plan de negocios 1 chocolates artesanales
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DECICATORIA
Este trabajo está dedicado
A nuestros padres que día
A día nos brindan su apoyo
Incondicional, y nuestros queridos
Docentes por su enseñanza.
1
PRESENTACION
El propósito singular del proyecto es aplicar nuestros conocimientos adquiridos referente a
la Ciencia Administrativa, diseñando una propuesta racional de fomentar la inversión y
demostrar con ello que los suscritos estamos capacitados para crear y dirigir nuestra
empresa y ejercer nuestra profesión.
Expresamos nuestro más profundo y sincero agradecimiento a nuestros profesores que
contribuyeron con su calidad académica en nuestra formación profesional y a todas las
autoridades del Instituto Continental por su gran apoyo en la formación de profesionales
de calidad y liderazgo.
2
I: ASPECTOS GENERALES PAG.
1.1 Nombre del Proyecto 10
1.2 Naturaleza 10
1.3 Ubicación 10
1.4 Razón social, integrantes 10
1.5 Código CIIU 10
1.6 Unidad Ejecutora 11
1.7 Concepción del problema (Oportunidad de oferta o de demanda) 11
1.8 Objetivos del proyecto (General y Específicos) 11
1.9 Estrategia empresarial 12
II: ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Cuantificación de la demanda (previa segmentación del mercado) 14
2.1.1 Universo-Muestra 14
2.1.2 Diseño del Cuestionario de Encuesta 15
2.1.3 Resultados de la encuesta 15
2.1.4 Definición de producto o servicio 17
2.1.5 Análisis FODA 18
2.1.6.Análisis del macro entorno 18
2.1.7 Análisis de competencia 19
2.1.8 Análisis de la comercialización (4P) 19
2.1 9 Cuadro de demanda proyectada por producto/servicio 20
2.1.10 Ciclo de vida del producto 22
III: ESTUDIO TECNICO
3.1 Tecnología y Proceso 23
3.2 Proceso 23
3.2.1 Flujo grama de la producción (por producto/servicio) 24
3.2.2 Requerimiento de materia prima/insumos a utilizar 24
3.2.3 Requerimiento de mano de obra directa
3.2.4 Requerimiento de carga fabril y factores indirectos de fabricación
3.2.5 Requerimiento de gastos administrativos
3.2.6 Requerimiento de ventas
3.2.7 Requerimiento de inversiones tangibles
3.2.8 Requerimiento de inversiones intangibles
3
3.2 Tamaño
3.3 Localización
3.3.1 Macro localización
3.3.2 Micro localización
3.3.3 Cuadro de localización Método de Puntos
3.4 Análisis del impacto ambiental
IV. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
4.1 Forma societaria (Minuta va en anexo)
4.2 Régimen laboral
4.3 Régimen tributario
4.4 Organigrama funcional
4.5 MOF
4.6 Gastos de formalización empresarial
V. PROYECCION DE INGRESOS
5.1 Ingresos por ventas de producto principal
5.2 Ingresos por ventas de productos secundarios
VI. ESTUDIO ECONOMICO
6.1 Presupuesto de materias primas
6.2 Presupuesto de mano de obra directa
6.3 Presupuesto de carga fabril
6.4 Presupuesto de gastos administrativos
6.5 Presupuesto de gasto de ventas
6.6 Presupuesto de gastos operativos
6.7 Presupuesto de inversiones intangibles y tangibles
6.8 Depreciación
VII. INVERSION Y FINANCIAMIENTO
7.1 Estructura de la inversión e inversión total
7.2 Presupuesto de financiamiento
7.3 Cronograma de pagos de financiamiento
VIII. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
8.1 Flujo de caja económico y financiero proyectado
8.2 Estado de Pérdidas y Ganancias proyectado
8.3 Punto de equilibrio
8.4 Balance general proyectado
4
8.5 Indicadores económicos, financieros y contables (VAN,TIR, B/C, PRC, etc.)
8.6 Evaluación de Sensibilidad
CONCLUSIONES – RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
SUGERENCIAS
BIBLIOGRAFIA Y FUENTES DE INFORMACION
APENDICE
ANEXOS
5
I. INFORMACION GENERAL
1.1. NOMBRE
CHOCOLATERIA ARTESANAL.
1.2. NATURALEZA
El proyecto consiste en elaborar y comercializar chocolates artesanales y dulces de
chocolates rellenos con insumos “Novo andino”, como: maca, algarrobina, quinua y
quiwicha.
Dichos productos se ofrecen por unidad por docenas o medias docenas en caja y en
presentaciones mas grandes como por ejemplo envases artesanales(ollas y jarras
pequeñas de barro)
1.3 UBICACION GEOGRAFICA
País : Perú
Departamento : Junín
Provincia : Huancayo
Distrito : Tambo
1.4 RAZON SOCIAL DE LA EMPRESA
La Chocolatería artesanal “S. A”, denominada”CHOCO” y está integrada por: miembros y
fundadores de la empresa, y también como socios mayoritarios.
1.5 CODIGO CIIU
1.6 UNIDAD EJECUTORA
1.7 CONCEPCION DEL PROBLEMA
6
1.8 OBJETIVO DEL PLAN
OBJETIVO GENERAL
CREAR UNA EMPRESA DE CHOCOLATERIA ARTESANAL QUE
OFRESCA A LOS CONSUMIDORES UN PRODUCTO
SALUDABLE, UNICO Y ESQUISITO DE EXELENTE CALIDAD Y
UN PRESIO COMODO.
OBJETIVOS ESPECIFIOS
Determinar la existencia de una demanda potencial en el mercado
del chocolate para le producto que se desea producir.
Determinar la viabilidad técnica y financiera del proyecto para que
su implementación sea totalmente factible en la cuidad de
Huancayo, Perú.
Determinar la rentabilidad económica del proyecto para la
instalación de una pequeña empresa de chocolatería fina en la
cuidad.
1.9 ESTRATEGIA EMPRESARIAL:
7
FORTALEZAS
Experiencia en el procesamiento de chocolate
Equipo de personas especializadas en procesamiento de chocolate.
Personal competitivo
Buena capacitación
Materia prima existente en la zona.
DEBILIDADES
No cuentan con fondos de financiamiento.
No hay
mantenimiento de
equipos
No cuentan con medio de transporte propio de la empresa
Bajo nivel de
estudios de mercado
Poco nivel de
publicidad
OPORTUNIDADES
Mercado demandando
de chocolate.
