plan de negocio taller de costura coop.concha prieta

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Fortalecimiento y puesto en marcha el Taller de Costura para la esposas y familia de pescadores de la

Cooperativa de Producción Pesquera “Concha Prieta” del Cantón San Vicente

SAN FELIPE - SAN VICENTE - MANABÍ

ELABORADO:ING. CARLOS FAVIO CEDEÑO VERAFOMENTO PRODUCTIVO – MANABÍ SEPTIEMBRE 2012

Fortalecimiento y puesto en marcha Taller de Costura para las esposas de pescadores de la Cooperativa de Producción Pesquera “Concha Prieta” de la

comunidad San Felipe cantón San Vicente.2012

CONTENIDO

Antecedentes pág.5

Resumen Ejecutivo pág.6

1. Identificación del plan de negocio pág.7

1.1 Nombre del plan de negocio pág.7

1.2 Institución responsable del plan de negocio pág.7

1.3 Integrantes del plan de negocio pág.7

1.4 Lugar de la ejecución del plan de negocio pág.7

1.5 Descripción de la actividad pág.8

1.6 Monto a solicitar pág.8

1.7 Entidad Financiera pág.8

2. Justificación y objetivos del plan de negocios pág.9

2.1 Justificación del plan de negocios pág.9

2.2 Objetivos del plan de negocios pág.9

3. Descripción del producto pág.10

3.1 Descripción del producto, características y usos pág.10

3.2 Descripción de los clientes pág.10

3.3 Tamaño y localización pág.11

4. Estudio de mercado pág.13

4.1 Estimación de la demanda pág.13

4.2 Estimación de la oferta pág.14

5. Ingeniería del Plan de Negocio pág.15

5.1 Procesos Productivos pág.15

5.2 Balances y Materiales pág.16

6. Estudio Financiero pág.18

6.1 Plan de Inversión pág.18

6.2 Descripción los costos de la materia prima a adquirir pág.18

6.3 Descripción de la mano a obra a contratar pág.19

2



6.4 Precio de Venta pág.19

6.5 Inversiones y costos del plan de negocios pág.20

6.6 Costos Indirectos y Gastos Incurrentes pág.20

6.7 Proyecciones de Venta pág.21

6.8 Presupuesto de Costos y Gastos pág.22

6.9 Flujo de Caja Económico pág.22

6.10 Estado de Resultados Perdida y Ganancias pág.23

7. Impacto y aporte social pág.24

7.1 Impacto Social pág.24

7.2 Involucramiento de la mujeres y jóvenes pág.24

7.3 Impacto del proyecto en las condiciones

Socio-económicas de los beneficiarios, con la

ejecución del proyecto pág.25

7.4 Beneficiarios Directos e indirectos pág.25

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LISTA DE TABLAS.

Tabla nº- 1. Integrantes del plan de negocio pag.7

Tabla nº- 2. Descripción del producto, características y usos pag.10

Tabla nº- 3. Requerimiento de mano de obra directa pag.11

Tabla nº- 4. Maquinarias ya existentes pag.11

Tabla nº- 5. Herramientas necesarias pag.12

Tabla nº- 6. Demanda Satisfecha e Insatisfecha pag.13

Tabla nº- 7. Listas de materia prima pag.16

Tabla nº- 8. Proveedor de materia de prima pag.16

Tabla nº- 9. Cantidades producidas pag.17

Tabla nº- 10. Plan de inversión pag.18

Tabla nº- 11. Descripción de los costos de la materia prima pag.18

Tabla nº- 12. Descripción de la mano de obra a contratar pag.19

Tabla nº- 13. Precio de Venta pag.19

Tabla nº- 14. Inversiones a adquirir pag.20

Tabla nº- 15. Costos Directos e Indirectos pag.20

Tabla nº- 16. Proyecciones de Ventas pag.21

Tabla nº- 17. Presupuesto Costos y Gastos pag.22

Tabla nº- 18.Flujo de Caja Económico pag.22

Tabla nº- 19.Estado de Resultados Pérdidas y Ganancias pag.23

ANEXOS.

Proforma pag.27

Tasa de Inflación pag.28

Tasa de Amortización pag.29

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ANTECEDENTES.

La costura ha sido tradicionalmente una actividad realizada por las esposas y familias de pescadores de la caleta pesquera San Felipe cantón San Vicente, paralelamente a la actividad pesqueras que ellas realizan, en estos momentos la costura es vista como un medio de subsistencia para algunas emprendedoras, y son muchas las mujeres interesadas en aprender un oficio que puede significar su entrada en el mundo laboral, y un mejor modo de vida.

Este emprendimiento se viene desarrollando desde el año 1996 donde 2 señoritas Italianas realizaron las gestiones antes ONG Españolas para la donación de 11 máquinas de coser entre ellas 4 son máquinas industriales y 7 máquinas semi industriales, para ellos dichas señoritas les capacitaron en temas de emprendimiento y de costura a las esposas y familia de pescadores de la comunidad San Felipe.

