UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ

FACULTAD DE INGENIERÍA QUÍMICA

PRESENTADO POR:

CAMARENA ROJAS Mirtha Rosmery, CARHUAZ LOZANO Cristhian Dennis,

HUAMAN HUANAY Percy Rolando, MONDARGO CRISTÓBAL Benjamín Daniel,

OCHOA BRUNO Lincoln.

Alumnos del X semestre de la facultad de Ingeniería Química.

HUANCAYO – PERÚ

2013

PLAN DE NEGOCIO DE LA EMPRESA D’NATURA SAC

PLAN DE NEGOCIOS DE LA EMPRESA DE ELABORACION

DE JABON LÍQUIDO CON AROMAS NATURALES

PERIODO 2013 – 2017

I.-DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Y DEL NEGOCIO

La empresa Dnatura SAC tiene como objetivos principales la producción,

distribución y comercialización de jabón líquido de excelente calidad este jabón,

además contara con fragancias que identificaran a la región esto se realizara

extrayendo los principios activos de estos productos. Además nuestro jabón líquido

tendrá propiedades antibacteriales y desinfectantes.

En resumen nuestro producto contara con los siguientes reactivos que le otorgaran la

calidad que antes mencionamos:

Ingredientes activos

Tenso activos

Aditivos de apariencia

Reguladores de Ph

Preservantes

Excipientes.

Nuestra idea de negocio es incursionar en este rubro de la higiene y aseo personal

con un producto novedoso y que identifica además a nuestra región Junín.

Nuestro producto tendrá diversas presentaciones que generaran el interés del público

consumidor. Para ello analizaremos el mercado con distintos indicadores como

encuestas para observar el comportamiento de nuestro público y enfocar la

distribución del producto a un sector en específico, como puede ser por ejemplo las

amas de casa.

1.1.-DIAGNOSTICO

El mercado regional carece de empresas que elaboren jabones líquidos con fragancias

naturales propias de la región por lo que la incursión de nuestro producto en el

mercado representa una gran oportunidad para nuestra empresa, considerando

también la implementación de tecnologías para la producción de este producto ya que

no se cuenta con antecedentes en este tipo de industria.

El jabón líquido con fragancias naturales propias de la región es poco conocido, se

deberá buscar el interés del público realizando campañas publicitarias, resaltando el

uso de recursos nativos de la región, generando empleo y el compromiso sólido de la

empresa con el medio ambiente.

1.2.-FILOSOFIA INSTITUCIONAL

A. VISIÓN

Convertirnos en uno de los principales fabricantes en la región de jabón líquido

con aromatizantes naturales, además de ser reconocidos a nivel nacional por

nuestra alta calidad e innovación constante; promotora del empleo y desarrollo

sostenible, generando beneficios a la familia, a la empresa y al país.

B. MISIÓN

Crear y comercializar productos que promuevan la relación armoniosa y

agradable del individuo consigo mismo, conduciendo con eficiencia y

responsabilidad el proceso productivo en armonía con la política nacional,

regional y que impulse el desarrollo sostenible.

C. PRINCIPIOS Y VALORES.

INTEGRIDAD

Actuamos con honestidad y lideramos con el ejemplo.

SERVICIO

Servimos con devoción y orientamos todo nuestro esfuerzo para asegurar

la lealtad de clientes y consumidores.

RESPONSABILIDAD

Obramos con perseverancia para lograr nuestros compromisos, teniendo

presente la protección de los recursos naturales y el medio ambiente.

CALIDAD

Hacemos el trabajo en equipo y bien hecho desde el principio, damos lo

mejor de nosotros y buscamos siempre soluciones simples y efectivas.

II.ANALISIS DEL MERCADO

El análisis de mercado, constituye el punto de partida para la elaboración de

nuestro proyecto industrial, ya que establece los limites adecuados para el

programa de producción, lo que determina la adopción de decisiones referentes

a la localización, tamaño, ingeniería del proyecto que a su vez establece los

costos de producción y financieros, así como la comercialización y a los precios

de venta. Este estudio es la parte más importante y crítica, ya que en un error

sustancial de previsión, en un determinado aspecto del estudio, sería muy difícil

de corregir una vez puesta en marcha la industria, siendo esta una de las causas

más frecuentes de los fracasos en la instalación de nuevas plantas industriales.