Apoyo de fundaciones, organizaciones e instituciones para desarrollar y mejorar nuestro producto.
Capacidad de mejorar
los niveles de
producción y calidad de
chocolate
Ubicación de la empresa en una zona altamente en desarrollo y accesible para nuestra clientela y proveedores.
ESTRATEGIA FO
Mantener el buen
funcionamiento de la
empresa, gracias a la buena
comunicación, y búsqueda
de soluciones rápidas.
Rápida introducción de los
cuadros decorativos en el
mercado con precios
cómodos y diseños
originales.
Mayor atracción de clientes
con las muestras previas de
los cuadros.
ESTRATEGIA DO
Realizar
investigaciones de
mercado para saber
a qué empresas se
les puede brindar
nuestros cuadros
Aprovechar los
medios publicitarios
para atraer nuevos
clientes con el fin de
incrementar las
ventas
AMENAZAS
Competencia de la compra de cacao
Variación periódica en los
ESTRATEGIA FA
.
ESTRATEGIA DA
8
MATRIZ FODA
precios del producto o materia prima.
Nacimiento de otras empresas al ver que el negocio es rentable.
Disminución de la producción de nuestros proveedores a consecuencia de fenómenos naturales.
ESTRATEGIAS Y ACCIONES DE NUESTRO PRODUCTO
ESTRATEGIAS ACCIONES PLAZO RESPONSABILIDAD
ORGANICA
INCREMENTAR LA
PRODUCTIVIDAD
DE LA
FABRICACIÓN
Realizar convenios con
aserraderos para rebajar los
precios de la materia prima.
Identificar proveedores
óptimos.
30 días
01/09/13-
01/10/13
ADMINISTRADOR
AMPLIAR LA
GAMA DE
DISTRIBUCIÓN
Realizar un análisis de
nuestros clientes potenciales
y ofrecer la innovación de
nuestro producto.
Realizar un estudio de
mercado para la distribución
de los productos
25 días
01/10/13-
26/10/13
GERENTE DE
VENTAS
CONTROLAR Y
DIFERENCIAR
NUESTRO
PRODUCTO DE
LOS
COMPETIDORES
Hacer conocer a los clientes
las ventajas y diferencias de
nuestro producto.
Mantener el control del
mercado, haciendo un
seguimiento de nuestros
competidores.
30 días
26/10/13-
26/11/13
ÁREA DE
MARKETING
II. ESTUDIO DE MERCADO
9
II.1 CUANTIFICACION DE LA DEMANDA
II.1.1 UNIVERSO- MUESTRA
SEXO H y M EDAD 20 a 50 NSE B Y C TOTAL
HUANCAYO 50683 50683 16573
CHILCA 33531 33531 7913
TAMBO 66598 66598 22976
150812 150812 47462 349086
MUESTRA:
POBLACION CANTIDAD
DISTRITO DE HUANCAYO 50683
DISTRITO DE CHILCA 33531
DISTRITO DEL TAMBO 66598
TOTAL 150812
ESTIMACIOMACION DE LA MUESTRA:
n= N∗Z2∗pqe2∗(N−1 )+Z2∗pq
Entonces:
n=782879¿1.962∗0.7 (0.3 )
0.052∗(782879−1 )+1.962∗0.7 (0.3 )
N° = 343 personas.
2.1.2 CUESTINARIO DEL SONDEO CONCLUYENTE
ENCUESTA
Buenos días/tardes estamos realizando una encuesta para poder lanzar un nuevo
producto que son los cuadros decorativos a base de aserrín para ello le pedimos su
colaboración. Muchas gracias.
SEXO: F M
10
EDAD: 21 a 29 30 a 39 40 a 60
1. ¿Usted estaría dispuesto a comprar cuadros decorativos
Si no
2. ¿Con que frecuencia y cuantos cuadros adquiere
Cada año cada 2 años cada 1 ½
3. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los cuadros
21 a 34 35 a 44 45 a mas
4. ¿Qué tamaño de cuadro desearía adquirirlo
Pequeño mediano grande
5. ¿Qué es lo que valora más de un cuadro
Diseño acabado dibujo bordes
6. ¿Con que tipo de adornos decora su hogar o establecimiento
Espejos flores artificiales cuadro
7. ¿Con que tipos de imágenes le gustaría adquirir cuadros decorativos
Tradicionales artistas reconocidos paisajes
8. ¿Dónde adquirió sus últimos cuadros
Mercado centro comercial centro
2.1.3 ANALISIS DE LOS RESULTADOS DEL SONDEO
11
1. ¿Usted estaría dispuesto a comprar cuadros decorativos?
70%
30%
¿usted estaria dispuesto a comprar cuadros decorativos?
sino
2. ¿Con que frecuencia y cuantos cuadros adquiere?
20%
60%
20%
¿ con que frecuencia y cuantos cuadros adquiere?
cada año cada dos años cada un 1 1/2
3. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los cuadros?
10%
20%
70%
¿ cuanto estaria dispuesto apagar por los cuadros?
21 a 34 35a 44 45 a mas
12
2.1.4 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO
Fabricación y distribución de cuadros decorativos a base de aserrín, con nuevas
imágenes, para decorar hogares, ambientes públicos y lugares turísticos.
2.1.5 ANALISIS FODA
FORTALEZAS
La principal fortaleza se basa en la
innovación, expresar una imagen e
impresión diferente de los cuadros
normales.
Precios bajos menores al de la
competencia.
Materia prima fácil de conseguir y a
precio realmente cómodo.
Carencia de competidores
homogéneos.
DEBUILIDADES
Poca capacidad de producción.
Producto desconocido aún, que busca
introducirse en el mercado.
Incapacidad de respuesta hacia una
gran demanda.
Local alejado de la zona centro, para
la distribución rápida y accesible de
los cuadros.
OPORTUNIDADES
Mercados disponibles para la compra
de nuestro producto innovador.
Amplitud de mercados.
Desarrollo y variación del producto de
acuerdo a las exigencias del
demandante.
Disponibilidad inmediata para el
pedido expreso.
AMENAZAS
Contra ataque de los grandes
competidores consolidados.
Aumento de valor de la materia prima
(aserrín), debido a la gran demanda.
Copia del producto debido a que no
está patentado.
Devaluación de la moneda, para la
compra de artículos secundarios.