En la actualidad existe un grupo de 11 mujeres familia de pescadores que desean empezar emprender en la formación de una microempresa para la elaboración y confección de sobrecamas de 1½, 2 2½ y 3 plazas.

La educación de las mujeres es un aspecto importante para el desarrollo. Es por ello que han asumido la responsabilidad y se han permitido a pesar de sus roles tradicionales empezar a estudiar en busca de un mejor futuro.

Con todo lo expresado El Plan Nacional del Buen Vivir sobresale y se sustenta para el desarrollo de este Plan de Negocio los diferentes objetivos.

Objetivo # 2 Mejorar las capacidades y potencialidades de la ciudadanía Trabajamos por el desarrollo de los y las ciudadanas, fortaleciendo sus capacidades y potencialidades a través del incentivo a sus sentimientos, imaginación, pensamientos, emociones y conocimientos.

Objetivo #3 Mejorar la calidad de vida de la población Buscamos condiciones para la vida satisfactoria y saludable de todas las personas, familias y colectividades respetando su diversidad. Fortalecemos la capacidad pública y social para lograr una atención equilibrada, sustentable y creativa de las necesidades de ciudadanas y ciudadanos.

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Objetivo # 11 Establecer un sistema económico social, solidario y sostenible Construimos un sistema económico cuyo fin sea el ser humano y su buen vivir. Buscamos equilibrios de vida en condiciones de justicia y soberanía. Reconocemos la diversidad económica, la recuperación de lo público y la transformación efectiva del Estado.

RESÚMEN EJECUTIVO.

El presente plan de negocio surge como una idea que parte de las esposas de pescadores en tener una visión de contar con un trabajo digno, honesto y remunerado. Este plan de negocio va dirigido al personal femenino, esposas y familia de pescadores que conforma la caleta pesquera San Felipe del cantón San Vicente, y que vean en este emprendimiento una fuente de ingreso y de esta forma colaborar en el sustento familiar y por ende mejorar el nivel de vida, laborando en este emprendimiento del taller de costura desde las 16H00 hasta las 20H00 actividad paralela a la pesca, ya que ellas trabajan como operarias en las camaroneras cercana a la caleta pesquera y el sueldo diario que reciben por parte de esta actividad no alcanzan para su sustento familiar.

El plan de negocio se orienta a beneficiar a esposas y familias de pescadores de las cuales en su mayoría afectadas por los fenómenos naturales entre ellos la corriente el niño y por el sedimento del estuario del Río Chone, surge la necesidad de ellas de fortalecer y poner en marcha el emprendimiento del taller de costura beneficiando directamente a 11 esposas de pescadores.

La microempresa se establecerá en la caleta pesquera San Felipe del cantón San Vicente, con el propósito de asociarse, para la elaboración y confección de juegos de sábanas estampadas o llanas en el cual elaborarán 120 de juegos de sábanas mensuales.

El fin de la microempresa es brindar su servicio de calidad y creatividad donde predomine la flexibilidad de los productos, el excelente servicio al cliente y los mejores precios del mercado.

La oferta de sus servicios es realmente novedosa, primera en la comunidad San Felipe, ya que sus productos son únicos en las zonas y no existiendo mucha competencia en el cantón San Vicente, donde se ofrecerá a hoteles del cantón Sucre, San Vicente y Chone, consumidores de la zona, satisfaciendo las necesidades de los clientes.

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1. IDENTIFICACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO

1.1. Nombre del Plan de Negocio.

Fortalecimiento y puesto en marcha Taller de Corte y Confección para las esposas de pescadores de la Cooperativa de Producción Pesquera ”Concha Prieta” de la comunidad San Felipe del cantón San Vicente.

1.2. Institución Responsable del Plan de Negocios

Subsecretaría de Recursos Pesqueros.

1.3. Integrantes del Plan de Negocios

Tabla #1

Nombres y Apellidos Nº de Cédula

María Concepción Esmeralda Silva 1305641589

Yolanda Maribel Villaprado Esmeralda 1313118034

Letty Gualberta Esmeralda Silva 1310546278

Sandra Gisella Villaprado Esmeralda 1313117697

Mirian Karina Esmeralda Villaprado 1310871213

Erika Anabel Mera Esmeraldas 1313118182

Angela Estrella Esmeralda Silva 1308038650

Gloria Vicenta Mera Silva 1305269753

Gabriela del Rocío García Cagua 1313407056

Carmen Johanna Mera Silva 1310872302

Marlene Liliana Solórzano Esmeralda 1313865238 Elaborado: Técnico Fomento Productivo Manabí

1.4. Lugar de la Ejecución del Plan de Negocio

Dirección: Caleta Pesquera San FelipeCantón: San VicenteProvincia: Manabí

Teléfono: 090241113 e - mail: [email protected]

Nombre del negocio: Taller de Costura Concha Prieta Latitud: 0°36'18.24" S 80°24'01.66" O

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1.5. Descripción de la Actividad

Confección de juegos de sábanas de 1½, 2, 2½ y 3 plazas.

