plan de negocios para evaluar la creación de una empresa

Universidad de La Salle Universidad de La Salle

Ciencia Unisalle Ciencia Unisalle

Ingeniería de Alimentos Facultad de Ingeniería

1-1-2016

Plan de negocios para evaluar la creación de una empresa Plan de negocios para evaluar la creación de una empresa

productora y transformadora de dulces a base de arequipe en la productora y transformadora de dulces a base de arequipe en la

ciudad de Bogotá - Colombia ciudad de Bogotá - Colombia

Sergio Andrés Machado Rodríguez Universidad de La Salle, Bogotá

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Citación recomendada Citación recomendada Machado Rodríguez, S. A. (2016). Plan de negocios para evaluar la creación de una empresa productora y transformadora de dulces a base de arequipe en la ciudad de Bogotá - Colombia. Retrieved from https://ciencia.lasalle.edu.co/ing_alimentos/174

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0

UNIVERSIDAD DE LA SALLE

FACULTAD DE INGENIERÍA

Programa Ingeniería de Alimentos

Plan de negocios para evaluar la creación de una empresa

productora y transformadora de dulces a base de arequipe en la

Ciudad de Bogotá - Colombia

Autor: Sergio Andrés Machado Rodríguez

Dirigido por: Ing. Ángel Oswaldo Castellanos Buitrago

Bogotá

2016

1

Hoy doy gracias a Dios por darme el don de la vida y darme la oportunidad de estudiar y terminar

esta etapa de mi vida, dando inicio a una nueva etapa, a mi papa Sergio Machado Rangel y Ana

Ligia Rodríguez Guevara que con su esfuerzo, amor, comprensión y sacrificio me han enseñado

que al colocar a Dios como primero en la vida y con perseverancia y esfuerzo se pueden lograr

todas las metas que uno se proponga, a mi esposa Diana Mila que con su comprensión y cariño me

acompaño en este proyecto y me dio el mejor regalo y motivación Sebastián, Valentina, Alan y

Salome, a mis hermanos que siempre han estado presentes en mi vida y me han motivado a

cuidarlos y protegerlos, a mis Maestros que siempre dieron lo mejor de ellos para mi formación no

solo académica sino también como persona, al Ingeniero Oswaldo Castellanos que con paciencia

y perseverancia me guio en la elaboración de mi proyecto y a cada una de las personas que me

brindaron sus conocimientos y esfuerzos para que lográramos culminar este proyecto.

Que Dios los Bendiga y les de 100% de todo lo que han hecho por mí.

2

TABLA DE CONTENIDO

Página

RESUMEN………………………………………………………………………………………. 8

INTROCUDDIÓN………………………………………………………………………………. 9

1. ANÁLISIS DEL SECTOR ALIMENTOS .................................................................................... 12

1.1. ALIMENTOS ES EL SECTOR MÁS IMPORTANTE DE LA INDUSTRIA COLOMBIANA .... 12

1.1.1. Subsectores ............................................................................................................................... 16

1.1.2. Tendencias e innovaciones del sector. ........................................................................................ 19

1.1.3. El arequipe. ............................................................................................................................... 20

1.2. DESCRIPCIÓN DE LOS PRODUCTOS ................................................................................... 26

1.2.1. Necesidades de los consumidores. ............................................................................................. 26

1.2.2. Aspectos diferenciales ............................................................................................................... 28

1.3. MERCADO............................................................................................................................... 28

1.3.1. Ámbito geográfico ..................................................................................................................... 28

1.3.2. Público objetivo ........................................................................................................................ 29

1.3.3. Análisis estadístico .................................................................................................................... 32

1.4. COMPETENCIA DE MERCADO DE LA EMPRESA .............................................................. 37

1.5. VARIABLES PARA LA FIJACIÓN DEL PRECIO .................................................................. 39

1.6. MATRIZ DOFA ........................................................................................................................ 40

2. MARCO TÉCNICO ..................................................................................................................... 43

2.1. ESPECIFICACIONES OPERATIVAS ...................................................................................... 43

2.2. CARACTERÍSTICAS FÍSICO-QUIMICAS DEL PRODUCTO ................................................ 48

2.3. DISEÑO DE PLANTA.............................................................................................................. 64

2.4. ANÁLISIS PRODUCTO – CANTIDAD ................................................................................... 67

2.5. ANÁLISIS DE LAS RELACIONES ENTRE ACTIVIDADES. ................................................ 67

2.6. DESARROLLO DEL DIAGRAMA RELACIONAL DE ACTIVIDADES Y DE ESPACIOS ... 69

2.7. FICHAS TÉCNICAS DE LOS EQUIPOS ................................................................................. 73

2.8. PLAN DE PRODUCCIÓN ........................................................................................................ 78

2.9. IMPACTO AMBIENTAL ......................................................................................................... 80

3. ANÁLISIS FINANCIERO ........................................................................................................... 81

3

3.1. INVERSIÓN INICIAL DEL NEGOCIO. .................................................................................. 81

3.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS .............................................................................................. 82

3.3. PRESUPUESTO DE COSTOS .................................................................................................. 83

3.4. MARGEN DE CONTRIBUCIÓN Y PUNTO DE EQUILIBRIO ............................................... 83

3.5. PROYECCIÓN DE ESTADO DE RESULTADOS ................................................................... 84

3.6. PROYECCIÓN DE BALANCE GENERAL ............................................................................. 84

3.7. PROYECCIÓN FLUJO DE CAJA ............................................................................................ 84

3.8. PROYECCIÓN DE INDICADORES FINANCIEROS .............................................................. 85

3.9. ANÁLISIS DE LA RENTABILIDAD ....................................................................................... 87

4. CONSTITUCIÓN LEGAL DE LA EMPRESA ............................................................................ 88

4.1. MISIÓN .................................................................................................................................... 88

4.2. VISIÓN ..................................................................................................................................... 88

4.3. OBJETIVOS ............................................................................................................................. 88

4.4. VALORES ................................................................................................................................ 89

4.5. PRINCIPIOS ............................................................................................................................. 89

4.6. POLÍTICAS DE CALIDAD ...................................................................................................... 89

4.7. CULTURA ORGANIZACIONAL ............................................................................................ 90

4.8. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ..................................................................................... 90

4.9. CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD ..................................................................................... 91

4.10. REQUISITOS PRE OPERATIVOS INVIMA............................................................................ 92

4.11. DECRETOS .............................................................................................................................. 93

4.12. RESOLUCIONES ..................................................................................................................... 94

CONCLUSIONES ................................................................................................................................. 95

RECOMENDACIONES ........................................................................................................................ 97

REFERENCIAS .................................................................................................................................... 98

ANEXO ............................................................................................................................................... 101

4

LISTA DE FIGURAS

Página

Figura 1. El mercado de bebidas y alimentos en Colombia. ....................................................... 14

Figura 2 : DANE (2015) adaptado por Economía Aplicada. ...................................................... 15

Figura 3: DANE (2015) ajustada por Economía Aplicada. .......... ¡Error! Marcador no definido.

Figura 4: FEDEGAN (2016). Producción lechera y bobina a nivel nacional. ... ¡Error! Marcador

no definido.

Figura 5: Producción de arequipe departamentos de Colombia I semestre de 2007.................... 23

Figura 6: Sexo de personas encuestadas. ................................................................................... 33

Figura 7: Edad de personas encuestadas.. .................................................................................. 34

Figura 8: Atracción por dulce de arequipe. ................................................................................ 34

Figura 9: Aspectos de preferencia en el dulce de arequipe......................................................... 35

Figura 10. Lugar de preferencia para la compra de dulces de arequipe. ..................................... 35

Figura 11: Aceptabilidad de dulces de arequipe con precio entre $600-$800 pesos….………… 36

Figura 12: Frecuencia de compra. ........................................................................................... 36

Figura 13: Logo de la empresa San Antonio. ............................................................................ 37

Figura 14: Logo de la empresa La Dulzura ...................................................................................

Figura 15: Logo de la empresa Rimar ....................................................................................... 38

Figura 16: Prototipo de exhibidor panorámico y con bandeja retráctil.. ..................................... 39

Figura 17: Diagrama de operaciones – Producto Ojitos .................................................................

Figura 18: Balance de Masa del producto OJITOS. ................................................................... 51

Figura 19: Diagrama de operaciones – Producto Planos ............................................................ 54

Figura 20: Balance de Masa del producto PLANOS.................................................................. 55

Figura 21: Diagrama de operaciones – Producto Cocos ............................................................ 58

Figura 22: Balance de Masa del producto COCOS. ................................................................... 58

Figura 23: Diagrama de operaciones – Producto Empanadas .................................................... 62

Figura 24: Balance de Masa del producto EMPANADAS......................................................... 63

Figura 25: Tabla relacional de actividades. .............................................................................. 68

Figura 26: Diagrama Relacional de Actividades........................................................................ 69

Figura 27: Diagrama Relacional de Espacios. ............................. ¡Error! Marcador no definido.

5

Figura 28: Diseño de la planta – Flujo del personal. ................................................................. 71

Figura 29: Diseño de la planta – Flujo de la materia prima y producto terminado. ..................... 72

Figura 30: Razón Corriente. ........................................................ ¡Error! Marcador no definido.

Figura 31. Nivel de Endeudamiento. ........................................... ¡Error! Marcador no definido.

Figura 32. Indicadores del EBITDA ......................................................................................... 87

Figura 33: Organigrama ............................................................................................................ 90

6

LISTADO DE TABLAS

Tabla 1. Cantidad producida versus cantidad vendida de arequipe……………………………..12

Tabla 2. Población por Estrato Socioeconómico en Bogotá…………………………………….21

Tabla 3. Población por Estrato Socioeconómico en la Localidad de Suba……………………...22

Tabla 4. Población por Estrato Socioeconómico en la Localidad de Usaquen..………………...22

Tabla 5. Balance de materia- producto Ojitos……………………….……………………….….41

Tabla 6. Balance de materia producto_ planos……………………………………………….….45

Tabla 7. Balance de materia producto Cocos……………………………………………………48

Tabla 8. Balance de materia producto –Empandas……………………………………………...53

Tabla 9. Plan de producción……………………………………………………………………..68

Tabla 10. Flujo de caja financiación………………………………………………………….…70

Tabla 11. Flujo de caja inversión………………………………………………………………..71

Tabla 12. Indicadores Económicos……………………………………………………………...76

7

LISTA DE ANEXOS

Página

Anexo A. Hoja de Vida del equipo emprendedor. ................................................................... 101

Anexo B. Estadísticas del DANE ............................................................................................ 105

Anexo C. Encuesta ............................................................... 106¡Error! Marcador no definido.

Anexo D. Inversiones y Pre operativos. ................................ 107¡Error! Marcador no definido.

Anexo E. Proyección de ventas definitivas y Ventas generales ............................................... 108

Anexo F. Estructuras de costos y gastos, nomina ....................... ¡Error! Marcador no definido.

Anexo G. Punto de equilibrio ................................................................................................ 110

Anexo H. Estado de resultados y balance general ....................... ¡Error! Marcador no definido.

Anexo I. Flujo de caja............................................................................................................. 112

Anexo J. Rotación y Datos..................................................................................................... 113

Anexo K. Manuales de funciones............................................................................................ 106

Anexo L. Manuales de funciones (continuación)..................................................................... 107

Anexo M. Manuales de funciones (continuación) ................................................................... 108

Anexo N. Manuales de funciones (continuación) .................................................................... 109

Anexo O. Manuales de funciones (continuación) .................................................................... 110

Anexo P. Pre Rut .................................................................................................................... 111

Anexo Q. Formulario del registro único empresarial y social RUES ...................................... 112

Anexo R. Formulario adicional de registros con otras entidades.............................................. 113

Anexo S. Carta de solicitud de inscripción de libros............................................................... 114

Anexo T. Solicitud sobre Numeración de facturas .................................................................. 115

Anexo U. Formato único de alimentos ................................................................................... 116

Anexo V. Formato único de alimentos (continuación). ........................................................... 117

Anexo W. Formato único de alimentos (continuación). .......................................................... 118

Anexo X. Formato único de alimentos (continuación)............................................................ 119

Anexo Y. Formato único de alimentos (continuación)............................................................ 120

9

RESUMEN

El objetivo de la elaboración del plan de negocios fue la viabilidad técnica para crear una empresa

dedicada a la fabricación y comercialización de dulces típicos a base de arequipe para la

distribución y comercialización ciudad de Bogotá. Con el fin de brindarle a la población Bogotana

una alternativa de postre para consumir después de las comidas o a cualquier hora del día. Se

identificó una oportunidad en el mercado de los dulces de arequipe el cual permitirían obtener las

respuestas y las variables necesarias para el desarrollo del plan de negocios. Luego de analizar el

sector de los alimentos de forma global se centró hasta llegar al subsector de confitería donde se

encuentra el arequipe, en sus diversos productos, las tendencias actuales del mercado y de los

consumidores con el fin de poder determinar nuestro el segmento de mercado. Por medio del

estudio de mercado se determinó la muestra de la población finita a la cual se le realizó la encuesta.

La viabilidad técnica se determinó con las materias primas, los equipos, el diseño de los procesos

y el diseño de las líneas de fabricación, obteniendo los datos se elaboró un diseño de planta teniendo

en cuenta la resolución 2674 de 2013. El análisis financiero arrojo los indicadores de viabilidad del

proyecto, los cuales fueron: una TIR de 28,9%, la tasa de oportunidad de viabilidad financiera de

9%, el valor presente neto fue de $87.064.829 todo esto reflejando la proyección a tres años.

Concluyendo que es viable la creación de la empresa.

Palabras claves: Empresa, planta de producción, diseño, dulces, plan de negocios.

10

INTRODUCCIÓN

El proyecto tiene como finalidad realizar un plan de negocios que definirá si es viable la creación

y puesta en marcha de una empresa dedicada a la fabricación y comercialización de dulces a base

de arequipe en la ciudad de Bogotá (Colombia), en donde se busca brindarle a la población de

Bogotá dulces típicos. Los cuales han sido comercializados en esta región anteriormente por una

distribuidora con una antigüedad de 25 años, donde cabe resaltar que no se busca ser competencia

de esta sino por el contrario lo que se pretende es fortalecer los productos que se venían vendiendo,

mediante la fabricación industrial ya que no cumplen con ninguno de los requerimientos legales

exigidos por los entes de control.

El objetivo principal es Desarrollar el plan de negocios para evaluar la creación de una empresa

productora y transformadora de dulces a base de arequipe en Bogotá. Para lograr este objetivo se

realizará mediante un plan gradual el cual se verá reflejado al cumplir los objetivos específicos que

son:

Elaborar un análisis característico de mercado que contenga estrategias y pronósticos para

el mercado.

Elaborar un plan operativo y técnico para el montaje de una planta procesadora y su

capacidad de producción, minimizando el impacto ambiental generado por la planta.

Elaborar análisis organizacional, jurídico y financiero que permita ver la factibilidad del

proyecto

Los cuales enfocaran el camino pertinente para establecer la viabilidad de la empresa tanto técnica

como financieramente,

Se realizó una encuesta a una población que se definió de forma estadística, La cual arrojara las

posibles reacciones de los clientes en cuanto a la aceptación de los productos que permitirán definir

el mercado objetivo.

Se realizó un Análisis Técnico, en donde se definió el crecimiento o proyección de la empresa, se

elaborará el diseño de la planta, el diseño de los productos y de las líneas de producción.

Se realizó un análisis del entorno Administrativo y Legal, para establecer los requisitos necesarios

para la constitución de la empresa, la misión, la visión, el organigrama, la nómina y empleados

necesarios, los costos y gastos.

11

Además, para el estudio legal se investigaron las leyes y normas que rigen para la creación de una

empresa. Finalmente, se realizó un Estudio Financiero, en el cual contara con presupuestos para la

creación, las ventas, los costos de operación, el balance general y los indicadores financieros, los

cuales darán la respuesta a nuestra pregunta, ¿Los resultados de la viabilidad técnica y financiera

de la idea de negocio permiten crear una empresa dedicada a la fabricación y comercialización de

dulces típicos a base de arequipe para la ciudad de Bogotá?

El equipo emprendedor está conformado por un Ingeniero de Alimento con amplios conocimientos

en el área de calidad, diseño de planta, diseño de procesos y de productos, una amplia experiencia

en ventas de productos de consumo masivo y manejo de gerencia.1

1 Hoja de vida del equipo emprendedor se presenta en el Anexo A

12

1. ANÁLISIS DEL SECTOR ALIMENTOS

1.1. ALIMENTOS ES EL SECTOR MÁS IMPORTANTE DE LA INDUSTRIA

COLOMBIANA

La Asociación Nacional de Instituciones Financieras - ANIF en el 2014 sacó un informe en donde

se puede observar que las empresas de alimentos y bebidas, generaron un incremento significativo

en la manufactura agronómica de Colombia, las inversiones de los empresarios y una utilización

de los hogares que aumenta a unas tasas del 5%, una reducción en los desórdenes públicos,

recalcando el desarrollo del sector panelero y demás productos alimenticios a los cuales les

corresponde un 60% del total de este sector.

María Lorduy, directora de la Cámara de la Industria de Alimentos de la Asociación Nacional De

Industriales ANDI, informó que “aunque se generó poco crecimiento en la industria de alimentos

en el 2014, en el 2015 presento una recuperación del sector de productos alimenticios entre el 3,5%

y el 4% de Enero a Diciembre en el año en cuestión, la demanda interna se ha normalizado y la

industria presenta un comportamiento creciente elaborando productos innovadores y aumentando

los stocks de producción.” (Sandoval, 2014).

El “Packaged Food in Colombia”, reporte emitido por Euromonitor International informó que el

sector de los alimentos envasados sigue presentando un crecimiento considerable en los últimos

años, y adicionalmente en el 2012 los ingresos del mercado de retail también presento el mismo

comportamiento generado en 2010 y 2011 (Euromonitor, 2013).

Dentro de la industria, el sector alimentos representa el 23,2% de la producción, un valor que

ascendió a los 47,6 billones de pesos en 2015 y aportó el 1,86% del PIB total de Colombia.

Los alimentos representan el 28% del consumo de los hogares y el 34,6% en los estratos de menor

ingreso. Al ser bienes de primera necesidad son los de menor elasticidad ingreso de la economía,

su consumo no cambia en la misma proporción cuando cambia el ingreso (Economía Aplicada,

2016).

En el informe de Latin America Q215 Food & Drink Risk /Reward- Business Monitor International

corrobora que el mercado de los alimentos y las bebidas en Colombia progresa en forma continua,

14

se proyecta que las ventas en el 2018 se encuentren alrededor de más de US$21.000 millones. Para

el 2019 se proyecta generar una tasa de crecimiento mayor al 51% en el sector de los alimentos

procesados en Colombia, los cuales como indica la figura 1, tiene alto potencial de crecimiento,

donde la diferencia entre el consumo per cápita de alimentos en Latinoamérica fue de US$505,4

en 2014, en Colombia fue de US$336,6 (Invest Bogotá, 2015).

Figura 1. El mercado de bebidas y alimentos en Colombia

Fuente: Invest Bogotá (2015)

En Colombia la oferta de alimentos es local, el nivel de importaciones es del 11% y exceptuando

el sector de aceites y grasas, ninguna de las ramas del sector muestra una fuerte competencia de

productos importados. En cambio, las exportaciones de los productos en la industria (25%), hacen

que seamos reconocidos y demandados en países latinoamericanos y en Estados Unidos por ser

productos originales. Lo anterior más el crecimiento del empleo en los últimos cuatro años, hacen

de alimentos uno de los sectores más prometedores de Colombia (Economía Aplicada, 2016).

En el sector de alimentos participan 2.172 empresas grandes y pymes y cerca de 16 mil

microempresas. Entre sus principales ramas de producción están, en orden de magnitud los

15

productos cárnicos, lácteos, molinería, otros productos alimenticios, concentrados para animales,

azúcar y aceites y grasas, entre los más importantes como la aclara la figura 2.

Figura 2. DANE (2015) adaptado por Economía Aplicada.

Fuente: DANE 2015

41 de las 100 principales industrias alimentarias de Colombia se encuentran en Cundinamarca y

Bogotá. La demanda de alimentos procesados y de productos Premium ha aumentado debido al

incremento el nivel de ingresos de los colombianos. En Bogotá se genera el 60% de las

importaciones colombianas, de las cuales el 30% de las importaciones pertenecen a la Industria

alimentaria, la demanda interna es dinámica ya que la tasa de consumo de los hogares colombianos

crece a un 5,1% anual (Departamento Administrativo Nacional de Estadísticas-DANE, 2015). El

sector registró ventas por 5,1% anual (2014) US$5.000 millones en Bogotá.

Otro factor relevante para Invest Bogotá (2015) es que la industria de los alimentos cuenta con una

amplia gama de seres humanos altamente especializados y salarios medianamente remunerados,

las empresas siempre se encuentran en la búsqueda de desarrollar productos competitivos e

innovadores para satisfacer los mercados internacionales. El gobierno nacional y las agremiaciones

apoyan a los sectores productivos desde Bogotá a nivel nacional, como la “Asociación Nacional De

16

Industriales - ANDI la cual agremia a los sectores más relevantes del sector para el desarrollo

integral de la industria; así como el l Programa de Transformación Productiva -PTP- trabaja por

acelerar la competitividad y productividad de las empresas de alimentos procesados y bebidas”

(ANDI, 2016).

Los principales segmentos de la Industria de Alimentos procesados en Colombia (2013) son:

harinas y confitería con ventas US $1.965 millones con una participación del 26%; molinería y

alimentos con ventas US $1.837 millones con una participación del 25%; lácteos con ventas US

$1.689 millones con una participación del 22%; frutas, legumbres, hortalizas, aceites y grasas con

ventas US $1.134 millones con una participación del 15%; y cárnicos con ventas US $884 millones

con una participación del 12% (Invest Bogotá, 2015).

Las empresas de este sector se caracterizan por la elaboración de productos a base de materias

primas muy diversas. Una característica de la construcción empresarial de este sector es la compra

de empresas pequeñas y medianas emergentes y alianzas de distribución lo que ha permitido

ingresar a distintos mercados del sector alimentos. Las grandes cadenas de alimentos y grupos

empresariales del comercio o de otros orígenes productivos, están incursionando en las zonas que

han sido siempre propias de las tiendas de barrio. La alianza con los tenderos de Surtimax, la

acelerada expansión de las tiendas D1, con una gran oferta de productos de marca propia, precios

adecuados y buena calidad, provenientes de la industria de alimentos colombiana, son solo el

comienzo de la revolución de un sector que tiene todo el potencial de desarrollo hacia el futuro en

el mercado nacional y externo (Economía aplicada, 2016).

1.1.1. Subsectores

Según el informe de ASOCAÑA (2012), el sector azucarero representa el 9% de la producción

sectorial un crecimiento promedio anual de 4,5% hasta 2015. En 2014 se produjeron en Colombia

2.3 millones de toneladas de azúcar, de las cuales se exporta el 33%. Los azúcares sulfitados y

refinados representan el 84% de la producción sectorial, seguidas de la miel de purga y de caña

(11%), la panela (1%) y las melazas. El 52% de la producción industrial va dirigido al consumo de

los hogares y el 48% al consumo de la industria. En su estructura empresarial se observa que el

sector está compuesto por 13 ingenios (Cabaña, Carmelita, Manuelita, María Luisa, Mayagüez,

17

Pichichí, Risaralda, Sancarlos, Tumaco, Ríopaila-Castilla, Incauca y Providencia) que agrupan a

26 establecimientos: 19 en el Valle, 4 en el Cauca y 3 en Risaralda.

La estructura productiva se basa en el cultivo del azúcar en las extensiones de los ingenios, que

corresponden al 25% de las 225 mil hectáreas cultivadas en Colombia. Las restantes hectáreas son

cultivadas por cerca de 2700 productores de caña de azúcar. La producción de azúcar ha alimentado

la industria de biocombustibles desde 2005, donde cinco de los trece ingenios tienen destilerías

anexas para la producción de alcohol carburante (Incauca, Manuelita, Providencia, Mayagüez y

Risaralda) (ASOCAÑA, 2012).

El sector lácteo representa el 14% de la producción del sector, ha tenido un crecimiento promedio

del 6% en los últimos tres años hasta 2015, el más alto del sector alimentos, gracias al mayor

consumo de la leche deslactosada, la leche en polvo y los helados. Los productos más importantes

del sector son la leche líquida entera, que representa el 31% del valor de la producción, la leche en

polvo entera (14%) y el yogurt (13%). El mayor consumo de productos procesados de la leche ha

estimulado el acopio directo de leche cruda por parte de la industria y un mayor trabajo directo con

el productor para mejorar la calidad de la leche. También la integración de la industria, con la

compra de pequeñas fábricas lecheras. Hasta el momento, el 60% de la leche cruda producida en

el país es procesada por la industria, un porcentaje que continuará aumentando, reduciendo el papel

de los intermediarios y favoreciendo la asociatividad, la tecnificación y productividad de la

industria (Economía Aplicada, 2016).

El sector de cacao y confitería representa el 5% de la producción industrial. El principal producto

del sector son los confites sin chocolate, que aportan el 34% de la producción, seguido de los

confites de chocolate (17%) y los chicles (12%). Cacao y azúcar son sus principales costos, que

fluctúan al ritmo de los precios internacionales y en el caso del cacao son en un 55% importado,

como se evidencia en la figura 3.

18

Figura 3. DANE (2015) ajustada por Economía Aplicada

Fuente: DANE 2015

El sector ha tenido un crecimiento importante en productos como los confites sin chocolate y con

chocolate, las gomitas, los confites a base de fruta, las almendras cubiertas y los bocadillos de

frutas; así como en el segmento de snacks (papas, chicharrones y patacones), salsa de tomate, bases

para helados, caldos y sopas. El segmento de snacks reporta un crecimiento permanente desde

2009, con un aumento en las tradicionales papas fritas pero la consolidación de los snacks a base

de plátano, cuya producción muestra el crecimiento más dinámico entre los snacks (Economía

Aplicada, 2016). Los números de la Cámara de Alimentos indican el comportamiento

anteriormente mencionado, es que el renglón fabricante de chocolates y confites ha tenido un

crecimiento a tasas del 4%, de la mano del comportamiento registrado en los ingenios azucareros.

(Sandoval, 2014).

Datos de la ANDI (2015) muestran que la producción de la industria de alimentos registró un

crecimiento del 2,5% resultado impulsado en mayor medida por las ventas del mercado nacional,

que aumentaron 3,5% anual. Si se compara con el desempeño global de la industria colombiana,

las cifras de la muestra mensual manufacturera DANE (2016) demuestra que la industria de

alimentos aportó un 50% del crecimiento de la industria del país en 2015, destacándose trilla de

café, cárnicos y aceites y grasas como protagonistas del crecimiento en 2015.

19

1.1.2. Tendencias e innovaciones del sector.

Existe un sinfín de variables que demarcan las tendencias del crecimiento industrial en el sector

alimenticio. Los estilos de vida han venido cambiando en los últimos años y se invierte menos

tiempo a la alimentación diaria y por tal razón es necesario presentarle al consumidor una mayor

gama de opciones para su alimentación (Clifton, 2013).

En el informe de “10 tendencias globales de la Industria de Alimentos” proporcionada por Innova

Market Insights (Clifton, 2013), se destaca las siguientes tendencias:

Las empresas cada día son más reguladas por el gobierno y los mismos consumidores, lo que obliga

a la industria a tener mayor calidad en la elaboración de los productos. Por ende, se busca productos

que lleven seguimiento en su trazabilidad, ingredientes de calidad, etiqueta y rotulados verídicos,

transparente a sus formatos y que se puedan hacer de materiales reciclables y biodegradables.

(Clifton, 2013).

“Atasco” en términos de productos saludables: Desde el año 2009 los nuevos productos del sector

de alimentos funcionales sufren atasco en términos de innovación y plaza de mercado. Existen

muchas líneas de productos funcionales, con diferentes tipos de beneficios creando cierto grado de

desconfianza en el beneficio que se resalta. (Clifton, 2013). Por consiguiente, los productos

pretenden ser lo más natural posibles para que no generen falsas expectativas en el consumidor.

Debido a las regulaciones estrictas para alimentos funcionales las empresas han mejorado y

modificado las etiquetas y los rótulos para evitar engaño al público. Esta evolución lleva a dar a

los ingredientes naturales las cualidades funcionales. Las plantas igual buscan proyectos de

innovación a largo plazo que puedan derivar en productos de nutrición personalizada. (Clifton,

2013).

La aparición de “grietas” naturales: Las múltiples demandas por productos “naturales”, han llevado

a las industrias a tener más claridad en el rotulado de sus productos, lo que ha conducido a un

descendimiento en la cantidad de productos “naturales”. (Clifton, 2013).

Las denuncias en sí son porque la comunicación se considera engañosa con el consumidor, es por

ello que las industrias han optado por ser más específicos y utilizan ejemplos como: “sin colorantes

artificiales” o “sin saborizantes artificiales”.

