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Pescasseroli - Lago Barrea
BILANCIO DI ESERCIZIOE CONSOLIDATO DI GRUPPO
AL 31 DICEMBRE 2005
Approvato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 19 maggio 2006Approvato dall’Assemblea degli Azionisti nella seduta del 27 giugno 2006
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
Bilancio di esercizio al 31 dicembre 2005
• Relazione sulla gestione 9
• Stato Patrimoniale 25
• Conto Economico 33
• Nota integrativa 37
• Allegati 99
Rendiconto fi nanziario 101
Parco rotabile 102
Composizione capitale sociale 103
• Relazione del Collegio Sindacale 105
• Relazione della Società di Revisione 111
Bilancio consolidato al 31 dicembre 2005
• Relazione sulla gestione del bilancio consolidato 117
• Stato Patrimoniale consolidato 131
• Conto Economico consolidato 137
• Nota integrativa 141
• Allegati 165
• Relazione della Società di Revisione 173
Indice
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESIARPA S.P.A.
BILANCIO DI ESERCIZIOAL 31 DICEMBRE 2005
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
RELAZIONE SULLA GESTIONE
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AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2005
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI ARPA S.P.A.
Sede in Chieti (CH) – Via Asinio Herio, 75 Capitale sociale Euro 8.990.644 i.v. Codice fi scale: 00288240690, iscritta al Registro delle imprese di Chieti al n. 67168.
Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2005.
Signori Azionisti,
l’esercizio chiuso al 31/12/2005 riporta un risultato positivo pari a Euro 697.499.
Prima di analizzare gli aspetti tecnici, economici e fi nanziari della
gestione sembra opportuno evidenziare in questa sede anche le attività
svolte per il costante adeguamento di Arpa sia alle crescenti esigenze
della società abruzzese, sempre più attenta all’effi cienza ed alla qualità
dei servizi che le vengono offerti, sia per consentirle di affrontare il futuro
che appare, già nel breve periodo, denso di innovazioni estremamente
rilevanti.
Capisaldi di questa azione sono una sempre più marcata attenzione al
cliente, alla qualità del servizio e verso la diversifi cazione e l’ampliamento
dell’area di “business”.
I programmi realizzati in simile ottica, nell’anno 2005, possono
essere così riassunti:
• Ristrutturazione e potenziamento dei servizi.
L’attuazione del monitoraggio dei passeggeri trasportati e di alcuni
progetti di riassetto di linee, ha consentito di calibrare la risposta a
particolari esigenze di mobilità. In particolare nelle province di Teramo
e Pescara vi sono state modifi che sostanziali dell’esercizio conseguenti a
numerose interruzioni stradali.
Sono stati modifi cati e potenziati i servizi scolastici nella Val Vibrata,
nella Val Fino, nella Vallata della Nora e nella zona di Sulmona-Prezza
e Campo di Giove.
È stato consolidato il collegamento Pescara-Napoli-Salerno.
Contesto di riferimento
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
12Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2005
• Incremento dei prodotti del traffi co e riduzione dell’evasione.
Tutti gli interventi sull’esercizio e le integrazioni tariffarie e dei
servizi, insieme al contenimento dell’evasione hanno contribuito ad
aumentare gli introiti del 3,5% rispetto al 2004.
Anche nel 2005 si è registrato un aumento signifi cativo del traffi co
per i collegamenti per Napoli (12%) e per Roma (6%). Ciò anche perchè
nel 2005 sono state informatizzate le prenotazioni per gli abbonati su
4 linee intercity (L’Aquila-Roma, Giulianova-Teramo-Roma, Lecce nei
Marsi-Roma, Villavallelonga-Roma).
L’incremento dei prodotti del traffi co si traduce anche, com’è ovvio
che sia, in un aumento di passeggeri trasportati.
• Potenziamento del gruppo Arpa.
Come noto Arpa da anni ha avviato una politica di partecipazioni
e cointeressenze societarie. L’espansione territoriale della società, con
specifi ca attenzione al territorio Abruzzese, ha comportato l’aumento
della complessità dei rapporti intersocietari e la necessità (civilistica
e gestionale) di ottenere un quadro d’insieme del gruppo a livello
consolidato. Sono stati impostati progetti, da realizzare nel corso del
2006, tesi a potenziare i collegamenti, anche di rete, con le società
controllate e per razionalizzare le attività di ciascuna di esse.
• Qualità.
A fi ne 2005 Arpa ha ottenuto due certifi cazioni, la SA 8000 per la
responsabilità sociale e la Iso 14001 per la gestione ambientale, che la
qualifi cano nel mercato regionale e nazionale cone azienda che rispetta
i diritti umani e l’ambiente. Le certifi cazioni, che sono volontarie perché
non imposte da alcuna normativa, obbligano Arpa a seguire una condotta
responsabile verso i lavoratori e verso il contesto della società esterna
in cui opera.
• Comunicazione.
In linea con l’impostazione di quest’ultimo triennio, anche per il
2005 l’attività di comunicazione e di informazione ha tenuto presenti
due aspetti: l’uno rivolto al personale interno attraverso la diffusione
del notiziario aziendale bimestrale Arpanotizie, l’implementazione di
Arpa box, l’invio della rassegna stampa telematica quotidiana oltre
che su Arpa box, alla dirigenza aziendale ed ai responsabili di sede, e
consultabile anche sul sito aziendale; l’altro che riguarda la clientela, gli
organi di informazione e la società regionale.
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AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2005
Gli obiettivi della comunicazione interna sono stati quelli riferiti
ad una puntuale informazione sia sull’aspetto della gestione ordinaria
dell’azienda (istituzione di nuovi servizi, investimenti ed innovazioni
introdotti in Arpa) sia su quello riferito alle sue strategie più complessive.
Tutto ciò, nell’ottica di informare con puntualità il personale, con
l’auspicio di svilupparne il senso di appartenenza e favorire un
indispensabile spirito di forte coesione interna.
Per quel che riguarda la comunicazione esterna, è opportuno
sottolineare che all’ordinaria attività di contatto con gli organi di
informazione regionale, giornali ed emittenti televisive, alimentata con
comunicati e conferenze stampa, va aggiunta quella di aggiornamento
costante del sito web www.arpaonline.com.
Gli altri eventi signifi cativi che hanno caratterizzato l’esercizio
possono così sintetizzarsi:
• redazione, nell’anno 2005, del bilancio sociale riferito al 2004,
dando continuità ad una politica aziendale che mira ad aprirsi
verso l’esterno attraverso la rendicontazione di aspetti non
meramente economico/fi nanziari;
• implementazione del nuovo sistema informativo aziendale;
• avvio delle procedure di gara per la realizzazione di nuove sedi Arpa;
• ammodernamento del parco rotabile con immissione in servizio di
n. 58 autobus;
• realizzazione dell’impianto di lavaggio nel Terminal di
Collemaggio;
• avvio lavori per la realizzazione dell’impianto di rifornimento
gasolio al Terminal di Collemaggio;
• studio e analisi preliminare progetto metano di impiego di una
fl otta di autobus;
• avvio lavori di manutanzione straordinaria autorimessa Lecce nei
Marsi;
• attivazione del Call Center per offrire informazioni alla clientela
in tempo reale su orari, tariffe, variazioni di esercizio in modo da
rispondere a circa 6.000 chiamate al mese;
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
14Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2005
• avvio del software di bigliettazione Telemaco;
• studio di fattibilità per l’elaborazione del “bilancio di sostenibilità”
del gruppo Arpa;
• mantenimento di corrette relazioni con le organizzazioni sindacali
di categoria anche attraverso una costante informativa sulle
politiche aziendali;
• valorizzazione del personale con intensi percorsi formativi (13.515
ore nel 2005);
• coordinamento delle attività contabili e organizzative delle società
del gruppo;
• costituzione dell’associazione ASSTRA Abruzzo dove Arpa riveste
il ruolo di maggior rilievo;
• sponsorizzazione di eventi culturali, ricreativi e sportivi; anche
l’offerta gratuita di servizi di trasporto a benefi cio di associazioni
culturali e di società sportive abruzzesi completano il programma
aziendale teso a dare visibilità al marchio Arpa.
Da ultimo si segnala che la società ha redatto per il secondo anno il
bilancio consolidato avendo superato i limiti previsti dal Codice Civile e
si è avvalsa del maggior termine ex art. 12 dello statuto sociale.
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AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2005
ANDAMENTO DELLA GESTIONE
Andamento generale dell’attività
Principali dati economici
Il conto economico riclassifi cato della società confrontato con quello
dei due esercizi precedenti è così rappresentato:
Risultato d’esercizio
Imposte sul reddito 329.199
697.499 1.428.439 508.261 -730.940 189.238
521.160 1.600.000 -191.961 -1.270.801
Risultato d’esercizio ante imposte 1.026.698 1.949.599 2.108.261 -922.901 -1.081.563
Risultato gestione straordinaria (e) 585.269 719.709 830.214 -134.440 -244.945
Costi straordinari 1.036.894 346.348 2.506.242 690.546 -1.469.348
Proventi straordinari 1.622.163 1.066.057 3.336.456 556.106 -1.714.293
Risultato netto (a-b+c-d) 441.429 1.229.890 1.278.047 -788.461 -836.618
Rettifi ca valori attività fi nanziarie (d) 690.000 –– -690.000
Risultato gestione fi nanziaria (c) 275.140 -198.828 -671.656 473.968 946.796
-587.719919.907Oneri fi nanziari
Proventi fi nanziari 607.328 411.906 248.251 195.422 359.077
Risultato gestione caratteristica (a-b) 166.289 2.118.718 1.949.703 -1.952.429 -1.783.414
Totale costi gestione caratteristica (b) 66.576.740 62.453.266 59.828.615 4.123.474 6.748.125
Accantonamenti/Svalutazioni 146.650 1.927.122 1.960.779 -1.780.472 -1.814.129
1.449.481821.3127.861.9028.490.0719.311.383
-698.039395.5426.240.2425.146.6615.542.203Ammortamenti
Altri costi caratteristici
Spese per il personale
Consumi
39.641.428 36.895.026 34.370.789 2.746.402 5.270.639
2.540.1731.940.6909.394.9039.994.38611.935.076
Costi gestione caratteristica
Totale ricavi gestione caratteristica (a) 66.743.029 64.571.984 61.778.318 2.171.045 4.964.711
Altri ricavi caratteristici
Contributi d’esercizio
Prodotti del traffi co
Ricavi gestione caratteristica
7.648.880
39.410.421
19.683.728
6.706.912
38.855.094
19.009.978
6.468.573
36.955.416
18.354.329
941.968
555.327
673.750 1.329.399
2.455.005
1.180.307
2005 2004 2003 05/04 05/03
ScostamentiEserciziCONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO
332.188 610.734 -278.546
–
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
16Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2005
Come si evince dall’analisi comparativa degli esercizi 2005, 2004,
2003, tra i valori delle voci riepilogative del conto economico, l’inevitabile
e consistente fl essione del risultato della gestione caratteristica è da
attribuirsi sostanzialmente all’aumento del prezzo del gasolio, cresciuto
signifi cativamente oltre ogni previsione e alla modifi ca della normativa
sul trattamento della malattia (costo 2005 di circa 590.000 euro). Per
tale ultima voce, è il caso di dire che la legge fi nanziaria 2006 pone tale
onere (70%) a carico dello Stato ma ancora oggi, in attesa del decreto di
attuazione, il relativo costo grava interamente sul bilancio aziendale.
Per singoli raggruppamenti il bilancio presenta incrementi dei ricavi
per prodotti del traffi co, rispetto al 2004, di €/mgl. 674 pari a +3,5% e
rispetto al 2003 di €/mgl. 1.329 pari a + 7,2%.
I costi della gestione tipica manifestano un andamento crescente,
pur con andamento differenziato. Gli incrementi maggiori si sono
registrati nel costo del personale (rispettivamente +€/mgl. +2.746, pari
al +7,4% e +€/mgl. 5.271 pari al +15,3%) per effetto sostanzialmente del
rinnovo del CCNL che trova copertura, anche se non in modo integrale,
nei contributi statali e regionali.
I consumi, per le motivazioni sopra riportate, hanno subito un
incremento considerevole rispetto al 2004 di €/mgl. 1.941, pari al 19,4%
e rispetto al 2004 di €/mgl. 2.540, pari al 27%.
La gestione fi nanziaria, in particolare gli interessi passivi, a cui la
Società rivolge costante attenzione, continua ad essere in ulteriore netta
fl essione (positiva per €/mgl. 275 nel 2005; negativa per €/mgl. 199 nel
2004; negativa per €/mgl. 672 nel 2003).
A conferma del consolidamento della positiva attività gestionale
realizzata dall’attuale management, il risultato d’esercizio prima delle
imposte è di segno positivo (€/mgl. 1.027).
Anche l’interpretazione dell’andamento della gestione 2005 a mezzo
di alcuni parametri tipici del settore consente di trarre conclusioni
positive sui risultati conseguiti.
In particolare:
• risultano in linea i coeffi cienti di copertura, con il rapporto ricavi/
costi che si sono attestati ben oltre il 35% neutralizzando l’incidenza
degli oneri fi nanziari,
17
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2005
• anche i coeffi cienti di esercizio, conseguentemente, esprimono
andamento positivo;
• gli indici di produttività presentano valori più che allineati e
comparabili con altre gestioni effi cienti del settore;
• il costo medio per addetto ed incidenza del costo lavoro sul totale
risultano in linea con la media delle aziende del settore.
PARAMETRI
2005 2004 2003
Coeffi cienti di copertura (ricavi/costi)
– netto contributi e gestione straordinaria
– netto oneri fi nanziari
– L. 204/95
Coeffi cienti esercizio (costi/ricavi)
– da c/economico
– netto gestione straordinaria e mutui
c/Regione
– netto contributi esercizio
– netto altri oneri fi nanziari
Produttività ed altri
– bus/Km per bus (solo linea)
– bus/Km per addetto
– bus/Km per addetto movimento
– costo medio €/Km
– ricavo medio €/Km
– costo medio per addetto (€/migl.)
(a)
(b)
– costo personale /costo totale %
Nota bene: (a) netto oneri fi nanziari per mutui c/Regione e gestione straordinaria
(b) traffi co più altri proventi (con esclusione contributo esercizio, rimborsi c/mutui e gestione
straordinaria)
41,0%
48,2%
52,9%
41,0%
46,4%
50,6%
40,9%
41,1%
44,1%
0,99
1,00
0,97
0,97
0,99
1,01
2,41
2,45
2,44
2,15
2,50
2,14
47.827
27.099
35.406
2,517
1,033
39,78
58,06
48.655
27.854
36.078
2,355
0,970
37,73
57,09
47.185
27.289
35.213
2,329
0,956
35,30
53,00
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
18Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2005
Lo stato patrimoniale riclassifi cato della società confrontato con
quello dell’esercizio precedente è il seguente (in Euro):
Principali dati patrimoniali
Immobilizzazioni immateriali nette
Immobilizzazioni materiali nette
Partecipazioni ed altre immobilizzazioni fi nanziarie
Crediti a lungo termine
31.12.05
Rimanenze di magazzino
Crediti verso Clienti
Altri crediti
Ratei e risconti attivi
Attività d’esercizio a breve termine
Debiti verso fornitori
Debiti tributari e previdenziali
Altri debiti
Ratei e risconti passivi
Passività d’esercizio a breve termine
Capitale d’esercizio netto
Trattamento di fi ne rapporto di lavoro subordinato
Debiti tributari e previdenziali (oltre 12 mesi)
Altre passività a medio/lungo termine
Passività a medio/lungo termine
Capitale netto investito
Patrimonio netto
Posizione fi nanziaria netta a medio/lungo termine
Posizione fi nanziaria netta a breve termine
31.12.04 variazioni
684.475
37.682.792
8.396.788
24.393.121
Capitale immobilizzato 71.157.176
242.540
7.864.890
748.377
6.005.289
14.861.096
1.424.339
208.217
24.809.160
487.152
26.928.868
48.235
(185.351)
(8.108.684)
(206.583)
(8.452.383)
9.832.107
3.016.539
5.122.987
19.580.390
37.552.023
(10.623.155) (19.097.773)
10.645.390
4.442.397
(82.986)
833.778
5.452.201
19.804.015
2.423.855
4.420.685
26.648.555
44.508.621 15.614.810
(753.714)
646.872
(559.344)
(841.242)
21.355.039
(2.476.870)
(10.053.557)
697.499
4.059.157
121.304
441.935
29.817.902
7.648.411
18.387.832
56.296.080
1.376.104
393.568
32.917.844
693.735
35.381.251
5.389.710
3.099.525
4.289.209
14.128.189
26.906.633
20.657.540
(6.536.027)
(10.174.861)
28.893.811
19.157.143
2.983.199
5.261.927
27.402.269
8.474.618
19
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2005
La posizione fi nanziaria netta al 31/12/2005, era la seguente (in
Euro):
Principali dati fi nanziari
Depositi bancari
Denaro e altri valori in cassa
Disponibilità liquide ed azioni proprie
31.12.05 31.12.04 variazioni
370.256
6.919
377.175
(382.229)
(1.480)
(383.709)
Debiti verso banche (entro 12 mesi)
Debiti verso altri fi nanziatori (entro 12 mesi)
Quota a breve di fi nanziamenti
Debiti fi nanziari a breve termine
Posizione fi nanziaria netta a breve termine
Debiti verso banche (oltre 12 mesi)
Quota a lungo di fi nanziamenti
Posizione fi nanziaria netta
(10.000.081) (921.835)
0
(430.651)
(10.430.732)
0
1.426.848
505.013
121.304(10.053.557)
0 0
(2.476.870) 4.059.157
4.059.157(2.476.870)
(12.530.427) 4.180.461
La posizione fi nanziaria netta, tenuto conto degli investimenti
effettuati nell’esercizio con risorse proprie, ha registrato un miglioramento
in virtù dell’incasso del consistente credito Iva 2002 di oltre 10.000.000
di euro.
Si segnala l’estinzione anticipata nell’Aprile 2005 del mutuo con la
Cassa di Risparmio di l’Aquila (€/mgl. 4.900).