1.6. Monto a Solicitar

El monto a solicitar es de $2.002,65

1.7. Entidad Financiera

El siguiente plan de negocio será mediante una financiación privada.

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San Felipe



2. JUSTIFICACIÓN Y OBJETIVOS DEL PLAN DE NEGOCIO.

2.1. Justificación del Plan de Negocio.

El presente plan de negocio surge de la necesidad de las solicitantes que manifiestan de emprender en un Taller de Costura. Las solicitantes evidencian, que no existe en la zona la fabricación de los productos que ofrecen como son los juegos de sábanas de 1½, 2, 2½ y 3 plazas, lo que genera un incremento progresivo en las demandas de los productos fabricados, dicha razón motiva a las esposas de pescadores a instalar el mencionado taller de costura, con la finalidad de abarcar el mercado local, percibir ingresos, generar empleo en la zona y fortalecer el desarrollo endógeno local.

La presente propuesta tiene como finalidad solicitar un financiamiento por la vía del crédito privado, para adquirir herramientas de trabajo, materia prima, mantenimiento y reparación de las máquinas de coser, necesarias para la instalación del taller de costura en la zona que permita satisfacer las necesidades de clientes conformada por hogares, hoteles y comercios.

2.2. Objetivo general y específicos del proyecto.

Objetivo General.

Fortalecer la actividad microempresarial y puesta en marcha taller de costura para las esposas y familiares de pescadores de la caleta pesquera San Felipe del cantón San Vicente.

Objetivos Específicos.

Adquirir la materia prima de calidad para la elaboración del producto.

Capacitar a las esposas y familia de pescadores en temas microempresarial y de emprendimiento.

Generar 11 fuentes de empleo en la comunidad.

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3. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO.

3.1. Descripción del producto características y usos.

Las solicitantes, elaboraran dentro de su proceso productivo juegos de sábanas. A continuación se detallan cada una de las características de los mismos y sus respectivos usos.

Tabla #2PRODUCTO CARACTERISTICAS USOS

Juegos de Sábanas

Son elaborados de tela antialérgica importada y 100% de polyester.

Se elaboran juegos de sábanas de 1½, 2, 2½ y 3 plazas.

Están compuestas por 4 partes: 2 fundas de almohada, forro y sábana.

Se diseñan los juegos de sabanas en colores llanos y estampados.

Son para usos domésticos, comercial, utilizados en Hoteles de primera clase.

Elaborado: Técnico Fomento Productivo Manabí

3.2 Descripción de Clientes.

La producción de las solicitantes estará dirigida a la población de los cantones San Vicente, Sucre y Chone, sin embargo cabe clasificar a los clientes de la misma como; usuarios Fijos, Estaciónales y Potenciales.

Clientes Fijos: Está conformada por usuarios que recurrentemente van a solicitar el producto fabricado y lo integran las familias o los hogares de la zona.

Clientes Estaciónales: Lo conforman los establecimientos comerciales, hoteles

Clientes Potenciales; Está conformada por personas que no son de la zona pero si se trasladan regularmente por el sector.

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3.3 Tamaño y Localización

La instalación del taller de costura tendrá gran impacto social en el área de ubicación comunidad San Felipe y en el cantón San Vicente, el mismo utilizará los insumos, materia prima, mano de obra, energía eléctrica, entre otros; cabe destacar además que las maquinarias existentes son de óptima calidad para un nivel de fabricación. A continuación se describen algunas características concernientes al proceso productivo:

1.- El uso de la mano de obra es de calidad y capacitada.2.- Horario de la actividad es de 16H00 a 20H00, lunes a sábados.3.- No existe rotación del personal.4.- La adquisición de la materia prima e insumos es garantizada.5.- Capacidades de Producción: 5.1.- Producción Semanal: 30 Juegos de Sábanas. 5.2.- Producción Mensual: 120 Juegos de Sábanas. 5.3.- Producción Anual: 1440 Juegos de Sábanas. 5.4.- Días de trabajo al mes: 24 días.6.- Requerimiento de mano de obra directa:

Tabla #3Número de

empleados(as)

Cargo Observación

11 Operarias Mano de Obra Directa


7.- Maquinarias ya existentes:Tabla #4

Nombres de Equipos Cantidad

Máquinas de coser Industriales

SILKEN

4

Máquinas de coser Semi – Industriales

BROTHER

7


11



8.- Herramientas ya existentes.Tabla #5

Nombres de la Herramientas Cantidad

Tijeras Grandes 12

Tijeras Pequeñas 9


9.- Publicidad: Pagina web de la Subsecretaría de Recursos Pesqueros.

www.subpesca.gob.ec [email protected] Hojas Volantes

12

mailto:[email protected]

http://www.subpesca.gob.ec/



4. ESTUDIO DE MERCADO:

4.1. Estimación de la demanda.

La Cuantificación de la demanda es importante para hacer estimaciones acerca del potencial del mercado a captar y abarcar, además concede una idea del comportamiento de los productos que se ofrece en el corto y largo plazo, lo cual demostrará en un primer momento si es viable o no la ejecución de este plan de negocio, ya que lo que se requiere es que la instalación del taller de costura, sea capaz de mantenerse en el mercado y crecer en el largo plazo.