2.1.6.- ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO (TEORÍA DEL MICROAMBIENTE DE
PORTER)
A) AMBIENTE POLITICO
13
Estabilidad política, el gobierno sigue el modelo económico anterior, oportunidad para
emprender, buena expectativa en el ámbito de inversión.
Ninguna dificultad para emprender en el ámbito empresarial, las leyes peruanas no es
obstrucción en la viabilidad del negocio.
B) AMBIENTE ECONOMICO
Solidez de la moneda peruana, la crisis afectará a América Latina, Perú tiene reservas
para contrarrestar la crisis, el negocio de los cuadros, no se verá afectado debido a que la
clase socioeconómica B y C no disminuirán, por lo tanto nuestro producto por no ser
primordial para la sociedad, no estará amenazada por la crisis externa, como interna.
C) AMBIENTE SOCIO Y CULTURAL
En el Perú, el último año se han presentado un promedio de 299 conflictos sociales, sin
embargo la mayor parte fue en el norte del país, hay buenas expectativas en relación al
factor social, si hablamos de la región centro, lugar donde comenzará el negocio. Las
personas cada vez se vuelven más alienadas, y olvidan su identidad, para contrarrestar,
se puede diseñar imágenes que identifiquen nuestra cultura.
D) AMBIENTE TECNOLOGICO
En el Perú hay un retroceso y una dificultad para desarrollarse con las últimas
tecnologías, el 26,3 % de los peruanos al menos tiene una computadora, sin embargo
gracias la internet, se puede mantener al tanto de la sociedad, sus gustos y preferencias,
se puede publicitar mediante páginas y redes sociales. Para la producción la tecnología
aún no abastece, se necesita buscar alternativas para mayor cantidad de producción y
eficiencia.
E) ECOLOGICO- AMBIENTAL
El Perú, es uno de los 15 países con mayor diversidad biológica, y tiene gran potencia
para el sector en el que nos desenvolveremos. En las últimas décadas surge una gran
preocupación ambiental, por la desmedida explotación de los recursos naturales, como la
tala indiscriminada de árboles, es justo ahí donde debemos concientizar, para eso se
aprovechará sus residuos, como lo es el aserrín, y ayudar a conservar en el factor
ecológico y ambiental.
14
2.1.7 ANÁLISIS DE COMPETENCIA (CRUZ DE PORTER)
2.1.8. NÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN (CONSIDERANDO LAS 4PS)
¿Cuándo? ¿Dónde? ¿A quién? ¿Cómo?
A fin del año 2013
Pondremos en
marcha nuestro
proyecto.
En
Huancayo
Distrito de
chilca
AV.
Próceres n°
Nuestros clientes serán:
Centros
turísticos
Hoteles
Restaurantes
Familias
Ventas
directas.
Ventas
deliverys.
ANALISIS DE COMERCIALIZACION
PRODUCTO PROMOCIÓN PRECIO PLAZA
Decorar los
marcos de los
Publicar
anuncios, por
Los cuadros
grandes y de
Ofrecer nuestros
cuadros por vía
15
RIVALIDAD EN EL SECTOR
Casa del artesano
Fabricación de cuadros Luminosa S.A.
COMPETENCIA POTENCIAL
La casa del cuadro Walldecor Arte y detalles
Grecia
CLIENTES
Centros turísticos
Hoteles Restaurantes
PROVEEDORES
Maderas “El nogal”
Muebles “El maderero”
SUSTITUTOS
Cuadros simples Espejos Flores
artificiales Laminas
cuadros con
aserrín de
colores.
Hacer deliverys,
llevar cuadros
como obsequios,
con imágenes de
acuerdo a la
ocasión.
Implementar
detalles en los
bordes, acorde a
la imagen
empleada.
Cambiar diseños
comunes, como
en la forma del
cuadro, en forma
ovoide, rombo,
circular y algunas
variaciones más
en los modelos.
páginas de
internet,
anunciando
los cuadros
innovadores.
Ofrecer
descuentos
del 5, 8 %, y
10% en
temporadas
festivas, con
el fin de
generar
aceptación.
Participar en
eventos
como en
ferias, para
lograr el
reconocimien
to de nuestro
producto.
calidad,
ofrecerlos a
un precio
poco mayor
al de la
competencia,
para crear
una
sensación de
mayor
calidad.
Ofrecer los
cuadros
medianos y
pequeños a
precios
módicos y
menor que la
competencia,
para tener
una rápida
penetración
en el
mercado.
internet, tales
como en redes
sociales
(Facebook,
Twitter, etc.).
Abrir un local en
los 3 distritos
más grandes de
la ciudad de
Huancayo, con
el fin de mejorar
la distribución.
Ofrecer nuestros
cuadros por
venta directa,
negociando con
empresas
privadas,
restaurantes,
etc.
2.1.9 CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA POR PRODUCTO O SERVICIO.
0 1 3 4 4 5
TASA DE
CRECIMIENTO
1.1 1.1 1.1 1.1 1.1 1.1
DEMANDA 349086 383995 422395 464635 511099 562209
16
POTENCIAL
DEMANDA
DISPONIBLE
60%
230397 253437 278781 306660 337326DEMANDA
OBJETIVA
6%
13824 15206 16727 18399 20240FRECUANCIA
DE COMPRA
1 cada
año
1 cada
año
1 cada
año
1 cada
año
1 cada
año
1 cada
año
CANTIDAD DE
PRODUCCION13824 15206 16727 18399 20240
PRECIO 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00
INGRESO622080 684270 752715 827955 910800
VENTAS POR PERIODO
PERÍODO Q
Anual 13824
Mensual 461
Semanal 66
Diario 9
DATOS:
El periodo anual: fue considerado por 360 días
El periodo mensual: fue considerado por 30 días
El periodo semanal: fue considerado por 7 días
El periodo diario: fue considerado por 1 día
2.1.10 CICLO DEL PRODUCTO (considerando las 4 p de marketing).
ETAPA DE INTRODUCCIÓN
Objetivo de Marketing
Desarrollar un plan de publicidad para la
aceptación y reconocimiento en el mercado en
un 25%
17
Producto Cuadros decorativos a base de aserrín
Precio s/.45.00
Plaza Establecer en puntos principales de la ciudad.
Promoción Ofrecer con un 5% de descuento el 2do cuadro.
ETAPA DE CRECIMIENTO
Objetivo de Marketing Desarrollar un nuevo plan de introducción.