Se la società avesse incassato la quota 2005 del credito vantato
verso la Regione Abruzzo per conguagli contributi pregressi, avrebbe
azzerato l’indebitamento e migliorato la liquidità aziendale.
Posizione fi nanziaria netta a medio/lungo termine
0
(6.536.027)
(6.536.027)
(16.710.888)
(10.935.745)
(10.174.861)
(9.078.246)
0
(1.857.499)
752.485
8.399
760.884
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
20Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2005
Nel corso dell’esercizio sono stati effettuati investimenti nelle
seguenti aree:
Investimenti
Terreni e fabbricati
Impianti e macchinari
Acquisizioni dell’esercizio
258.862
12.746.680
13.246.630
Immobilizzazioni
Attrezzature industriali e commerciali
Immobilizzazioni in corso
146.344
94.744
La società non svolge attività di ricerca e sviluppo.
Attività di ricerca e sviluppo
Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e consorelle
La società detiene, alla chiusura dell’esercizio, partecipazioni in 12
imprese, di cui cinque sono controllate, una collegata e le restanti 6 in
altre imprese. In particolare, la società ha eliminato le partecipazioni
verso imprese che risultano in fallimento alla data di redazione del
bilancio, ha esposto nell’attivo circolante le partecipazioni verso
imprese che trovansi alla data di redazione del bilancio in situazione di
liquidazione ed ha mantenuto il fondo svalutazione per le partecipazioni
verso imprese le cui perdite di bilancio manifestano il carattere della
durevolezza. Le società controllate/collegate con le quali la società
ha instaurato signifi cativi rapporti commerciali e/o fi nanziari sono:
Autoservizi Cerella Srl (debito di circa €/mgl. 2.200 per saldo prezzo di
cessione e credito di €/mgl. 100 per attività di coordinamento), Autolinee
Schiappa Srl (revisione prezzo di cessione e anticipazioni di cassa); Bus
Italia Scarl (anticipazione in conto futuri aumenti di capitale) e Sistema
Spa, società che si occupa prevalentemente della vendita di biglietti ed
abbonamenti per conto dell’ARPA e di altre società di trasporti.
Totale
21
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2005
I rapporti verso la controllante Regione Abruzzo attengono
principalmente all’erogazione dei contributi di esercizio ed ai contributi
erogati per rinnovi del contratto di lavoro.
Per ulteriori informazioni vedasi il commento nelle apposite sezioni
della Nota Integrativa e nella relazione sulla gestione del bilancio
consolidato.
Oggi Arpa, grazie anche al consolidamento economico e fi nanziario
realizzato, si presenta sul mercato della mobilità più forte ed effi ciente
ed in grado di costituire una fi gura di riferimento per l’intero territorio
regionale e per le sue istituzioni politiche e amministrative.
La società non detiene azioni proprie, né azioni di società
controllanti.
Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
Arpa ha aderito alla ricapitalizzazione della società Paoli Bus Srl con
il conferimento della sua quota di partecipazione nella società Autolinee
Schiappa Srl (atto notarile del 20.03.06). Più precisamente la società ha
sottoscritto una quota capitale di € 768.000 (pari al 48% dell’aumento
di capitale di € 1.600.000).
È in fase di avvio il progetto per l’utilizzo del Biodiesel che prevede
il coinvolgimento di 20 bus che svolgono servizio nelle aree della fascia
costiera più congestionate (Pescara-Chieti; Pescara-Giulianova).
Si è avviata l’estensione dei servizi informatici Arpa alle società del
gruppo.
Si è concluso transattivamente un contenzioso civile con un fornitore
che si protraeva da molti anni.
Arpa ha partecipato alla 20ª edizione dei giochi olimpici invernali
2006 di Torino con 9 bus.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
22Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2005
Evoluzione prevedibile della gestione
In linea con quanto fi n qui specifi cato, nella consapevolezza dei
futuri e gravosi impegni che la società dovrà affrontare in vista della
liberalizzazione del mercato nel settore del trasporto pubblico, si può
ragionevolmente prevedere un positivo andamento della gestione per il
prossimo anno così come defi nito nel bilancio di previsione 2006.
Buona parte dell’attenzione organizzativo-gestionale sarà concentrata
sulla preparazione delle gare d’appalto per l’affi damento dei servizi, sia
per gli aspetti strategici che per quelli più strettamente operativi.
Nel corso del 1° semestre 2006 la società immetterà in servizio 3 autobus interurbani per linee regionali, acquistati usati con risorse proprie. È in corso la gara per l’acquisto, sempre con risorse interne, di 4 autobus GT di cui 3 da noleggio.
Entro il corrente anno Arpa avvierà le procedure di gara tese al rinnovamento del parco autobus (previsti 50 autobus nuovi di cui 40 fi nanziati dalla Regione Abruzzo - programma svecchiamento) ed i lavori per la realizzazione di nuove sedi aziendali (direzione generale Chieti, nuova sede L’Aquila, nuova sede Sulmona).
Si prevede l’estensione del servizio di prenotazione mediante internet alle autolinee delle società controllate e per quanto riguarda Arpa alla linea Pescara-L’Aquila.
Si prevede inoltre il potenziamento dei servizi intercity Giulianova-Teramo-Roma e la messa in opera di 13 progetti di riassetto presentati alla Regione Abruzzo nel corso del 2005. La realizzazione di tali progetti è però subordinata all’approvazione della Giunta Regionale.
È in fase di studio la gestione di un servizio di tesoreria accentrato gestito dall’Arpa per conto di tutte le società del gruppo.
La società, proseguendo nell’obiettivo di ampliare la propria sfera di azione di alleanze, è in contatto con aziende abruzzesi del settore per defi nire l’acquisto di nuove partecipazioni.
Maggiore attenzione viene posta all’ambiente con l’avvio di progetti destinati all’utilizzo di fonti energetiche alternative.
Il 2006 rappresenta un anno importante di vera e propria transizione ed impone ad Arpa di continuare ad essere forte ed effi ciente, così da affrontare agevolmente il mercato.
23
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2005
Documento programmatico sulla sicurezza
Ai sensi dell’allegato B, punto 26, del D.Lgs. n. 196/2003 recante
Codice in materia di protezione dei dati personali, gli amministratori
danno atto che la Società ha redatto in data 10 ottobre 2005 il documento
programmatico sulla sicurezza per l’adeguamento delle misure in materia
di protezione dei dati personali, alla luce delle disposizioni introdotte dal
D.Lgs. n. 196/2003 secondo i termini e le modalità ivi indicate.
Direzione e coordinamento
La società non è assoggettata all’attività di direzione e coordinamento, da parte di un’altra società o enti, secondo quanto stabilito dall’artt. 2497- sexies e 2497 – septies del Codice Civile.
Rivalutazione dei beni dell’impresa
La società negli anni precedenti ha effettuato le rivalutazioni dei
cespiti in base ad apposite leggi (legge 72/1983 e 413/1991) per il cui
commento si rimanda alla nota integrativa (stato patrimoniale).
Strumenti fi nanziari
Ai sensi dell’art. 2428 comma 6-bis del Codice Civile si segnala che
la società non detiene strumenti fi nanziari per la copertura di rischi
fi nanziari, di prezzo e di liquidità.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
24Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2005
Destinazione del risultato d’esercizio
Si propone all’assemblea di così destinare il risultato d’esercizio:
5% a riserva legale
a riserva straordinaria
utile d’esercizio al 31.12.05 Euro
Euro
Euro
34.875
662.624
Vi ringraziamo per la fi ducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare
il bilancio così come presentato.
Chieti, 19 maggio 2006
STATO PATRIMONIALE
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
27Stato Patrimoniale
STATO PATRIMONIALE
Attivo31.12.05
Euro
31.12.04
Euro
3.579.945
32.549.938
32.325.555
12.810
211.573
411.934
106.609
1.034.366
37.682.792
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
B) Immobilizzazioni
I Immobilizzazioni immateriali:
1) costi d’impianto e di ampliamento
2) costi di ricerca, di sviluppo e pubblicità
3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere d’ingegno
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili
5) avviamento
6) immobilizzazioni in corso e acconti
7) altre
591.115
93.360
684.475
II Immobilizzazioni materiali:
1) terreni e fabbricati
2) impianti e macchinari
a) autobus
b) autovetture
c) impianti e macchinario
3) attrezzature industriali e commerciali
4) altri beni
5) immobilizzazioni in corso e acconti
III Immobilizzazioni fi nanziarie:
1) partecipazioni in:
a) imprese controllate
b) imprese collegate
c) imprese controllanti
d) altre imprese
2) crediti:
a) verso imprese controllate
b) verso imprese collegate
c) verso imprese controllanti
d) verso altri
3) altri titoli
4) azioni proprie
7.924.839
454.434
17.515
8.396.788
46.764.055
Totale
Totale
Totale
Totale immobilizzazioni (B)
271.041
170.894
441.935
3.587.313
24.733.309
24.532.093
27.856
173.360
423.373
134.285
939.622
29.817.902
7.176.462
454.434
17.515
7.648.411
37.908.248
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
28Stato Patrimoniale
31.12.05
Euro
31.12.04
Euro
C) Attivo circolante
I Rimanenze:
1) materie prime, sussidiarie e di consumo
2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati
3) lavori in corso su ordinazione
4) prodotti fi niti e merci
5) acconti
1.424.339
1.424.339
II Crediti:
1) verso clienti
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
2) verso imprese controllate
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
3) verso imprese collegate
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
4) verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
4-bis) crediti tributari
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
4-ter) imposte anticipate
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
5) verso altri
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
208.217
208.217
1.193.688
1.193.688
34.827.993
10.920.470
23.907.523
8.193.279
8.193.279
423
423
4.986.898
4.501.300
485.598
49.410.498
III Attività fi nanziarie che non costituiscono immobilizzazioni:
1) partecipazioni in imprese controllate
2) partecipazioni in imprese collegate
3) partecipazioni in imprese controllanti
4) altre partecipazioni
5) azioni proprie
6) altri titoli
Totale
Totale
1.376.104
1.376.104
393.568
393.568
327.985
327.985
34.348.995
16.437.068
17.911.927
14.741.591
14.741.591
177
177
1.886.928
1.411.023
475.905
51.699.244
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
29Stato Patrimoniale
31.12.05
Euro
31.12.04
Euro
IV Disponibilità liquide:
1) depositi bancari e postali
2) assegni
3) denaro e valori in cassa
370.256
6.919
377.175
51.212.012
D) Ratei e risconti
risconti 487.152
487.152
98.463.219
Totale
Totale attivo circolante (C)
Totale
Totale attivo
752.485
8.399
760.884
53.836.232
693.735
693.735
92.438.215
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
30Stato Patrimoniale
Passivo e netto31.12.05
Euro
31.12.04
Euro
A) Patrimonio netto
I Capitale
II Riserva da sovrapprezzo delle azioni
III Riserve di rivalutazione
IV Riserva legale
V Riserve statutarie
VI Riserve per azioni proprie in portafoglio
VII Altre riserve
– fondo contributi c/capitale
– differenziale di arrotondamento
VIII Utili/perdite portati a nuovo
IX Utile/perdita d’esercizio
8.990.644
1.583.967
1.595.013
8.307.856
180.060
180.061
-1
697.499
21.355.039
B) Fondi per rischi ed oneri
1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili
2) per imposte, anche differite
3) altri
0
1.536.886
1.997.865
3.534.751
C) Trattamento fi ne rapporto di lavoro subordinato 19.804.015
D) Debiti
1) obbligazioni
2) obbligazioni convertibili
3) debiti verso soci per fi nanziamenti
4) debiti verso banche
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
5) debiti verso altri fi nanziatori
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
6) acconti
7) debiti v/fornitori
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
8) debiti rappresentati da titoli di credito
9) debiti verso imprese controllate
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
12.907.602
10.430.732
2.476.870
9.832.107
9.832.107
3.225.425
2.339.491
885.934
Totale
Totale
8.990.644
1.583.967
1.523.591
6.950.839
180.060
180.061
-1
1.428.439
20.657.540
13.381
1.512.440
2.407.205
3.933.026
19.157.143
17.471.772
10.935.745
6.536.027
5.389.710
5.389.710
2.689.897
1.360.996
1.328.901
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
31Stato Patrimoniale
31.12.05
Euro
31.12.04
Euro
10) debiti verso imprese collegate
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
11) debiti verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
12) debiti tributari
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
13) debiti v/istituti di previdenza e di sicurezza sociale
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
14) altri debiti
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
32.633
32.633
699.511
699.511
4.740.883
2.317.028
2.423.855
2.750.863
2.750.863
34.189.024
E) Ratei e risconti
risconti 19.580.390
19.580.390
98.463.219
14.128.189
14.128.189
92.438.215
Totale
Totale
Totale passivo
69.230
69.230
745.123
745.123
5.337.601
2.354.402
2.983.199
2.858.984
2.858.984
34.562.317
Conti d’ordine31.12.05
Euro
31.12.04
Euro
Garanzie prestate
mutuo ipotecario su costruenda direzione generale
mandati all’incasso su contributi regionali
10.000.000
0
10.000.000
12.035.121
2.985.121
9.050.000
CONTO ECONOMICO
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
35Conto Economico
CONTO ECONOMICO31.12.05
Euro
31.12.04
Euro
A) Valore della produzione:
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni
2) variazione delle rimanenze dei prodotti in corso
di lavorazione, semilavorati e fi niti
3) variazione dei lavori in corso su ordinazione
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5) altri ricavi e proventi:
– contributi in conto esercizio
– altri ricavi e proventi
19.683.728
47.059.301
39.410.421
7.648.880
66.743.029
B) Costi della produzione:
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
7) per servizi
8) per godimento di beni di terzi
9) per il personale:
a) salari e stipendi
b) oneri sociali
c) trattamento di fi ne rapporto
e) altri costi
10) ammortamenti e svalutazioni:
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) svalutazioni dei crediti compresi nell’attivo circolante
e delle disponibilità liquide
11) variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,
di consumo e merci
12) accantonamenti per rischi
13) altri accantonamenti
14) oneri diversi di gestione
11.983.311
8.574.642
305.269
39.641.428
27.836.566
8.118.786
2.325.396
1.360.680
5.636.782
160.463
5.381.740
94.579
(48.235)
52.071
431.472
66.576.740
166.289
C) Proventi e oneri fi nanziari:
15) proventi da partecipazioni
di cui verso imprese controllate e collegate
16) altri proventi fi nanziari:
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni, con separata indicazione
di quelli da imprese controllate e collegate e di quelli da controllanti
b) da titoli iscritti nelle immobilazioni che non costituiscono
partecipazioni
415.230
259.707
192.098
Totale valore della produzione (A)
Totale costi della produzione (B)
Differenza tra valore e costi della produzione (A-B)
19.009.978
45.562.006
38.855.094
6.706.912
64.571.984
10.071.108
7.879.746
240.261
36.895.026
25.847.134
7.561.577
2.205.749
1.280.566
7.073.783
113.703
5.032.958
1.927.122
(76.722)
0
370.064
62.453.266
2.118.718
174.233
237.673
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
36Conto Economico
31.12.05
Euro
31.12.04
Euro
c) da titoli iscritti all’attivo circolante che non
costituiscono partecipazioni
d) proventi diversi dai precedenti, con separata indicazione di quelli
da imprese controllate e collegate e di quelli da controllanti
17) interessi e altri oneri fi nanziari
di cui verso imprese controllate e collegate e verso controllanti
17-bis) utile e perdite su cambi
192.098
332.188
0
275.140
D) Rettifi che di valore di attività fi nanziarie:
18) rivalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni fi nanziarie che non costituiscono partecipazioni
c) di titoli iscritti all’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
19) svalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni fi nanziarie che non costituiscono partecipazioni
c) di titoli iscritti all’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
0
0
0
E) Proventi e oneri straordinari:
20) proventi di cui plusvalenze da alienazione i cui ricavi
non sono iscrivibili al n. 5
a) plusvalenze
b) varie
c) differenziale di arrotondamento
21) oneri di cui minusvalenze da alienazioni i cui effetti
contabili non sono iscrivibili al n. 14 e delle imposte
relative a esercizi precedenti
a) minusvalenze
b) varie
22) imposte sul reddito dell’esercizio:
a) IRES
b) IRAP
c) Imposte differite
23) utile (perdita) dell’esercizio
1.622.163
0
1.622.163
0
1.036.894
0
1.036.894
585.269
1.026.698
329.199
305.000
24.199
697.499
Totale proventi e oneri fi nanziari (15+16-17±17-bis)
Totale delle rettifi che di attività fi nanziarie (18-19)
Totale partite straordinarie (20-21)
Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E)
237.673
610.734
0
(198.828)
690.000
690.000
(690.000)
1.066.057
361
1.065.695
1
346.348
3.379
342.969
719.709
1.949.599
521.160
100.000
421.160
1.428.439
NOTA INTEGRATIVA
Pacentro
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
39Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2005
Gli importi presenti sono espressi in unità di Euro.
PREMESSA
Attività svolte
L’ Arpa S.p.A. è una società a partecipazione pubblica il cui capitale
è detenuto per il 95,40% dalla Regione Abruzzo e per la restante parte
da Amministrazioni provinciali, Comuni e Comunità montane.
La Società, con sede in Chieti è iscritta al registro imprese presso la
CCIAA di Chieti al n. 67168.
La Società gestisce pubblici servizi di trasporto di persone su
strada. E’ strutturata sul territorio regionale con sette sedi operative
e con un livello di servizi che assicurano spostamenti alla clientela su
linee suburbane, extraurbane ed extraregionali.
Arpa esercita 142 autolinee in concessione regionale e 2 (Pescara-
Napoli e Avezzano-Napoli) in concessione ministeriale.
Inoltre, svolge il servizio di noleggio autobus da rimessa con
conducente. La manutenzione ordinaria e straordinaria del parco
autobus viene svolta sia internamente sia attraverso l’ausilio di società
terze.
CRITERI DI FORMAZIONE
Il seguente bilancio è conforme al dettato degli artt. 2423 e seguenti
del Codice Civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta
ai sensi dell’art. 2427 e 2427 bis C.C. che costituisce, ai sensi e per gli
effetti dell’art. 2423, parte integrante del bilancio di esercizio.