En el estudio de mercado, para estimar la potencialidad de este plan de negocio, se utilizará como variable fundamental para la estimación de la Demanda; la población de la comunidad San Felipe y del cantón San Vicente, quienes son directamente los beneficiarios de los productos que se van a producir, tomando entonces para efectos de cálculo el número de hogares existentes en la zona, el cual según datos provenientes las estimaciones realizadas por el presidente de la Comunidad, se ubican alrededor de 2951 familias aproximadamente.

4.2. Estimación de la oferta.

Es importante destacar que no existe productores de juegos de sábanas en la comunidad pero si existe oferta como hoteles, almacenes, comerciantes, por lo tanto la actividad económica que se está proponiendo desarrollar, no va contar con competidores locales en su elaboración, pues si como consumidor final en bazares tiendas; como “San Vicente” la “Costeñita”, Bazar “Caribe” con precios más elevado que superan en un 10 a 15%.

4.3. Canales de Distribución.

Sin embargo cabe destacar que los productos también serán distribuidos a las comunidades adyacentes en este caso al cantón San Vicente con ello beneficiados un aproximado de 520 familias, cantón Sucre y cantón Chone, vendiendo los juegos de sabanas a un canal de distribución corto.

1 Datos proporcionado por el presidente de la Comunidad San Felipe

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Unidades Producidas

Mensual

Almacén Manzano

Chone

Hotel Bahía IN

Bahía de Caráquez

Hotel Royal PacificCanoa

Comerciante Locales San

Vicente

Comerciante Locales Bahía de Caráquez

Demanda Potencial

Demanda Insatisfecha

120 8 8 5 51 52 124 4


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5. INGENIERIA DEL PLAN DE NEGOCIO:

5.1. Procesos Productivos.

El proceso productivo del taller de costura que se propone instalar en la comuna San Felipe del cantón San Vicente, está compuesto por etapas que en su conjunto constituyen la esencia de la cadena de producción de la misma, a continuación se describe las fases o etapas que la componen:

1.- En una fase inicial se adquiere la materia prima que va ser utilizada para la producción de los pedidos.

2.- Luego se realiza la elección de los materiales adquiridos para posteriormente pasar al área de corte que es en donde se procede a cortar la tela.

3.- Consecutivamente se clasifican las piezas según el corte la misma con las medidas específicas para cada pieza a fabricar; una vez que se cortan las mismas.

4.- Se distribuyen en las máquinas industriales para la fase de costura, allí es donde se le dan las formas deseadas a la tela para obtener cada una de las piezas finales.

5.- Después de la etapa de corte es cuando se procede a la etapa de revisión, en la misma se verifica que cada pieza tenga las medidas, corte y costuras correctas para finalmente pasar a la etapa de limpieza y embalaje, allí se seleccionan y agrupan por modelo para posteriormente pasar a la etapa final de venta y distribución corto.

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5.2. Tipos de Materiales.

Los materiales usados para la fabricación de juegos se sabanas se muestran a continuación, especificando para cada uno de ellos la unidad de medida.

Listas de Materia Prima.Tabla #7

Producto Unidad de Medida

Tela Polyester 100% Metros

Hilos Rollos Carretos

Agujas Paquetes de (20 unidades)

Cinta Elástica Rollos

Encaje Rollos.


Proveedor de materia prima y materiales de costura.Tabla #8

Proveedores

Nombres Dirección Teléfonos Producto Procedencia (Nacional o Importada)

Almacenes Bring

Sucre y Venezuela

(esq.) Quito – Ecuador

022284537 Tela Bramante

Importada

Dimart Agimex

Venezuela N3-29 (639) y

Sucre Junto al INNA Quito –

Ecuador

022286090083883550

Tela Bramante

Importada

Cortivis Calderón Quito -

Ecuador

022821792 Tela Bramante

Importada

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5.3 Cantidades ProducidasLas cantidades a producir se especifican a continuación en lapsos semanal y mensual, esta cantidad de 120 juegos de sábanas es mínima y va hacer una actividad paralela, por lo que las operarias tienen su actividad pesquera en camaroneras, por lo que su horario de trabajo es de 16H00 hasta las 20H00.

