plan de negocios higo (emprendedores 2015)

PROGRAMA FERIA MUNICIPAL DE EMPRENDEDORES

INTEGRACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIOS

1. Descripción General del Negocio 1.1 Registro de Participantes1.2 Definir producto o servicio a ofertar1.3 Nombre de la Empresa1.4 Financiamiento

2. La organización2.1 Misión y Visión2.2 Estructura Organizacional y Descripción de Puestos2.3 Seguimiento Administrativo

3. Mercadotecnia3.1 Investigación de mercado3.2 Diseño de Imagen3.3 Publicidad3.4 Fijación del precio

4. Producción y Servicios4.1 Proceso de producción4.2 Materia prima y proveedores 4.3 Costos de producción4.4 Registros de producción e inventarios

5. Finanzas5.1 Integración de Costos5.2 Flujo de Efectivo5.3 Reporte final


1. DESCRIPCIÓN GENERAL DEL NEGOCIO

FORMA DE REGISTROFORMA DE REGISTRO

Nombre completo: Martin Andrés Félix Chavez y Jose Ramon Vargas Zavala

Domicilio particular:Dom. Conocido, Col. Elias y Dom. Conocido, Col. Silva sur, las playitas

Municipio: Mexicali, B. C.

Teléfono particular:

686 2589579, 686 1751603 Correo

electrónico:

[email protected]@outlook.com

Empresa en que participa:

Huerto de higo

Plantel: Guadalupe Victoria

Grupo: 1 A Turno: Matutino

Ciclo escolar: 2015 - 2

Nombre del asesor: Ing. Cándido Pelayo Almada

Correo electrónico: [email protected]

FechaDía Mes Año4 11 2015

mailto:[email protected]




ELECCIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO A OFERTARELECCIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO A OFERTAR

El plantel Guadalupe Victoria de CECYTE, se encuentra ubicado en el Valle de Mexicali, por lo que nos surge la inquietud de involucrar a nuestros alumnos en las actividades que le han dado vida a nuestro Valle y a su gente, es de esta manera que en pláticas con el personal del plantel, padres de familia y alumnos nos dimos a la tarea de integrar a su educación una actividad relacionada con lo que son nuestros orígenes y realizando estudios e investigaciones, llegamos a la conclusión de que establecer un huerto de frutales era la opción más viable para nosotros, ya que de esa manera los estudiantes se integrarían en los procesos de producción, procesamiento y comercialización de nuestros productos, de acuerdo a nuestra investigación eran la palma datilera (Phoenix dactylifera) y el cultivo de higo (Ficus carica), los cultivos con mayor auge y demanda en nuestra actualidad y los dos ya muy adaptados a las condiciones climáticas tan características de nuestra región.Evaluando lo siguiente y después de analizar las ventajas y desventajas de cada cultivo mediante un análisis FODA, decidimos inclinarnos por el cultivo de higo (Ficus carica), Se pretende obtener la mejor calidad y la certificación del producto que se obtenga en CECYTEBC PLANTEL GUADALUPE VICTORIA, con una superficie de 1-00 ha, variedad Dakota, con una producción estimada a partir del 2-3 año de 15 ton/ha. Después de que la plantación tenga 2 años de establecido, se cosecha 2 veces al año se regara con un sistema de goteo de acuerdo a las necesidades del terreno, ya que la higuera es muy tolerante a la sequía y a la salinidad. Se pretende aprovechar el laboratorio de turismo con el que contamos en el plantel para usarlo como una área de empaque, almacenamiento, área de higiene del personal equipo tecnificado para el proceso de secado del higo, y donde se procesara el higo para obtener sus subproductos, mermeladas, dulces, panes, galletas, etc. La plantación y el área mencionada de procesamiento se encuentran cercados para tener un mejor control del personal que tiene acceso a la plantación y el área de procesamiento. Además de apoyar y fomentar la reconversión productiva de los cultivos de trigo, cártamo y otros cultivos básicos al cultivo de higuera, el cual actualmente no se produce en forma comercial en el valle de Mexicali, con un valor agregado de calidad, el venderlo como pasa, como en el empaque al alto vació o procesado contando con equipo tecnificado e infraestructura necesaria para reducir costos de producción, mejorar los niveles de rentabilidad económica y calidad en el servicio.Para que el producto a comercializar, tenga una buena acogida en el mercado local, (como primera etapa), la Institución deberá centrar todos los esfuerzos en maximizar sus utilidades, para lo cual debe considerar varias alternativas con el propósito de reducir costos, es decir, que en este medio debe prestar mucha atención a la logística, ya que esta será una herramienta útil y competitiva en el proceso de comercialización.Los encargados del proyecto actuales han tomado en cuenta que, la competencia es la clave del éxito que se tenga en el mercado local, y que la


logística es el pasaporte para mantener la lealtad de sus clientes. También saben que el crecimiento de las ventas en el mercado, sólo puede ser alcanzado a través de mejores y más amplios sistemas de producción. Para que nuestro producto higo, tenga superación debe atenderse a la calidad de la logística internacional que diseñemos y cumplamos a cabalidad los controles que esta conlleva, pues debemos tener en cuenta de que se trata de un mercado muy competitivo y en el cual deberemos adaptarnos a los ritmos que sean necesarios para cumplir con nuestros compromisos.