20

La experiencia sensorial: Las empresas de alimentos trata de conseguir que el consumidor tenga

una experiencia completa sensorial completa, que les sea de buen gusto los atributos de sabor,

color, flavor, olor y textura. Los productos de confitería, al igual que algunos helados son el claro

ejemplo de esta tendencia en la que mezclan diferentes tipos de texturas en un mismo producto.

Además, se innova con productos que se combinan texturas y sabores inusuales combinados con

colores diferentes a los habituales del producto. (Clifton, 2013).

La tecnología de llenado es cada vez más eficiente, lo que permite crear productos con dos sabores

y texturas diferenciados y sin necesidad de que mezclen antes de llegar las papilas gustativas del

consumidor.

Más con menos: Ser amable con el medio ambiente no es solo una tendencia sino una necesidad es

por ello que se hace necesario reducir la cantidad de material utilizado en empaques, por lo que

empresas innovan con películas comestibles, métodos para tratar los residuos o se han reciclables.

Existe a su vez una creciente presión para adecuar el tratamiento de aguas residuales y en general

poder ofrecer a los consumidores opciones sostenibles y convenientes. Esto ofrece a su vez la

oportunidad de introducir en el mercado novedades de productos aprovechando los nuevos

empaques. Información proporcionada por Innova Market Insights y presentada en parte por

Clifton (2013).

El 2015 y 2016 serán bastante dinámico para la industria que estará marcado por la innovación y

la funcionalidad, en búsqueda de la satisfacción de las necesidades de los consumidores (Saavedra,

2015).

1.1.3. El arequipe.

La producción de arequipe se basa en dos materias primas esenciales la leche y el azúcar, debido

que Colombia es un país agrícola la producción lechera se da de forma rural y artesanal en su

mayoría y se encuentra poco industrializada. En el año 2015 la producción lechera alcanzo 6.623

millones de litro según lo indica la Federación Nacional de Ganaderos – FEDEGAN (2016) como

se puede observar en la figura 4.

21

Figura 4. FEDEGAN (2016). Producción lechera y bobina a nivel nacional.

Fuente: FEDEGAN (2016).

El arequipe es un dulce común de Latinoamérica, el cual se le conoce por diferentes nombres

dependiendo de la ubicación geográfica por ejemplo en Argentina se le conoce como dulce de

leche, en Chile como manjar blanco igual que en algunos municipios de Colombia y Venezuela.

En centro América como cajeta debido a que se empaca en cajas de madera tradicionalmente y en

Brasil se le conoce como doce de leite. (Suarez, 2010). Al ser un dulce tradicional de Latinoamérica

su producción y consumo es interno en su gran mayoría, la producción y consumo se genera

principalmente en Argentina de donde se extraen la mayor cantidad de datos posibles como son los

niveles promedios de producción que figuran ser de 105.000 toneladas por año, estas cifras se

mantienen constantes desde el año 2000 (Suarez, 2010).

22

El último dato encontrado de fabricación de arequipe fue en el 2007 donde se encontró que

solamente se procesó 9.215 toneladas de arequipe en Colombia, teniendo en cuenta que este dato

se suministró bajo la premisa que el arequipe no es considerado como producto principal dentro

del portafolio comercial de las grandes empresas como lo son Colanta y Alpina, las cuales se

encuentran ubicadas principalmente en Cundinamarca, Boyacá y Antioquia (DANE, 2007). En la

tabla 1 se puede evidenciar la información anterior:

Tabla 1. Cantidad producida Versus cantidad vendida de arequipe

AÑO Cantidad

producida en

kg

Valor de

producción en

pesos

Cantidad

vendidas en

kg

Valor de

ventas en pesos

1990 3.569.451 3.296.112

1991 3.720.441 4.345.319

1992 5.162.739 6.421.012 5.067.995 6.328.643

1993 4.799.557 8.872.739 4.804.662 9.025.108

1994 5.673.936 14.532.086 5.341.391 13.704.022

1995 5.509.383 14.116.823 5.606.626 14.459.794

1996 8.960.999 28.426.950 6.615.076 19.551.751

1997 7.474.136 22.660.157 7.536.504 21.159.154

1998 7.409.747 27.012.983 7.399.191 26.828.016

1999 6.866.494 25.638.236 6.732.855 25.071.104

2000 6.840.720 26.566.456 6.723.983 25.178.026

2001 7.498.292 31.785.140 7.390.909 31.292.465

2002 7.687.642 29.928.409 7.794.710 30.463.897

2003 7.948.642 32.824.650 7.844.987 32.408.260

2004 9.215.353 40.467.934 9.205.063 35.072.764

Fuente: DANE (2007).

En los otros departamentos del país, exceptuando Choco, Quindío, Risaralda, Caldas y Antioquia

tienen un porcentaje de participación de 30,5% y manejan un costo de $8000 por kg de arequipe

mientras que Cundinamarca y Boyacá lo venden a $6.143 por Kg de arequipe. Los anteriores datos

fueron tomados de MADR-USP 2007 (Suarez, 2010). En la figura 5 se puede corroborar esta

23

información donde se puede apreciar gráficamente la participación de los departamentos

mencionados, esto con el fin de situar geográficamente la ubicación de la materia prima principal.

Figura 5. Producción de arequipe departamentos de Colombia I semestre de 2007

Cabe resaltar que en Colombia no existe ningún tipo de estadística, ni información reciente que

haga referencia a los dulces hechos a base arequipe, existen pocas empresas que los fabrican y los

comercializan, aunque existe un gran mercado artesanal por los sectores de Cundinamarca y

Boyacá. También se tiene que tener en cuenta el valor nostálgico de marca y origen, cultura y poder

adquisitivo, márgenes de utilidad y aceptación del mercado, es necesario tener en cuenta que “El

gasto de un colombiano en promedio en dulces es del orden de los 11.627 pesos al año y el consumo

no alcanza el kilogramo (0,8)” datos de Euromonitor, citado por Portafolio (2014).

De acuerdo al reporte de las empresas a la Unidad de Seguimiento de Precios - USP para el primer

semestre del 2007, presenta a los departamentos de Cundinamarca y Boyacá, con la mayor

24

participación en la producción de arequipe, básicamente por tener a las dos empresas más grandes

de producción en el país, Colanta y Alpina (Suarez, 2010).

La mayoría de las empresas dedicadas a la comercialización de queso fresco y arequipe que se

obtuvieron de la base de datos consultada, se encuentran ubicadas principalmente en los

departamentos de Antioquia y Cundinamarca, que corresponden a regiones con una vocación

lechera y de procesamiento de lácteos. La mayoría de empresas productoras de derivados lácteos,

incluyen dentro de su portafolio comercial, queso fresco y arequipe; tanto para uso industrial como

para consumo directo (Suarez, 2010). Los procesos de fabricación de los productos como el queso

fresco y el arequipe son aun artesanales en las medianas y pequeñas empresas y no hay una

implementación de los estudios que soportan el rendimiento de grasa y proteína para la producción

de derivados (Mojica, 2010).

Una empresa que suma presencia internacional es Copelia, quien produce panelitas de arequipe y

coco, cocadas, arequipe y leche condensada a países como Venezuela y Estados Unidos (Suarez,

2010). El valor exportado durante los últimos 3 años en queso fresco y arequipe ha sido liderado

por el departamento de Antioquia, seguido por Cundinamarca y Atlántico, los dos primeros

contribuyeron con más del 80% de las exportaciones (Mojica, Trujillo, Castellanos y Suárez, 2008).

Para el caso del arequipe no se reportan exportaciones en SICEX – Software de procesamiento de

datos (2009) para el año 2006, únicamente para los años 2007 y 2008. El arequipe es un producto

particular, ya que no contaba con una partida arancelaria propia, se le asignó la partida

1901902000: manjar blanco o dulce de leche; donde el principal departamento que figura como

exportador es Cundinamarca. El arequipe al ser elemento representativo de Suramérica, ha

incursionado en el mercado de alimentos exóticos para otras latitudes. Es necesario consolidar una

producción de arequipe con altos estándares de calidad y diferenciación en el caso del uso del

azúcar como edulcorante por estar relacionado con temas de salud, para poder acceder a nuevos

mercados, pues su exportación no es representativa. Este podría ser promocionado como un

sustituto de aderezos dulces, mermeladas e inclusive quesos para untar, sin dejar de lado la

inclusión como ingrediente en otros productos con un valor comercial más elevado (Suarez, 2010).

25

Pese a no existir reportes de consumo de arequipe en el país, Mojica et al., (2008) encontraron que

en general los consumidores tienen ciertas características o perfiles; que se expresan según la región

a la que se refiera. La demanda según la región presenta características diferentes, especialmente

en el tipo de proceso utilizado, insumos, sabores y demás elementos básicos. La población urbana

y rural también presenta diferencias en los patrones de consumo; la urbana demanda productos de

la industria moderna, mientras que la rural prefiere productos de las empresas locales o artesanales.

Hay cuatro tipos de consumidores según el estrato: los de estrato medio y bajo que su decisión de

compra es en relación al acceso del producto; estrato medio alto que su decisión está en relación

con las marcas; y finalmente estrato alto que su atracción son los productos funcionales, gourmet

y novedosos. Los consumidores de Colombia cada día están más segmentados por lo que las

empresas, tiendas, almacenes, entre otros, ofrecen más variedad de productos (Euromonitor, 2013).

El tema del arequipe definitivamente es aún inexplorado; las patentes presentadas por las

multinacionales estadounidenses, muestran al arequipe como un ingrediente adicional de los

productos de confitería, mientras que la investigación enfocada al arequipe “como producto

individual” y sus atributos sensoriales la hacen Uruguay y Argentina (Mojica, 2010).

Solamente en 2008, Colombia registra algunas investigaciones por medio de tesis que abordan

estudios de factibilidad de empresas productoras de arequipe, destacando el hecho de tener una

patente registrada. El arequipe es aún un producto considerado tradicional y aún requiere de

investigaciones en temas fisicoquímicos y biológicos, así como de su incursión como producto

“individual” no complementario en el mercado mundial (Suárez, 2010).

En relación con hábitos de consumo de dulces asociados a las principales comidas durante el día,

los participantes en la sesión coincidieron en afirmar que al final del almuerzo o la comida comen

algún dulce o postre, pues después de las comidas principales del medio día y la noche surge el

deseo de comer algo dulce, así se sea algo chiquito. Los participantes de la sesión mencionaron la

costumbre de comer dulce para neutralizar los sabores de las comidas.

Se mencionaron temas como costumbres familiares en las que antes había más tiempo de hacerle

la charla al postre, pero ahora el postre es más ligero porque hay menos tiempo y se come como de

afán, normalmente uno tiene en la casa, bocadillo, arequipe o torta. De manera complementaria,

26

varios de los participantes manifestaron el gusto por consumir algo dulce como acompañante del

tinto o café.

En cuanto a los postres preferidos los participantes mencionaron en su orden: arequipe, helado,

donuts, brownie, tortas, dulces caseros, milhojas, chocolates.

1.2.DESCRIPCIÓN DE LOS PRODUCTOS

Los productos que se pretenden elaborar para este plan de negocios son:

Ojitos: el cual tiene forma de cilindro a base de arequipe cubierto de azúcar y con una uva

pasa en una de sus superficies.

Empanadas: las cuales tienen forma de empanada, rellenas de coco deshidratado cabello

de ángel y cubiertas de azúcar.

Planos: los cuales son de forma rectangular recubiertos de azúcar.

Cocos: los cuales son de forma rectangular recubiertos de coco deshidrato cabello de ángel.

El entorno de las superficies de ventas se vuelve cada vez más diverso con el crecimiento de

tiendas, almacenes tipo bodega e incluso ventas directas de alimentos empacados, ofreciendo más

opciones para el cada vez más segmentado grupo de consumidores colombianos (Euromonitor,

2013).

1.2.1. Necesidades de los consumidores.

Las costumbres de los Bogotanos se ven marcadas en la alimentación especialmente en los

consumos de postres y productos dulces, algunas veces luego del almuerzo o como galguería o

antojo. Los encuestados corroboraron el gusto por los productos dulces.

Según las tendencias de estilos de vida se encuentra que existe menos tiempo para disfrutar de la

preparación de una cena o de un postre por consiguiente se encuentra la necesidad de brindar

facilidad a esta necesidad y que más que poder encontrar el producto a disposición donde

normalmente se realizan las compras. Normalmente uno tiene en la lacena, bocadillo, arequipe o

tortas. Los dulces favoritos son: arequipe, helado, donuts, brownie, tortas, dulces caseros,

chocolates.

28

1.2.2. Aspectos diferenciales

La empresa en comparación con las otras empresas que fabrican este tipo de postres de consumo

pos-comidas sobresale en la calidad sensorial que puede brindar nuestros los productos,

evidenciando una relación entre el tamaño, sabor y textura como se vio reflejado en la encuesta

realizada, aunque el precio con la competencia se encuentra enmarcado por encima de algunos

productos como los herpos, las penalitas, los bocadillos veleños, también se puede evidenciar que

las brevas con arequipe, los helados, y los brownie se encuentran por encima por consiguiente se

le brinda al consumidor una alternativa intermedia pero que satisface la preferencia frente al

arequipe como dulce de primera mano.

1.3. MERCADO

1.3.1. Ámbito geográfico

Cabe resaltar que en Colombia no existe ningún tipo de estadística, ni información reciente que

haga referencia a los dulces hechos a base arequipe, existen pocas empresas que los fabrican y los

comercializan, aunque existe un gran mercado artesanal por los sectores de Cundinamarca y

Boyacá. También se tiene que tener en cuenta el valor nostálgico de marca y origen, cultura y poder

adquisitivo, márgenes de utilidad y aceptación del mercado, es necesario tener en cuenta que “El

gasto de un colombiano en promedio en dulces es del orden de los 11.627 pesos al año y el consumo

no alcanza el kilogramo (0,8)” datos de Euromonitor, citado por Portafolio (2014).

De acuerdo al reporte de las empresas a la Unidad de Seguimiento de Precios - USP para el primer

semestre del 2007, presenta a los departamentos de Cundinamarca y Boyacá, con la mayor

participación en la producción de arequipe, básicamente por tener a las dos empresas más grandes

de producción en el país, Colanta y Alpina (Suarez, 2010).

La mayoría de las empresas dedicadas a la comercialización de queso fresco y arequipe que se

obtuvieron de la base de datos consultada, se encuentran ubicadas principalmente en los

departamentos de Antioquia y Cundinamarca, que corresponden a regiones con una vocación

29

lechera y de procesamiento de lácteos. La mayoría de empresas productoras de derivados lácteos,

incluyen dentro de su portafolio comercial, queso fresco y arequipe; tanto para uso industrial como

para consumo directo (Suarez, 2010). Los procesos de fabricación de los productos como el queso

fresco y el arequipe son aun artesanales en las medianas y pequeñas empresas y no hay una

implementación de los estudios que soportan el rendimiento de grasa y proteína para la producción

de derivados (Mojica, 2010).

1.3.2. Público objetivo

Se pueden clasificar los tipos de consumidores según el estrado, donde el estrato medio y bajo su

decisión de compra es en relación al acceso del producto; medio alto donde la decisión está

orientada a la disponibilidad de marcas; y por último el estrato alto donde la conveniencia está en

escoger productos novedosos, funcionales y tipo gourmet.

En Bogotá existen empresas que son competencia directa con productos sustitutos, pero la mayoría

de estas también se encuentra de forma artesanal y aunque el producto es similar no cuenta con las

mismas características organolépticas. Los sectores de estrato tres son donde se generan la mayor

cantidad de ventas, y las localidades donde se puede evidenciar dicho fenómeno son Suba y

Usaquén.

No se encuentran ningún tipo de información específica sobre el producto debido a que siempre se

ha manejado como un producto artesanal.

30

Tabla 2. Población por Estrato Socioeconómico en Bogotá

LOCALIDAD SUMA DE

PERSONAS

3. MEDIO – BAJO

SUMA DE PERSONAS

2. BAJO

Antonio Nariño 100.740 5.014

Barrios Unidos 126.069 0

Bosa 16.770 509.372

Chapinero 6.711 19.087

Ciudad Bolívar 24.572 236.356

Engativá 582.996 213.995

Fontibón 169.962 70.094

Kennedy 444.872 539.222

La Candelaria 10.454 12.354

Los Mártires 82.448 8.117

Puente Aranda 249.039 617

Rafael Uribe Uribe 146.564 189.871

San Cristóbal 59.897 315.539

Santa Fe 19.543 70.020

Suba 380.699 403.049

Sumapaz 606 1.755

Teusaquillo 18.747 0

Tunjuelito 83.220 116.068

Usaquén 144.523 32.134

Usme 23 196.298

Total, general 2.668.455 2.938.962

Fuente: DANE (2016). Secretaría distrital de planeación, subsecretaría de información y estudios

estratégicos dirección de información, cartografía y estadística.

31

Tabla 3. Población por Estrato Socioeconómico en la Localidad de Suba

LOCALIDAD BARRIO PERSONAS

2. BAJO

PERSONAS

3. MEDIO – BAJO

Suba Britalia 443 44.199

Casa Blanca 2.673 2.005

El Prado 157 28.515

El Rincón 181.308 134.035

Guaymaral 0 0

La Academia 7 0

La Alhambra 0 0

La Floresta 0 1.729

Niza 26 8.063

San José de Bavaria 0 17.421

Suba 36.307 93.684

Tibabuyes 182.060 51.031

UPR Suba 68 17

Total, Suba 403.049 380.699

Fuente. DANE (2016). Secretaría distrital de planeación, subsecretaría de información y estudios


Tabla 4. Población por Estrato Socioeconómico en la Localidad de Usaquén

LOCALIDAD BARRIO PERSONAS

2. BAJO

PERSONAS

3. MEDIO – BAJO

Usaquén Paseo de los

Libertadores

2.300 0

Verbenal 20.382 65.700

La Uribe 594 11.600

San Cristóbal Norte 5.096 48.292

Toberin 484 16.578

Los Cedros 0 0

Usaquén 2.871 2.013

Country Club 0 0

Santa Bárbara 0 0

UPR Usaquén 407 340

Total, Usaquén 32.134 144.523

Fuente. DANE (2016). Secretaría distrital de planeación, subsecretaría de información y estudios


32

1.3.3. Análisis estadístico

Para determinar la muestra representativa de la población objetiva se tomó como base las

estadísticas del DANE (2016), se determinó que el nicho de mercado potencial para los productos

se encuentra entre las personas de nivel socioeconómico bajo y medio-bajo. Como anteriormente

se mencionó al realizar el análisis del sector de alimentos, En la tabla 2 se puede observar que en

la ciudad de Bogotá habitan 5.607.417 personas distribuidas entre 20 localidades en los estratos

bajo y medio-bajo, estos dos segmentos socioeconómicos representan un 75,1% de la población

total de la ciudad de Bogotá. Contemplando que el total de la población es de 7.466.600 personas.

(Anexo B.)

Se determinó que la heterogeneidad es de un 17% que equivale al porcentaje de las dos localidades

más representativas que tiene Bogotá en estos dos estratos socio-económicos las cuales son Suba

y Usaquén. Esto se puede evidenciar por separado en las tablas 3 y 4.

Para determinar la muestra a la cual se le realizara la encuesta en suba y Usaquén se utilizó la

fórmula para cálculo de la muestra para poblaciones finitas.

n =N ∗ z 2 P ∗ q

(d2(N − 1) + Z2 ∗ P ∗ q

Donde:

N = Total De La Población =5.607.417

Z = Constante Que Determina El Valor De Confianza para este caso 1,96 donde el

nivel de confianza es de 95%

P = Proporción Esperada = 17%= 0,17

q = 1-P en este caso 0,83 confiabilidad

d = precisión 5% margen de error = 0,05

33

n =5.607.417 ∗ 1,96 2 0,17 ∗ 0,83

(0,052(5.607.417 − 1) + 1,962 ∗ 0,05 ∗ 0,83

n = 217

La encuesta se realizó a 217 personas en las localidades de suba y de Usaquén para obtener

resultados con un porcentaje de confiabilidad de 95% y con un margen de error de 0,5%.

La encuesta se diseñó contemplando las características principales de aceptación como opinión

sensorial, donde le gustaría adquirirlo, el rango de precio y la frecuencia con la que adquiriría el

producto. (Anexo C).

Al analizar estadísticamente los resultados de las encuestas se observó los siguientes resultados.

Con el fin de conocer la aceptabilidad en el mercado de los dulces típicos de arequipe se realizó

una encuesta a un total de 217 personas ubicadas en las localidades de Suba y Usaquén del cual el

36% corresponde a mujeres encuestadas y el 64% hombres encuestados (Figura 6) donde la

mayoría tienen de 31-40 años con el 30%.

Figura 6. Sexo de personas encuestadas

Fuente: Elaboración propia del autor.

36%

64%F

M

34

Figura 7. Edad de personas encuestadas.


Para el 66% de los encuestados los dulces de arequipe es un producto interesante, comparado con

el 1% que lo es interesante (Figura 8). De los atributos que encantan al consumidor el 40% de

encuestados prefirieron la apariencia, el 35% sabor, y 14% precio (Figura 9).

Figura 8. Atracción por dulce de arequipe.


9%

27%

39%

14%11%

10-15 AÑOS

16-30 AÑOS

31-40 AÑOS

41-50 AÑOS

MAS DE 50 AÑOS

14%

66%

12%7%

1%

MUY INTERESANTE

Interesante

Neutro

Poco interesante

Nada interesante

35

Figura 9. Aspectos de preferencia en el dulce de arequipe.


Los dulces típicos se distribuyen en tienda de barrio y almacenes de cadena, y la encuesta confirma

con el 75% de preferencia en la compra de este producto en tienda de barrio, el 20% directamente

y el 2% en los grandes almacenes.

Figura 10. Lugar de preferencia para la compra de dulces de arequipe.

Fuente: Elaboración propia del autor

40%

10%

36%

14%

0%

Apariencia

Textura

Sabor

Precio

OTRO

75%

2%

20%

3%

Tienda de barrio

Grandes almacenes

Directamente

OTRO

36

El 81% de encuestados le es razonable que el precio de los dulces de arequipe sea entre $600 a

$800 pesos, mientras que para el 13% el valor es muy alto, y el 6% de los encuestados lo hallan un

valor económico.

Figura 11. Aceptabilidad de dulces de arequipe con precio entre $600-$800 pesos.


Y Finalmente la periodicidad de la compra de dulce de arequipe para los encuestados es 68%

esporádicamente, el 12% ocasionalmente, el 8% comprarían el producto frecuentemente y el 12%

no saben con qué frecuencia lo comprarían.

Figura 12. Frecuencia de compra.


13%

81%

6%

Muy alto

Razonable

Barato

8%12%

68%

12%

Frecuente

Ocasionalmente

Esporádicamente

No lo sé

37

La encuesta permitió determinar que existe un gusto favorable de 80% frente a los productos,

recalcando que la apariencia y el sabor son las características más relevantes del producto y que les

gustaría encontrarlo lo más asequible posible como lo sería en las tiendas del barrio, que valor

aceptable para el producto se encuentra entre $600 y $800.

1.4.COMPETENCIA DE MERCADO DE LA EMPRESA

En la ciudad de Bogotá las principales empresas que fabrican productos similares son:

Comestibles San Antonio la cual está dedicada a producir y comercializar productos Típicos

derivados de la Guayaba y el Arequipe, con una antigüedad superior a los 25 años.

Comestibles San Antonio fabrica y comercializa brevas con arequipe, tumes, manjar

blanco, rollos de guayaba rellenos de arequipe y bocadillos de guayaba con arequipe entre

otros.

Figura 13. Logo de la empresa San Antonio.

Comestibles la Dulzura ltda tiene como principal actividad la Elaboración de cacao,

chocolate y productos de confitería como las panelitas de leche y de coco.

Figura 14. Logo de la empresa La Dulzura

38

Comestibles Rimar también se dedica a la fabricación de productos similares a los de San

Antonio teniendo una antigüedad de más de 20 años.

Figura 15. Logo de la empresa Rimar

Estas empresas anteriormente mencionadas fabrican y distribullen en Bogota una dulceria

tipica a base de arequipe y de guayaba lo cual se determina como productos sustitutos de

los productos que se quieren elaborar ya que no son iguales ni similares a los que se

pretenden comercializar y fabricar teniendo como sitio de distribucion la ciudad de Bogota.

La empresa cuenta con una competencia indirecta si se analiza la variable de producto, las empresas

anteriormente mencionadas fabrican o distribuyen dulcería sustituta que se caracterizan por tener

un tamaño menor y un costo menor, pero la ventaja competitiva que tiene la empresa se encuentra

en la forma de venta, la cual tiene una característica de merchandising especial basada en los

exhibidores de vidrio donde se puede visualizar de una forma más provocativa y jugando con el

“antojo” de los clientes , también es el equivalente de innovación, en exhibidores de vidrio que

puedan soportar peso y que tengan un acceso frontal de control, estos pueden ser planos o

panorámicos según el espacio con el que cuente nuestro clientes, ninguna otra empresa utiliza este

método como estrategia de publicidad.

39

1.5.VARIABLES PARA LA FIJACIÓN DEL PRECIO

Al elaborar la encuesta se logró determinar un rango del precio que merece tener el producto en el

mercado, como se ve reflejado en la figura 11 donde se corroboro que un precio de $600-$800 es

adecuado para nuestros productos.

Otra de las características de fijación de precio va ligado del valor de precio unitario de fabricación

el cual es de $289 para las empanadas, $238 para los planos, $266 para los ojitos y $320 para los

cocos, el margen de contribución es de 57,2%, 64,9%, 63,5% y 52,6% respectivamente.

Anteriormente se menciono que nuestro principal medio de publicidad sera el medio de exhibicion,

se manejaran exhibidores de vidrio panoramicos o planos dependiendo del espacio con el cuente

el cliente, con el fin de ubicarlo lo mas cerca posible a la caja registradora ya que este producto es

un producto de antojo, el cliente al verlo no duda en adquirirlo.

Figura 16: Prototipo de exhibidor panorámico y con bandeja retráctil.

Fuente: refrigeración y maquinaria comercial El OSO.

40

1.6.MATRIZ DOFA

D

O

F

A

Fortalezas F

Buen nivel de directivos.

Personal competitivo y

capacitado.

Proveedores fijos.

Clientes fieles.

Reconocimiento en el

mercado Regional.

Buenas prácticas de

Manufactura.

Debilidades D

Acceso a una pequeña

fracción del mercado

nacional.

Pocas máquinas

especializadas para el

proceso del producto.

Nuestro nombre aún no está

posicionado en el mercado.

Oportunidades O

Demanda del producto en

nuevos mercados.

Nuevos clientes.

Alianza con otras

empresas.

Contamos con proveedores

que cumplen nuestros

estándares de calidad.

Estrategia FO

Oferta a clientes.

Incentivos a los trabajadores.

Emplear clúster en la región

para mantenerse y extenderse

a otros mercados.

Estrategia DO

Ampliar la línea de

producción, incursionando

e innovando.

Aprovechar el crecimiento

del mercado para aumentar

la fuerza de ventas.

Amenazas A

Competencia entre

empresas con mejor

infraestructura.

Procesos productivos

mejorados de la

competencia.

Consumidores que exigen

más calidad.

Los gustos de los clientes

son cada vez más

cambiantes y exigentes.

Estrategia FA

Mejorar la calidad del

producto.

Reducir costos de producción

y poder competir a nivel de

precios.

Estrategia DA

Lanzar una campaña de

publicidad agresiva para

que más personas conozcan

de la empresa y de la

calidad de nuestros

productos.

Dar a conocer la empresa

aumentando la imagen

positiva de la línea de

producción utilizando

nuevas y mejores

tecnologías para la

obtención de productos.

42

La matriz DOFA muestra los siguientes resultados:

FO: Oferta a clientes: se puede gestionar una mayor competitividad mayor al descontar un

porcentaje del 10% en el primer pedido mayor a $100.000 con el fin de que conozca los

productos. Incentivos a los trabajadores: por desempeño se puede dar incentivos

económicos al empleado del mes

DO: Ampliar la línea de producción, incursionando e innovando: generando innovación en

nuevos productos y formas de presentación. Aprovechar el crecimiento del mercado para

aumentar la fuerza de ventas: debido a que el posible potencial es de casi 5.000.000

personas se debe incrementar el personal de ventas para poder abarcar un mayor porcentaje

de esta.

FA: Mejorar la calidad del producto: esto se puede mejorar gestionan productos de línea

light Reducir costos de producción y poder competir a nivel de precios.

DA: Lanzar una campaña de publicidad agresiva para que más personas conozcan de la

empresa y de la calidad de nuestros productos. Dar a conocer la empresa aumentando la

imagen positiva de la línea de producción utilizando nuevas y mejores tecnologías para la

obtención de productos.