Tabla # 9Producto Cantidades a

fabricar semanalmente

Cantidades a fabricar

mensualmente

Metros de telas

utilizada por juego de sabana

Total de metros

utilizada mensualmente

Juego de Sabanas

Individual de 1½ plaza

5 20 4 80

Juego de Sabanas

Individual de 2 plazas

15 60 5 300

Juego de Sabanas

Individual de 2 ½ plazas

4 16 6 96

Juego de Sabanas

Individual de 3 plazas

6 24 7 168

TOTAL 30 120 644


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6. ESTUDIO FINANCIERO

6.1.Plan de Inversión

El destino del financiamiento que se está solicitando es el siguiente:

Tabla # 10Activo Monto Capital de

TrabajoMonto

Arreglo de local $100,00 Materia Prima( Tela, agujas, cintas elásticas y encaje)

$1.612,80

Arreglo de Máquinas de coser semi - industriales e industriales

$150,00

Gastos de Ventas y Administrativo $52,40

Total General de la Inversión $2.002,65 Elaborado: Técnico Fomento Productivo Manabí

6.2 Descripción y costos de la materia prima a adquirir.

Tabla # 11Materia Prima

Unidad de Medida

Cantidad Procedencia (Nacional – Importado)

Valor/Costo en usd

Tela Metros 640 Importado 1.612,80

Hilos Rollos Carretos

11 Nacional 8,80

Agujas Unidades 44 Nacional 11,00

Cintas Elásticas

Rollos 55 Nacional 41,25

Encaje Rollos 22 Nacional 26,40


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6.3 Descripción de los costos de la mano de obra a contratar

Tabla #12Números de Empleados Cargo Sueldo Anual en

usd

11 Operarias Costureras 5.760,00


6.4 Precio de Venta.Los precios de venta de los juegos de sábanas al mercado se expresarán al por menor, ya que las ventas iníciales se estiman que sean solo así, en el futuro a medida de que el taller de costura se completamente operativo y el producto ya sea conocido se realizaran también las ventas al mayor, donde se calculará un precio promedio de descuento de los juegos de sabanas.

Tabla #13Producto Precio de Venta al por menor

Juego de Sabanas Individual de

1½ plaza

$20,00

Juego de Sabanas Individual de 2

plazas

$24,00


½ plazas

$28,00


plazas

$32,00


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6.5 Inversiones y costos del plan de negocioInversiones a adquirir.

Tabla #14


6.6 Costos Directos, Indirectos, y Gastos IncurrentesTabla #15

20

Unitario TotalInversión Privada

Solicitante Srp.

A. INVERSIONES

Telas Polyester Metro 640 2,52$ 1.612,80$ 1.612,80$

Hilos Carrete 11 0,80$ 8,80$ 8,80$

Agujas Unidad 44 0,25$ 11,00$ 11,00$

Cinta Elastica Rollos 55 0,75$ 41,25$ 41,25$

Encaje Unidad 22 1,20$ 26,40$ 26,40$

Arreglo de maquinas de coser 150,00$ 150,00$

Arreglo de local 100,00$ 100,00$

Facturas, Notas de Ventas Unidad 2 11,20$ 22,40$ 22,40$

Publicidad Hojas Volantes 2 15,00$ 30,00$ 30,00$

B. ADMINISTRACIÓN Y GENERALES

Capacitación a l@s microempresari@s Modulos 13 1.650,00$ 1.650,00$

Asistencia Técnica en Plan de Negocios

2 986,00$ 1.972,00$ 1.972,00$

TOTAL GENERAL 5.624,65$ 2.002,65$ 3.622,00$

PORCENTAJE DE INVERSION EN % 100,00 35,60 64,40

Valor USDCantidad

Fuentes de FinanaciamientoINVERSIONES Y COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO

RubrosUnidad de

Medida

MANO DE OBRA DIRECTA Cantidad Costo Unitario Costo Mensual Total AnualOperarias 5.760,00$

TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA

TOTAL DE COSTOS DIRECTOS

Detalle Cantidad Costo UnitarioCosto Total

MensualTotal Anual

Materiales Indirectos

Agua - -$ -$ -$

Energía eléctrica -$ -$ -$

TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS


MensualTotal Anual

Gastos de Ventas

Publicidad 2 15,00$ 30,00$

TOTAL DE GASTOS DE VENTAS 2 15,00$ 30,00$


MensualTotal Anual

Gastos de Ventas

Facturas 2 11,20$ 22,40$

TOTAL DE GASTOS DE VENTAS 22,40$

GASTOS DE VENTAS

GASTOS ADMINISTRATIVO

COSTOS DIRECTOS

COSTOS INDIRECTOS



6.7 Proyecciones de VentasTabla #16

Se considera los meses de noviembre y diciembre para el año 2012, donde inicia sus actividades el taller de costura, y en los posteriores años un incremento del 5% en el precio de venta a partir del año 2013.

