plan de afaceri - sc lumanarica srl
DESCRIPTION
Plan de Afaceri - SC Lumanarica SRLTRANSCRIPT
Plan de Afaceri - SC Lumanarica SRL
IEI V Universitatea Petru Maior
Date de identificare1. Numele firmei: SC LUMNRICA SRL
2. Codul unic de nregistrare: 985362453. Forma juridic de constituire: Societate comercial cu rspundere limitat4. Activitatea principal a societii: Fabricarea i comercializarea de lumnri decorative, aromatizante i pentru diferite ocazii(nuni, botezuri). n codul CAEN activitatea principal a firmei se regsete n seciunea C-Industria Prelucrtoare 3299 fabricarea altor produse manufacturiere.5. Natura capitalului social: Natura capitalului social(%)PublicPrivat
Romn0100
Strin00
6. Valoarea capitalului necesar: 20.000 RON7. Adresa: Trgu Mure, str. Cprioarei, nr. 4, apt. 35.Telefon/fax: 0265237721/0265237721
E-mail: [email protected]. Persoana de contact: Ra Andreea9. Conturi bancare deschise la: BRD Trgu Mure RO71BRDE270SV1047206270010. Asociai, acionarii principali:NumeleAdresa(sediul)Pondere n Capital social %
Ra AndreeaTrgu Mure, str. Cprioarei, nr. 4, apt. 3580%
Suler AlinaReghin, str. Cciulatei, nr. 51220%
A. Viziune, strategie
Acest plan de afaceri vizeaz modalitatea de nfiinare i funcionare a unei ntreprinderi cu profil de producie de lumnri decorative i aromatizante.
Obiectivul societii este aducerea pe pia a unor produse de calitate i competitive. Dei piaa produselor artizanale are deja participani nsemnai care se bucura de succes, considerm c prin calitatea produselor noastre i prin preurile accesibile vom reui s ne afirmm. Obiectivul principal al firmei n prima faz este s ptrund i s se menin pe piaa produselor de acest fel.
Firma o s produc lumnri decorative, parfumate, pentru ocazii speciale (nuni, botezuri), la comand imprimate cu imagini.Lumnrile confecionate de noi vor fi realizate manual, din parafin cu punct de topire ridicat i aditivi speciali, ceea ce le ofer o ardere uniform i ndelungat.
Principalele tipuri de lumnri oferite de firma noastr sunt grupate n funcie de urmtoarele caracteristici:
form: cilindrice, ptratice, sferice, triunghiulare, dreptunghiulare, stelare, piramidale, hexagonale, diverse figurine specifice perioadei n care ne aflam pe parcursul anului: stele, Mo Crciun, brdulei, ngerai, inimi, ou de Pate
dup materia prim folosit lumnrile pot fi din: cear, parafin i gel
arome: mr, lmie, portocale, fragi, migdale, ment, iasomie, liliac, santal, mosc, lavand, brad, eucalipt, ocean.
lumnri care eman sau nu fumul
finisaje i decoraiuni: sculptate, pictate, diverse decoraiuni
coninuturi diverse: boabe de cafea, scorioar, scoic, pietri, semine, boabe, nisip, flori, frunze, obiecte metalice, plastice, lemnoase
modul de prezentare:
cu suport metalic, plastic, ceramic, lemnos, sticl
fr suport
ambalaj de celofan, hrtie, carton, textil, plastic
avem i o noutate n domeniu cu imagini imprimate pe lumnare care se fac numai la comand
n vederea comercializrii produselor obinute, se va amenaja un magazin propriu de desfacere, cu o suprafa de 15 mp, amenajat astfel nct s atragem clienii. O gam restrns de produse se va comercializa prin intermediul firmelor de profil, adic cele pentru diferite ocazii (nuni, botezuri), i pentru florrii, firme care se ocup cu decoraiuni etc.SC LUMNRICA SRL i propune s aib n primul an un profit net calculat de aproximativ 104.000 RON, urmnd ca acesta s creasc n anii urmtori avnd n vedere strategia de marketing (astfel veniturile din vnzri vor creste n raport cu costurile fixe).