Producto Mejorar los bordes de los cuadros.
Precio s/.48.00
Plaza Distribuir en lugares principales.
Promoción Ofrecer descuentos en el segundo cuadro.
ETAPA DE MADUREZ
Objetivo de MarketingIncentivar a la necesidad de un cuadro por
familia.
Producto Cuadros con nuevas imágenes y diseños.
Precio s/.50.00
Plaza Incrementar los espacios de distribución.
Promoción Desarrollar de E-commerce.
ETAPA DE DECLIVE
Objetivo de Marketing Buscar reconocimiento mediante publicidad
Producto Cambiar el diseño.
Precio s/.45.00
Plaza Distribuir en lugares alejados de la ciudad.
Promoción Reducir los precios en temporadas de un 10%.
III. ESTUDIO TECNICO
3.1 TAMAÑO
El tamaño de la empresa es de 120m2, produciremos:
CAPACIDAD TEORICA: la capacidad teórica está en función a las 24 horas del día.
Cap. Teórica: 24 x 4 x 4 = 384 cuadros
CAPACIDAD MAXIMA: La capacidad máxima está en función a 12 horas al día.
18
Cap. Máxima: 12 x 4 x 4 =192 cuadros.
CAPACIDAD NORMAL: LA CAPACIDAD NORMAL está en función a 8 horas, según lo
establecido por las leyes del trabajo.
Cap. Normal: 8 x 4 x 4 =128 cuadros
3.2 PROCESO
3.2.1 FLUJO GRAMA DE LA PRODUCCION
1.obtención de la materia
prima, insumos, equipos,
herramientas, etc.
2. sacar las medidas para
cada tamaño de cuadro.
3. pintar el aserrín con la
anilina.
4. hacer secar el aserrín
pintado por 30 minutos.
5. colocar la lámina en el
triplay.
5. pegar el aserrín los
bordes del triplay.
7. colocar el vidrio. 8. acabado del producto. 9. distribución y
comercialización
3.2.2 REQUERIMIENTOS DE INSUMOS A UTILIZAR
Considerando como la materia prima directa a los insumos necesarios para la elaboración
de CUADROS A BASE DE ASERIIN.
ITEM UNIDADCANTIDA
D
CARACTERÍSTIC
APRECIO PROVEEDORES
anilina kg 126
136 kilos de anilina
de diferentes
colores.
s/.4410.00
Anilinas el pacifico
aserrín kg 96435 saco de 50kgS/.
19287.00
Maderas el Nogal
Muebles el maderero
silicona litros 1968 Pomos de litro S/9840.00
Ferreterías “ el
metro”
Ferreterías “los
andes”
vidrio unidad 13824 De acuerdo a los
tamaños
s/.30413 Vidreria “alvisa sac”
Vidreria “ la fábrica”
19
fabricados de cada
cuadro.
laminas unidad 13824
Laminas con
imágenes de
nuestra región y
culturas
tradicionales.
s/.69120 “Arte grafica”
3.2.3 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Está considerado como mano de obra directa a las personas que participan directamente
en la elaboración de CUADROS DECORATIVOS A BASE DE ASERRIN.
PUESTO ESTUDIOS/TÍTULO EDADSUELDO
BÁSICO
Armador de cuadros Secundaria completa 25 años 700.00
Diseñador Técnico en artes plásticas 25 años 700.00
3.2.4 REQUERIMIENTO DE CARGA FRAGIL
Consideramos carga fabril, a la materia prima indirecta o materiales utilizados para la
elaboración de los cuadros decorativos y a la mano de obra que participa indirectamente
en la producción de estos.
3.2.4.1 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA
ITEM CANTID.CARACTERÍSTI
CAPRECIO PROVEEDOR
Anilina de
colores:
126kg Negro
Verde
Azul
Rojo
Amarillo
s/.4410 ANILINAS DEL
“PACIFICO S.A “
20
silicona 1968Pegamento para
aserríns/.9840
FERRETERÍAS “ EL
METRO”
FERRETERÍAS “LOS
ANDES”
vidrio 1382
4
De acuerdo a
tamaño que es de
60 x 40.
s/.30413
3.2.5 REQUERIMIENTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS.
Los gastos administrativos son detallados en las siguientes tablas.
PERSONAL ADMINISTRATIVO
PUESTO ESTUDIOS/TÍTULO EDADSUELDO
BÁSICO
Contador de costos Técnico en contabilidad 23 años S/.700.00
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
ÚTILES DE ESCRITORIO
ÍTEM UNIDAD CANTIDAD PRECIO TOTAL
Cuaderno 2 2 2.50 5.00
Lapicero 6 6 0.50 3.00
Regla t 3 3 7.00 21.00
computadora 1 1 2000.00 2000.00
Usb 1 1 20.00 20.00
Regla simple 3 3 1.00 3.00.
Lápiz 6 6 0.50 3.00
colores 12 12 3.00 3.00
TOTAL S/. 2058.00
21
3.2.6 REQUERIMIENTO DE GASTOS DE VENTA
El gasto de ventas está en la siguiente tabla.