El mercado del higo se caracteriza actualmente por una alta demanda, según el crecimiento acelerado y sostenido que está llevando a cabo en el sur de California, lo cual se refleja en los censos y tendencias de consumo de revistas prestigiadas como The packer y datos de la USDA. Otros factores a los que se debe esta demanda son por supuesto la calidad del producto y sus propiedades medicinales, así como las alternativas comerciales de exportación.

El mercado del higo en la región y en general se caracteriza actualmente por una alta demanda, debido a razones obvias de alimentación y en especial con alimentos que fomenten la salud que requiere el ser humano.

MAYORES IMPORTADORES DE HIGO EN EL MUNDO

UTILIDAD ECONOMICA

PRECIOS (HIGO)

La producción mundial de 2005 según la FAO fue de 1.057.000 de toneladas; la primera productora fue Turquía (285.000 t), seguida de Egipto (170.000 t) y Argelia (155.000 t).Las regiones de Aydın, İzmir y de Muğla, conocida anteriormente como antigua región de Caria, son la de mayor producción en Turquía.

-De acuerdo a datos de la FAO, la producción anual mundial de higos para el período 2004-2014 ha mostrado valores que oscilaron entre 962.000 y 1.147.000 ton. (Gráfico 1). (2). Esta información es corroborada por el Economic Research Service, USDA, que afirma que en la Actualidad se produce mundialmente alrededor de 1 millón de toneladas de higos por año.


Tabla Precios promedio pagados (US$/kg). PERIODO 2014-2015

TIPO DE DEMANDA QUE ATENDERA EL PROYECTOLa demanda que atenderá este proyecto es atender las necesidades de alimento y así satisfacer un complemento en la alimentación de este tipo de producto a la población en general.Considerando la población total mexicana, se tiene la oportunidad que el HIGO sea consumido por 2,487,367 personas en Baja California y 87,834,412 personas en todo México; distribuidos casi por igual entre hombres y mujeres.

NECESIDADES DE INSUMOS, MANO DE OBRA Y SERVICIOS AUXILIARESLos principales insumos que necesita la organización para su buen funcionamiento como tal son material vegetativo, maquinaria e implementos agrícolas, fertilizantes, agua, pesticidas, combustible, refacciones entre otros. Los cuales no tiene problemas de abasto ya que en la región existe un gran catálogo de proveedores de todos y cada uno de estos insumos.


ANALISIS DE RIESGOS

TIPO DE RIESGOS

CALIFICACIÓN ESTRATEGIA PARA

MINIMIZAR EL IMPACTOA M B NA

Organizativos XDe estrategia comercial

X

Técnicos XAbasto de insumos XAbasto de materia prima*

X

Financieros X SE SOLICITARA EL APOYO GUBERNAMENTAL PARA AYUDAR A SOLVENTAR LAS INVERSIONES

Administrativos XClimáticos XOtros: Especifique

ANALISIS DE SOSTENIBILIDADANALISIS DE SOSTENIBILIDAD

RECURSO O RECURSO O CONDICIÓN DEL CONDICIÓN DEL AMBIENTEAMBIENTE

TIPO DE IMPACTOTIPO DE IMPACTO

PositivPositivoo

NuloNulo

NegativNegativo o moderamoderadodo

Negativo Negativo significatisignificativovo

SueloSuelo XXCorrientes o Corrientes o cuerpos de aguacuerpos de agua XX

Vegetación o faunaVegetación o fauna XXAireAire XXPaisajePaisaje XXNivel de ruidoNivel de ruido XXSeguridad y Seguridad y XX


convivenciaconvivencia

NOMBRE DE LA EMPRESANOMBRE DE LA EMPRESA

CECYTE PRODUCE, es el nombre que le daremos a nuestro producto, donde mencionamos el producto y orgullosamente nuestra institución.