Firma va avea succes datorit cunotiinelor tehnologice pe care le dein angajaii i datorit capacitii mari de munc, pentru c numai prin munc poi obine ceea ce i doreti.
B. Istoric, management, resurse umaneB1. IstoricDup o ndelung cercetare a ntreprinderilor productoare de anumite produse existente pe pia am ajuns la concluzia c o firm productoare de lumnri ar fi o investiie bun deoarece nu necesit o investiie foarte mare. Aceasta constnd doar n faptul c trebuie achiziionate urmtoarele echipamente i utilaje: matrie din PVC, topitoare pentru cear i parafin, instrumente pentru modelarea manual a lumnrilor, echipamente de protecia muncii, rafturi de uscare. Iar spaiul necesar nu ridic nici un fel de probleme, fiind suficient chiar i un atelier ceva mai mic pentru nceput. Acesta va fi format din dou ncperi, una dintre ele fiind spaiul de producie propriu-zis iar cealalt, spaiu de depozitare i uscare a lumnrilor. Investiia iniial este accesibil oricui pentru c nu este nevoie de echipamente sofisticate, ci doar de un set de ustensile accesibile ca pre (ntre 2500 5000 RON).
B2. Management, resurse umane
Nume i pronumeFunciaStudii/Specializri
Ra Andreeadirector general/managerstudii superioare
Deocamdat directorul general va ocupa i funcia de manager al firmei, fiindc pentru nceput nu ne putem permite s angajm prea muli oameni. Avnd n vedere c directorul general are studii superioare n domeniul economic nu putem spune c am pus un om nepotrivit pe un post foarte important.Personal
Structura personalului dup funcii:Profesii Numr Salariu brut Buget
Manager 1 1000 1000
Vnztor1 600 600
Muncitor3 600 1800
Buget total : 3400 RON/luna
Personalul cheie:
NumeVrsta Poziia Salariu
Rat Andreea 24 director general 1500
C. Analiza pieeiC1. Piaa actual1. Principalii clieni:
Grupe de produseTotal
Vnzri pe (principalii) clieniparfumate din gel parfumate din cearfestivecu diverse formeimprimate
1 persoane fizice15013020018050710
Clieni 2 firme de decoraiuni/florrii8015020020060690
interni3 firme de distribuie4010015010020410
Total pia intern2703805504801301810
2. Principalii concureni:Firm concurent
Produs oferit pieeiDenumirea firmeiPonderea pe pia
1lumnri decorativeMeterul lumnrar30%
2lumnri ornamentale parfumateLuna Candle20%
3lumnri parfumateFlory plant serv com40%
4lumnri pt toate ocaziileMihai srl10%
3. Poziia produselor societii pe pia comparativ cu cele ale concurenei:
Societatea noastr nu este cunoscut pe pia, fiind nou infiinat, ceea ce este un dezavantaj destul de mare pentru noi. De aceea vrem s ptrundem n for pe pia cu produse bune din punct de vedere al calitii dar la un pre mai mic dect cele practicate de concuren, pentru a atrage clientela.n schimb un avantaj destul de mare ar fi faptul c societatea noastr i comercializeaz produsele in propriul magazin, astfel profitul este mai mare. Un alt avantaj ar fi gama foarte variat de produse pe care le confecionm, de la lumnri simple pn la adevrate opere de art care trebuie s aib un loc aparte n casa clienilor notri.
C2. Date privind piaa i promovarea produselor:1. Clieni poteniali:
Ca strategie de marketing la nceput vom convinge clienii s renune la clasicele lumnri nconjurate de petale de trandafiri sau mici flori aranjate pe mas, s-i schimbe stilul i s cumpere lumnri din gel parfumat n care sunt scufundate flori (trandafiri sau flori de cmp), fructe (citrice) sau boabe de cafea cu diferite arome. Sunt exotice i de mult bun gust.Firma va practica preuri accesibile, oferind faciliti n cazul contractelor mari n scopul obinerii unei poziii pe pia. Astfel, societatea va urmrii oferirea unui raport calitate pre ct mai avantajos, att pentru destinatari, ct i pentru noi ca i productor.
