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PLAN DE NEGOCIO ORGANIZACIÓN ECONÓMICA PRODUCTIVA-OEP DE MADERA DE LA COMUNIDAD NATIVA PUEBLO NUEVO DEL CACO
Asociación para la Investigación y el Desarrollo Integral
Contenido 1. DESCRIPCION DEL NEGOCIO ....................................................................................................... 2
1.1. Nombre de la Empresa ....................................................................................................... 2
1.2. Ubicación ............................................................................................................................ 2
1.3. Superficie ............................................................................................................................ 2
2. OBJETIVO .................................................................................................................................... 2
3. ANÁLISIS DE MERCADO .............................................................................................................. 2
3.1. Demanda ............................................................................................................................. 2
3.2. Oferta .................................................................................................................................. 4
4. DESCRIPCION DE LAS ETAPAS PRODUCTIVAS ............................................................................ 6
5. EVALUACIÓN ECONÓMICA ......................................................................................................... 9
5.1. Análisis de los Ingresos ....................................................................................................... 9
5.2. Análisis de los Costos .......................................................................................................... 9
5.3. Flujo de Caja del Proyecto ................................................................................................ 11
5.4. Indicadores de Rentabilidad ............................................................................................ 12
5.5. Análisis del Punto de Equilibrio ....................................................................................... 12
6. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ....................................................................................................... 13
7. CONCLUSIONES ......................................................................................................................... 15
ANEXO 1: Mapa de Ubicación CCNN Pueblo Nuevo ........................... ¡Error! Marcador no definido.
1. DESCRIPCION DEL NEGOCIO
1.1. Nombre de la Empresa
ORGANIZACIÓN ECONÓMICA PRODUCTIVA-OEP DE MADERA DE LA COMUNIDAD NATIVA PUEBLO
NUEVO
1.2. Ubicación El aprovechamiento se ejecutará dentro del territorio de la comunidad nativa Pueblo Nuevo del
Caco, ubicada en el distrito de Iparía, provincia de Coronel Portillo, región de Ucayali. La
comunidad se encuentra a aproximadamente 120 km del mercado principal que es la ciudad de
Pucallpa.
1.3. Superficie El plan de desarrollo empresarial abarca a la comunidad de Pueblo Nuevo del Caco. La comunidad
cuenta con un área total de 6,985 hectáreas las cuales 2,840 hectáreas han sido destinadas como
área de aprovechamiento, las mismas que cuentan con un plan de manejo forestal.
2. OBJETIVO Lograr un aprovechamiento sostenible de diferentes especies maderables proporcionadas por el
bosque de la comunidad, obteniendo beneficios económicos y contribuyendo con la conservación
de este ecosistema
3. ANÁLISIS DE MERCADO
3.1. Demanda
Demanda nacional estimada de madera aserrada
Se estimó la demanda actual de madera aserrada a nivel nacional. Para esto, se sumaron la
producción nacional y las importaciones de madera aserrada y se restaron las exportaciones.
Cuadro 1: Demanda Madera Aserrada Producto Importaciones
(m3)
Producción Nacional (m
3)
Exportaciones (m
3)
Demanda Interna
Aparente
Tasa de Crec. Anual
2012 2013 2014 2015
Madera aserrada 78,004
711,627
5,942
783,689
1.60% 808,968
821,911.42
835,062.00
848,423.00
Elaboración Propia
Para obtener la proyección de demanda actual para la madera aserrada, se utilizaron datos al año
20111, aplicándoles la tasa de crecimiento 1.6%, esta es la tasa de crecimiento poblacional inter
censal 1993 – 2005 y se usa como un factor proxy de la demanda por carecer de información sobre
el consumo nacional de madera.
Como se observa, la demanda actual supera los 700,000 m3 para el caso de la madera aserrada.
El mercado nacional tiene una demanda importante de madera aserrada principalmente para uso
en la industria de la construcción, donde participa como uno de los principales insumos. Por su
importancia, la madera es el tercero de los nueve insumos genéricos definidos y la demanda se
concentra principalmente en el mercado de Lima y las principales ciudades de la costa peruana.