2.1.-ANÁLISIS DEL SECTOR

Reseña Histórica

En algunos libros de historia, en las enciclopedias y en tratados sobre productos para

la higiene personal se puede encontrar información que indica que en la antigua

Babilonia ya se usaba el jabón. También los Sumerios, los Hebreos y los egipcios lo

utilizaban para lavar la ropa o con fines medicinales (Latorre, 2000).

La fórmula más antigua del jabón data del año 2250 A.C. y se supone que su

expansión comienza en Europa, en Italia y España, desde donde pasó a Inglaterra y

Francia específicamente. Hasta ese momento los jabones eran de apariencia

desagradable porque se elaboraban con grasas animales impuras y cenizas de

madera. Hasta hoy se ha recorrido mucho camino elaborándose jabones artesanales

realmente hermosos realizados con técnicas sencillas, basadas en barras pre- listas.

De esta manera se evita el trabajo más complejo y delicado de hacer la saponificación,

que implica tener conocimientos más amplios sobre materiales como el hidróxido de

sodio materia prima para hacer muy buenos jabones (Latorre, 2000).

Desde entonces, la elaboración del jabón ha pasado por muchas fases: la aportación

de los norteamericanos, el descubrimiento de nuevas técnicas, el desarrollo de la

química, su industrialización y comercio, pero sobre todo, su inclusión en nuestras

vidas como un elemento indispensable para nuestra higiene y salud.

2.2.-DEFINICIÓN DEL PRODUCTO ESENCIAL

2.2.1.-DESCRIPCIÓN : El Eucalipto se caracteriza por presentar hojas, blancuzcas,

con el borde orientado hacia el sol, la corteza rota en jirones y el aroma peculiar; las

flores son pequeñas y presentan una tapadera cónica que se desprende en el proceso

de la floración, en ese momento se despliegan los estambres. Árbol siempre verde, de

rápido crecimiento en condiciones favorables, puede alcanzar los 100 m de altura. Es

característico el crecimiento helicoidal de la corteza, parece como si el árbol fuera

retorciéndose al crecer. Posee dos tipos de hojas bien diferenciadas: en las ramas

jóvenes crecen hojas aovadas y opuestas, mientras que las características hojas

alargadas, en forma de hoz, se forman en las ramas adultas. Tanto las hojas como los

tallos y las cápsulas florales huelen a esencia y poseen un sabor amargo.

2.2.2.-CLIMA: El Eucalipto prefiere climas húmedos, sin heladas, con una

precipitación anual media superior a los 700 mm, y con una distribución uniforme del

régimen de lluvias.

2.2.3.-SIEMBRA: Se deben plantar en terrenos pobres que no puedan ser

aprovechados para otros usos agrícolas. La planta con cepellón se puede plantar

durante todo el año siempre que se evite el tiempo extremadamente frío, o seco y

caluroso, que puede matar las plantas jóvenes.

2.2.4.-COSECHA: Se utilizan exclusivamente las hojas falciformes (en forma de hoz),

que pueden cortarse en cualquier época del año a condición de que estén totalmente

formadas. Las cápsulas, si se requieren por su fragancia, deben tomarse cuando ya se

han abierto.

2.2.5.-USOS: Medicinal, el Eucalipto tiene propiedades antisépticas particularmente de

las vías respiratorias. Se utiliza generalmente por vía externa en inhalaciones para

mejorar la respiración en casos de gripas o sinusitis. El aceite se obtiene a partir de

hojas frescas, ricas en aceites esenciales. Se utiliza en esa forma desde hace muchos

años para friccionar el pecho en ungüentos sobre el tórax y la espalda..

SINÓNIMOS: Alcanfor, Ocalipto.

NOMBRE CIENTÍFICO: Eucalyptus globulus

Definición de jabón

Químicamente hablando el jabón es una sal; el valor del jabón se basa en la

capacidad de emulsionar la suciedad aceitosa para que se pueda lavar. La capacidad

para actuar como agente emulsionante se origina en dos propiedades del jabón:

La cadena de hidrocarburos de la molécula de jabón se disuelve en las sustancias no

polares tales como las gotitas de aceite.

El extremo aniónico de la molécula de jabón, sobresale de las gotas de aceite a causa

de las repulsiones entre las gotitas de aceite y jabón, estos no se pueden unir y se

mantienen separadas (Fessenden y Fessenden, 1982).

Características del jabón

El jabón es un producto básico de pH entre 7.5 a 9, es un material muy versátil capaz

de aceptar un alto rango de aditivos sólidos y líquidos, la única limitación real es que

los aditivos pueden degradar químicamente el producto, y causar daño físico al equipo

que se utiliza en el proceso o lesiones en el trabajador o al usuario final. La calidad de

los materiales a usar tiene un efecto importante en el color y la fragancia final del

producto terminado y es importante escogerlos en forma correcta de acuerdo al tipo de

jabón y al uso final (Ruiz, 2001).

