plan de negocios genérico
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gestión de empresasTRANSCRIPT
CARPETA DE NEGOCIOS
Introducción
La Universidad Interamericana en conjunto con la Secretaria de Economía, está apoyando a
jóvenes emprendedores, con una visión diferente que quieren construir un mejor futuro para
México y los mexicanos.
Uno de mis principales objetivos en el desarrollo de la empresa es adquirir una estabilidad
económica y generar empleos permanentes y eventuales, para poder contribuir en el
crecimiento económico del país, Lo cual me lleva a la necesidad de conocer los lineamientos
que se deben seguir para el arranque de una empresa, estructurando y ejecutando un plan
de negocios que pueda garantizar el éxito de la empresa.
Actualmente el negocio familiar ha sido mi principal motivación para generar esta empresa,
ya que el “bastón para escoba de madera” es un producto que prácticamente existe en todas
las casas del país y podría decirse que del mundo, aunque por cuestiones de economizar
material y mejorar calidad, los últimos 6 años ha surgido un producto similar pero este es un
“bastón de metal” para escoba, el cual ha tenido bastante aceptación en el mercado y
prácticamente pretende desplazar al bastón de madera.
Es por eso que mi proyecto es generar una empresa que produzca este tipo de bastón de
metal, con “rosca” y “cabeza” de madera, poniendo así un nuevo producto al mercado de
bastones para escoba.
Naturaleza del Proyecto
Misión
Fabricar y distribuir Nuestros productos con alta calidad y eficiencia brindando a nuestros
clientes atención y servicio que supere sus expectativas, generando alto valor agregado, con
un amplio sentido de responsabilidad.
Visión
Consolidarnos como líderes en el mercado nacional y Latinoamericano en la producción,
distribución y comercialización de nuestros productos. Basándonos para ello en tecnología
actualizada, personal calificado y la disposición permanente de asesoría y consultoría a
nuestros clientes.
Objetivo General
Fabricar un producto de calidad que logre satisfacer necesidades no solo del cliente si no
también del consumidor
Objetivos a Corto Plazo (Operacionales)
Focalizar clientes potenciales en 1 mes
Producir y distribuir 2000 bastones diarios 2 meses
Contar con al menos 4 clientes activos, en 3 meses.
Producir y distribuir 5000 bastones diarios 6 meses
Objetivos a Mediano Plazo (Tácticos)
Contar con al menos 8 clientes activos, en 1 año.
Adquirir maquinaria para agilizar procesos de fabricación y embalaje 3 años
Producir un rendimiento anual del sobre la inversión. 2 años
Obtener rentabilidad de mínimo un 20% anual. 3 años
Trabajar con empresas como walmart, chedrahui, soriana etc. En 3 años
Diversificar nuestros productos en 3 productos estrella 3 años
Ser una de los principales distribuidores de batón de metal en Puebla en 4 años.
Objetivo a Largo Plazo (Estratégicos)
Lograr una mayor participación en el mercado nacional de 6 a 7 años.
Incursionar en el mercado internacional 6 años
Adquirir otra máquina para la fabricación de bastón de metal 8años
Producir y distribuir 20000 bastones diarios 8años
Valores Corporativos
Calidad
Responsabilidad
Cooperación
Creatividad
productividad
Nombre de la Empresa
Obastón
Giro o Sector de la Empresa
Industrial
Ubicación y Tamaño de la Empresa
Obastón estará ubicada en la Calle san José numero 3, Santa Catarina Hueyatzacualco,
Puebla
Análisis FODA
FODA de la Empresa
Fortalezas Oportunidades
Espacio suficiente para almacenar
materia prima y producto terminado
2 vehículos para distribución del
producto
Contacto directo con clientes ya
posicionados en el mercado
Nuevos Mercados
Estrategias de marketing y
publicidad
Capacidad para satisfacer la
demanda de clientes pequeños
Ofrecer un cotos competitivo
Debilidades
Tecnología a alto costo
Poca capacidad para soportar pago
a crédito
Costo por Mantenimiento de
maquinaria (en caso de ser usada)
Poco conocimiento Administrativo,
contable y legal
Amenazas
Ingreso de nuevos competidores
al sector.