43

2. MARCO TÉCNICO

2.1. ESPECIFICACIONES OPERATIVAS

En Bogotá se encuentran variedades de dulces típicos, así como expendios de productos similares,

sin embargo, estos dulces son elaborados de forma artesanal y no industrial. Además, el mercado

no tiene un posicionamiento claro por los clientes, lo cual hace que nuestro producto deba ser

asequible, de calidad, que despierte raíces culturales e innove en el paladar de los clientes.

Para la elaboración de los productos las materias primas son arequipe, uva pasa, azúcar y coco

rallado. A continuación, se encuentran las fichas técnicas de estos, como la de los productos

propios.

44

FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO

Nombre del producto Código

Azúcar FT – 01

Fabricante / Proveedor

Ingredientes

Principales

RIO PAILA

Caña

Vida útil Peso

12 meses 100 kg

Empaque

Saco de polipropileno laminado

Descripción del producto

El azúcar blanco es el producto cristalizado obtenido del cocimiento de la caña de azúcar constituido

esencialmente por cristales sueltos de sacarosa.

Características físicas de la materia prima y / o insumo

Apariencia Color Olor Sabor pH Textura

Granulada Blanco Inolora Dulce - Dura granulada

Condiciones de almacenamiento

Lugar seco, aislado de humedad y materiales que puedan transferir sabor y olor. Evitar dejar el

producto expuesto al ambiente una vez abierto.

Normatividad que rige la materia prima

y / o insumo

Temperatura de Almacenamiento

NTC 611 25 - 30 °C


45



Coco rallado deshidratado FT – 02

Fabricante / Proveedor Ingredientes Principales

Procesadora Districoco

Pulpa de coco

Metabisulfito de

sodio

Sal

Vida útil Peso

6 meses 1 kg

Empaque

Polietileno


Producto a base de coco rallado, azúcar y caramelo; cortado en pequeñas tiras.


Apariencia Color Olor Sabor % Humedad

Max Textura

Rallado fino Blanco Coco

suave Dulce 6% Tiras, delgadas y flexibles


El producto debe conservarse en un lugar fresco y seco, no se debe golpear, presionar,

maltratar y se debe mantener en su empaque original sin someterlo a exposiciones

prolongadas de luz natural o artificial. Además, no se debe almacenar cerca de productos

desinfectantes u otros que puedan contaminar.

Normatividad que rige la materia prima y / o

insumo

Forma de consumo

Producto destinado fundamentalmente como

materia prima de panadería, repostería,

pastelería, galletería, dulcería y consumo directo.


46



Uva pasa FT – 03


Cimpa S.A.S. Uva pasa

Vida útil Peso

18 meses 10 kg

Embalaje

Caja de cartón corrugado


Las uvas pasas son el producto preparado con uvas secas, sanas, de variedades que se ajustan a las

características de Vitis Vinifera L, elaboradas en forma apropiada para obtener uvas pasas

comercializables, con o sin recubrimiento con ingredientes facultativos adecuados.


Apariencia Color Olor Sabor

%

Humedad

Max

Textura

Arrugada y

seca

Marrón

oscuro Característico Dulce 10- 16%

Textura adecuada al tipo

de variedad


Almacenar en sitios frescos y secos.

Normatividad que rige la materia prima y / o insumo Forma de consumo

Deberán ser elaboradas bajo el cumplimiento de las

reglamentaciones vigentes para las pasas de uva, descritas en

el Código Alimentario Argentino (Capitulo XI – Artículos.

910 y 911).

Industria alimentaria.


47



Arequipe FT – 04


Dulpan

Leche entera, azúcar,

bicarbonato de

sodio(Neutralizante)

Vida útil Peso

3 meses 25 kg

Embalaje

Caja de cartón con bolsa polietileno


Es el producto higienizado obtenido por la concentración térmica de una mezcla de leche, azúcares, ingredientes y aditivos permitidos hasta un contenido de sólidos de 76° Brix.


Color Olor Sabor Textura

Marrón oscuro Característico Dulce Dura y firme

Composición Nutricional (g)

Proteína Carbohidrato

total Sodio Azúcares Grasa Grasa total Calorías

45 34 28 22 4 7 160 por

porción


Manténgase protegido de la luz directa y altas temperatura (12 °C - 22 °C).


insumo Forma de consumo

Deberán ser elaboradas bajo el cumplimiento de las

reglamentaciones vigentes para las pasas de uva,

descritas en el Código Alimentario Argentino (Capitulo XI – Artículos. 910 y 911).

Como aderezo para postres, rellenos en

panadería, golosinas, para productos de bizcochería, relleno de breva.


48

Los productos que se pretenden elaborar para este plan de negocios son:

Ojitos: el cual tiene forma de cilindro a base de arequipe cubierto de azúcar y con una uva

pasa en una de sus superficies.

Empanadas: las cuales tienen forma de empanada, rellenas de coco deshidratado cabello de

ángel y cubiertas de azúcar.

Planos: los cuales son de forma rectangular recubiertos de azúcar.

Cocos: los cuales son de forma rectangular recubiertos de coco deshidrato cabello de ángel.

Se elaborarán una presentación de 40g ± 2g para los cuatro productos.

2.2.CARACTERÍSTICAS FÍSICO-QUIMICAS DEL PRODUCTO

Las características Físicas de cada uno de los productos se estandarizan con los troqueles

uniformes y manteniendo el mismo grosor en el amasado son:

Ojitos de 40g ± 2g: el volumen del producto es V=π.r2.h

Dónde: r= 3 cm

h= 1cm

V= (3,1416) (3cm)2(1cm) = 28,3 cm3

La densidad es: P= m/v m= masa = 40g V= 28,3 cm3 P= 40g/28,3 cm3 = 1,4 g/cm3

A continuación, se puede evidenciar la ficha técnica de los ojitos, la cual se determinó sus

aspectos fisicoquímicos por balance de materia según los porcentajes de formulación.

1 cm

6 cm

±1

49



Ojitos FT - 05


Ingredientes

Principales

Arequipe, azúcar y

uva pasa

Vida útil Peso

2 meses Presentación: 40 +

2 g

Empaque

Unidad envuelta en papel Celofán


Cilindro a base de arequipe cubierto de azúcar y con una uva pasa en una de sus superficies. El producto

es 100% natural.

Característica física de la materia prima y / o insumo


Caramelo oscuro Característico Dulce Suave



total Azúcares Grasa saturada

Grasa

total Calorías

3 2 2 0 1 68



Normatividad que rige la materia prima y / o insumo Forma de consumo

Resolución 2674 - NTC 3757 Golosina


50

Para la elaboración de los productos se tuvo en cuenta un diagrama de proceso basado en las

actividades y la importancia de cada una de ella.

Figura 17. Diagrama de flujo de operaciones – Producto Ojitos


51

A continuación, se puede observar el Balance de nutrientes por fracción de Masa del producto a

elaborar:

Figura 18. Balance Nutricional del producto ojitos.


F3= 3

w3H2O= 0,212

W3proteina= 0

W3GrasaTotal= 0

W3CHO´STotales= 0,693

W3Sodio= 0

W3Azúcares= 0

W3Ác. Grasos Saturados= 0

W3Fibra Dietaria= 0,065

F1= 34 F4= 40

w1H2O= 0,3 w4

H2O= 10,22

W1proteina= 0,225 W4

proteina= 7,65

W1GrasaTotal= 0,035 W4

GrasaTotal= 1,24

W1CHO´STotales= 0,17 W4

CHO´STotales= 5,83

W1Sodio= 0,14 W4

Sodio= 7,95

W1Azúcares= 0,11 W4

Azúcares= 3,74

W1Ác. Grasos Saturados= 0,02 W4

Ác. Grasos Saturados= 0,68

W1Fibra Dietaria= 0 W4

Fibra Dietaria= 0,00

F2= 3,2

w2H2O= 0,002

W2proteina= 0

W2GrasaTotal= 0

W2CHO´STotales= 0

W2Sodio= 0,998

W2Azúcares= 0


W2Fibra Dietaria= 0

Uva pasa

Arequipe Ojitos

Azúcar

Amasado y Troquelado

52

Tabla 5. Balance de materia- producto Ojitos

BALANCE DE MATERIA PRODUCTO OJITOS

ACTIVIDAD MATERIALES ENTRA (kg) SALE

Corte Arequipe 6 6

Acondicionamiento Arequipe 6 6

Laminado Arequipe 6 6

Troquelado Arequipe 6 6

Azucarado Azúcar 0,3 0,3

Ensamble Uvas pasas 0,015 0,015

Empaque Cajas 0,036 0,036


Al realizar el proceso de troquelado se reprocesan todos los residuos de arequipe por consiguiente

no se presentan mermas en la producción.

Planos de arequipe de 40g ± 2g: el volumen del producto es V= h.b.

Dónde: El volumen es V= (1 cm) (8 cm) (3,5 cm) = 28 cm3 ± 2 cm3

La densidad es: P= m/v m= masa = 40g V= 28 cm3 P= 40g / 28 cm3 = 1,4 g / cm3

A continuación, se puede evidenciar la ficha técnica de los planos, en la cual se determinó sus

aspectos fisicoquímicos por balance de materia según los porcentajes de formulación

1 cm

8 cm

±1

53



Planos FT – 07


Ingredientes

Principales

Arequipe y azúcar

Vida útil Peso

2 meses Presentación: 40 + 2 g

Empaque



Dulce típico de forma rectangular recubierto de azúcar. El producto es 100% natural.



Caramelo Característico Dulce Suave



total Azúcares Grasa

Grasa

total Calorías

3 4 2 0 1 82







54



Figura 19. Diagrama de flujo de operaciones – Producto Planos


55


elaborar:

Figura 20. Balance Nutricional del producto planos.


F1= 37 F3= 40

w1H2O= 0,3 w3

H2O= 11,11


proteina= 8,33


GrasaTotal= 1,30


CHO´STotales= 7,94

W1Sodio= 0,14 W3

Sodio= 8,17


Azúcares= 4,07





F2= 3

w2H2O= 0,002

W2proteina= 0

W2GrasaTotal= 0


W2Sodio= 0,998

W2Azúcares= 0


W2Fibra Dietaria= 0

Arequipe Planos

Azúcar


56

Tabla 6. Balance de materia producto_ planos

BALANCE DE MATERIA PRODUCTO PLANOS


Corte Arequipe 6 6







Cocos de arequipe de 40g ± 2g: el volumen del producto es V= h.b.a

Dónde: El volumen es V= (1 cm) (6 cm) (5 cm) = 30 cm3 ± 2 cm3

La densidad es: P= m/v m= masa = 40g V= 30cm3 P= 40g / 30cm3 = 1,3g /cm3

A continuación, se puede evidenciar la ficha técnica de los cocos, en la cual se determinó sus

aspectos fisicoquímicos por balance de materia según los porcentajes de formulación.

1 cm

6 cm

±1

57



Cocos FT - 08


Arequipe y coco

deshidratado

Vida útil Peso


Empaque



Dulce típico de forma rectangular recubierto de coco deshidrato cabello de ángel. El producto es 100%

natural.



Blanco Característico Dulce Suave


Proteín

a

Carbohidrato

total Azúcares Grasa saturada Grasa total Calorías

3 6 2 0 1 71



Normatividad que rige la materia

prima y / o insumo Forma de consumo



58



Figura 21. Diagrama de flujo de operaciones – Producto Cocos


59


elaborar

Figura 22. Balance Nutricional del producto Cocos.


F1= 35 F3= 40

w1H2O= 0,3 w3

H2O= 10,50


proteina= 7,88


GrasaTotal= 1,29


CHO´STotales= 5,99

W1Sodio= 0,14 W3

Sodio= 4,90


Azúcares= 3,85





F2= 5

w2H2O= 0,025

W2proteina= 0,05

W2GrasaTotal= 0,55


W2Sodio= 0,002

W2Azúcares= 0



Arequipe

Coco

Cocos


60

Tabla 7. Balance de materia producto Cocos.

BALANCE DE MATERIA PRODUCTO COCOS


Corte Arequipe 6 6




Agitación Coco 0,3 0,3



Empanadas de arequipe de 40g ± 2g: el volumen del producto es V= h.b.a

Dónde: Volumen=30 cm3 Masa=40 g P= m/v P= 40g / 30cm3 = 1,3g /cm3

A continuación, se puede evidenciar la ficha técnica de las empanadas, en la cual se determinó

sus aspectos fisicoquímicos por balance de materia según los porcentajes de formulación.

1.5 cm

7.5 cm

±1

61



Empanadas FT - 06


Ingredientes

Principales

Arequipe, azúcar y coco

deshidratado

Vida útil Peso


Empaque



Dulce típico en forma de Empanada, rellenas de coco deshidratado cabello de ángel y cubiertas de azúcar. El

producto es 100% natural.



Caramelo Característico Dulce Suave


Proteína Carbohidrato total Azúcares Grasa saturada Grasa

total Calorías

3 3 2 0 0 71







62



Figura 23. Diagrama de flujo de operaciones – Producto Empanadas


63


elaborar:

Figura 24. Balance Nutricional del producto Empanadas.


F3= 2,92

w3H2O= 0,025

W3proteina= 0,05

W3GrasaTotal= 0,55


W3Sodio= 0,002

W3Azúcares= 0



F1= 35,16 F4=

w1H2O= 0,3 w4

H2O=


proteina=


GrasaTotal=


CHO´STotales=

W1Sodio= 0,14 W4

Sodio=


Azúcares=


Ác. Grasos Saturados=


Fibra Dietaria=

F2= 1,92

w2H2O= 0,002

W2proteina= 0

W2GrasaTotal= 0


W2Sodio= 0,998

W2Azúcares= 0


W2Fibra Dietaria= 0

Arequipe Empanadas

Azúcar

Coco


64

Tabla 8. Balance de materia producto -Empandas

BALANCE DE MATERIA PRODUCTO EMPANADAS


Corte Arequipe 6 6





Troquelado Coco 0,6 0,6



2.3.DISEÑO DE PLANTA

El diseño de una planta productora de alimentos es fundamental para obtener productos inocuos,

de buena calidad y que cumplan con la normatividad sanitaria vigente. Las áreas con las que se

cuentan son:

Cuarto de basuras: empleado para el almacenamiento transitorio de los residuos

sólidos generados.

Área social: Empleada para la toma de alimentos y descanso del personal.

Servicios sanitarios: separados por sexo y dotados de soluciones limpiadoras,

desinfectantes y papel.

Vestidores: con áreas separadas para cambiarse de acuerdo al sexo, cuenta con

locker para almacenamiento de objetos personales.

Filtro sanitario: para la higienización del personal antes de ingresar a planta de

proceso.

Almacén de empaque: destinado para las cajas y vinipel empleado para el embalaje

del producto terminado.

Almacén de materia prima: en la cual se mantienen las materias primas hasta su uso.

Nave de proceso: en la cual se realiza la producción y las operaciones de empaque.

65

Almacén de producto terminado: en la cual se almacenan los productos terminados

hasta su despacho con pasillo hasta la puerta de despacho.

Oficina: en la que se realizan las actividades administrativas y contables.

Respecto al marco legal la Resolución 2674 de 2013 “establece los requisitos sanitarios que deben

cumplir las personas naturales y/o jurídicas que ejercen actividades de fabricación, procesamiento,

preparación, envase, almacenamiento, transporte, distribución y comercialización de alimentos y

materias primas de alimentos y los requisitos para la notificación, permiso o registro sanitario de

los alimentos, según el riesgo en salud pública, con el fin de proteger la vida y la salud de las

personas”

Para dar cumplimiento a las Condiciones básicas de higiene en la fabricación de alimentos,

Capítulo I Edificación e Instalaciones, Articulo 6 Condiciones generales y Artículo 7. Condiciones

específicas de las áreas de elaboración, por eso se tendrá en cuenta que:

La planta se ubicará en un lugar aislado y alejado de cualquier foco de insalubridad.

Las actividades por la planta no ponen en riesgo la salud de la comunidad ya que se

procesan alimentos y contará con las medidas respectivas para control de basuras,

vertimiento de aguas y emisiones.

Los alrededores de la planta se mantienen limpios y sin acumulación de agua, residuos o

similares.

El ambiente de producción se encuentra aislado de cualquier otra área, se nota que hay

separación física entre áreas, lo cual impide el ingreso de polvo, plagas, lluvia, suciedad,

entro otros.

Cuenta con una separación específica y completa entre las áreas, de manera que no se

presenta contaminación.

El espacio destinado para cada área está diseñado de manera que es suficiente para que los

flujos de proceso y personal no presenten inconvenientes y las etapas del proceso se

encuentran ordenadas de acuerdo a la secuencia lógica del proceso y no exista

contaminación cruzada, iniciando por la recepción de materia prima e insumo, hasta su

despacho.

66

Las superficies de las instalaciones serán de material sanitario que permita su fácil limpieza

y desinfección.

El tamaño de las áreas está en función de los volúmenes de material y personal.

Las instalaciones se emplean única y exclusivamente para el procesamiento y no se

comparte con alguna vivienda.

Cuenta con un área de descanso y para la toma de alimentos, denominada área social.

Cuenta con cuarto de basuras para recolección y disposición de los residuos hasta su

remoción.

Se cuenta con baños separados por sexo, al igual que vestidores y completamente

separados del área de elaboración. (Si es menos de 6 operarios un baño cuenta).

El piso es de materia sanitario de manera que no es absorbente, toxico, es resistente, anti

deslizante y sin grietas.

Posee una inclinación de 3° para permitir el desagüe por gravedad.

Los drenajes se mantendrán cubiertos para evitar ingreso de plagas.

Paredes lisas, no absorbentes, de color claro y material higiénico.

Uniones entre piso, techo u otra pared redondeada.

Techos diseñados para evitar la acumulación de suciedad.

Uso de techo de materia higiénico, impermeable, no poroso y liso.

Puertas de ingreso a área de proceso de material sanitario, cerrado automático, hermetizada

y sin acceso directo al exterior.

Adecuada iluminación, en cantidad y calidad suficiente.

Uso de lámparas de iluminación de seguridad para evitar contaminación en caso de

rompimiento.

Uso de sistema de ventilación por extracción para evitar acumulación de suciedad, remover

el calor, evitar condensación. Cada abertura con sistema de protección con mallas

67

El sistema de ventilación mantendrá la presión positiva del área.

2.4.ANÁLISIS PRODUCTO – CANTIDAD

Haciendo referencia al sistema productivo de la empresa, encontramos que esta empresa está

dedicada a la fabricación de dulces a base de arequipe.

La capacidad instalada producida mensual es de:

- 650 cajas de empanadas x 32 unidades

- 584 caja de planos x 36 unidades

- 868 cajas de ojitos x 24 unidades y

- 674 cajas de cocos x 30 unidades.

2.5. ANÁLISIS DE LAS RELACIONES ENTRE ACTIVIDADES.

Para el diseño de la planta se realizó la Metodología de la Planeación Sistemática de la

Distribución en Planta (Muther, 1981). Para representar las relaciones entre actividades de

manera lógica y clasificarlas según su relación, se emplea la tabla relacional de actividades

(Figura 1). Donde las necesidades de relación se realizan mediante un código de letras: A

(absolutamente necesaria), E (especialmente importante), I (importante), O (importancia

ordinaria) y U (no importante); la indeseabilidad se representa por la letra X (Muther, 1981).

68

Figura 25. Tabla relacional de actividades.


69

2.6.DESARROLLO DEL DIAGRAMA RELACIONAL DE ACTIVIDADES Y DE

ESPACIOS

Con el Diagrama Relacional de Actividades se representa la intensidad de las actividades por nodos

unidos por líneas (Figura 2), con el fin de conocer que áreas tienen mayor flujo (Muther, 1981).

Figura 26. Diagrama Relacional de Actividades.


1Área social

2Serviciossanitarios

3 Vestidores

4 Filtro

sanitario

5 Almacen de

emaque

6Almacen de

M.P

7Nave de proceso

8Almacen de

producto

9Oficina

70

El diagrama Relacional de espacio se esquematiza el número de equipos y muebles por área, para

que el tamaño que ocupa sea proporcional al área necesaria para el desarrollo de la actividad (Figura

3) (Muther, 1981).

Figura 27. Diagrama Relacional de Espacios.


3

2 4

0 6

0

2

4

4

1Área social

2Serviciossanitarios

3 Vestidores

4 Filtro

sanitario

5 Almacen de

emaque

6Almacen de

M.P

7Nave de proceso

8Almacen de

producto terminado

9Oficina

71

Conociendo ya las áreas que necesitan mayores espacios y las áreas que deben estar cercas y las

que deben estar alejadas, realizamos el siguiente diseño y se esquematiza los flujos del personal,

materia prima y producto terminado.

Flujos:

Personal

Materia prima

Producto terminado

Figura 28. Diseño de la planta – Flujo del personal

.

ESCALA 1:200


72

Figura 29. Diseño de la planta – Flujo de la materia prima y producto terminado.

ESCALA 1:200


73

2.7.FICHAS TÉCNICAS DE LOS EQUIPOS

A continuación, se describen los equipos que se necesitan para la elaboración y puesta en marcha

de la parte infraestructural de la empresa.

Fuente: elaboración propia del autor.

MANTENIMIENTO DIMENSIONES

12 MESES Dim: Largo 2.50 / Ancho 0.80 / Altura

1.14 mts


Cuerpo metálico, acabado con pintura industrial. Parte superior en aluminio fundido.

Rodillos de altura graduable con raspadores para evitar que la masa se pegue. Presenta

dos brazos articulados, con banda de 433 x 970 mm en lona plastificada. Rotación de

bandas reversible controlada por una palanca. Incluye bandeja, guardas móviles de

protección sobre los rodillos y guardamotor de protección térmica. Incluye dos bandejas

al final de la banda para recoger la masa y un rodillo adicional para enrollar la masa una

vez laminada.

MOTOR VOLTAJE

0,5 HP 220 V

Modelo: FA-450

FICHA TÉCNICA DE LA LAMINADORA


LAMINADORA FT - 08

Fabricante / Proveedor MARCA

PALLOMAROLaminadora Marca: Spar

Mixer

74


12 MESES Alto:11 cm•Largo:126 cm•Peso:5110

•Ancho:65 cm

COLOR MODELO

ACERO S2448C

Calibre 18 430 serie


Mesa de trabajo acero inoxidable alta calidad de Apex es grande para su interior. Nuestra

mesa de trabajo es certificado por NSF y está construido con un estante inferior

galvanizado completamente ajustable para almacenar todo lo que necesite. Nuestro pie

plástico bala prevenir las patas de rayar el piso.


FICHA TÉCNICA DE MESA


MESA FT - 09


YAXA Apex

75


12 MESES 70 cm ancho 90 cm alto 60 cm fondo

COLOR MODELO

ACERO 1

Calibre 18 430 serie


Batea en acero inoxidable de trabajo alta calidad es grande para su interior. Nuestra Batea

de trabajo es certificado en BPM y está construido con un estante inferior galvanizado

completamente ajustable para almacenar todo lo que necesite. Cuenta con tapa en acero

inoxidable para prevenir contaminaciones de sus productos.


FICHA TÉCNICA DE LA BATEA


BATEA FT - 10


SINMET GENERAL

76



Máquina de sobremesa con pedal eléctrico

velocidad de codificación: 20-120 impresiones por minuto, rango de temperatura: 1 línea,

15 caracteres , 2 líneas 30 caracteres y 3 líneas 45 caracteres máximo ancho de impresión

35 mm, tipo de material plástico, foil aluminio, papel, cuero etc.


12 MESES 70 cm ancho 90 cm alto 60 cm fondo

COLOR MODELO

ACERO 1

voltaje 220V-110V

FICHA TÉCNICA DE LA CODIFICADORA


CODIFICADORA FT - 11


HERGOCODIFICADORA

SEMIAUTAMATICA

77



MANTENIMIENTO GARANTIA

12 MESES 12 meses contra defectos de fabrica

Longitud del film MAX. 350 mm, Longitud de la bolsa 65 – 90 O 120 -220, Ancho de la bolsa

50 – 160 mm, Altura del producto Max. 45 mm, Bolsas / minuto40 - 190

COLOR MODELO

ACERO 1

voltaje 220V-110V

FICHA TÉCNICA DE LA EMPACADORA


EMPACADORAS

AUTOMATICAS

FLOWPACK

FT - 12


SAAP LTDA FLOWPACK

78

La capacidad instalada se reporta en el siguiente cuadro.

EQUIPO OPERACIÓN TIEMPO CANTIDAD

Laminadora Laminar el arequipe 6 minutos 150 unidades

Troqueles Troquelar las formas 5 minutos 150 unidades

Batea Azucarar el producto 25 minutos 150 unidades

Almacenamiento Almacenar producto

terminado

6 horas 500 unidades

Total Fabricación 36 minutos de

fabricación

150 unidades

2.8.PLAN DE PRODUCCIÓN

La empresa iniciara con una producción anual reportada en el siguiente cuadro

Por consiguiente, se pretende realizar un promedio de 239 cajas de empanadas mensuales exceptuando los

meses de enero donde se elaborarán 0 cajas debido a que tenemos una estacionalidad de 0% en ventas ya

que en esta época los estudiantes y los clientes salen de vacaciones y muchos de los negocios donde se

exhiben los productos cierran. En el mes de junio se presenta una tendencia similar más no tan fuerte como

en el mes de enero, en junio solo se fabricarán 119 cajas mensuales.

Semanalmente se pretenden realizar un promedio de 49 cajas y diariamente trabajando cinco días a la

semana se elaborarán 10 cajas, las cuales representan 320 unidades, las cuales se elaborarán en 2 horas con

un solo empleado.

Para el segundo año se pretenden elaborar 3101 cajas anuales, 258 cajas mensuales, 65 cajas semanales y

13 cajas diarias

Para el tercer año se pretende elaborar 3876 cajas anuales, 323 cajas mensuales, 81 cajas semanales y 16

cajas diarias, por consiguiente, ya que la producción se incrementó en un 62% es pertinente que un nuevo

operario ingrese a apoyar la producción.

A continuación, se plasmará en un cuadro los demás productos:

Productos o servicios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES 2385 3101 3876 4651 5349

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES 2179 2833 3541 4249 4887

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES 3180 4134 5168 6201 7132

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES 2474 3216 4019 4823 5547

79

Tabla 9. Plan de producción.

EMPANADAS PLANOS OJITOS COCOS TIEMPO

AÑO 1 2385 2179 3180 2474

MENSUAL 199 182 265 206

SEMANAL 50 45 66 52

DIARIO (5 DIAS 8

HORAS) 10 9 13 10 43

TIEMPO DIARIO

HORAS 2 1 1 1 5

AÑO 2 3101 2833 4134 3216

MENSUAL 258 236 345 268

SEMANAL 65 59 86 67

DIARIO (5 DIAS 8

HORAS) 13 12 17 13 55

TIEMPO DIARIO

HORAS 3 1 1 1 7

AÑO 3 3876 3541 5168 4019

MENSUAL 323 295 431 335

SEMANAL 81 74 108 84

DIARIO (5 DIAS 8

HORAS) 16 15 22 17 69

TIEMPO DIARIO

HORAS 3 2 2 2 8

AÑO 4 4651 4249 6201 4823

MENSUAL 388 354 517 402

SEMANAL 97 89 129 100

DIARIO (5 DIAS 8

HORAS) 19 18 26 20 83

TIEMPO DIARIO

HORAS 4 2 2 2 10

AÑO 5 5349 4887 7132 5547

MENSUAL 446 407 594 462

SEMANAL 111 102 149 116

DIARIO (5 DIAS 8

HORAS) 22 20 30 23 95

TIEMPO DIARIO

HORAS 4 2 2 2 11


80

2.9.IMPACTO AMBIENTAL

Teniendo en cuenta las adversidades y beneficios que tendrá el proyecto para la instalación de la

empresa, se describe a continuación el manejo medio ambiental:

Utilización de equipo no contaminante: En la elaboración de los productos se utilizan

equipos que su funcionamiento no emplean combustible, por lo que no se genera gases

tóxicos al medio ambiente.

Generación de cartón, papel y basura: En la fabricación de los productos se genera papel,

cartón y basura como son los empaques de la materia prima y envoltorio que se utiliza para

cubrir los productos elaborados, pero estos elementos se pueden reciclar, lo que disminuye

el impacto medio ambiental.

Medio de transporte ecológico: El producto terminado y el volumen de la producción

permite el empleo de carretilla manual para el transporte de la materia prima al área de

proceso, así como de producción al área de almacenamiento de producto terminado, por

ende, se evitará la emisión de gases tóxicos dentro de la empresa.

Utilización de agua: El proceso productivo es en seco, es decir, que el nivel de agua

requerido en el proyecto es para lavado, limpieza y desinfección al finalizar el proceso. Por

consiguiente, se debe tener servicio de agua y sistemas de alcantarillado del acueducto de

la ciudad.

Aire: La empresa no generará emisión de monóxido de carbono ni material particulado a

la atmósfera.