Jabones líquidos

Los jabones líquidos en su forma original son saponificados usando una mezcla

cáustica en conjunto con aceites o grasas que tienen un alto contenido de ácido oleico

y los oleatos resultantes de sodio y/o potasio que están en principio presentes en el

contenido del jabón.

La forma de preparación del jabón líquido va a depender del pH, viscosidad,

saponificación y temperatura (Winker, 2003).

Jabón líquido de glicerina: por su especial formulación humectante, está indicado para

el uso diario del lavado de manos y todo el cuerpo en general. Es un jabón líquido

concentrado, que provee una rica y cremosa espuma garantizando remover

ràpidamente la suciedad de la piel dejándola limpia, suave y con un agradable aroma,

debido a su especial formulación a base de agentes tensoactivos no iónicos,

humectantes y glicerina (Winker, 2003).

Descripción de la Materia Prima

DEMANDA REAL DEL PRODUCTO

Año Tn

1997 4510,99

1998 3886,11

1999 4546,69

2000 4888,04

2001 4693,16

2002 5254,84

2003 5562,19

2004 5955,74

2005 6454,82

2006 6448,75

2007 6721,78

Fuente: INEI – Consumo de Jabón en el Perú

1996 1998 2000 2002 2004 2006 20080

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

f(x) = 273.030272727273 x − 541249.959636364R² = 0.924753302207916

PROYECCIÓN LINEAL

Año

Cons

umo

(TM

)

1996 1998 2000 2002 2004 2006 20080

10002000300040005000600070008000

f(x) = 1.48517301769153E-41 exp( 0.0512399022200974 x )R² = 0.911672836862898

Proyección Exponenia l

Año

Cons

umo

(TM

)

1996 1998 2000 2002 2004 2006 20080

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

f(x) = 546561.889700626 ln(x) − 4149552.57230511R² = 0.924605192996897

Proyección Logarítmica

Año

Cons

umo

(TM

)

DEMANDA PROYECTADA AL 2015 DEL PRODUCTO

La Demanda Proyectada de jabón líquido en los siguientes 3 años es:

Año Tn

2008 6934

2009 7207

2010 7480

2011 7753

2012 8026

2013 8299

2014 8572

2015 8845

Fuente: INEI – Consumo de Jabón en el Perú

1996 1998 2000 2002 2004 2006 20080

10002000300040005000600070008000

f(x) = 273.030272727273 x − 541249.959636364R² = 0.924753302207916

Proyección Linea l

Año

Cons

umo

(TM

)

2.1.3.1. ESTIMACION DEL MERCADO POTENCIAL

NECESIDAD O NECESIDADES A LAS QUE SATISFACE EL PRODUCTO

El jabón líquido de sábila satisface las siguientes necesidades, en función de la escala

de Maslow:

Necesidades fisiológicas: el jabón es un producto de aseo personal que satisface la

necesidad primaria de eliminación.

DEFINICIÓN DEL MERCADO CONSUMIDOR

MERCADO MUNDIAL

En el mercado mundial, el 50 % de las plantas naturales son usadas en la dieta

humana, 20 % en cosmética, 25 % en la industria farmacéutica y un 5 % en otros

rubros. La producción proviene principalmente de países en desarrollo (América, África

y Asia: India y China), y se dirige a los países desarrollados: EEUU y Japón.

Las plantasse utilizan en la producción de extractos medicinales y alimentarios,

aromas alimentarios y esencias de perfumería, productos que interesan a diversos

sectores industria.

Principales empresas con demanda de jabones líquidos con productos naturales:

Fuente: MITINCI/OGIER- Oficinas de estadística

MERCADO LOCAL

Dentro del mercado local, en la Región Junín Exclusivamente se pretende

comercializar el producto a consumidores del estato social media ,media alta es decir

nuestros lugares estrategicos de venta seran los distritos que se ubican a los

alrededores de la provincia Huancayo y sus alrededores.

Segmentación de Mercado

A) Segmentación Socioeconómica

Nivel C (Intermedio)

B) Segmentación Geográfica

Ciudad : Huancayo (Urbano)

Región : Junín

Clima : Seco

Densidad Poblacional : 21.2 personas/km2

C) Segmentación Demográfica

Edad : 15-50años

Sexo : Varón y mujer

D) Segmentación Psicográfica

Hábitos de Compra : 4 envases de 250 mL por mes

Clase Social : Media y media-alta.