FINANCIAMIENTOFINANCIAMIENTO

ESTABLECIMIENTO DEL HUERTOESTABLECIMIENTO DEL HUERTO


2. LA ORGANIZACIÓN MISIÓN Y VISIÓNMISIÓN Y VISIÓN

Declaración de la Misión

Dar a los estudiantes herramientas con las que ellos se puedan integrar a la sociedad como elementos productivos, generadores de activos. La producción de higo en el valle de Mexicali, es una actividad no muy común, es por eso que lo vemos como una oportunidad de mercado, al no existir gran competencia y contar con la infraestructura y logística necesaria para producir, procesar y comercializar el higo y sus subproductos, además de preparar a los jóvenes, convertiremos esto en un verdadero negocio con una buena rentabilidad, atendiendo las necesidades de alimentación de las familias no solo de Mexicali, sino que también en el Estado, esto aunado a la incubación de nuevos empresarios que tendrán un arraigo al campo en el que han crecido, tendrán una opción para ellos y sus familias, para salir adelante en estas difíciles épocas donde la gente tiene que emigrar a las ciudades u otros países en busca de mejores oportunidades. Contamos con desventajas como lo son la falta de recursos, pero una de las grandes ventajas es que contamos con el apoyo de los padres de familia, empresas, la comunidad en general y los apoyos gubernamentales, con lo cual lograremos arrancar esta nueva empresa enclavada en el Valle de Mexicali, formada por jóvenes con ganas de superarse.

Declaración de la Visión

Llevar a cabo la reconversión productiva de los cultivos de trigo, cártamo y otros cultivos básicos al cultivo de higuera, el cual actualmente no se produce en forma comercial en el valle de Mexicali, con un valor agregado de calidad, el venderlo empacado y procesarlo para obtener sus subproductos, contando con equipo tecnificado e infraestructura necesaria para reducir costos de producción, mejorar los niveles de rentabilidad económica y calidad


en el servicio, haciendo asi a nuestra escuela autosuficiente.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOSESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS

Aunque todos los que pertenecemos al plantel estaremos participando de una manera directa o indirecta en este proyecto, se cuenta con dos asesores: el MVZ. HECTOR TORRES FERNANDEZ GUERRA Y EL ING. CANDIDO PELAYO ALMADA, quienes serán los encargados de darle seguimiento a este proyecto directamente, reportando a nuestros directivos sobre el desarrollo del mismo, se cuenta con 2 alumnos, quienes nos están apoyando en las labores que se requieran en la huerta: MARTIN ANDRES FELIX CHAVEZ Y JOSE RAMON VARGAS ZAVALA, Además de contar con el apoyo directo del personal administrativo del plantel, dirigidos por nuestra Directora la M.C. LINA RODRIGUEZ ESCARPITA.A como lo demande el proyecto se irán integrando más jóvenes que tendrán la oportunidad de realizar su servicio social o prácticas profesionales, ayudando en las labores que correspondan a la producción, empaque, procesamiento y comercialización de nuestros productos.

DIAGNOSTICO DE LA ORGANIZACIONDIAGNOSTICO INTERNOPara llevar a cabo el desarrollo de un buen diagnóstico al interior y fuera del grupo es importante mencionar los siguientes puntos que de manera gráfica se menciona.

Diagnostico InternoFortalezas

• Equipo de Trabajo Bien Constituido. • Demanda por los productos de la organización.• Contactos en la comercialización.• Ubicación estratégica.• Experiencia en el área Administrativa.Debilidades

• Necesidades de recursos para la operación de la empresa.• Falta de infraestructura adecuada para la certificación de calidad para operación de la empresa.

Diagnostico ExternoOportunidades


• Acceso a crédito por parte de los proveedores.• Acceso a los apoyos de instancias gubernamentales.• Contratos de comercialización del producto.• Capacitación en procesos industriales.• Dar Valor agregado al producto.

Amenazas

• Que los apoyos no lleguen en tiempo y forma.• No alcanzar la certificación• Altos costos de insumos.• Bajo precio del producto.• Altos costos en cuanto los costos de cultivo.• Competencia.• No poder comercializar el producto

ANALISIS FODA PLAN O ACCIONES ESTRATEGICASPara aprovechar al máximo las fortalezas y oportunidades es necesario combatir con las siguientes acciones las debilidades y amenazas del grupo:• Gestionar ante las instancias correspondientes apoyos a fondos perdidos y financiamiento ante las instancias correspondientes, solamente como un apoyo, un apalancamiento, es decir el proyecto no es ni debe sustentarse en un apoyo gubernamental de ninguna índole. • Hacer contratos de comercialización.• Construcción a mediano plazo de infraestructura óptima para el buen desarrollo de la actividad para reducir costos y elevar la calidad del servicio.• Darle valor agregado al producto (calidad).• Analizar la posición actual de la organización, así como sus planes de crecimiento a futuro.• Reunirse con las Instituciones de Gobierno para la obtención de recursos económicos para la puesta en marcha del proyecto.


SEGUIMIENTO ADMINISTRATIVOSEGUIMIENTO ADMINISTRATIVO

Siendo las _______ horas, el C._____________________, Director General de __________________, da por iniciada la ______ reunión de seguimiento administrativo, en la cual se revisarán los avances obtenidos al día de hoy en las áreas de Producción, Mercadotecnia y Finanzas, para lo cual se concede el uso de la voz a cada unos de los responsables presentes, dejando asentado por el Director de Recursos Humanos las actividades realizadas y por realizar en el siguiente formato:

No.