Altos costos de materia prima
Altos costos de transportación
La velocidad de la maquinas, no
pueda ser capaz de cumplir con
un pedido
Mano de obra, no pueda cumplir
con la demanda de producción
FODA del Producto
Fortalezas
Calidad de materiales
Producto fácil de desplazar
No es un producto caro
Producto nacional
Reducción de costos por las puntas
Oportunidades
Nuevo Producto
Atención personalizada a
nuestros clientes.
Presentación del producto en un
display especial
Apoyo a la marca y producto con
de madera
Prácticamente sin merma
la campaña publicitaria
Debilidades
Al arranque no contar con la
infraestructura adecuada
Durabilidad según su uso
Dependencia de la calidad según el
proveedor
Amenazas
Ingreso de nuevos competidores
al sector
Aceptación en el mercado
Poca demanda por los clientes
Productos importados
FODA del Benchmarking de Bastones Metálicos Para Artículos De Limpieza
Fortalezas
Experiencia
Clientes importantes
Capacidad para importar
Capacidad de producción
Contacto de clientes y proveedores
Diversificación de sus productos
Capacidad de almacenaje
Capacidad para surtir pedidos
urgentes
20 años en el mercado
Oportunidades
Expansión
Desarrollo
Disminución de costos por
volumen
Debilidades
No surten cantidades bajas a los
clientes
Ubicación lejos de la zona
Amenazas
Ingreso de nuevos competidores
al sector
Incremento del costo de materia
prima según el tipo de cambio de
metropolitana
moneda
Historia de la empresa
Obastón nace con un objetivo claro, marcar pauta como una empresa enfocada el la calidad
de sus productos, enfocados a satisfacer las necesidades de clientes y consumidores a
través del compromiso y responsabilidad, y lograr un posicionamiento el mercado nacional e
internacional.
Motivado por la empresa Procesadora de Maderas Ferreira, la cual fabrica y procesa el
bastón de madera para escoba, mechudo y trapeador desde hace más de 20 años, surge la
idea de hacer una evolución en el producto, ya que como se ha venido observando tanto el
mercado como la competencia está cambiando y se está introduciendo el bastón de metal,
aun que al principio este tipo de bastón era importado actualmente en México ya existen
escasas dos fabricas que producen este bastón.
Obastón pretende desarrollarse como una empresa innovadora y de calidad que se
mantenga en constante formación, y siempre se encuentre en el gusto del consumidor, en
este proceso asumimos el reto de conformar estrategias conjunta con nuestros clientes que
nos asegure el éxito.
Ubicación de la matriz y/o sucursales
Calle san José numero 3, Santa Catarina Hueyatzacualco, Puebla
2.3 Experiencia del emprendedor.
Escolaridad: Pasante de Diseño Gráfico
Edad: 25 años
Puesto Actual: Director
Experiencia:
Conocimiento del mercado del bastón desde hace 20 años
Técnico en Maquinas y Herramientas
Técnico en computación
Administración de recursos de campañas publicitarias y márquetin
Diseño de identidad corporativa
Producto
Descripción de la Prestación del Producto
Obastón, presenta como su producto estrella el bastón de metal con puntas de madera
(rosca y cabeza). El cual puede generar buena aceptación dentro del mercado que
actualmente consume el bastón metálico, por la calidad de sus acabados y materiales, con
un costo competitivo.
Especificaciones del Producto
Longitud desde 1.10m a 1.20m
Diámetro 7/8s
Acero de bajo contenido de carbono, laminado en frío y de alta resistencia 0.0098 (Cal.25) y
0.0110 (Cal. 28)
Forrados con polipropileno
Puntas de madera (pino, oyamel y cedro)
Objetivos del Producto
Objetivos a Corto plazo
-Optimizar y pulir procesos internos de producción, entrega y ventas
-Alcanzar la producción optima que pueda dar la maquinaria
Objetivos a Mediano plazo
- Aumentar la capacidad de producción en un 50%
- Lograr el posicionamiento del producto en el mercado
- Introducir el producto en el mercado nacional
Objetivos a Largo plazo
- Contar con la tecnología necesaria para empaque y embalaje del producto
- Introducir el producto en el mercado internacional
Diagrama de Flujo del Proceso
Descripción de Símbolos
Descripción de símbolos de acuerdo al diagrama de flujo utilizado para el desarrollo del
proceso creativo de proyectos y su entrega.
SIMBOLO DESCRIPCIÓN DEL SIMBOLO
Señala donde Inicia el Proceso.