LOCALIZACIÓN DEL MERCADO

El mercado tentativo en el inicio de nuestra empresa es dentro de la Región Junín la

provincia de Huancayo, donde se espera captar el 30 % de la demanda insatisfecha

en el mercado al cabo de 3 años de producción continua.

2.1.3.2. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

JABONES LÍQUIDOS EN EL MERCADO

Dentro de los principales productores a nivel nacional para el giro, destacan:

PRECIOS DE JABONES LÍQUIDOS EN EL MERCADO

Aval (400 ml): 4.50 soles.

Lux (250 ml): 7.00 soles

Palmolive (250 ml): 7.00 soles.

Protex (221 ml): 7.00 soles.

OFERTA REAL DEL PRODUCTO

DEMANDA OFERTA DEMANDA

INSATISFECHA

Año Tn Tn Tn

1997 4510,99 4457,4 53,59

1998 3886,11 3830,1 56,01

1999 4546,69 4486,6 60,09

2000 4888,04 4824,8 63,24

2001 4693,16 4627,1 66,06

2002 5254,84 5182 72,84

2003 5562,19 5483,1 79,09

2004 5955,74 5871,5 84,24

2005 6454,82 6365,7 89,12

2006 6448,75 6358,2 90,55

2007 6721,78 6628,1 93,68

Fuente: INEI – Consumo de Jabón en el Perú

Según los datos de demanda y oferta de nuestro producto (jabón líquido con aroma a

eucalipto), se pueden calcular la demanda insatisfecha del producto para cada año y

se toma el promedio de todos estos años, que es de 70.476 Tn de jabón líquido por

año.

De estos datos se tiene como dato bibliográfico que la provincia de Huancayo tiene el

7.81 % del consumo de productos de limpieza a nivel nacional. De este valor se ha

planteado captar el 30% del consumo total, es decir, se quiere producir 1.651 Tnanual

de jabón líquido mensual.

IV. PLANTEAMIENTO ESTRATEGICO

4.1.-ANÁLISIS FODA

“Para el diagnóstico se realizó la matriz FODA, con el fin de encontrar el mejor

acoplamiento entre las tendencias del medio, las oportunidades y amenazas y las

capacidades internas, fortalezas y debilidades de la empresa d’natura. De esta matriz

resultaron estrategias ligadas a nuestras ventajas distintivas que pueden posicionar el

producto en un segmento del mercado compatible con la visión corporativa con el fin

de lograr una óptima interacción entre las ventajas competitivas, comparativas y la

penetración en el mercado.

La matriz FODA nos muestra una proporción mayor de los aspectos positivos

(oportunidades y fortalezas) que de los aspectos negativos (debilidades y amenazas)

demostrando con ello que se tiene más posibilidades de éxito que de fracaso y a su

vez los aspectos negativos pueden ser controlados.”[2]

Ver anexos

V.-ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACION Y VENTAS

ESTRATEGIA DE PRODUCTO

Nuestro producto jabón líquido con fragancias naturales de la región como el eucalipto

y menta posee propiedades antibacterianas y deja un aroma muy agradable, eso le

diferencia por contener los principios activos del eucalipto y la menta.

Nuestro producto tendrá una presentación atractiva con un etiquetado muy original.

ETIQUETA:

Envase: la presentación será en botellas transparentes de polietileno de alta

densidad, 300ml de capacidad.

Vida útil esperada: 3 meses.

Etiqueta: Nombre y marca del producto: “D’NATURA”

Aromas: Eucalipto y menta.

Contenido neto en volumen: 250 ml.

Elaborado por: Empresa “D’NATURA” S.A.C.

ESTRATEGIA DE PRECIO

El precio del jabón liquido costará S/. 12 nuevos soles, un precio por debajo de la

competencia de las demás.

Precio del producto a nivel planta piloto.

Para una producción diaria: Cantidad de 4 litros

INSUMOS UTILIZADOS COSTO

Natrazol 250/Hidroxietilcelulosa

Ethoxil (Less 28) o tensoactivo aniónico

Fragancia natural

Trietanolamina

Colorante al agua

Agua desionizada

Envase: 40 Botellas de 250 ml.

El precio por cada unidad de producto será de S/. 12 nuevos soles.

