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2a edição

Pesquisa Maturidade do Compliance no Brasil O futuro do compliance

2

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2º

semestre

de 2016

Contemplou 27 perguntas

com foco nos 8 elementos da

Metodologia de Compliance da KPMG e

considerou os níveis de maturidade das

empresas no Programa de Compliance.

Metodologia

da Pesquisa A Pesquisa sobre a

Maturidade do

Compliance no Brasil

foi conduzida por

meio de uma

plataforma Web

3

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Metodologia

da Pesquisa

Governança e

Cultura

4

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Perfil das

empresas

respondentes 42%

IM Industrial Markets

(Industrial Manufacturing,

Life Science &

Pharmaceuticals, Energy

& Natural Resources)

FS Financial Services

(Banking,

Insurance, Real

Estate, Investment

Management)

CM Consumer

Markets (Food &

Drink, Consumer

Products, Retail,

Agribusiness)

GI Government &

Infrastructure (Healthcare

& Education, Government

& Infrastructure, Sports)

OTHERS TMT Technology, Media &

Telecommunications,

Communications

(Telco) Media,

Technology &

Software

27% 24% 13% 10%

16% 10% 31% 4% 9% 10% 4%

2015 2016

5

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Empresa Multinacional?

45%

55%

Sim Não

77 %

16 %

4 %

1 %

2 %

Norte

Nordeste

Sudeste

Sul

Centro-

oeste

Região sede

das empresas

Perfil das empresas

A Pesquisa sobre Maturidade

do Compliance no Brasil teve

a participação de,

aproximadamente, 250

empresas de diferentes

regiões e com diferentes

estruturas, conforme gráficos

apresentados a seguir:

Perfil das empresas

respondentes

6

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Empresa Multinacional?

36%

64%

Sim Não

Perfil das empresas

A Pesquisa sobre Maturidade

do Compliance no Brasil teve

a participação de,

aproximadamente, 250

empresas de diferentes

regiões e com diferentes

estruturas, conforme gráficos

apresentados a seguir:

Perfil das empresas respondentes

– Saúde e Farmacêutico

10

0 %

Norte

Nordeste

Sudeste

Sul

Centro-

oeste

Região sede

das empresas

7

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De R$ 1

bilhão a R$

5 bilhões

25%

Acima de

R$ 5 bilhões

De R$ 301

milhões

a R$ 1 bilhão

19% 13%

Até

R$ 90

milhões

17%

9%

De R$ 91

milhões a R$

300 milhões

9%

9%

Informação

não

divulgada

1%

Receita operacional

bruta das empresas 19%

28% 35%

16%

2015 2016

Saúde e Farmacêutico 37% 27% 9% 27%

8

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2015 2016

Mais de 3.000 De 1.001 a 3.000 De 500 a 1.000 Até 499

48% 21% 9% 10% 22%

Quantidade de

profissionais das

empresas 20% 24% 46%

18% 37% 18% 27%

9

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9%

35%

44%

12%

12%

25%

43%

20%

2015 2016

Perfil dos respondentes

Conselho de

Administração e Comitê

de Auditoria

Presidente, Diretor e

Superintendente

Gerente, Gerente Sênior

e Gerente Executivo

Especialista e

Coordenador

10

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12%

25%

43%

20%

2016

Perfil dos respondentes

Conselho de

Administração e Comitê

de Auditoria

Presidente, Diretor e

Superintendente

Gerente, Gerente Sênior

e Gerente Executivo

Especialista e

Coordenador

Saúde e Farmacêutico

0%

18%

64%

18%

Result

ados

da

Pesqu

isa

12

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Maturidade

13

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Maturidade

Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico

Sem Infraestrutura 12% 8% 10%

Infraestrutura Mínima 34% 34% 27%

Função de

Monitoramento 19% 18% 18%

Função de Integração 23% 29% 27%

Alta Performance 12% 11% 18%

14

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A função de compliance é

predominantemente executada por qual

área da empresa? Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico

Compliance 40% 41% 46%

Auditoria Interna 7% 15% 9%

Jurídico 9% 12% 18%

Controles Internos - 11% -

Financeiro/Controladoria 8% 5% 9%

Governança Corporativa 6% 5% -

Gestão de Riscos 8% 2% -

Regulatório - 1% 9%

Outros 3% 2% 9%

Não possui a função 19% 6% -

15

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Principais responsabilidades das áreas

de Compliance ou equivalente

Gerenciar Compliance Help Desk / Canal de Denúncias

Realizar a manutenção e a capacitação de valor e cultura de compliance

por meio de treinamentos internos e externos

Manter uma linha de reporte eficaz para a Alta Administração

Operacionalizar para a construção, a elaboração, a aprovação e a

divulgação de políticas e procedimentos

7,55

7,09

6,81

6,63

16

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A quem a função de Compliance se

reporta? Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico

CEO 27% 26% 9%

CFO 12% 18% 27%

CCO - 15% 36%

Comitê de Auditoria 13% 12% 9%

Cons. de Administração 10% 10% 9%

Jurídico 4% 7% 9%

Comitê de Compliance 2% 6% -

Recursos Humanos 1% - -

Conselho Fiscal 1% 1% -

Gestão de Riscos - 2% -

Outros 10% 3% -

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Qual é a frequência do reporte da função

de Compliance à Administração?

Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico

Anual 3% 6% -

Semestral 9% 7% -

Trimestral 21% 26% 37%

Bimestral 10% 9% -

Mensal 25% 23% 37%

Quando solicitado 20% 20% 18%

Não há comunicação 12% 9% 8%

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6,18 6,09

5,27 5,45

Principais desafios enfrentados

pela área de Compliance ou

equivalente (S & F) Capacitar

o público

interno e

externo

Identificar, avaliar e

monitorar os

aspectos de

compliance e

regulatório

aplicáveis ao

negócio

Obter o patrocínio

dos executivos Garantir a

independência da

função de

Compliance

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58%

21%

2015 64%

7% 29%

2016

Os executivos seniores reforçam, periodicamente, que a governança e a cultura de compliance são essenciais para o

sucesso da estratégia da empresa?

21%

Não

Sim

Conceito de

compliance não é

uniforme

20

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58%

21%

2015 64%

7% 29%

2016

21%

73%

9%

S & F

18%

Os executivos seniores reforçam, periodicamente, que a governança e a cultura de compliance são essenciais para o

sucesso da estratégia da empresa?

Não

Sim

Conceito de

compliance não é

uniforme

21

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A Política e o Programa de Ética e Compliance estão implementados de forma eficiente na empresa?

Não

Sim 2015 2016 S &F

57%

76% 82%

43%

24% 18%

22

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Quais são os principais treinamentos

aplicados pela empresa? Doações, patrocínios,

brindes e despesas com

viagens

Ética e conduta para os

parceiros de negócios, clientes

e fornecedores

Ética e Conduta para os

profissionais

Conflito de Interesse e

informação privilegiada

Relacionamento com

agentes públicos

Pagamentos

Anticorrupção

2015 2016 S & F

23

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Sim Não

O Código de Ética e Conduta da empresa faz referência aos aspectos regulatórios e de compliance, como por exemplo a Lei Anticorrupção e conflitos de interesse?

2015 2016

83% 83% 17% 17%

S & F

91% 9%

Sim Não

24

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Incentivos e ações

disciplinares estão

formalizados em políticas

e procedimentos e

disponíveis para

consulta? 73%

27%

Incentivos e ações

disciplinares são

aplicados para reforçar o

comprometimento e as

responsabilidades dos

profissionais? 81%

19%

Sim

Não

76% 24%

S & F

2016 65%

35%

S & F

2016

Sim

Não

25

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Riscos de Compliance mais relevantes

destacados pelo setor

Fraude,

corrupção e

lavagem de

dinheiro

7

Gestão de

Terceiros

6,9

Conflito de

Interesses,

concorrencial e

informação

privilegiada

6,9

Tecnologia

6,5

63% 63% 63% 45%

26

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Riscos de Compliance mais relevantes

destacados pelo setor

Fraude,

corrupção e

lavagem de

dinheiro

7

Gestão de

Terceiros

6,9

Conflito de

Interesses,

concorrencial e

informação

privilegiada

6,9

Tecnologia

6,5

63% 63% 63% 45%

Risco de descumprimento

de Políticas

Relevância Média: 6,27

55% dos respondentes

classificaram acima de 7

27

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Quantidade de registros no Canal de

Denúncias – últimos 12 meses Menor que 20

De 20 a 50

De 51 a 100

2016 S & F

28% 31%

18% 12%

18% 11%

- 22%

18% 12%

18% 12%

Mais de 100

Desconheço a info.

Não existe Canal

No setor de Saúde e Farmacêutico, os

respondentes relataram que os principais

registros de denúncias estão relacionados

à ética e conduta de seus profissionais,

facilitação de pagamentos a terceiros e

relacionamento com agentes públicos

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No último ano, qual foi o total de multas,

sanções e penalidades pagas aos órgãos

reguladores federais, estaduais e

municipais? Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico

Até R$100mil 20% 29% 17%

De R$100mil a R$500mil 7% 8% 37%

De R$500mil a R$1MM 2% 5% -

De R$1MM a R$5MM 4% 2% -

Acima de R$5MM 5% 5% 9%

Desconheço a info. 57% 41% 37%

Info. Não monitorada 5% 10% -

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O nome KPMG e o logotipo são marcas registradas ou comerciais da KPMG International.

Todas as informações apresentadas neste documento são de natureza genérica e não têm por finalidade abordar as circunstâncias de uma pessoa ou

entidade específica. Embora tenhamos nos empenhado em prestar informações precisas e atualizadas, não há garantia de sua exatidão na data em

que forem recebidas nem de que tal exatidão permanecerá no futuro. Essas informações não devem servir de base para se empreenderem ações sem

orientação profissional qualificada, precedida de um exame minucioso da situação em pauta.

Bernardo Lemos Risk Consulting

Regulatory Compliance Brasil

Sócio-diretor

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