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2012 40 20,00 800,00$ 2013 192 21,00 4.032,00$ 2014 192 22,05 4.233,60$ 2015 192 23,15 4.445,28$ 2016 192 24,31 4.667,54$ 2017 192 25,53 4.900,92$

***El incremento del precio de venta se consideró el 5% al porcentaje promedio de los ultimos 12 meses de la taza de inflación

2012 120 24,00 2.880,00$ 2013 720 25,20 18.144,00$ 2014 720 26,46 19.051,20$ 2015 720 27,78 20.003,76$ 2016 720 29,17 21.003,95$ 2017 720 30,63 22.054,15$


2012 32 28,00 896,00$ 2013 192 29,40 5.644,80$ 2014 192 30,87 5.927,04$ 2015 192 32,41 6.223,39$ 2016 192 34,03 6.534,56$ 2017 192 35,74 6.861,29$


2012 48 32,00 1.536,00$ 2013 288 33,60 9.676,80$ 2014 288 35,28 10.160,64$ 2015 288 37,04 10.668,67$ 2016 288 38,90 11.202,11$ 2017 288 40,84 11.762,21$


CONSOLIDADO DE INGRESOSAÑO 2012 6.112,00$ AÑO 2013 37.497,60$ AÑO 2014 39.372,48$ AÑO 2015 41.341,10$ AÑO 2016 43.408,16$ AÑO 2017 45.578,57$

AñoJuego de

Sabanas 2 ½ Plaza

Precio de VentaTotal de Ingresos por Ventas de Juego de

Sabanas 2 Plaza

Proyecciones de Ingresos por Ventas de Juego de Sabanas****

AñoJuego de

Sabanas 3 Plaza Precio de VentaTotal de Ingresos por Ventas de Juego de

Sabanas 2 Plaza



AñoJuego de

Sabanas 2 Plaza Precio de Venta


Juego de Sabanas 1½

Plaza

Total de Ingresos por Ventas de Juego de Sabanas 1½ Plaza

Año Precio de Venta

Total de Ingresos por Ventas de Juego de

Sabanas 2 Plaza

6.8 Presupuesto de Costos y Gastos.

Tabla #17

6.9 Flujo de Caja EconómicoTabla #18

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nov-12 dic-12 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017

1.612,80 1.612,80 19.353,60 20.321,28 21.337,34 22.404,21 23.524,42

8,80 8,80 0,00 110,88 116,42 122,25 128,36

11,00 11,00 0,00 138,60 145,53 152,81 160,45

41,25 41,25 495,00 519,75 545,74 573,02 601,68

26,40 26,40 316,80 332,64 349,27 366,74 385,071.700,25$ 1.700,25$ 20.165,40$ 21.423,15$ 22.494,31$ 23.619,02$ 24.799,97$

150,00$ 100,00$ 100,00$ 100,00$ 100,00$ 100,00$

100,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 250,00$ 150,00$ 150,00$ 150,00$ 150,00$ 150,00$

-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

325,00$ 2.925,00$ 450,00$ -$ -$ -$

325,00$ 2.925,00$ 450,00$ -$ -$ -$

-$ -$ 5.760,00$ 6.566,40$ 7.485,70$ 8.533,69$ 9.728,41$

-$ -$ 5.760,00$ 6.566,40$ 7.485,70$ 8.533,69$ 9.728,41$

30,00$ 31,50$ 33,08$ 34,73$ 36,47$ 38,29$

30,00$ 31,50$ 33,08$ 34,73$ 36,47$ 38,29$

22,40$ 23,52$ 24,70$ 25,93$ 27,23$ 28,59$

22,40$ 23,52$ 24,70$ 25,93$ 27,23$ 28,59$

2.002,65$ 2.025,25$ 29.055,42$ 28.647,32$ 30.190,66$ 32.366,41$ 34.745,26$

de estos servicos básicos

GASTO DE VENTA

MATERIALES INDIRECTOS

MATERIA PRIMA DIRECTA

(=) TOTAL DE GASTO DE VENTAS

(+)Hilos

GASTO ADMINISTRATIVO

(+)Agujas

(+)Publicidad - Hojas Volantes

PRESUPUESTOS DE COSTOS Y GASTOS

(+)Encaje

(+)Pago de préstamo

(=) TOTAL DE GASTO FINANCIERO

GASTO SUELDO OPERARIAS

GASTO FINANCIEROS

(+)Cinta Elasticas

(=) TOTAL DE GASTO DE SUELDO DE OPERARIAS

(+) Agua ******

(=) COSTO DE MANTENIMIENTO

DETALLE

(+) Energía Electrica ******

(=) COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA

****En la comunidad San Felipe del cantón San Vicente estan considerados como zona de riesgo decretado por el GAD del cantón, por lo que estan excentos del pago

(+)Telas Polyester

TOTAL DE PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

MANTENIMIENTO

(+)Mantenimiento Maquina de Coser

(+)Mantenimiento Infraestrucutua

(=) TOTAL DE GASTO ADMINISTRATIVO

(+)Facturas

(=) COSTO DE MATERIALES INDIRECTOS

(+)Sueldo de Operarias

DETALLE 2012 2013 2014 2015 2016 2017

(+) INGRESOS OPERACIONALES 6.112,00$ 37.497,60$ 39.372,48$ 41.341,10$ 43.408,16$ 45.578,57$

(-) COSTOS DE VENTAS (MATERIA PRIMA) 3.400,50$ 20.165,40$ 21.423,15$ 22.494,31$ 23.619,02$ 24.799,97$

(=) MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 2.711,50$ 17.332,20$ 17.949,33$ 18.846,80$ 19.789,14$ 20.778,59$