PLAZA

A. PUNTOS DE VENTA

Las instalaciones de la facultad de ingeniería química

B. CANALES DE DISTRIBUCION

Se usaran autoservicios.

Tiendas de las diversas calles del AA.HH. La Victoria.

C. COSTOS DE COMERCIALIZACION

El precio del jabón líquido de 300 ml será de S/.12.00 nuevos

soles para los clientes.

D. SISTEMAS DE DISTRIBUCION

En la distribución del producto se usaran camionetas 4x4.

ESTRATEGIA DE PROMOCION Y PUBLICIDAD

Nuestro objetivo es llegar a que nuestros clientes para que tengan mayor aceptación

de nuestro producto, esto lo realizaremos con promociones de nuestros productos.

PROMOCION:

SISTEMAS DE PROMOCION

Para insertarnos al mercado venderemos inicialmente nuestro jabón líquido en

envases de 300 ml con una oferta de un sachet de shampoo Head Shoulder al precio

de S/. 12 nuevos soles.

PUBLICIDAD

Se realizaran en lugares estratégicos como en el centro de Huancayo, por la calle real.

Mediante: gigantografías.

También se publicará por las redes sociales: Facebook, twitter.

Otra estrategia de publicidad será repartiendo volantes

Estaremos participando en las ferias comerciales que se realicen cada fin de semana

en la Av. Huancavelica. Ofreciendo nuestros productos

VI.-ANALISIS DEL PROCESO PRODUCTIVO

6.1.-TECNOLOGÍA CON EL USO DE TEXAPON #5

6.1.-MATERIA PRIMA NECESARIA PARA LA ELABORACION DEL JABON

LÍQUIDO

MATERIA PRIMA E INSUMOS CANTIDAD Y UNIDAD

Agua des ionizada 582.58 kg

Carboximetil celulosa (CMC) 97.10 kg

Lauril sulfato de sodio 97.10 kg

Texapón #5 6466.66 kg

Glicerina 388.39 kg

Ácido cítrico depende de pH

Aloe vera 2350.0 kg

Esencia 10.30 kg

Colorante 20.60 kg

Capacidad de Planta: 10012.73 kg de jabón liquido

6.2.-MAQUINAS Y EQUIPOS NECESARIOS PARA LA ELABORACION DEL

JABON LIQUIDO

MAQUINARIAS Y EQUIPOS CANTIDAD O UNIDAD

tanque de almacenamiento 10

mezcladoras 2

filtro 1

prensadora 1

envasadora 1

bombas 10

PLANTA PILOTO

a) Diagrama de Bloques

1

2

3

4

5

Jabon Liquido

EMBAZADO

MEZCLADOACIDO CITRICO

ESCENCIAMEZCLADO

COLORANTE

MEZCALDO

REPOSO

GLICERINA

ALOE VERA

SULFATO DE SODIO

TEXAPON Nº 5

agua deshionizada

carboximetil Celulosa

REPOSO

MEZCLADO

c) Hoja de Especificación de Equipos y Maquinaria

d.1) Tanque Agitado

Ecuaciones de Diseño:

V=F A 0∗t reposo (1)

Además:

V T=aV (2)

V T=π D2

4H (3)

Para: H=2D (4)

Reemplazando (4) en (3):

V T=π D2

4(2D )=1

2π D3→ D3=

2V T

π

(5)

t= PD2ES−P

+C

(6)

Nomenclatura:

V :Volumendel Tanque

F A0 :Flujo de alimentacioninicial de A

t reposo:Tiempo dereposo

V T :Volumenreal deltanque

a :Factor de seguridad ,1.2

H :Alturadel tanque

D :Diametro deltanque

t :Espesor deltanque

P :Presiondediseño

E :Eficiencia de las puntas soldadas ,0.8

S :Esfuerzo tolerable al trabajo ,13750

C :Tolerancia a la corrosion

Del balance de materia del proceso en el tanque con agitador, se

tiene:

V=1088.35 kg( m3

1030kg )=1.05m3

V T=1.2 (1.05 )=1.268m3

D3=2 (1.268 )

π→ D=0.81m≈ 0.8m

H=1.6m

ESPECIFICACIONES DE DISEÑO

Planta: “DNATURA S.A.C”

Fecha: 27/12/13

Nombre y detalle: Tanque con Agitador para la mezcla de insumos

Función: Recipiente de Mezcla

Operación: Mezclado

Número de unidades requeridas: 4 Uso regular: Sí Reserva: No

LIQUIDO MANIPULADO

Composición: Texapón 5, agua, aloe vera, glicerina, benzoato de sodio

Temperatura (oC): 20

Capacidad calculada: 1088.38 kg / año Diseño: 1000 m3

Presión de operación: 520 mmHg

Densidad: 1030 kg / m3

Caída de presión: Ninguno

Calor transferido: Ninguno

POTENCIA (hp)