TERCEROS
PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD
MEDIOS Unid.PRECIO
UNITARIO
PRECIO
MENSUA
L
CANTIDAD
ANUAL
PRECIO
ANUAL
volantes 1Millar 20.00 20.00 12 Millares 240.00
Periódico
regional.1Día 10.00 50.00 60 Dias 600.00
TOTAL S/. 840.00
3.2.7. REQUERIMIENTO DE INVERSIONES TANGIBLES
3.2.8 REQUERIMIENTO DE INVERSIONES INTANGIBLES
INVENTARIO DE ACTIVOS INTANGIBLES
ITEMPRECIO
UNITARIO
Estudio de mercado 300.00
Lanzamiento de empresa 500.00
Formalización 700.00
Software Administrativo y
Contable300.00
TOTAL S/.1800.00
3.3 LOCALIZACION
3.3.1. CUADRO DE LOCALIZACION POR EL METODO DE PUNTOS.
INVENTARIO DE ACTIVOS INTANGIBLES
FACTORES PESO HUANCAYO CHILCA TAMBO
CALI PUNTA CALI PUNTAJ CALI PUNTAJ
22
F. JE F. E F. E
Alquiler de local 0.15 5 0.75 7 1.05 6 0.90
Clima 0.10 4 0.40 5 0.50 6 0.60
MP disponible 0.15 6 0.90 7 1.05 6 0.90
Costo de transporte 0.10 5 0.50 5 0.50 5 0.50
Seguridad de la zona 0.08 3 0.24 6 0.48 6 0.48
Servicios básicos
disponibles0.08 5 0.40 7 0.56 5 0.40
Costo de MP 0.10 6 0.60 8 0.80 7 0.70
Cultura 0.10 6 0.60 7 0.70 6 0.60
Costos indirectos 0.08 4 0.32 6 0.48 5 0.40
Cercanía de mercado 0.06 8 0.48 6 0.36 7 0.42
TOTALES 1 5.19 6.48 5.90
3.3.2 MACRO LOCALIZACION
3.3.3 MICROLOCALIZACION
DESCRIPCION DE LA EMPRESA
23
OFICINA DE ADMINISTRACIO
NAREA DE
PRODUCCION
3.4 MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL
IV. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
4.1 FORMA SOCIETARIA
Teniendo en el cuadro las características de las diversas formas societarias que existen,
podemos tener más en claro que sociedad optar a utilizar, definiendo bien lo que
24
BAÑOALMACEN
ESTABLECIEMITO
Modalidad
Sociedad Anónima
Características 3 accionistas
Denominación Tendrá una denominación seguida de las palabras
«Sociedad Anónima » siglas «SA».
Órganos • Junta General de Accionistas
Capital Social Los aportes se realizan en moneda nacional.
Duración Indeterminada
queremos llegar a conseguir al elegir una de las sociedades y cuan favorables es
para la creación de la empresa.
- Flujo grama para establecer nuestra empresa.
25
SUNARP: Adquirir número de RUC.
Una vez inscritos en SUNAT tendremos que
NOTARIO: Escritura pública.
SUNARP: Registrar la Empresa
NOTARIO: Realizar el modelo de la Minuta.
SUNARP: Reserva de denominación
SUNARP: Solicitud de C.D.N
Para la empresa “ExpresArt”, el número de participantes que contara será de 3 personas
Socios y gerentes designados, en tiempo de existencia de la empresa es indeterminado,
por tanto elegimos ser una empresa de sociedad anónima y nuestra denominación seria
S.A. con nombre de producto Articrea.
VENTAJAS DESVENTAJAS
No requiere capital mínimo para su
constitución.
La admisión de nuevos socios requiere
del consentimiento de los otros.
La motivación de cada socio para dedicar
su mejor esfuerzo es grande dado que
participan directamente en los beneficios.
Existe un límite de 20 socios máximo.
La posibilidad de reunir un mayor capital
para la empresa.
Las responsabilidades ante las
obligaciones sociales de la empresa están
limitadas al patrimonio de ésta.
Las responsabilidades ante las
obligaciones sociales de la empresa están
El capital de la empresa no puede
aumentar a menos que este sea integra y
efectivamente pagado, lo que puede
26
Una vez inscritos en SUNAT tendremos que
limitadas al patrimonio de ésta. ocasionar lentitud en los procesos de
expansión de la empresa.
La sociedad se mantiene aún después de
la muerte de alguno de sus socios.
4.2 REGIMEN LABORAL:
En nuestra empresa somos menos de diez personas por lo tanto consideramos como una
microempresa los cuales debemos cumplir ciertas normas, también puede estar
constituido por personas jurídicas y/o naturales.
CARACTERÍSTICAS DE LAS MYPES
TIPO DE EMPRESA N° DE TRABAJADORESNIVELES DE VENTAS
ANUALES
MicroempresaDe uno (1) hasta diez (10)
trabajadores inclusive.
Hasta el monto máximo de
150 UIT (hasta S/.540.00)
Teniendo en cuenta el cuadro de características de las MYPES pudimos elegir la forma
de régimen que utilizaremos en nuestra empresa.
Elegimos el régimen especial porque somos una MYPE – Micro Empresa
Concepto
Régimen laboral MICRO EMPRESA
Remuneración S/750.00 S/750.00
Horario
12horas diarias 12 horas diarias
Descanso semanal
y feriados
12 horas continuas
y pago sobre
tiempo.
12 horas continuas
y pago sobre
tiempo.
Vacaciones 7días 7 días
27
CTS 1 remuneración por
año
No aplica
Gratificaciones
2 remuneraciones
por año
No aplica
Utilidades Si se paga
utilidades
No aplica
En el cuadro vemos por qué elegimos el Régimen Especial más detalladamente dando a
conocer que nos favorece como MYPE – micro empresa, para así poder establecer mejor
lo que queremos realizar, como podemos observar en el cuadro detalla cada uno de los
beneficios que nuestros trabajadores poseerán.
4.3 REGIMEN TRIBUTARIO
4.3.1 REGIMEN GENERAL:
Impuesto a pagar ante SUNAT:
Impuesto a la renta
Impuesto general a las ventas
La tasa del Impuesto a la Renta es de 30 por ciento a la utilidad generada al final del
ejercicio económico, es decir, al 31 de diciembre de cada año. Se paga en los tres
primeros meses del año siguiente, teniendo en consideración que el plazo máximo se
encuentra determinado por norma expresa de la SUNAT, de acuerdo con el último dígito
del número de RUC que le corresponde a cada contribuyente.
4.4 ORGANIGRAMA FUNCIONAL:
28
ADMINISTRADOR
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.
Nuestro organigrama no es tan complejo porque solo somos una pequeña empresa,
contamos con un gerente, administrador, área de producción, área de ventas y almacén.
4.6. GASTOS DE FORMALIZACION EMPRESARIAL.
FORMALIZACIÓN DE LA EMPRESA
INSCRIPCIÓN PRECIO S/.