Preurile vor fi stabilite pe baza costurilor de producie, i a cererilor clienilor. Procentajul adugat la costul unitar va fi stabilit n funcie de preurile competitorilor ,de cererile clienilor (volumul de marf i modalitatea de plat de exemplu pentru plata n avans se va acorda discount).Anul N
Grupe de produseTotal
Vnzri pe (principalii) clieniparfumate din gel parfumate din cearfestivecu diverse formeimprimate
1 persoane fizice2400300050002600125014250
Clieni 2 firme de decoraiuni/florrii3000350040001800140013700
interni3 firme de distribuie2000400050002300100014300
Total pia intern740010500140006700365042250
Anul N+1
Grupe de produseTotal
Vnzri pe (principalii) clieniparfumate din gel parfumate din cearfestivecu diverse formeimprimate
1 persoane fizice3000400060003000200018000
Clieni 2 firme de decoraiuni/florrii3500420050002000160016300
interni3 firme de distribuie3000500056003000120017800
Total pia intern950013200166008000480052100
Anul N+2
Grupe de produseTotal
Vnzri pe (principalii) clieniparfumate din gel parfumate din cearfestivecu diverse formeimprimate
1 persoane fizice3350425065003950325121301
Clieni 2 firme de decoraiuni/florrii4210430059003210162419244
interni3 firme de distribuie3250580064003654132520429
Total pia intern10810143501880010814620060974
2. Reacia previzibil a concurenei la apariia de noi oferte pe pia:De obicei cnd apar produse noi pe pia, firmele existente adopt diverse politici de pstrare a locului pe pia care l dein. Dac firma respectiv este lider pe pia nu prea are motive serioase de ingrijorare, dar tot este bine ca s fac mai mult publicitate ca de obicei sau s fac diverse reduceri de preuri sau promoii.
3. Promovarea produselorSe va face la nceput prin toate mijloacele care nu implic costuri mari iar pentru cele cu plat, am alocat un buget de 7000 RON pentru primul an:
Publicitate n mass-media : 5000 RON/primul an i publicitate gratuit n toate ziarele care public anunuri gratuite i publicitate la radio i TV.
Realizarea unui site web :Gratis realizarea site-ului o face managerul, gzduirea lui pe un server este gratuit. Pliante, brouri care descriu produsele i cu o minihart care arat locaia magazinului de desfacere pentru care avem un buget de 2000 RON/primul ann vederea comercializrii produselor obinute, se va amenaja un magazin propriu de desfacere, cu o suprafa de 15 mp, amenajat astfel nct s atragem ct mai muli clieni, cu personal foarte bine instruit, care s primeasc clienii cu cldur n magazin i s i fac s se simt bine ca s vin ct mai des la cumprturi.
D. Analiza costurilor de operare 1. Principalii furnizori de materii prime:
Materiile prime vor fi achiziionate de la furnizori interni, furnizori care vor fi selectai n funcie de raportul oferit de calitate pre. Aprovizionarea se va face lunar la nceput fiindc nc nu tim care este cererea de produse, apoi mai trziu dac cererea crete i nu mai facem fa vom face aprovizionarea bilunar sau de cte ori este nevoie de materii prime. n ceea ce const transportul , se va face de ctre firma distribuitoare de materii prime, deoarece nc nu am achiziionat o main a firmei cu care s putem face transportul.
2. Descrierea pe scurt a procesului tehnologic:Procedeul este urmtorul: ntr-o matri se fixeaz un fitil de bumbac, dup care matria se umple cu un amestec de parafin, cear, acid stearic, colorani i arome. Amestecul se las s se rceasc i s se ntreasc, apoi se extrage din matri, ceea ce rezult fiind o frumoas lumnare care copiaz forma matriei.