Caballaje del equipo: 3 hp

Eficiencia: 80 %

CONSTRUCCIÓN

Presión máxima de operación: 1atm

Temperatura máxima de operación: 25 ºC

Tipo de tanque: Embudo

Altura: 1.6 m Diámetro: 0.8 m Diámetro del agitador: 0.35

Material de construcción: Acero

Aislamiento: Ninguno Espesor: 0.127 pulg

ESPECIFICACIONES DE DISEÑO

Planta: “DNATURA S.A.C”

Fecha: 27/12/13

Nombre y detalle: Tanque de almacenamiento de Aloe vera

Función: Recipiente de Mezcla

Operación: Mezclado

Número de unidades requeridas: 1 Uso regular: Sí Reserva: No

LIQUIDO MANIPULADO

Composición: Texapón 5, agua, aloe vera, glicerina, benzoato de sodio

Temperatura (oC): 20

Capacidad calculada: 705kg / año Diseño: 1000 m3

Presión de operación: 520 mmHg

Densidad: 1235 kg / m3

Caída de presión: Ninguno

Calor transferido: Ninguno

POTENCIA (hp)

Caballaje del equipo: 3 hp

Eficiencia: 80 %

CONSTRUCCIÓN

Presión máxima de operación: 1atm

Temperatura máxima de operación: 25 ºC

Tipo de tanque: Embudo

Altura: 1.2 m Diámetro: 0.6 m Diámetro del agitador: 0.30

Material de construcción: Acero

Aislamiento: Ninguno Espesor: 0.120 pulg

e) Ecuación de Capacidad de Equipos

f) Rendimiento del Proceso tecnológico

Total d materia prima = 2218.92 kg de sábila alimentada

Capacidad de la planta = 1088.35 kg de jabón Liquido

% Rendimiento = (kg de jabón Liquido / kg de sábila alimentada) x 100%

% Rendimiento = (1088.35 / 2218.92) x 100%

% Rendimiento = 49.05%

ESPECIFICACIONES Y DISEÑO DE LOS EQUIPOS ESPECIFICACIONES Y DISEÑO DE LOS EQUIPOS

Para la tecnología elegida se tendrán los siguientes equipos:

10 Tanque de almacenamiento

2 Mezcladoras

1 Prensadora

1 Filtro

1 Envasadora

10 Bombas

o Tanque de almacenamiento

Para una producción de 270 litros de jabón líquido por mes se requerirá de

100100 kg de sábila y agua conjuntamente, es decir un volumen de 3240 m3

por día para lo cual se tiene que:

V=π∗D2∗H4

Entonces :

H=4∗1 .2∗Vπ∗D2

Además: H = D, por Regla Euristica.

Donde finalmente:

D3=4∗1 .2∗Vπ

=4∗1 .2∗3240π

=4 .3m=H

o Mezclador

Se requerirá mezclar 19540 kg de mezcla mensual de texapón 40 y agua, es

decir un volumen de 333 m3 diarios aproximadamente para lo cual, se elegirá el

modelo BC 4200 del catalogo que se muestra en anexos.

Modelo BC 4200

o Bombas

c.1. De transporte de agua:

Para 205 L de líquido por día, se tiene la siguiente bomba:

c.2. De transporte de Texapón 40:

Para 148 L por día de material a transportar y por las características de estas,

se tiene:

c.3. De transporte de Glicerina y Aloe Vera:

Para transportar aproximadamente 264 L por día, y por las características de

estos materiales, se tiene:

VII.-ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO

7.1.-PRESUPUESTO DE VENTAS E INGRESOS

Para calcular los ingresos debemos estimar primero la cantidad de productos que

proyectamos vender y el precio de cada uno de ellos(es decir, asumir un valor).

