plan de reorganizare sc naroxi prest srl · plan de reorganizare sc naroxi prest srl - societate in...

PLAN DE REORGANIZARE SC NAROXI PREST SRL - societate in insolventa, in insolvency, en procedure collective

PLAN DE REORGANIZARE

SC NAROXI PREST SRL

societate in insolventa, in insolvency, en procedure collective


Plan de reorganizare – Cuprins 1. Prezentare generala ................................................................................................................................... 3

2. Principiile planului .................................................................................................................................... 4

3. Prezentarea companiei .............................................................................................................................. 5

3.1 Scurt istoric - date de identificare ............................................................................................. 5

3.2. Evolutia financiara 2011 - 2014 ............................................................................................... 5

4.Perspective de redresare ..............................................................................................................................9

4.1 Obiective propuse. Analiza SWOT......... ..................................................................................9

4.2. Cererea pietei fata de oferta debitorului ..................................................................................10

4.3. Masuri concordante cu ordinea publica ..................................................................................10

4.4. Modalitatea de selectie, desemnare si înlocuire a administratorilor si a directorilor .......... 10

5. Masuri adecvate pentru punerea in aplicare a planului ............................................................................10

5.1. Restructurarea operationala, financiara si corporativa a debitorului ....................................10

5.2. Situatia financiara simulata pe perioada de a reorganizare judiciara.......................................12

6. Categoriile de creante ................................................................................................................................13

6.1. Categorii de creante ..................................................................................................................13

6.2. Categorii de creante nedefavorizate .........................................................................................14

6.3. Categorii de creante defavorizate si tratamentul acestora .......................................................14

7. Programul de plata a creantelor .................................................................................................................25

7.1. Bugetul de venituri si cheltuieli, flux de numerar, desfasurator plati ..................................25

7.2. Despagubiri in caz de faliment ................................................................................................25

8. Concluzii ....................................................................................................................................................25

Anexe .............................................................................................................................................................25


1. Prezentare generala

Prezentul plan are ca scop fundamental reorganizarea judiciara a societatii NAROXI PREST SRL, societate aflata in stare de insolventa. Cauzele care au condus societatea la starea de insolventa pot fi sintetizate dupa cum urmeaza:

• neincasarea la termen a creantelor fapt ce a dus la imposibilitatea intreprinderii de a sustine activitatea din resurse proprii

• declansarea crizei economice avand impact asupra activitatii societatii prin diminuarea cifrei de afaceri de la o perioada la alta;

• declinul pietei imobiliare in Romania cu impact direct in diminuarea preturilor la inchirieri ; • cresterea datoriilor fiscale.

Asa cum mentioneaza si administratorul judiciar, societatea a recunoscut existenta starii de insolventa si si-a exprimat intentia de a-si reorganiza activitatea, considerand ca trebuie sa intervina in vederea redresarii situatiei. Principiile care stau la baza intocmirii planului sunt:

• Continuarea si dezvoltarea activitatii curente a societatii

SC NAROXI PREST SRL este infiintata in 1995, activitatea principala fiind comertul cu diverse produse. In febr. 2001 a fost preluata de catre actualul administrator, obiectul principal devenind prestarea activitatilor de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea, in special proiectarea masinilor unelte comandate numeric (cod CAEN 7112).

Din iunie 2006, obiectul principal de activitate al SC NAROXI PREST SRL a fost modificat din nou, in fabricarea utilajelor si a masinilor unelte pentru prelucrarea metalului (cod CAEN 2841), aceasta insemnand in fapt, producerea de masini unelte pentru prelucrarea metalelor CNC (controlate numeric, prescurtat CNC, insemnand ca masinile sunt controlate de un computer specializat), precum si a accesoriilor pentru acestea. Societatea a pastrat insa ca obiect de activitate secundar proiectarea masinilor unelte si activitati de inginerie specifice.

− Activitatea de baza a societatii care se va desfasura pe perioada de reorganizare va fi activitatea principala, respectiv, fabricarea utilajelor si a masinilor unelte pentru prelucrarea metalului (cod CAEN 2841). In acest sens sunt demarate discutii avansate in sensul incheierii unor contracte si comenzi ferme cu parteneri comerciali de renume, precum:

− Summit Machine Tool Manufacturing L.L.C., din S.U.A. − S.C. Metal Fortex S.R.L., din Bistrita, Romania − S.C. Arakis Porcom SRL, din Bacau, Romania − MACH TOOLS SRL, din Italia

• Reducerea la maxim a cheltuielilor curente ale societatii

In acest scop se intentioneaza continuarea activitatii societatii cu o schema redusa de personal specializat, respectiv :

− Administrator special si Director General − Inginer proiectant si de productie − Economist − Maistru − 4 lacatusi de montaj.


• Valorificarea partiala a patrimoniului societatii

In vederea derularii cu succes a prezentului plan de reorganizare, societatea, in perioada de reorganizare, este dispusa sa valorifice anumite bunuri din patrimoniu care nu afecteaza desfasurarea activitatii curente de baza, pentru a-si putea achita datoriile catre„ creditori in conformitate cu programul de plati propus prin prezentul plan de reorganizare.

Asupra SC NAROXI PREST SRL s-a deschis procedura de insolventa, ca urmare a cererii depusa la Tribunalul Bacau de catre debitor, in cadrul dosarului 5604/110/2014, iar prin Incheierea FN din data de 28.11.2014 a fost numit administrator judiciar CII Cosma Laurentiu Ionut.

Ca urmare a intocmirii de catre administratorul judiciar a tabelului definitiv de creante, la data de 06.06.2015, publicat in BPI nr. 8354 din 08.05.2015, debitoarea si-a manifestat in continuare interesul in depunerea unui plan de reorganizare. Valoarea totala a creantelor propuse pentru a fi achitate de debitoare in urma aprobarii planului de reorganizare este de 710.929 lei reprezentand 46% din totalul creantelor, respectiv achitarea in cuantum de 100% a creantelor garantate, 100% a creantelor salariale, 100% a creantelor bugetare si 10% din creantele chirografare cuprinse in tabelul definitiv de creante.

Procedura fiind deschisa la cerera debitoarei, aceasta manifestandu-si de la inceput intentia de reorganizare, in urma aprobarii adunarii generale a actionarilor/asociatilor, în termen de 30 de zile de la publicarea tabelului definitiv de creante, poate depune un plan de reorganizare1.

” Art. 132. - (1) Urmatoarele categorii de persoane vor putea propune un plan de reorganizare: a) debitorul, cu aprobarea adunarii generale a actionarilor/asociatilor, in termen de 30 de zile de la publicarea tabelului definitiv de creante, cu conditia formularii intentiei de reorganizare potrivit art. 67 alin. (1) lit. g), daca procedura a fost declansata de acesta, si in termenul prevazut de art. 74, in cazul in care procedura a fost deschisa ca urmare a cererii unuia sau mai multor creditori;....” L85/2014 Planul prevede restructurarea si continuarea activitatii debitorului, continutul acestuia atingand cerintele Sectiunii 6 din Capitolul I, Titlul II la Legea 85/2014. Datorita propunerilor comerciale pe care debitoarea le-a formulat prin prezentul plan, incercand ca in aceasta perioada sa-si restructureze si sa continue activitatea in vederea achitarii creantelor, exista certe premise ca adunarea creditorilor sa voteze pozitiv planul de reorganizare, si in aceste conditii acesta sa fie confirmat si de judecatorul sindic.

Conform Art. 139 alin. 2 din Legea 85/2014 planul urmareste un tratament corect si echitabil pentru toate categoriile de creditori, respectand urmatoarele conditii: a) niciuna dintre categoriile care resping planul si nicio creanta care respinge planul nu primesc mai putin decat ar fi primit in cazul falimentului; b) nicio categorie sau nicio creanta apartinand unei categorii nu primeste mai mult decat valoarea totala a creantei sale; c) in cazul in care o categorie defavorizata respinge planul, nicio categorie de creante cu rang inferior categoriei defavorizate neacceptante, astfel cum rezulta din ierarhia prevazuta la art. 138 alin. (3), nu primeste mai mult decat ar primi in cazul falimentului; d) planul prevede acelasi tratament pentru fiecare creanta in cadrul unei categorii distincte, cu exceptia rangului diferit al celor beneficiare ale unor cauze de preferinta, precum si in cazul in care detinatorul unei creante consimte la un tratament mai putin favorabil pentru creanta sa.