Descripción de la actividad

ResponsableFecha de

inicioFecha de

terminaciónResultados

1

2

3

FechaDía Mes Año


4

5

6

7

8

9

10

Adicionalmente y como resultado de lo expuesto por los presentes, se acuerda darle seguimiento a las actividades en proceso y presentar el informe en la próxima reunión.

Siendo las _______ horas, se da por concluida la reunión, firmando los que se encontraron presentes:

NombrePuesto que ocupa











3. MERCADOTECNIAEl mercado del higo en la región y en general se caracteriza actualmente por una alta demanda, debido a razones obvias de alimentación y en especial con alimentos que fomenten la salud que requiere el ser humano.Sin embargo el grupo de trabajo contempla dar valor agregado al producto de diversas maneras como:1. Empaque con marca propia.2. Procesamiento del producto en mermelada y dulces a base de higo (es necesaria la capacitación del grupo)3. Aprovechamiento total del cultivo.

COMPORTAMIENTO DEL COMPRADOR O CONSUMIDORActualmente las gestiones con cadenas comerciales importantes en la comunidad están en un proceso de realizar cartas de intención de compra e incluso contratos de comercialización del producto además de que se están llevando a cabo reuniones con pequeños establecimientos que podrían en un momento dado recibir y comercializar los productos del grupo.

ANALISIS DE LA COMPETENCIAComo ya se dijo anteriormente existen pocos productores que comercializan este tipo de productos, sin embargo la atención que se brindara como un valor agregado a los compradores es importante para su elección como principal proveedor del alimento facilitando el buen funcionamiento de la empresa además de tener un trato personal a sus compradores.


PRECIOSHIGOLa producción mundial de 2015 según la FAO fue de 1.057.000 de toneladas; la primera productora fue Turquía (285.000 t), seguida de Egipto (170.000 t) y Argelia (155.000 t).Las regiones de Aydın, İzmir y de Muğla, conocida anteriormente como antigua región de Caria, son la de mayor producción en Turquía.

-De acuerdo a datos de la FAO, la producción anual mundial de higos para el período 2004-2014 ha mostrado valores que oscilaron entre 962.000 y 1.147.000 ton. (Gráfico 1). (2). Esta información es corroborada por el Economic Research Service, USDA, que afirma que en la Actualidad se produce mundialmente alrededor de 1 millón de toneladas de higos por año.

Tabla Precios promedio pagados (US$/kg). PERIODO 2014-2015

CANALES DE COMERCIALIZACION


Condiciones para la comercialización de los higos -Las posibilidades del higo en fresco toma una dimensión considerable en el mercado externo. Gracias a la introducción e implementación de nuevas técnicas de post-cosecha, la vida de higos y brevas se ha alargado. De esta forma se está accediendo a nuevos mercados. La conservación de la fruta en atmósfera modificada, enriquecida con 15-20% de CO2, a temperaturas entre 0 y 5°C, prolonga significativamente (2 a 3 semanas) la vida de postcosecha de algunas variedades de higos. -Para presentación en fresco, el higo debe tener buen color según la variedad. Existen alrededor de 250 especies de higueras y 3 grupos de colores de higos (blancos o verdes, grises o rojos y negros o violeta oscuro. El aroma debe ser agradable y la textura relativamente suave; cuando está maduro debe ceder a la presión. Las frutas duras, marchitas, resquebrajadas, con olor amargo, o con lados achatados serán desechadas. -Los higos se colocan en bandejas de material termoplástico o de cartón, con celdas individuales para cada fruta, cubiertas con material de relleno suave, ubicadas dentro de cajas de cartón con hoyos de respiración. En ocasiones las bandejas se cubren con plástico a prueba de humedad. Sólo se coloca una o dos capas de frutas por caja. El peso total de las cajas es variable, desde 1 a 7 kg. -Los mercados europeos prefieren cajas que contengan entre 24 y 27 higos. Sin embargo, se Registran exportaciones desde Israel, con este destino, en cajas de 10 a 12 frutas, y ventas italianas en cajas de 10 frutas. Otras fuentes de información recomiendan que cada caja contenga 36 frutas.

Flujos comerciales globales - En Europa el consumo del fruto fresco se está incrementando y en los Estados Unidos el jugo de higos presenta gran aceptación general, convirtiéndolos en fuertes demandantes, así como lo son los Emiratos Árabes y Japón. - A nivel mundial, las importaciones han crecido notablemente en el decenio 1994 – 2003. En Volumen se han incrementado en 334,5% y en valor ,un 169,1%. Con el objetivo de mantener la posición de mercado, el grupo familiar realiza sus actividades productivas cuidando la variable de costos de venta, calidad del producto y atención al cliente, las que se encuentran dentro de su posibilidad de control. Otras variables, como precio, corresponden a su influencia. Por lo tanto, es necesario un programa de trabajo eficiente que genere productos a menor costo posible y de mayor calidad.