La idea es que la comunidad incursione en el mercado de la madera, al igual que en las grandes
cadenas de materiales de construcción como Maestro y SODIMAC que ofrecen el mismo producto
pero de madera importada (pino chileno).
Así mismo, se han identificado algunas empresas en Pucallpa de las cuales se ha obtenido su
demanda anual, la cual podría ser cubierta con la oferta de la CN Pueblo Nuevo del Caco.
Cuadro 02: Demanda de madera Aserrada Pucallpa Año 2012
EMPRESA ESPECIE DEMANDA ANUAL (M³)
Maderera YSABELITA Capirona 141.5
Reaserradero Rosario Capirona 141.5
Maderera Rolando Capirona 141.5
MAFESER EIRL Capirona 141.5
Transformación y Servicios Generales SELVA S.C.R.L. Capirona 141.5
Carpintería y Ebanistería Angelita Capirona 56.6
Construcciones acuáticas Mario Lagarto 283.0
Construcción de botes Don Segundo Lagarto 226.4
CARPINT.Y EBANISTERIA CESPEDES Capirona 141.5
Industrial Montes EIRL Capirona 283.0
Reaserradero San Román Capirona 141.5
Inversiones y construcciones Mauro Lagarto 339.6
TOTAL
2,179.1 Elaboración propia
Estas empresas son las que presentan niveles de demanda mayores y confiables, debido al alto
nivel de informalidad y poca capacidad de recabar información fiable, se decidió consignar en el
estudio este grupo de empresas representativas.
11
Perú Forestal en Números Año 2011
3.2. Oferta
De acuerdo al POA de la comunidad, la oferta de madera en rollo para la zafra del año 2013 es la
siguiente:
Cuadro 03: Oferta Comercial de la CCNN Pueblo Nuevo según POA
Especie Nombre científico Volumen (m3)
Cumala Virola spp 61.44
Moena Negra Aniba perutilis 373.93
Cachimbo Cariniana domesticata 579.94
Quillobordón Aspidosperma subincanum 61.62
Shihuahuaco Coumarouma odorata 138.00
Marupa Simarouba amara 44.00
Total 1,258.94 Elaboración propia
El producto a ofertar es la madera aserrada comercial, constituida por piezas de madera cortadas
a medidas establecidas:
Espesor: 6 pulgadas
Ancho : 6 pulgadas
Largo : 13 pies
La oferta de madera de la comunidad el año 2012 fue cero, no se produjo debido a una sanción
impuesta por OSINFOR, que no les permitió aprovechar el bosque hasta solucionar ese problema;
actualmente OSINFOR ya levantó la sanción a la comunidad por lo que puede empezar a producir
nuevamente.
El principal cuello de botella que existía era que las comunidades nativa al carecer de un local
donde almacenar su madera cuando llegan al Puerto de Pucallpa, se veían obligados a tener que
vender la madera a cualquier precio en el puerto, esta situación desincentivaba la producción aun
cuando el POA les permitía extraer más cantidad de la que extraían generalmente, y su capacidad
instalada de aprovechamiento es mayor a la utilizada.
Para revertir esta situación, se ha formado la “Asociación de Productores de Madera Certificada de
Bosques Comunales- PROMACER”, formada por las 7 comunidades con bosques certificados FSC2,
miembros del grupo regentado por AIDER; esta asociación cuenta con un centro de acopio en la
ciudad de Pucallpa, donde la madera de las comunidades podrá llegar y ser almacenada para su
posterior comercialización; esto incentivará a la comunidad, y permitirá aprovechar el recurso de
acuerdo a la capacidad instalada.