Inoltre, sono stati adottati i principi contabili emanati dal CNDCeR,
rivisti dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC). Inoltre si è fatto
riferimento ai principi contabili internazionali (IAS/IFRS), ove necessario,
ad integrazione dei principi Italiani.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
40Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
Adattamento del bilancio all’esercizio precedente
Alcune voci relative all’esercizio precedente sono state adattate per
rendere omogeneo il confronto con quello dell’esercizio in esame; ciò ha
comportato unicamente alcune riclassifi che, senza impatti sull’utile di
esercizio e sul patrimonio netto.
Disinquinamento fi scale esercizi pregressi
A seguito della riforma del diritto societario a partire dal bilancio
2004 è venuta meno la facoltà di imputare a conto economico anche
rettifi che di valore ed accantonamenti che, pur essendo considerati
deducibili dalle disposizioni fi scali, non sarebbero iscrivibili secondo la
disciplina civilistica in materia di bilancio.
Dall’esame dei bilanci relativi agli esercizi precedenti è emerso
che gli ammortamenti, gli accantonamenti e le altre rettifi che di valore
effettuati rispettano i criteri di valutazione civilistici.
Per i fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio, per i
rapporti con le imprese controllate, collegate, controllanti e per quanto
riguarda le informazioni relative alla natura delle attività svolte si
rimanda a quanto illustrato nella Relazione sulla Gestione.
CRITERI DI VALUTAZIONE
I criteri seguiti nella redazione del bilancio chiuso al 31/12/2005
non si discostano dai medesimi utilizzati per la redazione del bilancio del
precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità
dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata
fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella
prospettiva della continuazione dell’attività. L’applicazione del principio
di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi
componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare
compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profi tti da non
riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di
competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
41Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni si
riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti
di incassi e pagamenti. La continuità di applicazione dei criteri di
valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fi ni della
comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.
Immobilizzazioni immateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli
ammortamenti effettuati nel corso dell’esercizio ed imputati direttamente
alle singole voci.
L’importo esposto in bilancio è costituito da costi considerati di
utilità pluriennale iscritti originariamente al costo ed ammortizzati in
conto a quote costanti tenendo conto della loro prevista utilità futura.
Gli investimenti attengono principalmente all’acquisto di software e alle
ristrutturazioni dei locali in locazione.
I costi di ricerca, sviluppo e pubblicità, le concessioni, licenze,
marchi e diritti simili e le altre immobilizzazioni vengono ammortizzati
in 5 anni.
I costi con utilità pluriennale sono iscritti nell’attivo con il consenso
del Collegio Sindacale.
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali, esposte al netto dei rispettivi
ammortamenti ordinari, sono valutate al valore di perizia (per i
beni conferiti dalla Regione: terreni, autobus, impianti) o al costo di
acquisto comprensivi degli oneri di diretta imputazione e delle spese
di manutenzione straordinaria considerate incrementative della vita
economico - tecnica dei beni.
Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri
accessori, portando a riduzione del costo gli eventuali sconti commerciali
e gli sconti di cassa di ammontare rilevante.
Per n. 132 autobus, di cui 47 ancora nel parco aziendale, è stato
indicato il valore rivalutato ai sensi della Legge 72/1983.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
42Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
aliquota durata/anni
Fabbricati
Impianti e macchinari
Autobus
Autovetture
Apparecchiature elettroniche
Mobilio
Emettitrici
4%
25%
10%
20%
18%
12%
12%
Categoria di beni
25
4
10
5
6
9
9
I beni il cui acquisto è stato fi nanziato con contributi in c/impianti
sono ammortizzati in base al valore iscritto nel registro dei cespiti.
I relativi contributi sono imputati a conto economico quale proventi,
in ragione dell’ammortamento dei beni cui si riferiscono. La parte non di
competenza è iscritta tra i risconti passivi.
Immobilizzazioni fi nanziarie
Le partecipazioni in imprese controllate e collegate sono iscritte al
costo, inclusivo degli oneri accessori e svalutate qualora alla data di
chiusura dell’esercizio il valore della partecipazione risulti durevolmente
inferiore rispetto a quello di iscrizione.
Rimanenze magazzino
Le rimanenze di magazzino sono valorizzate al costo medio ponderato
in accordo al principio contabile n. 13. Si è ritenuto opportuno seguire
tale criterio di calcolo, in quanto, per le caratteristiche del mercato, la
valorizzazione del magazzino con il prezzo medio appare più adeguata al
fi ne della determinazione del valore delle scorte.
Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono
calcolate attesi l’utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei
cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione.
Le aliquote utilizzate per l’esercizio 2005 sono quindi le seguenti:
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43Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
I pneumatici usati sono stati valorizzati al costo rettifi cato in
funzione del loro grado di usura.
La società ha mantenuto in bilancio il fondo per obsolescenza
costituito negli anni precedenti, sussistendo ancora, alla data di chiusura
dell’esercizio, le ragioni per il suo stanziamento.
Crediti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L’adeguamento del
valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto
mediante apposito fondo svalutazione crediti.
Per i crediti verso clienti, nel 2005, non è stato operato nessun
accantonamento al fondo svalutazione esistente in quanto ritenuto
adeguato per fronteggiare eventuali perdite.
Invece, per i crediti vantati verso la Regione Abruzzo, si è proceduto
all’adeguamento del fondo di attualizzazione stanziato nel 2004. Si
informa che la transazione è stata rivista all’inizio del 2006 e che la
Regione nel 2005 non ha erogato nessuna somma a tale titolo.
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide, espresse in moneta di conto nazionale, sono
valutate al valore nominale.
Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio dell’effettiva competenza
temporale dell’esercizio.
Per ratei e risconti di durata pluriennale sono state verifi cate le
condizioni che ne avevano determinato l’iscrizione originaria adottando,
ove necessario, le opportune variazioni.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
44Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale, modifi cato in occasione di resi
o di rettifi che di fatturazione.
Fondi per rischi ed oneri
Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o
probabile, dei quali alla chiusura dell’esercizio non erano determinabili
l’ammontare o la data di sopravvenienza.
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali
di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi
rischi generici privi di giustifi cazione economica.
Trattamento di fi ne rapporto
Rappresenta l’effettivo debito maturato verso il personale di lavoro
subordinato in conformità alla legge 29 maggio 1982, n. 297 e ai contratti
collettivi di categoria vigenti.
Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a
favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli
acconti erogati ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai
dipendenti nell’ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
Imposte sul reddito
Le imposte correnti sul reddito sono stanziate sulla base di una
ragionevole stima del reddito imponibile tenuto conto della normativa
in vigore.
Si è tenuto conto di quanto statuito dal principio contabile OIC
n. 25 in materia di fi scalità differita: pertanto, le imposte anticipate
sono rilevate qualora vi sia ragionevole certezza della loro recuperabilità
futura, e le passività per imposte differite sono rilevate in quanto esistono
effettive possibilità che il relativo debito insorga.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
45Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
Riconoscimento ricavi
I ricavi per prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla
competenza temporale a prescindere dalla data del loro incasso.
Contributi c/impianti
I contributi in conto impianti, commisurati al costo delle
immobilizzazioni materiali, sono iscritti per competenza ed accreditati
al conto economico in proporzione alla vita utile dei cespiti cui si
riferiscono.
La società ha adottato la tecnica dei risconti passivi, per cui il valore
complessivo dei contributi viene rilasciato a conto economico alla voce
“altri ricavi e proventi” in proporzione all’aliquota di ammortamento dei
cespiti di riferimento.
Gli ammortamenti sui cespiti contribuiti sono di conseguenza
calcolati sul costo lordo.
La concessione dei contributi comporta l’indisponibilità dei relativi
cespiti (OIC 16).
Garanzie, impegni, beni di terzi
I conti d’ordine accolgono le garanzie prestate a terzi dalla società,
come indicate in calce allo stato patrimoniale.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
46Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
Dati sull’occupazione
La tabella che segue evidenzia le principali notizie sulle presenze/
assenze del personale in forza:
2004 2005
Organico Medio
Giornate Lavorate
Media Giornate Lavorate
Ferie
Festività Soppresse
Media Giornate Ferie
Festività Infrasettimanali fruite
Riposi Goduti
Media Giornate Riposo
Assenze per malattia
Assenze per Infortunio
Sciopero
Permessi Sindacali
Assenze Varie
PRESENZE/ASSENZE DEL PERSONALE
976
249.725
256
26.139
4.202
31
7.888
50.659
52
12.477
2.500
271
2.695
3.586
L’anno 2005 rispetto all’esercizio precedente si caratterizza per
un incremento della consistenza media del personale: 976 unità a
fronte di 952 dell’anno 2004. L’azienda, infatti, ha proseguito la politica
di riorganizzazione dell’organico, iniziata negli esercizi precedenti,
attraverso riqualifi cazioni e assunzioni di personale, anche con contratti
atipici.
In particolare, sono state riorganizzate la funzione controlleria e
verifi ca (+11 unità), è stato aumentato il numero dei capi operatori
(+5 unità), sono state operate le assunzioni di n. 3 impiegati ed 1 capo
uffi cio, ed è stato incrementato l’organico degli operatori di esercizio (+
4 unità).
Precisamente, a fronte di n. 18 usciti, ci sono state 48 assunzioni (di
cui 38 con contratto part-time), per un incremento medio di 24 unità,
così ripartite:
n. 37 operatori d’esercizio
952
248.765
261
24.057
5.115
31
7.718
51.177
53
14.365
2.828
500
2.487
2.459
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47Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
n. 6 operatori qualifi cati
n. 3 operatori qualifi cati di uffi cio
n. 1 capo unità tecnica
n. 1 coordinatore di uffi cio
In linea con le evoluzioni del mercato e l’esigenza di maggiore
fl essibilità e competitività, oltre alle assunzioni part-time è stato utilizzato
il contratto di inserimento sia per la categoria di giovani lavoratori (21-
29 anni) sia per i disoccupati di lunga durata, così come previsto dalla
legge Biagi.
Per la composizione dell’organico nelle diverse tipologie contrattuali
di lavoro, si rimanda al conto economico.
Il contratto nazionale di lavoro applicato al personale subordinato è
quello del settore autoferrotranviario.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
48Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
COMMENTO ALLE VOCI DI BILANCIO
Si esaminano di seguito analiticamente le diverse voci di bilancio.
ATTIVITÀ
A) Crediti vs. soci per versamenti ancora dovuti
Non risultano crediti verso i soci per versamenti ancora dovuti.
B) Immobilizzazioni
I) Immobilizzazioni immateriali
Si evidenziano i movimenti intervenuti nell’esercizio:
Saldo al 1° gennaio 2005
Valore storico
Ammortamento
Valore netto
Variazioni dell’esercizio
Incrementi
Alienazioni valore storico
Ammortamenti ordinari
Alienazioni ammortamenti
Rettifi che
Riclassifi che
Saldo al 31 dicembre 2005
Valore storico
Ammortamento
818.720
(376.785)
441.935
485.852
–
(160.463)
(63.984)
1.285.707
(601.232)
684.475
590.969
(319.928)
271.041
484.102
(120.125)
(43.903)
1.075.071
(483.956)
591.115
Costi diimpianto e di ampliamento
Concessioni,Licenze
marchi ediritti simili Avviamento
Immobilizza-zioni in corso
e acconti Altre Totale
227.751
(56.857)
170.894
1.750
(40.338)
(20.081)
(18.865)
210.636
(117.276)
93.360Valore netto
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
49Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
L’incremento di € 485.852 si compone di:
• € 1.750 per lavori di ristrutturazione locali in locazione
(Collemaggio);
• € 484.102 per acquisti di software e licenze relativi al nuovo sistema
informativo, alla nuova procedura di bigliettazione Telemaco TPL e
ad interventi sul sito Internet.
I) Ammortamenti
Il decremento di € 160.463 interessa la voce ammortamenti.
II) Immobilizzazioni materiali
I movimenti intervenuti nell’esercizio sono i seguenti:
Saldo al 1° gennaio 2005
Valore storico
Fondo ammortamento
Fondo svalutazione
Valore netto
Variazioni dell’esercizio
Incrementi
Alienazioni valore storico
Ammortamenti
Utilizzi ammortamenti
Utilizzo fondo svalutazione
Saldo al 31 dicembre 2005
Valore storico
Fondo ammortamento
7.286.179
(3.698.866)
3.587.313
258.862
(266.230)
7.545.041
(3.965.096)
3.579.945
Terreni efabbricati
Impianti emacch.
Attrezzat.ind. e
commer. Altri beni
Immobiliz-zazioni in
corso eacconti Totale
€ € € € € €
76.262.131
(51.528.822)
24.733.309
12.746.680
(66.580)
(4.930.051)
66.580
88.942.231
(56.392.293)
32.549.938
2.364.084
(1.940.711)
423.373
146.344
(157.783)
2.510.428
(2.098.494)
411.934
852.216
(717.931)
134.285
(27.676)
852.216
(745.607)
106.609
939.622
939.622
94.744
1.034.366
1.034.366
87.704.232
(57.886.330)
29.817.902
13.246.630
(66.580)
(5.381.740)
66.580
100.884.282
(63.201.490)
37.682.792Valore netto
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
50Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
II-1) Terreni e fabbricati
L’incremento di € 258.862 si riferisce per:
• € 132.013 all’acquisto del terreno nell’agglomerato Industriale
di Bazzano-Paganica (AQ) oltre spese notarili e diritti di
assegnazione;
• € 31.300 all’assegnazione dell’area nell’agglomerato industriale di
Sulmona (delibera commissariale n. 61 del 22/04/05 Consorzio
per lo Sviluppo Industriale di Sulmona);
• € 95.549 ai lavori di manutenzione straordinaria e
ammodernamento effettuati ai fabbricati delle sedi di Giulianova,
Pescara, Teramo, Avezzano e Lecce nei Marsi.
Il decremento di € 266.230 interessa la voce ammortamenti.
II-2) Impianti e macchinari
La tabella di seguito riportata illustra le movimentazioni
dell’esercizio:
Impianti e
macchinari
Saldo al 1° gennaio 2005
Valore storico
Totale fondo
Fondo svalutazione
Valore netto
Variazioni dell’esercizio
Incrementi
Alienazioni valore storico
Utilizzo fondi ammortamento
Utilizzo fondo svalutazione
Ammortamenti
Saldo al 31 dicembre 2005
Valore storico
Totale fondo
Autobus Autovetture Totale
2.299.727
(2.126.367)
173.360
102.867
(64.654)
2.402.594
(2.191.021)
211.573
73.756.090
(49.223.997)
24.532.093
12.640.103
(59.866)
59.866
(4.846.641)
86.336.327
(54.010.772)
32.325.555
206.314
(178.458)
27.856
3.710
(6.714)
6.714
(18.756)
203.310
(190.500)
12.810
76.262.131
(51.528.822)
24.733.309
12.746.680
(66.580)
66.580
(4.930.051)
88.942.231
(56.392.293)
32.549.938Valore netto
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
51Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
L’incremento della voce Impianti e macchinari si riferisce a costi
sostenuti per gli impianti di lavaggio autobus, per l’installazione di
paline di fermata, attrezzature di offi cina ecc.
Per la voce autobus l’incremento attiene:
• per € 10.758.400 all’acquisto di n. 58 autobus;
• per € 1.881.703 alla capitalizzazione delle spese di manutenzione
e riparazione straordinaria (€ 911.692 per carrozzeria; € 970.011 per
meccanica).
Il decremento si riferisce alla eliminazione dal libro cespiti di n.
1 autobus alienato al valore simbolico di 1 Euro (matricola 270) e del
relativo fondo di ammortamento.
Per la voce autovetture:
• l’incremento di € 3.710 si riferisce alla capitalizzazione di spese
di manutenzione straordinaria;
• il decremento attiene alla eliminazione della matricola 280 e del
relativo fondo di ammortamento.
II-3) Attrezzature industriali e commerciali
L’incremento di € 146.344 è relativo all’acquisto di macchine di
uffi cio, mobilio e arredi.
II-4) Altri beni
La voce si riferisce alle emettitrici che nell’esercizio 2005 non hanno
subito variazioni.
II-5) Immobilizzazioni in corso e acconti
Al 31 dicembre 2005 la voce (€ 1.034.366) si riferisce sostanzialmente
alla costruzione della nuova sede sociale e degli uffi ci della Direzione
Generale di Chieti. Si precisa che i lavori sono iniziati nell’anno 1993 e
sospesi nell’anno 1995 a causa del fallimento della società appaltatrice.
Arpa Spa è tornata in possesso dell’immobile a seguito di assegnazione
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
52Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
da parte della curatela fallimentare nell’anno 1997. Il costo dell’immobile
è stato svalutato nel corso dell’esercizio 1999 per adeguarlo al presunto
valore di realizzo. Il Consiglio di Amministrazione infatti, con delibera
del 02/08/99 n. 485, ne ha deciso l’alienazione. In tal senso è stata
richiesta stima peritale e successivamente è stato bandito l’avviso
pubblico di gara con base d’asta attestata ad €/migl. 939.
Tale procedura di gara è andata deserta.
L’azienda, dopo aver valutato l’opportunità di destinare l’immobile
ad uso proprio o di terzi, in data 06/04/2005 ha dato un incarico
professionale per la progettazione delle opere di completamento da
eseguirsi entro la fi ne dell’anno. L’incremento della voce di € 38.774 si
riferisce alle spese di progettazione.
La voce include (€ 55.970) i costi sostenuti per la realizzazione
dell’impianto di rifornimento gasolio a Collemaggio (1° SAL).
II) Ammortamenti
L’ammortamento delle immobilizzazioni materiali si attesta, nel
presente esercizio, a complessivi € 5.542.203 con un incremento rispetto
all’esercizio precedente di € 395.542.
II) Rivalutazioni monetarie
Nell’esercizio in esame non sono state effettuate rivalutazioni
monetarie e deroghe ai criteri di valutazione civilistica ex art. 2425 C.C.,
sulle immobilizzazioni materiali.