TIPO DE DEMANDA QUE ATENDERA EL PROYECTOLa demanda que atenderá este proyecto es atender las necesidades de alimento y así satisfacer un complemento en la alimentación de este tipo de producto a la población en general, ofreciéndoles productos de calidad, saludables y a un precio competitivo.


Aceptación del Producto

higo En el mercado local no se cuenta con plantaciones de higo comerciales, por lo que deja totalmente libre el camino para nuestro producto


Prueba realizada. Encuestas, visitas a la central de abastos y mercados de la localidad.

Resultado obtenido. Existe demanda del producto y no hay oferta, localmente.

DISEÑO DE IMAGENDISEÑO DE IMAGEN


NOMBRE DE LA EMPRESA:

CECYTE PRODUCE

Logotipo

Slogan

YO LO DIGO, QUE CECYTE, PRODUCE EL MEJOR HIGO.

PUBLICIDADPUBLICIDAD Como primer paso para promocionar nuestro producto pediremos el apoyo

de los demás planteles de CECYTE, ubicados por todo el Estado para tratar


de establecer nexos comerciales con posibles clientes ubicados fuera de nuestra comunidad.

Se realizaran volantes que se repartirán con la ayuda de los estudiantes de nuestro plantel y quienes quieran apoyar.

Se realizara un volanteo en las principales vialidades del valle de Mexicali. Y se buscaran recursos para promocionar nuestro productos en radio y

televisión, ya que existen programas de radio como madrugadores del valle, uno de la Escuela de ciencias agrícolas (UABC) y programas de televisoras locales donde se da la oportunidad de ir a promocionar este tipo de proyectos que benefician a la sociedad en general

Distribución

Se determinara la logística de la distribución según sean los requerimientos del mercado de momento se cuenta con un vehículo de transporte y personal calificado para realizar la distribución local.

4.4. PRODUCCION Y SERVICIOSPRODUCCION Y SERVICIOS

PROCESOS DE PRODUCCIONPROCESOS DE PRODUCCION

HIGOOrigen.Es originario de Caria (Asia Menor), fue introducida de Oriente a Europa en la remota antigüedad y llevada a América por los franciscanos hacia el año 1.520. Al igual que a otros frutales cultivados en la antigüedad, las distintas civilizaciones le han asignado diferentes propiedades, incluso ha tenido la consideración de árbol sagrado.En la pirámide de Gizeh, entre los años 4000 y 5000 antes de cristo, se encontró un dibujo que representa la recolección de los higos. En el libro del Génesis de la Biblia se narra como cuando Moisés mandó a unos exploradores a reconocer la tierra de Canán, éstos volvieron con algunos frutos, entre ellos higos. Pero fue en Grecia clásica donde los higos suponen uno de los alimentos esenciales de su civilización. Actualmente los Estados Unidos de América produce más de 14.000.000 kg. Anualmente, Turquía por su parte tiene uno de los frutos más apreciados en el mundo, la variedad Smyrna, es tierna, dulce y de color dorado. España es gran productor de higos y de sus derivados, su cultivo e industrialización le han permitido desarrollar un producto de alta calidad, que es demandado por los diferentes mercados potenciales. Extremadura es una de las principales regiones productoras de higos


secos en España, con una superficie media de 5.600 hectáreas y una producción anual de 8.300 000 kg.

DATOS BOTANICOS.Nombre común: HigoOtros Idiomas: Brebera, Brevo cabrahigo, higo extranjero, Feige, Figo.Especie Botánica: Fiches Carica.

En la actualidad se conocen más de 750 especies, de todas las regiones cálidas, siendo la más conocida la higuera ordinaria (Fiches Carica L.). El higo pertenece a la familia de las Moráceas, su nombre Carica viene de un lugar llamado Caria en el Asia Menor en donde antiguamente crecían excelentes higos para ser secados. La higuera originalmente era una especie monoica; es decir, que tenía flores de ambos sexos en una misma planta. Con el tiempo y debido a diversos factores de tipo biológico, ambiental y de cultivo se ha transformado en dioica con flores de cada sexo en plantas separadas. Las higueras con flores masculinas se denominan cabrahígos o higueras machos y las que poseen flores femeninas se conocen como higueras comunes o cultivadas. Entre las variedades comestibles de las higueras comunes hay unas que son autos fértiles y otras que necesitan de fecundación para que sus frutos lleguen a madurar.5

VARIEDADES En el anterior cuadro se puede visualizar las variedades más importantes; para nuestro proyecto se encogió la variedad Kadota, pues es la que más se adapta a las condiciones que ofrecen nuestros suelos y por sus características es lo que más conviene a nuestro proyecto.