2 Forest Stewardship Council
De acuerdo al plan de trabajo de la OEP, se planea producir 15,000 pies tablares mensuales,
durante los 6 meses que durará la zafra; para ello, la comunidad cuenta con la siguiente
Maquinaria:
Cuadro 04: Equipos para el aprovechamiento
Detalle Cantidad
Número de aserraderos portátiles 1
Número de motosierras 4
Equipos de Trabajo 4
Elaboración propia
Teniendo en cuenta que el periodo de zafra es de 6 meses al año, podemos decir que la
Comunidad de Pueblo Nuevo del Caco puede producir anualmente:
Cuadro 05: Objetivos de producción
Detalle
Periodo de Zafra 6 meses
Producción Mensual Madera Aserrada (pt) 15,000
Producción mensual madera Aserrada (m3) 35
Producción Anual Madera Aserrada (pt) 90,000
Producción Anual Madera Aserrada (m3) 212 Elaboración propia
El cuadro nos muestra que la comunidad, de acuerdo a su capacidad productiva, puede
aprovechar 212 m3 de madera aserrada al año; esto representa el 17% del volumen aprovechable
en la comunidad para el presente año.
4. DESCRIPCION DE LAS ETAPAS PRODUCTIVAS
La cadena productiva se inicia en la comunidad nativa Pueblo Nuevo del Caco en la región de
Ucayali, y termina con la comercialización de productos con valor agregado en la ciudad de
Pucallpa; sin embargo, la comunidad en sí, solo participa de las actividades de planificación e
inventarios, tumbado y trozado, aserrío y transporte hasta el Centro de Acopio; las siguientes
etapas son asumidas por CITEINDIGENA. A continuación se presentan las etapas productivas de la
OEP:
Planificación e Inventarios
Es la etapa previa al aprovechamiento, en esta etapa se determina la ubicación, extensión,
naturaleza, estado y capacidad productora de las áreas forestales en la actualidad y su probable
evaluación en el futuro.
El tumbado y trozado
Es el primer eslabón en la cadena productiva, realizado por la organización económica productiva
(OEP) de la comunidad nativa de Pueblo Nuevo del Caco. Los árboles maduros seleccionados e
indicados en el Plan Operativo Anual (POA) para la extracción, cuentan cada uno con un código
mencionado en el POA, conjuntamente con las coordenadas de su posición en pie, tanto para la
identificación precisa en el bosque así como para poder llevar la trazabilidad de la madera que es
un requisito para la cadena de custodia de madera certificada.
En el proceso del tumbado trabajan 4 equipos de cuatro personas cada uno. Los cuatro equipos
trabajan de forma independiente, en diferentes franjas del área de corte, manteniendo siempre la
distancia mínima de la doble altura del árbol extraído por los equipos con el fin de garantizar la
seguridad laboral. Se aplican las buenas prácticas de impactos reducidos, como la tala dirigida,
evitando así daños en árboles secundarios y facilitando la siguiente extracción de las trozas con
tractor. El trozado es un paso simple en el proceso, en que se mantiene el largo establecido con el
comprador; los operadores de motosierra deben siempre considerar las medidas acordadas con el
comprador con el pase correspondiente, ya en el bosque comienza la facilitación del futuro aserrío
y reaserrío, para evitar mermas innecesarias.
El aserrío
En la comunidad de Pueblo Nuevo del Caco se introdujo un aserradero portátil de la marca
“Peterson”, que dimensiona la madera con un sistema de sierras de disco. Para operar el
aserradero portátil se necesitan 4 personas. Antes del proceso de aserrío se establece una
secuencia lógica que permite un aumento de rentabilidad a base de un buen abastecimiento con
madera y una disminución en tiempos de armado y desarmado del aserradero portátil. En el mejor
de los casos se instala el aserradero portátil bajo techo en un espacio generoso en la orilla de la
quebrada que tenga buen acceso al área de corte anual y a la vez buenas facilidades para una
siguiente embarcación de la madera aserrada a un bote de transporte. En un lugar estratégico así
elegido se acopian las trozas, cerca del aserradero, facilitando de esa manera el abastecimiento
continuo del aserradero.
Las trozas se limpian antes de aserrar con un escobillón y agua con el fin de proteger el disco de
corte de barro e incrustaciones en la corteza y para mejorar la manejabilidad de la troza. Después
se cortan las piezas según los pedidos del comprador, especificadas en la orden de compra, que
acompaña cada pedido como documento oficial.
Después del dimensionado en tablones o cuartones, que se realiza según acuerdo y pedido, el
realiza el reaserrío en la mesa de recuperación, de este proceso se obtiene listones, tablas o
tablillas. Ese proceso puede ser aplicado en el mismo patio de acopio, o también en el centro de
acopio en Yarina, dependiendo de las exigencias a la precisión del reaserrio.