Di seguito riportiamo il dettaglio dei beni sottoposti a rivalutazione
ai sensi delle leggi n. 72/83 e 413/91.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
53Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
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13.2
57
52.8
27
153.0
50
656.4
71
59.7
29
265.8
37
754.4
17
453.1
69
30.6
50
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
54Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
3
30
89
10
Numero
Autobus
RIVALUTAZIONE AUTOBUS EX L. 72/1983
Totale
Anno di
Acquisto
Valore originario
del bene
Rivalutazione
L. 72/1983
132
1978
1979
1980
1981
102.203
917.598
3.880.791
663.240
5.563.832 1.270.730
61.245
367.010
776.151
66.324
(1) Nota Bene: Note all’applicazione art. 25 Legge 413/1991Impianti Giulianova e Lecce dei Marsi con due classifi cazioni catastali, rispettivamente D/8, A/3 e D/7, C/6.Prezzo acquisto in atto unico a corpo senza disaggregazione per categoria catastale.Si è proceduto a mezzo utilizzo vecchie rendite catastali rilevate dal catasto e valutate secondo legge all’epoca dell’acquisizione.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
55Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
Per i soli impianti di Giulianova e Lecce dei Marsi, per i quali nel
libro dei cespiti erano iscritti valori desunti dagli atti d’acquisto (a
corpo) senza disaggregazione per le singole categorie catastali, si è reso
necessario ricostruire i valori corrispondenti.
Si è, quindi, proceduto come segue:
• rilevazione da catasto delle rendite dell’epoca;
• aggiornamento delle stesse secondo i coeffi cienti di legge;
• determinazione del valore dei cespiti di cui alle categorie A/3 e
C/6 con conseguente attribuzione, per differenza, del valore alle
categorie D/8 e D/7;
• rivalutazione secondo i criteri di cui al citato art. 25
L. 413/1991.
Ai sensi e per gli effetti dell’art. 10 della Legge 72/1983 si dichiara
che:
• i n. 132 autobus oggetto di rivalutazione, fatta eccezione per i
veicoli matr. n. 101, 102, 103, 107, 108, 109, 111, 114, 115, 116, 117,
118, 137, 138, 139, 140, 141, 145, 146, 166, 182, 187, 188, 189, 190,
191, 192, 193, 194, 195, 196, 197, 198, 199, 200, 201, 202, 203, 204,
205, 206, 207, 208, 209, 212, 213, 214, 215, 216, 217, 218, 219, 220,
221, 222, 223, 225, 226, 232, 233, 234, 235, 236, 237, 238, 239, 240,
241, 247, 248, 249, 250, 251, 252, 256, 258, 260, 263, 266, 276, 278,
280, 292, 479, 1008 e 1009 sono tuttora nel patrimonio aziendale e
che l’ammontare della rivalutazione è stato di € 1.270.730;
• i terreni, fabbricati ed autorimesse oggetto di rivalutazione sono
tuttora nel patrimonio aziendale, fatta eccezione del terreno
di Cologna di Roseto (rivalutato per € 207) e dei fabbricati di
Pagliaroli (rivalutato per € 1.232), di Casalincontrada (rivalutato
per € 4.711) e di S. Nicolò a Tordino (rivalutato per € 399).
Per completezza si dichiara che nessuno dei beni esistenti nel
patrimonio aziendale risulta gravato da garanzie reali concesse a terzi.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
56Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
III) Immobilizzazioni fi nanziarie
La Società possiede direttamente partecipazioni in 12 società.
Le partecipazioni che hanno lo scopo di stabile investimento sono
iscritte nelle immobilizzazioni fi nanziarie al costo di acquisto, inclusi
gli oneri accessori. Le partecipazioni nelle società che risultano in
liquidazione sono state opportunamente riclassifi cate nell’attivo
circolante.
a) Imprese controllate
– Fondo svalutazione part.
Imprese controllate - valore netto
b) Imprese collegate
– Fondo svalutazione part.
Imprese collegate - valore netto
c) Altre imprese
– Fondo svalutazione part.
Altre imprese - valore netto
Decremento Riclassifi che 31.12.05Voce Incremento31.12.04
8.524.839
(600.000)
7.924.839
544.434
(90.000)
454.434
154.966
(137.451)
17.515
8.396.788
748.377
748.377
748.377
7.776.462
(600.000)
7.176.462
544.434
(90.000)
454.434
154.966
(137.451)
17.515
7.648.411
La Società ha redatto il bilancio consolidato.
Gli incrementi si riferiscono:
• all’aumento della partecipazione nella società Schiappa srl (€ 627.571) per effetto della revisione del prezzo iniziale di cessione conformemente a quanto stabilito dal contratto di acquisto del 18/01/2002;
• all’aumento della partecipazione nella società Bus Italia scarl per giroconto di un credito vantato da Arpa utilizzabile dalla controllata per futuri aumenti di capitale sociale.
La società ha mantenuto le svalutazioni delle partecipazioni effettuate l’anno precedente in quanto non sono venuti meno i motivi per un eventuale ripristino del valore. Il fondo svalutazione di €/mgl.
Totali
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
57Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
600 si riferisce alla partecipazione verso la controllata Sistema SpA (€/mgl. 50) ed alla partecipazione verso la controllata Schiappa Srl (€/mgl. 550).
Si precisa che alla data del 31.12.2005 risulta liquidata la società Air Italica Spa e in liquidazione la società Compagnia Generale Autolinee. Il CRS in liquidazione dal 2004 è stato dichiarato fallito con sentenza n. 8/06 del Tribunale di L’Aquila.
Ad esclusione della partecipazione nella società Compagnia Generale Autolinee della quale non si hanno notizie certe, le altre due, riclassifi cate nel 2004 nell’attivo circolante e completamente svalutate, sono state eliminate.
Per le altre partecipazioni si riferisce quanto segue:
Sistema spa: società di servizi che gestisce, in via principale, le attività di vendita e distribuzione TDV e quelle di pulizia autobus e immobili dell’Arpa.
Signifi cativa è stata, nel settembre del 2004, la riorganizzazione e l’ampliamento della compagine societaria che ha visto l’ingresso di altri operatori di TPL, sia pubblici che privati.
Questo processo ha rafforzato e consolidato la società che rappresenta potenzialmente la piattaforma operativa nel settore dei servizi a terra per la mobilità nella nostra regione. Le possibilità di sviluppo e potenziamento, hanno fatto ritenere opportuno ad Arpa il mantenimento di modalità di partecipazione utili ad assicurarne un sostanziale controllo.
Paoli Bus srl: l’acquisizione del 48% del capitale è avvenuta nel febbraio 2004. La società esercita l’attività di servizio di trasporto pubblico di persone e noleggio da rimessa. Soci nell’operazione di acquisto dell’intero capitale sono: APM Perugina, Bus Italia Scarl di Teramo, e le aziende private: La Panoramica snc di Chieti, Di Fonzo Spa di Vasto e STAUR srl di Teramo. Gli obiettivi dell’operazione sono quelli di realizzare sinergie imprenditoriali in un’area in cui opera una realtà aziendale con marcata vocazione turistica.
Nel novembre 2005 la società ha deliberato l’aumento del capitale sociale ad € 1.700.000.
Arpa, al fi ne di rafforzare ed espandere la propria presenza nel bacino de L’Aquila e aree contigue, parteciperà, in funzione della propria quota, con il conferimento della sua quota di partecipazione nelle Autolinee Schiappa Srl.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
58Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
Autoservizi Cerella srl: il 1° dicembre 2004 Arpa ha acquistato l’85% del capitale della società di trasporti Cerella di Vasto. Tale ingresso ha costituito un fatto di grande rilievo nella storia del trasporto pubblico locale abruzzese, che vede per la prima volta una signifi cativa presenza di Arpa nel comprensorio del vastese. L’obiettivo fi nale è offrire un servizio di qualità, funzionale alle esigenze di mobilità dei cittadini anche delle aree interne del basso chietino. A tale scopo è stata condotta un’indagine sulla frequentazione delle autolinee ministeriali, sono stati predisposti nuovi programmi di esercizio e revisionata la documentazione inerente orari e turni.
Bus Italia s.c.a r.l.: vede la presenza nella compagine sociale di quasi tutte le imprese di TPL private che operano nel teramano. L’obiettivo principale dell’operazione è quello di creare premesse e presupposti per economie di scala, sinergie, integrazioni tariffarie e di servizi, al fi ne di migliorare l’offerta di mobilità nel bacino teramano. Bus Italia detiene una partecipazione anche nella società Paoli Bus e ha partecipato alla ricapitalizzazione di quest’ultima sottoscrivendo il 10% delle nuove quote.
Schiappa srl: società acquistata al 95% da Arpa nel gennaio 2002, gestisce i servizi di trasporto per il collegamento dell’area peligna con Roma (principalmente Scanno – Roma). Nel corso del 2003 è stata aumentata la partecipazione del 2%. Obiettivi primari nell’operazione di acquisizione sono stati l’intensifi cazione dei collegamenti con Roma e la creazione di una prima ipotesi di integrazione dei servizi nell’area peligna. Tale è stato in gran parte tradotto con l’inserimento dal 1° febbraio 2004 nel sistema tariffario integrato ARPA TRENITALIA, denominato GIRABRUZZO, dell’autolinea extraurbana Secinaro-Sulmona.
Come già detto, il 20.03.06 è stato stipulato l’atto notarile di conferimento della quota Arpa nella società Paoli Bus, operazione questa prodromica alla successiva fusione per incorporazione tra le due società.
TI.BUS srl: svolge attività di gestione del Terminal bus di Roma Tiburtina, di cui ha curato anche la realizzazione. Nel corso dell’esercizio è stato rinnovato il consiglio di amministrazione sulla base di nuove intese con i partners maggiormente rappresentativi che consente ad Arpa di svolgere un ruolo signifi cativo a tutela dei propri interessi.
Ambiente e Sviluppo: società consortile a responsabilità limitata che promuove iniziative ed eroga servizi fi nalizzati allo sviluppo turistico e ricettivo dell’area delle Cinquemiglia.
ACTS Linea spa: nasce per la gestione del servizio di trasporto nella
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
59Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
provincia di Savona a seguito di aggiudicazione di gara pubblica.
Retitalia: società consortile, opera nel settore della mobilità, con specifi co riferimento al coordinamento delle attività fi nalizzate alla partecipazione unitaria delle imprese consorziate alle gare per acquisizioni di servizi e/o pacchetti azionari.
Eurobic Abruzzo e Molise s.c.r.l.: società consortile che svolge attività di consulenza e assistenza verso operatori sia pubblici che privati.
Gran Sasso Teramano Spa: si occupa dello sviluppo turistico del versante teramano del Gran Sasso, incluso la costruzione di impianti di risalita ed il trasporto locale.
Di seguito si espone l’elenco delle partecipazioni possedute dalla società al 31.12.05.
Partecipazioni in imprese controllate
La tabella sotto riportata illustra la composizione delle partecipazioni verso imprese controllate:
Valore
bil.
201.488
686.873
4.902.288
112.766
124.543
6.027.958
Quota
poss.
Ris. esercizioP. Netto ante ris.
compl. pro-quota pro-quotacompl.
Capitale
sociale
Sede
legale
61,82%
48,00%
85,00%
97,00%
50,00%
1.140
476
(38.530)
0
(2.826)
1.844
991
(45.329)
0
(5.652)
194.612
127.901
1.619.244
14.098
127.369
415.688
100.000
255.646
10.329
30.000
Sistema SpA
Paoli Bus Srl
Cerella Srl
Aut. Schiappa Srl
Bus Italia scarl
Totale partecipazioni v/controllate
Chieti
S. Demetrio
Vasto
Scanno
Teramo
In conformità all’art. 2426 C.C. terzo comma, nella tabella è riportato
il confronto tra il valore di bilancio delle partecipazioni consolidate ed il
valore emergente dall’applicazione del metodo del patrimonio netto.
Tali partecipazioni sono state consolidate integralmente. Si rimanda
al Bilancio Consolidato 2005.
Il risultato di esercizio della società Autolinee Schiappa srl è esposto
al netto della distribuzione dei dividenti deliberata dall’Assemblea di
approvazione del bilancio 2005.
Denomina-
zione
314.805
266.440
1.904.993
14.534
254.737
206.623
579.873
6.228.078
774.458
135.807
7.924.839
Metodo
P.N.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
60Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
Partecipazioni in altre imprese
Valore
di bil.
Denominazione
40.000
5.000
25.000
7.500
77.466
(137.451)
Quota
poss.
Ris. esercizioP. Netto ante ris.
compl. pro-quota pro-quotacompl.
Capitale
sociale
Sede
legale
ACTS Linea SpA
RETITALIA
Eurobic Abr. e Mol.
Ambiente e Sviluppo scarl
Gran Sasso Teramano
Fondo svalutazione
Totale partecipazioni v/altre imprese
Savona
Torino
Pescara
Castel di Sangro
Pietracamela
17.515
1,00%
5,00%
6,44%
15,00%
1,541%
nd
0
(11.407)
0
(4.995)
nd
0
(177.135)
(1)
(324.132)
35.777
5.000
30.036
6.324
72.525
3.577.655
100.000
466.392
42.162
4.706.369
4.000.000
100.000
387.940
50.000
5.028.576
C) Attivo circolante
I) Rimanenze
Il valore dei beni che costituiscono le rimanenze di magazzino
di materie prime, sussidiarie e di consumo al 31 dicembre è così
rappresentato:
31.12.2004€
Variazioni€
31.12.2005€Voci
Materie prime, sussidiarie e di consumo:
Valore lordo
Fondo rettifi cativo
Valore netto
1.507.741
(131.637)
1.376.104
48.235
48.235
1.555.976
(131.637)
1.424.339
Partecipazioni in imprese collegate
Valore con
P. Netto
Denomina-
zione
Quota
poss.
Ris. esercizioP. Netto ante ris.
compl. pro-quota pro-quotacompl.
Capitale
sociale
Sede
legale
Valore
bil.
TI.BUS Srl Roma 3.000.000 2.575.593 451.064 28.830 5.049 17,51% 454.434 456.113
Totale partecipazioni v/collegate 454.434 456.113
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
61Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
La tabella sotto riportata illustra la composizione delle rimanenze
alla data di chiusura dell’esercizio:
Valori al
31.12.2005 Differenza
Complessivi di scorta
Parti meccaniche
Ricambi e materiali diversi di carrozzeria
Materiale elettrico
Minuterie metalliche e varie
Attrezzatura di offi cina
Materiali diversi
Carburanti per trazione
Lubrifi canti
Grasso e antigelo
Pneumatici e camere d’aria
Vestiario
Biglietti e stampati
(10.694)
(18.338)
(10.507)
12.724
2.342
399
(16.152)
76.206
3.843
8.847
6.162
(25.582)
18.985
48.235
Valori al
31.12.2004
44.553
590.696
204.339
242.508
5.129
1.371
32.142
180.107
35.515
24.503
113.957
254
80.902
1.555.976
Il criterio di valorizzazione adottato è quello del costo medio
ponderato di acquisto.
Crediti lordi verso clienti
Fondo all’inizio dell’esercizio
Utilizzo fondo
Accantonamento fondo
Fondo alla fi ne dell’esercizio
Descrizione
Importo abilancio al
31.12.04
Oltre il 31.12.05
Entro il 31.12.10
Entro il
31.12.05
Importo abilancio al
31.12.05
Di cui scadenti
254.932
(53.900)
7.185
0
(46.715)
208.217
II) Crediti
II.1) Crediti verso clienti
I movimenti intervenuti nell’esercizio e la ripartizione per scadenze
dei crediti verso clienti al 31 dicembre 2005 è la seguente:
Totale
Crediti netti verso clienti
55.247
609.034
214.846
229.784
2.787
972
48.294
103.901
31.672
15.656
107.795
25.836
61.917
1.507.741
447.468
(3.991)
91
(50.000)
(53.900)
393.568
254.932
(53.900)
7.185
0
(46.715)
208.217
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
62Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
I crediti lordi verso clienti si riferiscono a:
• Crediti verso enti pubblici € 35.355
• Crediti verso società € 157.872
• Crediti verso privati € 61.705
Si precisa che il saldo del presunto realizzo non comprende i crediti
verso società consociate opportunamente riclassifi cati nei crediti verso
controllate.
Come emerge da quanto indicato sopra, non si registra una
concentrazione dei crediti verso un numero ristretto di clienti.
La composizione del fondo svalutazione crediti al 31.12.05 è la
seguente:
Fondo rischi su crediti 46.715
UtilizziAccantonamenti
Valori al
31.12.2004
53.900
Fondo svalutazione
su crediti ex art. 2426 c.c.
Valori al
31.12.2005
7.185
II.2) Crediti verso imprese controllate
La composizione al 31 dicembre 2005 è la seguente:
31.12.2005Voci
Crediti fi nanziari:
– entro l’esercizio successivo
– oltre l’esercizio successivo
Crediti commerciali:
– entro l’esercizio successivo
– oltre l’esercizio successivo
759.707
759.707
433.981
433.981
1.193.688
Il saldo del presunto realizzo al 31 dicembre 2005 ammonta a
complessivi € 208.217.
Totale
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
63Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
Nel precedente esercizio il saldo era di € 327.985.
I crediti fi nanziari attengono per € 500.000 ad anticipazioni di cassa
effettuate alla controllata Schiappa srl e per € 259.707 al dividendo
2005 della stessa società.
I crediti commerciali si riferiscono a crediti verso Sistema Spa di
€ 305.509 per proventi di biglietteria da incassare, di € 5.032 per rivalsa
spese anticipate e di € 8.100 per rivalsa fi tto locale Bivio Garrufo.
La voce comprende il credito di € 100.000 vantato verso la società
Cerella per le attività di coordinamento e assistenza effettuate dalle
direzioni Arpa.
L’importo residuo di € 15.340 attiene: per € 10.757 al credito
vantato verso la controllata Schiappa srl per rivalsa integrazione
tariffaria Girabruzzo; per € 4.583 al credito verso Bus Italia scarl per
spese di rivalsa relative alla perizia di valutazione della Paoli Bus.
II.3) Crediti verso imprese collegate
La società alla chiusura dell’esercizio non ha crediti verso imprese
collegate.