2. Principiile planului de reorganizare

Planul de reorganizare este intocmit de catre debitor in temeiul si cu respectarea art. 132 alin (1) litera (a) si anume, cu aprobarea adunarii generale a actionarilor/asociatilor, in termen de 30 de zile de la publicarea tabelului definitiv de creante, cu conditia formularii intentiei de reorganizare potrivit art. 67 alin. (1) lit. g), daca procedura a fost declansata de acesta. In temeiul art. 132 alin (3) planul de reorganizare prevede o combinatie a celor doua variante, respectiv, atat restructurarea si continuarea activitatii cat si lichidarea unor bunuri din averea acestuia. Obiectivul principal al planului il constituie mentinerea activitatii firmei si achitarea intr-o masura cat mai mare a creantelor. Reorganizarea operationala si financiara are in vedere achitarea în cea mai mare parte a creantelor restante, prezentand o situatie de restituire a obligatiilor fata de creditori, într-un cuantum net superior cu cel la care s-ar fi îndestulat acestia în cazul în care s-ar fi initiat procedura de faliment. Surse de finantare: Restituirea datoriilor conform tabelului definitiv de creante se bazeaza in principal pe veniturile obtinute din activitatea curenta, respectiv din cele doua surse de finantare pe care le are la dispozitie societatea:

1. venituri obtinute din activitatea de baza a societatii, respectiv productia si comercializarea masinilor unelte ;

2. venituri obtinute din recuperari creante. De asemenea, societatea a prevazut in planul de reorganizare si obtinerea de alte venituri, respectiv: 3. venituri din valorificarea partiala de active din patrimoniu. Durata planului de reorganizare : Conform art. 133 alin 3 din L85/2014, executarea planului de reorganizare se va intinde pe o perioada de maxim 3 ani de zile calcuati de la data confirmarii planului. Modificarea planului de reorganizare, inclusiv prelungirea acestuia, conform art. 139 alin. 5 din L85/2014, se poate face oricand pe parcursul procedurii de reorganizare, fara a se putea depasi o durata totala maxima a derularii planului de 4 ani de la confirmarea initiala. Modificarea poate fi propusa de catre oricare dintre cei care au vocatia de a propune un plan, indiferent daca au propus sau nu planul. Votarea modificarii de catre adunarea creditorilor se va face cu creantele ramase in sold, la data votului, in aceleasi conditii ca si la votarea planului de reorganizare. Modificarea planului va trebui sa fie confirmata de judecatorul-sindic. Sursele de rambursare, asigura o despagubire dupa cum urmeaza:

• creantele garantate 100% ; • creantele salariale : 100 %; • creantele bugetare 100% - in primele 30 zile de la data confirmarii planului; • chirografari indispensabili conform art 134 – nu este cazul; • creante chirografare 10%; • creante nascute in timpul procedurii 100%

Aceasta maniera de despagubire reprezinta o situatie net superioara fata de cea in care ar fi fost despagubiti in caz de faliment. In acest caz, iar procentele de indestulare ar fi:

• creantele garantate 68% ;


• creantele salariale : 0 %; • creantele bugetare 0; • chirografari indispensabili conform art 134 – nu este cazul; • creante chirografare 0%; • creante nascute in timpul procedurii 100%

Simularea situatiei de faliment a fost efectuata pe baza evaluarii bunurilor din patrimoniului societatii, valoarea estimativa calculata in conformitate cu prevederile art. 133 alin. 4 lit.d fiind valoarea de evaluare a bunurilor cuprinsa in rapoartele de evaluare intocmite de un evaluator ANEVAR, valoare toala a acestora fiind de 343.550 lei.

3. Prezentarea societatii 3.1 Prezentare asociati si activitate desfasurata:



Societatea a vandut din 2006 si pana in momentul de fata un numar de 35 de masini unelte CNC si accesorii speciale pentru acestea. Produsele corespund standardelor internationale impuse de producatori occidentali consacrati, de top. Solutiile tehnice aplicate sunt moderne si in parte originale, acestea fiind patentate cu brevete de inventie si inovatie. De asemenea, produsele vandute inglobeaza echipamente de actionare si comanda de ultima generatie (CNC-uri, sisteme digitale sau incrementale de masura, reductoare, suruburi cu bile, rulmenti, hidraulica, garnituri, etc) si sunt procurate de la furnizori consacrati din Comunitatea Europeana, astfel incat atat fiabilitatea cat si performantele tehnice sa fie garantate la cel mai inalt nivel. CNC-urile (computerele) sunt achizitionate in principal de la producatorul german SIEMENS, leader mondial in domeniu, sau de la urmatorii doi in topul acestora, FANUC – Japonia si HEIDENHAIN Germania.

In vederea executiei sau reconditionarii pieselor mecanice de structura ale masinilor unelte la un inalt nivel tehnic si de calitate, societatea a colaborat cu furnizori consacrati si specializati in domeniu, care au dotari tehnice performante in domeniul prelucrarilor, precum Upetrom-1 Mai Ploiesti, Umaro Roman si WMW Bacau. Activitatile de montaj s-au desfasurat in hale speciale, inchiriate de catre societate, sau in anumite cazuri, direct la locatiile beneficiarilor.

Personalul societatii are o experienta de peste 27 de ani in domeniu si este ultra specializat (calificat) in proiectarea si producerea acestor tipuri de utilaje. Numarul salariatilor a variat de la 2 la 20 angajati, in functie de specificul activitatii si de volumul de comenzi.

Preturile utilajelor vandute au variat pana in momentul de fata intre 15.000 si 1.250.000 Euro, in functie de marimea si nivelul de complexitate si de asemenea, de provenienta pieselor mecanice de structura (preluate de la o masina conventionala uzata sau complet noi).


Societatea a obtinut in mod constant locul 1 la festivitatile de premiere organizate de catre Camera de Comert si Industrie din judet (Topul Firmelor), din anul 2007 cand a inceput sa dezvolte activitatea de productie si pana in anul 2013 inclusiv, an dupa care a intrat in declin datorita imposibilitatii de recuperare a creantelor, ce depasesc suma totala de 300,000 Euro.

Cifra maxima de afaceri a fost inregistrata in anul 2008 si a fost de aproximativ 2.000.000 Euro. Pietele de desfacere principale au fost urmatoarele: 1) In domeniul strict al proiectarii masinilor unelte CNC (strunguri carusel, paletari pentru masini

de alezat si frezat, strunguri paralele, mese rotative, masini de alezat si frezat, capete de frezat si gaurit CNC, linii specializate pentru prelucrarea componentelor motoarelor cu ardere interna, diverse accesorii pentru masini unelte, masini la tema, s.a.)

– Pe piata externa: U.K., Suedia, Italia, Danemarca, Coreea de Sud, SUA. – Pe piata interna: diverse proiecte pentru majoritatea firmelor cu obiect de activitate similar,

precum WMW Bacau, REM Bacau, S&A Bacau, Emsil Techtrans Oradea, Umaro Roman, Universal Proiect Roman, Onsal Roman.

Proiectul reprezentativ a fost realizat in 2007, la solicitarea UMARO Roman, si a avut ca obiectiv realizarea unui strung carusel de tip SCM 125/250 CNC-F, cu sarcina maxima pe platou (greutatea maxima a piesei de prelucrat) de 250 tone, inaltimea maxima de prelucrat 4500 mm, diametrul maxim de prelucrat 12500 mm, doua capete de strunjire, dintre care unul prevazut si cu ax de frezare/gaurire, masina cantarind cca 250 tone. Acest utilaj este produsul de referinta al beneficiarului proiectului UMARO.

Urmatorul, din punct de vedere al complexitatii si graduui ridicat de tehnicitate, a fost un proiect pentru o masina la tema, prevazuta cu instalatie de paletare (sistem automat CNC cu 3 statii de asteptare, pentru schimbarea pieselor de prelucrat impreuna cu masa masinii). Acest sistem permite cresterea substantiala a productivitatii utilajului, intrucat doua piese se pregatesc pentru transfer catre masina propriu-zisa ( zona de prelucrare), in timp ce a 3-a se afla in lucru, iar schimbarea pieselor intre ele impreuna cu paletele (mesele), se face in regim automat, in intervale de ordinul zecilor de secunde.

2) Executia de masini unelte, toate echipate cu sau pregatite pentru comenzi numerice (CNC) 2.1. Pe piata interna: aproximativ 40% dintre produse - AM GRUP Bistrita, masina de alezat si frezat cu montant mobil de tip AFP 200 CNC,

lungimea maxima de prelucrat 9000 mm, inaltimea maxima de prelucrat 3800 mm si masa rotativa deplasabila de tip MRD 60 CNC.

- PROMEX Braila, strung carusel de tip BERTHIEZ CNC, diamatrul maxim de prelucrat 12500 mm, inaltimea maxima de prelucrat 4000 mm, sarcina maxima pe platou 80 tone si strung carusel de tip SC 43 CNC, diamatrul maxim de prelucrat 4300 mm, inaltimea maxima de prelucrat 2000 mm, sarcina maxima pe platou, 18 tone

- METAL FORTEX Bistrita, masina de alezat si frezat cu montant mobil de tip BMF 150 CNC, lungimea maxima de prelucrat 8000 mm, inaltimea maxima de prelucrat 3500 mm.

- BETA Buzau, strung carusel SC 43 CNC - MIRO Bistrita, strunguri carusel SC 14 CNC, SC 17 CNC si SC 22 CNC - SARO Targoviste, masina de rectificat cilindric de tip REX 600 CNC. 2.2. Pe piata externa (cca. 60% din produse) – Danemarca: strunguri paralele, strunguri carusel de tip centre de prelucrare, mese rotative,

capete de frezat si gaurit CNC. Reprezentative sunt: - Strungul paralel HDL 2500 x 12000 CNC, cu sarcina maxima de 300 tone, diametrul

maxim de prelucrat 3150 mm si lungimea maxima a piesei de prelucrat de 12000 mm. Masina cantareste aproximativ 350 tone.


- Strungul carusel VTL 50/65 CNC, prevazut cu doua capete de strunjire dar si de gaurire si frezare, precum si cu doua magazine de scule (schimbatoare automate de scule aschietoare).

– Suedia: strunguri paralele CNC, strunguri carusel CNC de tip centre de prelucrare – Coreea de Sud: capete de frezat pentru masini de frezat cu portal. – Germania: strunguri carusel de tip centre de prelucrare, cu 2 suporti de lucru. Reprezentativ

este strungul carusel SC 43 CNC/MS-F, echipat cu doua capete de strunjire prevazute si cu arbori de frezare/gaurire, cu doua magazine de scule si cu un numar de 11 axe de lucru controlate numeric.

- SUA, strunguri carusel cu comanda numerica. Reprezentative sunt SC 27/33 CNC si SC 17 CNC.