Las tablas, tablones, listones o vigas terminadas se apilan en castillos de madera, listas para la
embarcación en bote de transporte.
El transporte terrestre
El transporte terrestre es de dos tipos:
o Transporte Interno, que es el flete desde el bosque hasta la quebrada.
o Transporte del Puerto al Centro de Acopio, que es el flete desde el puerto de
Pucallpa o el puerto de Yarina hasta el centro de acopio o cualquier otro destino
acordado dentro de la ciudad. Se realiza ese flete con un camión arrendado con
una capacidad mínima de 3,000 pies tablares.
El transporte fluvial
En el transporte de madera aserrada se utilizan básicamente embarcaciones del tipo colectivo o
botes de transporte con una capacidad hasta aproximadamente 30,000 pies tablares,
dependiendo de las especies transportadas. El tamaño y la forma poco profunda de esas
embarcaciones permiten el tránsito en las quebradas bajas durante casi todo el año.
La estiba y desestiba
Se consideran dos escenarios:
o Estiba al bote en la Comunidad con la desestiba en el puerto de Yarina; en la
quebrada se realiza la estiba con trabajadores de la comunidad, lo que genera
ingresos para los miembros de la OEP
o Estiba en el puerto al camión con desestiba en el centro de acopio o un destino
secundario en caso de una venta directa. Una vez llegado al puerto se contratan
trabajadores en el puerto que acompañan el transporte en camión hasta el centro
de acopio, para terminar allí con la desestiba.
Figura 01: Etapas del Proceso Productivo
Elaboración propia
Planificación e Inventario
Tumbado y Trozado
Aserrio
Transporte Terrestre (En el bosque)
Estiba
Transporte Fluvial
Desestiba
Transporte al Centro de Acopio
5. EVALUACIÓN ECONÓMICA
5.1. Análisis de los Ingresos Los ingresos del presente Plan de Negocios se generan por la venta de madera aserrada. Para la
presente zafra, la OEP priorizó las siguientes especies del POA: Marupa (Simarouba amara),
Cachimbo (Cariniana domesticata) y Shihuahuaco (Coumorouna odorata).
Cuadro 06: Ingresos Anuales
Producto Especie Precio
(soles/pt)
Producción Anual
(pt)
Ingresos Anuales
(Nuevos soles)
Madera aserrada Simarouba amara 1.43 9,680 11,616
Madera aserrada Coumarouna odorata 3.13 30,360 95,027
Madera aserrada Cariniana domesticata 1.43 49,500 70,785
Ingresos Totales 177,428
Elaboración propia
5.2. Análisis de los Costos
5.2.1. Maquinarias y equipos
La OEP cuenta con los siguientes equipos:
1 aserradero portátil “Peterson”
4 motosierras
4 Botes
4 motores peque peque.