PLANTACIONDurante el establecimiento de un huerto de higueras, los aspectos más importantes son la propagación, el espaciado, la siembra y la formación de las plantas. La higuera es un cultivo que puede propagarse de varias maneras, a saber: estacas, acodo aéreo, hijuelos, injerto y semilla. 10

La forma más sencilla es partiendo de estacas del tamaño de 20 a 30cm de longitud. Por ello, en la práctica, los agricultores no suelen comprar barbados a los viveros, sino que plantan directamente con estacas ramificadas que obtienen de sus mismos árboles, eligiendo las higueras mejores, de la variedad que desean reproducir. Es preferible sacar las estacas de ramas laterales ya que las centrales (chupones) originan higueras con excesivo vigor que perjudicaría su normal fructificación.


COSECHA Y RECOLECCIONLos higos para secado se cosechan desde el árbol con cuidado cuando han alcanzado su completa madurez, lo cual se reconoce por ser de sabor dulce, suaves al tacto, arrugados, cuelgan perpendicularmente del árbol; del ojo surge una gota de miel; al apretarlos se aplastan sin romperse y tienen un color morado negruzco uniforme en toda la superficie.Para colectar los higos se usan baldes de 2 a 3 litros de capacidad que en el campo se vacían en cajas de madera, teniendo cuidado de no poner más de 3 ó 4 pisos de brevas, para evitar que el peso dañe las brevas de las copas inferiores. Las cajas de madera se llevan a la planta procesadora teniendo mucho cuidado durante el transporte y manejo.También podemos optar por cestas de plástico de 52cm x 35cm x 18 cm, en cuyo fondo se coloca una esponja de 2 cm de espesor; actualmente las jabas presentan un diseño acorde para brindar mayor seguridad en el transporte del producto.De darse el caso de que el lugar de procesamiento esté lejano, el transporte debemos realizarlo por medios refrigerados sean estos camiones o cool boxs.En la selección de los frutos se debe realizar con personal capacitado, dotado con delantales que protejan el producto del contacto con el vestido o directamente con la piel, para así evitar contaminaciones con microorganismos. Se debe proteger con vestimenta de color blanco para poder detectar la suciedad y mantener altos índices de higiene.En condiciones favorables un hombre suele coger alrededor de 300 kilos de higos en un día de trabajo. Los higos para el consumo en fresco deben recogerse por las mañanas, una vez desaparecido el rocío, para ser envasados inmediatamente y poderlas presentar lo más pronto posible en el mercado. Como accesorios de trabajo pueden utilizarse escaleras, varas de madera y cuchillas para cortar el pedúnculo evitando desgarramientos del higo.

CAPACIDAD DE PRODUCCIONSe tiene estimada una producción de 40 kg. Por planta en el segundo año de establecido el cultivo y de ahí un aumento exponencial hasta llegar a los 80 kg. Por planta en un periodo de 5 años. Considerando una plantación de 8x8 m. tendremos una población de 156 plantas por Ha. Con una producción promedio de 80 kg. Los primeros 3 años, se considera una producción estimada de 6.2 toneladas por hectárea, Anuales.

La selección de la tecnología que el grupo requiere ya ha sido mencionada anteriormente, la cual corresponde a la adquisición de material genético que se adapta a las condiciones del Valle de Mexicali y se le conoce por dar buenos rendimientos en cuanto a la producción. Dicho material consta de 156 plantas de Higo variedad Dakota, que también es una variedad para el caso del higo que tiene un excelente rendimiento una vez que este cultivo entra en su etapa de producción.


MATERIA PRIMA Y PROVEEDORESMATERIA PRIMA Y PROVEEDORES

Los principales insumos que necesita la organización para su buen funcionamiento como tal son material vegetativo, maquinaria e implementos agrícolas, fertilizantes, agua, pesticidas, combustible, refacciones entre otros. Los cuales no tiene problemas de abasto ya que en la región existe un gran catálogo de proveedores de todos y cada uno

COSTOS DE PRODUCCIONCOSTOS DE PRODUCCION


REGISTROS DE PRODUCCION E INVENTARIOSREGISTROS DE PRODUCCION E INVENTARIOS

Meta de Producció

n

Unidades Producida

s a la Fecha

Unidades Vendidas

a la Fecha

Ingresos por

Ventas

Unidades en

Stock

Producto

Producto

Producto

Producto

Producto

Producto

Total

FechaDía Mes Año

Terrenos 60 Miles de $ Obras físicas 150 Miles de $Maquinaria y equipo 20 Miles de $Adq. De plantas 6 Miles de $ Capital de Trabajo 60 12 MESES DE TRABAJO

Volumen de Ventas 9 toneladas/ AñoPrecio Unitario de Venta 35.00 Miles de $/ tonelada

COSTOS DE PRODUCCION

18.00 Miles de $/ tonelada

Materiales e Insumos Miles de $/ tonelada

Indirectos Miles de $/ toneladaOtros Miles de $/ tonelada

Venta Miles de $/ AñoAdministración Miles de $/ AñoTasa de Impuestos 12.0% Porcentaje sobre Utilidad Gravable