3.2 Analiza patrimoniala a societatii pe ultimii 3 ani, pana la deschiderea procedurii insolventei:

La baza analizei efectuate stau situaŃiile financiare (documente de sintezã) aparŃinând debitoarei în insolvenŃă SC NAROXI PREST SRL Bacau, şi care au fost puse la dispoziŃia lichidatorului, dintre care enumerãm:

• BilanŃ, contul de profit şi pierderi, balanŃă de verificare întocmite la data de 31.12.2011; • BilanŃ, contul de profit şi pierderi, balanŃă de verificare întocmite la data de 31.12.2012; • BilanŃ, contul de profit şi pierderi, balanŃă de verificare întocmite la data de 31.12.2013; • BalanŃa de verificare întocmită la data de 31.10.2014;

Analiza situaŃiei economico-financiare a societăŃii, ca parte integrantă a raportului asupra cauzelor care au dus la apariŃia stării de insolvenŃă (faliment) are o importanŃă deosebită întrucât prezintă situaŃia financiară reală a societăŃii ca o consecinŃă a gestionării patrimoniului său. Studiul cuprinde analiza financiară în dinamică a calculelor periodice de sinteză (bilanŃ, cont de profit şi pierderi, balanŃă de verificare) aparŃinând SC NAROXI PREST SRL pentru perioada 01.01.2011 – 31.10.2014, precum şi stabilirea unui diagnostic financiar pe baza informaŃiilor conŃinute de aceste documente. Analiza poziŃiei financiare are ca obiectiv stabilirea punctelor slabe şi tari cu privire la gestiunea patrimoniului societăŃii, evidenŃa cauzelor dificultăŃilor existente, aprecierea capacităŃii unităŃii de a-şi acoperi nevoile de finanŃare. Sintetic situaŃia patrimonială (bilanŃ) se prezintă:

Lei

Denumire indicator 31-dec.-11 31-dec.-12 31-dec.-

13 31-oct.-14 Imobilizari necorporale 0 0 0 0 Imobilizari corporale 345.543 290.763 242.156 231.353 Imobilizari financiare 0 0 0 0 ACTIVE IMOBILIZATE 345.543 290.763 242.156 231.353 Stocuri 1.696.002 1.768.532 3.916.047 1.570.216 Creante 2.036.766 600.261 608.219 598.547 Investitii financiare termen scurt 0 0 0 0 Casa si conturi la banci 11.656 51.752 40.613 26.318 ACTIVE CIRCULANTE 3.744.424 2.420.545 4.564.879 2.195.080 CHELTUIELI INREG. IN AVANS 32.699 245.444 44.060 44.060

TOTAL ACTIV 4.122.666 2.956.752 4.851.095 2.239.140 Datorii ce trebuie platite < 1 an 3.944.870 2.004.573 4.619.077 2.194.811 Active circulante nete, datorii curente nete -167.747 661.416 -10.138 270


Total Active minus Datorii curente 177.796 952.179 232.018 44.330 Datorii ce trebuie platite > 1 an 161.510 951.893 400.830 375.050 Venituri inregistrate in avans 0 0 0 0 Capital subscris si varsat 200 200 200 200 Rezerve din reevaluare 0 0 0 0 Rezerve 54 54 54 54 Rezultatul reportat 14.848 16.032 -31.179 -169.066 Rezultatul exercitiului 1.184 -16.000 -137.887 -161.908 Repartizarea profitului 0 0 0 0 CAPITALURI PROPRII 16.286 286 -168.812 -330.721

TOTAL PASIV 4.122.666 2.956.752 4.851.095 2.239.140

Activele imobilizate reprezintă valori economice de investiŃie a căror perioadă de utilitate şi lichidate este mai mare de 1 an şi care nu se consumă la prima utilizare. Conform tabelului de mai sus, societatea debitoare prezintă la data întocmirii situaŃiilor financiare din 2011 respectiv 2012 active imobilizate neamortizate in suma de 231.353 lei in ultimele 2 perioade analizate, respectiv in anul 2013 si 2014. EvoluŃia activelor imobilizate se prezintă:

Elemente 31-dec.-11 31-dec.-12 31-dec.-13 31-oct.-14 Imobilizari necorporale - val nete 0 0 0 0 Imobilizari necorporale - cost istoric 1.680 1.680 1.680 1.680 Imobilizari necorporale - amortizare 1.680 1.680 1.680 1.680 Terenuri 0 0 0 0 Constructii - val nete 227.121 222.060 0 209.752 Constructii - cost istoric 234.778 234.778 230.784 230.784 Constructii - amortizare 7.657 12.718 18.587 21.032 Instalatii tehnice si masini - val nete 83.921 38.935 7.173 1.537 Instalatii tehnice si masini - cost istoric 284.984 284.984 284.984 194.817 Instalatii tehnice si masini - amortizare 201.063 246.049 277.811 193.280 Alte instalatii, utilaje si mobilier - val nete 34.501 29.768 0 20.064 Alte instalatii, utilaje si mobilier - cost istoric 86.405 86.405 86.405 86.405 Alte instalatii, utilaje si mobilier - amortizare 51.904 56.637 63.619 66.340 Investitii in curs 0 0 0 0 IMOBILIZARI FINANCIARE 0 0 0 0 Total Active Imobilizate val nete 345.543 290.763 242.156 231.353 Total Active Imobilizate - cost istoric 607.847 607.847 603.853 513.686 Total Active Imobilizate - amortizare 262.304 317.084 361.697 282.333 Procent investitii in curs 0,00 0,00 0,00 0,00 Imobilizari corporale 345.543 290.763 242.156 231.353


La data deschiderii procedurii de insolventa debitoarea detine in evidenta contabila active imobilizate la valoare neta in suma de 231.353 lei.

Stocurile reprezintă active deŃinute pentru a fi vândute pe parcursul desfăşurării normale a activităŃii. Stocurile trebuiesc evaluate la valoarea cea mai mică dintre costul acestora şi valoarea realizabilă netă a acestora. Valoarea netă realizabilă este preŃul de vânzare estimat a fi obŃinut pe parcursul desfăşurării normale a activităŃii, mai puŃin costurile estimate pentru finalizarea elementului de stoc, precum şi a costurilor asociate vânzării acestuia În ceea ce priveşte analiza evoluŃiei stocurilor aflate în patrimoniul debitoarei, menŃionǎm cǎ stocurile înregistrează valori fluctuante de la o perioada la alta, la data deschiderii procedurii debitoareainregistrand stocuri de produse finite si productie in curs de executie in suma de 1.570.216 lei. Grafic, evoluŃia stocurilor se prezintă:

Evolutia stocurilor

1.696.002

1.768.532

3.961.047

1.570.216

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

4.000.000

4.500.000

31-dec.-11 31-dec.-12 31-dec.-13 31-oct.-14

CreanŃele societãŃii (sau valori în curs de decontare) sunt sume ce urmeazã a fi încasate de

întreprindere în urma vânzării de bunuri sau prestării de servicii către terŃi, numiŃi generic debitori. Īn perioada analizată societatea debitoare înregistrează creanŃe de încasat cu urmatoarea structura:

Elemente 31-dec.-11 31-dec.-12 31-dec.-13 31-oct.-14 Furnizori debitori 1.273.042 64.058 0 187.295 Clienti 763.634 600.603 501.881 406.340 Personal 0 0 0 0 Bugetul de stat 90 0 27.624 4.912 Debitori diversi 0 6.836 78.714 0 Total 2.036.766 671.497 608.219 598.547

După cum se poate observa creantele pe care societatea le are de incasat la data de 31.10.2014 sunt in suma de 598.547 lei lei compuse din clienti 406.340 lei, furnizori debitori 187.295 lei si buget de stat 4.912 lei. Grafic evolutia creantelor pe toata perioada analizata se prezinta astfel:


Evolutia creantelor

2.036.766

671.497 608.219 598.547

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

31-dec.-11 31-dec.-12 31-dec.-13 31-oct.-14

Disponibilit ăŃile băneşti sunt reprezentate prin numerarul aflat în casieria unităŃii, sumele aflate în contul bancar sau avansuri puse la dispoziŃia personalului sau terŃilor.

EvoluŃia disponibilităŃilor băneşti se prezintă:

Elemente 31-dec.-

11 31-dec.-

12 31-dec.-13 31-oct.-

14 Numerar casa 250 22.576 628 294 Conturi la banci 11.407 6.013 39.985 26.024 Total disponibil 11.656 28.589 40.613 26.318

Datoriile sunt surse de finanŃare externe puse la dispoziŃia întreprinderii fie de bănci, fie de

furnizori, fie de terŃi pentru care trebuie să se acorde o prestaŃie sau un echivalent valoric. Per ansamblu datoriile societăŃii au cunoscut o evoluŃie fluctuanta de la o perioada la alta, dupa

care datoriile s-au diminuat acestea ajungand la 2.569.861 lei in luna octombrie 2014. dec11 dec12 dec13 oct14

Elemente Sume % Sume % Sume % Sume % Furnizori 422.285 10,28 842.203 27,82 3.834.601 76,39 455.473 17,72 Clienti creditori 2.460.336 59,91 751.561 24,83 0,00 929.005 36,15 Personal 89.382 2,18 193.729 6,40 86.875 1,73 110.027 4,28 Asimilate salariilor 12.805 0,31 632 0,02 0 0,00 6.187 0,24 Bugetul de stat 8.189 0,20 6.657 0,22 86.313 1,72 46.631 1,81 Bugetele locale 0 0,00 3 0,00 0,00 826 0,03 Alte Fonduri (comision CM) 0 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 Diversi 165.905 4,04 210.207 6,94 137.207 2,73 519.705 20,22 Banci 861.302 20,97 930.387 30,73 783.926 15,62 400.899 15,60 Leasing 0 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 Asociati 86.177 2,10 91.985 3,04 90.985 1,81 101.107 3,93 Total datorii, din care: 4.106.380 100 3.027.364 100 5.019.907 100 2.569.861 100 Datoriii < 1 an 3.944.870 2.075.471 0,53 4.619.077 2,23 2.194.811 0,48 Datorii > 1 an, din care: 161.510 951.893 400.830 375.050


Datoriile din tabelul definitv de creante intocmit de administratorul judiciar impreuna cu cele

curente, nascute dupa data deschiderii procedurii, sunt in suma de 1.531.207 lei, din care debitoarea prin prezentul plan de reorganizare va achita 46% din totalul acestora.