Cuadro 07: Maquinarias y equipos
INSUMOS PARA LA PRODUCCION
DATOS DEL INSUMO TOTAL
(nuevos soles)
Depreciación Mensual
Depreciación Anual
(nuevos soles)
Unidad Cantidad Costo
unitario (nuevos soles)
Vida útil (meses)
INVERSIONES
58,200 1,342 10,892
Motosierra Unidad 4 3,000 24 12,000 500 3,500
Aserradero Peterson Unidad 1 39,000 72 39,000 542 3,792
Bote Unidad 4 1,000 24 4,000 167 2,000
Motor Peque peque Unidad 4 800 24 3,200 133 1,600 Elaboración propia
Estos equipos son propiedad de la OEP, adquiridos a través de un fondo de desarrollo indígena
(fondo rotatorio), que implementó la Asociación para la Investigación y Desarrollo Integral en el
marco de un proyecto
5.2.2. Costos Operativos por especie
Cuadro 08: Costos Operativos de Aprovechamiento
COSTOS OPERATIVOS
DATOS DEL INSUMO
TOTAL Unidad Cantidad
Costo unitario
(nuevos soles)
Costos operativos Marupa
-
Caminos Pt 9,680 0.02 148
Gastos Administrativos de la Comunidad
Pt 9,680 0.04 380
Tumbado, trozado, transporte interno
Pt 9,680 0.35 3,388
Aserrío Pt 9,680 0.30 2,904
Transporte Fluvial Pt 9,680 0.35 3,388
Transporte Centro Acopio Pt 9,680 0.15 1,452
Total Marupa
11,660
Costos operativos Shihuahuaco
Gastos Administrativos de la Comunidad
pt 30,360 0.02 465
Tumbado, trozado, transporte interno
pt 30,360 0.04 1,190
Aserrío pt 30,360 0.75 22,770
Transporte Fluvial pt 30,360 0.30 9,108
Transporte Centro Acopio pt 30,360 0.35 10,626
Gastos Administrativos de la Comunidad
pt 30,360 0.15 4,554
Total Shihuahuaco
48,714
Costos operativos Cachimbo
Gastos Administrativos de la Comunidad
pt 49,500 0.02 759
Tumbado, trozado, transporte interno
pt 49,500 0.04 1,941
Aserrío pt 49,500 0.25 12,375
Transporte Fluvial pt 49,500 0.30 14,850
Transporte Centro Acopio pt 49,500 0.35 17,325
Gastos Administrativos de la pt 49,500 0.15 7,425
Comunidad
Total Cachimbo
54,675
TOTAL 115,048
Elaboración propia
5.3. Flujo de Caja del Proyecto En el siguiente cuadro se muestra el flujo de caja y los respectivos indicadores de evaluación económica sin distorsión, es decir un año en el cual tanto las variables definidas anteriormente se comportan normalmente para el periodo de evaluación.
Cuadro 09: Flujo de Caja
RUBRO AÑO
0 1 2 3 4 5
INGRESOS
177,428 177,428 177,428 177,428 177,428
Marupa
11,616 11,616 11,616 11,616 11,616
Shihuahuaco
95,027 95,027 95,027 95,027 95,027
Cachimbo
70,785 70,785 70,785 70,785 70,785
COSTOS - 125,940 125,940 125,940 125,940 125,940
Costos operativos Marupa
11,660 11,660 11,660 11,660 11,660
Costos operativos Shihuahuaco
48,714 48,714 48,714 48,714 48,714
Costos operativos Cachimbo
54,675 54,675 54,675 54,675 54,675
Depreciación
10,892 10,892 10,892 10,892 10,892
UTILIDAD NETA
51,488 51,488 51,488 51,488 51,488
INVERSION INICIAL 58,200 - - 19,200 - -
Aserradero Peterson 39,000
Motosierra 12,000
12,000
Bote 4,000
4,000
Motor Peque peque 3,200
3,200
Depreciación
10,892 10,892 10,892 10,892 10,892
TOTAL INGRESOS - 188,319 188,319 188,319 188,319 188,319
TOTAL EGRESOS 58,200 125,940 125,940 145,140 125,940 125,940
FLUJO DE CAJA -58,200 62,380 62,380 43,180 62,380 62,380 Elaboración propia
5.4. Indicadores de Rentabilidad
Tasa de descuento
La tasa fue definida en 11%, tomando como referencia la tasa de los proyectos de inversión
pública aplicada por el gobierno. Se toma en cuenta esta tasa debido a que la finalidad del
proyecto es atender a poblaciones en situaciones de pobreza como esta.
Valor presente neto (VAN)
El Valor Actual Neto del proyecto utilizando la tasa de descuento de 11%, asciende a S/.
158,309 nuevos soles.
Tasa Interna de Retorno (TIR)
El valor de la tasa interna de retorno del proyecto es de 100%, lo cual indica que el
rendimiento del proyecto es mucho mayor que el costo de las inversiones, confirmándose la
viabilidad económica del proyecto.
Índice beneficio - costo descontado
La relación beneficio a costos es de 0.75 y nos muestra el retorno esperado por cada nuevo sol
gastado, con lo cual se resuelve que el proyecto es rentable.