1 Búsqueda de denominación (SUNARP) 5.00
2 Reserva de denominación (SUNARP) 24.00
a. Solicitud de reserva 5.00
b. Copia de certificado de denominación
c. Formulario de inscripción (24 Hrs.)
d. Copia de D.N.I representante
3 Elaboración de minuta (NOTARIO)
75.00
4 Escritura pública(NOTARIO) 180.00
5 Inscribir la Empresa (SUNARP) 48.00
e. Por cada S/. 1,000 de capital (50,000) 120.00
f. Calificación Registral 28.00
g. Representante legal 19.00
6 Copia literal de la inscripción de la empresa a efectos de
solicitar el RUC. (SUNARP)
16.00
29
ÁREA DE VENTASÁREA DE PRODUCCIÓN
ALMACÉN
7 Inscripción y obtención de RUC (SUNAT) 25.00
h. Orientación: llenado de formulario. 3.00
i. Trámite : Inscripción 20.00
j. Supervisión de domicilio 10.00
TRAMITE DE FUNCIONAMIENTO
8 Trámite para la obtención de licencia definitiva de
funcionamiento(MUNICIPIO CHILCA)
248.26
k. Copia de ficha de RUC 0.50
l. Copia del DNI- Acta representante legal 180.00
M. Copia de la Constitución de la empresa o certificado de
vigencia de poder.
n. Título de Propiedad
o. Autorización sectorial
9 Permiso de anuncio publicitarios – Paneles luminosos
(MUNICIPIO CHILCA)
120.00
p. Solicitud dirigida al Sr. Alcalde
q. Croquis de ubicación
r. Croquis del anuncio (medidas y texto)
s. Copia de licencia de funcionamiento
10 10Autorización de planillas electrónicas (MINISTERIO DE
TRABAJO)
240.00
Registro de marca o patente de servicio (INDECOPI) 320.00
a. Búsqueda de antecedentes fonéticos
b. Trámite del registro
Copia de vigencia de poder
Copia de escritura pública
Copia del representante titular
TOTAL 1680.76
V. PROYECCIÓN DE INGRESOS
5.1 Ingresos por ventas del producto principal:
30
En el siguiente cuadro se muestra las proyecciones de unidades y ventas en soles
que tendremos en los próximos 5 años de…………..
Ofrece…………
ITEMS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
INGRESO
PRINCIPAL
813780 984690 1310625 1918890 3090375
Cantidad (en
unidades)
18084 21882 29125 42642 68675
Precio 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00
INGRESO
SECUNDARIO…………. ……….. ………. …………… ………..
Cantidad (en
unidades)………. ………… …………. ………. ………
Precio …..….. …………. ……….. ……………. …………..
INGRESO
FINANCIEROS……………. …………….. ……………… ………….. ……………..
INGRESO RESIDUAL ……… ………… ………….. ………… …………..
Ingreso Total 813780 971190 1310625 1918890 3090375
VI. ESTUDIO ECONOMICO.
6.1. PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS.
ITEMSCANTIDA
D
PRECIO
UNITARI
O
COSTO
TOTAL
aserrín 18250kg 0.50 2531.76
lamina 18084 5.00 90420.00
Total de Materiales Directos S/.
S/.92951.7
6
precio unitario de cada cuadro S/.45.00
31
ITEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo
Anual en
Materiales
Directos
92951.76 185903.52 278855.28 371807.04 464758.8
6.2 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA.
Mano de Obra Directa (MOD)
CargosCant
.
Sueldo
mensual
Sueldo
anual
Gratifica
ciones
Sueldo
anual +
gratificaci
ones
Es salud CTS
Costo
del
emplead
or en S/.
diseñador 1 700.00 8400.00 --- --- --- --- 8400.00
Armador 3 2100.00 25200.00 --- --- --- --- 25200.00
Total MOD 33600.00
Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo anual de
MOD33600 33600 33600 33600 33600
6.3 PRESUPUESTO DE CARGA FABRIL.
MATERIA PRIMA INDIRECTA
ÍTEMS CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
silicona 2170 envases 5 10850
anilina 136 kilos 35 4760
vidrio 18084 unid. 2.20 39784.8
total S/.55394.8
Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
32
Costo Anual MPI 55394.8 110789.6 166184.4 221579.2 276974
MANO DE OBRA INDIRECTA
Mano de Obra Indirecta (MOI)
Cargos Cant.Sueldo
mensual
Sueldo
anual
Gratifi
cacion
es
Sueldo
anual +
gratificaci
ones
Es salud CTS
Costo del
empleador
en S/.
Contador de
Costos1 700.00 8400.00 -- -- -- -- 8400.00
Total MOI 8400.00
Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Anual MOI 8400.00 8400.00 8400.00 8400.00 8400.00
SUMINISTROS
COSTOS TOTALES ANUALES INDIRECTOS DE FABRICACION
Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materiales 55394.8 110789.6 166184.4 221579.2 276974
Mano de
Obra8400.00 8400.00 8400.00 8400.00 8400.00
33
ÍTEMS UNIDAD CANTIDAD COSTO TOTAL ANUAL
Agua M3 200 240.00
Electricidad kw/h 50 420.00
Total Suministros ---- ---- 660.00
ÍTEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Suministros por
Año 660.00 726.00 798.60 878.50 966.30
Suministros 660.00 1320.00 1980.00 2640.00 3300.00
CIF Total 64454.8 120509.6 176564.4 232619.20 288674.00
6.4 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA
OTROS GASTOS DE VENTAS
6.5
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
Mano de Obra Directa (MOD)
CargosCan
t.
Sueldo
mensual
Sueldo
anual
Gratifi
cacion
es
Sueldo
anual +
gratificaci
ones
Essalud CTS
Costo del
empleador
en S/.