3. Cheltuieli anuale de producie:n categoria cheltuielilor directe vor intra materiile prime (parafin, cear, gel industrial, fire de bumbac, colorani solubili pentru parafin i cear, aditivi ntritori pentru parafin i cear, stearin, uleiuri, arome, suporturi metalice, din PVC, lemnoase i de sticl, diverse materiale adiionale), materialele auxiliare, manopera direct (salarii+taxe i contribuii sociale), facturile la energie electric i alte utiliti, subansamble, servicii sau lucrri subcontractate.
n categoria cheltuielilor indirecte vor intra diverse cheltuieli cum ar fi: cheltuieli de secretariat, de administraie, de transport, de paz, de protecia muncii i a mediului.
4. Venituri anuale preconizate:Vnzri la capacitatea maximSuma (lei)
parfumate din gel 10810
lumnriparfumate din cear14350
festive18800
cu diverse forme10814
imprimate6200
Total60974
E. Proiecii financiarePlan de finanare a investiiei : vom apela la un mprumut bancar avnd suma de 20.000 RON i cldirea n care se va desfura activitatea de producie i comercializare o vom nchiria cu contract pe 3 luni.
Plan de rambursare detaliat:AnulLunaAnuitateDobndRambursareSold creditIntrri
13003000 8,0 8
23003000 8,0
33003000 8,0
43003000 8,0
53003000 8,0
N63003000 8,0
7567300267 7,7
8557290267 7,5
9547280267 7,1
10537270267 6,9
11527260267 6,7
12517250267 6,3
1507240267 6,1
2497230267 5,9
3487220267 5,5
4477210267 5,3
5467200267 5,1
N+16457190267 4,7
7447180267 4,5
8437170267 4,3
9427160267 3,9
10417150267 3,7
11407140267 3,5
12397130267 3,1
1387120267 2,9
2377110267 2,7
3367100267 2,3
435790267 2,1
534780267 1,9
N+2633770267 1,5
732760267 1,3
831750267 1,1
930740267 0,3
1029730267 533,0
1128720267 267,0
1227710267 -
1000 -
2000 -
3000 -
4000 -
5000 -
N+36000 -
7000 -
8000 -
9000 -
10000 -
11000 -
12000 -
1000 -
2000 -
3000 -
4000 -
5000 -
N+46000 -
7000 -
8000 -
9000 -
10000 -
11000 -
12000 -
14,456,458
Sintez plan de rambursare:
NN+1N+2N+3N+4Total
Rambursare1,63,23,2008
Dobnd3,452,220,78006,45
Anuitate5,055,423,980014,45
Contul de Rezultat Lunar pentru Perioada N+1 - N+4Contul de Rezultat Lunar Pentru anul NEXPLICAIILUN123456789101112TOTAL
1.Vnzri de mrfuri 0000000000000
2.Venituri din vnzarea produse sau servicii 202222,222,425,82626,1272828,531,941321
3.Cifra de afaceri (1+2)202222,222,425,82626,1272828,531,941321
4Alte venituri din exploatare 0000000000000
5Total venituri din exploatare (3+4)202222,222,425,82626,1272828,531,941321
6Costul mrfurilor vndute 0000000000000
7Cheltuieli cu materiile prime, materiale, energie, combustibil 9,41010,410,512,11212,3131313,41519151
8Lucrri i servicii executate de teri 1,571,71,691,71,9821,9922,12,22,523,225
9Impozite i vrsminte asimilate151515151515151515151515180
10Cheltuieli cu remuneraiile personalului2,933,033,053,183,23,213,23,33,333,53,638
11Cheltuielile societii cu contribuiile sociale1,11,11,151,161,211,21,221,21,21,271,331,415
12Total cheltuieli cu personalul (10+11)44,24,194,24,394,44,434,54,54,64,83553
13Cheltuieli cu amortizri i provizioane din exploatare 4744744744744744744744744744744744745,7
14Total cheltuieli din exploatare (6+7+8+9+12+13)15,51716,816,9191919,2202020,722,828234
15Rezultat din exploatare (5-14)4,545,35,415,56,826,86,917,37,77,89,071387