II.4) Crediti verso imprese controllanti
La composizione al 31 dicembre 2005 è la seguente:
31.12.2004€Voci
Crediti fi nanziari:
– entro l’esercizio successivo
– oltre l’esercizio successivo
Fondo attualizzazione credito
Crediti fi nanziari netti
Crediti commerciali
31.12.2005€
36.740.532
11.033.696
25.706.836
(1.912.539)
34.827.993
34.827.993Totale
36.167.955
16.935.317
19.232.638
(1.818.960)
34.348.995
34.348.995
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
64Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
VariazioniVoci
Credito verso Stato per IVA
Crediti verso Stato per IRAP
Crediti verso Stato per anticipo tasse su TFR
Irpeg c/ritenute subite
Credito verso Stato c/rimborsi
Debiti per IRAP 2004
Irpef c/ritenute subite
31.12.2004
(6.759.067)
1.019.366
(157.602)
9.413
(455.435)
(205.000)
13
(6.548.312)
31.12.2005
4.997.798
2.549.137
716.736
152.197
82.398
(305.000)
13
8.193.279
La società vanta un consistente credito Iva in quanto esercita
prevalentemente attività che comportano l’effettuazione di operazioni
soggette ad imposta con aliquote inferiori a quelle dell’imposta relativa
agli acquisti.
Totali
4 bis) Crediti tributari
La voce crediti verso l’Erario, che nello schema di Stato Patrimoniale viene indicata con la dizione “Crediti tributari” è una nuova voce inserita a seguito del riordino del diritto societario (D.Lgs. n. 6/2003).
Il saldo di € 8.193.279 si compone come segue:
I crediti fi nanziari sono verso la Regione Abruzzo ed attengono per:
• € 3.149.028 a contributi di esercizio
• € 32.051.524 a conguagli contributi anni 1987/2003
• € 1.354.363 a contributi c/autobus
• € 185.617 a contributi fondo anzianità
Arpa nel 2005, a seguito revisione della transazione con la Regione Abruzzo, ha adeguato per € 93.579 il fondo di attualizzazione credito.
Il tasso di attualizzazione utilizzato è del 2,5% e l’ammontare nominale del credito è di €/mgl. 32.052.
Nel corso dell’esercizio 2005 la società non ha incassato nessuna somma a tale titolo.
11.756.865
1.529.771
874.338
142.784
537.833
(100.000)
0
14.741.591
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
65Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
La riduzione rispetto al saldo 2004 è fondamentalmente attribuibile al rimborso, nel febbraio 2005, del credito Iva 2002 di circa €/mgl.
10.000.
4 ter) Crediti per imposte anticipate
VariazioniVoce
Credito per imposte anticipate
31.12.2004
246
31.12.2005
423
La posta che, al 31/12/05 ammonta ad € 423, si riferisce alle
imposte anticipate sulle spese di rappresentanza al netto del rilascio
della quota delle imposte stanziate l’esercizio precedente.
II.5) Crediti verso altri
La composizione della voce “Crediti verso altri” risulta dalle tabelle
seguenti:
VariazioniVoce
Crediti v/altri
31.12.2004
3.099.970
31.12.2005
4.986.898
L’importo di € 4.986.898 è così composto:
a) Crediti v/Stato
Per il commento della voce si rimanda a quanto illustrato nel conto economico.
VariazioniVoce
Rinnovo CCNL
31.12.2004
2.989.649
31.12.2005
3.681.923
177
1.886.928
692.274
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66Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
b) Crediti v/ATI
L’Arpa partecipa con una quota del 10% ai raggruppamenti temporanei di imprese costituiti a seguito di aggiudicazione di tre gare, le prime due bandite dal Comune di Roma e la terza dall’Atac.
L’importo è rappresentato dai risultati di competenza ARPA che le ATI hanno conseguito nel corso degli esercizi passati e nel corrente anno. L’importo verrà corrisposto ad ARPA entro la fi ne del 2006.
VariazioniVoce
Atac, Roma-Ovest, Roma-Est
31.12.2004
155.523
31.12.2005
760.264
c) Crediti vari
VariazioniVoci
Partite da regolare
Proventi da incassare
Anticipi da fornitori
Crediti verso dipendenti
Crediti verso fornitori
Depositi cauzionali
Crediti v/altri
di cui:
– entro l’esercizio successivo
– oltre l’esercizio successivo
31.12.200431.12.2005
5.447
15.469
3.558
5.878
439.548
46.050
28.761
544.711
59.113
485.598
(56.137)
4.732
826
(550)
9.693
(3.766)
(45.202)Totale
604.741
61.584
10.737
2.732
6.428
439.548
36.357
32.527
589.913
114.008
475.905
Le principali voci si riferiscono a:
• Proventi da incassareI proventi da incassare sono relativi a biglietti ed abbonamenti
da incassare; la voce al 31.12.05 non comprende i proventi verso la società Sistema in quanto gli stessi sono stati riclassifi cati nei crediti commerciali verso controllate.
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67Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
• Crediti verso fornitoriL’importo (€/mgl. 440) è stato rilevato a fronte di un “claim”
vantato nei confronti di un fornitore. Tale importo sconta già un fondo svalutazione di €/mgl. 562, ritenuto suffi ciente a coprire il rischio di
inesigibilità.
III) Attività fi nanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
La società al 31.12.05 detiene le seguenti attività fi nanziarie:
Decrem.Voci
Partecipazioni in altre imprese
– Fondo svalutazione part.
Altre imprese - valore netto
Utilizzi
2.800
(2.800)
0
31.12.2005Increm.31.12.2004
125.822
125.822
L’incremento si riferisce al versamento effettuato alla società Compagnia Generale Autolinee in liquidazione.
Il decremento attiene alla eliminazione delle partecipazioni e dell’utilizzo del fondo svalutazione verso le società CRS (€ 25.822) ed AIR Italica (€ 100.000) in quanto per la prima è stato dichiarato il fallimento e per la seconda si è conclusa la liquidazione. Si precisa che la voce accoglie anche il valore della partecipazione nei confronti della società Compagnia Generale Autolinee (€ 2.800), la cui assemblea nel mese di maggio 2005 ha deliberato la messa in liquidazione.
IV) Disponibilità liquide
La disponibilità liquida al 31 dicembre 2005 e 2004 è la seguente:
31.12.2005Voci
Depositi bancari e postali
Cassa
31.12.2004 Variazioni
370.256
6.919
(382.229)
(1.480)
127.622
(127.622)
0
1.000
(1.000)
125.822
125.822
752.485
8.399
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68Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
La cassa al 31.12.05 risulta così costituita:
Direzione generale
Pescara
L’Aquila
Sulmona
Avezzano
Teramo
Giulianova
Chieti
2.057
2.110
486
819
167
582
338
360
6.919
I conti correnti attivi al 31.12.05 sono i seguenti:
Banca Popolare dell’Adriatico
Banca Caripe
Poste
Tercas
Carispaq
Banca Nazionale del Lavoro
Credito Cooperativo di Roma
S. Paolo IMI
Unicredit Banca d’Impresa
Carichieti SpA
Banca Antonveneta SpA
23.422
21.257
19.172
6.578
138.218
2.565
85.473
25.846
4.449
15.504
27.772
370.256
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l’esistenza di numerario
e di valori alla data di chiusura dell’esercizio.
D) Ratei e risconti
Il saldo, al 31 dicembre 2005, di € 487.152 misura proventi ed oneri
la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione
numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento
o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e
ripartibili in ragione del tempo.
Totale
Totale
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69Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
Non sussistono, al 31 dicembre 2005, ratei e risconti aventi
durata superiore a cinque esercizi. La composizione della voce è così
dettagliata:
VariazioniVoci
Ratei attivi
Risconti attivi
31.12.2004
–
(206.583)
(206.583)
31.12.2005
–
487.152
487.152
La composizione dei risconti attivi al 31 dicembre 2005 è la
seguente:
Vestiario
Software
Spese di consulenza
Sicurezza
Spese telefoniche
Canoni collegamento terminali CED
Assicurazione RCA
Assicurazione incendio
Assicurazione infortuni Dirigenti
Assicurazione Amministratori
Assicurazione RC v/terzi e dipendenti
Assicurazione portavalori
Assicurazioni varie
Canoni leasing
Tassa di circolazione
Contributi di sorveglianza
Partecipazione agenti a corsi
Comunicazione pubblicitaria
Fidejussione credito Iva
25.840
2.500
833
4.304
3.392
2.643
309.551
5.251
3.128
609
28.257
481
1.656
12.172
23.805
187
1.196
733
60.614
487.152
Totale
Totale
–
693.735
693.735
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70Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
PASSIVITÀ
A) Patrimonio netto
Le variazioni intervenute nelle voci di patrimonio netto nel corso dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2005 sono evidenziate nel prospetto che segue:
Capitale socialeRiserva da sovrapprezzo azioniRiserve di rivalutazione – Fondo conguaglio monetario L. 72/83 – Fondo conguaglio monetario L. 413/91Riserva legaleRiserva per azioni proprie in portafoglioRiserve statutarieAltre riserve: – Fondo contr. c/capitale – Differenziale di arrotondamentoUtili (perdite) portati a nuovoUtili (perdite) dell’esercizio
Patrimonionetto al
31.12.2005
Utile(perdita)
dell’esercizio
Variazionialtre
riserve
Destinazionedel risultato
d’esercizio
Patrimonionetto al
31.12.2004
8.990.644
1.583.967 1.025.006
558.9611.595.013
8.307.856180.060180.061
(1)
697.49921.355.039
697.499697.499
71.422
1.357.017
1.428.4390
8.990.644
1.583.967 1.025.006
558.9611.523.591
6.950.839180.060180.061
(1)
1.428.43920.657.540
In ossequio alle novità introdotte dalla legge di riforma del diritto societario la tabella sotto riportata illustra le informazioni richieste in merito alla disponibilità/distribuibilità delle riserve:
CapitaleRiserve di capitale: – Fondo conguaglio monetario L. 72/83 – Fondo conguaglio monetario L. 413/91Riserve di utili:Riserva legaleRiserve statutarieAltre riserveTotaleQuota non distribuibileResiduo quota distribuibile
Utilizzazionieff. nei 3 es. prec.
per copertura perdite
Quotadisp.
Possib. di utilizzoImporto
1.025.006558.961
1.595.0138.307.856
180.06111.666.897
684.47510.982.422
8.990.644
1.025.006558.961
1.595.0138.307.856
180.061
Natura/Descrizione
Utilizzazionieff. nei 3 es.prec.per altre
ragioni
A, B, CA, B, C
BA, B, CA, B, C
LEGENDA: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione a soci
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71Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
La tabella seguente spiega la natura dei fondi e la loro evoluzione
nel biennio:
Riferimenti
31.12.2004
Decrementi
Incrementi
31.12.2005
180.061
180.061
Fondo contributic/capitale
Fondo rivalutaz.monetaria L. 72/83
Fondo rivalutaz.monetaria L. 413/91
Totale fondie riserve
1.025.006
1.025.006
558.961
558.961
10.238.458
1.428.439
11.666.897
Riserve legalie statutarie
8.474.430
1.428.439
9.902.869
I) Capitale sociale
Il capitale sociale al 31 dicembre 2005 ammonta a € 8.990.644 e
risulta costituito da n. 172.897 azioni ordinarie del valore nominale
di € 52. Il dettaglio delle partecipazioni è rappresentato nell’allegato
“Composizione Capitale Sociale”.
III) Riserve di rivalutazione
Nell’esercizio 2005 non sono state effettuate rivalutazioni.
La voce si riferisce alle rivalutazioni ex L.72/83 e 413/91.
IV) Riserva legale
La riserva legale, pari a € 1.595.013, è stata costituita in ossequio
alle deliberazioni del Socio nell’assemblea ordinaria mediante
accantonamento dell’utile dell’esercizio. Tale riserva è stata incrementata
del 5% dell’importo del risultato di esercizio 2004.
V) Riserve statutarie
La riserva statutaria è stata incrementata con la parte residua
dell’utile 2004 ed ammonta ad € 8.307.856.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
72Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
VII) Altre riserve
Le altre riserve di € 180.061, sono relative a contributi in conto capitale, che in accordo alla normativa vigente alla data di ricezione erano stati classifi cati al Patrimonio Netto. I cespiti cui essi sono stati destinati sono ad oggi completamente ammortizzati e pertanto tale riserva è completamente disponibile.
IX) Utile d’esercizio
L’utile dell’esercizio 2005 è pari a € 697.499, con un decremento di € 730.940 rispetto all’utile dell’esercizio precedente.
B) Fondi per rischi e oneri
Nell’esercizio 2005 si registrano i seguenti movimenti:
Fondi per tratt. di quiescenza:
Fondi per imposte:
Per Irap
Per imposte differite
Altri fondi:
Totale fondi rischi ed oneri
Riclassifi che 31.12.05Voci utilizziAccant.
13.381
1.512.440
1.091.103
421.337
2.407.205
3.933.026
31.12.04 Giroconti
24.446
24.446
52.071
76.517
(13.381)
(685.292)
(698.673)
223.881
223.881
–
1.536.886
1.091.103
445.783
1.997.865
3.534.751
Alla data di chiusura dell’esercizio risultano iscritti i seguenti fondi:
– Fondo Imposte per IRAP: il fondo presente in bilancio al 31.12.05 accoglie la passività potenziale derivante da rischi di natura fi scale per minori carichi fi scali determinati nel 2001 in base all’interpretazione vantaggiosa di una norma regionale.
– Fondo per imposte differite: la voce accoglie l’accertamento delle imposte differite di competenza al 31.12.05; per ulteriori commenti si rimanda al conto economico.
Altri fondi e oneri
Si riferiscono ad importi stanziati prudentemente a fronte di rischi connessi a contenziosi civili, intrattenuti principalmente con alcuni fornitori e dipendenti (circa 1.160 mila euro), a oneri futuri di natura contributiva/previdenziale (circa 580 mila euro), e la restante parte
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73Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
VariazioniVoce
Trattamento di fi ne rapporto
31.12.2004
646.872
31.12.2005
19.804.015
I movimenti intervenuti nell’esercizio sono i seguenti:
Voci
Accantonamenti utilizzati nel 2005
– per anticipazioni erogate (L. 297/82)
– per TFR cessati al 31.12.2005
– decrementi per quote Previndai, Priamo, imp. sost. e contr. 0,5%
Totale decrementi
814.701
437.139
426.684
1.678.524
31.12.2005
Accantonamenti effettuati nel 2005
– per TFR maturato dal personale in servizio al 31.12.2005
– per rivalutazione del fondo TFR
– quota rimborsata da Enti diversi per agenti trasferiti
1.796.706
528.690
2.325.396
646.872
Totale incrementi
Variazione netta
attiene ad oneri futuri da sostenere a fronte di interventi migliorativi sull’ambiente e la sicurezza come richiesti da specifi che normative.
Gli utilizzi dei fondi rischi ed oneri sono stati effettuati in quanto nel corso dell’esercizio si sono verifi cati alcuni eventi per i quali essi erano stati costituiti. La società infatti nel novembre 2005 ha versato la somma di circa € 560.000 a titolo di contributi Inps pregressi. Il restante utilizzo si riferisce ad interventi sulla sicurezza eseguiti nell’esercizio 2005 e a spese legali.
L’accantonamento di € 52.071 si riferisce al rischio potenziale di una rimodulazione delle ripartizioni degli introiti fra i vettori che hanno aderito al contratto per l’integrazione tariffaria nell’area metropolitana Chieti-Pescara. Tale rischio è sorto a seguito di istanza di modifi ca dell’attuale metodo di riparto degli introiti presentata dai vettori Satam srl e La Panoramica snc.
Si attende ratifi ca delle variazioni al contratto da parte della Regione anche in considerazione dei risvolti negativi che tale modifi ca ha sulla valutazione complessiva del progetto sperimentale UNICO.
C) Trattamento di fi ne rapporto
19.157.143
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74Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
D) Debiti
I debiti, che ammontano a € 34.189.024, distinti per scadenza sono di seguito dettagliati:
TotaleVoci
Verso bancheVerso fornitoriVerso imprese collegateVerso imprese controllateDebiti tributariVerso istituti di previdenzaAltri debiti
Oltre i 5 anniOltre i 12 mesi
10.430.7329.832.107
32.6332.339.491
699.5112.317.0282.750.863
28.402.365
Entro i 12 mesi
2.476.870
885.934
2.423.855
5.786.659
12.907.6029.832.107
32.6333.225.425
699.5114.740.8832.750.863
34.189.024
Si segnala che non risultano debiti verso altri fi nanziatori.
Di seguito sono commentate le singole voci.
4) Debiti v/banche
La situazione dell’azienda nei confronti del sistema bancario è così rappresentata:
Cassa di Risparmio dell’AquilaScadenza 30.04.2008, tasso fi sso 4,35%Cassa DD.PP. (autobus)Scadenza 31.12.2011, tasso fi sso 4,65%Totale fi nanziamenti a lungo termineBanca di Credito CooperativoUnicreditBanca Caripe SpACassa di Risparmio dell’AquilaCassa di Risparmio dell’AquilaSan Paolo IMI
0
2.907.5212.907.5216.000.000
430
1325
4.000.00010.000.08112.907.602
Importo a bilancio al
31.12.2005Entro il
31.12.2006Oltre il
31.12.2006
Importo a bilancio al
31.12.2004
430.651430.651
6.000.000430
1325
4.000.00010.000.08110.430.732
2.476.8702.476.870
02.476.870
Totali
Totale conti correntiTotale esposizione
5.074.702
3.318.8248.393.5264.069.0741.005.6602.000.316
3.17224
2.000.0009.078.246
17.471.772
Si fa presente che il mutuo contratto con la Cassa di Risparmio
dell’Aquila è stato estinto a fi ne Aprile 2005.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
75Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
Rimane in essere il mutuo contratto con la Cassa Depositi e Prestiti,
regolato secondo un prestabilito piano di rimborso (a rate costanti) e ad
un tasso fi sso del 4,65%. Tale mutuo non è assistito da garanzie reali e
personali.