4. Perspective de redresare 4.1 Obiective propuse : Pentru a putea intelege si aprecia perspectivele reale de redresare ale societatii, trebuie pornit de la

analiza financiara a situatiei actuale, diagnosticul economic , analiza SWOT a societatii, precum si aspecte legate de alte constrangeri interne si externe la nivelul societatii si a pietei. In vederea redresarii financiare, societatea si-a stabilit urmatoarele obiective:

• Continuarea si dezvoltarea activitatii curente a societatii



− Activitatea de baza a societatii care se va desfasura pe perioada de reorganizare va fi activitatea principala, respectiv, fabricarea utilajelor si a masinilor unelte pentru prelucrarea metalului (cod CAEN 2841). In acest sens sunt demarate discutii avansate in sensul incheierii unor contracte si comenzi ferme cu parteneri comerciali de renume, precum:

− Summit Machine Tool Manufacturing L.L.C., din S.U.A. − S.C. Metal Fortex S.R.L., din Bistrita, Romania − S.C. Arakis Porcom SRL, din Bacau, Romania − MACH TOOLS SRL, din Italia

• Reducerea la maxim a cheltuielilor curente ale societatii

In acest scop se intentioneaza continuarea activitatii societatii cu o schema minima de personal specializat, respectiv :

− Administrator special si Director General − Inginer proiectant si de productie − Economist − Maistru − 4 lacatusi de montaj.


• Valorificarea partiala a patrimoniului societatii

In vederea derularii cu succes a prezentului plan de reorganizare, societatea, in perioada de reorganizare, este dispusa sa valorifice anumite bunuri din patrimoniu care nu afecteaza desfasurarea activitatii curente de baza, pentru a-si putea achita datoriile catre„ creditori in conformitate cu programul de plati propus prin prezentul plan de reorganizare.

Analiza SWOT: PUNCTE TARI PUNCTE SLABE

• Renumele si experienta societatii in acest sector de productie mai rar intalnit pe piataș

• Lipsa disponibilitatilor banesti pentru finantarea contractelor in derulare, societatea fiin nevoita sa solicite avansuri consistente in vederea finalizarii comenzii

OPORTUNITATI AMENINTARI

• Demararea discutiilor si negocierilor cu parteneri comerciali de renume ce va facilita perfectarea unor contracte comerciale cu sume considerabile

• Riscul de faliment

4.2 Cererea pietei fata de oferta debitorului • Cererea prezinta un regres fata de anii precedenti, criza economica facandu-si simtita prezenta si

in acest sector de activitate.

4.3 Masuri concordante cu ordinea publica Planul de redresare respecta legislatia in vigoare, administratorul judiciar si cel special avand ca

responsabilitati respectarea tuturor prevederilor legale.

4.4 Modalitatea de selectie, desemnare si înlocuire a administratorilor si a directorilor

Prin plan nu sunt propuse masuri cu privire la schimbarea sau inlocuirea administratorului special al societatii. Din contra, se considera ca succesul acestui plan depinde de pastrarea administatorului in functia de conducere.

5. Masuri adecvate pentru punerea in aplicare a planului Masurile adecvate sunt stabilite conform art. 133 alin (5). si se refera la: Principalele masuri au in vedere: A. pastrarea, în întregime de catre debitor, a conducerii activitatii sale, inclusiv dreptul de dispozitie asupra bunurilor din averea sa, cu supravegherea activitatii sale de catre administratorul judiciar desemnat în conditiile legii; Tinand cont de specificul societatii, de modul in care conducerea activitatii cunoaste si administreaza situatia, de cauzele ce au generat starea de insolventa, se doreste pastrarea in intregime a conducerii activitatii de catre actuala echipa de management - administrare, dreptul de a dispune de bunuri fiind


sub supravegherea administratorului judiciar. Aceasta conditie este deosebit de importanta pentru asigurarea succesului planului de reorganizare. B. obtinerea de resurse financiare pentru sustinerea realizarii planului si sursele de provenienta a acestora; Restituirea datoriilor conform tabelului definitiv de creante se bazeaza in principal pe veniturile obtinute din activitatea curenta, respectiv din cele doua surse de finantare pe care le are la dispozitie societatea:

1. venituri obtinute din prestari servicii;

2. venituri obtinute din recuperari creante.

3. venituri din valorificarea partiala a„activelor societatii. Sintetizat, situatia se prezinta astfel:

DENUMIRE INDICATOR An I An II An III

Cifra de afaceri neta 986.000 1.125.000 1.363.000

Venituri din exploatare 986.000 1.125.000 1.363.000

Cheltuieli din exploatare 984.944 1.087.674 1.361.430

Rezultatul din exploatare 1.056 37.326 1.570

Venituri financiare 0 0 0

Cheltuieli financiare 0 0 0

Rezultatul financiar 0 0 0

Venituri extraordinare 0 0 0

Cheltuieli extraordinare 0 0 0

Rezultatul brut 1.056 37.326 1.570

Impozit pe profit 32 1.120 47

Rezultatul net 1.024 36.206 1.523

C. transmiterea tuturor sau a unora dintre bunurile averii debitorului catre una ori mai multe persoane fizice sau juridice, constituite anterior ori ulterior confirmarii planului; Nu este cazul. D. fuziunea sau divizarea debitorului, în conditiile legii; Nu este cazul. E. lichidarea tuturor sau a unora dintre bunurile averii debitorului, separat ori in bloc, libere de orice sarcini, sau darea in plata a acestora catre creditorii debitorului, in contul creantelor pe care acestia le au fata de averea debitorului. Darea in plata a bunurilor debitorului catre creditorii sai va putea fi efectuata doar cu conditia prealabila a acordului scris al acestora cu privire la aceasta modalitate de stingere a creantei lor; Nu este cazul F. lichidarea partiala sau totala a activului debitorului in vederea executarii planului. Sumele de bani obtinute dupa vanzarea unor bunuri asupra carora poarta cauze de preferinta, potrivit prevederilor Codului civil, vor fi distribuite, obligatoriu, creditorilor titulari ai acelor cauze de preferinta, cu respectarea dispozitiilor art. 159 alin. (1) si (2); Debitorul isi propune valorificarea unor active din patrimoniul societatii in cazul in care este imperios necesar in vederea respectarii obligatiilor de plata conform prezentului plan de reorganizare.


G. modificarea sau stingerea cauzelor de preferinta, cu acordarea obligatorie in beneficiul creditorului titular a unei garantii sau protectii echivalente, potrivit prevederilor art. 78 alin. (2) lit. c), pana la acoperirea creantei acestora, inclusiv dobanzile stabilite conform contractelor sau conform planului de reorganizare, pe baza unui raport de evaluare, cu parcurgerea procedurii prevazute de art. 61; Nu este cazul H. prelungirea datei scadentei, precum si modificarea ratei dobânzii, a penalitatii sau a oricarei alte clauze din cuprinsul contractului ori a celorlalte izvoare ale obligatiilor sale; Nu este cazul. I. modificarea actului constitutiv al debitorului, în conditiile legii; Nu este cazul. J. emiterea de titluri de valoare de catre debitor sau oricare dintre persoanele prevazute la lit. D si E, in conditiile prevazute de Legea nr. 31/1990, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, si de Legea nr. 297/2004, cu modificarile si completarile ulterioare. Pentru inscrierea in plan a unei emisiuni de titluri de valoare este necesar acordul expres, in scris, al creditorului care urmeaza sa primeasca titlurile de valoare emise, acord ce se da inainte de exprimarea votului asupra planului de reorganizare de catre creditori. Prin exceptie de la prevederile art. 205 alin. (2) din Legea nr. 297/2004, cu modificarile si completarile ulterioare, operatiunile prevazute de prezenta litera sunt considerate operatiuni exceptate in sensul art. 205 alin. (1) din Legea nr. 297/2004, cu modificarile si completarile ulterioare; Nu este cazul. K. prin exceptie de la prevederile lit. J, planul de reorganizare nu poate prevedea conversia creantelor bugetare in titluri de valoare; Nu este cazul . L. inserarea in actul constitutiv al debitorului - persoana juridica - sau al persoanelor prevazute la lit. D si E a unor prevederi: a) de prohibire a emiterii de actiuni fara drept de vot; b) de determinare, in cazul diferitelor categorii de actiuni ordinare, a unei distributii corespunzatoare a votului intre aceste categorii; c) in cazul categoriilor de actiuni preferentiale cu dividend prioritar fata de alte categorii de actiuni, de reglementare satisfacatoare a numirii administratorilor reprezentand categoriile de actiuni respective in ipoteza neonorarii obligatiei de plata a dividendelor. Nu este cazul. 5.2. Situatia financiara simulata pe perioada de reorganizare judiciara In urma respectarii planului de plati din cadrul planului de reorganizare, situatia financiara a societatii la sfarsitul perioadei de reorganizare va prezenta o situatie echilibrata la toate categoriile de indicatori si in toate pozitiile bilantiere.