16Venituri financiare0000000000000
17Cheltuieli financiare3003003003003003003002902802702602503,5
18Rezultat financiar (16-17)-300-300-300-300-300-300-300-290-280-270-260-250-3
19Rezultat curent al exercitiului (15+18)4,2455,115,26,526,56,6177,57,538,811383
20Venituri totale (5+16)202222,222,425,82626,1272828,531,941321
21Cheltuieli totale (14+17)15,81717,117,219,31919,520202123,128238
22Rezultatul brut (15+18)4,2455,115,26,526,56,6177,57,538,811383
23Impozit pe profit 6788048188321,0411,061,11,21,211,412,113
24Rezultat net (22-23)3,564,24,34,375,485,55,555,96,36,337,41170
repartizri dividende000000000001111
Contul de Rezultat Anual pentru Perioada N-N+4EXPLICAIINN+1N+2N+3N+4
1.Vnzri de mrfuri 00000
2.Venituri din vnzarea produse sau servicii 321385481626845
3.Cifra de afaceri (1+2)321385481626845
4Alte venituri din exploatare 00000
5Total venituri din exploatare (3+4)321385481626845
6Costul mrfurilor vndute 00000
7Cheltuieli cu materiile prime, materiale, energie, combustibil 151181226294397
8Lucrri i servicii executate de teri 24,62937,248,264,2
9Impozite i vrsminte asimilate180182184185187
10Cheltuieli cu remuneraiile personalului38,54144,447,751,3
11Cheltuielile societii cu contribuiile sociale14,61616,918,119,5
12Total cheltuieli cu personalul (10+11)53,15761,265,870,8
13Cheltuieli cu amortizri i provizioane din exploatare 5,696,16,126,126,12
14Total cheltuieli din exploatare (6+7+8+9+12+13)234274331414538
15Rezultat din exploatare (5-14)86,5111150211307
16Venituri financiare00000
17Cheltuieli financiare3,452,278000
18Rezultat financiar (16-17)-3,5-2,2-78000
19Rezultat curent al exerciiului (15+18)83,1109150211307
20Venituri totale (5+16)321385481626845
21Cheltuieli totale (14+17)238276332414538
22Rezultatul brut (15+18)83,1109150211307
23Impozit pe profit 13,33537,452,976,6
24Rezultat net (22-23)69,874112159230
Bilan Previzionat pentru perioada N - N+4
Situaia Patrimonial Lunar pentru Anul NEXPLICAII123456789101112TOTAL
ACTIVE
Active fixe
Active brute104104104104104103,5104104104104104104104
Amortizri aferente 4749481,421,92,372,8443,323,794,34,745,215,695,69
ACTIVE FIXE NETE103103102102101100,710099,79998,898,397,897,8
Active curente
Stocuri66,66,676,737,747,7437,828,068,48,549,5712,412,4
Creae-clieni3,53,93,893,934,524,5164,564,74,94,985,587,267,26
Alte active curente0000000000000
Numerar utilizabil20,42530,533,839,346,2950,156,96468,275,784,884,8
TOTAL ACTIVE CURENTE29,93541,144,551,658,5562,569,77781,890,9105105
TOTAL ACTIVE133138143146153159,2163169177181189202202
PASIVE
Capital
Capital social 120120120120120120120120120120120120120
Rezultatul exerciiului 3,567,812,116,421,927,3932,938,84551,458,869,869,8
Repartizarea profitului la dividende0000000000011,211,2
Repartizarea profitului la rezerve0000000000058,658,6
Rezerve0000000000058,658,6
TOTAL CAPITAL124128132136142147,4153159165171179179179
Datorii pe termen mediu i lung
Datorii strinatate
Datorii n ar8888887,737,477,1:06,936,676,3:06,3:0
Total datorii pe termen mediu i lung8888887,737,477,1:06,936,676,3:06,3:0
Pasive curente
Furnizori i conturi asimilate5005505565616456456526716987127971,041,04