Representa la ejecución de una o más tareas a realizar.
Conector que Señala que una actividad está ligada a un
departamento.
Señala que la actividad a realizar se está preparando.
Final del Proceso.
Características de la Tecnología
El equipo consta de maquinaria italiana para la producción de bastones metálicos con la
última tecnología en automatización para la fabricación de grandes volúmenes con máxima
calidad, esta misma maquinaria cuenta con la capacidad de recubrir el bastón con el
polipropileno según el color elegido
La aplicación de la rosca y cabeza será en un principio parcialmente manual con maquinaria
para desbastar y prensar las bases
Se empleara para el desarrollo de la empresa el uso de computadoras, que serán empleadas
para el desarrollo y administración de pedidos, entradas y salidas de productos el cual tendrá
que tener un buen Procesador y memoria RAM promedio
Equipo e Instalación
Esta maquinaria requiere un espacio mínimo de 200m2, con corriente a 2.20
Las instalaciones eléctricas son 3 trifásicas con un regulador de energía, para evitar el bajo
rendimiento del equipo y se sobrecargue.
A continuación se describen las características del equipo y la instalación del Producto y
administrativo.
De Producto
Se requiere el siguiente equipo de trabajo y administrativo para la realización del producto.
Se requiere 1 conformadora de tubo, con soldadura a microfrecuecia con salida de
inyección de polipropileno y cortadora
Maquinaria para desbastar las puntas de madera
Prensa para puntas
Se requieren dos Pc de escritorio ensamblada
Equipo Cantidad Marca
Conformadora 1
Desbastadora 1
Prensa para puntas 1
Pc ensamblada 1 varios
Identificación de Proveedores y Cotizaciones
De Producto
Equipo Cant. Marca Proveedo
r
P. Unitario P. Total
Conformadora 1 pendiente $800,000.00 $800,000.00
Desbastadora 1 hechiza $6,000.00 $6,000.00
Prensa de puntas 1 hechiza $8,000.00 $8,000.00
Pc ensamblada 1 varios Cyber
Games
$5,000.00 $5,000.00
Bobina de acero 10,000
m
ABINSA PENDIENT
E
PENDIENT
E
Polipropileno 500kg Plásticos
Levinson
PENDIENT
E
PENDIENT
E
Total $819000.00
Información de Proveedores.
Proveedor: ABINSA
PATRICIA GOMEZ
TOLTECAS SN MZ103 Mexico DF, Mexico
(55) 51942502
(55) 19958924
Proveedor: Plásticos Levinson
DF: 55 4780 5166
MONTERREY: 81 8864 5607
GUADALAJARA: 33 4780 5116
PUEBLA: 222 382 0003
http://www.plasticoslevinson.com/uhmw/
Mano de Obra Requerida
Mano de obra Número de Empleados
Promotor / Vendedor 2
Carga y descarga /
Embobinador
1
Supervisión y ajustes 2
Aplicador de puntas 2
Calidad y Empaquetador 1
Entregas 1
Programa de Mejora Continua
Procedimiento de mejora continua de Obastón
El contacto directo con el cliente será nuestro principal medio para monitorear el
funcionamiento óptimo de la empresa.
Se hará seguimiento bimestral a los clientes para conocer y tratar de dar solución a los
defectos o problemáticas del servicio y/o producto
Comparativo de la competencia
Bastones Metálicos Para Artículos De Limpieza.
Ventajas competitivas
Capacidad para importar
Capacidad de producción
Contacto con proveedores de alto perfil
Capacidad para surtir pedidos urgentes
Desventajas Competitivas
No surten Cantidades Bajas del Producto
Ubicación lejos de la zona metropolitana
Productos Futuros
El objetivo de Obastón es fabricar un producto de calidad que logre satisfacer necesidades
no solo del cliente por esto es que Obastón pretende ampliar su gama de productos, tales
como:
Bastón para mechudo (trapeador)
Bastón para bona (destapa caño)
Bastón para jalador
Bastón para escoba infantil
Bastón para mop
Mango para rodillo
Organigrama
Objetivo General del Área de Organización
Obastón tiene como prioridad la organización de todo el personal para que todo este
perfectamente coordinado en tiempos y estregas. Para fomentar una buena relación de
trabajo y comunicación entre áreas
Objetivos
Buena relación de trabajo entre los integrantes de la empresa, a partir de que sean
contratados y se comience a operar.