almacenero1 400.00 4800.00 - - - 4800.00
Total MOD 4800.00
Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos
Administrativos4800.00 4800.00 4800.00 4800.00 4800.00
34
Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Comisión 1800.00 3600.00 5400.00 7200.00 9000.00
Pasaje 432.00 864.00 1296.00 1728.00 2160.00
TOTAL 2232.00 4464.00 6696.00 8928.00 11160.00
Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Otros Gastos
Administrativos----- ----- ----- ---- ----
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Útiles de
Escritorio 2061.00 61.00 67.10 73.80 91.90
publicidad 840.00 1680.00 2520.00 3360.00 4200.00
Mantenimiento de
las maquinarias 400.00 800.00 1200.00 1600.00 2000.00
Otros Gastos de
Administración3301.00 2541.00 3787.1 5033.8 6291.9
Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Otros Gastos
AdministrativosS/.3301 s/.2541.00 s/.3787.10 s/.5033.80 s/.6291.90
6.6 Presupuesto de inversiones tangibles:
ÍtemsPrecio
UnitarioAño 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Equipos de
procesamiento3500.00 3500.00
3850.00
4658.50
6200.50 9078.10 10535.23
Muebles y
enseres80.40 911.32 792.00 958.32
1275.53 1867.50 3007.68
Equipamiento de
local15.00 90.00 99.00 119.80 159.44 233.44 375.96
Totales 4501.324741.00
5736.62
7635.47
11179.04
13918.87
6.7 DEPRECIACION
6.9 PRESUPUESTO DE INVERSIONES INTANGIBLES
35
ITEMPRECIO
UNITARIO
Estudio de mercado 200.00
Lanzamiento de empresa 500.00
Formalización 1680.68
Software Administrativo y Contable 150.00
TOTAL S/.2530.68
6.10 AMORTIZACION DE INTANGIBLES
Ítems Tasa Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Estudio de mercado 10% 200.00 200.00 220.00 242.00 266.20 298.80
Lanzamiento de
empresa10% 500.00 500.00 550.00 605.00 665.50 732.05
Formalización 10% 1680.68 1680.68 1848.75 2033.62 2237.00 2460.70
Software
Administrativo y
Contable
10% 150.00 150.00 165.00 181.50 199.65 219.60
Patente 10% 875.00 875.00 875.00 875.00 875.00 875.00
Totales S/.3405.68 3405.68 3658.75 3937.12 4243.35 4586.15
VII. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
7.1 Presupuesto de inversión total:
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
Ítems Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo de Materiales
Directos92951.76 185903.52 278855.28 371807.04 464758.8
Costo de Mano de
Obra Directa33600 33600 33600 33600 33600
36
CIF 67755.8 122456.6 179170.1 235891.5 292632.2
Gastos de
Administración4800.00 4800.00 4800.00 4800.00 4800.00
Gastos de Ventas 2232.00 4464.00 6696.00 8928.00 11160.00
Costo Total en
Desembolsable 201339.56 351224.12 503121.38 655026.54 806951.00
Req. Capital de
trabajo 1 mes16778.30 29268.68 41926.79 54585.55 67245.92
Inversión en Capital
de Trabajo 194307.56 341960.12 491625.38 641298.54 790991
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
ITEMS EN S/. EN PORCENTAJE
Activo Fijo 4501.32 2.24%
Activo Intangible 2530.68 1.26%
Capital de
Trabajo194307.56 96.50%
Total de
Inversión201339.56 100%
7.2 Presupuesto de financiamiento:
ÍTEMS EN S/.EN
PORCENTAJE
Capital
Propio60401.86 30%
37
Préstamo 140937.70 70%
Total 201339.56 100%
Como vemos en el cuadro el 30% es capital propio, por acuerdo de los integrantes
del grupo decidimos que cada uno aportara el 10 % del dicho monto ya sea regalo
de sus padres, amigos, padrinos etc.
7.3 Cronograma de pago de financiamiento:
DATOS GENERALES DEL FINANCIAMIENTO
ÍTEMS VALORES
Monto del Préstamo (En
S/.)140937.70
Plazo (En Meses) 24 meses
Interés Anual TEA (En %) 24%
Interés Mensual TEM (En
%)2%
Período de Gracia (En
Meses)2 años
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
El financiamiento que requiere la empresa EXPRESSARTE, el cual será a través
de un banco es de S/.140937.70, para ser pagado en 24 meses, la tasa efectiva
anual es de 24 % y la tasa mensual de 2 %.
38
El siguiente cuadro muestra el cronograma de pago de financiamiento.
TABLA DE AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA
PERIODOSALDO
INICIALINTERES AMORTIZACIÓN CUOTA
SALDO
FINAL
1 140937.7 -$7,451.53 -$4,632.78 -$2,818.75 $136,304.92
2 $136,304.92 -$7,451.53 -$4,725.43 -$2,726.10 $131,579.49
3 $131,579.49 -$7,451.53 -$4,819.94 -$2,631.59 $126,759.55
4 $126,759.55 -$7,451.53 -$4,916.34 -$2,535.19 $121,843.21
5 $121,843.21 -$7,451.53 -$5,014.67 -$2,436.86 $116,828.54
6 $116,828.54 -$7,451.53 -$5,114.96 -$2,336.57 $111,713.58
7 $111,713.58 -$7,451.53 -$5,217.26 -$2,234.27 $106,496.32
8 $106,496.32 -$7,451.53 -$5,321.60 -$2,129.93 $101,174.72
9 $101,174.72 -$7,451.53 -$5,428.04 -$2,023.49 $95,746.68
10 $95,746.68 -$7,451.53 -$5,536.60 -$1,914.93 $90,210.09
11 $90,210.09 -$7,451.53 -$5,647.33 -$1,804.20 $84,562.76
12 $84,562.76 -$7,451.53 -$5,760.28 -$1,691.26 $78,802.48
13 $78,802.48 -$7,451.53 -$5,875.48 -$1,576.05 $72,927.00
14 $72,927.00 -$7,451.53 -$5,992.99 -$1,458.54 $66,934.01
15 $66,934.01 -$7,451.53 -$6,112.85 -$1,338.68 $60,821.16
16 $60,821.16 -$7,451.53 -$6,235.11 -$1,216.42 $54,586.05
17 $54,586.05 -$7,451.53 -$6,359.81 -$1,091.72 $48,226.24
18 $48,226.24 -$7,451.53 -$6,487.01 -$964.52 $41,739.24
19 $41,739.24 -$7,451.53 -$6,616.75 -$834.78 $35,122.49
20 $35,122.49 -$7,451.53 -$6,749.08 -$702.45 $28,373.41
21 $28,373.41 -$7,451.53 -$6,884.06 -$567.47 $21,489.35
22 $21,489.35 -$7,451.53 -$7,021.74 -$429.79 $14,467.60
39
23 $14,467.60 -$7,451.53 -$7,162.18 -$289.35 $7,305.42
24 $7,305.42 -$7,451.53 -$7,305.42 -$146.11 -$0.00
VIII. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
DATOS GENERALES
Datos genéricos Nominal Unidad
Horizonte del proyecto 5 Años
Impuesto a la renta 30% $