Denumire indicator An I An II An III

Imobilizari necorporale 0 0 0

Imobilizari corporale 343.550 343.550 198.550

Imobilizari financiare 0 0 0

ACTIVE IMOBILIZATE 343.550 343.550 198.550


Stocuri 0 0 0

Creante 2.168.763 2.058.763 1.863.763

Investitii financiare termen scurt 0 0 0

Casa si conturi la banci 26.318 27.374 64.700

ACTIVE CIRCULANTE 2.195.081 2.086.137 1.928.463

CHELTUIELI INREG. IN AVANS 0 0 0

TOTAL ACTIV 2.538.631 2.429.687 2.127.013

Datorii ce trebuie platite < 1 an 157.984 207.354 345.590

Active circulante nete, datorii curente nete 2.037.097 1.878.783 1.582.872

Total Active minus Datorii curente 2.380.647 2.222.333 1.781.422

Datorii ce trebuie platite > 1 an 552.944 345.590 0

Venituri inregistrate in avans 0 0 0

Capital subscris si varsat 200 200 200

Rezerve din reevaluare 0 0 0

Rezerve 54 54 54

Rezultatul reportat 1.826.424 1.840.282 1.779.646

Rezultatul exercitiului 1.024 36.206 1.523

Repartizarea profitului 0 0 0

CAPITALURI PROPRII 1.827.702 1.876.742 1.781.423

TOTAL PASIV 2.538.631 2.429.687 2.127.013

6. Categoriile de creante 6.1 Categorii de creante Conform Tabelului Definitiv depus de administratorul judiciar CII Cosma Laurentiu Ionut, al SC NAROXI PREST SRL, structura centralizata a creantelor se prezinta astfel :

Grupa Valoare

(ron) Observatii

Creante garantate conform art.159 alin.1 pct.3 din Legea 85/2014 490.245

AJFP BACAU 47.672 fisa platitor, proces verbal de

sechestru nr. 59343/23.05.2013,

BCR SA 442.573

contract de credit 141/1747/23.06.2008; act aditional

141/1747/A-K, act aditional 1/11.06.2013, act aditional 2 /

27.06.2013, act aditional 3/02.12.2013, act aditional

4/05.12.2013, In cuantumul acestei creante este


inclusa si creata sub conditie a FNGCIMM in suma de 276.519,80

lei

Creante izvorate din raporturi de munca conform art. 161 pct.3 din Legea 85/2014

109.793

Diaconu Vasile 10.609 evidenta contabila societate

Avram Mircea 1.991 evidenta contabila societate

Avadanei Iancu 7.445 evidenta contabila societate

Arva Lucian 7.945 evidenta contabila societate

Andrei Mihai 3.754 evidenta contabila societate

Andrei Petru 8.200 evidenta contabila societate

Bucataru Sorin 2.124 evidenta contabila societate

Ciobanu Ancuta 1.272 evidenta contabila societate

Cozma Mihai 4.667 evidenta contabila societate

Higiu Adriana 2.181 evidenta contabila societate

Grigore Camelia 7.768 evidenta contabila societate


Grigore Dan Stefan 8.987 evidenta contabila societate

Livada Daniel Sorin 5.210 evidenta contabila societate

Ivu Mihaela 3.756 evidenta contabila societate

Sandor Andrei 12.393 evidenta contabila societate

Tancau Manole 1.879 evidenta contabila societate

Macovei Petru 10.191 evidenta contabila societate

Moisei Ioan 4.836 evidenta contabila societate

Vrincianu Catalin Mihail 1.518 evidenta contabila societate

Vrancianu Emil 3.067 evidenta contabila societate

creante bugetare conform art. 161 pct.5 din Legea 85/2014 7.615

Municipiul Bacau 6.819 titlu executoriu nr. 301220 din

16.12.2014

CNCIR SA 796 factura fiscala nr.

004102/11.03.2014

celelalte creante chirografare conform art. 138 alin.3 lit e din Legea 85/2014 911.420

SC BIBUS SES SRL 8.885 facturi fiscale nr. 4300050/03.02.2014 si 43001101/10.02.2014

SC FORTPRES CUG SA reprezentata prin Cab.Av. Gaziuc Todor

20.772 Sentinta comerciala nr. 2578/C/2010 Tribunal Comercial Cluj

SC ELCONET SRL reprezentata prin Cab.Av. Popa Raul Nicolae

8.904 facuri fiscale nr. 12008/19.12.2013 si

11987/17.12.2013

SC UPETROM 1 MAI SA reprezentata prin SCA Popescu, Mirauta, Bucur

34.075 factura fiscala nr. 11 din 07.01.2014


SC VALFERC SRL 7.198

fisa partener si facturi fiscale nr. 994/09.11.2011, 1035/20.02.2012, 1116/30.10.2012, 1178/17.04.2013,

1190/27.05.2013

GRIGORE DAN STEFAN 443.384 contract nr. 383/03.07.2012 si act

aditional nr. 268/01.07.2013

SC MACHINE TOOLS DESIGN SRL 119.437 contract nr. 197/24.09.2014, factura fiscala nr. 3/16.10.2014, contract nr.

48/19.11.2014

SC RECON SA 10.796 factura fiscala nr. 2156/31.10.2013

SC METRA SA 12.403 factura fiscala nr. 500/01.10.2014 si 536/03.11.2014, contract locatiune

FN din 03.01.2014

SC RAD-TRANS SRL 1.451 factura fiscala nr. 34468/16.06.2014

SC DEALERPROD IND SRL 143.009 facuti fiscale si contractnr.

123/15.04.2008

GRIGORE DAN STEFAN

101.107

aport asociat, fisa cont

TOTAL 1.409.281

creante curente confrm art. 161 alin.4 din Legea 85/2014 12.133

TOTAL GENERAL 1.531.207

6.2. Categorii de creante nedefavorizate conform art. 133 alin. 4 lit. a din L85/2014.

Categoriile de creante care nu sunt defavorizate, în sensul legii ( „ L85/2014, art.139 alin(1), litera E: vor fi considerate creante nedefavorizate si vor fi considerate ca au acceptat planul creantele ce se vor achita integral in termen de 30 de zile de la confirmarea planului ori in conformitate cu contractele de credit sau de leasing din care rezulta” ) :

CATEGORIA DE CREANTE NEDEFAVORIZATA in prezentul pl an de reorganizare este reprezentata de categoria creantelor bugetare care se vor achita 100% in termen de 30 zile de la confirmarea planului de reorganizare.

6.3. Categorii de creante defavorizate si tratamentul acestora

Conform art 133 din L85/2014 mentionam:

b) tratamentul categoriilor de creante defavorizate:


• creantele garantate (urmeaza a fi despagubite in procent de 100% din valoarea creantelor); • creantele salariale (urmeaza a fi despagubite in procent de 100% din valoarea creantelor); • creantele bugetare (urmeaza a fi despagubite in procent de 100% din valoarea creantelor) ; • creantele chirografare (urmeaza a fi despagubite in procent de 10% din valoarea creantelor); • creantele curente nascute dupa data deschiderii procedurii (urmeaza a fi despagubite in procent de

100% din valoarea creantelor).

Fiecare categorie defavorizata de creante este supusa unui tratament corect si echitabil prin plan, adica nici o creanta nu va primi mai putin decât ar fi primit în cazul falimentului si nici o categorie sau nici o creanta apartinând unei categorii nu primeste mai mult decât valoarea totala a creantei sale. c) daca si în ce masura debitorul, membrii grupului de interes economic, asociatii din societatile în nume colectiv si asociatii comanditati din societatile în comandita vor fi descarcati de raspundere; Cu privire la raspunderea membrilor organelor de conducere si respectiv descarcarea de raspundere, actiunile privind atragerea raspunderii membrilor organelor de conducere ale debitoarei pentru faptele prevazute la art. 169 din legea 85/2014 se prescriu in termenul indicat explicit de legea insolventei.

Administratorul judiciar a intocmit raportul privind cauzele care au condus la insolventa debitoarei, conform acestui raport „, nu putem nominaliza, deocamdata, persoanele vinovate de apariŃia stării de insolvenŃă, dar, ne rezervam dreptul, ca in urma unei analize mai amanuntite a documentelor contabile ce ne vor fi puse la dispozitie, sa aducem completari la prezentul raport si in functie de acestea, daca se vor constata fapte de natura celor prevăzute de art.169 alin.(1) din Legea nr. 85/2014, vom formula actiune in raspundere.