Aspectos sociales: El impacto sobre la comunidad no será de gran escala, ya que la

maquinaria a usar no produce niveles de ruido elevados, ni genera emisiones tóxicas de

gases que puedan afectar el normal funcionamiento de la comunidad.

81

3. ANÁLISIS FINANCIERO

Para el análisis financiero del plan de negocios se tomaron en cuenta varios aspectos relevantes y

todos los elementos que afectan el resultado del análisis, para que la suma de esto pueda arrojar un

resultado fiable para la toma de la decisión sobre el mismo y se pueda analizar la formulación del

negocio.

Buscando tener un panorama más claro del negocio se realizaron proyecciones a cinco años, donde

todos los mecanismos para la proyección se hicieron utilizando el IPC y las proyecciones de IPC

para los próximos cinco años realizada por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística

(DANE).

3.1.INVERSIÓN INICIAL DEL NEGOCIO.

Para la puesta en marcha del negocio es indispensable un aporte inicial de $92.595.202, de los

cuales el emprendedor aportará un capital en especie de $21.075.202, se requiere de un total de no

reembolsables para inversiones y pre operativos de $55.520.000 y un total de inversión de capital

de trabajo por $16.000.000 así (Anexo C):

Tabla 10. Flujo de caja financiación.


Flujo de caja financiación

Aporte de socios para inversión en activos fijos $21.075.202

Prestamos para inversión en activos fijos y preoperativos $0

No reembolsables para inversiones en activos fijos y preoperativos $55.520.000

Aporte de socios para capital de trabajo $0

Prestamos para capital de trabajo $0

No reembolsables para capital de trabajo $16.000.000

Otroas fuentes de financiación $0

Total ingresos por financiación $92.595.202

82

En el primer año se deben realizar las siguientes inversiones para la puesta en marcha del negocio

que incluye pre operativo, maquinaria e instalaciones mínimas requeridas para comenzar la

actividad comercial:

Tabla 11. Flujo de caja inversión


La estimación del capital de trabajo se hizo para el primer mes, ya que a partir del mes dos del

comienzo de las actividades comerciales los ingresos alcanzan para cubrir los costos y gastos y

generar flujo de efectivo.

3.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS

El primer año se estimaron unas ventas anuales por $183.182.688, que están representados en 2.385

cajas de empanadas, 2.179 cajas de planos, 3.180 cajas de ojitos y 2.474 cajas de cocos, estas ventas

se lograran realizando la apertura de tres clientes diarios que se atenderán con un promedio de 15

días los cuales dejaran un promedio de $116.000 que es equivalente a 193 unidades promedio; en

el segundo año se espera un incremento del 37,45%, para un total de ventas anuales de

$251.782.773 que están representadas en 3.101 cajas de empanadas, 2.833 cajas de planos, 4.134

cajas de ojitos y 3.216 cajas de cocos; para el tercer año se espera un crecimiento del 29,63% para

un total de ventas anuales por $326.373.419, representadas en 3.876 cajas de empanadas, 3.541

cajas de planos, 5.168 cajas de ojitos y 4.019 cajas de cocos; para el cuarto año se espera un

crecimiento del 23,48% para un total de ventas anuales por $403.005.898, representadas en 4.651

cajas de empanadas, 4.249 cajas de planos, 6.201 cajas de ojitos y 4.823 cajas de cocos; para el

quinto año se espera un crecimiento del 18,57% para un total de ventas anuales por $477.823.943,

representadas en 5.349 cajas de empanadas, 4.887 cajas de planos, 7.132 cajas de ojitos y 5.547

cajas de cocos (Anexo D).

83

3.3. PRESUPUESTO DE COSTOS

Los costos de fabricación están compuestos por los costos variables donde esta las materias primas

requeridas que para el primer año suman $70.289.624, para el segundo año $96.612.385, para el

tercer año $125.233.804, para el cuarto año $154.638.701 y para el quinto año $183.347.376, lo

cual es consistente con el incremento en las ventas; también se incluyen los costos fijos de

producción entre los cuales se tienen los servicios, el arriendo y las dotaciones, estos suman para

el primer año $9.300.000, para el segundo año $9.644.100, para el tercer año $9.923.779, para el

cuarto año $10.231.416 y para el quinto año $10.538.359, los cuales se incrementaron conforme al

IPC, ya que el incremento en ventas no afecta considerablemente el uso de los mismos; se incluyen

también los costos de nómina de producción que para el primer año suma $36.149.280, para el

segundo año $56.230.205, para el tercer año $57.860.881, para el cuarto año $59.654.568 y para el

año quinto $61.444.205; por ultimo dentro de estos costos están contemplada la depreciación de la

maquinaria, adecuaciones y equipo de oficina la cual se deprecia en línea recta con una vida útil de

10 años, vehículos y equipo de cómputo con una vida útil de cinco años, la depreciación acumulada

para el primer año es $7.227.040, la cual se va a mantener igual a menos de que se alga alguna

adquisición de maquinaria o activo fijo no prevista en el análisis (Anexo E).

3.4. MARGEN DE CONTRIBUCIÓN Y PUNTO DE EQUILIBRIO

Con la determinación y clasificación de los costos de producción y la proyección de ventas se pudo

determinar que el costo de contribución total corresponde al 59,63%, con esto se puede determinar

el punto de equilibrio ya que al quitar del total de costos y gastos, los costos variables de la

mercancía y las comisiones queda un total de gastos por cubrir de $110.112.267, es decir que al

dividir estos gastos por el margen total de contribución se determinó que el punto de equilibrio es

de $201.496.885, lo que representa 11.240 cajas por vender, el cual no se alcanza a cumplir en el

primer año ya que se logra solo un 90,91%, debido a que la proyección de ventas arroja un dato de

ventas anuales de $183.182.688, es decir 10.218 cajas, lo que significa que faltarían $18.314.197

en ventas o 1.022 cajas (Anexo F).

84

3.5. PROYECCIÓN DE ESTADO DE RESULTADOS

En el análisis de los resultados se determinó que la empresa tendrá en su primer año una pérdida

neta de $-10.920.513 y a partir del segundo año se tienen utilidades de $8.362.316, el tercer año de

$26.287.582, el cuarto año de $53.480.449 y el quinto año de $79.965.943, esto es normal en

negocios que comienzan operaciones y permite suponer que la empresa va a tener un crecimiento

constante, por otra parte la utilidad operacional mantiene la misma proporción teniendo el primer

año pérdida operacional y en los siguientes año utilidades operacionales lo que significa que la

operación soporta su carga operativa, administrativa y de ventas (Anexo G).

3.6.PROYECCIÓN DE BALANCE GENERAL

Para determinar si existe o no crecimiento del negocio se realizó la proyección del balance, donde

para el primer año los activos son de $81.674.689, para el año dos son de $107.577.551, para el

año tres son de $138.600.247, para el año cuatro $206.089.142, y para el año cinco $299.699.128,

y donde los pasivos del año dos y tres solo corresponden a los impuestos ya que por políticas el

pago de proveedores y acreedores se hace de contado y no hay endeudamiento con terceros los

cuales son de $8.806.973, para el año tres $13.542.088, para el año cuatro $27.550.534 y para el

año cinco $41.194.577. Con lo cual se encontró que el patrimonio en el primer año será de

$81.674.689, para el segundo año de $98.770.578, para el tercer año de $125.058.160, para el año

cuatro $178.538.608 y para el año cinco $258.504.552, lo que supone que la empresa tendrá un

crecimiento favorable y siempre estará en continua generación de valor (Anexo G).

3.7. PROYECCIÓN FLUJO DE CAJA

Después de hacer el correspondiente análisis del Flujo de caja se determinó que para el primer año

se tendrá un flujo neto de -$4.022.207, para el segundo año de $34.633.121, para el año tres

$39.657.177, para el año cuatro $76.090.732 y para el quinto año de $102.240.832, con lo que se

85

puede esperar que la empresa generara flujo de efectivo suficiente para poder capitalizar y generar

rentabilidad para su accionista (Anexo H).

3.8. PROYECCIÓN DE INDICADORES FINANCIEROS

Dentro de los indicadores se analizaron la razón corriente que para el año uno es 0, para el año dos

es de 6,50, para el año tres 7,14, para el año cuatro 6,27 y para el quinto año es de 6,67, esto quiere

decir que desde el año uno por cada peso que la empresa debe tiene 6,50 pesos para respaldar y

pagar la deuda y de igual forma en la proporción de los años posteriores.

Figura 30. Razón Corriente.


También se analizó el nivel de endeudamiento que para el año dos es de 8%, para el año tres es del

10%, para el año cuatro de 13% y para el cinco de 14%. Lo que significa que para el primer año

del 100% del patrimonio debo un 8%, y de igual forma en los años posteriores y que no genera

gastos de cobros de manejo ni de intereses, lo que significa que el endeudamiento es favorable para

el negocio y no genera riesgo para la empresa.

0,00

1,00

2,00

3,00

4,00

5,00

6,00

7,00

8,00

9,00

10,00

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Razón corriente

86

Figura 31. Nivel de Endeudamiento.


El EBITDA que para el primer año es -$1.093.473, para el segundo de $35.729.903, para el tercero

de $49.656.710, para el cuarto de $90.858.023 y para el quinto año de $130.987.561, lo que quiere

decir que el negocio es rentable, este es un indicador financiero que determina la utilidad de la

empresa descontando los gastos que no generan salidas de dinero o efectivo y no tiene en cuenta la

carga impositiva, ni financiera lo que permite determinar que el proyecto es viable. (Anexos I).

Figura 32. Indicadores del EBITDA

0,00% 5,79% 9,77% 13,77% 13,94%

100,00% 94,21% 90,23% 86,23% 86,06%

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

120,00%


Nivel de endeudamiento

Suma de Patrimonio

Suma de Deuda

87


La rotación de rotación de cartera es 0 ya que por políticas del negocio la forma de cobro es de

contado y no hay cartera, por lo cual el indicador de gestión frente a rotaciones es muy favorable.

3.9.ANÁLISIS DE LA RENTABILIDAD

Después de hacer el análisis y las proyecciones correspondientes tanto de ingresos, costos, gastos,

indicadores financieros y flujo de caja se determinó que el negocio es rentable por la eficiencia en

los indicadores de gestión, por la eficiencia en las rotaciones de recaudo y de los productos, porque

la Tasa Interna de Retorno TIR es de 29% la cual es mayor que la Tasa Interna de Oportunidad

TIO es del 9%, el Valor Presente Neto de la inversión es positivo y porque la inversión se recupera

durante el quinto año del negocio. Teniendo que el margen neto de utilidad para el primer año es -

5,96%, para el segundo año es 6,79%, para el tercer año es 8,05%, para el cuarto año es $13,27%

y para el quinto año es 16,74%

Tabla 12. Indicadores Económicos

TIR DEL PROYECTO CON BASE EN EL FLUJO NETO DEL

PERIODO 28,88%

TASA DE OPORTUNIDAD PARA VIABILIDAD FINANCIERA 9%

VPN $87.064.820

PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN Año 5


$0

$20.000.000

$40.000.000

$60.000.000

$80.000.000

$100.000.000

$120.000.000

$140.000.000


EBITDA

Total

88

Figura 33. Margen Neto de Utilidad


4. CONSTITUCIÓN LEGAL DE LA EMPRESA

Para realizar la constitución de la empresa se requiere tener en cuenta las directrices impuestas

frente a los entes que regulan los temas técnicos, económicos y jurídicos.

4.1. MISIÓN

Nuestra misión es fabricar y comercializar de dulces típicos a base de arequipe en la ciudad de

Bogotá con procesos de alta calidad, garantizando a nuestros clientes un producto exquisito y

confiable.

4.2. VISIÓN

Ser líderes en la fabricación y comercialización de dulces típicos, teniendo sellos de calidad

permitiendo competir en el mercado nacional e internacional y teniendo reconocimiento por la

excelencia de sus productos y el alto profesionalismo de sus empleados y profesionales.

4.3. OBJETIVOS

Lograr que nuestra fabrica este certificada con altos estándares de calidad.

Incentivar a nuestros empleados, ayudándolos a su crecimiento al interior de la

compañía y a nivel profesional

-10,00%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%


Suma de Margen Bruto

Suma de MargenOperacional

Suma de Margen Neto

89

Lograr posesionar nuestros productos a nivel nacional e internacional.

Lograr que nuestra empresa tenga un crecimiento económico sostenido y perpetuo.

4.4. VALORES

Calidad y Honestidad con los clientes, garantizando materias primas de primera.

Responsabilidad con los miembros y accionistas de la compañía, en el manejo de

los recursos

Compromiso con los empleados en el apoyo y fortalecimiento profesional y labora.

Respeto con cada una de las personas con las que se interactúe en el proceso de

nuestro negocio, tanto personal, social y ambiental.

Dignidad en el trato con nuestros empleados y colaboradores.

4.5. PRINCIPIOS

Continúo mejoramiento y tecnificación.

Perseverancia para alcanzar las metas sociales.

Igualdad en el trato de los trabajadores.

Compromiso con la innovación en procesos.

4.6. POLÍTICAS DE CALIDAD

En nuestra empresa la calidad humana y los altos estándares de calidad en nuestros productos son

eje central para contar con clientes satisfechos, donde siempre se tienen en cuenta acciones

preventivas de mejora continua en todas las actividades de la empresa.

Esto también se comprueba con el compromiso que tenemos con nuestro personal y con nuestros

clientes como ejes fundamentales de nuestro éxito, por medio de una cultura de calidad basada en

los principios de liderazgo, honestidad, solidaridad, compromiso de mejora y seguridad en nuestros

procesos.

90

4.7. CULTURA ORGANIZACIONAL

En la compañía la cultura organizacional se va a basar en tres aspectos fundamentales:

Procesos

Producto

Personas

Donde cada una de estas piezas es clave, se buscarán procesos limpios, minimizando errores y

siempre en busca de un producto de alta calidad con las mejores características organolépticas y

donde el personal de la compañía tenga una cultura motivacional basada en el cumplimiento de

objetivos.

4.8. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

De acuerdo al analisis de la actividad productiva y de la comercialización se determino que la

siguiente será la estructura organizacional apropiada para la compañía, donde diez personas estarán

vinculadas directamente por nomina y dos por honorarios asi:

Figura 33. Organigrama de la empresa.


91

Se han diseñado manuales de funciones para los puestos de trabajo, en los cuales se hace la

descripción del cargo, las funciones especiales, la experiencia mínima requerida en cada caso y los

requerimientos educativos básicos para optar a cualquier caso (Anexo J).

4.9. CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD

De acuerdo al análisis y previa revisión de la Ley 1258 de 2008 se determinó que el tipo de sociedad

que se va a constituir es una Sociedad por Acciones Simplificada SAS, este análisis es por la

simplicidad en su constitución, porque la responsabilidad de los accionistas es solo por el

patrimonio aportado y porque permite la constitución con un solo accionista.

El proceso de constitución es el siguiente:

Llevar al Registro Mercantil los siguientes documentos necesarios para la constitución:

Original de la Cédula de ciudadanía del accionista único

Pre Rut diligenciado desde la página de la DIAN www.dian.gov.co

Formulario Registro Único Empresarial y Social (RUES).

Formulario adicional de registro con otras entidades.

Minuta de constitución:

Según la Cámara de Comercio de Bogotá “Las Sociedades por Acciones Simplificadas (S.A.S.)

pueden constituirse por una o más personas, mediante documento privado en el cual se indiquen

los siguientes requisitos:

Nombre

Documento de identidad y domicilio del accionista o accionista.

Razón social seguida de las palabras: sociedad por acciones simplificada o S.A.S.

Duración (puede ser indefinida).

Enunciación de actividades principales, cualquier actividad comercial o civil licita, capital

autorizado, suscrito y pagado.

Forma de administración, nombre, identificación de los administradores

Verificaciones virtuales:

http://www.dian.gov.co/

http://www.ccb.org.co/Inscripciones-y-renovaciones/Matricula-Mercantil/Registro-Unico-Empresarial-y-Social-RUES

http://www.ccb.org.co/Inscripciones-y-renovaciones/Matricula-Mercantil/Registro-Unico-Empresarial-y-Social-RUES

92

Se hace verificación del nombre para evitar que este siendo utilizado por otra empresa.

Se consulta el CIIU de acuerdo al listado actualizado en la Cámara de Comercio.

Se Realiza el pago en las instalaciones de la Cámara de Comercio de Bogotá por los registros

públicos de acuerdo a las siguientes tarifas para el año 2016:

Se lleva el certificado de Representación Legal al Banco para la apertura de cuenta, en el

cual se diligenciarán los formatos establecidos por cada banco para este propósito.

Se llevan el certificado de Representación Legal y el certificado de la cuenta Bancaria, junto

con la copia de la cédula del Representante Legal a la DIAN para hacer la formalización

del Pre Rut y generar RUT oficial de la DIAN, el cual debe ser llevado nuevamente al

Banco para completar el proceso de apertura.

Se lleva a la Cámara de Comercio el RUT con el formulario de solicitud de Libros Oficiales

firmado por el Representante Legal y los Libros de Actas y de Accionistas los cuales son

comprados en Panamericana, para hacer la solicitud de los mismos.

Después se debe hacer la solicitud de la Resolución de Facturación en la DIAN, adjuntando

el Rut, el certificado de Existencia y Representación Legal y el formulario diligenciado y

firmado por Representante Legal. (Anexo desde la K a la O)

4.10. REQUISITOS PRE OPERATIVOS INVIMA

Para la elaboración y comercialización de productos alimentarios es un requisito indispensable

contar con un registro sanitario, notificación sanitaria o permiso sanitario dependiendo del riesgo

de salud pública, para el caso de la empresa se debe solicitar una notificación sanitaria la cual

según la resolución 2674 de 2013 especifica que es un “Número consecutivo asignado por la

autoridad sanitaria competente, mediante el cual se autoriza a una persona natural o jurídica para

fabricar, procesar, envasar, importar y/o comercializar un alimento de menor riesgo en salud

pública con destino al consumo humano.” (Resolución 2674 de 2013),

Para adquirir la notificación sanitaria se debe realizar el siguiente trámite:

93

Realizar una consignación en el “Banco Davivienda en la cuenta corriente No.

00286999868-8” por un monto de $2.275.202 la cual debe adjuntarse totalmente en

una hoja blanca y pegada con pegante

Diligenciar los Formatos de información básica (Anexo P)

Información legal.: esta información hace referencia a la inscripción de la

información frente a cámara de comercio de Bogotá y la DIAN.

Información técnica. Se deben reportar las fichas técnicas de cada uno de los

productos a fabricar.

Los documentos anteriormente mencionados deben de presentarse con las siguientes

características:

Foliados debidamente de la primera a la última hoja, en la esquina superior derecha

delantera en tinta negra empezando por la consignación.

Las hojas en blanco y los separadores no deben foliarse

Legajar los documentos con ganchos plásticos en carpetas máximo de hasta 200

folios en el siguiente orden:

La notificación sanitaria “Tendrá una vigencia de diez (10) años y podrá ser renovada

sucesivamente por períodos iguales. La solicitud de renovación la deberá realizar el titular de la

notificación, tres (3) meses antes de la fecha de su vencimiento.” Formato único de Alimentos

registros Sanitarios o Permiso Sanitario o Notificación Sanitaria y trámites asociados (Resolución

2674 de 2013, Resolución 3168 de 2015).

4.11. DECRETOS

Decreto 539 de marzo de 2014

Por medio del presente decreto se expide el reglamento técnico sobre los requisitos sanitarios que

deben cumplir los importadores y exportadores de alimentos para el consumo humano, materias

primas e insumos para alimentos destinados al consumo humano y se establece el procedimiento

para habilitar fábricas de alimentos ubicadas en el exterior.

94

Las disposiciones de la norma aplican tanto para personas naturales como jurídicas, que desarrollen

actividades de importación e importación de alimentos, materias primas o insumos utilizados para

la fabricación de productos para el consumo humano., y para las autoridades sanitarias que ejerzan

el control sobre dichas actividades.

Decreto 60 de enero de 2002

El presente decreto regula la aplicación del Sistema de Análisis de Peligros y Puntos de Control

Crítico Haccp, como Sistema o Método de Aseguramiento de la Inocuidad de los Alimentos, es

decir, como garantía de que los alimentos no causarán daño al consumidor cuando se preparen y/o

consuman de acuerdo con el uso a que estén destinados. Además, establecer el procedimiento que

deben seguir las fabricas para obtener la certificación al respecto.

La norma es reconocida a nivel internacional y aplicada por muchos países, en Colombia esta aplica

para las fábricas de alimentos existentes en el territorio nacional que implementen el Sistema de

Análisis de Peligros y Puntos de Control Crítico, Haccp, como Sistema o Método de

Aseguramiento de la Inocuidad de los Alimentos.

4.12. RESOLUCIONES

Resolución 4506 de octubre de 2013 “Por medio de la presente resolución expedida por

el ministerio de salud y protección social se establecen los niveles máximos de

contaminantes en los alimentos destinados al consumo humano con el fin de proteger

la salud de la población. El presente decreto aplica en todo el territorio nacional a los

alimentos y materias primas utilizadas en la fabricación de alimentos para el consumo

humano.”

La resolución establece que al INVIMA y a las direcciones territoriales de salud les corresponde

las funciones de inspección, vigilancia y control, para lograr el cumplimiento de las presentes

disposiciones además tiene la potestad de imponer las sanciones correspondientes en el evento de

que estas se estén incumpliendo.

Resolución 1229 de abril de 2013 La presente resolución establece la creación de un

modelo de inspección, vigilancia y control sanitario, que permita contar con un marco

de referencia donde se incorpore el análisis de riesgo y gestión de riesgos asociados al

uso y consumo de bienes y servicios a lo largo de todas las fases de las cadenas

95

productivas, todo con el fin de proteger la salud humana y construir un país con una

mayor seguridad sanitaria.

El modelo se encuentra regido por principios de prevención y por normas y estándares basados en

evidencia científica, y aplica para todos los bienes y servicios de uso y consumo humano

incluyendo alimentos. Se dedicará a inspeccionar condiciones sanitarias y riesgos ambientales en

los procesos de producción y uso.

CONCLUSIONES

Al elaborar el estudio de mercado se determinó que nuestra población objetiva se

encuentra en los estratos socioeconómicos de nivel bajo y medio los cuales equivalen

al 75% de la población de Bogotá según el DANE, teniendo una oportunidad de negocio

favorable para el crecimiento de la empresa por la aceptación favorable de los

encuestados los cuales fueron seleccionados por medio de una análisis estadístico,

seleccionando 217 personas en las localidades de Suba y Usaquén, estas dos localidades

representan una homogeneidad del 17%, se logró determinar que la mejor estrategia de

venta radica en la exhibición del producto y en satisfacer la necesidad básica de antojo

de los clientes.

La aplicación de la Metodología de la Planeación Sistemática de la Distribución en

Planta, permitió generar una propuesta basada en la producción, relaciones entre

actividades, distancia entre áreas y el espacio que cada área teniendo en cuenta el

cumplimiento de la resolución 2674 de 2013. La capacidad de producción se determinó

mediante la capacidad instalada y realizando pruebas de control de tiempo, dando como

resultado que al iniciar el proceso se ocupara solo el 50% del tiempo laboral en

producción con un solo operario y que la proyección de ventas nos exige un nuevo

96

operario al inicio del tercer año, con lo que se pudo determinar que la capacidad

instalada de la maquinaria es suficiente para cumplir los requerimientos del quinto año.

Se determinaron los procedimientos y los aspectos legales para la creación de la

empresa frente a los entes de control. De igual forma se determinó la estructura

organizacional y los manuales de funciones para suplir las necesidades administrativas

y de producción para el cumplimiento de las proyecciones planteadas en el modelo

financiero.

Los resultados del análisis financiero permitieron determinar que en el primer año se

generar una pérdida del 5,96% pero en el año 2 es positiva de 6,8%, el año 3 es de 8%,

el 4 año es de 13,3% y el 5 año será de 16,74%. De igual forma arroja que el negocio

tendrá una tasa interna de recuperación TIR igual al 28,9%, que se encuentra sobre la

tasa de oportunidad que es de 9%, se tendrá un valor presente neto de $87.064.820 la

cual se encuentra proyectada a cinco años. En el segundo año se superó el punto de

equilibrio de $201.496.885.

Por otra parte, el análisis del balance general y el estado de resultados permitieron

evidenciar que la empresa tendrá crecimiento económico. Los indicadores financieros

muestran que las políticas de recaudo y de pago de proveedores, así como las rotaciones,

generaran una adecuada gestión que permitirá la generación de valor en la empresa.

Al analizar el contexto general del proyecto se logró concluir que el proyecto es viable

financieramente, técnicamente y operativamente para la puesta en marcha del plan de

negocios. Por consiguiente, es viable crear una empresa dedicada a la fabricación y

comercialización de dulces típicos a base de arequipe para la ciudad de Bogotá.

97

RECOMENDACIONES.

Se recomienda para la continuidad del proyecto realizar la viabilidad técnica y

financiera de la elaboración del arequipe en la planta propia.

Estar a la vanguardia de los nuevos diseños y las necesidades de exhibición para los

clientes.

Ingresar líneas bajas en azúcar para fortalecer e ingresar en el mercado saludable o

bajo en azúcar light.

98

REFERENCIAS

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y Desarrollo Tecnológico Para La Cadena Láctea - Queso Fresco y Arequipe - En

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100

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productos específicos: queso fresco y arequipe para el mercado norteamericano/Study of Ci

(Competitive Intelligence) colombian dairy chain in two specific products: fresh cheese and

arequipe to the us market (Doctoral dissertation, Universidad Nacional de Colombia).

101

ANEXO A

HOJA DE VIDA DEL EQUIPO EMPRENDEDOR

NOMBRE Sergio Andrés Machado.

CIUDAD Bogotá, Colombia.

E-MAIL CORPORATIIVO [email protected]

E-MAIL PERSONAL [email protected]

Soy una persona con una excelente educación y formación espiritual, soy

responsable, social, independiente, amigable, dedicado, con una gran capacidad

de trabajo en equipo y una gran disponibilidad para trabajar con compromiso,

dinamismo, entrega y persiguiendo las metas a las cuales esté dispuesta a llegar

la organización.

Soy un Ingeniero con más de cinco años de experiencia en empresas de

diferentes procesos alimenticios, especializado en desarrollo de BPM, diseños

de planta e implementación de procesos eficaces de producción, maximización

de utilidades y mejoramiento de calidad, con una amplia experiencia en visitas

del INVIMA y respuesta de requerimientos a entidades de vigilancia,

especializado en formulación y diseño de nuevos productos, etiquetado y

elaboración de tablas nutricionales, auditorías internas y acompañamiento

gerencial.

Perfil

Datos Personales

HOJA DE VIDA

mailto:[email protected]

102

Estudios Primarios: Instituto San Bernardo De La Salle - Calle 2 No.

12-39 Bogotá - Colombia

1995-1998

Estudios Secundarios: Instituto San Bernardo De La Salle - Calle 2 No.

12-39 Bogotá - Colombia

1999-2004

Universitarios: Ingenieria de Alimentos

Universidad de la Salle

Direccion: Cra. 5 No. 59A-44 Bogota.

2008-2014

Domino el idioma Ingles

Dominio del idioma hablado: excelente

Dominio del idioma escrito: bueno

1. Primer simposio internacional de Ingeneria Lasallista; organizador duración

48 horas; realizado en la Universidad de la Salle; fecha de realizacion 28 al

30 de septiembre del 2011.

2. Simposio de inovacion alimentaria 1 semestre de 2012”,participacion con la

presentacion de un articulo de investigacion titulado “caracterizacion de un

producto carnico crudo, con sustitucion de grasa por inulina y linaza (linum

usitatissimun I)”..

Formación Académica

Seminarios y Otros

Idiomas Extranjeros

103

3. Simposio de innovacion alimentaria 2 semestre de 2012, participacion con

articulo de investigacion titulado “inhivicion de la polifenoloxidasa PPO por

pulsos electricos”.

EMPRESA: MILACONT S.A.S

CARGO: Gerente de Ingenieria

JEFE INMEDIATO: Sergio Andres Machado.

FECHA: 2010-actulmente

ACTIVIDADES: Empresa dedicada a la asesoria de empresas en

implementación de procesos de calidad

(HACCP e ISO), buenas practicas de

manufactura (BPM), fomulación de productos,

diseños de planta, respuesta de requerimientos

y atención de visitas de INVIMA, desarrollo e

innovación de nuevos productos.

EMPRESA: AVICOLA ANDREA.

CARGO: Director departamento de Calidad

JEFE INMEDIATO: Javier Lopez (Gerente General).


ACTIVIDADES: Dirigir y verificar los procesos de

Implementación de BMP, auditoria de

calidad, certificador de HACCP,

formualción de productos,

elaboración de etiquetas y tablas

nutricionales, requerimientos INVIMA y

Experiencia Laboral

104

asesoriamientos gerenciales. Auditorias

internas

EMPRESA: LABORATORIO NUTRICIONALES NATURAL LIFE


JEFE INMEDIATO: Julian Robayo.