Mano de Obra Directa -$ 5.760,00$ 6.566,40$ 7.485,70$ 8.533,69$ 9.728,41$

(-) Operarios -$ 5.760,00$ 6.566,40$ 7.485,70$ 8.533,69$ 9.728,41$

Gastos de Mantenimiento 250,00$ 150,00$ 150,00$ 150,00$ 150,00$ 150,00$

(-) Mantenimiento de Máquinas de Coser 150,00$ 100,00$ 100,00$ 100,00$ 100,00$ 100,00$

(-) Mantenimiento de Infraestructura 100,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$

Gastos Administrativos 22,40$ 23,52$ 24,70$ 25,93$ 27,23$ 28,59$

(-) Facturas 22,40$ 23,52$ 24,70$ 25,93$ 27,23$ 28,59$

Gastos de Ventas 30,00$ 31,50$ 33,08$ 34,73$ 36,47$ 38,29$

(-) Publicidad 30,00$ 31,50$ 33,08$ 34,73$ 36,47$ 38,29$

(=) UTILIDAD OPERACIONAL 2.409,10$ 11.367,18$ 75,00$ -$ -$ -$

(-) Gastos Financieros 200,00$ 1.425,00$ 75,00$ -$ -$ -$

(=) UTILIDAD ANTES PART. TRAB. 2.209,10$ 9.942,18$ 11.100,16$ 11.150,44$ 11.041,75$ 10.833,31$

(-) PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES 331,37$ 1.491,33$ 1.665,02$ 1.672,57$ 1.656,26$ 1.625,00$

(=) UTILIDAD ANTES IMPUESTO A LA RENTA 1.877,74$ 8.450,85$ 9.435,14$ 9.477,87$ 9.385,49$ 9.208,31$

(-) IMPUESTO A LA RENTA 469,43$ 2.112,71$ 2.358,78$ 2.369,47$ 2.346,37$ 2.302,08$

(=) UTLIDAD NETA 1.408,30$ 6.338,14$ 7.076,35$ 7.108,41$ 7.039,12$ 6.906,23$

(+) PRESTAMO RECIBIDO 2.002,65$ -$ -$ -$ -$ -$

DEVOLUCIÓN DE CAPITAL 125,00$ 1.500,00$ 375,00$ 375,00$ 375,00$ 375,00$

(=) FLUJO DE CAJA (594,35)$ 4.838,14$ 6.701,35$ 6.733,41$ 6.664,12$ 6.531,23$

Valor Actual Neto VAN 9.067,70$ Tasa Interna de Retorno TIR 8,35Tasa de descuento financiera 12%

FLUJO DE CAJA ECONOMICO



VAN: El valor actual neto de este proyecto VAN ≥0 indica que es factible invertir en el mismo.

6.10 Estado de Resultados Perdida y Ganancias

Tabla #19

23

DETALLE Año 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016 Año 2017

(+)Ventas Netas 6.112,00$ 37.497,60$ 39.372,48$ 41.341,10$ 43.408,16$ 45.578,57$

(-) Costo de Venta (Materia Prima) 3.400,50$ 20.165,40$ 21.423,15$ 22.494,31$ 23.619,02$ 24.799,97$

(=)Utilidad Bruta 2.711,50$ 17.332,20$ 17.949,33$ 18.846,80$ 19.789,14$ 20.778,59$

(-) Costo de Mantenimiento Máquinas de Coser 150,00$ 100,00$ 100,00$ 100,00$ 100,00$ 100,00$

(-) Costo de Mantenimiento Infraestructura 100,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$ 50,00$

(=)Utilidad Bruta antes del financiamiento 2.461,50$ 17.182,20$ 17.799,33$ 18.696,80$ 19.639,14$ 20.628,59$

(-) Gastos de Sueldo Operarias -$ 5.760,00$ 6.566,40$ 7.485,70$ 8.533,69$ 9.728,41$

(-) Gastos de Venta 30,00$ 31,50$ 33,08$ 34,73$ 36,47$ 38,29$

(-) Gastos Administrativo 22,40$ 23,52$ 24,70$ 25,93$ 27,23$ 28,59$

(-) Gastos Financiero 200,00$ 1.425,00$ 75,00$ -$ -$ -$

(=)Utilidad antes Participacion de Trabajadores 2.209,10$ 9.942,18$ 11.100,16$ 11.150,44$ 11.041,75$ 10.833,31$

(-) Participación antes de trabajadores 331,37$ 1.491,33$ 1.665,02$ 1.672,57$ 1.656,26$ 1.625,00$

(=)Utilidad antes Impuesto a la Renta 1.877,74$ 8.450,85$ 9.435,14$ 9.477,87$ 9.385,49$ 9.208,31$

