MÔN PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

ĐỀ TÀI:PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT BÁO CÁO

TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN CÁT LỢI 2011-2013

GVHD: TH.S Nguyễn Thị Mỹ PhượngNhóm thực hiện: Nhóm 6

DANH SÁCH NHÓM

Họ và tên MSSV

Đặng Thịnh Phong (NT) 11264481

Nguyễn Đăng Quý 11260401

Lê Thị Tường Vi 11259441

Trương Thị Tùng 11273631

I. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CÁT LỢI

II. PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT BẢNG

CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

III. PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT BẢNG

BÁO CÁO KẾT QUẢ HĐKD

IV. GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ

NỘI DUNG

CLC - CAT LOI JOINT STOCK COMPANYCÔNG TY CỔ PHẦN CÁT LỢI 934 D2, Đường D, KCN Cát Lái( cụm 2), Phường Thạnh Mỹ Lợi, Q2, TP.HCM Điện thoại: +84-(0)8-742.11.18 Fax: +84-(0)8-742.09.23 Email: clco@vnn.vn Website: http://www.catloi.com.vn

I. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CÁT LỢI

- In trên bao bì; - Sản xuất, mua bán vật tư phục vụ công nghiệp; - Môi giới thương mại; - Dịch vụ uỷ thác xuất nhập khẩu; - Mua bán hoá chất (trừ hoá chất độc hại mạnh), giấy, màng BO-PP, hàng kim khí điện máy, máy móc thiết bị cơ khí, nguyên liệu sản xuất đầu lọc thuốc lá; - Cho thuê nhà, xưởng, kho bãi, văn phòng

CÁC NGÀNH NGHỀ KINH DOANH CHỦ YẾU

II. PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

TÀI SẢNNăm 2011

Năm 2012

Năm 2013

Độ biến động

Tỷ lệ biến động

Kết cấu(%)Biến động

kết cấu(%)

2012-2011

2013-2012

2012/2011

2013/2012

2011 2012 20132012/2011

2013/2012

TÀI SẢN NGẮN HẠN

540 493 508.12 -47 15.12 -8.7 3.1 86.2 85.0 88.0 -1.2 3.0

TÀI SẢN DÀI HẠN

85.98 86.99 69.13 1.01-

17.861.2 -20.5 13.7 15.0 12.0 1.3 -3.0

TỔNG TÀI SẢN

626.16 580 577.26 -46.16 -2.74 -7.4 -0.5 100 100 100 0.0 0.0

A. TÀI SẢN

TÀI SẢN

Độbiến động

Tỷ lệbiến động %

Kết cấu%Biến độngkết cấu %

2012-2011

2013-2012

2012/2011

2013/2012

2011 2012 20132012/2011

2012/2013

A-TÀI SẢN NGẮN HẠN

-47 15.12 -8.7 3.1 86.2 85 88 -1.2 3.0

I-Tiền và các khoản tương đương tiền

-67.38 4.42 -78.7 24.3 13.7 3.1 3.9 -10.5 0.8

II-Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn

0.6 -1.79 50.4 -100 0.2 0.3 0 0.1 -0.3

III-Các khoản phải thu ngắn hạn

-22.5 52.85 -12.5 33.6 28.7 27.1 36.4 -1.6 9.3

IV-Hàng tồn kho 69.77 -44.38 28.5 -14.1 39.0 54.2 46.8 15.1 -7.4

V-Tài sản ngắn hạn khác

-27.4 3.95 -94.6 251.6 4.6 0.3 1 -4.4 0.7

ĐVT: TỶ ĐỒNG

TÀI SẢN

Độbiến động

Tỷ lệbiến động %

Kết cấu%Biến độngkết cấu %

2012-2011

2013-2012

2012/2011

2013/2012

2011 2012 20132012/2011

2012/

2013

B-TÀI SẢN DÀI HẠN 1.01 -17.86 1.2 -20.5 13.7 15 12 1.3 -3

I-Tài sản cố định 0.49 -17.95 0.7 -26.8 10.6 11.5 8.5 0.9 -3.1

II-Các khoản đầu tư tài chính dài hạn

0.51 0.09 2.7 0.5 3.0 3.3 3.3 0.3 0.0

III-Tài sản dài hạn khác

0 0 0.0 0.0 0.1 0.2 0.2 0.0 0.0

ĐVT: TỶ ĐỒNG

B. NGUỒN VỐN

NGUỒN VỐN

Năm 2011

Năm 2012

Năm 2013

Độ biến động

Tỷ lệ biến động(%)

Kết cấu(%)Biến động

kết cấu(%)

2012-2011

2013-2012

2012/2011

2013/2012

2011 2012 20132012/2011

2012/201

3

NỢ PHẢI TRẢ

399.57 341.75 299.11 -57.82 -42.64 -14.47 -12.5 63.8 58.9 51.8 -4.9 -7.1

VỐN CHỦ SỞ

HỮU226.59 238.31 278.15 11.72 39.84 5.17 16.7 36.2 41.1 48.2 4.9 7.1

TỔNG NGUỒN

VỐN626.16 580 577.26 -46.16 -2.74 -7.37 -0.5 100 100 100 0.0 0.0

ĐVT: TỶ ĐỒNG

NGUỒN VỐNĐộ biến động

Tỷ lệ biến động(%)