TELEFONO: 3195571587


ACTIVIDADES: Implementación de BMP, auditoria de calidad,

formualción de productos, elaboración de

etiquetas y tablas nutricionales, requerimientos

INVIMA y asesoriamientos gerenciales.

EMPRESA: ESPIRAL MUMUJAS CHOCHOLATES


JEFE INMEDIATO: Armando Perez.


FECHA: 2012


certificador de HACCP, formualción de

productos,

elaboración de etiquetas y tablas nutricionales,

requerimientos INVIMA y asesoriamientos

gerenciales.

EMPRESA: NEOPHARMA SAS


JEFE INMEDIATO: Giovanny Restrepo


105



formualción de productos, elaboración de

etiquetas y tablas nutricionales, requerimientos

INVIMA y asesoriamientos gerenciales.

EMPRESA: CENCOSUD

CARGO: Analista de calidad departamento de marca

propia

JEFE INMEDIATO: Liliana Caceres

TELEFONO: 6579797

FECHA: Enero 2013 – Junio 2013

ACTIVIDADES: Desarrollo de productos de marca propia y

analista de calidad.

EMPRESA: AVICOLA AVISUR S.A.S.


JEFE INMEDIATO: Jaime Hernandez.



106

ANEXO A

MANUALES DE FUNCIONES.

A. FUNCIONES PRINCIPALES DEL CARGO:

B. FUNCIONES ESPECIALES DEL CARGO:

A.PERFIL EDUCATIVO:

B. EXPERIENCIA MINIMA REQUERIDA:

MANUAL DE FUNCIONES

IDENTIFICACION DEL CARGO

A. NOMBRE DEL CARGO: DISTRIBUIDOR

B. AREA A LA QUE PERTENECE: VENTAS

3.

C. CARGO AL QUE REPORTA: GERENTE

DESCRIPCION PARA EL CARGO

1. Cordinar los requerimientos de pedido de acuerdo a los recorridos de entrega

2. Realizar diariamente entrega de los recorridos y relación de ventas con copia de facturas firmadas por el cliente al Gerente

3. Diligenciar debidamente y en la oportunidad los formatos requeridos por el gerente

4. Hacer reportes semanales de ventas, de rotación y de satisfacción del producto

1.

2.

REQUISITOS PARA EL CARGO

La persona seleccionada para este cargo debe tener como minimo Bachillerato

La persona seleccionada para este cargo debe tener como minimo experiencia laboral de un año en trabajos relacionados

con ventas y atención al cliente.

FIRMA APROBACIONES DEL CARGO

JEFE INMEDIATO JEFE RECURSO HUMANO JEFE DE AREA

107

ANEXO B

MANUALES DE FUNCIONES (CONTINUACIÓN)



A.PERFIL EDUCATIVO:


MANUAL DE FUNCIONES


A. NOMBRE DEL CARGO: OPERARIO DE TROQUELADO

B. AREA A LA QUE PERTENECE: PRODUCCION

3.

C. CARGO AL QUE REPORTA: JEFE DE PRODUCCION


1. Realizar el troquel de acuerdo a las instrucciones por cada línea de producto

2. Realizar las desinfecciones y limpiezas del area de trabajo cada vez que sea terminado el turno de producción

3. Diligenciar debidamente y en la oportunidad los formatos requeridos por el jefe de área

4.

1.

2.



La persona seleccionada para este cargo no es indispensable que tenga experiencia laboral, ya que para este cargo se

requiere hacer capacitación.



108

ANEXO C




A.PERFIL EDUCATIVO:


MANUAL DE FUNCIONES


A. NOMBRE DEL CARGO: OPERARIO DE AMAZADA


3.

C. CARGO AL QUE REPORTA: JEFE DE PRODUCCION


1. Realizar la amazada de acuerdo a las instrucciones por cada línea de producto

2. Realizar las desinfecciones y limpiezas del area de trabajo cada vez que sea terminado el turno de producción

3. Diligenciar debidamente y en la oportunidad los formatos requeridos por el jefe de área

4.

1.

2.



La persona seleccionada para este cargo no es indispensable que tenga experiencia laboral, ya que para este cargo se

requiere hacer capacitación.



109

ANEXO D




A.PERFIL EDUCATIVO:


MANUAL DE FUNCIONES


A. NOMBRE DEL CARGO: JEFE DE CALIDAD


3.



1. Coordinar la compra de insumos y materias primas

2. Controlar a los operativos y el desarrollo de sus funciones

3. Supervisión de producto terminado y manjeo de Stock de acuerdo a Políticas

4. Verifica el cumplimiento de la Buenas Prácticas de Manufactura

1. Atender visitas del INVIMA

2.


La persona seleccionada para este cargo debe tener titulo de Tecnólogo de alimentos.

La persona seleccionada para este cargo debe tener como minimo un año de experiencia como jefe de producción o

implementación de BPMS.



110

ANEXO E




A.PERFIL EDUCATIVO:


MANUAL DE FUNCIONES


A. NOMBRE DEL CARGO: CONTADOR

B. AREA A LA QUE PERTENECE: ADMINISTRATIVA

3. Soporte para toma de desiciones financieras



1. Elaboración de documentación de control y contabilización y digitación de soportes contables

2. Elaboración de Estados Financieros y reportes de gestion a la gerencia

3. Elaboración de nominas y liquidación de aportes de seguridad social

4. Elaboración y presentación de Impuestos Nacionales y Distritales

1. Respuestas de requerimientos a entidades de control nacional y distrital

2. Elaboración de Información exogena a las entidades de control nacional y distrital


La persona seleccionada para este cargo debe tener titulo de Contador Público, con Tarjeta Profesional Vigente y contar

con cursos de actualización tributaria y de Normas Internacionales.

La persona seleccionada para este cargo debe tener como minimo tres años de experiencia como contador general y tener

experiencia en medios magnéticos y liquidación de nominas, impuestos y Implementación de NIIF.



111

ANEXO F

PRE RUT

112

ANEXO G

FORMULARIO DEL REGISTRO ÚNICO EMPRESARIAL Y SOCIAL RUES

113

ANEXO H

FORMULARIO ADICIONAL DE REGISTROS CON OTRAS ENTIDADES

114

ANEXO I

CARTA DE SOLICITUD DE INSCRIPCIÓN DE LIBROS

115

ANEXO J

SOLICITUD SOBRE NUMERACIÓN DE FACTURAS

116

ANEXO K

FORMATO ÚNICO DE ALIMENTOS

No diligencie los espacios sombreados

Presente su documentación sin tachaduras ni enmendaduras, legajada y foliada (numerada). en carpeta blanca.

Verifique la normatividad sanitaria aplicable a su producto.

ALLEGAR INFORMACIÓN TECNICA EN FISICO Y EN MEDIO MAGNETICO FORMATO WORD (CD )

1. DATOS GENERALES DEL TITULAR

Nit:

Dirección: Ciudad:

Pais:

Propietario:

Nombre:

Ciudad:

Email (26): Teléfono(s):

2. DATOS DEL RESPONSABLE DE LA TRANSACCION BANCARIA (2)

Nombre o razón social:

Dirección: Documento de identidad (1)

Ciudad: Teléfono(s):

Código de tarifa (3) Valor ($):

Recibo de pago original o soporte de pago: SI NO

soporte que lo sustente: SI NO Folios

Autorización de uso de la tasa (tarifa) de un tercero al titular:

3. TIPO DE TRAMITE:

Exp. Registro y renovación'!Área_de_impresiónExp. Registro y renovación'!Área_de_impresión



RS RS

RS RS

RS RS

4. DATOS APODERADO (opcional)

Nombre:

Tarjeta profesional No.: Cedula de ciudadania No.:

Ubicación:

Email: Teléfono(s):

Poder (4):

ALLEGO CD: SI NO

Si requiere presentar información mediante anexos, indique el número correspondiente del folio.

Autorización Desglose de documentos

Modificación Pérdida de fuerza ejecutoria

Certificaciones Anexo Formato Ficha Técnica

Registro Sanitario Nuevo (32) Renovación del Registro Sanitario

Permiso Sanitario nuevo ( 31) Renovación del Permiso Sanitario

Notificación sanitaria Nuevo (30) Renovación de la Notificación Sanitaria

Si existe cesión por derechos de uso de una tasa (tarifa) que no figure a nombre del titular declarado, adjunte el documento

Representante Legal:

Cédula de Ciudadanía: (1)

Dirección para notificación:

Departamento:

FORMULARIO DE INFORMACION BASICA

(Obligatoria para todos los trámites)

Diligencie los formularios con letra clara y legible con tinta de color negro, en computador o máquina de escribir.

RECUERDE: Antes de diligenciar el formulario verificar el Instructivo de trámites, aclarando que si no estan diligenciados los

formularios en su totalidad no es posible radicar el trámite

Nombre o razón social:

ASEGURAMIENTO SANITARIO REGISTROS SANITARIOS Y TRAMITES ASOCIADOS

FORMATO ÚNICO DE ALIMENTOS REGISTROS SANITARIOS o PERMISO SANITARIO o NOTIFICACION SANITARIA Y

TRAMITES ASOCIADOS (Resolución 2674 de 2013, Resolución 3168 de 2015)

Código: ASS-RSA-FM099 Versión: 01 Fecha de Emisión: 22/09/2015

117

ANEXO L

FORMATO ÚNICO DE ALIMENTOS (CONTINUACIÓN).

1. DATOS DEL PRODUCTO

Modalidad del Registro, Permiso o notificación sanitaria (5):

Nombre del producto (6):

Marca(s)(25):

(aplica solo para renovación)

2. INFORMACION GENERAL

Nit Telefono

Fabricante Nit Telefono

Envasador Nit Telefono

Nit Telefono

SI NO

DE CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 50 DE LA RESOLUCION 2674 DE 2013, INDIQUE

EL CODIGO DE ASIGNACIÓN DE INSCRIPCIÓN DE LA FABRICA 36:

3. DOCUMENTACION SOPORTE(orden de foliado)

NACIONAL: Recibo de pago (consignación original) o constancia de la consignación (2)(3)

Formulario de información básica y formulario de expedición de registro sanitario/ permiso sanitario / notificación sanitaria debidamente

diligenciado

Ficha técnica (por variedad)(ver anexo)(6-13),(27-29) **

IMPORTADOS: Los documentos mencionados anteriormente, más el certificado de venta libre del país de orígen (16)*/**

Carta de autorización del fabricante al importador (17) ver numeral 17 del instructivo de trámites

Poder para actuar, si actúa mediante apoderado(4)**

PARA EFECTOS DE RENOVACIONES (CONCEDIDOS BAJO LAS DISPOSICIONES DEL DECRETO 3075 DE 1997), DEBE INFORMAR:

LOTES DE PRODUCTO EN COMERCIALIZACIÓN

Importador (es) ubicación (dirección y ciudad)

ubicación (dirección y ciudad)

ubicación (dirección y ciudad)

No. de expediente: (aplica solo para renovación)

Si requiere presentar información mediante anexos, indique el número correspondiente del folio.

Titular (es) ubicación (dirección y ciudad)

FORMATO ÚNICO DE ALIMENTOS REGISTROS SANITARIOS o PERMISO SANITARIO o NOTIFICACION SANITARIA

Y TRAMITES ASOCIADOS (Resolución 2674 de 2013, Resolución 3168 de 2015)


Fecha de Emisión: 22/09/2015Versión: 01Código: ASS-RSA-FM099

No. de Registro sanitario Permiso sanitario

o Notificación Sanitaria

Vigencia del Registro sanitario , Permiso sanitario o notificación sanitaria : (aplica solo para renovación)

FORMULARIO DE EXPEDICION DE REGISTRO SANITARIO O PERMISO SANITARIO O NOTIFICACION SANITARIA Y

RENOVACION

No diligencie los espacios sombreados, Presente su documentación sin tachaduras ni enmendaduras, legajada y foliada (numerada), en carpeta blanca.

Diligencie los formularios con letra clara y legible, con tinta de color negro, en computador o máquina de escribir. Verifique la normatividad sanitaria

aplicable a su producto, Resolución 2674 de 2013 y Resolución 719 de 2015. RECUERDE: Antes de diligenciar el formulario verificar el Instructivo de

trámites, para que pueda diligenciar completamente el formulario exigido por disposición legal (Resolución 2674 de 2013 Artículo 37, 38, 40 modificado

por la Resolución 3168 de 2015)

SEÑOR USUARIO: TENGA EN CUENTA QUE DENTRO DE LA INFORMACIÓN SOPORTE DEL REGISTRO SANITARIO, PERMISO SANITARIO O NOTIFICACION SANITARIA NO

SE CONTEMPLA LO RELATIVO A TABLAS NUTRICIONALES Y ETIQUETAS, RAZON POR LA CUAL, SI DADO EL CASO SE ADJUNTA, LA ADMINISTRACION NO EMITIRA

PRONUNCIAMIENTO AL RESPECTO.

(Nota: si el nombre es muy extenso, indicarlo en una hoja anexa al formulario y debe ser igual al declarado en la f icha técnica)

*Estos documentos deben venir consularizados y avalados ante el Ministerio de Relaciones Exteriores.**Si los documentos provienen del exterior

en idioma diferente al castellano, adjuntar para documentos legales traducción oficial, para documentación técnica traducción al castellano.“Allegar

ficha técnica de origen con su respectiva traducción al castellano"

SI SU PRODUCTO CORRESPONDE A UN ALIMENTO DE MAYOR RIESGO EN SALUD PÚBLICA

DE ORIGEN ANIMAL CON FÁBRICA UBICADA EN EL EXTERIOR, VERIFIQUE QUE SU

ESTABLECIMIENTO ESTE HABILITADO POR EL INVIMA PARA IMPORTAR Y VENDER EL

PRODUCTO EN COLOMBIA, MARQUE X SEGÚN CORRESPONDA

EN CASO AFIRMATIVO DECLARE EL CODIGO DE LA PLANTA AUTORIZADA. CODIGO:

NÚMERO DE REGISTRO SANITARI:

CANTIDAD DE ETIQUETAS EN INVENTARIO

118

ANEXO M

FORMATO ÚNICO DE ALIMENTOS (CONTINUACIÓN).

Firma: (18) C.C.

Nombre: C.C.

Código

Fecha

Observaciones:

Allegar documentación debidamente foliada (enumerada) tomando como primer folio la consignación (conforme al numeral 3), foliado en la parte

superior derecha de la hoja, legajada (gancho legajador plástico) y en carpeta blanca oficio.

Declaro que conozco y acato los reglamentos sanitarios vigentes que regulan las condiciones sanitarias de las fábricas de

alimentos y del producto para el cual se solicito el registro sanitario / permiso sanitario / notificación sanitaria.

Representante legal Apoderado

Revisó documentos: VISTO TECNICO VISTO LEGAL


119

ANEXO N

FORMATO ÚNICO DE ALIMENTOS (CONTINUACIÓN)


Presente su documentación sin tachaduras ni enmendaduras, legajada y foliada (numerada) -

Diligencie los formularios con letra clara y legible, con tinta de color negro, en computador o máquina de escribir


Nombre del producto:

Marca:(25)

No. de expediente:

Motivo de la solicitud:

Documentos a desglosar:

Firma: (18) C.C. C.C.

Nombre:

Revisó documentos:

Observaciones:

REGISTROS SANITARIOS Y TRAMITES ASOCIADOS

Fecha de Emisión: 22/09/2015Versión: 01

Notificación Sanitaria No.Permisimo Sanitario No.

ASEGURAMIENTO SANITARIO

FORMATO ÚNICO DE ALIMENTOS REGISTROS SANITARIOS o PERMISO SANITARIO o

NOTIFICACION SANITARIA Y TRAMITES ASOCIADOS (Resolución 2674 de 2013, Resolución Código: ASS-RSA-FM099

gfdgdf

FORMULARIO DE DESGLOSE

RECUERDE: Antes de diligenciar el formulario verificar el Instructivo de trámites, aclarando que si no estan diligenciados los

formularios en su totalidad no es posible radicar el trámite

VISTO LEGAL

Código:

Fecha:


VISTO TECNICO

Formulario de información básica y formulario de solicitud diligenciado y firmado por el representante legal o apoderado legalmente

constituido.

Registro Sanitario No.

120

ANEXO O

FORMATO ÚNICO DE ALIMENTOS (CONTINUACIÓN)

Versión: 01 Fecha de Emisión: 22/09/2015

FICHA TECNICA DEL PRODUCTO

Nombre: Firma

Código: ASS-RSA-FM099

I. FIRMA DE FICHA TÉCNICA (29)

J. GRUPO POBLACIONAL (28):

E. MATERIAL DE ENVASE(8):

Representante legal Jefe de Producción

H. VIDA UTIL ESTIMADA (12):

I. PORCION RECOMENDADA (27):

F. CONDICIONES DE CONSERVACION (10):

G. TIPO DE TRATAMIENTO (PROCESO DE ELABORACION) (11):

C. PRESENTACIONES COMERCIALES (9):

D. TIPO DE ENVASE (8):


FORMATO ÚNICO DE ALIMENTOS REGISTROS SANITARIOS o PERMISO SANITARIO o NOTIFICACION

SANITARIA Y TRAMITES ASOCIADOS (Resolución 2674 de 2013, Resolución 3168 de 2015)

B. COMPOSICION DEL PRODUCTO EN ORDEN DECRECIENTE (7):

FICHA TECNICA


Presente su documentación sin tachaduras ni enmendaduras, legajada y foliada (numerada), en carpeta blanca.

Diligencie los formularios con letra clara y legible, con tinta de color negro, en computador o máquina de escribir


SI REQUIERE PRESENTAR INFORMACIÓN MEDIANTE ANEXOS, INDIQUE EL NÚMERO CORRESPONDIENTE DEL FOLIO.

RECUERDE: Antes de diligenciar el formulario verificar el Instructivo de trámites, para poder diligenciar debidamente el

formulario exigido por disposición legal (Resolución 2674 de 2013 art. 38, 40)

A. NOMBRE DEL PRODUCTO (6):

Personas

Sin estrato *

Personas

1. Bajo - bajo

Personas

2. Bajo

Personas

3. Medio - bajo

Personas

4. Medio

Personas

5. Medio - Alto

Personas

6. AltoTotal Personas

1 Usaquén 1 Paseo de los Libertadores 207 0 2.300 0 0 0 1.091 3.598

1 Usaquén 9 Verbenal 1.010 6.166 20.382 65.700 5.494 3.761 0 102.513

1 Usaquén 10 La Uribe 137 7 594 11.600 5.378 0 0 17.716

1 Usaquén 11 San Cristobal Norte 3.053 17.481 5.096 48.292 0 0 79 74.001

1 Usaquén 12 Toberin 151 0 484 16.578 35.329 0 0 52.542

1 Usaquén 13 Los Cedros 313 113 0 0 81.855 17.821 3.160 103.262

1 Usaquén 14 Usaquen 1.437 0 2.871 2.013 4.451 17.118 14.629 42.519

1 Usaquén 15 Country Club 0 0 0 0 0 13.202 11.427 24.629

1 Usaquén 16 Santa Barbara 16 0 0 0 0 8.769 42.190 50.975

1 Usaquén 901 UPR Usaquén 0 1.171 407 340 283 95 722 3.018

2 Chapinero 88 El Refugio 540 0 0 0 0 2.038 28.475 31.053

2 Chapinero 89 San Isidro Patios 0 0 17.593 0 0 23 0 17.616

2 Chapinero 90 Pardo Rubio 414 4.395 1.127 10 26.979 3.056 2.726 38.707

2 Chapinero 97 Chicó Lago 29 0 0 318 2.269 7.755 15.475 25.846

2 Chapinero 99 Chapinero 86 399 315 6.333 13.116 0 0 20.249

2 Chapinero 902 UPR Chapinero 0 99 52 50 15 7 84 307

3 Santa Fe 91 Sagrado Corazón 479 0 0 2.108 3.189 0 0 5.776

3 Santa Fe 92 La Macarena 457 862 5.119 3.783 4.000 0 0 14.221

3 Santa Fe 93 Las Nieves 174 0 474 12.961 0 0 0 13.609

3 Santa Fe 95 Las Cruces 0 0 23.436 0 0 0 0 23.436

3 Santa Fe 96 Lourdes 485 5.935 40.131 0 0 0 0 46.551

3 Santa Fe 903 UPR Santa Fe 0 3.106 860 691 441 642 660 6.400

4 San Cristóbal 32 San Blas 448 16.545 79.000 0 0 0 0 95.993

4 San Cristóbal 33 Sosiego 1.420 0 11.007 35.073 0 0 0 47.500

4 San Cristóbal 34 Veinte de Julio 152 0 65.552 24.820 0 0 0 90.524

4 San Cristóbal 50 La Gloria 306 4.332 96.947 0 0 0 0 101.585

4 San Cristóbal 51 Los Libertadores 123 10.884 63.019 0 0 0 0 74.026

4 San Cristóbal 904 UPR San Cristóbal 0 124 14 4 0 4 25 171

5 Usme 52 La Flora 302 19.574 0 0 0 0 0 19.876

5 Usme 56 Danubio 6.113 17.988 16.370 0 0 0 0 40.471

5 Usme 57 Gran Yomasa 559 21.975 124.972 0 0 0 0 147.506

5 Usme 58 Comuneros 133 46.620 47.093 0 0 0 0 93.846

5 Usme 59 Alfonso López 97 63.793 0 0 0 0 0 63.890

5 Usme 60 Parque Entrenubes 1.264 949 0 0 0 0 0 2.213

5 Usme 61 Ciudad de Usme 315 6.742 7.795 0 0 0 0 14.852

5 Usme 905 UPR Usme 0 124 68 23 3 2 2 222

6 Tunjuelito 42 Venecia 1.389 0 62.902 80.099 0 0 0 144.390

6 Tunjuelito 62 Tunjuelito 1.166 0 53.166 3.121 0 0 0 57.453

7 Bosa 49 Apogeo 311 0 19.593 16.770 0 0 0 36.674

7 Bosa 84 Bosa Occidental 4.064 4.864 178.194 0 0 0 0 187.122

7 Bosa 85 Bosa Central 1.401 345 225.346 0 0 0 0 227.092

7 Bosa 86 El Porvenir 19.497 23.040 36.067 0 0 0 0 78.604

7 Bosa 87 Tintal Sur 1.877 1.515 50.172 0 0 0 0 53.564

8 Kennedy 44 Américas 101 0 11.180 63.730 9.168 0 0 84.179

8 Kennedy 45 Carvajal 656 0 20.220 70.688 0 0 0 91.564

Población por estrato socioeconómico

SECRETARÍA DISTRITAL DE PLANEACIÓN

SUBSECRETARÍA DE INFORMACIÓN Y ESTUDIOS ESTRATÉGICOS

DIRECCION DE INFORMACIÓN, CARTOGRAFÍA Y ESTADÍSTICA

INVENTARIO DE INFORMACIÓN EN MATERIA ESTADÍSTICA SOBRE BOGOTÁ

2. POBLACIÓN, VIVIENDAS Y HOGARES POR ESTRATO SOCIOECONOMICO

COD_LOC NOM_LOC COD_UPZ NOM_UPZ

8 Kennedy 46 Castilla 71 0 29.555 103.090 0 0 0 132.716

8 Kennedy 47 Kennedy Central 660 0 0 89.700 0 0 0 90.360

8 Kennedy 48 Timiza 211 0 40.671 106.450 0 0 0 147.332

8 Kennedy 78 Tintal Norte 45 394 39.112 0 0 0 0 39.551

8 Kennedy 79 Calandaima 2.845 0 71.919 0 0 0 0 74.764

8 Kennedy 80 Corabastos 86 0 72.735 0 0 0 0 72.821

8 Kennedy 81 Gran Britalia 34 0 69.454 36 0 0 0 69.524

8 Kennedy 82 Patio Bonito 409 7.071 170.520 2.338 0 0 0 180.338

8 Kennedy 83 Las Margaritas 2.104 0 13.856 0 0 0 0 15.960

8 Kennedy 113 Bavaria 15 0 0 8.840 11.985 0 0 20.840

9 Fontibón 75 Fontibón 1.696 0 3.114 134.082 2.088 0 0 140.980

9 Fontibón 76 Fontibón San Pablo 65 0 22.872 10.322 0 0 0 33.259

9 Fontibón 77 Zona Franca 143 0 43.824 0 0 0 0 43.967

9 Fontibón 110 Ciudad Salitre Occidental 3 0 0 9.795 30.931 3.294 0 44.023

9 Fontibón 112 Granjas de Techo 2.866 8 284 4.188 18.220 0 0 25.566

9 Fontibón 114 Modelia 72 0 0 4.159 35.749 0 0 39.980

9 Fontibón 115 Capellanía 25 0 0 7.416 9.805 0 0 17.246

9 Fontibón 117 Aeropuerto El Dorado 888 0 0 0 0 0 0 888

10 Engativá 26 Las Ferias 2.020 0 0 101.899 7.445 0 0 111.364

10 Engativá 29 Minuto de Dios 1.079 4.103 50.186 95.065 0 0 0 150.433

10 Engativá 30 Boyaca Real 37 0 0 118.684 0 0 0 118.721

10 Engativá 31 Santa Cecilia 27 0 0 41.348 22.508 0 0 63.883

10 Engativá 72 Bolivia 1.012 0 0 87.296 0 0 0 88.308

10 Engativá 73 Garces Navas 4.454 2.817 25.901 123.306 0 0 0 156.478

10 Engativá 74 Engativá 85 0 136.522 1.211 0 0 0 137.818

10 Engativá 105 Jardín Botánico 962 0 411 1.144 0 0 0 2.517

10 Engativá 116 Álamos 182 0 975 13.043 0 0 0 14.200

11 Suba 2 La Academia 224 0 7 0 0 357 315 903

11 Suba 3 Guaymaral 16 0 0 0 2 0 152 170

11 Suba 17 San Jose de Bavaria 6 0 0 17.421 27.172 4.134 0 48.733

11 Suba 18 Britalia 2.523 0 443 44.199 14.421 0 0 61.586

11 Suba 19 El Prado 1.102 0 157 28.515 47.308 12.577 0 89.659

11 Suba 20 La Alhambra 6 0 0 0 234 35.230 0 35.470

11 Suba 23 Casa Blanca 771 0 2.673 2.005 23.411 9.680 755 39.295

11 Suba 24 Niza 1.468 5 26 8.063 9.344 38.441 6.600 63.947

11 Suba 25 La Floresta 55 0 0 1.729 20.884 1.822 0 24.490

11 Suba 27 Suba 4.540 37 36.307 93.684 9.955 195 947 145.665

11 Suba 28 El Rincon 949 2.704 181.308 134.035 0 0 482 319.478

11 Suba 71 Tibabuyes 6.363 0 182.060 51.031 0 0 0 239.454

11 Suba 911 UPR Suba 0 2 68 17 14 32 131 264

12 Barrios Unidos 21 Los Andes 3.237 0 0 10.890 25.030 7.642 0 46.799

12 Barrios Unidos 22 Doce de Octubre 347 0 0 43.583 56.239 0 0 100.169

12 Barrios Unidos 98 Los Alcázares 52 0 0 67.296 15.165 0 0 82.513

12 Barrios Unidos 103 Parque Salitre 0 0 0 4.300 0 0 0 4.300

13 Teusaquillo 100 Galerias 149 0 0 12.623 21.954 0 0 34.726

13 Teusaquillo 101 Teusaquillo 40 0 0 2.944 24.429 0 0 27.413

13 Teusaquillo 104 Parque Simón Bolivar - Can 162 0 0 0 3.346 0 0 3.508

13 Teusaquillo 106 La Esmeralda 12 0 0 0 27.382 6.415 0 33.809

13 Teusaquillo 107 Quinta Paredes 10 0 0 3.154 24.398 0 0 27.562

13 Teusaquillo 109 Ciudad Salitre Oriental 267 0 0 26 17.614 1.658 0 19.565

14 Los Mártires 37 Santa Isabel 54 0 0 45.263 0 0 0 45.317

14 Los Mártires 102 La Sabana 348 0 8.117 37.185 6.959 0 0 52.609

15 Antonio Nariño 35 Ciudad Jardín 12 0 5.014 25.780 0 0 0 30.806

15 Antonio Nariño 38 Restrepo 2.541 0 0 74.960 0 0 0 77.501

16 Puente Aranda 40 Ciudad Montes 175 0 0 106.646 0 0 0 106.821

16 Puente Aranda 41 Muzu 89 0 0 55.910 0 0 0 55.999

16 Puente Aranda 43 San Rafael 2.001 0 0 74.096 0 0 0 76.097

16 Puente Aranda 108 Zona Industrial y Puente Aranda 325 0 284 3.548 0 0 0 4.157

16 Puente Aranda 111 Zona Industrial y Puente Aranda 6.195 0 333 8.839 0 0 0 15.367

17 La Candelaria 94 Candelaria 1.234 102 12.354 10.454 0 0 0 24.144

18 Rafael Uribe Uribe 36 San Jose 2.306 0 696 45.430 0 0 0 48.432

18 Rafael Uribe Uribe 39 Quiroga 513 0 0 83.314 0 0 0 83.827

18 Rafael Uribe Uribe 53 Marco Fidel Suárez 7 0 47.627 16.916 0 0 0 64.550

18 Rafael Uribe Uribe 54 Marruecos 3.435 8.954 86.754 904 0 0 0 100.047

18 Rafael Uribe Uribe 55 Diana Turbay 109 25.856 54.794 0 0 0 0 80.759

19 Ciudad Bolívar 63 El Mochuelo 0 1.609 0 0 0 0 0 1.609

19 Ciudad Bolívar 64 Monteblanco 29 5.974 0 0 0 0 0 6.003

19 Ciudad Bolívar 65 Arborizadora 138 0 42.475 19.237 0 0 0 61.850

19 Ciudad Bolívar 66 San Francisco 25 9.596 67.193 0 0 0 0 76.814

19 Ciudad Bolívar 67 Lucero 540 134.077 33.081 0 0 0 0 167.698

19 Ciudad Bolívar 68 El Tesoro 203 45.539 3.606 0 0 0 0 49.348

19 Ciudad Bolívar 69 Ismael Perdomo 3.356 82.231 81.225 5.329 0 0 0 172.141

19 Ciudad Bolívar 70 Jerusalen 3.814 91.754 8.737 0 0 0 0 104.305

19 Ciudad Bolívar 919 UPR Ciudad Bolívar 0 120 39 6 2 1 1 169

20 Sumapaz 920 UPR Sumapaz 0 3.435 1.755 606 227 102 133 6.258

122.526 705.536 2.938.962 2.668.455 706.191 195.873 130.261 7.467.804

1,64% 9,45% 39,36% 35,73% 9,46% 2,62% 1,74% 23,50%

Total Bogotá D.C.