Comunicación y Coordinación entre el personal y dirección general de la organización
a partir del inicio de operaciones.
Capacitación de personal Mínima rotación de personal en 2 años como mínimo para
emigrar.
Mínima rotación de personal
Organización de eventos externos como partidos, excursiones, etc. según
productividad para motivación del personal y fomentar la camaradería
Estructura Organizacional
Organigrama Actual
DirecciónGeneral
Gerencia de Producción
Carga/ Descarga
Supervicion y Ajustes
embobinador
Cortador/ Salida
Aplicador de puntas
Empaquetador y Calidad
Entregas
Administración
Promotor/ ventas
Contabilidad(Honorarios)
Definición de Puestos del Organigrama Actual
Puesto o función Responsable
Dirección General Gabriel Ferreira
Administración Gabriel Ferreira
Gerencia de Producción Pendiente
Carga / Descarga /Embobinado Pendiente
Supervisión y Ajustes Pendiente
Promotor / Ventas Pendiente
Contabilidad Pendiente
Cortador / Salida Pendiente
Aplicador Puntas Pendiente
Empaquetador Pendiente
Entregas Pendiente
Definición de Departamentos del Organigrama Proyectado
Puesto o función Requisitos del Puesto Actividades Escala
Jerárquica
Dirección General Capacidad de
Organización
Liderazgo
Coordinar
Actividades de
todas las áreas.
Nivel 1
Gerencia de Producción Capacidad de
organización
Liderazgo,
Responsable,
Coordinar área de
Producción y
Entregas
Nivel 2
Embobinador, Capaz, Responsable, Cargar y Nivel 4
Carga/Descarga Atento a Inventario,
Acostumbrado a
trabajo Pesado
descargar la
materia prima,
montar la bobina
de hacer y rellenar
el depósito de
polipropileno
Supervisor y Ajustes Propositivo,
Conocimiento de
maquinaria,
Responsable y
Dedicado
Supervisar el buen
funcionamiento de
la maquina,
Detectar
problemas de
producción y de
procesos y darles
solución
Nivel 3
Promotor Ventas Buena presentación,
Facilidad de palabra,
Constante,
Perseverante
Promover nuestro
producto, Detectar
Clientes
potenciales,
Generar ventas
Nivel 3
Contador Capacidad de
organización
Liderazgo,
Responsable,
Manejo y control
de la contabilidad
y Realización de
Nominas
Nivel 2
Cortador Capaz, Responsable,
Atento a Inventario,
Acostumbrado a
trabajo Pesado
Manejo, Control y
Mantenimiento de
la cortadora del
tubo, según
requerimientos
Nivel 4
Aplicador de puntas Capaz, Responsable,
Atento a Inventario,
Acostumbrado a
trabajo Pesado
Roscado,
cabeceado,
desbastado y
prensado de las
Nivel 4
puntas de madera
Empaquetador Capaz, Responsable,
Atento a Inventario,
Acostumbrado a
trabajo Pesado
Checar calidad
final Contar y
embalar el bastón
terminado
Nivel 4
Entregas Saber manejar,
Capaz, Responsable,
Atento a Inventario,
Acostumbrado a
trabajo Pesado
Entrega y
realización de
viajes para traer
materia prima
Nivel 4
Contratación del Personal
El personal será contratado al inicio por un periodo de prueba de 3 meses, después de este
plazo y según su rendimiento se realizara un contrato cada 6 meses trabajando de planta con
percepción de salarios.
Mano de obra Núm. de Empleados Tipo de Contrato
Gerencia de Producción 1 Planta
Carga / Descarga
/Embobinado
1 Planta (6meses)
Supervisión y Ajustes 2 Planta (6meses)
Promotor / Ventas 2 Planta (6meses)
Contabilidad 1 Por Honorarios
Cortador / Salida 1 Planta (6meses)
Aplicador Puntas 2 Planta (6meses)
Empaquetador 1 Planta (6meses)
Entregas 1 Planta (6meses)
Reclutamiento y SelecciónEl Proceso de reclutamiento y selección de personal, mediante
las diferentes bolsas de trabajo presentes en internet ya que son gratuitas y tienen gran
número de visitas por día. Las bolsas de trabajo seleccionadas son:
1. www.computrabajo.com.mx
2. www.empleo.gob.mx
3. www.occ.com.mx
Se publicara la convocatoria con las características necesarias que se requieren para su
contratación, hasta que se obtenga una respuesta favorable.