En el cuadro 1 se muestra la proyección de unidades de botellas de jabón líquido que

contiene 300ml vendidas en lima por la empresa D'natura S.A.C

Cuadro 1. Presupesto de ventas: Jabon liquido (en unidades)

periodo

Mes

1

Mes

2

Mes

3

Mes

4

Mes

5

Mes

6

Mes

7

Mes

8

Mes

9

Mes

10

Mes

11

Mes

12 total

Producto1 100 100 150 150 250 250 250 250 300 300 300 300

270

0

A continuación debemos estimar el precio de venta que, multiplicado por la cantidad

de unidades vendidas, nos dará como resultado el ingreso que obtendremos en los

diferentes periodos. Para la determinación del precio de venta debemos remitirnos a la

sección 4, en la que se hace el cálculo del costo total unitario (CTU). Allí se detalla

paso a paso como se llega al valor de S/. 12.99 por botella de 300ml.

ingreso del producto1=precio del producto1∗cantidad vendida del producto1

Cuadro 1.2. Presupesto de ventas: Jabon liquido (en unidades)

periodo

Mes

1

Mes

2 Mes 3

Mes

4

Mes

5

Mes

6

Mes

7

Mes

8

Mes

9

Mes

10

Mes

11

Mes

12 total

producto

1 1299 1299

1948.

5 1949 3248 3248 3248 3248 3897 3897 3897 3897

3507

3

1. PRESUPUESTO DE COSTOS

Para saber cuánto nos ha costado elaborar nuestro producto o servicio,

debemos calcular cuánto hemos gastado en todos los recursos empleados en

su fabricación: materiales, mano de obra, maquinarias, etc. Además, el costo

del producto o servicio involucra también los gastos de agua, luz, local, tiempo

dedicado a su elaboración, etc.

Así, pues “el costo es el valor en dinero de todos los recursos necesarios para

la elaboración de un producto o servicio determinado”. Es preciso que

tengamos en cuenta que, aunque resulte difícil medirlo, el tiempo dedicado a la

fabricación del producto también es costo. Hay que considerar y asignar un

valor, por ejemplo, al tiempo dedicado el gerente de la empresa a administrarla

para que todo funcione adecuadamente y para que los productos sean de la

calidad deseada. De acuerdo a su relación con los procesos productivos, los

costos se pueden dividir en costos directos y costos indirectos:

COSTOS DIRECTOS (CD)

Son aquellos que pueden identificarse directamente con un objeto de costos,

sin necesidad de ningún tipo de reparto. Los costos directos se derivan de la

existencia de aquello cuyo costo se trata de determinar, sea un producto, un

servicio, una actividad, como por ejemplo, los materiales directos y la mano de

obra directa destinados a la fabricación de un producto, o los gastos de

publicidad efectuados directamente para promocionar los productos en un

territorio particular de ventas.

 

COSTOS INDIRECTOS (CI)

Son aquellos costos cuya identificación con un objeto de costos específico es

muy difícil, o no vale la pena realizarla. Para imputar los costos indirectos a los

distintos departamentos, productos o actividades, es necesario, normalmente,

recurrir a algún tipo de mecanismo de asignación, distribución o reparto. Los

costos comunes a varios productos, o costos conjuntos, reciben también el

tratamiento de costos indirectos.

La composición de los costos de fabricación ha cambiado en los últimos años.

Por ejemplo, la proporción de la mano de obra directa, hace años atrás, podía

alcanzar hasta el 50% del costo unitario de producción. Actualmente, el costo

de la mano de obra puede llegar a ser tan bajo como un 15% del costo de

producción unitario, mientras que la proporción de los costos indirectos de

fabricación ha ido en constante aumento. Es por ello que los sistemas de

costos más modernos prestan mayor atención a los costos indirectos  que a

ningún otro costo.

En esta sección debemos también considerar los gastos preopetarativos, como

las licencias de funcionamiento, los gastos de constitución legal, la licencia de

avisos, los estatutos, etc. (véase el cuadro 2.1)

Cuadro 2.1. Gastos preoperativos

total 1300

licencia de funcionamiento 300

gastos de constitucion legal 600

licencia de avisos 100

estatutos 300

cuadro 2.1. presupuestos de costos*

rubro

valor

unitari

o

unidades

requerida

s

costo total

fijo

costo total

variable

COSTOS DIRECTOS 80 140.35532

materias primas e insumos 140.35532

Etoxil (les 28) 4.56 S/L 3.42 L 15.5952

Natrasol 250 20

S/

KG 0.285

K

G 5.7

fragancia 24 S/L 0.142 L 3.408

trietanolamina 22.6 S/L 0.0262 L 0.59212

colorante al agua 60 S/L 0.001 L 0.06

agua desionizada 0.5 S/L 30 L 15

envace y etiqueta 1 unid 100 100

mano de obra 80

operarios 20 4 80

COSTOS INDIRECTOS

723.333333

3 50

Gastos

preoperativos**

108.333333

3

Gastos administrativos 615

mantenimiento del local 10 1 10

sueldo del personal

administrativo 0

Sueldo gerente 100 5 500

Sueldo asistente 20 1 20

luz, agua 20 1 20

telefono 30 1 30

transporte 20 1 20

utiles de oficina 5 1 5

gastos de ventas 10 50

vendedor 0.5 100 50

publicidad 0.1 100 10

TOTAL COSTOS

993.688653

3

* Estimación de los costos para 1 mes con un nivel de venta de 100 unidades.