Fuente: DANE - SDP

Inversión en Maquinaria y Equipos

Depreciación en años 10

Concepto Unidad de medida Cantidad Valor unitario Costo total Depreciación anual Depreciación mensual Aporte de socios Deuda No reembolsables Destinación del activo Validación 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Mesa en acero inoxidable Unidad 1 1.400.000$ 1.400.000$ 140.000$ 11.667$ 1.400.000$ Producción Distribución cuadrada 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$

Mesa en acero inoxidable Unidad 1 1.400.000$ 1.400.000$ 140.000$ 11.667$ 1.400.000$ Producción Distribución cuadrada 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$

Laminadora Unidad 1 19.000.000$ 19.000.000$ 1.900.000$ 158.333$ 19.000.000$ Producción Distribución cuadrada 1.900.000$ 1.900.000$ 1.900.000$ 1.900.000$ 1.900.000$ 1.900.000$ 1.900.000$ 1.900.000$ 1.900.000$ 1.900.000$

Batea Unidad 1 400.000$ 400.000$ 40.000$ 3.333$ 400.000$ Producción Distribución cuadrada 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$

Troqueles en acero Unidad 3 950.000$ 2.850.000$ 285.000$ 23.750$ 2.850.000$ Producción Distribución cuadrada 285.000$ 285.000$ 285.000$ 285.000$ 285.000$ 285.000$ 285.000$ 285.000$ 285.000$ 285.000$

Codificadora Unidad 1 1.400.000$ 1.400.000$ 140.000$ 11.667$ 1.400.000$ Producción Distribución cuadrada 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$ 140.000$

Empacadaora automática flowpack Unidad 1 18.000.000$ 18.000.000$ 1.800.000$ 150.000$ 18.000.000$ Producción Distribución cuadrada 1.800.000$ 1.800.000$ 1.800.000$ 1.800.000$ 1.800.000$ 1.800.000$ 1.800.000$ 1.800.000$ 1.800.000$ 1.800.000$

Horno microhondas Unidad 1 200.000$ 200.000$ 20.000$ 1.667$ 200.000$ Producción Distribución cuadrada 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$

Gramera Unidad 1 600.000$ 600.000$ 60.000$ 5.000$ 600.000$ Producción Distribución cuadrada 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$

45.250.000$ 4.525.000$ 377.083$ 1.800.000$ -$ 43.450.000$ 4.525.000$ 4.525.000$ 4.525.000$ 4.525.000$ 4.525.000$ 4.525.000$ 4.525.000$ 4.525.000$ 4.525.000$ 4.525.000$

Inversión en Muebles y Enseres



Loquers Unidad 3 200.000$ 600.000$ 60.000$ 5.000$ 600.000$ Administración Distribución cuadrada 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$

Mesa comedor Unidad 1 400.000$ 400.000$ 40.000$ 3.333$ 400.000$ Producción Distribución cuadrada 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$

Muebles para archivo Unidad 1 200.000$ 200.000$ 20.000$ 1.667$ 200.000$ Administración Distribución cuadrada 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$

Escritorios Unidad 2 200.000$ 400.000$ 40.000$ 3.333$ 400.000$ Administración Distribución cuadrada 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$ 40.000$

Sillas de oficina Unidad 6 100.000$ 600.000$ 60.000$ 5.000$ 600.000$ Administración Distribución cuadrada 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$ 60.000$

Sillas de mesa Unidad 5 60.000$ 300.000$ 30.000$ 2.500$ 300.000$ Producción Distribución cuadrada 30.000$ 30.000$ 30.000$ 30.000$ 30.000$ 30.000$ 30.000$ 30.000$ 30.000$ 30.000$

Gabeta con llave Unidad 1 200.000$ 200.000$ 20.000$ 1.667$ 200.000$ Administración Distribución cuadrada 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$ 20.000$

Estantes Unidad 10 90.000$ 900.000$ 90.000$ 7.500$ 900.000$ Administración Distribución cuadrada 90.000$ 90.000$ 90.000$ 90.000$ 90.000$ 90.000$ 90.000$ 90.000$ 90.000$ 90.000$

Estibas Unidad 3 50.000$ 150.000$ 15.000$ 1.250$ 150.000$ Producción Distribución cuadrada 15.000$ 15.000$ 15.000$ 15.000$ 15.000$ 15.000$ 15.000$ 15.000$ 15.000$ 15.000$

Enseres menores Unidad 1 920.000$ 920.000$ 92.000$ 7.667$ 920.000$ Administración Distribución cuadrada 92.000$ 92.000$ 92.000$ 92.000$ 92.000$ 92.000$ 92.000$ 92.000$ 92.000$ 92.000$

4.670.000$ 467.000$ 38.917$ -$ -$ 4.670.000$ 467.000$ 467.000$ 467.000$ 467.000$ 467.000$ 467.000$ 467.000$ 467.000$ 467.000$ 467.000$

Inversión en Equipos de transporte



Vehiculo para despachos Unidad 1 12.000.000$ 12.000.000$ 2.400.000$ 200.000$ 12.000.000$ Ventas Distribución cuadrada 2.400.000$ 2.400.000$ 2.400.000$ 2.400.000$ 2.400.000$ -$ -$ -$ -$ -$

12.000.000$ 2.400.000$ 200.000$ 12.000.000$ -$ -$ 2.400.000$ 2.400.000$ 2.400.000$ 2.400.000$ 2.400.000$ -$ -$ -$ -$ -$

Inversión en Equipos de computo



Impresora funcional Unidad 1 400.000$ 400.000$ 80.000$ 6.667$ 400.000$ Administración Distribución cuadrada 80.000$ 80.000$ 80.000$ 80.000$ 80.000$ -$ -$ -$ -$ -$

Impresora de punto Unidad 0 600.000$ -$ -$ -$ -$ Administración Distribución cuadrada -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

Computadores Unidad 2 2.000.000$ 4.000.000$ 800.000$ 66.667$ 2.000.000$ 2.000.000$ Administración Distribución cuadrada 800.000$ 800.000$ 800.000$ 800.000$ 800.000$ -$ -$ -$ -$ -$

Celulares Unidad 2 500.000$ 1.000.000$ 200.000$ 16.667$ 1.000.000$ Ventas Distribución cuadrada 200.000$ 200.000$ 200.000$ 200.000$ 200.000$ -$ -$ -$ -$ -$

5.400.000$ 1.080.000$ 90.000$ 3.000.000$ -$ 2.400.000$ 1.080.000$ 1.080.000$ 1.080.000$ 1.080.000$ 1.080.000$ -$ -$ -$ -$ -$

Inversión en otros activos



-$ -$ -$ Distribución cuadrada -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

Adecuaciones

Años a diferir 10


Adecuaciones Unidad 1 5.000.000$ 5.000.000$ 500.000$ 41.667$ 5.000.000$ Producción Distribución cuadrada 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$

5.000.000$ 500.000$ 41.667$ -$ -$ 5.000.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$

Gastos preoperativos

Años a diferir 5

Concepto Unidad de medida Cantidad Valor unitario Costo total Amortización anual Depreciación mensual Aporte de socios Deuda No reembolsables Destinación del activo Validación 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Invima Unidad 1 2.275.202$ 2.275.202$ 455.040$ 37.920$ 2.275.202$ Administración Distribución cuadrada 455.040$ 455.040$ 455.040$ 455.040$ 455.040$ -$ -$ -$ -$ -$

Trámites de registro Unidad 1 500.000$ 500.000$ 100.000$ 8.333$ 500.000$ Administración Distribución cuadrada 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ -$ -$ -$ -$ -$

Imprevistos Unidad 1 1.500.000$ 1.500.000$ 300.000$ 25.000$ 1.500.000$ Administración Distribución cuadrada 300.000$ 300.000$ 300.000$ 300.000$ 300.000$ -$ -$ -$ -$ -$

4.275.202$ 855.040$ 71.253$ 4.275.202$ -$ -$ 855.040$ 855.040$ 855.040$ 855.040$ 855.040$ -$ -$ -$ -$ -$

Total aporte de socios para inversiones en activos fijos 16.800.000$ Depreciación de producción 5.110.000$ 5.110.000$ 5.110.000$ 5.110.000$ 5.110.000$ 5.110.000$ 5.110.000$ 5.110.000$ 5.110.000$ 5.110.000$

Total deuda para inversiones en activos fijos -$ Depreciación de administración 2.117.040$ 2.117.040$ 2.117.040$ 2.117.040$ 2.117.040$ 382.000$ 382.000$ 382.000$ 382.000$ 382.000$

Total no reembolsable para inversiones en activos fijos 50.520.000$ Depreciación de ventas 2.600.000$ 2.600.000$ 2.600.000$ 2.600.000$ 2.600.000$ -$ -$ -$ -$ -$

Total aporte de socios para adecuaciones -$

Total deuda para adecuaciones -$

Total no reembolsable para adecuaciones 5.000.000$

Total aporte de socios para preoperativos 4.275.202$

Total deuda para preoperativos -$

Total no reembolsables para preoperativos -$

Total aporte de socios para inversiones y preoperativos 21.075.202$

Total deuda para inversiones y preoperativos -$

Total no reembolsables para inversiones y preoperativos 55.520.000$

Requerimiento mínimo de capital de trabajo $0

Total aporte de socios para capital de trabajo -$

Total deuda para capital de trabajo -$

Total no reembolsables para capítal de trabajo 16.000.000$

Total de inversión en capital de trabajo 16.000.000$

ANEXO D

INVERSIONES Y PREOPERATIVOS

Tipo de proyección de ventas

Productos o servicios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES 2385 3101 3876 4651 5349 0 0 0 0 0

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES 2179 2833 3541 4249 4887 0 0 0 0 0

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES 3180 4134 5168 6201 7132 0 0 0 0 0

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES 2474 3216 4019 4823 5547 0 0 0 0 0


CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADESN/A 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% -100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADESN/A 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% -100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADESN/A 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% -100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADESN/A 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% -100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Total Validación

Productos o servicios Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 1

CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES 0 239 239 239 239 119 239 239 239 239 239 119 2385 Coincide con la proyección del año 1

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES 0 218 218 218 218 109 218 218 218 218 218 109 2179 Coincide con la proyección del año 1

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES 0 318 318 318 318 159 318 318 318 318 318 159 3180 Coincide con la proyección del año 1

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES 0 247 247 247 247 124 247 247 247 247 247 124 2474 Coincide con la proyección del año 1

Estacionalidad de las ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES 0,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 5,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 5,00%

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES 0,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 5,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 5,00%

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES 0,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 5,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 5,00%

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES 0,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 5,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 5,00%


CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES 19.200$ 20.300$ 21.051$ 21.662$ 22.333$ 23.003$ 23.693$ 24.404$ 25.136$ 25.890$

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES 21.600$ 22.838$ 23.683$ 24.369$ 25.125$ 25.879$ 26.655$ 27.455$ 28.278$ 29.127$

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES 14.400$ 15.225$ 15.788$ 16.246$ 16.750$ 17.252$ 17.770$ 18.303$ 18.852$ 19.418$

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES 18.000$ 19.031$ 19.736$ 20.308$ 20.937$ 21.566$ 22.213$ 22.879$ 23.565$ 24.272$

Total Validación


CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES -$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 2.289.784$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 2.289.784$ 45.795.672$ Coincide con la proyección del año 1

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES -$ 4.706.777$ 4.706.777$ 4.706.777$ 4.706.777$ 2.353.389$ 4.706.777$ 4.706.777$ 4.706.777$ 4.706.777$ 4.706.777$ 2.353.389$ 47.067.774$ Coincide con la proyección del año 1

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES -$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 2.289.784$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 2.289.784$ 45.795.672$ Coincide con la proyección del año 1

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES -$ 4.452.357$ 4.452.357$ 4.452.357$ 4.452.357$ 2.226.179$ 4.452.357$ 4.452.357$ 4.452.357$ 4.452.357$ 4.452.357$ 2.226.179$ 44.523.570$ Coincide con la proyección del año 1

-$ 18.318.269$ 18.318.269$ 18.318.269$ 18.318.269$ 9.159.134$ 18.318.269$ 18.318.269$ 18.318.269$ 18.318.269$ 18.318.269$ 9.159.134$ 183.182.688$

Total Validación


CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES -$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 2.289.784$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 2.289.784$ 45.795.672$ -$

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES -$ 4.706.777$ 4.706.777$ 4.706.777$ 4.706.777$ 2.353.389$ 4.706.777$ 4.706.777$ 4.706.777$ 4.706.777$ 4.706.777$ 2.353.389$ 47.067.774$ -$

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES -$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 2.289.784$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 2.289.784$ 45.795.672$ -$

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES -$ 4.452.357$ 4.452.357$ 4.452.357$ 4.452.357$ 2.226.179$ 4.452.357$ 4.452.357$ 4.452.357$ 4.452.357$ 4.452.357$ 2.226.179$ 44.523.570$ -$

-$ 18.318.269$ 18.318.269$ 18.318.269$ 18.318.269$ 9.159.134$ 18.318.269$ 18.318.269$ 18.318.269$ 18.318.269$ 18.318.269$ 9.159.134$ 183.182.688$

Total


CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES 0,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00%

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES 0,00% 25,69% 25,69% 25,69% 25,69% 25,69% 25,69% 25,69% 25,69% 25,69% 25,69% 25,69% 25,69%

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES 0,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00%

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES 0,00% 24,31% 24,31% 24,31% 24,31% 24,31% 24,31% 24,31% 24,31% 24,31% 24,31% 24,31% 24,31%

0,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

ANEXO E

PROYECCIÓN DE VENTAS DEFINITIVAS Y VENTAS GENERALES

Ingresos para flujo de caja año 1

Participación en ventas

Precio de venta

Proyección de ingresos año 1

Proyección de ventas general

Cantidades

Variación de cantidades

Distribución de cantidades mensual año 1

Proyección de ventas general

Proyección de ventas general con estacionalidad definida

Proyección de ventas con % de crecimiento global y estacionalidad definida

Proyección de ventas con % de crecimiento por producto y estacionalidad definida

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo

0 310 310 310 310 155 310 310 310 310 310 155 0 388 388 388 388

0 283 283 283 283 142 283 283 283 283 283 142 0 354 354 354 354

0 413 413 413 413 207 413 413 413 413 413 207 0 517 517 517 517

0 322 322 322 322 161 322 322 322 322 322 161 0 402 402 402 402


-$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 3.147.285$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 3.147.285$ -$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$

-$ 6.469.418$ 6.469.418$ 6.469.418$ 6.469.418$ 3.234.709$ 6.469.418$ 6.469.418$ 6.469.418$ 6.469.418$ 6.469.418$ 3.234.709$ -$ 8.385.984$ 8.385.984$ 8.385.984$ 8.385.984$

-$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 3.147.285$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 3.147.285$ -$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$

-$ 6.119.720$ 6.119.720$ 6.119.720$ 6.119.720$ 3.059.860$ 6.119.720$ 6.119.720$ 6.119.720$ 6.119.720$ 6.119.720$ 3.059.860$ -$ 7.932.687$ 7.932.687$ 7.932.687$ 7.932.687$

-$ 25.178.277$ 25.178.277$ 25.178.277$ 25.178.277$ 12.589.139$ 25.178.277$ 25.178.277$ 25.178.277$ 25.178.277$ 25.178.277$ 12.589.139$ -$ 32.637.342$ 32.637.342$ 32.637.342$ 32.637.342$


-$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 3.147.285$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 3.147.285$ -$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$

-$ 6.469.418$ 6.469.418$ 6.469.418$ 6.469.418$ 3.234.709$ 6.469.418$ 6.469.418$ 6.469.418$ 6.469.418$ 6.469.418$ 3.234.709$ -$ 8.385.984$ 8.385.984$ 8.385.984$ 8.385.984$

-$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 3.147.285$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 3.147.285$ -$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$

-$ 6.119.720$ 6.119.720$ 6.119.720$ 6.119.720$ 3.059.860$ 6.119.720$ 6.119.720$ 6.119.720$ 6.119.720$ 6.119.720$ 3.059.860$ -$ 7.932.687$ 7.932.687$ 7.932.687$ 7.932.687$

-$ 25.178.277$ 25.178.277$ 25.178.277$ 25.178.277$ 12.589.139$ 25.178.277$ 25.178.277$ 25.178.277$ 25.178.277$ 25.178.277$ 12.589.139$ -$ 32.637.342$ 32.637.342$ 32.637.342$ 32.637.342$

Año 2 Año 3

Año 2 Año 3

Año 2 Año 3

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

194 388 388 388 388 388 194 0 465 465 465 465 233 465 465 465 465 465

177 354 354 354 354 354 177 0 425 425 425 425 212 425 425 425 425 425

258 517 517 517 517 517 258 0 620 620 620 620 310 620 620 620 620 620

201 402 402 402 402 402 201 0 482 482 482 482 241 482 482 482 482 482


4.079.668$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 4.079.668$ -$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 5.037.574$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$

4.192.992$ 8.385.984$ 8.385.984$ 8.385.984$ 8.385.984$ 8.385.984$ 4.192.992$ -$ 10.355.013$ 10.355.013$ 10.355.013$ 10.355.013$ 5.177.506$ 10.355.013$ 10.355.013$ 10.355.013$ 10.355.013$ 10.355.013$

4.079.668$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 4.079.668$ -$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 5.037.574$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$

3.966.344$ 7.932.687$ 7.932.687$ 7.932.687$ 7.932.687$ 7.932.687$ 3.966.344$ -$ 9.795.282$ 9.795.282$ 9.795.282$ 9.795.282$ 4.897.641$ 9.795.282$ 9.795.282$ 9.795.282$ 9.795.282$ 9.795.282$

16.318.671$ 32.637.342$ 32.637.342$ 32.637.342$ 32.637.342$ 32.637.342$ 16.318.671$ -$ 40.300.590$ 40.300.590$ 40.300.590$ 40.300.590$ 20.150.295$ 40.300.590$ 40.300.590$ 40.300.590$ 40.300.590$ 40.300.590$


4.079.668$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 4.079.668$ -$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 5.037.574$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$

4.192.992$ 8.385.984$ 8.385.984$ 8.385.984$ 8.385.984$ 8.385.984$ 4.192.992$ -$ 10.355.013$ 10.355.013$ 10.355.013$ 10.355.013$ 5.177.506$ 10.355.013$ 10.355.013$ 10.355.013$ 10.355.013$ 10.355.013$

4.079.668$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 4.079.668$ -$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 5.037.574$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$

3.966.344$ 7.932.687$ 7.932.687$ 7.932.687$ 7.932.687$ 7.932.687$ 3.966.344$ -$ 9.795.282$ 9.795.282$ 9.795.282$ 9.795.282$ 4.897.641$ 9.795.282$ 9.795.282$ 9.795.282$ 9.795.282$ 9.795.282$

16.318.671$ 32.637.342$ 32.637.342$ 32.637.342$ 32.637.342$ 32.637.342$ 16.318.671$ -$ 40.300.590$ 40.300.590$ 40.300.590$ 40.300.590$ 20.150.295$ 40.300.590$ 40.300.590$ 40.300.590$ 40.300.590$ 40.300.590$

Año 3 Año 4

Año 4

Año 3 Año 4

Año 3

Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

233 0 535 535 535 535 267 535 535 535 535 535 267

212 0 489 489 489 489 244 489 489 489 489 489 244

310 0 713 713 713 713 357 713 713 713 713 713 357

241 0 555 555 555 555 277 555 555 555 555 555 277


5.037.574$ -$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 5.972.799$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 5.972.799$

5.177.506$ -$ 12.277.421$ 12.277.421$ 12.277.421$ 12.277.421$ 6.138.710$ 12.277.421$ 12.277.421$ 12.277.421$ 12.277.421$ 12.277.421$ 6.138.710$

5.037.574$ -$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 5.972.799$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 5.972.799$

4.897.641$ -$ 11.613.776$ 11.613.776$ 11.613.776$ 11.613.776$ 5.806.888$ 11.613.776$ 11.613.776$ 11.613.776$ 11.613.776$ 11.613.776$ 5.806.888$

20.150.295$ -$ 47.782.394$ 47.782.394$ 47.782.394$ 47.782.394$ 23.891.197$ 47.782.394$ 47.782.394$ 47.782.394$ 47.782.394$ 47.782.394$ 23.891.197$


5.037.574$ -$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 5.972.799$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 5.972.799$

5.177.506$ -$ 12.277.421$ 12.277.421$ 12.277.421$ 12.277.421$ 6.138.710$ 12.277.421$ 12.277.421$ 12.277.421$ 12.277.421$ 12.277.421$ 6.138.710$

5.037.574$ -$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 5.972.799$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 5.972.799$

4.897.641$ -$ 11.613.776$ 11.613.776$ 11.613.776$ 11.613.776$ 5.806.888$ 11.613.776$ 11.613.776$ 11.613.776$ 11.613.776$ 11.613.776$ 5.806.888$

20.150.295$ -$ 47.782.394$ 47.782.394$ 47.782.394$ 47.782.394$ 23.891.197$ 47.782.394$ 47.782.394$ 47.782.394$ 47.782.394$ 47.782.394$ 23.891.197$

Año 4 Año 5

Año 4 Año 5

Año 4 Año 5


CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES 2.385 3.101 3.876 4.651 5.349

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES 2.179 2.833 3.541 4.249 4.887

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES 3.180 4.134 5.168 6.201 7.132

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES 2.474 3.216 4.019 4.823 5.547


CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES N/A 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% -100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES N/A 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% -100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES N/A 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% -100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES N/A 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% -100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Total

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Productos o servicios ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Año 1

CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES - 239 239 239 239 119 239 239 239 239 239 119 2.385

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES - 218 218 218 218 109 218 218 218 218 218 109 2.179

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES - 318 318 318 318 159 318 318 318 318 318 159 3.180

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES - 247 247 247 247 124 247 247 247 247 247 124 2.474

Estacionalidad de las ventas ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES 0,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 5,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 5,00%

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES 0,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 5,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 5,00%

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES 0,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 5,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 5,00%

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES 0,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 5,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 5,00%






Total

#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A

Productos o servicios ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Año 1

CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES -$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 2.289.784$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 2.289.784$ 45.795.672$

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES -$ 4.706.777$ 4.706.777$ 4.706.777$ 4.706.777$ 2.353.389$ 4.706.777$ 4.706.777$ 4.706.777$ 4.706.777$ 4.706.777$ 2.353.389$ 47.067.774$

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES -$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 2.289.784$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 4.579.567$ 2.289.784$ 45.795.672$

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES -$ 4.452.357$ 4.452.357$ 4.452.357$ 4.452.357$ 2.226.179$ 4.452.357$ 4.452.357$ 4.452.357$ 4.452.357$ 4.452.357$ 2.226.179$ 44.523.570$

-$ 18.318.269$ 18.318.269$ 18.318.269$ 18.318.269$ 9.159.134$ 18.318.269$ 18.318.269$ 18.318.269$ 18.318.269$ 18.318.269$ 9.159.134$ 183.182.688$

Precio de venta

Proyección de ingresos año 1

PROYECCIÓN DE VENTAS CON ESTACIONALIDAD CALCULADA

Cantidades

Variación de cantidades

Distribución de cantidades mensual año 1

Validación

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO


Coincide con la proyección del año 1 - 310 310 310 310 155 310 310 310 310 310 155 - 388




Validación

#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A


Coincide con la proyección del año 1 -$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 3.147.285$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 6.294.569$ 3.147.285$ -$ 8.159.335$




-$ 25.178.277$ 25.178.277$ 25.178.277$ 25.178.277$ 12.589.139$ 25.178.277$ 25.178.277$ 25.178.277$ 25.178.277$ 25.178.277$ 12.589.139$ -$ 32.637.342$

Año 2 Año 3

Año 2 Año 3

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO


388 388 388 194 388 388 388 388 388 194 - 465 465 465 465 233 465

354 354 354 177 354 354 354 354 354 177 - 425 425 425 425 212 425

517 517 517 258 517 517 517 517 517 258 - 620 620 620 620 310 620

402 402 402 201 402 402 402 402 402 201 - 482 482 482 482 241 482

#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A


8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 4.079.668$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 4.079.668$ -$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 5.037.574$ 10.075.147$

8.385.984$ 8.385.984$ 8.385.984$ 4.192.992$ 8.385.984$ 8.385.984$ 8.385.984$ 8.385.984$ 8.385.984$ 4.192.992$ -$ 10.355.013$ 10.355.013$ 10.355.013$ 10.355.013$ 5.177.506$ 10.355.013$

8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 4.079.668$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 8.159.335$ 4.079.668$ -$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 5.037.574$ 10.075.147$

7.932.687$ 7.932.687$ 7.932.687$ 3.966.344$ 7.932.687$ 7.932.687$ 7.932.687$ 7.932.687$ 7.932.687$ 3.966.344$ -$ 9.795.282$ 9.795.282$ 9.795.282$ 9.795.282$ 4.897.641$ 9.795.282$

32.637.342$ 32.637.342$ 32.637.342$ 16.318.671$ 32.637.342$ 32.637.342$ 32.637.342$ 32.637.342$ 32.637.342$ 16.318.671$ -$ 40.300.590$ 40.300.590$ 40.300.590$ 40.300.590$ ######### 40.300.590$

Año 4

Año 3 Año 4

Año 3

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


465 465 465 465 233 - 535 535 535 535 267 535 535 535 535 535 267

425 425 425 425 212 - 489 489 489 489 244 489 489 489 489 489 244

620 620 620 620 310 - 713 713 713 713 357 713 713 713 713 713 357

482 482 482 482 241 - 555 555 555 555 277 555 555 555 555 555 277

#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A


10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 5.037.574$ -$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 5.972.799$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 5.972.799$

10.355.013$ 10.355.013$ 10.355.013$ 10.355.013$ 5.177.506$ -$ 12.277.421$ 12.277.421$ 12.277.421$ 12.277.421$ 6.138.710$ 12.277.421$ 12.277.421$ 12.277.421$ 12.277.421$ 12.277.421$ 6.138.710$

10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 10.075.147$ 5.037.574$ -$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 5.972.799$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 11.945.599$ 5.972.799$

9.795.282$ 9.795.282$ 9.795.282$ 9.795.282$ 4.897.641$ -$ 11.613.776$ 11.613.776$ 11.613.776$ 11.613.776$ 5.806.888$ 11.613.776$ 11.613.776$ 11.613.776$ 11.613.776$ 11.613.776$ 5.806.888$

40.300.590$ 40.300.590$ 40.300.590$ 40.300.590$ 20.150.295$ -$ 47.782.394$ 47.782.394$ 47.782.394$ 47.782.394$ 23.891.197$ 47.782.394$ 47.782.394$ 47.782.394$ 47.782.394$ 47.782.394$ 23.891.197$

Año 4 Año 5

Año 4 Año 5

ARP Salud Pensión Cesantias Int de Cesantias Prima legal Vacaciones Caja de compensación ICBF

Salud Pensión Total deducciones 0,52% 8,50% 12,00% 8,33% 1,00% 8,33% 4,17% 4,00% 3,00%

Operario 690.000$ 77.700$ 767.700$ 27.600$ 27.600$ 55.200$ 712.500$ 3.602$ 58.650$ 82.800$ 57.477$ 6.900$ 57.477$ 28.773$ -$ -$

Gerente de calidad 1.300.000$ 77.700$ 1.377.700$ 52.000$ 52.000$ 104.000$ 1.273.700$ 6.786$ 110.500$ 156.000$ 108.290$ 13.000$ 108.290$ 54.210$ -$ -$

1.990.000$ 155.400$ 2.145.400$ 79.600$ 79.600$ 159.200$ 1.986.200$ 10.388$ 169.150$ 238.800$ 165.767$ 19.900$ 165.767$ 82.983$ -$ -$

NOMINA DE PRODUCCIÓN DE HONORARIOS

-$

NOMINA DE ADMINISTRACIÓN DE PLANTA



Gerente 2.000.000$ -$ 2.000.000$ 80.000$ 80.000$ 160.000$ 1.840.000$ 10.440$ 170.000$ 240.000$ 166.600$ 20.000$ 166.600$ 83.400$ -$ -$

2.000.000$ -$ 2.000.000$ 80.000$ 80.000$ 160.000$ 1.840.000$ 10.440$ 170.000$ 240.000$ 166.600$ 20.000$ 166.600$ 83.400$ -$ -$

NOMINA DE ADMINISTRACIÓN DE HONORARIOS

Contador 350.000$

350.000$

NOMINA DE VENTAS DE PLANTA



Distribuidor 690.000$ 77.700$ 767.700$ 27.600$ 27.600$ 55.200$ 712.500$ 3.602$ 58.650$ 82.800$ 57.477$ 6.900$ 57.477$ 28.773$ -$ -$

690.000$ 77.700$ 767.700$ 27.600$ 27.600$ 55.200$ 712.500$ 3.602$ 58.650$ 82.800$ 57.477$ 6.900$ 57.477$ 28.773$ -$ -$

NOMINA DE VENTAS DE HONORARIOS

-$

NOMINA DE PRODUCCIÓN DE PLANTA

ANEXO F

Salario BaseCARGO

CARGO Salario Base

Neto PagadoCARGO Salario Base Auxilio de transporte Total devengado

Deducciones

CARGO Salario Base

CARGO Salario Base Auxilio de transporte Total devengado

Deducciones

Neto Pagado

CARGO Salario Base Auxilio de transporte Total devengado

Deducciones

Neto Pagado

SENA

2,00% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

-$ 1.063.379$ Operario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 Operario

-$ 1.934.776$ Gerente de calidad 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Gerente de calidad

-$ 2.998.155$ 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

#¡REF! #¡REF!