7) Debiti v/fornitori
I debiti verso fornitori sono pari al 28,76% del totale dei debiti
VariazioniVoci
Debiti per:
Acquisti di materie e servizi
Fornitori c/fatture cedute
Fatture da ricevere
Prestazioni di servizi
31.12.200431.12.2005
9.183.453
140.000
487.583
21.071
9.832.107
4.679.711
363.881
325.047
21.071
5.389.710
VariazioniVoce
Debiti verso:
Imprese controllate
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
Imprese collegate
– esigibili entro l’esercizio successivo
31.12.200431.12.2005
3.225.425
2.339.491
885.934
32.633
32.633
3.258.058
535.528
978.495
(442.967)
(36.597)
(36.597)
498.931
Totale
Totale
4.503.742
(223.881)
162.536
–
4.442.397
2.689.897
1.360.996
1.328.901
69.230
69.230
2.759.127
9-10) Debiti v/imprese controllate e collegate
La voce di debito per acquisti di materie e servizi al 31.12.2005 non
comprende i debiti verso Sistema (€ 369.737) e i debiti verso Ti.Bus
(€ 21.068) opportunamente riclassifi cati rispettivamente nei debiti verso
società controllate e collegate.
Il debito per fatture da ricevere non comprende l’importo di
€ 13.282 relativo a prestazioni di pulizia e vendita TDV e l’importo di
€ 11.565 relativo a prestazioni effettuate dalla società collegata Ti.Bus
e riclassifi cati nel dettaglio che segue.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
76Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
I debiti verso imprese controllate si riferiscono per € 2.214.835 ai rapporti debitori in cui Arpa è subentrata nell’ambito dell’operazione di acquisizione dell’85% della società Autoservizi Cerella; per € 627.571 all’aumento del valore della partecipazione nella controllata Autolinee Schiappa Srl. La differenza di € 383.019 attiene ai debiti commerciali verso Sistema per prestazione di pulizia e biglietteria.
11) Debiti v/imprese controllanti
Alla fi ne dell’esercizio non risultano debiti verso la Regione Abruzzo.
12) Debiti tributari
I debiti tributari accolgono principalmente:
VariazioniVoci
Ritenute Irpef a dip.
Ritenute Irpef a collab.
Irap
Imposta sostitutiva TFR
Rit. Irpef a lav. aut.
Transito Irpef
31.12.2004dopo il 31.12.06
669.604
10.295
8.791
10.821
699.511
entro il 31.12.0631.12.2005
di cui scadenti
669.604
10.295
8.791
10.821
699.511 0
(65.457)
6.030
10.793
5.064
(2.042)
(45.612)
Il debito per Irap sorto a fi ne esercizio è stato opportunamente riclassifi cato nella voce Crediti Tributari.
13) Debiti v/Istituti di previdenza e di sicurezza sociale
I debiti verso gli Istituti di previdenza e di sicurezza sociale includono anche il debito nei confronti dell’I.N.P.S. e dell’INAIL di complessivi € 2.983.199 relativo alla sospensione contributiva per calamità naturali che hanno interessato la Regione (ordinanza del Presidente del Consiglio n. 3281 del 18/04/2003).
La voce comprende, altresì, il debito per oneri sociali maturati sulle competenze di dicembre 2005.
Totale
735.061
4.265
(2.002)
5.757
2.042
745.123
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
77Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
VariazioniVoci
Debiti verso INPS
Debiti verso INPS per inidonei
Debiti verso INPS per contr. sospesi
Debiti verso INAIL
Debiti verso INAIL per contr. sospesi
Fondo Priamo
INPS per lavoratori autonomi
PREVINDAI
31.12.2004dopo il 31.12.06
1.380.049
242.181
2.822.323
34.035
160.876
85.003
4.751
11.665
4.740.883
entro il 31.12.0631.12.2005
di cui scadenti
1.380.049
242.181
529.176
34.035
30.168
85.003
4.751
11.665
2.317.028
2.293.147
130.708
2.423.855
169.363
(208.071)
(529.176)
(19.626)
(30.168)
16.950
1.750
2.260
(596.718)
14) Altri debiti
La voce “Altri debiti”, pari a € 2.750.863, presenta il seguente
dettaglio:
VariazioniVoci
Debiti verso dipendenti per mensilità
Ferie maturate e non godute
Partite da regolare
Spese da liquidare
Debiti verso altri
31.12.200431.12.2005
847.984
1.827.528
11.461
60.390
3.500
2.750.863
(521.694)
390.546
13.123
6.404
3.500
(108.121)
E) Ratei e Risconti passivi
VariazioniVoce
Contributi regionali c/acquisto autobus
31.12.200431.12.2005
19.580.390
19.580.390
5.452.201
5.452.201
La voce rileva l’incremento derivante dalla ricezione di contributi
regionali a fronte dell’acquisto, nel 2005, di n. 58 autobus ed il
decremento per il rilascio a conto economico della quota di competenza
2005 dei contributi stessi.
Ai sensi del principio OIC n. 18 si segnala che la quota scadente
oltre i 5 anni ammonta a circa €/mgl. 7.783.
Totale
Totale
Totale
1.210.686
450.252
3.351.499
53.661
191.044
68.053
3.001
9.405
5.337.601
1.369.678
1.436.982
(1.662)
53.986
0
2.858.984
14.128.189
14.128.189
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
78Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
Conti d’ordine
Sono iscritti per un totale di €/mgl. 10.000 e sono riferiti alla canalizzazione
di contributi di esercizio e conguagli contributi 1987/2003 a garanzia di
anticipazioni richieste alla Banca di Credito Cooperativo e al San Paolo IMI.
È venuta meno la garanzia a fronte del mutuo ipotecario contratto con il
Banco di Napoli in quanto la società ha ottenuto la cancellazione dell’ipoteca.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
79Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
CONTO ECONOMICO
A) Valore della produzione
Si riporta il prospetto comparativo delle percorrenze relative alle
singole attività aziendali nel biennio 2005-2004.
Variazione %Servizi assentiti
Linee a carattere suburbano di concess. regionale
Linee extraurbane regionali
Linee extraurbane statali
Attività noleggio
Km 2005
5.271.003
20.317.063
550.825
309.309
26.448.200
Km 2004 differenza
24.289
(149.297)
69.455
(13.403)
(68.956)
0,5
-0,7
14,4
-4,2
-0,3
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
L’analisi delle voci al 31 dicembre 2004 e 2005 è la seguente:
Voci
Ricavi:
a) delle vendite e delle prestazioni:
– Biglietti
– Abbonamenti
– Tessere di riconoscimento
Totale proventi di linea
– proventi da noleggio
Totale ricavi delle vendite e delle prestazioni
b) da copertura di costi sociali:
– per agevolazioni tariffarie
Totale ricavi da copertura di costi sociali
Totale ricavi
Esercizio 2005
12.278.815
6.689.431
60.438
19.028.684
442.231
19.470.915
212.813
212.813
19.683.728
Esercizio 2004
I proventi di linea includono i ricavi derivanti dalla vendita dei
biglietti, degli abbonamenti e delle tessere di riconoscimento ed incidono
sul totale della voce A1) per il 96,67% mentre sul totale del valore della
produzione per il 28,65%.
L’esercizio 2005 non è stato interessato da nuove politiche
tariffarie.
Totali km
5.246.714
20.466.360
481.370
322.712
26.517.156
11.864.487
6.443.818
66.936
18.375.241
464.042
18.839.283
170.695
170.695
19.009.978
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
80Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
– Linee
La ripartizione dei ricavi per linea è la seguente:
Ricavi del traffi coServizi assentiti
Autolinee di concessione regionale - provincia di Chieti
Autolinee di concessione regionale - provincia di Pescara
Autolinee di concessione regionale - provincia di Teramo
Autolinee di concessione regionale - provincia di L’Aquila
Autolinee di concessione regionale - Collegamenti con Roma
Autolinee di concessione statale - Collegamenti con Napoli - Salerno
Totale
1.432.756
3.363.540
4.608.511
2.160.327
6.580.444
883.107
19.028.685
Il numero dei viaggi nell’anno 2005 è pari a 16.871.165 (di cui effettuati con abbonamenti 12.778.762), così ripartiti sulla base dei servizi assentiti:
Viaggi 2004Servizi assentiti
Autolinee di concessione regionale - provincia di Chieti
Autolinee di concessione regionale - provincia di Pescara
Autolinee di concessione regionale - provincia di Teramo
Autolinee di concessione regionale - provincia di L’Aquila
Autolinee di concessione regionale - Collegamenti con Roma
Autolinee di concessione statale - Collegamenti con Napoli - Salerno
Totale
Viaggi 2005
2.855.606
2.855.605
6.821.723
3.331.539
933.277
73.415
16.871.165
Nell’anno in esame si rileva un incremento dell’utenza del
2,06% rispetto all’anno precedente da attribuirsi prevalentemente al
miglioramento dello standard qualitativo dei servizi offerti.
– Rimborsi tariffari
Per l’esercizio in esame la Regione Abruzzo ha stanziato rimborsi
tariffari a titolo di integrazione delle tariffe speciali applicate alle categorie
defavorite (mutilati, invalidi, ciechi ed altri), giusta determinazione n.
DE5/30 del 29 novembre 2005.
2.837.957
2.667.261
6.755.222
3.295.511
906.028
68.979
16.530.958
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
81Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
Voci
a) Contributi da Regione Abruzzo
b) Altri contributi da Regione Abruzzo e Stato
c) Ricavi diversi
Totale altri ricavi e proventi
Esercizio 2005
39.410.421
6.100.887
1.547.993
47.059.301
Esercizio 2004
– Contributi in c/esercizio
I contributi in conto esercizio si riferiscono per € 39.410.421 ai
contributi della Regione Abruzzo determinati sulla base delle percorrenze
sovvenzionabili 2005 (km. 23.565.329) e del defi cit standard preventivo
2004 (delibera G.R. 18/07/2005, n. 687/P) rivalutato. Pertanto il valore
del contributo chilometrico 2005 risulta pari ad €/km 1,67239.
Trattasi di contributi disciplinati dalla legge n. 151/1981, di
riordino del settore dei trasporti pubblici locali ed istitutiva del Fondo
Nazionale per il ripiano dei disavanzi di esercizio, e dalla successiva legge
regionale 62/1983 con la quale la Regione Abruzzo, in applicazione ai
criteri stabiliti nella legge quadro citata, ha provveduto a regolamentare
in modo organico il settore del trasporto pubblico locale.
– Noleggio autobus
L’attività di noleggio da rimessa nel corso dell’esercizio ha generato ricavi per € 442.231 avvalendosi di 9 pullmans.
Anche tale attività ha partecipato positivamente al risultato di esercizio.
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
La voce di ricavo presenta un saldo pari a zero.
5) Altri ricavi e proventi
L’analisi al 31 dicembre 2004 e 2005 è la seguente:
38.855.094
5.104.357
1.602.555
45.562.006
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
82Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
L’incremento dei contributi in esame di € 555.327 rispetto
all’esercizio precedente, è da attribuirsi alla rivalutazione all’indice
ISTAT del defi cit standard.
Tali contributi incidono sulla voce A5) per l’83,75% mentre sul totale
del valore della produzione per il 59,05%.
– Altri contributi da Stato e da Regione
Gli altri contributi da Stato e Regione sono così dettagliati:
Voci
c/Autobus
c/corse operaie
c/accordo reg.le
c/CCNL
Totale altri contributi da Stato e Regione
Saldo al 31.12.05
2.740.793
54.347
341.950
2.963.797
6.100.887
Contributi c/autobus
I contributi in conto autobus sono stati contabilizzati per competenza
in proporzione alla vita utile dei cespiti cui si riferiscono.
Nel 2005 si sono avuti incassi di contributi c/autobus per
€ 6.838.631.
Contributi c/accordo regionale
Trattasi del contributo regionale di € 25 per ciascun dipendente per
14 mensilità derivante dall’accordo regionale del 28.05.04.
Contributi c/CCNL
Trattasi dei contributi statali derivanti dai due rinnovi del CCNL
rispettivamente del 20.12.2003 e 18.11.2004.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
83Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
Voci
Pubblicità attiva
Penalità su titoli di viaggio
Recupero danni e sinistri attivi
Abbuoni, sconti e arrotondamenti attivi
Recupero v/Comuni per cariche politiche
Recupero da Inps per ratei di 13ˆ e 14ˆ
Contributi partecipanti a concorsi
Recuperi diversi
Servizi di collaborazione società controllate
Sgravio fi scale su gasolio
Sgravio su contributi INPS
Utilizzo fondo oneri
Fitti attivi
Diversi
Totale ricavi diversi
Saldo al 31.12.05
155.250
78.997
288.738
545
19.290
34.032
2.280
108.549
83.333
82.398
210.389
443.764
24.828
15.600
1.547.993
– Ricavi diversi
I ricavi diversi sono così dettagliati:
La voce è in linea a quella dell’anno precedente.
B) Costo della produzione
6) Per materie prime, sussidiarie e di consumo
Voci
Carburanti
Materiali di scorta
Materiali di manutenzione
Altri materiali
Totale materie prime, sussidiarie e di consumo
Esercizio 2005
9.060.786
1.908.219
396.856
617.450
11.983.311
Esercizio 2004
7.552.172
1.564.930
372.818
581.188
10.071.108
In linea generale i costi per materie prime e sussidiarie hanno
registrato un incremento di circa €/mgl. 1.900 dovuto essenzialmente
all’aumento della voce carburanti che registra un incremento rispetto
al 2004 di €/mgl. 1.509.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
84Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
L’aumento del prezzo dei prodotti petroliferi ha fatto registrare un
incremento del costo del gasolio del 21%.
La composizione della voce è la seguente:
– La voce “carburanti” accoglie i costi per gasolio, lubrifi canti e
combustibili.
– La voce “materiali di scorta” accoglie i costi per pneumatici, grasso
e antigelo, ricambi di carrozzeria e parti meccaniche.
– La voce “materiali di manutenzione” accoglie i costi per minuterie
metalliche, materiale elettrico e attrezzature d’offi cina.
– La voce “altri materiali” accoglie i costi per vestiario, biglietti e
stampati, materiali diversi e acquisti vari.
7) Per servizi
Le spese sostenute per servizi sono le seguenti:
Voci
Riparazioni e manutenzioni
Utenze e pulizia locali ed autobus
Noleggi
Emolumenti a terzi
Vigilanza e sicurezza
Assicurazioni
Emolumenti per organi collegiali
Altri costi per servizi
Totale costi per servizi
Esercizio 2005
1.260.359
1.707.490
215.768
2.271.120
186.999
1.061.515
354.747
1.516.644
8.574.642
Esercizio 2004
Per quanto attiene la generalità dei servizi, essi vengono affi dati
ad imprese esterne, come espressamente determinato dal Consiglio di
Amministrazione, in seguito ad apposite gare e/o ricerche di mercato
fi nalizzate all’ottenimento delle migliori condizioni.
Nel complesso i costi per servizi hanno registrato un incremento
dell’8,8% rispetto al precedente esercizio.
1.050.575
1.758.879
160.631
2.078.298
162.294
1.008.089
300.553
1.360.427
7.879.746
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
85Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
La voce “Riparazioni e Manutenzioni” include i servizi attinenti
la manutenzione e riparazione ordinaria dei veicoli per carrozzeria e
meccanica, degli stabili e impianti di proprietà e di terzi, dei macchinari
e impianti, dei dispositivi Ced.
La voce “Utenze e pulizia locali ed autobus” include sia i servizi
attinenti la pulizia dei rotabili e dei locali (€ 1.254.779) sia le utenze
(energia elettrica, telefono, gas, acqua, smaltimento rifi uti) per
€ 452.711.
La voce “noleggi” include i noleggi auto e locazioni bus (€ 65.012), i
canoni Telecom per collegamenti terminali Ced, i canoni dei programmi
su licenza ecc.
La voce “Emolumenti a terzi” include le spese legali e di consulenza
(€ 338.295), l’aggio a distributori e rivenditori (€ 1.644.931), servizio
di rifornimento gasolio (€ 143.451), servizio movimentazione piazzale
(€ 111.606) ecc.
La voce “Vigilanza e sicurezza” attiene per € 159.730 ai costi di
vigilanza e custodia e per € 27.269 a spese relative ai soccorsi stradali.
La voce “Assicurazioni” attiene prevalentemente alla polizza RCA
auto stipulata con l’Aurora Assicurazioni.
Gli “oneri per organi collegiali e di controllo” si riferiscono:
• alle indennità spettanti ai consiglieri il cui compenso annuale,
fi ssato dall’assemblea dei soci, ammonta a complessivi
€ 200.756.
• alle indennità dei membri effettivi del Collegio Sindacale il cui
compenso, anch’esso stabilito dall’assemblea dei soci è pari a
complessivi € 110.876;
• al compenso per l’affi damento del controllo contabile del bilancio
alla Società KPMG fi ssato per il triennio 2004-2006 ad € 36.300
annui e con rimborso spese pari al 5% del detto compenso annuo,
come stabilito dall’assemblea ordinaria dei soci del 10.06.04.
Nella voce “Altri costi per servizi” si rilevano principalmente i costi
per pedaggi autostradali (€ 303.537), le spese per comunicazione,
pubblicità, sponsorizzazioni (€ 234.316), i costi per servizi capolinea
Ti.Bus (€ 61.510) e Collemaggio (€ 240.000), i costi relativi al Call Center
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
86Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
(€ 106.500) i costi per visite e controlli sanitari (€ 65.267), i costi per
concorsi e spese adeguamento organico (€ 34.643).
8) Per godimento beni di terzi
La voce si riferisce a:
Voci
Affi tti e Locazioni
Locali Direzione Generale
Garage e uffi ci Chieti
Garage Palena
Uffi ci decentrati
Terreno Giulianova
Area Villavallelonga
Area Giulianova
Area Celano
Leasing e noleggi
Impianti CED
Totale costi per godimento beni di terzi
Esercizio 2005 Esercizio 2004
232.353
63.845
93.985
2.560
39.011
14.752
0
14.000
4.200
72.916
72.916
305.269
Gli affi tti e locazioni si riferiscono in particolare agli uffi ci della
direzione generale e sede di Chieti, mentre i leasing e noleggi si riferiscono
ad un contratto di locazione operativa sottoscritto nel novembre 2004
per impianti di trasmissione dati, telefonica e ristrutturazione numeri
verdi.
212.976
63.041
93.451
2.543
39.400
14.526
15
27.285
27.285
240.261
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
87Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
9) Per il personale
Il costo del personale è ripartito come segue:
Voci
a) Salari e Stipendi
– Elementi fi ssi
– Elementi variabili
– Altri elementi retributivi
Totale
Esercizio 2005 Esercizio 2004
b) Oneri Sociali
– Contributi Previdenziali ed assistenziali
– Oneri su ferie non godute
Totale
c) Trattamento di fi ne rapporto
– Accantonamento T.F.R.