Una vez que se ha recibido una respuesta a la convocatoria, se obtendrá una lista de
posibles candidatos de acuerdo a sus perfiles se requerirá, solicitud de empleo, su currículo
Contratación
Contrato por tiempo determinado.
El personal contratado debe cumplir con las necesidades del puesto en un 90% en caso de
ser aprobado tendrá un periodo de prueba de 3 meses, después de este periodo se le
realizara al trabajador un contrato de cada 6 meses, comprometiéndose a seguir las políticas
Laborales, códigos de comportamiento, confidencialidad, formas de pago, cantidad a pagar y
las prestaciones de acuerdo a la ley. Si el trabajador no cumple con lo establecido en el
contrato, y de haberse cumplido el plazo a laborar se le remunerara y se podrá tomar la
decisión de no volver a contratarlo. Los contratos se harán de manera individual con cada
trabajador.
Contrato eventual o de temporada. Este tipo de contrato se le otorgara al personal que no
sea de planta, y que solo se requieran sus servicios para trabajos específicos, como por
ejemplo: Contador y/o Asesor Legal
Programa de Inducción
Proceso de Inducción:
1. Primero se le dará la bienvenida.
2. Presentación Formal de la empresa y del equipo de trabajo.
3. Presentación de la misión, visión y valores de la empresa.
4. Presentación de las políticas y reglas de la empresa.
5. Características que va a desempeñar en su área de trabajo.
6. Mostrar su lugar de trabajo.
7. Capacitación en el uso de herramientas y materiales.
Administración de Sueldos y Salarios.
Tabla de Sueldos y Salarios Mensuales
Puesto Total
Promotor/ Vendedor
$4500
Carga Descarga, Embobinador
$3500
Supervisión y ajustes
$5500
supervisión y Ajustes
$5500
Cortador y salida $3500Aplicador de puntas
$3500
Empaquetador y Calidad
$4000
Entregas $4500
TOTAL $34,500
Estudio de Mercado
Ficha Técnica
Se realizara un estudio de mercado, para determinar la factibilidad y viabilidad de la
introducción de un nuevo producto al mercado de los bastones para escoba en la ciudad de
Puebla y alrededores.
La información que se empleara para llevar a cabo la aplicación de las encuestas es
recabada por el SIEM (Sistema de Información Empresarial Mexicano) y la lista se encuentra
publicada en la página de la CANACOPE Puebla.
Las empresas detectadas para realizar el estudio de mercado deben poseer las siguientes
características:
Ubicadas en la ciudad de Puebla, Huegotzingo, San Martin, Atlixco San Andrés
Cholula, San Pedro Cholula.
Deben ser MyPyme, Pyme y Empresas Nuevas.
Aplicación de la Encuesta
La encuesta se realizó en forma de entrevista, para detectar las necesidades de los clientes,
Además de detectar las necesidades y preferencias del Consumidor en cuanto a productos
similares, con este sistema de entrevistas se pretende que haya una retro alimentación
Empresa-Consumidor, para poder darle el enfoque adecuado de acuerdo a la demanda del
mercado actual.
La entrevista tendrá una base de preguntas a realizar que nos da una idea más clara de que
busca el cliente y los motivos que impulsan la compra y adquisición del producto
Resultados de la encuesta
En los últimos 6 años ha surgido un producto similar pero este es un “bastón de metal” para escoba, el cual ha tenido bastante aceptación en el mercado y prácticamente pretende desplazar al bastón de madera.
El costo promedio que el consumidor esta dispuesto a pagar es de 7.00$ por bastón
El costo promedio que el cliente está dispuesto a pagar por un nuevo producto de introducción es de 2.65$ por bastón
Mercado Meta o Target
Se pretende atacar un mercado de nivel
C, D+, D, E,
Segmento de Mercado.