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SENA


-$ 2.857.040$ Gerente 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Gerente

-$ 2.857.040$ 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1


#¡REF! #¡REF!

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SENA


-$ 1.063.379$ Distribuidor 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 Distribuidor

-$ 1.063.379$ 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2


#¡REF! #¡REF!

NOMINA DE PRODUCCIÓN DE PLANTA

ANEXO F

Año 1CARGO DE PRODUCCIÓN

Costo total de honorarios de producciónNúmero de cargos

CARGOCARGO DE VENTAS Año 1

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Número de cargos Costo total de honorarios de ventas

CARGOAño 4 Año 5Costo MensualCARGO DE VENTAS Año 1

Año 2 Año 3

Número de cargos Costo total de la nómina de ventas

CARGO

Año 1


Número de cargos Costo total de honorarios de administración

CARGO DE ADMINISTRACIÓN

CARGOAño 5Costo MensualCARGO DE ADMINISTRACIÓN Año 1

Año 2 Año 3 Año 4

Número de cargos Costo total de la nómina de administración

CARGOAño 2 Año 3 Año 4 Año 5

CARGOCARGO DE PRODUCCIÓN Año 1


Número de cargos Costo total de la nómina de producción

Costo Mensual


1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.102.724$ 2.269.406$ 2.339.757$ 2.409.950$ Operario 1.063.379$ 1.102.724$ 1.134.703$ 1.169.879$ 1.204.975$

1.934.776$ 1.934.776$ 1.934.776$ 1.934.776$ 1.934.776$ 1.934.776$ 1.934.776$ 1.934.776$ 1.934.776$ 1.934.776$ 1.934.776$ 1.934.776$ 2.006.363$ 2.064.547$ 2.128.548$ 2.192.405$ Gerente de calidad 1.934.776$ 2.006.363$ 2.064.547$ 2.128.548$ 2.192.405$

2.998.155$ 2.998.155$ 2.998.155$ 2.998.155$ 2.998.155$ 2.998.155$ 2.998.155$ 2.998.155$ 2.998.155$ 2.998.155$ 2.998.155$ 2.998.155$ 3.109.087$ 4.333.953$ 4.468.305$ 4.602.355$


#¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!

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2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.962.750$ 3.048.670$ 3.143.179$ 3.237.474$ Gerente 2.857.040$ 2.962.750$ 3.048.670$ 3.143.179$ 3.237.474$

2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.857.040$ 2.962.750$ 3.048.670$ 3.143.179$ 3.237.474$



#¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!


1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.102.724$ 2.269.406$ 2.339.757$ 2.409.950$ Distribuidor 1.063.379$ 1.102.724$ 1.134.703$ 1.169.879$ 1.204.975$

1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.063.379$ 1.102.724$ 2.269.406$ 2.339.757$ 2.409.950$



Costo anual de los cargosCosto total de honorarios de producción

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5CARGO Año 1

Año 1


Costo total de honorarios de ventas Costo anual de los cargos

CARGO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Año 5

Año 1


Costo total de la nómina de ventas Costo anual de los cargos

Año 3 Año 4 Año 5CARGO Año 1 Año 2Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Año 1

Costo total de honorarios de administración Costo anual de los cargos

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5CARGO

Año 1


Costo total de la nómina de administración Costo anual de los cargos

Año 4 Año 5Año 2 Año 3CARGO Año 1Año 3 Año 4 Año 5

Año 1

Año 2

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5CARGO Año 1

Año 1


Costo total de la nómina de producción Costo anual de los cargos

5






COSTOS FIJOS DE PRODUCCIÓN

Total

Costos fijos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

Servicios 150.000$ 150.000$ 150.000$ 150.000$ 150.000$ 150.000$ 150.000$ 150.000$ 150.000$ 150.000$ 150.000$ 150.000$ 1.800.000$ 155.550$ 155.550$ 155.550$ 155.550$ 155.550$ 155.550$ 155.550$ 155.550$ 155.550$

Arriendo 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 6.000.000$ 518.500$ 518.500$ 518.500$ 518.500$ 518.500$ 518.500$ 518.500$ 518.500$ 518.500$

Dotaciones 750.000$ -$ -$ -$ -$ -$ 750.000$ -$ -$ -$ -$ -$ 1.500.000$ 777.750$ -$ -$ -$ -$ -$ 777.750$ -$ -$

1.400.000$ 650.000$ 650.000$ 650.000$ 650.000$ 650.000$ 1.400.000$ 650.000$ 650.000$ 650.000$ 650.000$ 650.000$ 9.300.000$ 1.451.800$ 674.050$ 674.050$ 674.050$ 674.050$ 674.050$ 1.451.800$ 674.050$ 674.050$

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Total

Gastos de administración Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

Servicios 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 1.200.000$ 103.700$ 103.700$ 103.700$ 103.700$ 103.700$ 103.700$ 103.700$ 103.700$ 103.700$

Papeleria 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 1.200.000$ 103.700$ 103.700$ 103.700$ 103.700$ 103.700$ 103.700$ 103.700$ 103.700$ 103.700$

Caja menor 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 100.000$ 1.200.000$ 103.700$ 103.700$ 103.700$ 103.700$ 103.700$ 103.700$ 103.700$ 103.700$ 103.700$

300.000$ 300.000$ 300.000$ 300.000$ 300.000$ 300.000$ 300.000$ 300.000$ 300.000$ 300.000$ 300.000$ 300.000$ 3.600.000$ 311.100$ 311.100$ 311.100$ 311.100$ 311.100$ 311.100$ 311.100$ 311.100$ 311.100$

GASTOS DE VENTAS Y PUBLICIDAD

Total

Gastos de ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

Combustible 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 6.000.000$ 518.500$ 518.500$ 518.500$ 518.500$ 518.500$ 518.500$ 518.500$ 518.500$ 518.500$

Mantenimiento de vehiculos -$ -$ -$ -$ 600.000$ -$ -$ -$ -$ -$ 600.000$ -$ 1.200.000$ -$ -$ -$ -$ 622.200$ -$ -$ -$ -$

Promoción 1.000.000$ -$ -$ -$ 1.000.000$ -$ -$ -$ 1.000.000$ -$ -$ -$ 3.000.000$ 1.037.000$ -$ -$ -$ 1.037.000$ -$ -$ -$ 1.037.000$

1.500.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 2.100.000$ 500.000$ 500.000$ 500.000$ 1.500.000$ 500.000$ 1.100.000$ 500.000$ 10.200.000$ 1.555.500$ 518.500$ 518.500$ 518.500$ 2.177.700$ 518.500$ 518.500$ 518.500$ 1.555.500$

COMISIONES DE VENTAS

Comisiones de ventas % Comisión

CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES 2,00%

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES 2,00%

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES 2,00%

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES 2,00%

Total

Productos o servicios Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES 0 239 239 239 239 119 239 239 239 239 239 119 2385 0 310 310 310 310 155 310 310 310

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES 0 218 218 218 218 109 218 218 218 218 218 109 2179 0 283 283 283 283 142 283 283 283

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES 0 318 318 318 318 159 318 318 318 318 318 159 3180 0 413 413 413 413 207 413 413 413

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES 0 247 247 247 247 124 247 247 247 247 247 124 2474 0 322 322 322 322 161 322 322 322

Total


CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES -$ 1.868.819$ 1.868.819$ 1.868.819$ 1.868.819$ 934.409$ 1.868.819$ 1.868.819$ 1.868.819$ 1.868.819$ 1.868.819$ 934.409$ 18.688.185$ -$ 2.568.672$ 2.568.672$ 2.568.672$ 2.568.672$ 1.284.336$ 2.568.672$ 2.568.672$ 2.568.672$

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES -$ 1.556.494$ 1.556.494$ 1.556.494$ 1.556.494$ 778.247$ 1.556.494$ 1.556.494$ 1.556.494$ 1.556.494$ 1.556.494$ 778.247$ 15.564.942$ -$ 2.139.386$ 2.139.386$ 2.139.386$ 2.139.386$ 1.069.693$ 2.139.386$ 2.139.386$ 2.139.386$

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES -$ 1.582.166$ 1.582.166$ 1.582.166$ 1.582.166$ 791.083$ 1.582.166$ 1.582.166$ 1.582.166$ 1.582.166$ 1.582.166$ 791.083$ 15.821.662$ -$ 2.174.672$ 2.174.672$ 2.174.672$ 2.174.672$ 1.087.336$ 2.174.672$ 2.174.672$ 2.174.672$

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES -$ 2.021.483$ 2.021.483$ 2.021.483$ 2.021.483$ 1.010.742$ 2.021.483$ 2.021.483$ 2.021.483$ 2.021.483$ 2.021.483$ 1.010.742$ 20.214.834$ -$ 2.778.509$ 2.778.509$ 2.778.509$ 2.778.509$ 1.389.254$ 2.778.509$ 2.778.509$ 2.778.509$

-$ 7.028.962$ 7.028.962$ 7.028.962$ 7.028.962$ 3.514.481$ 7.028.962$ 7.028.962$ 7.028.962$ 7.028.962$ 7.028.962$ 3.514.481$ 70.289.624$ -$ 9.661.238$ 9.661.238$ 9.661.238$ 9.661.238$ 4.830.619$ 9.661.238$ 9.661.238$ 9.661.238$

Total


CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES -$ 1.868.819$ 1.868.819$ 1.868.819$ 1.868.819$ 934.409$ 1.868.819$ 1.868.819$ 1.868.819$ 1.868.819$ 1.868.819$ 934.409$ 18.688.185$ -$ 2.568.672$ 2.568.672$ 2.568.672$ 2.568.672$ 1.284.336$ 2.568.672$ 2.568.672$ 2.568.672$

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES -$ 1.556.494$ 1.556.494$ 1.556.494$ 1.556.494$ 778.247$ 1.556.494$ 1.556.494$ 1.556.494$ 1.556.494$ 1.556.494$ 778.247$ 15.564.942$ -$ 2.139.386$ 2.139.386$ 2.139.386$ 2.139.386$ 1.069.693$ 2.139.386$ 2.139.386$ 2.139.386$

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES -$ 1.582.166$ 1.582.166$ 1.582.166$ 1.582.166$ 791.083$ 1.582.166$ 1.582.166$ 1.582.166$ 1.582.166$ 1.582.166$ 791.083$ 15.821.662$ -$ 2.174.672$ 2.174.672$ 2.174.672$ 2.174.672$ 1.087.336$ 2.174.672$ 2.174.672$ 2.174.672$

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES -$ 2.021.483$ 2.021.483$ 2.021.483$ 2.021.483$ 1.010.742$ 2.021.483$ 2.021.483$ 2.021.483$ 2.021.483$ 2.021.483$ 1.010.742$ 20.214.834$ -$ 2.778.509$ 2.778.509$ 2.778.509$ 2.778.509$ 1.389.254$ 2.778.509$ 2.778.509$ 2.778.509$

-$ 7.028.962$ 7.028.962$ 7.028.962$ 7.028.962$ 3.514.481$ 7.028.962$ 7.028.962$ 7.028.962$ 7.028.962$ 7.028.962$ 3.514.481$ 70.289.624$ -$ 9.661.238$ 9.661.238$ 9.661.238$ 9.661.238$ 4.830.619$ 9.661.238$ 9.661.238$ 9.661.238$

Total


CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES -$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 45.796$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 45.796$ 915.913$ -$ 125.891$ 125.891$ 125.891$ 125.891$ 62.946$ 125.891$ 125.891$ 125.891$

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES -$ 94.136$ 94.136$ 94.136$ 94.136$ 47.068$ 94.136$ 94.136$ 94.136$ 94.136$ 94.136$ 47.068$ 941.355$ -$ 129.388$ 129.388$ 129.388$ 129.388$ 64.694$ 129.388$ 129.388$ 129.388$

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES -$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 45.796$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 45.796$ 915.913$ -$ 125.891$ 125.891$ 125.891$ 125.891$ 62.946$ 125.891$ 125.891$ 125.891$

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES -$ 89.047$ 89.047$ 89.047$ 89.047$ 44.524$ 89.047$ 89.047$ 89.047$ 89.047$ 89.047$ 44.524$ 890.471$ -$ 122.394$ 122.394$ 122.394$ 122.394$ 61.197$ 122.394$ 122.394$ 122.394$

-$ 366.365$ 366.365$ 366.365$ 366.365$ 183.183$ 366.365$ 366.365$ 366.365$ 366.365$ 366.365$ 183.183$ 3.663.654$ -$ 503.566$ 503.566$ 503.566$ 503.566$ 251.783$ 503.566$ 503.566$ 503.566$

Total


CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES -$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 45.796$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 45.796$ 915.913$ -$ 125.891$ 125.891$ 125.891$ 125.891$ 62.946$ 125.891$ 125.891$ 125.891$

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES -$ 94.136$ 94.136$ 94.136$ 94.136$ 47.068$ 94.136$ 94.136$ 94.136$ 94.136$ 94.136$ 47.068$ 941.355$ -$ 129.388$ 129.388$ 129.388$ 129.388$ 64.694$ 129.388$ 129.388$ 129.388$

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES -$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 45.796$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 91.591$ 45.796$ 915.913$ -$ 125.891$ 125.891$ 125.891$ 125.891$ 62.946$ 125.891$ 125.891$ 125.891$

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES -$ 89.047$ 89.047$ 89.047$ 89.047$ 44.524$ 89.047$ 89.047$ 89.047$ 89.047$ 89.047$ 44.524$ 890.471$ -$ 122.394$ 122.394$ 122.394$ 122.394$ 61.197$ 122.394$ 122.394$ 122.394$

-$ 366.365$ 366.365$ 366.365$ 366.365$ 183.183$ 366.365$ 366.365$ 366.365$ 366.365$ 366.365$ 183.183$ 3.663.654$ -$ 503.566$ 503.566$ 503.566$ 503.566$ 251.783$ 503.566$ 503.566$ 503.566$

Distribución de comisiones para estado de resultados Año 2

ANEXO F

ESTRUCTURA DE COSTOS Y GASTOS

Distribución de costos variables para flujo de caja Año 2

Distribución de comisiones para flujo de caja Año 2

Distribución de cantidades mensual año 1 Año 2

Distribución de costos variables para estado de resultados Año 2

Año 1 Año 2

Año 1 Año 2

Costos variables unitarios

Año 1 Año 2

Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

155.550$ 155.550$ 155.550$ 160.061$ 160.061$ 160.061$ 160.061$ 160.061$ 160.061$ 160.061$ 160.061$ 160.061$ 160.061$ 160.061$ 160.061$ 165.023$ 165.023$ 165.023$ 165.023$ 165.023$ 165.023$ 165.023$ 165.023$ 165.023$

518.500$ 518.500$ 518.500$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 550.076$ 550.076$ 550.076$ 550.076$ 550.076$ 550.076$ 550.076$ 550.076$ 550.076$

-$ -$ -$ 800.305$ -$ -$ -$ -$ -$ 800.305$ -$ -$ -$ -$ -$ 825.114$ -$ -$ -$ -$ -$ 825.114$ -$ -$

674.050$ 674.050$ 674.050$ 1.493.902$ 693.597$ 693.597$ 693.597$ 693.597$ 693.597$ 1.493.902$ 693.597$ 693.597$ 693.597$ 693.597$ 693.597$ 1.540.213$ 715.099$ 715.099$ 715.099$ 715.099$ 715.099$ 1.540.213$ 715.099$ 715.099$


103.700$ 103.700$ 103.700$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 110.015$ 110.015$ 110.015$ 110.015$ 110.015$ 110.015$ 110.015$ 110.015$ 110.015$

103.700$ 103.700$ 103.700$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 110.015$ 110.015$ 110.015$ 110.015$ 110.015$ 110.015$ 110.015$ 110.015$ 110.015$

103.700$ 103.700$ 103.700$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 106.707$ 110.015$ 110.015$ 110.015$ 110.015$ 110.015$ 110.015$ 110.015$ 110.015$ 110.015$

311.100$ 311.100$ 311.100$ 320.122$ 320.122$ 320.122$ 320.122$ 320.122$ 320.122$ 320.122$ 320.122$ 320.122$ 320.122$ 320.122$ 320.122$ 330.046$ 330.046$ 330.046$ 330.046$ 330.046$ 330.046$ 330.046$ 330.046$ 330.046$


518.500$ 518.500$ 518.500$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 550.076$ 550.076$ 550.076$ 550.076$ 550.076$ 550.076$ 550.076$ 550.076$ 550.076$

-$ 622.200$ -$ -$ -$ -$ -$ 640.244$ -$ -$ -$ -$ -$ 640.244$ -$ -$ -$ -$ -$ 660.091$ -$ -$ -$ -$

-$ -$ -$ 1.067.073$ -$ -$ -$ 1.067.073$ -$ -$ -$ 1.067.073$ -$ -$ -$ 1.100.152$ -$ -$ -$ 1.100.152$ -$ -$ -$ 1.100.152$

518.500$ 1.140.700$ 518.500$ 1.600.610$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 2.240.853$ 533.537$ 533.537$ 533.537$ 1.600.610$ 533.537$ 1.173.780$ 533.537$ 1.650.228$ 550.076$ 550.076$ 550.076$ 2.310.320$ 550.076$ 550.076$ 550.076$ 1.650.228$


310 310 155 0 388 388 388 388 194 388 388 388 388 388 194 0 465 465 465 465 233 465 465 465

283 283 142 0 354 354 354 354 177 354 354 354 354 354 177 0 425 425 425 425 212 425 425 425

413 413 207 0 517 517 517 517 258 517 517 517 517 517 258 0 620 620 620 620 310 620 620 620

322 322 161 0 402 402 402 402 201 402 402 402 402 402 201 0 482 482 482 482 241 482 482 482


2.568.672$ 2.568.672$ 1.284.336$ -$ 3.329.642$ 3.329.642$ 3.329.642$ 3.329.642$ 1.664.821$ 3.329.642$ 3.329.642$ 3.329.642$ 3.329.642$ 3.329.642$ 1.664.821$ -$ 4.111.441$ 4.111.441$ 4.111.441$ 4.111.441$ 2.055.721$ 4.111.441$ 4.111.441$ 4.111.441$

2.139.386$ 2.139.386$ 1.069.693$ -$ 2.773.179$ 2.773.179$ 2.773.179$ 2.773.179$ 1.386.589$ 2.773.179$ 2.773.179$ 2.773.179$ 2.773.179$ 2.773.179$ 1.386.589$ -$ 3.424.321$ 3.424.321$ 3.424.321$ 3.424.321$ 1.712.161$ 3.424.321$ 3.424.321$ 3.424.321$

2.174.672$ 2.174.672$ 1.087.336$ -$ 2.818.918$ 2.818.918$ 2.818.918$ 2.818.918$ 1.409.459$ 2.818.918$ 2.818.918$ 2.818.918$ 2.818.918$ 2.818.918$ 1.409.459$ -$ 3.480.800$ 3.480.800$ 3.480.800$ 3.480.800$ 1.740.400$ 3.480.800$ 3.480.800$ 3.480.800$

2.778.509$ 2.778.509$ 1.389.254$ -$ 3.601.642$ 3.601.642$ 3.601.642$ 3.601.642$ 1.800.821$ 3.601.642$ 3.601.642$ 3.601.642$ 3.601.642$ 3.601.642$ 1.800.821$ -$ 4.447.307$ 4.447.307$ 4.447.307$ 4.447.307$ 2.223.654$ 4.447.307$ 4.447.307$ 4.447.307$

9.661.238$ 9.661.238$ 4.830.619$ -$ 12.523.380$ 12.523.380$ 12.523.380$ 12.523.380$ 6.261.690$ 12.523.380$ 12.523.380$ 12.523.380$ 12.523.380$ 12.523.380$ 6.261.690$ -$ 15.463.870$ 15.463.870$ 15.463.870$ 15.463.870$ 7.731.935$ 15.463.870$ 15.463.870$ 15.463.870$


2.568.672$ 2.568.672$ 1.284.336$ -$ 3.329.642$ 3.329.642$ 3.329.642$ 3.329.642$ 1.664.821$ 3.329.642$ 3.329.642$ 3.329.642$ 3.329.642$ 3.329.642$ 1.664.821$ -$ 4.111.441$ 4.111.441$ 4.111.441$ 4.111.441$ 2.055.721$ 4.111.441$ 4.111.441$ 4.111.441$

2.139.386$ 2.139.386$ 1.069.693$ -$ 2.773.179$ 2.773.179$ 2.773.179$ 2.773.179$ 1.386.589$ 2.773.179$ 2.773.179$ 2.773.179$ 2.773.179$ 2.773.179$ 1.386.589$ -$ 3.424.321$ 3.424.321$ 3.424.321$ 3.424.321$ 1.712.161$ 3.424.321$ 3.424.321$ 3.424.321$

2.174.672$ 2.174.672$ 1.087.336$ -$ 2.818.918$ 2.818.918$ 2.818.918$ 2.818.918$ 1.409.459$ 2.818.918$ 2.818.918$ 2.818.918$ 2.818.918$ 2.818.918$ 1.409.459$ -$ 3.480.800$ 3.480.800$ 3.480.800$ 3.480.800$ 1.740.400$ 3.480.800$ 3.480.800$ 3.480.800$

2.778.509$ 2.778.509$ 1.389.254$ -$ 3.601.642$ 3.601.642$ 3.601.642$ 3.601.642$ 1.800.821$ 3.601.642$ 3.601.642$ 3.601.642$ 3.601.642$ 3.601.642$ 1.800.821$ -$ 4.447.307$ 4.447.307$ 4.447.307$ 4.447.307$ 2.223.654$ 4.447.307$ 4.447.307$ 4.447.307$

9.661.238$ 9.661.238$ 4.830.619$ -$ 12.523.380$ 12.523.380$ 12.523.380$ 12.523.380$ 6.261.690$ 12.523.380$ 12.523.380$ 12.523.380$ 12.523.380$ 12.523.380$ 6.261.690$ -$ 15.463.870$ 15.463.870$ 15.463.870$ 15.463.870$ 7.731.935$ 15.463.870$ 15.463.870$ 15.463.870$


125.891$ 125.891$ 62.946$ -$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 81.593$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 81.593$ -$ 201.503$ 201.503$ 201.503$ 201.503$ 100.751$ 201.503$ 201.503$ 201.503$

129.388$ 129.388$ 64.694$ -$ 167.720$ 167.720$ 167.720$ 167.720$ 83.860$ 167.720$ 167.720$ 167.720$ 167.720$ 167.720$ 83.860$ -$ 207.100$ 207.100$ 207.100$ 207.100$ 103.550$ 207.100$ 207.100$ 207.100$

125.891$ 125.891$ 62.946$ -$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 81.593$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 81.593$ -$ 201.503$ 201.503$ 201.503$ 201.503$ 100.751$ 201.503$ 201.503$ 201.503$

122.394$ 122.394$ 61.197$ -$ 158.654$ 158.654$ 158.654$ 158.654$ 79.327$ 158.654$ 158.654$ 158.654$ 158.654$ 158.654$ 79.327$ -$ 195.906$ 195.906$ 195.906$ 195.906$ 97.953$ 195.906$ 195.906$ 195.906$

503.566$ 503.566$ 251.783$ -$ 652.747$ 652.747$ 652.747$ 652.747$ 326.373$ 652.747$ 652.747$ 652.747$ 652.747$ 652.747$ 326.373$ -$ 806.012$ 806.012$ 806.012$ 806.012$ 403.006$ 806.012$ 806.012$ 806.012$


125.891$ 125.891$ 62.946$ -$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 81.593$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 81.593$ -$ 201.503$ 201.503$ 201.503$ 201.503$ 100.751$ 201.503$ 201.503$ 201.503$

129.388$ 129.388$ 64.694$ -$ 167.720$ 167.720$ 167.720$ 167.720$ 83.860$ 167.720$ 167.720$ 167.720$ 167.720$ 167.720$ 83.860$ -$ 207.100$ 207.100$ 207.100$ 207.100$ 103.550$ 207.100$ 207.100$ 207.100$

125.891$ 125.891$ 62.946$ -$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 81.593$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 163.187$ 81.593$ -$ 201.503$ 201.503$ 201.503$ 201.503$ 100.751$ 201.503$ 201.503$ 201.503$

122.394$ 122.394$ 61.197$ -$ 158.654$ 158.654$ 158.654$ 158.654$ 79.327$ 158.654$ 158.654$ 158.654$ 158.654$ 158.654$ 79.327$ -$ 195.906$ 195.906$ 195.906$ 195.906$ 97.953$ 195.906$ 195.906$ 195.906$

503.566$ 503.566$ 251.783$ -$ 652.747$ 652.747$ 652.747$ 652.747$ 326.373$ 652.747$ 652.747$ 652.747$ 652.747$ 652.747$ 326.373$ -$ 806.012$ 806.012$ 806.012$ 806.012$ 403.006$ 806.012$ 806.012$ 806.012$









Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

165.023$ 165.023$ 165.023$ 169.974$ 169.974$ 169.974$ 169.974$ 169.974$ 169.974$ 169.974$ 169.974$ 169.974$ 169.974$ 169.974$ 169.974$

550.076$ 550.076$ 550.076$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 566.578$

-$ -$ -$ 849.868$ -$ -$ -$ -$ -$ 849.868$ -$ -$ -$ -$ -$

715.099$ 715.099$ 715.099$ 1.586.420$ 736.552$ 736.552$ 736.552$ 736.552$ 736.552$ 1.586.420$ 736.552$ 736.552$ 736.552$ 736.552$ 736.552$


110.015$ 110.015$ 110.015$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$

110.015$ 110.015$ 110.015$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$

110.015$ 110.015$ 110.015$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$ 113.316$

330.046$ 330.046$ 330.046$ 339.947$ 339.947$ 339.947$ 339.947$ 339.947$ 339.947$ 339.947$ 339.947$ 339.947$ 339.947$ 339.947$ 339.947$


550.076$ 550.076$ 550.076$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 566.578$

-$ 660.091$ -$ -$ -$ -$ -$ 679.894$ -$ -$ -$ -$ -$ 679.894$ -$

-$ -$ -$ 1.133.157$ -$ -$ -$ 1.133.157$ -$ -$ -$ 1.133.157$ -$ -$ -$

550.076$ 1.210.167$ 550.076$ 1.699.735$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 2.379.629$ 566.578$ 566.578$ 566.578$ 1.699.735$ 566.578$ 1.246.473$ 566.578$