Inversiones 100% 201339.56
Activos fijos 2.24% 4501.32
Depreciación AF ---- ----
Tipo de depreciación Lineal ----
Periodo de depreciación Variable ----
Tasa de valor de recuperación Variable
Capital de trabajo inicial Variable 194307.56
40
Financiamiento 30% 60401.86
Monto a financiar 70% 140937.70
Periodo de financiamiento 2 Años
Años de gracia 2 Años
Tasa de interés nominal 24% Anual
Ev. Eco TD 24% Anual
Ev. Financiera TD 24% Anual
8.1 Estados de Resultados proyectado
FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO
AÑO
0
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS 813780 971190 1310625 1918890 3090375
Ingresos por ventas 813780 971190 1310625 1918890 3090375
Otros ingresos - -- - - -
Total ingresos 813780 971190 1310625 1918890 3090375
EGRESOS 201339.56 356024.12 512721.38 669426.54 826151Costos de MP
92951.76 185903.52278855.2
8371807.04 464758.8
MOD 33600 33600 33600 33600 33600
CIF 67755.8 122456.6 179170.1 235891.5 292632.2Sub total COSTO
DE PRODUCCION 194307.56 341960.12 491625.38 641298.54 7909911Gastos de 4800.00 9600.00 14400.00 19200.00 24000.00
41
administración
Gastos de ventas 2232.00 4464.00 6696.00 8928.00 11160.00
Amortización de
Intangibles3405.68
3658.75 3937.12 4243.35 4586.15TOTAL EGRESOS 201339.56 356024.12 512721.38 669426.54 826151Utilidad antes del
impuesto 609034.76 611507.13 793966.5 1245220.11 2259637.85Impuesto a la renta 182710.428 183452.139 238189.95 373566.033 677891.355Utilidad después
del impuesto 426324.332 428054.991 555776.55 871654.077 1581746.5Inversión del
proyecto 201339.56 356024.12 512721.38 669426.54 826151Valor residual - - - - -
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO 429730.012 431713.741 559713.67 875897.427 1586332.65Aporte propio 60401.86 ---- - - -
Aporte financiado 140937.70 ---- - - -
Servicio a la deuda
(intereses)
89418.36 89418.36 ---- ---- ----
Amortización 55593.36 55593.36 - - -
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
284718.30 286702.02 --- --- ---
8.2 Flujo Operativo
Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos 813780 971190 1310625 1918890 3090375
Costo de
Materiales92951.76 185903.52 278855.28 371807.04 464758.8
Costo de la
mano de Obra
Directa
33600 33600 33600 33600 33600
Costos 67755.8 122456.6 179170.1 235891.5 292632.2
42
Indirectos de
Fabricación
Gastos de
Administración 4800 4800 4800 4800 4800
Gastos de
Ventas 2232 4464 6696 8928 11160
Impuesto 182710.428 183452.139 238189.95 373566.033 677891.355FLUJO
OPERATIVO 1197829.99 1505866.26 2051936.33 2947482.57 4575217.36
8.3 Flujo de Capital
Ítems Año
0
1 2 3 4 5
Inversiones en
Activo
Tangible
4501.32 4741.00 5736.62 7635.47 11179.04
Inversiones en
Activo
Intangible
3405.68
3658.75 3937.12 4243.35 4586.15Capital de
Trabajo Inicial 194307.56 341960.12 491625.38 641298.54 790991Recuperación
de Inversión
Tangible
421823.01 423313.99 550039.93 864018.61 1570567.5
Recuperación
de Inversión
Intangible 418417.33 419655.24 546102.81 859775.26 1565981.35Recuperación
de Capital de
Trabajo 224109.77 77695.12 54477.43 218476.72 774990.35FUJO DE
CAPITAL 862135.55 570304.48 649321.05 1289093.23 3104783.01
43
8.4 Flujo Económico
Ítems Año
0
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Capital862135.55 570304.48 649321.05 1289093.23 3104783.01
Flujo Operativo
1197829.99 1505866.26 2051936.33 2947482.57 4575217.36FLUJO DE CAJA
ECONOMICO429730.012 431713.741 559713.67 875897.427 1586332.65
8.5 Flujo de Servicio a la Deuda
Ítems Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Préstamo 140937.70 140937.7
0
- - - -
Amortización 55593.36 55593.36 - - -
Intereses después
de impuestos
89418.36 89418.36 - - -
FLUJO DE
SERVICIO DE LA
DEUDA
145011.72 145011.72- - -
8.6 Flujo Financiero
Ítems Año
0
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Caja
Económico 429730.012 431713.741 559713.67 875897.427 1586332.65Flujo de
Servicio de
la Deuda
145011.72 145011.72- - -
44
FLUJO
FINANCIERO
284718.30 286702.02
559713.67 875897.427 1586332.65
8.7 Indicadores Económicos-Financiero
8.7.1. VAN
1 2 3=(1)(2) 4 5 6=(4)(5)
Años Ingresos Factor
Dct 25%
VANE
Ingresos
Egresos Fact. Dcto
25%
VANE
egresos
0
1 813780 0.8651024 201339.56 0.8
161071.6482 971190 0.64
621561.6 356024.12 0.64227855.437
3 1310625 0.512671040 512721.38 0.512
262513.3474 1918890 0.4096
785977.344 669426.54 0.4096274197.111
5 3090375 0.327281011417.93 826151.00 0.32728
270382.699TOTAL 8104860 2565662.6
VANE= 8104860 - 2565662.6 = 5539197.4
B/C = 8104860 / 2565662.6 =3.16
VANF
1 2 3=(1)(2) 4 5 6=(4)(5)
Años Ingresos COSTO VANF
Ingresos
Egresos Fact. Dcto
32%
VANE
egresos
0
1 284718.30 0.8
2 286702.02 0.64
3 559713.67 0.512
4 875897.427 0.4096
5 1586332.65 0.32728
45
TOTAL
8.7.2 TIRE
1 2 3=(1)(2) 4 5 6=(4)(5)
Años Ingresos Factor
Dct 25%
TIRE
Ingresos
Egresos Fact. Dcto
25%
TIRE
egresos
0
1
2
3
4
5
TOTAL
8.7.3. PRC = ∑BN = I = 3863556.45
8.7.4 B/C = ∑VAPN/I = 1.50587082
8.7 indicadores económicos y financieros
INDICADORES ECONOMICOS Y FINANCIEROS
INDICADOR ECONOMICO INDICADOR FINANCIERO
46
0=−INVERSION+FLUJO11+TIR
+FLUJO2(1+TIR )2
+FLUJO3(1+TIR )3
+.. .. . .. ..+FLUJO 4(1+TIR )4
VANE 5539197.4 VABF
TIRE TIRF
PRCE 3863556.45 PRCF
B/C Económico B/C Financiero
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES.- El presente proyecto tiene una aceptación en el mercado con
utilidades desde el primer año con un monto de 426324.332. Nuestra idea de negocio resulta realizable gracias a las innovaciones hechas por los accionistas.
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