(-) Impuesto a la renta 469,43$ 2.112,71$ 2.358,78$ 2.369,47$ 2.346,37$ 2.302,08$

(=)Utilidad Neta 2.209,10$ 6.338,14$ 7.076,35$ 7.108,41$ 7.039,12$ 6.906,23$

ESTADO DE RESULTADOS PERDIDA Y GANANCIAS



7. IMPACTO Y APORTE SOCIAL

7.1. Impacto social.

Cabe destacar que la puesta en marcha del taller de costura del la comunidad San Felipe del cantón San Vicente, provincia de Manabí, tendrá como lugar de funcionamiento la sede de la Cooperativa de Producción Pesquera Artesanal “Concha Prieta”, las operarias son beneficiarias directos ya que habitan en la comunidad; y en la actualidad trabajan como operarias en camaroneras cercana a la caleta pesquera y sus ingresos diarios no alcanza a su sustento familiar, en su efecto tendrán la oportunidad de trabajar en el taller de costura paralelamente a su actividad pesquera durante el horario de 16H00 hasta las 20H00.

Así mismo con la estrategia de sostenibilidad de este plan de negocio comercial, se plantea las capacitaciones a las microempresarias en diferentes áreas, con personal capacitado e idóneo.

Fortalecimiento Micro Empresarial. Emprendimiento (Negocios Productivos) Planificación estratégica. Administración de Empresa. Tributación. Contabilidad Básica Administración de la calidad total Calidad en servicio y atención al cliente. Marketing y comercialización. Marco legal para la microempresa. Asesoría Legal para la microempresa. Administración de una Caja de ahorro y crédito. Buenas prácticas de manufactura

7.2 Involucramiento de mujeres (esposas de pescadores) y jóvenes en el proyecto.

La participación de las mujeres y de los jóvenes directamente en este plan de negocio es alta y productiva, cumple un rol de mucha importancia, ya que están consideradas en el proceso de la elaboración y confección de juegos de sabanas, ayudando a la inclusión al sistema productivo de la caleta pesquera de San Felipe, cantón San Vicente, provincia de Manabí y del país, además es una ayuda directa a su familias y que no dependa directamente de la actividad pesquera de sus esposos o familia.

24



El plan de negocio contribuiría a establecer nuevas formas del trabajo solidario y que de manera directa contribuirán al desarrollo socio – económico de sus hogares, y de la comunidad.

7.3 Impacto del proyecto en las condiciones socio-económicas de los beneficiarios, con la ejecución del proyecto.

El presente plan de negocio está enmarcado en el desarrollo de una propuesta que vaya en beneficio de la sociedad; haciendo que éste se intensifiquen y concientizando a la familia de los pescadores a que se involucren activamente en este plan de negocio, haciéndolo más atractivo con el fin de desarrollarse económicamente y socialmente y de cambiar el autoestima de sus habitantes a través de la productividad.

7.4 Beneficiarios Directos e Indirectos.

El presente plan de negocio beneficia directamente a 11 esposas y familias de pescadores de la caleta pesquera San Felipe del cantón San Vicente, provincia de Manabí, y 295 los beneficiarios indirectos.

25



26



PROFORMA

27



TASA DE INFLACIÓN

28

Julio-31-2012 5.09 %

Junio-30-2012 5.00 %

Mayo-31-2012 4.85 %

Abril-30-2012 5.42 %

Marzo-31-2012 6.12 %

Febrero-29-2012 5.53 %

Enero-31-2012 5.29 %

Diciembre-31-2011 5.41 %

Noviembre-30-2011 5.53 %

Octubre-31-2011 5.50 %

Septiembre-30-2011 5.39 %

Agosto-31-2011 4.84 %



Nº- de Dividendo Fecha Año Capital

Interés 10%

Valor Dividendo Saldo

2000,001 Diciembre 2012 125,00 200,00 325,00 1875,002 Enero 2013 125,00 187,50 312,50 1750,003 Febrero 2013 125,00 175,00 300,00 1625,004 Marzo 2013 125,00 162,50 287,50 1500,005 Abril 2013 125,00 150,00 275,00 1375,006 Mayo 2013 125,00 137,50 262,50 1250,007 Junio 2013 125,00 125,00 250,00 1125,008 Julio 2013 125,00 112,50 237,50 1000,009 Agosto 2013 125,00 100,00 225,00 875,0010 Septiembre 2013 125,00 87,50 212,50 750,0011 Octubre 2013 125,00 75,00 200,00 625,0012 Noviembre 2013 125,00 62,50 187,50 500,0013 Diciembre 2013 125,00 50,00 175,00 375,0014 Enero 2014 125,00 37,50 162,50 250,0015 Febrero 2014 125,00 25,00 150,00 125,0016 Marzo 2014 125,00 12,50 137,50 0,00

TABLA DE AMORTIZACIÓN

29

plan de negocio taller de costura coop.concha prieta

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