Kết cấu(%)Biến động kết

cấu(%)

2012-2011

2013-2012

2012/2011

2013/2012

2011 2012 20132012/2

0112012/2

013

NỢ PHẢI TRẢ -57.82 -42.64 -14.47 -12.5 63.8 58.9 51.8 -4.9 -7.1

Nợ ngắn hạn -57.43 -42.64 -14.39 -12.5 63.8 58.9 51.8 -4.8 -7.1

Nợ dài hạn -0.386 0-

100.00#DIV/

0!0.1 0.0 0.0 -0.1 0.0

VỐN CHỦ SỞ HỮU 11.72 39.84 5.17 16.7 36.2 41.1 48.2 4.9 7.1

Vốn chủ sở hữu 11.72 39.84 5.17 16.7 36.2 41.1 48.2 4.9 7.1

ĐVT: TỶ ĐỒNG

KẾT LUẬN

Công ty sử dụng tài sản ngắn hạn là chủ yếu.

Về kết cấu vốn,nợ phải trả chiếm tỷ trọng lớn, chủ yếu là nợ ngắn hạn.

Quan hệ cân đối 1: Nguồn VCSH và Tài sản thiết yếu

Chỉ tiêu 2011 2012 2013

Nguồn vốn CSH

226.598 238.312 278.157

Tài sản thiết yếu

396.702 399.460 341.560

Chênh lệch

(170.104) (161.148) (63.403)

ĐVT: TRIỆU ĐỒNG

Quan hệ cân đối 2: Nguồn vốn thường xuyên, tương đối ổn đinh(VCSH +Nợ DH) và Tài sản đang có(Vốn

bằng tiền + HTK + TSCĐ + đầu tư NH)

Chỉ tiêu 2011 2012 2013

NV thường xuyên,

tương đối ổn định

226.985 238.312 278.157

Tài sản đang có 397.892 401.250 341.560

Chênh lệch (170.907) (162.938) (63.403)

ĐVT: TRIỆU ĐỒNG

Quan hệ cân đối 3: Phân tích cân đối giữa TS lưu động(TSNH) với Nợ NH và giữa TSCĐ(TSDH)

với nợ DH

Chỉ tiêu 2011 2012 2013

1. Tài sản NH (TS lưu động và đầu tư

NH)540.187 493.068 508.129

2. Nợ ngắn hạn 399.570 341.753 299.111

3. Chênh lệch = (1) – (2) 140.617 151.315 209.018

4. Tài sản dài hạn (TSCĐ và đầu tư DH) 85.981 86.998 69.138

5. Nợ dài hạn 387 - -

6. Chênh lệch = (4) – (5) 85.594 86.998 69.138

ĐVT: TRIỆU ĐỒNG

II. PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH

DOANH

ĐVT: TỶ ĐỒNG

Chỉ tiêu

Mức biến động % Thay đổi Kết cấu (%) Biến động

kết cấu(%)

2012/2011

2013/2012

2012/2011

2013/2012

2011 2012 2013

2012/2011

2013/2012

Lợi nhuận

sau thuế thu nhập

doanh nghiệp

-11.4 22.5 -18.97 46.20 3.94 3.53 4.44 -0.41 0.92

ĐVT: TỶ ĐỒNG

ĐVT: TỶ ĐỒNG

Năm 2012,tình hình sản xuất kinh doanh của công ty không tốt, còn gặp nhiều khó khăn.Tuy nhiên qua năm 2013, tình hình sản xuất kinh doanh của công ty đã cải thiện và có bước chuyển đáng kể.

Kết luận

IV. GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ

1. Xét về hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp:

• Vì thế doanh nghiệp cần tiếp tục mở rộng đầu tư máy móc thiết bị mới để tăng sản lượng và chất lượng sản phẩm, đồng thời tăng mới độ cạnh tranh cả trong nước và xuất khẩu. Thêm vào đó giảm được chi phí sản xuất, giảm giá vốn để có thể tăng lợi nhuận.

2. Về cơ cấu vốn giữa NỢ PHẢI TRẢ/VỐN CHỦ SỞ HỮU:

• Vẫn còn cao, năm 2011 là 1.76 lần, 2012 là 1.43 lần và năm 2013 là 1.07 lần nhưng đang có xu hướng giảm là tăng vốn chủ sở hữu và giảm nợ. Như vậy, doanh nghiệp đang cố gắng để chủ động được vốn trong kinh doanh và giảm rủi ro do phải lệ thuộc vào nguồn vốn vay.

Cần tiếp tục tăng VCSH để đảm bảo hoạt động của doanh nghiệp, tuy nhiên cũng phải đảm bảo về cơ cấu nợ để doanh nghiệp không mất đi cơ hội sử dụng vốn vay đòn bẩy.