5.5. Análisis del Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio es aquel nivel de operaciones en el que los egresos son iguales a los ingresos
y no hay utilidades o ganancias. También se puede decir que es el volumen mínimo de ventas que
debe lograrse para comenzar a obtener utilidades.
El punto de equilibrio lo calculamos a partir de la siguiente formula:
Dónde:
CF: Costos Fijos
PVq: Precio de venta unitario
CVq: Costo variable unitario
Cuadro 10: Punto de Equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO Unidad
CF 10,892 Soles
Pvq 1.92 Soles/pt
Cvq 1.28 Soles/pt
PEu 16,974 pt Elaboración propia
Desarrollando la fórmula, obtenemos que el punto de equilibrio para el plan de negocios de la
comunidad nativa de Pueblo Nuevo del Caco es 16,974 pt aserrados, esto quiere decir que
producir por debajo de este monto no es económicamente rentable para la OEP.
6. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Se ha definido tres escenarios alternativos para el presente plan a partir de tres supuestos que son
las variables fundamentales que afectarían la generación de ingresos: el precio de los productos y
los costos de producción.
En cuanto al precio de venta, lo estamos definiendo en base a las tendencias de precios en los
últimos 5 años, en cuanto a los costos de producción, los estamos afectando por la tendencia de
inflación de los últimos 5 años.
a) Escenario 1 (PESIMISTA)
Se definió este escenario considerando los siguientes factores:
Reducción en los precios de venta de un 10% o Precio Cachimbo: S/. 1.29 soles/pt o Precio Marupa: S/. 1.08 soles/pt o Precio Shihuahuaco: S/.2.82 soles/pt
Inflación: 6.65% anual (inflación más alta del país durante el periodo 2006 – 2011)
Cuadro 11: Flujo de caja – Escenario pesimista
Rubro Año
0 1 2 3 4 5
TOTAL INGRESOS 170,577 170,577 170,577 170,577 170,577
TOTAL EGRESOS 58,200 134,315 143,247 152,773 162,932 173,767
FLUJO DE CAJA -58,200 36,262 27,330 17,804 7,644 -3,191
COK 11%
VAN 12,810
TIR 24%
B/C 1.03
b) Escenario 2 (ESPERADO) Se definió este escenario considerando los siguientes factores:
Precios constantes o Precio Cachimbo: S/. 1.43 soles/pt o Precio Marupa: S/. 1.20 soles/pt o Precio Shihuahuaco: S/.3.13 soles/pt
Inflación: 4.74% anual (inflación 2011)
Cuadro 12: Flujo de caja – Escenario esperado
Rubro Año
0 1 2 3 4 5
TOTAL INGRESOS 188,319 188,319 188,319 188,319 188,319
TOTAL EGRESOS 58,200 131,910 138,162 144,711 151,570 158,755
FLUJO DE CAJA -58,200 56,410 50,157 43,609 36,749 29,565
COK 11%
VAN 106,968
TIR 82%
B/C 1.20
c) Escenario 3 (OPTIMISTA)
Se definió este escenario considerando los siguientes factores:
Precios aumenta en 10% o Precio Cachimbo: S/. 1.43 soles/pt o Precio Marupa: S/. 1.20 soles/pt o Precio Shihuahuaco: S/.3.13 soles/pt
Inflación: 0.25% anual (inflación más baja del país durante el periodo 2006 – 2011)
Cuadro 13: Flujo de caja – Escenario optimista
Rubro Año
0 1 2 3 4 5
TOTAL INGRESOS 206,062 206,062 206,062 206,062 206,062
TOTAL EGRESOS 58,200 126,255 126,570 126,887 127,204 127,522
FLUJO DE CAJA -58,200 79,807 79,492 79,175 78,858 78,540
COK 11%
VAN 234,664
TIR 135%
B/C 1.49
7. CONCLUSIONES Después de los resultados obtenidos en los 3 escenarios pesimistas, esperado y optimista,
luego de la evaluación económica, se concluye que el negocio es atractivo, demostrando
que hay rentabilidad económica y financiera. De acuerdo al VAN y TIR observado se puede
inferir que este giro de negocio puede soportar las variaciones del mercado y no perder su
potencial de rentabilidad.