Valor de las Inversiones

Valor de las Ventas

Costos y Gastos


5. FINANZAS

INTEGRACIÓN DE COSTOSINTEGRACIÓN DE COSTOS

ESTABLECIMIENTO DE UNA HECTAREA DE HIGO (Ficus carica)CECYTEBC PLANTEL GUADALUPE VICTORIA

VAN TIR R B/C RSI PR ID

Proyecto 337.9 46.91% 1.336 2.182 5 1.182

"A" 352.0 66.80% 1.369 3.053 5 2.053

MEDIDAS DE VALOR DEL PROYECTO


VENTAS TOTALES/ AÑO (9.3 ton) 9.3.higo frescoPRECIO DE VENTA 35.00/KGVENTAS TOTALES $325,500.00

COSTOS TOTALES/ AÑO $60,000.00(COMPRAS TOTALES, COSTOS DEPRODUCCION, DEPRESIACION,COSTOS DE VENTA)

UTILIDAD BRUTA $265,500.00SIN PAGO DE IMPUESTOS

Valor Inicial (Miles de $)

Porcentaje de Valor de

Salvamento

Valor de Salvamento (Miles de $)

Valor Inicial menos Valor de

Salvamento (Miles de $)

Vida Útil (Años)

Tasa de Depreciación

Anual (%)

Valor de la Depreciación Anual (Miles

de $)230 3 227 10 10 20 30 40 50 220 210 200 190 180

Terrenos 60 0 60 0.0% 0 0 0 0 0 0 60 60 60 60 60 TerrenosObras físicas 150 0 150 20.0 5.0% 8 8 15 23 30 38 143 135 128 120 113 Obras físicasMaquinaria y equipo

20 15% 3 17 7.0 14.3% 2 2 5 7 10 12 18 15 13 10 8Maquinaria y equipo

Valor de la Depreciación Acumulada al Año (Miles de $)

Valor Residual al Año (Miles de $)

Volumen de Ventas 9.3Precio Unitario de Venta 35.00Valor de las Ventas 326

Fijos Total Miles de $/

toneladatotal

Miles de $/ año

Mano de Obra 18.00 167.4 167.4Materiales e Insumos 0.0 0.0Indirectos 0.0 0.0Otros 0.0Subtotal Producción 167.4Venta 0.0 0.0Administración 0.0Total Costos Anual 167.4Capital de Trabajo 55.8 meses 55.8Tasa de Impuestos 12%

miles de $ /añoVariables

toneladas/ Añomiles de $ /tonelada


TABLA DE AMORTIZACIONES

VENTAS


FLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

(=) INVERSIÓN - 285.8 - - - - - (-) Fija - 230.0 - (-) Capital de trabajo - 55.8 (=) VALOR DE RESCATE - - - - - 236.2 (+) Inversión fija 180.4 (+) Capital de trabajo 55.8 (=) INGRESOS - 325.5 325.5 325.5 325.5 325.5 (+) Ventas 325.5 325.5 325.5 325.5 325.5 (+) Otros (=) EGRESOS (COSTOS) - - 167.4 - 167.4 - 167.4 - 167.4 - 167.4 (-) De producción - 167.4 - 167.4 - 167.4 - 167.4 - 167.4 (-) De ventas - - - - - (-) De administración - - - - - (-) Otros (-) DEPRECIACIÓN - 9.9 - 9.9 - 9.9 - 9.9 - 9.9 (=) FLUJO ANTES DE IMPUESTOS - 285.8 148.2 148.2 148.2 148.2 384.3 (-) IMPUESTOS - 17.8 - 17.8 - 17.8 - 17.8 - 46.1 (=) FLUJO DESPUÉS DE IMPUESTOS - 285.8 130.4 130.4 130.4 130.4 338.2 (+) DEPRECIACIÓN 9.9 9.9 9.9 9.9 9.9 (=) FLUJO NETO DEL "PROYECTO" - 285.8 140.3 140.3 140.3 140.3 348.1

(=) DEUDA CON "B" 114.3 - 27.8 - 27.8 - 27.8 - 27.8 - 27.8 (-) INTERESES (DESPUES DE ISR) - 13.7 - 12.0 - 10.1 - 8.0 - 5.6 (-) AMORTIZACIÓN - 14.1 - 15.8 - 17.7 - 19.8 - 22.2

FLUJO NETO DEL INVERSIONISTA "A" - 171.5 112.5 112.5 112.5 112.5 320.3

(=) DEUDA CON "A" 171.5 - 54.9 - 50.8 - 46.6 - 42.5 - 38.4 (-) INTERESES (DESPUES DE ISR) - 20.6 - 16.5 - 12.3 - 8.2 - 4.1 (-) AMORTIZACIÓN - 34.3 - 34.3 - 34.3 - 34.3 - 34.3