Din datele avute la dispoziŃie nu am constatat săvârsirea unor fapte de natura celor prevăzute de art.169 alin.(1), din Legea nr.85/2014 . ”

d) ce despagubiri urmeaza a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante, in comparatie cu valoarea estimativa ce ar putea fi primita prin distribuire in caz de faliment; valoarea estimativa se va calcula in baza unui raport de evaluare, intocmit de un evaluator desemnat potrivit prevederilor art. 61; Creditorii garantati vor fi despagubiti in cuantum de 100% din valoarea totala a debitului; creantele salariale100%, creditorii bugetari in cuantum de 100%, creditorii chirografari in cuantum de 10% din valoarea totala a debitului, iar creantele curente nascute dupa data deschiderii procedurii vor fi achitate 100%. Consideram ca aceste procente sunt net superioare celor obtinute in caz de faliment. Planul stabileste acelasi tratament pentru fiecare creanta din cadrul unei categorii distincte, cu exceptia cazului în care detinatorul unei creante din categoria respectiva consimte un tratament mai putin favorabil pentru creansa sa. e) modalitatea de achitare a creantelor curente. Creantele curente vor fi acitate din activitatea curenta a societatii. 7. Programul de plata a creantelor

7.1. Bugetul de venituri si cheltuieli, flux de numerar, desfasurator plati Prognoza veniturilor si a cheltuielilor pe urmatorii 3 ani, fluxurile de numerar aferente si platile in


cadrul planului sunt prezentate in: - anexa 1 - BVC - anexa 2 – Flux de numerar - anexa 3 - Programul de plata al creantelor Conform Art 5 alin 53 din Legea 85/2014, programul de plata a creantelor este graficul de achitare a acestora mentionat in planul de reorganizare care include: a) cuantumul sumelor pe care debitorul se obliga sa le plateasca creditorilor, dar nu mai mult decat sumele datorate conform tabelului definitiv de creante; in cazul creditorilor beneficiari ai unei cauze de preferinta sumele vor putea include si dobanzile; b) termenele la care debitorul urmeaza sa plateasca aceste sume; Primele plati se vor efectua incepand cu luna urmatoare lunii in care a fost confirmat planul, luna considerata luna1. In aceste conditii, in perioada de 36 de luni de derulare a planului de reorganizare, se asigura recuperarea in proportie de 100% a creantelor garantate,100% creante salariale, 100% a creantelor bugetare, 100% a celor nascute in timpul procedurii, iar pentru cele chirografare se asigura o recuperare intr-un cuantum de 10%. Veniturile si cheltuielile sunt prezentate anual in Bugetul de Venituri si cheltuieli pe cei 3 ani ai planului de reorganizare judiciara. Prognoza Cash flow, scadentarul de plata a datoriilor in cadrul planului de reorganizare pleaca de la premisa ca planul va fi validat la termenul de procedura din luna octombrie 2015 cu derulare din luna noiembrie 2015. Platile se vor efectua conform programului de plati, in ultima zi lucratoare din fiecare luna. 7.2. Despagubiri in caz de faliment Despagubiri ce urmeaza a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante, în comparatie cu valoarea estimativa ce ar putea fi primitt prin distribuire în caz de faliment. Tinand cont de prevederile Art. 161. - Creantele se platesc, in cazul falimentului, in urmatoarea ordine: 1. taxele, timbrele sau orice alte cheltuieli aferente procedurii instituite prin prezentul titlu, inclusiv cheltuielile necesare pentru conservarea si administrarea bunurilor din averea debitorului, pentru continuarea activitatii, precum si pentru plata remuneratiilor persoanelor angajate potrivit prevederilor art. 57 alin. (2), art. 61, 63 si 73, sub rezerva celor prevazute la art. 140 alin. (6); 2. creantele provenind din finantari acordate potrivit art. 87 alin. (4); 3. creantele izvorate din raporturi de munca; 4. creantele rezultand din continuarea activitatii debitorului dupa deschiderea procedurii, cele datorate cocontractantilor potrivit prevederilor art. 123 alin. (4) si cele datorate tertilor dobanditori de buna-credinta sau subdobanditorilor care restituie averii debitorului bunurile ori contravaloarea acestora potrivit prevederilor art. 120 alin. (2), respectiv ale art. 121 alin. (1); 5. creantele bugetare; 6. creantele reprezentand sumele datorate de catre debitor unor terti, in baza unor obligatii de intretinere, alocatii pentru minori sau de plata a unor sume periodice destinate asigurarii mijloacelor de existenta; 7. creantele reprezentand sumele stabilite de judecatorul-sindic pentru intretinerea debitorului si a familiei sale, daca acesta este persoana fizica;


8. creantele reprezentand credite bancare, cu cheltuielile si dobanzile aferente, cele rezultate din livrari de produse, prestari de servicii sau alte lucrari, din chirii, creantele corespunzatoare art. 123 alin. (11) lit. b), inclusiv obligatiunile; 9. alte creante chirografare; 10. creantele subordonate, in urmatoarea ordine de preferinta: a) creantele nascute in patrimoniul tertilor dobanditori de reacredinta ai bunurilor debitorului in temeiul art. 120 alin. (2), cele cuvenite subdobanditorilor de rea-credinta in conditiile art. 121 alin. (1), precum si creditele acordate persoanei juridice debitoare de catre un asociat sau actionar detinand cel putin 10% din capitalul social, respectiv din drepturile de vot in adunarea generala a asociatilor ori, dupa caz, de catre un membru al grupului de interes economic; b) creantele izvorand din acte cu titlu gratuit. Dar, conform art. 159 Fondurile obtinute din vanzarea bunurilor si drepturilor din averea debitorului, grevate, in favoarea creditorului, de cauze de preferinta, vor fi distribuite in urmatoarea ordine: 1. taxe, timbre si orice alte cheltuieli aferente vanzarii bunurilor respective, inclusiv cheltuielile necesare pentru conservarea si administrarea acestor bunuri, precum si cheltuielile avansate de creditor in cadrul procedurii de executare silita, creantele furnizorilor de utilitati nascute ulterior deschiderii procedurii, in conditiile art. 77, remuneratiile datorate la data distribuirii persoanelor angajate in interesul comun al tuturor creditorilor, in conditiile art. 57 alin. (2), art. 61 si 63, care se vor suporta pro rata, in raport cu valoarea tuturor bunurilor din averea debitorului; 2. creantele creditorilor beneficiari ai unei cauze de preferinta nascute in timpul procedurii de insolventa. Aceste creante cuprind capitalul, dobanzile, precum si alte accesorii, dupa caz; 3. creantele creditorilor beneficiari ai unei cauze de preferinta, cuprinzand tot capitalul, dobanzile, majorarile si penalitatile de orice fel, inclusiv cheltuielile, precum si cele corespunzatoare art. 105 alin. (3) si art. 123 alin. (11) lit. a). (2) In cazul in care sumele realizate din vanzarea acestor bunuri ar fi insuficiente pentru plata in intregime a respectivelor creante, creditorii vor avea, pentru diferenta, creante chirografare sau bugetare, dupa caz, care vor veni in concurs cu cele cuprinse in categoria corespunzatoare, potrivit naturii lor, prevazute la art. 161, si vor fi supuse dispozitiilor art. 80. Daca dupa plata sumelor prevazute la alin. (1) rezulta o diferenta in plus, aceasta va fi depusa, prin grija lichidatorului judiciar, in contul averii debitorului. (3) Un creditor beneficiar al unei cauze de preferinta este indreptatit sa participe la orice distribuire de suma facuta inaintea vanzarii bunului grevat de o cauza de preferinta in favoarea sa. Sumele primite din acest fel de distribuiri vor fi scazute din cele pe care creditorul ar fi indreptatit sa le primeasca ulterior din pretul obtinut prin vanzarea bunului grevat de o cauza de preferinta, daca aceasta este necesara pentru a impiedica un astfel de creditor sa primeasca mai mult decat ar fi primit daca bunul grevat de o cauza de preferinta in favoarea sa ar fi fost vandut anterior distribuirii.

Grupa Valoare

(ron) conform

Despagubi acordate conform planului de

reorganizare judiciara

Despagubi acordate in cazul falimentului


Tabel Definitiv Valoare (ron) Procent din

total creanta Valoare (ron)

Procent din total creanta

Creante garantate conform art.159 alin.1 pct.3 din Legea 85/2014

490.245 490.245 100% 331.417 68%

AJFP BACAU 47.672 47.672 100% 32.227 68%

BCR SA 442.573 442.573 100% 299.190 68%

Creante izvorate din raporturi de munca conform art. 161 pct.3 din Legea 85/2014

109.793 109.793 100% 0 0%

Diaconu Vasile 10.609 10.609 100% 0 0% Avram Mircea 1.991 1.991 100% 0 0%

Avadanei Iancu 7.445 7.445 100% 0 0%

Arva Lucian 7.945 7.945 100% 0 0% Andrei Mihai 3.754 3.754 100% 0 0% Andrei Petru 8.200 8.200 100% 0 0% Bucataru Sorin 2.124 2.124 100% 0 0%

Ciobanu Ancuta 1.272 1.272 100% 0 0%

Cozma Mihai 4.667 4.667 100% 0 0% Higiu Adriana 2.181 2.181 100% 0 0%

Grigore Camelia 7.768 7.768 100% 0 0%

Grigore Dan Stefan 8.987 8.987 100% 0 0%

Livada Daniel Sorin 5.210 5.210 100% 0 0%

Ivu Mihaela 3.756 3.756 100% 0 0% Sandor Andrei 12.393 12.393 100% 0 0% Tancau Manole 1.879 1.879 100% 0 0% Macovei Petru 10.191 10.191 100% 0 0% Moisei Ioan 4.836 4.836 100% 0 0%

