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2a edição
Pesquisa Maturidade do Compliance no Brasil O futuro do compliance
2
Document Classification: KPMG Confidential
© 2017 KPMG Consultoria Ltda., uma sociedade simples brasileira, de responsabilidade limitada, e firma-membro da rede KPMG de firmas-membro
independentes e afiliadas à KPMG International Cooperative (“KPMG International”), uma entidade suíça. Todos os direitos reservados. Impresso no Brasil.
2º
semestre
de 2016
Contemplou 27 perguntas
com foco nos 8 elementos da
Metodologia de Compliance da KPMG e
considerou os níveis de maturidade das
empresas no Programa de Compliance.
Metodologia
da Pesquisa A Pesquisa sobre a
Maturidade do
Compliance no Brasil
foi conduzida por
meio de uma
plataforma Web
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Metodologia
da Pesquisa
Governança e
Cultura
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Perfil das
empresas
respondentes 42%
IM Industrial Markets
(Industrial Manufacturing,
Life Science &
Pharmaceuticals, Energy
& Natural Resources)
FS Financial Services
(Banking,
Insurance, Real
Estate, Investment
Management)
CM Consumer
Markets (Food &
Drink, Consumer
Products, Retail,
Agribusiness)
GI Government &
Infrastructure (Healthcare
& Education, Government
& Infrastructure, Sports)
OTHERS TMT Technology, Media &
Telecommunications,
Communications
(Telco) Media,
Technology &
Software
27% 24% 13% 10%
16% 10% 31% 4% 9% 10% 4%
2015 2016
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Empresa Multinacional?
45%
55%
Sim Não
77 %
16 %
4 %
1 %
2 %
Norte
Nordeste
Sudeste
Sul
Centro-
oeste
Região sede
das empresas
Perfil das empresas
A Pesquisa sobre Maturidade
do Compliance no Brasil teve
a participação de,
aproximadamente, 250
empresas de diferentes
regiões e com diferentes
estruturas, conforme gráficos
apresentados a seguir:
Perfil das empresas
respondentes
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Empresa Multinacional?
36%
64%
Sim Não
Perfil das empresas
A Pesquisa sobre Maturidade
do Compliance no Brasil teve
a participação de,
aproximadamente, 250
empresas de diferentes
regiões e com diferentes
estruturas, conforme gráficos
apresentados a seguir:
Perfil das empresas respondentes
– Saúde e Farmacêutico
10
0 %
Norte
Nordeste
Sudeste
Sul
Centro-
oeste
Região sede
das empresas
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De R$ 1
bilhão a R$
5 bilhões
25%
Acima de
R$ 5 bilhões
De R$ 301
milhões
a R$ 1 bilhão
19% 13%
Até
R$ 90
milhões
17%
9%
De R$ 91
milhões a R$
300 milhões
9%
9%
Informação
não
divulgada
1%
Receita operacional
bruta das empresas 19%
28% 35%
16%
2015 2016
Saúde e Farmacêutico 37% 27% 9% 27%
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2015 2016
Mais de 3.000 De 1.001 a 3.000 De 500 a 1.000 Até 499
48% 21% 9% 10% 22%
Quantidade de
profissionais das
empresas 20% 24% 46%
18% 37% 18% 27%
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9%
35%
44%
12%
12%
25%
43%
20%
2015 2016
Perfil dos respondentes
Conselho de
Administração e Comitê
de Auditoria
Presidente, Diretor e
Superintendente
Gerente, Gerente Sênior
e Gerente Executivo
Especialista e
Coordenador
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12%
25%
43%
20%
2016
Perfil dos respondentes
Conselho de
Administração e Comitê
de Auditoria
Presidente, Diretor e
Superintendente
Gerente, Gerente Sênior
e Gerente Executivo
Especialista e
Coordenador
Saúde e Farmacêutico
0%
18%
64%
18%
Result
ados
da
Pesqu
isa
12
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Maturidade
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Maturidade
Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico
Sem Infraestrutura 12% 8% 10%
Infraestrutura Mínima 34% 34% 27%
Função de
Monitoramento 19% 18% 18%
Função de Integração 23% 29% 27%
Alta Performance 12% 11% 18%
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A função de compliance é
predominantemente executada por qual
área da empresa? Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico
Compliance 40% 41% 46%
Auditoria Interna 7% 15% 9%
Jurídico 9% 12% 18%
Controles Internos - 11% -
Financeiro/Controladoria 8% 5% 9%
Governança Corporativa 6% 5% -
Gestão de Riscos 8% 2% -
Regulatório - 1% 9%
Outros 3% 2% 9%
Não possui a função 19% 6% -
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Principais responsabilidades das áreas
de Compliance ou equivalente
Gerenciar Compliance Help Desk / Canal de Denúncias
Realizar a manutenção e a capacitação de valor e cultura de compliance
por meio de treinamentos internos e externos
Manter uma linha de reporte eficaz para a Alta Administração
Operacionalizar para a construção, a elaboração, a aprovação e a
divulgação de políticas e procedimentos
7,55
7,09
6,81
6,63
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A quem a função de Compliance se
reporta? Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico
CEO 27% 26% 9%
CFO 12% 18% 27%
CCO - 15% 36%
Comitê de Auditoria 13% 12% 9%
Cons. de Administração 10% 10% 9%
Jurídico 4% 7% 9%
Comitê de Compliance 2% 6% -
Recursos Humanos 1% - -
Conselho Fiscal 1% 1% -
Gestão de Riscos - 2% -
Outros 10% 3% -
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Qual é a frequência do reporte da função
de Compliance à Administração?
Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico
Anual 3% 6% -
Semestral 9% 7% -
Trimestral 21% 26% 37%
Bimestral 10% 9% -
Mensal 25% 23% 37%
Quando solicitado 20% 20% 18%
Não há comunicação 12% 9% 8%
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6,18 6,09
5,27 5,45
Principais desafios enfrentados
pela área de Compliance ou
equivalente (S & F) Capacitar
o público
interno e
externo
Identificar, avaliar e
monitorar os
aspectos de
compliance e
regulatório
aplicáveis ao
negócio
Obter o patrocínio
dos executivos Garantir a
independência da
função de
Compliance
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58%
21%
2015 64%
7% 29%
2016
Os executivos seniores reforçam, periodicamente, que a governança e a cultura de compliance são essenciais para o
sucesso da estratégia da empresa?
21%
Não
Sim
Conceito de
compliance não é
uniforme
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58%
21%
2015 64%
7% 29%
2016
21%
73%
9%
S & F
18%
Os executivos seniores reforçam, periodicamente, que a governança e a cultura de compliance são essenciais para o
sucesso da estratégia da empresa?
Não
Sim
Conceito de
compliance não é
uniforme
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A Política e o Programa de Ética e Compliance estão implementados de forma eficiente na empresa?
Não
Sim 2015 2016 S &F
57%
76% 82%
43%
24% 18%
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Quais são os principais treinamentos
aplicados pela empresa? Doações, patrocínios,
brindes e despesas com
viagens
Ética e conduta para os
parceiros de negócios, clientes
e fornecedores
Ética e Conduta para os
profissionais
Conflito de Interesse e
informação privilegiada
Relacionamento com
agentes públicos
Pagamentos
Anticorrupção
2015 2016 S & F
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Sim Não
O Código de Ética e Conduta da empresa faz referência aos aspectos regulatórios e de compliance, como por exemplo a Lei Anticorrupção e conflitos de interesse?
2015 2016
83% 83% 17% 17%
S & F
91% 9%
Sim Não
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Incentivos e ações
disciplinares estão
formalizados em políticas
e procedimentos e
disponíveis para
consulta? 73%
27%
Incentivos e ações
disciplinares são
aplicados para reforçar o
comprometimento e as
responsabilidades dos
profissionais? 81%
19%
Sim
Não
76% 24%
S & F
2016 65%
35%
S & F
2016
Sim
Não
25
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Riscos de Compliance mais relevantes
destacados pelo setor
Fraude,
corrupção e
lavagem de
dinheiro
7
Gestão de
Terceiros
6,9
Conflito de
Interesses,
concorrencial e
informação
privilegiada
6,9
Tecnologia
6,5
63% 63% 63% 45%
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Riscos de Compliance mais relevantes
destacados pelo setor
Fraude,
corrupção e
lavagem de
dinheiro
7
Gestão de
Terceiros
6,9
Conflito de
Interesses,
concorrencial e
informação
privilegiada
6,9
Tecnologia
6,5
63% 63% 63% 45%
Risco de descumprimento
de Políticas
Relevância Média: 6,27
55% dos respondentes
classificaram acima de 7
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Quantidade de registros no Canal de
Denúncias – últimos 12 meses Menor que 20
De 20 a 50
De 51 a 100
2016 S & F
28% 31%
18% 12%
18% 11%
- 22%
18% 12%
18% 12%
Mais de 100
Desconheço a info.
Não existe Canal
No setor de Saúde e Farmacêutico, os
respondentes relataram que os principais
registros de denúncias estão relacionados
à ética e conduta de seus profissionais,
facilitação de pagamentos a terceiros e
relacionamento com agentes públicos
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No último ano, qual foi o total de multas,
sanções e penalidades pagas aos órgãos
reguladores federais, estaduais e
municipais? Pesquisa 2015 Pesquisa 2016 Saúde e Farmacêutico
Até R$100mil 20% 29% 17%
De R$100mil a R$500mil 7% 8% 37%
De R$500mil a R$1MM 2% 5% -
De R$1MM a R$5MM 4% 2% -
Acima de R$5MM 5% 5% 9%
Desconheço a info. 57% 41% 37%
Info. Não monitorada 5% 10% -
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O nome KPMG e o logotipo são marcas registradas ou comerciais da KPMG International.
Todas as informações apresentadas neste documento são de natureza genérica e não têm por finalidade abordar as circunstâncias de uma pessoa ou
entidade específica. Embora tenhamos nos empenhado em prestar informações precisas e atualizadas, não há garantia de sua exatidão na data em
que forem recebidas nem de que tal exatidão permanecerá no futuro. Essas informações não devem servir de base para se empreenderem ações sem
orientação profissional qualificada, precedida de um exame minucioso da situação em pauta.
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