465 465 233 0 535 535 535 535 267 535 535 535 535 535 267

425 425 212 0 489 489 489 489 244 489 489 489 489 489 244

620 620 310 0 713 713 713 713 357 713 713 713 713 713 357

482 482 241 0 555 555 555 555 277 555 555 555 555 555 277


4.111.441$ 4.111.441$ 2.055.721$ -$ 4.874.730$ 4.874.730$ 4.874.730$ 4.874.730$ 2.437.365$ 4.874.730$ 4.874.730$ 4.874.730$ 4.874.730$ 4.874.730$ 2.437.365$

3.424.321$ 3.424.321$ 1.712.161$ -$ 4.060.046$ 4.060.046$ 4.060.046$ 4.060.046$ 2.030.023$ 4.060.046$ 4.060.046$ 4.060.046$ 4.060.046$ 4.060.046$ 2.030.023$

3.480.800$ 3.480.800$ 1.740.400$ -$ 4.127.011$ 4.127.011$ 4.127.011$ 4.127.011$ 2.063.505$ 4.127.011$ 4.127.011$ 4.127.011$ 4.127.011$ 4.127.011$ 2.063.505$

4.447.307$ 4.447.307$ 2.223.654$ -$ 5.272.950$ 5.272.950$ 5.272.950$ 5.272.950$ 2.636.475$ 5.272.950$ 5.272.950$ 5.272.950$ 5.272.950$ 5.272.950$ 2.636.475$

15.463.870$ 15.463.870$ 7.731.935$ -$ 18.334.738$ 18.334.738$ 18.334.738$ 18.334.738$ 9.167.369$ 18.334.738$ 18.334.738$ 18.334.738$ 18.334.738$ 18.334.738$ 9.167.369$


4.111.441$ 4.111.441$ 2.055.721$ -$ 4.874.730$ 4.874.730$ 4.874.730$ 4.874.730$ 2.437.365$ 4.874.730$ 4.874.730$ 4.874.730$ 4.874.730$ 4.874.730$ 2.437.365$

3.424.321$ 3.424.321$ 1.712.161$ -$ 4.060.046$ 4.060.046$ 4.060.046$ 4.060.046$ 2.030.023$ 4.060.046$ 4.060.046$ 4.060.046$ 4.060.046$ 4.060.046$ 2.030.023$

3.480.800$ 3.480.800$ 1.740.400$ -$ 4.127.011$ 4.127.011$ 4.127.011$ 4.127.011$ 2.063.505$ 4.127.011$ 4.127.011$ 4.127.011$ 4.127.011$ 4.127.011$ 2.063.505$

4.447.307$ 4.447.307$ 2.223.654$ -$ 5.272.950$ 5.272.950$ 5.272.950$ 5.272.950$ 2.636.475$ 5.272.950$ 5.272.950$ 5.272.950$ 5.272.950$ 5.272.950$ 2.636.475$

15.463.870$ 15.463.870$ 7.731.935$ -$ 18.334.738$ 18.334.738$ 18.334.738$ 18.334.738$ 9.167.369$ 18.334.738$ 18.334.738$ 18.334.738$ 18.334.738$ 18.334.738$ 9.167.369$


201.503$ 201.503$ 100.751$ -$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 119.456$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 119.456$

207.100$ 207.100$ 103.550$ -$ 245.548$ 245.548$ 245.548$ 245.548$ 122.774$ 245.548$ 245.548$ 245.548$ 245.548$ 245.548$ 122.774$

201.503$ 201.503$ 100.751$ -$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 119.456$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 119.456$

195.906$ 195.906$ 97.953$ -$ 232.276$ 232.276$ 232.276$ 232.276$ 116.138$ 232.276$ 232.276$ 232.276$ 232.276$ 232.276$ 116.138$

806.012$ 806.012$ 403.006$ -$ 955.648$ 955.648$ 955.648$ 955.648$ 477.824$ 955.648$ 955.648$ 955.648$ 955.648$ 955.648$ 477.824$


201.503$ 201.503$ 100.751$ -$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 119.456$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 119.456$

207.100$ 207.100$ 103.550$ -$ 245.548$ 245.548$ 245.548$ 245.548$ 122.774$ 245.548$ 245.548$ 245.548$ 245.548$ 245.548$ 122.774$

201.503$ 201.503$ 100.751$ -$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 119.456$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 238.912$ 119.456$

195.906$ 195.906$ 97.953$ -$ 232.276$ 232.276$ 232.276$ 232.276$ 116.138$ 232.276$ 232.276$ 232.276$ 232.276$ 232.276$ 116.138$

806.012$ 806.012$ 403.006$ -$ 955.648$ 955.648$ 955.648$ 955.648$ 477.824$ 955.648$ 955.648$ 955.648$ 955.648$ 955.648$ 477.824$

Año 4 Año 5

Año 4 Año 5

Año 4 Año 5

Año 4 Año 5

Año 4 Año 5

Año 4 Año 5

Año 4 Año 5

Año 4 Año 5

Productos o servicios Precio de venta Costo unitario Comisiones M.C. en $ M.C. en % Part en ventas M.C. Total

CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES 19.200$ 7.835$ 384$ 10.981$ 57,19% 25,00% 14,30%

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES 21.600$ 7.143$ 432$ 14.025$ 64,93% 25,69% 16,68%

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES 14.400$ 4.975$ 288$ 9.137$ 63,45% 25,00% 15,86%

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES 18.000$ 8.172$ 360$ 9.468$ 52,60% 24,31% 12,78%

-$ -$ -$ -$ 0,00% 0,00% 0,00%

-$ -$ -$ -$ 0,00% 0,00% 0,00%

-$ -$ -$ -$ 0,00% 0,00% 0,00%

-$ -$ -$ -$ 0,00% 0,00% 0,00%

-$ -$ -$ -$ 0,00% 0,00% 0,00%

-$ -$ -$ -$ 0,00% 0,00% 0,00%

-$ -$ -$ -$ 0,00% 0,00% 0,00%

-$ -$ -$ -$ 0,00% 0,00% 0,00%

-$ -$ -$ -$ 0,00% 0,00% 0,00%

-$ -$ -$ -$ 0,00% 0,00% 0,00%

-$ -$ -$ -$ 0,00% 0,00% 0,00%

59,63%

Costos y Gastos fijos 120.149.924$

Punto de equilibrio 201.496.885$

Productos o servicios Total de ventas Unidades

CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES 50.374.221$ 2.624

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES 51.773.505$ 2.397

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES 50.374.221$ 3.498

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES 48.974.937$ 2.721

-$ -

-$ -

-$ -

-$ -

-$ -

-$ -

-$ -

-$ -

-$ -

-$ -

-$ -

201.496.885$ 11.240

Año Ventas totales por año Punto de equilibrio

Año 1 183.182.688$ 201.496.885$

Año 2 251.782.773$ 201.496.885$

Año 3 326.373.419$ 201.496.885$

Año 4 403.005.898$ 201.496.885$

Año 5 477.823.943$ 201.496.885$

-$ 201.496.885$

-$ 201.496.885$

-$ 201.496.885$

-$ 201.496.885$

-$ 201.496.885$

-$ 201.496.885$

1.642.168.721$

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN

ANEXO G

PUNTO DE EQUILIBRIO

ESTADO DE RESULTADOS

37,45% 29,63% 23,48% 18,57%

68.600.085$ 74.590.646$ 76.632.479$ 74.818.045$

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 183.182.688$ 251.782.773$ 326.373.419$ 403.005.898$ 477.823.943$

Costos variables 70.289.624$ 96.612.385$ 125.233.804$ 154.638.701$ 183.347.376$

Costos fijos de producción 9.300.000$ 9.644.100$ 9.923.779$ 10.231.416$ 10.538.359$

Nómina de producción 35.977.858$ 37.309.038$ 52.007.434$ 53.619.665$ 55.228.255$

Depreciación de producción 5.110.000$ -$ -$ -$ -$

Utiilidad bruta 62.505.207$ 108.217.250$ 139.208.402$ 184.516.116$ 228.709.954$

Gastos de administración 3.600.000$ 3.733.200$ 3.841.463$ 3.960.548$ 4.079.365$

Nómina de administración 38.484.480$ 39.908.406$ 41.065.750$ 42.338.788$ 43.608.951$

Depreciación de administración 2.117.040$ -$ -$ -$ -$

Gastos de ventas 10.200.000$ 10.577.400$ 10.884.145$ 11.221.553$ 11.558.200$

Nómina de ventas 12.760.546$ 13.232.686$ 27.232.867$ 28.077.086$ 28.919.399$

Comisión de ventas 3.663.654$ 5.035.655$ 6.527.468$ 8.060.118$ 9.556.479$

Depreciación de ventas 2.600.000$ -$ -$ -$ -$

Utilidad operacional 10.920.513-$ 35.729.903$ 49.656.710$ 90.858.023$ 130.987.561$

Gastos Financieros -$ -$ -$ -$ -$

Utilidad antes de impuestos 10.920.513-$ 35.729.903$ 49.656.710$ 90.858.023$ 130.987.561$

Impuesto de Renta -$ 8.932.476$ 12.414.177$ 22.714.506$ 32.746.890$

Impuesto CREE -$ 3.215.691$ 4.469.104$ 8.177.222$ 11.788.880$

Utilidad neta 10.920.513-$ 23.581.736$ 32.773.428$ 59.966.295$ 86.451.790$

BALANCE GENERAL

Concepto

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Activo Corriente

Efectivo 16.000.000$ -$ -$ -$ -$ -$

Cuentas por cobrar -$ -$ -$ -$ -$ -$

Inventarios -$ 2.928.734$ 4.025.516$ 5.218.075$ 6.443.279$ 7.639.474$

Cargos diferidos -$ -$ -$ -$ -$ -$

Total Activo Corriente 16.000.000$ 2.928.734$ 4.025.516$ 5.218.075$ 6.443.279$ 7.639.474$

Activo Fijo

Inversión en Maquinaria y Equipos 45.250.000$ -$ -$ -$ -$ -$

Inversión en Muebles y Enseres 4.670.000$ -$ -$ -$ -$ -$

Inversión en Equipos de transporte 12.000.000$ -$ -$ -$ -$ -$

Inversión en Equipos de computo 5.400.000$ -$ -$ -$ -$ -$

Inversión en otros activos -$ -$ -$ -$ -$ -$

Depreciación acumulada -$ -$ -$ -$ -$ -$

Total propiedad, planta y equipos 67.320.000$ -$ -$ -$ -$ -$

Total Activos 83.320.000$ 2.928.734$ 4.025.516$ 5.218.075$ 6.443.279$ 7.639.474$

Pasivo Corriente

Bancos corto plazo -$ -$ -$ -$ -$ -$

Proveedores 0 -$ -$ -$ -$ -$

Impuestos por pagar 0 -$ 12.148.167$ 16.883.281$ 30.891.728$ 44.535.771$

Total Pasivo Corriente -$ -$ 12.148.167$ 16.883.281$ 30.891.728$ 44.535.771$

Pasivo de largo plazo

Bancos largo plazo -$ -$ -$ -$ -$ -$

Total Pasivo de largo plazo -$ -$ -$ -$ -$ -$

Total Pasivos -$ -$ 12.148.167$ 16.883.281$ 30.891.728$ 44.535.771$

Patrimonio

Capital Social 92.595.202$ -$ -$ -$ -$ -$

Utilidades de ejericios anteriores -$ -$ -$ -$ -$ -$

Utilidades del ejercicio -$ 10.920.513-$ 23.581.736$ 32.773.428$ 59.966.295$ 86.451.790$

Total Patrimonio 92.595.202$ 10.920.513-$ 23.581.736$ 32.773.428$ 59.966.295$ 86.451.790$

Total Pasivo + Patrimonio 92.595.202$ 10.920.513-$ 35.729.903$ 49.656.710$ 90.858.023$ 130.987.561$

Total Activo 83.320.000$ 2.928.734$ 4.025.516$ 5.218.075$ 6.443.279$ 7.639.474$

Diferencia 9.275.202-$ 13.849.247$ 31.704.386-$ 44.438.634-$ 84.414.744-$ 123.348.087-$

Utilidades acumuladas -$ 10.920.513-$ 23.581.736$ 32.773.428$ 59.966.295$ 86.451.790$

Inversión recuperada No No No No Si

ANEXO H

ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL

Flujo de caja operativo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Recaudo por ventas $0 $0 $18.318.269 $18.318.269 $18.318.269 $18.318.269 $9.159.134 $18.318.269 $18.318.269 $18.318.269 $18.318.269 $18.318.269 $9.159.134

Pago a proveedores $0 $0 $7.028.962 $7.028.962 $7.028.962 $7.028.962 $3.514.481 $7.028.962 $7.028.962 $7.028.962 $7.028.962 $7.028.962 $3.514.481

Rotación de inventarios $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $2.928.734

Costos fijos de producción $0 $1.400.000 $650.000 $650.000 $650.000 $650.000 $650.000 $1.400.000 $650.000 $650.000 $650.000 $650.000 $650.000

Nómina de producción $0 $2.998.155 $2.998.155 $2.998.155 $2.998.155 $2.998.155 $2.998.155 $2.998.155 $2.998.155 $2.998.155 $2.998.155 $2.998.155 $2.998.155

Flujo neto producto o servicio $0 -$4.398.155 $7.641.152 $7.641.152 $7.641.152 $7.641.152 $1.996.498 $6.891.152 $7.641.152 $7.641.152 $7.641.152 $7.641.152 -$932.236

Gastos de administración $0 $300.000 $300.000 $300.000 $300.000 $300.000 $300.000 $300.000 $300.000 $300.000 $300.000 $300.000 $300.000

Nómina de administración $0 $3.207.040 $3.207.040 $3.207.040 $3.207.040 $3.207.040 $3.207.040 $3.207.040 $3.207.040 $3.207.040 $3.207.040 $3.207.040 $3.207.040

Gastos de ventas $0 $1.500.000 $500.000 $500.000 $500.000 $2.100.000 $500.000 $500.000 $500.000 $1.500.000 $500.000 $1.100.000 $500.000

Nómina de ventas $0 $1.063.379 $1.063.379 $1.063.379 $1.063.379 $1.063.379 $1.063.379 $1.063.379 $1.063.379 $1.063.379 $1.063.379 $1.063.379 $1.063.379

Comisiones de ventas $0 $0 $366.365 $366.365 $366.365 $366.365 $183.183 $366.365 $366.365 $366.365 $366.365 $366.365 $183.183

Impuestos $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Flujo neto de la operación $0 -$10.468.574 $2.204.367 $2.204.367 $2.204.367 $604.367 -$3.257.103 $1.454.367 $2.204.367 $1.204.367 $2.204.367 $1.604.367 -$6.185.837

Flujo de caja inversión

Inversiones en Activos Fijos $67.320.000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Inversiones en adecuaciones $5.000.000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Gastos preoperativos $4.275.202 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Flujo neto de la inversión $76.595.202 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0


Aporte de socios para inversión en activos fijos $21.075.202 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Prestamos para inversión en activos fijos y preoperativos $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

No reembolsables para inversiones en activos fijos y preoperativos$55.520.000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Aporte de socios para capital de trabajo $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Prestamos para capital de trabajo $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

No reembolsables para capital de trabajo $16.000.000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Otroas fuentes de financiación $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Total ingresos por financiación $92.595.202 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Pago de deuda para inversiones en activos fijos y preoperativos$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Pago de deuda para capital de trabajo $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Pago de otras fuentes de financiación $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Total egresos por financiación $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Flujo neto de financiación $92.595.202 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Flujo neto del periodo $16.000.000 -$10.468.574 $2.204.367 $2.204.367 $2.204.367 $604.367 -$3.257.103 $1.454.367 $2.204.367 $1.204.367 $2.204.367 $1.604.367 -$6.185.837

Saldo inicial en caja $0 $16.000.000 $5.531.426 $7.735.794 $9.940.161 $12.144.529 $12.748.896 $9.491.793 $10.946.161 $13.150.528 $14.354.895 $16.559.263 $18.163.630

Saldo final en caja $16.000.000 $5.531.426 $7.735.794 $9.940.161 $12.144.529 $12.748.896 $9.491.793 $10.946.161 $13.150.528 $14.354.895 $16.559.263 $18.163.630 $11.977.793

Requerimiento mínimo de capital de trabajo #N/A

Maximo superavit de flujo de caja en el año 1 #N/A

Flujo de caja operativo Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Recaudo por ventas $0 $183.182.688 $251.782.773 $326.373.419 $403.005.898 $477.823.943 $0 $0 $0 $0 $0

Pago a proveedores $0 $70.289.624 $96.612.385 $125.233.804 $154.638.701 $183.347.376 $0 $0 $0 $0 $0

Rotación de inventarios $0 $2.928.734 $1.096.782 $1.192.559 $1.225.204 $1.196.195 $0 $0 $0 $0 $0

Costos fijos de producción $0 $9.300.000 $9.644.100 $9.923.779 $10.231.416 $10.538.359 $0 $0 $0 $0 $0

Año 1

ANEXO I

Flujo de caja operativo

Nómina de producción $0 $35.977.858 $37.309.038 $52.007.434 $53.619.665 $55.228.255 $0 $0 $0 $0 $0

Flujo neto producto o servicio $0 $64.686.472 $107.120.468 $138.015.843 $183.290.912 $227.513.759 $0 $0 $0 $0 $0

Gastos de administración $0 $3.600.000 $3.733.200 $3.841.463 $3.960.548 $4.079.365 $0 $0 $0 $0 $0

Nómina de administración $0 $38.484.480 $39.908.406 $41.065.750 $42.338.788 $43.608.951 $0 $0 $0 $0 $0

Gastos de ventas $0 $10.200.000 $10.577.400 $10.884.145 $11.221.553 $11.558.200 $0 $0 $0 $0 $0

Nómina de ventas $0 $12.760.546 $13.232.686 $27.232.867 $28.077.086 $28.919.399 $0 $0 $0 $0 $0

Comisiones de ventas $0 $3.663.654 $5.035.655 $6.527.468 $8.060.118 $9.556.479 $0 $0 $0 $0 $0

Impuestos $0 $0 $0 $8.806.973 $13.542.088 $27.550.534 $0 $0 $0 $0 $0

Flujo neto de la operación $0 -$4.022.207 $34.633.121 $39.657.177 $76.090.732 $102.240.832 $0 $0 $0 $0 $0

Flujo de caja inversión

Inversiones en Activos Fijos $67.320.000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Inversiones en adecuaciones $5.000.000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Gastos preoperativos $4.275.202 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Flujo neto de la inversión $76.595.202 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0


Aporte de socios para inversión en activos fijos $21.075.202 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Prestamos para inversión en activos fijos y preoperativos $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

No reembolsables para inversiones en activos fijos y preoperativos$55.520.000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Aporte de socios para capital de trabajo $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Prestamos para capital de trabajo $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

No reembolsables para capital de trabajo $16.000.000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Otroas fuentes de financiación $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Total ingresos por financiación $92.595.202 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Pago de deuda para inversiones en activos fijos y preoperativos$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Pago de deuda para capital de trabajo $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Pago de otras fuentes de financiación $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Total egresos por financiación $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Flujo neto de financiación $92.595.202 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

Flujo neto del periodo $16.000.000 -$4.022.207 $34.633.121 $39.657.177 $76.090.732 $102.240.832 $0 $0 $0 $0 $0

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Saldo final en caja $16.000.000 $11.977.793 $46.610.914 $86.268.091 $162.358.823 $264.599.654 $264.599.654 $264.599.654 $264.599.654 $264.599.654 $264.599.654

SALDOS MAXIMOS EN CAJA $18.163.630 $49.242.120 $89.302.803 $163.500.188 $264.599.654 $264.599.654 $264.599.654 $264.599.654 $264.599.654 $264.599.654

SALDOS MINIMOS EN CAJA $5.531.426 $1.121.882 $1.121.882 $1.121.882 $1.121.882 $1.121.882 $1.121.882 $1.121.882 $1.121.882 $1.121.882

-$92.595.202 -$4.022.207 $34.633.121 $39.657.177 $76.090.732 $102.240.832 $0 $0 $0 $0 $0

1 #¡NUM! -$92.595.202 -$4.022.207 -$96.302.305

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10 28,88% -$92.595.202 -$4.022.207 $34.633.121 $39.657.177 $76.090.732 $102.240.832 $0 $0 $0 $0 $0 $87.064.820

TIR DEL PROYECTO CON BASE EN EL FLUJO NETO DEL PERIODO28,88%

TIO 9%

VPN $87.064.820


$0 $25.178.277 $25.178.277 $25.178.277 $25.178.277 $12.589.139 $25.178.277 $25.178.277 $25.178.277 $25.178.277 $25.178.277 $12.589.139 $0 $32.637.342 $32.637.342 $32.637.342 $32.637.342

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$3.109.087 $3.109.087 $3.109.087 $3.109.087 $3.109.087 $3.109.087 $3.109.087 $3.109.087 $3.109.087 $3.109.087 $3.109.087 $3.109.087 $4.333.953 $4.333.953 $4.333.953 $4.333.953 $4.333.953

-$4.560.887 $11.733.902 $11.733.902 $11.733.902 $11.733.902 $3.975.383 $10.956.152 $11.733.902 $11.733.902 $11.733.902 $11.733.902 $2.878.601 -$5.827.855 $15.086.411 $15.086.411 $15.086.411 $15.086.411

$311.100 $311.100 $311.100 $311.100 $311.100 $311.100 $311.100 $311.100 $311.100 $311.100 $311.100 $311.100 $320.122 $320.122 $320.122 $320.122 $320.122

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$1.121.882 $7.094.195 $13.066.507 $19.038.819 $23.351.932 $21.817.508 $27.012.070 $32.984.382 $37.919.695 $43.892.007 $49.242.120 $46.610.914 $33.170.776 $41.059.231 $48.947.685 $56.836.140 $63.017.277

Año 2 Año 3

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

$16.318.671 $32.637.342 $32.637.342 $32.637.342 $32.637.342 $32.637.342 $16.318.671 $0 $40.300.590 $40.300.590 $40.300.590 $40.300.590 $20.150.295 $40.300.590 $40.300.590 $40.300.590

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$320.122 $320.122 $320.122 $320.122 $320.122 $320.122 $320.122 $330.046 $330.046 $330.046 $330.046 $330.046 $330.046 $330.046 $330.046 $330.046

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$61.175.125 $59.456.301 $67.344.756 $74.166.138 $82.054.592 $89.302.803 $86.268.091 $72.411.309 $84.510.501 $96.609.693 $108.708.886 $119.047.834 $119.131.673 $116.863.663 $128.962.855 $139.961.895

Año 3 Año 4


$40.300.590 $40.300.590 $20.150.295 $0 $47.782.394 $47.782.394 $47.782.394 $47.782.394 $23.891.197 $47.782.394 $47.782.394 $47.782.394 $47.782.394 $47.782.394 $23.891.197

$15.463.870 $15.463.870 $7.731.935 $0 $18.334.738 $18.334.738 $18.334.738 $18.334.738 $9.167.369 $18.334.738 $18.334.738 $18.334.738 $18.334.738 $18.334.738 $9.167.369

$0 $0 $1.225.204 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $1.196.195

$715.099 $715.099 $715.099 $1.586.420 $736.552 $736.552 $736.552 $736.552 $736.552 $1.586.420 $736.552 $736.552 $736.552 $736.552 $736.552

$4.468.305 $4.468.305 $4.468.305 $4.602.355 $4.602.355 $4.602.355 $4.602.355 $4.602.355 $4.602.355 $4.602.355 $4.602.355 $4.602.355 $4.602.355 $4.602.355 $4.602.355

$19.653.315 $19.653.315 $6.009.751 -$6.188.774 $24.108.750 $24.108.750 $24.108.750 $24.108.750 $9.384.922 $23.258.883 $24.108.750 $24.108.750 $24.108.750 $24.108.750 $8.188.727

$330.046 $330.046 $330.046 $339.947 $339.947 $339.947 $339.947 $339.947 $339.947 $339.947 $339.947 $339.947 $339.947 $339.947 $339.947

$3.528.232 $3.528.232 $3.528.232 $3.634.079 $3.634.079 $3.634.079 $3.634.079 $3.634.079 $3.634.079 $3.634.079 $3.634.079 $3.634.079 $3.634.079 $3.634.079 $3.634.079

$550.076 $1.210.167 $550.076 $1.699.735 $566.578 $566.578 $566.578 $2.379.629 $566.578 $566.578 $566.578 $1.699.735 $566.578 $1.246.473 $566.578

$2.339.757 $2.339.757 $2.339.757 $2.409.950 $2.409.950 $2.409.950 $2.409.950 $2.409.950 $2.409.950 $2.409.950 $2.409.950 $2.409.950 $2.409.950 $2.409.950 $2.409.950

$806.012 $806.012 $403.006 $0 $955.648 $955.648 $955.648 $955.648 $477.824 $955.648 $955.648 $955.648 $955.648 $955.648 $477.824

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $27.550.534 $0 $0 $0 $0 $0

$12.099.192 $11.439.101 -$1.141.366 -$14.272.486 $16.202.548 $16.202.548 $16.202.548 $14.389.497 $1.956.543 -$12.197.854 $16.202.548 $15.069.391 $16.202.548 $15.522.654 $760.348

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

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$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

$12.099.192 $11.439.101 -$1.141.366 -$14.272.486 $16.202.548 $16.202.548 $16.202.548 $14.389.497 $1.956.543 -$12.197.854 $16.202.548 $15.069.391 $16.202.548 $15.522.654 $760.348

$139.961.895 $152.061.088 $163.500.188 $162.358.823 $148.086.337 $164.288.885 $180.491.432 $196.693.980 $211.083.477 $213.040.020 $200.842.166 $217.044.714 $232.114.105 $248.316.652 $263.839.306

$152.061.088 $163.500.188 $162.358.823 $148.086.337 $164.288.885 $180.491.432 $196.693.980 $211.083.477 $213.040.020 $200.842.166 $217.044.714 $232.114.105 $248.316.652 $263.839.306 $264.599.654

Año 4 Año 5

Productos o servicios 0 30 60 90 120 150 180 Validación Rotación en días

CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 100% 0

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 100% 0

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 100% 0

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 100% 0

Productos o servicios 0 30 60 90 120 150 180 Validación Rotación en días

CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 100% 0

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 100% 0

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 100% 0

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES 100% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 100% 0

Productos o servicios 0 30 60 90 120 150 180 Validación Rotación en días % Ventas Ponderación

CAJA DE EMPANADAS POR 32 UNIDADES 50% 50% 0% 0% 0% 0% 0% 100% 15 25,00% 3,75

CAJA DE PLANOS POR 36 UNIDADES 50% 50% 0% 0% 0% 0% 0% 100% 15 25,69% 3,85416667

CAJA DE OJITOS POR 24 UNIDADES 50% 50% 0% 0% 0% 0% 0% 100% 15 25,00% 3,75

CAJA DE COCOS POR 30 UNIDADES 50% 50% 0% 0% 0% 0% 0% 100% 15 24,31% 3,64583333

DATOS

Años de proyección 5

Año de inicio de proyección 2016

Mes de inicio de proyección Enero

Tasa de oportunidad para validar proyecto 9%

Variables macroeconómicas 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

IPC 5,73% 3,70% 2,90% 3,10% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%

PIB 2,80% 2,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%

TRM 3.060$ 3.320$ 3.060$ 2.850$ 2.840$ 2.840$ 2.840$ 2.840$ 2.840$ 2.840$ 2.840$

DTF 5,28% 4,69% 4,20% 4,20% 4,20% 4,20% 4,20% 4,20% 4,20% 4,20% 4,20%

CRECIMIENTO DE VENTAS GLOBAL 0% 35% 25% 15% 45% 10% 8% 0% 0% 0% 0%

SALARIO MÍNIMO 689.455$ 714.965$ 735.699$ 758.505$ 781.261$ 804.698$ 828.839$ 853.705$ 879.316$ 905.695$ 932.866$

AUXILIO DE TRANPORTE 77.700$ 80.575$ 82.912$ 85.482$ 88.046$ 90.688$ 93.408$ 96.211$ 99.097$ 102.070$ 105.132$

RENTA PRESUNTIVA 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3%

IMPUESTO DE RENTA 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25%

IMPUESTO CREE 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9%

Criterios de deuda para inversiones y preoperativos

Periodo de la deuda en meses 36

Tasa de interés E.A. 20%

Periodo de gracia en meses 0

Criterios de deuda para capital de trabajo

Periodo de la deuda en meses 24

Tasa de interés E.A. 15%

Periodo de gracia en meses 0

ANEXO J

ROTACIONES Y DATOS

Periodos de cobro en días

Periodos de pago en días

Rotaciones de inventarios