Jarcierías
Tiendas de abarrotes (medianas, grandes)
Supermercados
Mercerías
Distribuidores Individuales
Comportamiento del Mercado Meta
Por la información recabada de acuerdo a las empresas dentro de la zona geográfica y al
estudio de mercado, el público meta, al que se pretende llegar el que presenta mayor interés
en adquirir el producto son los siguientes:
Jarcierías 70%
Tiendas de abarrotes (medianas, grandes) 45%
Supermercados 30%
Mercerías 20%
Distribuidores Individuales 30%
Tendencias del Mercado
El estudio de mercado detecto dentro de las entrevistas realizadas que la mayoría de
jarcierias, tiendas de abarrotes y supermercados ya están introduciendo en baston de metal
al mercado incluso algunos posibles clientes ya llevas 3 años con el producto, con una buena
aceptación dentro del mercado, aun que algunas empresas aun siguen manejando el baston
de madera pretenden introducir lo antes posible el bastón de metal para estar al nivel de las
exigencias del mercado, lo que al algunas empresas los esta deteniendo para introducir el
bastón es el costo ya que resulta más caro que el bastón de madera.
Crecimiento del Mercado
Actualmente el bastón para escoba es un producto que prácticamente existe en todas las
casas del país y podría decirse que del mundo, en los últimos años ha habido un crecimiento
importante de nuevas viviendas y nuevas zonas residenciales dentro de la ciudad de puebla
por lo que la demanda del bastón ha ido incrementando con el paso del tiempo, se ha
detectado que la zona de mayor crecimiento en el estado de Puebla es Angelopolis y la
reserva territorial, cabe destacar que ambas se encuentran en el municipio de San Andrés
Cholula con un 3.5% de crecimiento económico total del estado de Puebla.
De enero a marzo de 2011, el estado fue el que mayor crecimiento registró a nivel nacional
con 8.4%
En el trimestre enero-marzo de 2011, las entidades federativas que mostraron los
crecimientos anuales más significativos fueron Puebla con 8.7%.
De acuerdo a estos datos podemos decir que la demanda del bastón, se beneficiara gracias
al aumento de la población en el estado y por supuesto del país
Plan de Mercadotecnia
Objetivos de Mercadotecnia
El área de mercadotecnia tiene como objetivo atraer y cautivar a los clientes y consumidores,
dando a conocer el producto con sus propiedades y beneficios.
Objetivos a Corto plazo
Se planea realizar un lanzamiento de la marca y producto a nivel regional mediante
promociones tanto para el cliente como para el consumidor en un plazo de 3 meses
Objetivos a Mediano plazo
Se planea realizar un Relanzamiento de la marca y producto a nivel regional incluyendo
zonas y ciudades cercanas a la ciudad de puebla mediante promociones tanto para el cliente
como para el consumidor en un plazo de 18 meses
Objetivos a Largo plazo
Contactar clientes dentro de la republica mediante estrategias de mercado en internet
3años
Generar expectativa en el mercado internacional como, dándonos a conoces como
una marca de alto nivel y prestigio 5años
Realizar estrategias de promoción con empresas grandes como supermercados y
exportadoras
Estrategia de Mercado
Estatutos de posicionamiento
Obastón es un producto que puede estar al alcance de todos, ya que ofrece un costo
competitivo para los clientes y mediante negociaciones se buscara realizar como estrategia
de introducción reduciendo el costo del bastón para los consumidores hasta un 10% del
costo de la competencia.
Se designara un presupuesto para Spoteo en la radio local, resaltando los beneficios del
producto, haciendo incapie en que es un producto 100% mexicano y mandando mensajes de
“apoya el producto hecho en México”
En las campañas de lanzamiento se realizaran volanteos en las avenidas más concurridas de
la región igualmente resaltando los beneficios del producto, es un producto 100% mexicano y
mandando mensajes de “apoya el producto hecho en México”
Se diseñaran carteles especiales para el lanzamiento los cuales se repartirán a los clientes
para que puedan ser aplicados en sus respectivos negocios y asi generar un
posicionamiento de marca directo a los consumidores
Finanzas
Objetivo General del Área Contable
Llevar una organización adecuada en el área contable de la empresa. Estar Informados de la
situación actual del área contable y fiscal de la empresa para cumplir con las obligaciones de
la misma.
Objetivo a Corto plazo
Obtener el capital con el cual se Iniciaría la empresa
Conocer, entender y pulir las operaciones que se van a realizar dentro de la empresa, así
como los requerimientos fiscales
Objetivo a Mediano plazo
Contabilizar de manera correcta y/o adecuada las operaciones que se van realizando dentro
de la empresa registrada en estados financieros
Establecer proyecciones de ingresos y egresos según el comportamiento de la empresa y del
mercado
Objetivo a Largo plazo
Cumplir con las obligaciones de la empresa ante las secretarias correspondientes (SAT,
FINAZAS, ETC.)