Vrincianu Catalin Mihail 1.518 1.518 100% 0 0%

Vrancianu Emil 3.067 3.067 100% 0 0%

creante bugetare conform art. 161 pct.5 din Legea 85/2014

7.615 7.615 100% 0 0

Municipiul Bacau 6.819 6.819 100% 0 0% CNCIR SA 796 796 100% 0 0%

celelalte creante chirografare conform art. 138 alin.3 lit e din

Legea 85/2014 911.420 91.142 10% 0 0%

SC BIBUS SES SRL 8.885 888 10% 0 0%


20.772 2.077 10% 0 0%



8.904 890 10% 0 0%


34.075 3.408 10%

0 0%

SC VALFERC SRL 7.198 720 10% 0 0%

GRIGORE DAN STEFAN 443.384 44.338 10% 0 0%

SC MACHINE TOOLS DESIGN SRL 119.437 11.944 10% 0 0%

SC RECON SA 10.796 1.080 10% 0 0%

SC METRA SA 12.403 1.240 10% 0 0%

SC RAD-TRANS SRL 1.451 145 10% 0 0%

SC DEALERPROD IND SRL 143.009 14.301 10% 0 0%

GRIGORE DAN STEFAN 101.107 10.111 10% 0 0%

creante curente confrm art. 161 alin.4 din Legea 85/2014

12.133 12.133 100% 12.133 100%

TOTAL GENERAL 1.531.207 710.929 46% 343.550 22%

TOTAL PLAN DE REORGANIZARE TOTAL FALIMENT 710.929 RON 343.550 RON Despagubirea creditorilor prin planul de reorganizare prezinta o valoare de 207% mai mare decat despagubirea in cazul falimentului. 8. Concluzii Planul de reorganizare prezinta o remediere a activitatii societatii in vederea redresarii acesteia (asigurarea echilibrului financiar, reducerea cheltuielilor, cresterea gradului de utilizare a capacitatilor de productie corelata cu cererea existenta pe piata). Planul este intocmit de catre debitoare ca urmare a premiselor reale de redresare a societatii. Solutia cea mai buna de despagubire a titularilor de creante o reprezinta restructurarea si continuarea activitatii debitorului. Planul prevede restructurarea si continuarea activitatii debitorului, reorganizarea operationala si financiara avand in vedere achitarea în cea mai mare parte a creantelor restante, prezentand o situatie de restituire a obligatiilor fata de creditori, într-un cuantum net superior cu cel la care s-ar fi îndestulat acestia în cazul în care s-ar fi initiat procedura de faliment.


In aceste conditii, in perioada de 36 de luni de derulare a planului de reorganizare, se asigura recuperarea integrala a creantelor nascute in timpul procedurii , recuperarea in cuantum de 100% a creantelor garantate, 100% din creante salariale, 100% din creante bugetare, precum si 10% din creantele chirografare. Din total creante in suma de 1.531.207 lei, prin planul de reorganizare se despagubeste suma de 710.929 lei reprezentand 46% din total creante, iar in cazul falimentului se despagubeste suma de 343.500 lei, reprezentand 22% din total creante.

Fiecare categorie defavorizata de creante este supusa unui tratament corect si echitabil prin plan, adica nici o creanta nu va primi mai putin decât ar fi primit în cazul falimentului si nici o categorie sau nici o creanta apartinând unei categorii nu primeste mai mult decât valoarea totala a creantei sale. Administrator Grigore Dan - Stefan Anexe:

1. Tabelul definitiv de creante ; 2. Anexa 1 – Buget de venituri si cheltuieli ; 3. Anexa 2 – Flux de numerar ; 4. Anexa 3 – Programul de plata al creantelor


Anexa 1

BVC prognozat pe perioada de reorganizare

DENUMIRE INDICATOR An I An II An III

Cifra de afaceri neta 986,000 1,125,000 1,363,000

Venituri din exploatare 986,000 1,125,000 1,363,000

Cheltuieli din exploatare 984,944 1,087,674 1,361,430

Rezultatul din exploatare 1,056 37,326 1,570

Venituri financiare 0 0 0

Cheltuieli financiare 0 0 0

Rezultatul financiar 0 0 0

Venituri extraordinare 0 0 0

Cheltuieli extraordinare 0 0 0

Rezultatul brut 1,056 37,326 1,570

Impozit pe profit 32 1,120 47

Rezultatul net 1,024 36,206 1,523

Administrator, Grigore Dan Stefan


SC NAROXI PREST SRL Societate in insolventa, in insolvency, en procedure collective Anexa 2.1 Flux de numerar prognozat Anul I - de reorganizare Nr. Total an Crt. Indicatori din care: luna 1 luna 2 luna 3 luna 4 luna 5 luna 6 luna 7 luna 8 luna 9 luna 10 luna 11 luna 12

1.Disponibil iniŃial 0 26,318 30,843 43,583 3,843 3,583 12,723 70,503 32,643 39,783 36,723 23,863 21,003 2.Intr ări, din care: 986,000 70,000 73,000 89,000 68,000 75,000 171,000 0 45,000 60,000 25,000 35,000 275,000 a) din vânzări 170,000 25,000 28,000 44,000 38,000 35,000 0 0 0 0 0 0 0 b) din prestari servicii 595,000 45,000 45,000 45,000 30,000 40,000 75,000 0 45,000 60,000 25,000 35,000 150,000 c) din recuperari creante 221,000 0 0 0 0 0 96,000 0 0 0 0 0 125,000 c) din cedari active 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

A TOTAL(1+2) 986,000 96,318 103,843 132,583 71,843 78,583 183,723 70,503 77,643 99,783 61,723 58,863 296,003 Ieşiri de numerar. 984,944 65,475 60,260 128,740 68,260 65,860 113,220 37,860 37,860 63,060 37,860 37,860 268,629 a) plăŃi pentru materiale si

marfuri 136,000 20,000 22,400 35,200 30,400 28,000 0 0 0 0 0 0 0

b) plăŃi salarii personal. 275,280 22,940 22,940 22,940 22,940 22,940 22,940 22,940 22,940 22,940 22,940 22,940 22,940 c) alte plati aferente activitatii

curente 147,000 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250

d) plăŃi utilitati 8,040 670 670 670 670 670 670 670 670 670 670 670 670 e) plăŃi creante garantate-

AJFP Bacau 9,534 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9,534

f) plati creante garantate -

BCR SA

88,515 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 88,515

g) plăŃi creante salariale - Salariati

21,959 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21,959

h) plati creante bugetare -

Primaria Bacau 6,819 6,819 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

i) plati creante bugetare -

CNCIR 796 796 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

j) plati creante chirografare -

BIBUS SES SRL 178 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 178

k) plati creante chirografare -

FORTPRES CUG SA 415 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 415

l) plati creante chirografare -

ELCONET SRL 178 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 178


m) plati creante chirografare - UPETROM 1 MAI SA

682 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 682

n) plati creante chirografare - VALFERC SRL

144 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 144

o) plati creante chirografare - GRIGORE DAN STEFAN

8,868 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,868

p) plati creante chirografare - MACHINE TOOLS DESIGN SRL

2,389 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,389

r) plati creante chirografare -

RECON SA 216 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 216

s) plati creante chirografare -

METRA SA 248 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 248

t) plati creante chirografare -

RAD-TRANS SRL 29 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29

u) plati creante chirografare -

DEALERPROD IND SRL 2,860 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,860

v) plati creante chirografare -

GRIGORE DAN-STEFAN 2,022 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,022

x) plati creante nascute dupa

data deschiderii procedurii -curente

12,133 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12,133

z) plati onorariu administrator

judiciar 24,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

g) impozite şi taxe 236,640 55,680 75,360 25,200 80,400 h) plată dividende 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

B TOTAL (a+…+i) 984,944 65,475 60,260 128,740 68,260 65,860 113,220 37,860 37,860 63,060 37,860 37,860 268,629 C Intrări din alte credite 0 D Ieşiri din alte credite 0

Surplus de numerar (A+C-B-D) 1,056 30,843 43,583 3,843 3,583 12,723 70,503 32,643 39,783 36,723 23,863 21,003 27,374 Deficit de numerar (B+D-A-C) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Administrator, Grigore Dan-Stefan

SC NAROXI PREST SRL Societate in insolventa, in insolvency, en procedure collective Anexa 2.2 Flux de numerar prognozat Anul II - de reorganizare


Nr. Total an Crt. Indicatori din care: luna 1 luna 2 luna 3 luna 4 luna 5 luna 6 luna 7 luna 8 luna 9 luna 10 luna 11 luna 12

1.Disponibil iniŃial 0 27,374 39,514 52,254 12,514 27,254 41,394 17,614 24,754 36,894 5,634 12,774 19,914 2.Intr ări, din care: 1,125,000 70,000 73,000 89,000 83,000 80,000 70,000 45,000 70,000 45,000 45,000 45,000 410,000 a) din vânzări 195,000 25,000 28,000 44,000 38,000 35,000 0 0 25,000 0 0 0 0 b) din prestari servicii 820,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 325,000 c) din recuperari creante 110,000 0 0 0 0 0 25,000 0 0 0 0 0 85,000 c) din cedari active 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

A TOTAL(1+2) 1,125,000 97,374 112,514 141,254 95,514 107,254 111,394 62,614 94,754 81,894 50,634 57,774 429,914 Ieşiri de numerar. 1,087,674 57,860 60,260 128,740 68,260 65,860 93,780 37,860 57,860 76,260 37,860 37,860 365,214 a) plăŃi pentru materiale si

marfuri 156,000 20,000 22,400 35,200 30,400 28,000 0 0 20,000 0 0 0 0


curente 147,000 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250


AJFP Bacau 14,302 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14,302


BCR SA 132,772 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 132,772

g) plăŃi creante salariale -

Salariati 32,938 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 32,938


Primaria Bacau 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


CNCIR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


BIBUS SES SRL 267 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 267


FORTPRES CUG SA 623 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 623


ELCONET SRL 267 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 267

m) plati creante chirografare -

UPETROM 1 MAI SA 1,022 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,022

n) plati creante chirografare -

VALFERC SRL 216 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 216


o) plati creante chirografare - GRIGORE DAN STEFAN

13,302 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13,302


3,583 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,583


RECON SA 324 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 324


METRA SA 372 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 372


RAD-TRANS SRL 44 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44







0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


judiciar 24,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000


B TOTAL (a+…+i) 1,087,674 57,860 60,260 128,740 68,260 65,860 93,780 37,860 57,860 76,260 37,860 37,860 365,214 C Intrări din alte credite 0 D Ieşiri din alte credite 0