– Rivalutazione T.F.R.
Totale
d) Altri costi
– Erogazioni varie
– Ferie non godute
– Tickets
– Quota incentivo esodo
Totale
Totale costi per il personale
Forza media (n. dipendenti)
Dipendenti in formazione e lavoro
Dipendenti apprendisti
Dipendenti contratto di inserimento
Forza media totale
Costo medio per dipendente
22.407.692
4.836.173
592.701
27.836.566
8.010.838
107.948
8.118.786
1.796.706
528.690
2.325.396
325.476
351.702
534.702
148.800
1.360.680
39.641.428
951
3
22
976
39.783
21.424.378
4.311.662
111.094
25.847.134
7.514.803
46.774
7.561.577
1.713.124
492.625
2.205.749
304.460
143.069
526.911
306.126
1.280.566
36.895.026
935
17
952
37.730
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
88Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
Esercizio 2004Macromansioni
Impiegati
Impiegati CFL
Addetti mobilità (verifi catori ed ausiliari)
Autisti
Operai
Inidonei
Dirigenti
Totale
1
-1
0
12
15
-3
0
24
La ripartizione delle unità medie annue effettive del personale per
macromansioni è la seguente:
VariazioniEsercizio 2005
121
0
16
731
98
10
6
982
Nell’anno sono usciti dall’azienda n. 18 unità e ne sono state assunte
n. 48, con un incremento della consistenza media di 24 unità.
Il costo complessivo del personale dipendente è comprensivo dei
rinnovi economici 2002-2003 e 2004-2005, pari a € 2.963.797 che
saranno fi nanziati secondo quanto di seguito riportato:
– € 1.301.233 relativi al CCNL 2004-2007, a carico di Stato e
Regione;
– € 1.662.564 relativi al trascinamento del CCNL 2002-2003
sull’anno 2005, a carico dello Stato.
Il costo del personale di ruolo presenta un incremento complessivo,
rispetto all’esercizio 2004, di € 2.746.402.
L’incremento è dovuto al rinnovo del CCNL 2004-2007, agli accordi
integrativi aziendali del 24/02/2005 e 31/05/2005, all’incremento
dell’organico medio e all’aumento del parametro medio in ragione
dell’aumento dell’anzianità di servizio e della riqualifi cazione del
personale interno.
Precisamente:
• € 730.666 sono dovuti al rinnovo del CCNL 2004-2007;
• € 246.799 sono dovuti alla gratifi ca UNA TANTUM in occasione
del venticinquennale dell’ARPA;
120
1
16
719
83
13
6
958
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
89Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
• € 169.325 sono dovuti all’incremento di € 1 a titolo di indennità
di presenza;
• € 57.447 sono dovuti all’accordo aziendale sul nuovo trattamento
economico dei Part-time;
• € 590.000 circa sono dovuti alla modifi ca al trattamento di malattia
degli autoferrotranvieri, a seguito della nuova fi nanziaria 2005;
• € 952.165 sono dovuti all’incremento dell’organico medio di
24 unità, 976 nell’anno 2005 a fronte delle 952 dell’anno 2004, e al
tendenziale posizionamento del personale su parametri più alti.
Nell’anno sono stati operati n. 9 prepensionamenti incentivati.
10) Ammortamenti e svalutazioni
Gli ammortamenti sono ripartiti come segue:
Esercizio 2005Ammortamenti
Concessioni, licenze e simili
Altre
a) ammortamento immob. immateriali
Terreni e fabbricati
Impianti e macchinari
Attrezzature industriali
Altri beni
Autobus
Autovetture
b) ammortamento immob. materiali
Totale ammortamento
Esercizio 2004
120.125
40.338
160.463
266.230
64.654
157.783
27.676
4.846.641
18.756
5.381.740
5.542.203
Esercizio 2005Svalutazioni
c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) Svalutaz. dei crediti compresi nell’attivo circ.
Totale svalutazioni
Esercizio 2004
94.579
94.579
Per gli ammortamenti vedasi il commento alle immobilizzazioni.
Nell’esercizio in esame sono state operate le seguenti svalutazioni:
73.887
39.816
113.703
263.542
52.880
139.145
38.518
4.514.946
23.927
5.032.958
5.146.661
1.927.122
1.927.122
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
90Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
Nel corso dell’esercizio 2005 la società ha integrato il fondo di
attualizzazione relativo al credito verso la Regione Abruzzo a seguito
della ridefi nizione della transazione per il conguaglio dei contributi
pregressi.
11) Variazione delle rimanenze
Esercizio 2005Descrizione
Rimanenze iniziali di materie prime, sussidiarie e di consumo
Rimanenze fi nali di materie prime, sussidiarie e di consumo
Svalutazione magazzino
Totali
Esercizio 2004
1.507.741
1.555.976
(48.235)
Si è già detto nel commento dell’attivo circolante.
12) Accantonamenti per rischi
Sono stati effettuati accantonamenti per rischi nell’esercizio 2005.
Nell’esercizio in esame non si evidenziano poste contabili nella voce
“altri accantonamenti”.
Esercizio 2005Accantonamenti
Accantonamenti per oneri
Totali
Esercizio 2004 Differenza
1.431.019
1.507.741
(76.722)
13) Altri accantonamenti
Esercizio 2005Accantonamenti
Accantonamenti per rischi
Totali
Esercizio 2004 Differenza
0
0
52.071
52.071
52.071
52.071
Per il commento vedasi la voce fondi rischi.
0
0
0
0
0
0
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
91Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
14) Oneri diversi di gestione
L’analisi delle voci che compongono il conto al 31 dicembre 2005 e
2004 è la seguente:
Non si segnalano variazioni signifi cative rispetto all’esercizio
precedente.
Esercizio 2005Voci
a) Oneri tributari
Imposta di bollo e registro
Bolli di circolazione
Tassa di sorveglianza e concessione
Permessi per fuori linea
Tassa CCIAA
ICI
Condoni tributari
IVA indetraibile
Vidimazione e pubblicazione atti
Iva su TDV dipendenti
Varie
Totale
Esercizio 2004
b) Spese generali
Contravvenzioni e multe
Indennità e transazioni diverse
Rimborsi diversi
Quote associative
Altri oneri
Totale
Totale oneri diversi di gestione
3.997
264.006
16.626
309
1.840
48.501
13.973
1.593
4.774
5.417
361.036
1.643
3.741
5.192
47.075
787
58.438
370.064
2.244
4.304
3.173
57.067
3.648
70.436
431.472
4.965
215.240
14.020
656
1.810
46.739
300
17.813
4.603
5.480
311.626
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
92Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
C) Proventi ed oneri fi nanziari
Il risultato della gestione fi nanziaria è di € 275.140 e risulta così
formato:
Esercizio 2005Voci
Interessi attivi su depositi bancari
Interessi attivi su depositi cauzionali
Interessi attivi su crediti Iva
Rivalutazione crediti d’imposta
Sconti per pagamenti anticipati
Totale
Esercizio 2004
415.230
192.098
(332.188)
275.140
61.666
535
991
20.430
108.476
192.098
La voce “Proventi da partecipazioni” accoglie:
• per € 155.523 l’utile derivante dalla partecipazione ai
raggruppamenti temporanei di imprese per la gestione dei servizi urbani
nella capitale;
• per € 259.707 il dividendo 2005 della società Autolinee Schiappa
srl.
Gli “Altri proventi fi nanziari” si riferiscono agli interessi sui depositi
bancari, sui depositi cauzionali, alla rivalutazione dei crediti d’imposta,
agli interessi attivi sui crediti Iva e agli sconti per pagamenti anticipati.
La composizione della voce al 31.12.05 è la seguente:
C15) Proventi da partecipazioni
C16) Altri proventi fi nanziari
C17) Interessi ed altri oneri fi nanziari
Totale proventi ed oneri fi nanziari
174.233
237.673
(610.734)
(198.828)
La voce “Interessi ed altri oneri fi nanziari” attiene principalmente
agli interessi passivi e spese bancarie relativi ad anticipazioni bancarie
e a mutui.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
93Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
Arpa nel 2005, grazie ad una attenta politica di nuove relazioni con
il sistema bancario, ha abbattuto ulteriormente gli oneri fi nanziari di
oltre il 40% rispetto all’esercizio precedente.
La composizione della voce al 31.12.05 è la seguente:
Interessi passivi v/banche
Interessi passivi su mutui
Interessi passivi v/società fi nanziarie
Interessi passivi su debiti diversi
Spese bancarie
Altri oneri
Totale
59.763
220.881
0
5.746
45.694
104
332.188
D) Rettifi che di valore di attività fi nanziarie
Esercizio 2005Voci Esercizio 2004
0
0
D18) Svalutazioni
a) di partecipazioni
b) di immob. fi nanz. che non cost. partecip.
c) di titoli iscritti nell’attivo che non cost. partec.
Totale rettifi che di valore di att. fi nanziarie
Nell’esercizio in esame non si evidenziano poste contabili nella voce
svalutazioni.
690.000
690.000
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
94Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
E) Proventi ed oneri straordinari
I proventi ed oneri straordinari includono componenti positivi e
negativi di reddito di competenza degli esercizi precedenti:
Esercizio 2005Voci Esercizio 2004
E20) Proventi straordinari
a) Plusvalenze straordinarie
b) Sopravv. attive e insussist. di passivo
c) Altri proventi straordinari
d) Differenziale di arrotondamento
Totale proventi straordinari
E21) Oneri straordinari
a) Minusvalenze straordinarie
b) Sopravv. passive e insussist. di attivo
c) Altri oneri straordinari
Totale oneri straordinari
Totale proventi ed oneri straordinari
1.622.163
1.622.163
1.036.894
1.036.894
585.269
I proventi straordinari includono:
Rimborso tasse automobilistiche anni precedenti
Minor debiti v/fornitori
Adeguamento saldi
Recuperi Inps anni pregressi
Crediti v/Erario per Irap Unico 2004
Rimborso Previndai 2004
Maggior accantonamento Irap 2004
Riduzione debiti v/Inps per inidonei
Crediti v/Stato per contributi rinnovi CCNL
Contributi rinnovi CCNL 2004
Servizi a terzi anni precedenti
Utilizzi fondi rischi
Varie
Totale
104
424
1.100
6.636
1.099.424
569
19.942
208.071
15.280
10.572
17.122
241.528
1.391
1.622.163
361
1.065.695
1
1.066.057
3.379
342.969
346.348
719.709
L’importo di € 1.099.424 si riferisce ad una sopravvenienza attiva
emersa a seguito della dichiarazione integrativa del periodo di imposta
2003 presentata nel mese di ottobre 2005.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
95Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
Gli oneri straordinari includono:
Franchigia assicurativa
Assicurazioni dipendenti
Fatture fornitori anni pregressi
Tassa smaltimento rifi uti anni precedenti
Ici 2004
Oneri Inps anni precedenti
Multe
Assicurazioni v/terzi
Stipendi ed oneri arretrati
Regolarizzazione Inps anni pregressi
Oneri Inps ante 2000
Adeguamento saldi
Adeguamento ammortamenti anni pregressi
Vestiario anni precedenti
Totale
49.291
3.065
138.042
4.613
1.133
254
49
2.632
57.023
8.162
565.436
69.654
63.984
73.556
1.036.894
22) Imposte sul reddito dell’esercizio
Il decreto legislativo 15 dicembre 1997, n. 446, ha istituito, a
decorrere dall’esercizio 1998, l’imposta regionale sulle attività produttive,
I.R.A.P., abolendo, nel contempo, taluni contributi e tributi.
Nell’esercizio in esame, l’I.R.A.P. di competenza dell’esercizio in
chiusura ammonta ad € 305.000.
Esercizio 2005Voci Esercizio 2004
Imposte correnti
a) Ires
b) Irap
Totale
305.000
305.000
Imposte differite (anticipate)
a) Ires
b) Irap
Totale
Totale Imposte sul reddito
24.199
24.199
329.199
Per quanto riguarda gli oneri Inps ante 2000 si rimanda a quanto
illustrato nel commento ai Fondi rischi ed oneri.
100.000
100.000
421.160
421.160
521.160
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
96Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
Riconciliazione onere fi scale - onere teorico IRES
Esercizio 2005
A) Risultato prima delle imposte
Onere fi scale teorico (aliquota 33%)
Variazioni in aumento
Ammortamenti non deducibili
Svalutazione su crediti
Accantonamenti indeducibili a fondi rischi ed oneri
Altri costi indeducibili
B) Totale Variazioni in aumento
Variazioni in diminuzione
Contributi in conto esercizio Regione Abruzzo
Utilizzo fondo rischi su crediti tassato
Crediti d’imposta
Altre variazioni in diminuzione
Amm.ti deducibili in dichiarazione
C) Totale Variazioni in diminuzione
Totale imponibile (A+B-C)
Imposte correnti sul reddito d’esercizio (aliquota 33%)
1.026.698
388.810
11.214
93.579
52.071
448.821
605.685
39.410.421
82.398
1.121.404
575.189
41.189.412
(39.557.029)
–
Ai fi ni dell’imposta sul reddito delle società (I.RE.S), non si rilevano
accantonamenti da fare alla chiusura dell’esercizio.
Determinazione dell’imponibile IRAP
Differenza tra Valore e costi della produzione
Costi non rilevanti IRAP
Costi rilevanti IRAP
Ricavi non rilevanti IRAP
Proventi straordinari rilevanti IRAP
Oneri straordinari rilevanti IRAP
Deduzioni ai fi ni IRAP
Imponibile IRAP
IRAP corrente per l’esercizio (aliquota 4,25%)
39.954.365
492.061
1.157.923
30.899.480
20.037
1.232.596
7.176.464
305.000
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
97Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2005
Nei prospetti che seguono sono riportate le differenze temporanee che
hanno comportato la rilevazione delle imposte anticipate e differite nel
2005.
2005
Ammortamenti anticipati (solo in dichiarazione)
Aliquota applicata IRAP
Imposte differite imputate a CE
575.187
4,25%
(24.446)
Componenti negativi a deducibilità differita
2005
Spese di rappresentanza
Aliquota applicata IRAP
Imposte anticipate imputate a CE
Rilascio imposte anticipate 2004
Effetto netto
6.836
4,25%
290
(44)
246
Componenti positivi a deducibilità differita
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto
economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto
la situazione patrimoniale e fi nanziaria nonché il risultato economico
dell’esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
ALLEGATI
Rendiconto Finanziario
Parco Rotabile
Composizione Capitale Sociale
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
101Allegati
RENDICONTO FINANZIARIO
(valori in migliaia di Euro)
31.12.2004
A. DISPONIBILITÀ MONETARIE NETTE INIZIALI
(INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO A BREVE INIZIALE) (8.317)
31.12.2005
B. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITÀ DI ESERCIZIO
Utile (Perdita) dell’esercizio
Ammortamenti netti
(Plus) o minusvalenze da realizzo di immobilizzazioni
(Plus) o minusvalenze da cessioni di attività
(Rivalutazioni) o svalutazioni di immobilizzazioni
Variazione del capitale d’esercizio
Variazione netta dei fondi rischi
Variazione netta del fondo trattamento di fi ne rapporto di lavoro
(403)
(13.247)
(748)
–
(14.398)
C. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO IN IMMOBILIZZAZIONI
Investimenti in immobilizzazioni
– immateriali
– materiali
– fi nanziarie
Prezzo di realizzo, o valore di rimborso, di immobilizzazioni
Prezzo di realizzo da cessione attività
D. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO
Nuovi fi nanziamenti
Conferimenti dei soci
Contributi in conto capitale
Rimborso dei fi nanziamenti
Versamento dei soci
6.839
(5.485)
1.354
E. FLUSSO MONETARIO NETTO DEL PERIODO (1.306)
F. DISPONIBILITÀ MONETARIE NETTE FINALI
(INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO A BREVE FINALE) (9.623)
697
5.541
–
–
–
5.251
(398)
647
11.738
(7.481)
1.428
5.147
(3)
690
5.551
(515)
303
12.602
(235)
(1.861)
(7.089)
144
(9.042)
(4.396)
(4.396)
(836)
(8.317)
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
102Allegati
PARCO ROTABILE
(Utilizzato per servizi di linea)
2005
IVECO FIAT 370
IVECO FIAT 380
IVECO FIAT 680
IVECO 50 C.13
IRISBUS 391E.10.29
DE SIMON IL4.360
DE SIMON IL4.380
IRISBUS 397 E 12.35
IRIZAR SCANIA
TEMSA TB 162R
IRISBUS Ares 10.35
NEOPLAN N122/3
SETRA S 328 DT
AYATS Bravo I
FIAT 570.12.20
FIAT 580.12.21
IVECO FIAT 491E.12
SCANIA CN94UB
IRISBUS 203E.10.26
BREDAMENARINIBUS M 240
Altri
Totali
278
28
19
4
2
6
15
33
5
0
0
5
5
0
88
9
27
12
5
0
4
545
2004Modello
238
28
19
4
2
6
15
33
5
38
5
5
5
5
78
9
27
12
5
10
4
553
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
103Allegati
COMPOSIZIONE CAPITALE SOCIALE
%
Regione Abruzzo
Amministrazione Provinciale L’Aquila
Amministrazione Provinciale Pescara
Amministrazione Provinciale Teramo
Comune Mosciano S. Angelo
Comune Ortona
Comunità Montana Zona “H” Alto Sangro/Altip. 5 Miglia
Comune Montebello di Bertona
Comune Torre de’ Passeri
Comune Città S. Angelo
Comune Sulmona
Comune Pennadomo
Comune Palena
Comune Pietracamela
Comune Nereto
Comune Secinaro
Comune Alfedena
Comune S. Demetrio nei Vestini
Comunità Montana Zona “Q” Aventino, Medio Sangro
Comunità Montana Zona “O” Gran Sasso
Comunità Montana Zona “C” Sirentina
Comunità Montana Zona “B” Campo Imperatore, Navelli, Barisciano
Comunità Montana Zona “F” Peligna
Comunità Montana Zona “I” Vestina
Comunità Montana Zona “A” Amiternina
Comunità Montana Zona “G” Civitella Roveto
Comune S. Giovanni Teatino
Comune Carpineto della Nora
Comune Cellino Attanasio
Comune Roccamorice
Comune Pescocostanzo
Comune Casoli
Comune Pietranico
Comune Vicoli
Comune Crognaleto
Comune Barete
Comune Civitaquana
Comune Bolognano
Comune Moscufo
Comune Chieti
Comune Atessa
Comune Fano Adriano
Comunità Montana Zona “L” Maiella, Morrone
€Azionisti
95,4007
0,8676
0,3470
0,5784
0,0087
0,0116
0,1504
0,0040
0,0191
0,0521
0,0087
0,0012
0,0058
0,0029
0,0029
0,0029
0,0075
0,0058
0,0816
0,0578
0,0868
0,0578
0,0370
0,1735
0,0578
0,0174
0,0058
0,0046
0,0029
0,0075
0,0017
0,0116
0,0023
0,0040
0,0145
0,0017
0,0069
0,0087
0,0029
0,2603
0,0116
0,0029
0,0781
Azioni num.