**Los gastos pre operativos son divididos entre los doce meses de funcionamiento de

la empresa

2. PRESUPUESTO DE INVRSIONES

El presupuesto de inversiones en activos fijos es el dinero destinado a la

distribución de máquinas, equipos, vehículos, infraestructura, mobiliario y otros

viene nuevos o usados. Para estimar estos costos se puede solicitar los

presupuestos a empresas que se dedican a la venta de los activos que

requerimos.

cuadro 3.1. Presupuesto de inversiones: JABONES LIQUIDOS

Rubro valor unitario unidades

requerida

costo

total

s

Infraestructura

Construccion de local 500 1 500

instalacion eléctrica 100 1 100

Instalacion de agua y desague 100 1 100

Amquinarias y equipos

Tanques de almacenamiento 300 2 600

Tanque agitador 600 1 600

Bomba 150 3 450

Tanque de reposo 500 1 500

Tanque de lavado 600 1 600

Filtro 550 1 550

Vaso de precipitación 7 10 70

Termómetro 50 2 100

Embudo 5 2 10

Matraz 9 5 45

Probeta 13 7 91

Muebles y enseres

Escritorio 150 2 300

Silla giratoria 50 3 150

Archivador 50 5 250

Mueble de sala de espera 200 1 200

Computadora 1500 1 1500

Herramientas

Tijeras 8 2 16

otros 50 1 50

TOTAL DE PRESUPUESTO DE INVERSIONES 6782

3. CALCULO DEL COSTO TOTAL UNITARIO Y DEL PRECIO

El costo total unitario es el costo de la unidad producida o de cada servicio

brindado. Para calcular tomaremos como base el cuadro presupuesto de

costos (cuadro 2.1).

4.1. Costo total unitario(CTU)

CTU=CFU +CVU

a. Costo fijo unitario (CFU)

CFU= costos fijostotalesnumerototal deunidades producidas durante el ciclode vida del proyecto

b. Costo variable unitario(CVU)

CFU= costos variables totalesnumerototal deunidades producidas durante el ciclode vida del proyecto

Resumen:

CFU

8.03

3

CVU

1.90

4

CTU

9.93

7

4.2. Precio de venta

Recordemos que para determinar el precio debíamos tener en cuenta los

costos de producción y el precio de venta de la competencia.

Aunque debamos tomarlo solo como una referencia, este último nos es útil

para saber cuánto están dispuestos a pagar los clientes por un producto

similar al nuestro. Debemos averiguar este precio al hacer el estudio de

mercado.

PV=CTU +G

Resumen:

G

3.05

3

PV

12.9

9

5. PUNTO DE EQUILIBRIO(PE)

El punto de equilibrio nos ayuda a determinar a partir de cuantos productos

vendidos empezamos a ganar. Esto es muy importante, porque nos permite

fijarnos una meta respecto de cuantos productos debemos vender como mínimo

en un determinado periodo.

Para calcular el punto de equilibrio para un mes solo debemos aplicar la siguiente

formula (el mismo procedimiento puede ser repetido para los meses siguientes):

PE= Costos fijostotalespreciode venta−costo variableunitario

Remplazando en la fórmula para el primer mes tenemos:

PE

72.4

6

BIBLIOGRAFIA

[1]Información del plan estratégico de la empresa skincare S.A.C.

[2]Plan estratégico para la creación de una empresa dedicada a la producción y comercialización de edulcorante a base de stevia. Pontificia universidad javeriana facultad de ingeniería carrera de ingeniería industrial

[3]http://www.google.com.pe/url?

sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=2&ved=0CDAQFjAB&url=http%3A%2F

%2Fwww.sni.org.pe%2Fdownloads%2Ffichas_tecnicas%2FJABON%2520LIQUIDO

%2520PARA

%2520MANOS.doc&ei=KHFDUsrCFoe69QTBjIC4AQ&usg=AFQjCNG2BcjRr6S3RMb

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