FLUJO NETO DEL INVERSIONISTA "B" - 114.3 85.4 89.6 93.7 97.8 309.7

Valor Neto 623.6 Año 0 1 2 3 4 5

(=) FLUJO NETO DEL "PROYECTO" - 285.8 140.3 140.3 140.3 140.3 348.1

Tasa de Actualización 12.00%

Factor de Actualización 1.000000 0.892857 0.797194 0.711780 0.635518 0.567427Flujo Actualizado - 285.8 125.3 111.9 99.9 89.2 197.5

Sumatoria del Flujo Actualizado 337.9

VAN con Fórmula Excel 337.9

TRF con Fórmula Excel 11.00% Tasa de Rentabilidad Financiera

Valor Actual Neto

Ojo con Valor de las Inversiones

FLUJO DEL PROYECTOAÑOS

INVERSIONISTA "A"

INVERSIONISTA "B"


ESTADO DE RESULTADOS


Proyecto TREMA 12.00%Año 0 1 2 3 4 5Flujo -286 140 140 140 140 348Factor de Actualización 1.00000 0.89286 0.79719 0.71178 0.63552 0.56743Flujo Actualizado -286 125 112 100 89 198Suma 338 SE ACEPTA

fx 338 SE ACEPTA RSI 2.1824 SE ACEPTA

"A" TREMA 12.00%Año 0 1 2 3 4 5Flujo -171 113 113 113 113 320Factor de Actualización 1.00000 0.89286 0.79719 0.71178 0.63552 0.56743Flujo Actualizado -171 100 90 80 72 182Suma 352 SE ACEPTA


"B" TREMA 12.00%Año 0 1 2 3 4 5Flujo -114 85 90 94 98 310Factor de Actualización 1.00000 0.89286 0.79719 0.71178 0.63552 0.56743Flujo Actualizado -114 76 71 67 62 176Suma 338 SE ACEPTA


PROYECTO 46.91% SE ACEPTA"A" 66.80% SE ACEPTA"B" 81.74% SE ACEPTA

Proyecto TREMA 12.00%Año 0 1 2 3 4 5Beneficios 0 335 335 335 335 572Costos 286 195 195 195 195 223Factor de Actualización 1.00000 0.89286 0.79719 0.71178 0.63552 0.56743Beneficios Actualizados 0 299 267 239 213 324Costos Actualizados 286 174 156 139 124 127R B/C 1.336 SE ACEPTA

"A" TREMA 12.00%Año 0 1 2 3 4 5Beneficios 114 308 308 308 308 544Costos 171 223 223 223 223 251Factor de Actualización 1.00000 0.89286 0.79719 0.71178 0.63552 0.56743Beneficios Actualizados 114 275 245 219 195 309Costos Actualizados 171 199 178 159 142 143R B/C 1.369 SE ACEPTA

"B" TREMA 12.00%Año 0 1 2 3 4 5Beneficios 171 281 285 289 293 533Costos 114 250 246 242 238 262Factor de Actualización 1.00000 0.89286 0.79719 0.71178 0.63552 0.56743Beneficios Actualizados 171 250 227 206 186 303Costos Actualizados 114 223 196 172 151 149R B/C 1.336 SE ACEPTA

Flujos Actualizados 0 1 2 3 4 5Proyecto -286 125 112 100 89 198Saldo -286 -161 -49 51 140 338PR 3 4 5"A" -171 100 90 80 72 182Saldo -171 -71 19 99 170 352PR 2 3 4 5"B" -114 76 71 67 62 176Saldo -114 -38 33 100 162 338PR 2 3 4 5

RESUMEN

VAN TIR R B/C RSI PR IDProyecto 337.9 46.91% 1.336 2.182 5 118.2%

"A" 352.0 66.80% 1.369 3.053 5 205.3%"B" 337.9 81.74% 1.336 3.956 5 295.6%

VALOR ACTUAL NETO

TASA DE RENTABILIDAD FINANCIERA

RELACIÓN BENEFICIO/COSTO

PERÍODO DE RECUPERACIÓN


REPORTE FINAL

Flujo de Efectivo

INGRESOS:S e m a n a s Cierre

Empresa1ra. 2da. 3ra. Saldo inicial en bancos(aportaciones socios)Ingresos Propios (Ventas)Ingresos Financiamiento (Préstamos)Productos financierosTotal IngresosTotal Entradas(ingresos + saldo inicial)

EGRESOS:S e m a n a s Cierre

Empresa1ra. 2da. 3ra. SueldosGastos Materia PrimaPago de ServiciosGastos de ventaTotal EgresosPago de PréstamosTotal SalidasSaldo final en bancos(Total Entradas – Total salidas)

** El Saldo final en bancos o en cajas será la utilidad generada al cierre de la Empresa, una vez cubiertos los gastos y los préstamos solicitados.

** Dado que no se dará de alta la Empresa, no será necesario pago de IVA, ni retención de impuestos.

FechaDía Mes Año

plan de negocios higo (emprendedores 2015)

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