Impozit pe profit 6781,52,38321,882,9171,062,173,41,212,624,714,71
Dividende datorate0000000000011,211,2
Alte pasive curente200220222224258258261268279285319415415
TOTAL PASIVE CURENTE1,382,33,081,622,783,821,973,114,32,23,7317,317,3
Flux de Numerar14,432,60553,63383,079
Flux de Numerar Lunar pentru Anul N230.011.904521.685.514858.121.969471.138.365
EXPLICATII123456789101112TOTAL
1) Fluxul de numerar din exploatare-3,794,925,793,585,87,284,357,47,74,78,049,6265
Profitul/pierderea activitii de exploatare4,5365,3265,415,56,86,86,917,37,77,89,0713,487
+ Cheltuiala cu amortizarea i provizioanele n exerciiul curent4744744744744744744744744744744744745,7
-Impozitul pe profit pltit0002,3002,92003,4008,6
Variaia Necesarului de fond de rulment (NFR)-8,8-880-97-98-1,50-114-344-473-246-1,5-4,2-18
2) Fluxul de numerar din activitatea de investiii-3,500000000000-3,5
Achiziiile de imobilizri3,5000000000003,5
3) Fluxul de numerar din activitatea financiar17,7-300-300-300-300-300-567-557-547-537-527-51713
+ Creterea creditelor pe termen lung i scurt8000000000008
- Rambursarea creditelor pe termen lung i scurt0000002672672672672672671,6
+ Creterea capitalului social100000000000010
- Pli pentru dividende0000000000000
+ Venituri financiare ncasate0000000000000
- Cheltuieli financiare pltite 3003003003003003003002902802702602503,5
Cash flow net10,414,625,493,285,56,983,786,87,24,17,519,175
Lichiditi la nceputul perioadei1020,412530,53439,346,350576468,275,710
Lichiditi la sfritul perioadei20,4125,0330,533,83946,350,157646875,784,885
ExplicaiiNN+1N+2N+3
Profit nainte de impozitare i plata dobnzilor86,529111,386150,46211,4
Total active202,349267,638313,092376,1
Rentabilitatea activelor totale42.7641.6248.0656.21
VAN- Valoarea actualizat net: 900,251AnulCost total de investitieIesiri din exploatareIntrari din exploatareCash-flow netValoarea rezidualaRata de actualizareValoare actualizata neta
N3,5259,026320,96558,439158,439
N+10300,676393,13392,4580.840377,696
N+21364,37481,448116,0780.706281,97
N+30461,019625,882164,8630.593497,833
N+40610,962844,941233,9780.4987116,678
N+5538,353844,941306,5880.4190128,475
N+6538,353844,941306,5880.3521107,962
N+7538,353844,941306,5880.295990,725
N+8538,353844,941306,5880.248776,239
N+9538,353844,941306,5880.209064,067
Valoare reziduala8000.209016717346
TOTAL4,54,687,8186,891,0732,198,755800900,251
RIR- Rata intern de rentabilitateAnulCost total de investitieIesiri din exploatareIntrari din exploatareCash-flow netValoarea reziduala
N3,5259,026320,96558,439
N+10300,676393,13392,458
N+21364,37481,448116,078
N+30461,019625,882164,863
N+40610,962844,941233,978
N+50538,353844,941306,588
N+60538,353844,941306,588
N+70538,353844,941306,588
N+80538,353844,941306,588
N+90538,353844,941306,588
Valoare reziduala800800
TOTAL4,54,687,8186,891,0732,199,555800
TR- Termenul de Recuperare al Investiiei(ani): 0.04
AnulCF anualRata de actualizareCF actualizatCF mediuTermen de recuperare
N61,9391000061,939
N+192,4580.840377,696
N+2117,0780.706282,676
N+3164,8630.593497,833
N+4233,9780.4987116,67879,3580.04
N+5233,9780.419098,048
N+6233,9780.352182,394
N+7233,9780.295969,238
N+8233,9780.248758,184
N+9233,9780.209048,894
Proiectul de afacere este acceptabil !
1