Dar continuidad a los estados financieros, para seguir monitoreando el buen funcionamiento
integral dentro del área contable, financiero de la empresa.
Sistema Contable de la Empresa
Adquirir un paquete contable, donde se registren todas las operaciones de la empresa, tales
como ventas, compras, gastos, cálculo de impuestos, etc.
Catálogo de Cuentas
Se Incluyen en la lista las cuentas que utilizará la empresa a corto, mediano y largo plazo.
ObastónCatalogo de cuentas
ACTIVOCIRCULANTE
1000-1 Caja1000-2 Bancos1000-3 Clientes1000-4 Mercancías1000-5 Doc. por cobrar1000-6 Impuestos a favor
FIJO1001-1 Maquinaria1001-2 Equipo computo1001-3 Mobiliario y equipo 1001-4 Depreciaciones
DIFERIDO1002-1 Gastos constitución
PASIVOSCIRCULANTE
2000-1 Proveedores 2000-2 Acreedores diversos 2000-3 Impuestos por pagar
2002-1 Acreedores hipotecariosCAPITAL
3000-1 Capital contableVENTAS
4000-1 Ventas4000-2 Desctos dev s ventas
COMPRAS 5000-1 Compras 5000-2 Desctos dev s compras
Gastos de producción6000-1 Renta6000-2 Agua6000-3 Luz6000-4 Mantenimiento equipo6000-5 Sueldos y salarios
Gastos de Venta6001-1 Propaganda y publicidad6001-2 Sueldos y Salarios6001-3 Gastos de viaje
Gastos de Administración
6002-1 Papelería y arts. de escritorio
6002-2 Honorarios de profesionistas
Software a Utilizar
Para llevar la contabilidad, se utilizara el Sistema SAMIWIN 4.0
Necesidades de Inversión
Inversión Fija
La inversión fija dentro de la empresa son equipo de oficina y maquinaria de trabajo.
Inversión fija 1001-1 Maquinaria
Conformadora $800,000.00
Desbastadora $6,000.00Prensa de puntas
$8,000.00
1001-2 Equipo computo
Impresora $1,200.00Pc ensablanda $5,000.00
1001-4 Mobiliario y equipo escritorio $2,700.00silla $400.00archivero $1,200.00
Inversión de Capital de Trabajo
Es la inversión de dinero que tendrá la empresa para llevar a efectos su gestión económica y
financiera a corto plazo.
Capital de Contable = Activo Circulante (-) Pasivo Circulante
ACTIVOSCIRCULANTECajaBancosClientesMercancíasDoc. por cobrarImpuestos a favor $
1,212,160.00 FIJOMaquinariaEquipo computoMobiliario y equipo Depreciaciones $
824,500.00 DIFERIDOGastos constitución $
10,000.00 $ 2,046,660.00
PASIVOSCIRCULANTE
Proveedores Acreedores diversos Impuestos por pagar $
630,000.00
FIJOAcreedores hipotecarios
$ 1,200,000.00
$ 1,830,000.00
CAPITAL Capital contable $
216,660.00
Necesidad Total de Inversión.
Se requiere una inversión total de $1, 250,000.00 del cual se espera que sea otorgado por el
Fondo Pyme y de una institución bancaria que de mejor conveniencia para la empresa.
Se espera que el crédito sea aprobado para que haya un buen desempeño dentro de la
empresa, y que no existan problemas de tiempos de entrega a nuestros clientes por una
producción deficiente a falta de equipo.
Presupuesto de Ingresos
Concepto Cantidad
Ingreso por Ventas $666,607.50
Inversión Fondo Pyme $1,200,000.00
Inversión Fondo Bancario $50,000.00
Total $19160607.50
Costos de Producción
Gastos de producciónRenta $
15,000.00
Agua $ 4,000.00
Luz $ 8,000.00
Mantenimiento equipo
$ 10,000.00
Sueldos y salarios
$ 25,500.00
Proveedores $ 580,000.00
Proyección Flujo de Efectivo
Formato para el flujo de efectivo de O bastón.
ObastónFLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO
DEL 01 AL 31 DE ENERO 2012
CONCEPTOS
Saldo inicial de efectivo 2,000.00Entradas de efectivo:Ventas en efectivo 30,000.00Cobranza del mes 158,000.00Intereses sobre inversiones 1,250,000.00
Total de entradas y saldo inicial
1,440,000.00
Menos: Salidas de Efectivo:
Pago de proveedores 580,000.00Nómina 34,500.00
Comisiones sobre ventas -
ISR -IVA -Pago de Intereses 1,388.89Pago de préstamo 34,722.22
Total de salidas 650,611.11
Total de flujo de efectivo 789,388.89
Proyección de los Estados Financieros
Estado de Resultado
ObastónESTADO DE RESULTODOS DEL 01 AL 31 DE ENERO 2012
4000-1 Ventas 992,160.00
4000-2 Desctos dev s/ventas -
-
Ventas netas 992,160.00
5000-1 Compras totales 580,000.00
5000-2 Desctos dev s/compras -
Compras netas 580,000.00
Inventario inicial -
Suma total de mercancías 580,000.00
Inventario final -
Costo de lo vendido 580,000.00
Utilidad bruta 412,160.00
Gastos de operaciónGastos de producción
6000-1 Renta 15,000.00
6000-2 Agua 4,000.00
6000-3 Luz
8,000.00 6000-4 Mantenimiento equipo
10,000.00 6000-5 Sueldos y salarios
25,500.00 62,500.00
Gastos de Venta6001-1 Propaganda y publicidad
10,000.00 6001-2 Sueldos y Salarios
9,000.00 6001-3 Gastos de viaje
5,000.00 24,000.00
Gastos de Administración6002-1 Papelería y arts. de
escritorio 3,000.00
6002-2 Honorarios de profesionistas
4,000.00
7,000.00
93,500.00
Utilidad antes de ISR y PTU
318,660.00
ISR -
PTU -
-
Utilidad neta 318,660.00
Balance General
Formato del Balance General.
ObastónBALANCE GENERAL DEL 01 AL 31 DE ENERO 2012
ACTIVOSCIRCULANTE
1000-1
Caja $ 2,000.00
1000-2
Bancos $ 30,000.00
1000-3
Clientes $ 158,000.00
1000-4
Mercancías $ 992,160.00
1000-5
Doc. por cobrar $ 30,000.00
1000-6
Impuestos a favor $ -
$ 1,212,160.00
FIJO1001-1
Maquinaria $ 814,000.00
1001-2
Equipo computo $ 6,200.00
1001-3
Mobiliario y equipo $ 4,300.00
1001-4
Depreciaciones $ -
$ 824,500.00
DIFERIDO1002-1
Gastos constitución $ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 2,046,660.00
PASIVOSCIRCULANTE
2000-1
Proveedores $ 580,000.00
2000-2
Acreedores diversos $ 50,000.00
2000-3
Impuestos por pagar $ -
$ 630,000.00
FIJO2002-1
Acreedores hipotecarios
$ 1,200,000.00
$ 1,200,000.00
$ 1,830,000.00
CAPITAL 3000-1
Capital contable $ 216,660.00
Análisis punto de equilibrio
Capacidad aproximada X Minuto: 26 bastones Capacidad aproximada X día: 8500 bastones 8500 X $2.65 = $22525.00 X 30 = $675750
4000-1 Ventas 675,750.00
4000-2 Desctos dev s ventas -
-
Ventas netas 675,750.00
5000-1 Compras totales 580,000.00
5000-2 Desctos dev s compras -
Compras netas 580,000.00
Inventario inicial -
Suma total de mercancías
580,000.00
Inventario final -
Costo de lo vendido 580,000.00
Utilidad bruta 95,750.00
Gastos de operaciónGastos de producción
6000-1 Renta 15,000.00
6000-2 Agua 4,000.00
6000-3 Luz 8,000.00
6000-4 Mantenimiento equipo 10,000.00
6000-5 Sueldos y salarios 25,500.00
62,500.00
Gastos de Venta6001-1 Propaganda y
publicidad 10,000.00
6001-2 Sueldos y Salarios 9,000.00
6001-3 Gastos de viaje 5,000.00
24,000.00
Gastos de Administración
6002-1 Papelería y arts. de escritorio
3,000.00
6002-2 Honorarios de profesionistas
4,000.00
7,000.00
93,500.00
Utilidad antes de ISR y PTU
2,250.00
ISR -
PTU -
-
Utilidad neta 2,250.00