SC NAROXI PREST SRL Societate in insolventa, in insolvency, en procedure collective Anexa 2.3 Flux de numerar prognozat Anul III - de reorganizare Nr. Total an Crt. Indicatori din care: luna 1 luna 2 luna 3 luna 4 luna 5 luna 6 luna 7 luna 8 luna 9 luna 10 luna 11 luna 12

1.Disponibil iniŃial 0 64,700 76,840 89,580 49,840 64,580 78,720 35,940 43,080 55,220 21,760 37,500 44,640


2.Intr ări, din care: 1,363,000 70,000 73,000 89,000 83,000 80,000 45,000 45,000 70,000 100,000 88,000 45,000 575,000 a) din vânzări 293,000 25,000 28,000 44,000 38,000 35,000 0 0 25,000 55,000 43,000 0 0 b) din prestari servicii 730,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 235,000 c) din recuperari creante 195,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 195,000 c) din cedari active 145,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 145,000

A TOTAL(1+2) 1,363,000 134,700 149,840 178,580 132,840 144,580 123,720 80,940 113,080 155,220 109,760 82,500 619,640 Ieşiri de numerar. 1,361,430 57,860 60,260 128,740 68,260 65,860 87,780 37,860 57,860 133,460 72,260 37,860 553,370 a) plăŃi pentru materiale si

marfuri 234,400 20,000 22,400 35,200 30,400 28,000 0 0 20,000 44,000 34,400 0 0


curente 147,000 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250 12,250


AJFP Bacau 23,836 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23,836


BCR SA 221,287 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 221,287

g) plăŃi creante salariale -

Salariati 54,897 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 54,897


Primaria Bacau 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


CNCIR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


BIBUS SES SRL 444 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 444


FORTPRES CUG SA 1,039 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,039


ELCONET SRL 445 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 445

m) plati creante chirografare -

UPETROM 1 MAI SA 1,704 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,704

n) plati creante chirografare -

VALFERC SRL 360 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 360

o) plati creante chirografare -

GRIGORE DAN STEFAN 22,169 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22,169



5,972 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,972


RECON SA 540 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 540


METRA SA 620 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 620


RAD-TRANS SRL 73 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 73







0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


judiciar 24,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000


B TOTAL (a+…+i) 1,361,430 57,860 60,260 128,740 68,260 65,860 87,780 37,860 57,860 133,460 72,260 37,860 553,370 C Intrări din alte credite 0 D Ieşiri din alte credite 0




SC NAROXI PREST SRL - Societate in insolventa, in insolvency, en procedure collective Anexa 3.1

Programul de plata a creantelor Anul I - de reorganizare Nr. Total an Crt.

Creditor din

care: luna 1 luna 2 luna 3 luna 4 luna 5 luna 6 luna 7 luna 8 luna 9 luna 10 luna 11 luna 12

1 Creante garantate conform art.159 alin.1 pct.3 din Legea 85/2014

AJFP BACAU

creanta garantata

9,534 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9,534

BCR SA

creanta garantata

88,515 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 88,515

2 Creante izvorate din raporturi de munca conform art. 161 pct.3 din

Legea 85/2014

Diaconu Vasile

creanta salariala

2,122 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,122

Avram Mircea

creanta salariala

398 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 398

Avadanei Iancu

creanta salariala

1,489 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,489

Arva Lucian

creanta salariala

1,589 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,589

Andrei Mihai

creanta salariala

751 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 751

Andrei Petru

creanta salariala

1,640 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,640

Bucataru Sorin

creanta salariala

425 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 425

Ciobanu Ancuta

creanta salariala

254 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 254

Cozma Mihai

creanta salariala

933 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 933

Higiu Adriana

creanta salariala

436 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 436

Grigore Camelia

creanta salariala

1,554 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,554

Grigore Dan Stefan creanta 1,797 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,797


salariala

Livada Daniel Sorin creanta salariala

1,042 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,042

Ivu Mihaela

creanta salariala

751 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 751

Sandor Andrei

creanta salariala

2,479 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,479

Tancau Manole

creanta salariala

376 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 376

Macovei Petru

creanta salariala

2,038 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,038

Moisei Ioan

creanta salariala

967 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 967

Vrincianu Catalin Mihail

creanta salariala

304 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 304

Vrancianu Emil

creanta salariala

613 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 613

3 creante bugetare conform art. 161 pct.5 din Legea 85/2014

Municipiul Bacau

creanta bugetara

6,819 6,819 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CNCIR SA

creanta bugetara

796 796 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 celelalte creante chirografare conform art. 138 alin.3 lit e din Legea

85/2014

SC BIBUS SES SRL

creanta chirografara

178 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 178



415 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 415



178 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 178



682 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 682


SC VALFERC SRL


144 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 144

GRIGORE DAN STEFAN


8,868 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,868

SC MACHINE TOOLS DESIGN SRL


2,389 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,389

SC RECON SA


216 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 216

SC METRA SA


248 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 248

SC RAD-TRANS SRL


29 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29

SC DEALERPROD IND SRL


2,860 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,860

GRIGORE DAN STEFAN


2,022 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,022

5 creante curente confrm art. 161 alin.4 din Legea 85/2014

12,133 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12,133

B TOTAL (a+…+i) 157,984 7,615 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 150,369



Programul de plata a creantelor Anul II - de reorganizare Nr. Total an Crt.

Creditor din



AJFP BACAU

creanta garantata

14,302 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14,302

BCR SA

creanta garantata

132,772 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 132,772


Legea 85/2014

Diaconu Vasile creanta 3,183 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,183


salariala

Avram Mircea creanta salariala

597 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 597

Avadanei Iancu

creanta salariala

2,233 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,233

Arva Lucian

creanta salariala

2,384 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,384

Andrei Mihai

creanta salariala

1,126 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,126

Andrei Petru

creanta salariala

2,460 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,460

Bucataru Sorin

creanta salariala

637 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 637

Ciobanu Ancuta

creanta salariala

382 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 382

Cozma Mihai

creanta salariala

1,400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,400

Higiu Adriana

creanta salariala

654 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 654

Grigore Camelia

creanta salariala

2,330 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,330

Grigore Dan Stefan

creanta salariala

2,696 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,696

Livada Daniel Sorin

creanta salariala

1,563 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,563

Ivu Mihaela

creanta salariala

1,127 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,127

Sandor Andrei

creanta salariala

3,718 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,718

Tancau Manole

creanta salariala

564 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 564

Macovei Petru

creanta salariala

3,057 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,057

Moisei Ioan

creanta salariala

1,451 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,451


creanta salariala

455 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 455

Vrancianu Emil

creanta salariala

920 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 920



Municipiul Bacau

creanta bugetara

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CNCIR SA

creanta bugetara

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


85/2014

SC BIBUS SES SRL


267 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 267



623 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 623



267 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 267



1,022 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,022

SC VALFERC SRL


216 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 216

GRIGORE DAN STEFAN


13,302 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13,302



3,583 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,583

SC RECON SA


324 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 324

SC METRA SA


372 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 372

SC RAD-TRANS SRL


44 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44



4,290 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,290

GRIGORE DAN STEFAN


3,033 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,033



0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

B TOTAL (a+…+i) 207,354 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 207,354



Programul de plata a creantelor Anul III - de reorganizare Nr. Total an Crt.

Creditor din



AJFP BACAU

creanta garantata

23,836 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23,836

BCR SA

creanta garantata

221,287 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 221,287


Legea 85/2014

Diaconu Vasile

creanta salariala

5,305 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,305

Avram Mircea

creanta salariala

996 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 996

Avadanei Iancu

creanta salariala

3,722 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,722

Arva Lucian

creanta salariala

3,973 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,973

Andrei Mihai

creanta salariala

1,877 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,877

Andrei Petru

creanta salariala

4,100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,100

Bucataru Sorin

creanta salariala

1,062 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,062

Ciobanu Ancuta

creanta salariala

636 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 636

Cozma Mihai creanta 2,334 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,334


salariala

Higiu Adriana creanta salariala

1,091 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,091

Grigore Camelia

creanta salariala

3,884 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,884

Grigore Dan Stefan

creanta salariala

4,494 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,494

Livada Daniel Sorin

creanta salariala

2,605 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,605

Ivu Mihaela

creanta salariala

1,878 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,878

Sandor Andrei

creanta salariala

6,197 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,197

Tancau Manole

creanta salariala

940 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 940

Macovei Petru

creanta salariala

5,096 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,096

Moisei Ioan

creanta salariala

2,418 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,418


creanta salariala

759 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 759

Vrancianu Emil

creanta salariala

1,534 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,534


Municipiul Bacau

creanta bugetara

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CNCIR SA

creanta bugetara

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


85/2014

SC BIBUS SES SRL


444 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 444



1,039 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,039




445 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 445



1,704 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,704

SC VALFERC SRL


360 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 360

GRIGORE DAN STEFAN


22,169 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22,169



5,972 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,972

SC RECON SA


540 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 540

SC METRA SA


620 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 620

SC RAD-TRANS SRL


73 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 73



7,150 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7,150

GRIGORE DAN STEFAN


5,055 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,055


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

B TOTAL (a+…+i) 345,590 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 345,590


plan de reorganizare sc naroxi prest srl · plan de reorganizare sc naroxi prest srl - societate in...

Documents