8.577.140
78.000
31.200
52.000
780
1.040
13.520
364
1.716
4.680
780
104
520
260
260
260
676
520
7.332
5.200
7.800
5.200
3.328
15.600
5.200
1.560
520
416
260
676
156
1.040
208
364
1.300
156
624
780
260
23.400
1.040
260
7.020
164.945
1.500
600
1.000
15
20
260
7
33
90
15
2
10
5
5
5
13
10
141
100
150
100
64
300
100
30
10
8
5
13
3
20
4
7
25
3
12
15
5
450
20
5
135
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
104Allegati
%
Comunità Montana Zona “E” Marsica 1
Comune Lanciano
Amministrazione Provinciale Chieti
Comune Corvara
Comune Villa S. Angelo
Comune S. Eusanio Forconese
Comunità Montana Zona “N” Vomano, Fino e Piomba
Comune Poggio Picenze
Comune Loreto Aprituno
Comune S. Eufemia a Maiella
Comune Catignano
Comune Teramo
Comune Cortino
Comune Sante Marie
Comune Roccaraso
Comune Giuliano Teatino
Comune Cugnoli
Comune Pescosansonesco
Comune Ortucchio
Comunità Montana Zona “P” Maielletta
Comune Ancarano
Comune S. Benedetto nei Marsi
Comune Capestrano
Comune Pollutri
Comune Castiglione a Casauria
Comune Roccapia
Consorzio di Bonifi ca Irrigazi Valli Alento e destra Pescara
Comune Rapino
Comune Casalbordino
Comune S. Salvo
Comune Gioia dei Marsi
Comune Tocco da Casauria
Comune Casalincontrada
Comune Tornimparte
Comune Nocciano
Comune Villalfonsina
Comune Casacanditella
Comunità Montana Zona “D” Valle Giovenco
Comune Dogliola
Comune Orsogna
Comune Navelli
Comune S. Stefano di Sessano
€Azionisti
0,2192
0,1619
0,4338
0,0035
0,0040
0,0012
0,1822
0,0035
0,0139
0,0012
0,0017
0,2892
0,0087
0,0058
0,0058
0,0017
0,0012
0,0116
0,0017
0,0029
0,0058
0,0029
0,0029
0,0058
0,0058
0,0029
0,0058
0,0029
0,0058
0,0058
0,0289
0,0174
0,0029
0,0058
0,0029
0,0058
0,0029
0,0347
0,0029
0,0116
0,0029
0,0058
100,00
Azioni num.
19.708
14.560
39.000
312
364
104
16.380
312
1.248
104
156
26.000
780
520
520
156
104
1.040
156
260
520
260
260
520
520
260
520
260
520
520
2.600
1.560
260
520
260
520
260
3.120
260
1.040
260
520
8.990.644
379
280
750
6
7
2
315
6
24
2
3
500
15
10
10
3
2
20
3
5
10
5
5
10
10
5
10
5
10
10
50
30
5
10
5
10
5
60
5
20
5
10
172.897
RELAZIONE DELCOLLEGIO SINDACALE
Pescasseroli
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
107Relazione del Collegio Sindacale sul bilancio al 31.12.2005
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE NON ESERCENTE ATTIVITÀ DI CONTROLLO CONTABILE ALL’ASSEMBLEA DI APPROVAZIONE DEL BILANCIO D’ESERCIZIO CHIUSO IL 31.12.2005
Relazione ai sensi dell’art. 2429 del Codice Civile.
Signori azionisti,
nel corso dell’esercizio chiuso il 31 dicembre 2005 abbiamo
svolto l’attività di vigilanza prevista dalla legge, secondo i principi di
comportamento del Collegio Sindacale raccomandati dai Consigli
Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri.
In particolare:
– Abbiamo vigilato sull’osservanza della legge e dell’atto
costitutivo.
– Abbiamo ottenuto dagli Amministratori, con periodicità mensile,
informazioni sull’attività svolta e sulle operazioni di maggior rilievo
economico, fi nanziario e patrimoniale effettuate dalla Società (e
dalle sue controllate) e possiamo ragionevolmente affermare che
le azioni deliberate e poste in essere sono conformi alla legge ed
allo statuto sociale e non appaiono manifestamente imprudenti,
azzardate, in potenziale confl itto di interesse o in contrasto con le
delibere assunte dall’Assemblea o tali da compromettere l’integrità
del patrimonio sociale.
– Abbiamo acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di nostra
competenza, sull’adeguatezza della struttura organizzativa della
società, sul rispetto dei principi di corretta amministrazione
e sull’adeguatezza delle disposizioni impartite dalla società
alle società controllate, tramite raccolta di informazioni dai
responsabili della funzione organizzativa e incontri con la società
di revisione ai fi ni del reciproco scambio di dati ed informazioni
rilevanti e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da
riferire.
– Abbiamo valutato e vigilato sull’adeguatezza del sistema di
controllo interno e del sistema amministrativo-contabile nonché
sull’affi dabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
108Relazione del Collegio Sindacale sul bilancio al 31.12.2005
i fatti di gestione, mediante l’ottenimento di informazioni dai
responsabili delle rispettive funzioni, l’esame dei documenti
aziendali e l’analisi dei risultati del lavoro svolto dalla società di
revisione e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari
da riferire.
– Abbiamo tenuto riunioni e contatti con gli esponenti della società
di revisione e non sono emersi dati ed informazioni rilevanti che
debbano essere evidenziati nella presente relazione.
– Non abbiamo rilevato l’esistenza di operazioni atipiche e/o inusuali
comprese quelle effettuate infra gruppo o con parti correlate.
– Non sono pervenute denunce ex art. 2408 del Codice Civile.
– Il Collegio Sindacale, nel corso di esercizio, non ha rilasciato
pareri ai sensi di legge.
– Ai sensi dell’art. 2426 del Codice Civile, si rileva che sono stati
iscritti in bilancio costi con utilità pluriennale con il consenso
del collegio e che, correttamente, è stata evidenziata la parte di
riserve di utili che non possono essere distribuite sino al completo
ammortamento degli stessi.
L’attività di vigilanza sopra descritta è stata svolta in n. 13 riunioni del
Collegio e assistendo a n. 16 riunioni del Consiglio di Amministrazione.
Nel corso dell’attività di vigilanza svolta e sulla base delle informazioni
ottenute dalla società di revisione, non sono state rilevate omissioni e/o
fatti censurabili e/o irregolarità o comunque fatti signifi cativi tali da
richiederne la segnalazione all’assemblea.
Per motivi di completezza viene riportato un prospetto riassuntivo
del bilancio di esercizio:
Lo stato patrimoniale evidenzia un utile dell’esercizio di Euro
697.499 e si riassume nei seguenti valori:
Attività
– Passività
– Patrimonio netto
– Utile dell’esercizio
Conti, impegni, rischi e altri conti d’ordine
Euro
Euro
Euro
Euro
Euro
98.463.219
77.108.180
20.657.540
697.499
10.000.000
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
109Relazione del Collegio Sindacale sul bilancio al 31.12.2005
Il conto economico presenta, in sintesi, i seguenti valori:
Valore della produzione
Costi della produzione
Differenza
Proventi e oneri fi nanziari
Rettifi che di valore di attività fi nanziarie
Proventi e oneri straordinari
Euro
Euro
Euro
Euro
Euro
Euro
Risultato prima delle imposte
Imposte sul reddito
Utile
66.743.029
66.576.740
166.289
275.140
585.269
Euro
Euro
Euro
1.026.698
329.199
697.499
Va precisato che il controllo contabile non compete a questo collegio in quanto affi dato ad una società di revisione.
Il Collegio prende atto che l’azienda si sta adoperando per l’adeguamento delle misure in materia di protezione dei dati personali, in data 16 dicembre 2005 è stato redatto il Documento Programmatico della Sicurezza previsto dal D.Lgs. 196/2003 con largo anticipo rispetto alla scadenza del 31 marzo 2006.
Il Collegio, infi ne, ha preso del bilancio consolidato.
Per quanto precede, il Collegio Sindacale non rileva motivi ostativi all’approvazione del bilancio di esercizio al 31/12/2005, né ha obiezioni da formulare in merito alla proposta di deliberazione presentata dal Consiglio di Amministrazione in merito alla destinazione del risultato di esercizio.
Chieti, li 23 maggio 2006
IL COLLEGIO SINDACALE
Rag. Vincenzo LA CESA
Presidente
Rag. Anna DE SANCTIS
Sindaco effettivo
Dott. Antonio DEL CORVO
Sindaco effettivo
RELAZIONE DELLA SOCIETÀDI REVISIONE
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
Chieti - Chiesa di San Giustino
BILANCIO CONSOLIDATOAL 31 DICEMBRE 2005
GRUPPOARPA S.P.A.
Pescara - Porto Canale
RELAZIONE SULLA GESTIONEDEL BILANCIO CONSOLIDATO
Lago di Campotosto
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
119
GRUPPO ARPA S.p.A.
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2005
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI ARPA S.P.A.
Sede in Chieti (CH) – Via Asinio Herio, 75 Capitale sociale Euro 8.990.644 i.v. Codice fi scale: 00288240690, iscritta al Registro delle imprese di Chieti al n. 67168.
Relazione sulla gestione del bilancio consolidato al 31/12/2005.
Signori Azionisti,
l’esercizio chiuso al 31/12/2005 riporta un risultato positivo del gruppo pari a Euro 203.513.
Contesto di riferimento
Arpa Spa ha avviato, negli ultimi anni una politica di partecipazioni
e cointeressenze societarie, aventi quali obiettivi strategici la
diversifi cazione e l’ampliamento delle fi nalità aziendali, l’esternalizzazione
di segmenti di attività accessorie e complementari alla produzione del
trasporto, la presenza aziendale in nuove aree territoriali, l’“invasione”
di nuovi settori di mercato.
In una prima fase questa linea strategica si è concretizzata soprattutto
con iniziative promosse direttamente da Arpa per la costituzione di
società di servizi da essa controllate con la maggioranza del capitale
azionario.
Successivamente si sono avute anche adesioni ed ingressi, anche
mediante acquisto di quote di capitale, dell’Arpa Spa in organismi
societari e consortili già costituiti o in via di costituzione.
Nel corso del 2005 non sono state effettuate acquisizioni di
partecipazioni in altre società.
Le attuali partecipazioni si collocano in due fi loni principali: il
primo, attinente ad attività tipicamente di mobilità ed erogazione di
servizi di TPL, il secondo, riguardante attività, servizi e settori connessi
e complementari alla mobilità.
Oggi Arpa, grazie anche al consolidamento economico e fi nanziario
realizzato, si presenta sul mercato della mobilità più forte ed effi ciente
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
120
GRUPPO ARPA S.p.A.
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2005
ed in grado di costituire una fi gura di riferimento per l’intero territorio
regionale.
Per quanto riguarda le società controllate ed incluse nel consolidato
di gruppo appartengono al settore del TPL le società Autoservizi Cerella
srl, Paoli Bus srl, Autolinee Schiappa srl, Bus Italia scarl.
La società Sistema Spa invece esplica servizi complementari alla
mobilità (bigliettazione, pulizie, attività di piazzale).
Per le società controllate si riferisce quanto segue:
Sistema spa: società di servizi che gestisce, in via principale, le
attività di vendita e distribuzione TDV e quelle di pulizia autobus e
immobili dell’Arpa.
Nel corso del 2005 la società ha completato la riorganizzazione e
l’ampliamento della compagine societaria che ha visto l’ingresso di altri
operatori di TPL, sia pubblici che privati.
Le possibilità di sviluppo e potenziamento, hanno fatto ritenere
opportuno ad Arpa il mantenimento di modalità di partecipazione utili
ad assicurarne un sostanziale controllo.
Paoli Bus srl: l’acquisizione del 48% del capitale è avvenuta nel
febbraio 2004. La società esercita l’attività di servizio di trasporto
pubblico di persone e noleggio da rimessa. Soci nell’operazione di
acquisto dell’intero capitale sono: APM Perugina, Bus Italia Scarl di
Teramo, e le aziende private: La Panoramica snc di Chieti, Di Fonzo
Spa di Vasto e STAUR srl di Teramo. Gli obiettivi dell’operazione sono
quelli di realizzare sinergie tra operatori a capitale pubblico e operatori a
capitale privato in un’area in cui opera una realtà aziendale con marcata
vocazione turistica.
Arpa ha considerato l’acquisto della partecipazione in Paoli Bus
quale primo passaggio di una strategia complessiva di rafforzamento ed
espansione della propria presenza nel bacino dell’Aquila e aree contigue,
strategia per la quale è impegnata a porre in essere comportamenti e
decisioni coerenti e conseguenti, ivi incluse ipotesi e progetti di ulteriori
acquisizioni, accorpamenti e cointeressenze con altre realtà operanti
nell’area. In tale ottica si inserisce l’operazione dell’aumento del capitale
ad € 1.700.000, conclusasi nel mese di marzo 2006, al quale Arpa
partecipa, in funzione della propria quota, con il conferimento delle
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
121
GRUPPO ARPA S.p.A.
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2005
proprie quote in Autolinee Schiappa srl.
Autoservizi Cerella srl: il 1° dicembre 2004 Arpa ha acquistato
l’85% del capitale della società di trasporti Cerella di Vasto. La presenza
dell’Arpa nel bacino di traffi co di Vasto va letta come scelta di integrarsi
con le realtà aziendali presenti nel territorio. L’obiettivo è quello di avere
una presenza di qualità nell’intera regione e nel Molise (Arpa è sempre
stata assente nel sud d’Abruzzo).
Bus Italia s.c.a r.l.: vede la presenza nella compagine sociale di
quasi tutte le imprese di TPL private che operano nel teramano. L’obiettivo
principale dell’operazione è quello di creare premesse e presupposti per
economie di scala, sinergie, integrazioni tariffarie e di servizi, al fi ne
di migliorare l’offerta di mobilità nel bacino teramano. Bus Italia ha
acquisito una partecipazione anche nella società Paoli Bus e, mediante
un patto di sindacato di voto con Arpa, ne consente il controllo in termini
di maggioranza.
Autolinee Schiappa srl: società acquistata al 95% da Arpa nel
gennaio 2002, gestisce i servizi di trasporto per il collegamento dell’area
peligna con Roma (principalmente Scanno – Roma). Nel corso del
2003 è stata aumentata la partecipazione del 2%. Obiettivi primari
nell’operazione di acquisizione sono stati l’intensifi cazione dei
collegamenti con Roma e la creazione di una prima ipotesi di integrazione
dei servizi nell’area peligna. Ciò è stato in gran parte tradotto con
l’inserimento dal 1° febbraio 2004 nel sistema tariffario integrato ARPA
TRENITALIA, denominato GIRABRUZZO, dell’autolinea extraurbana
Secinaro-Sulmona.
Le tabelle di dettaglio, riportate nelle sezioni successive, contengono
i dati comparativi e le variazioni con l’esercizio precedente.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
122
GRUPPO ARPA S.p.A.
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2005
ANDAMENTO DELLA GESTIONE
Andamento generale dell’attività
Principali dati economici
Il conto economico riclassifi cato del gruppo è così rappresentato:
2005/2004
Ricavi gestione caratteristica
Prodotti del traffi co
Contributi d’esercizio
Altri ricavi caratteristici
Totale ricavi gest. caratteristica (a)
1.793.947
3.805.125
1.202.316
6.801.388
Costi gestione caratteristica
Consumi
Spese per il personale
Altri costi caratteristici
Ammortamenti
Accantonamenti
Totale costi gest. caratteristica (b)
3.266.069
5.717.792
1.057.861
680.311
-2.157.646
8.564.387
Risultato gest. caratteristica (a-b) -1.762.999
Proventi fi nanziari
Oneri fi nanziari
Risultato gestione fi nanziaria (c)
Rettifi ca valori attività fi nanziarie (d) -90.000
Risultato netto (a-b+c-d) -1.433.701
-20.159
-259.457
239.298
Proventi straordinari
Costi straordinari
Risultato gestione straordinaria (e)
1.259.231
733.691
525.540
Risultato d’esercizio ante imposte -908.161
Imposte sul reddito
Risultato del periodo inclusa la quota di spettanza dei terzi
-903.338
-4.823
Risultato del periodo di spettanza di terzi 71.661
Utile del periodo del gruppo -76.484
20042005
23.199.238
43.350.806
8.063.259
74.613.303
21.405.291
39.545.681
6.860.943
67.811.915
10.611.605
40.353.791
7.351.673
5.884.395
2.397.134
66.598.598
13.877.674
46.071.583
8.409.534
6.564.706
239.488
75.162.985
1.213.317-549.682
419.006
644.173
-225.167
398.847
384.716
14.131
90.000
898.150-535.551
1.170.250
482.345
687.905
2.429.481
1.216.036
1.213.445
1.586.055677.894
1.359.486
226.569
456.148
221.746
-53.428
279.997
18.233
203.513
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
123
GRUPPO ARPA S.p.A.
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2005
La gestione tipica presenta un risultato negativo nell’esercizio pari
a (-€/mgl. 550) imputabile sostanzialmente all’incremento del prezzo
del gasolio.
I ricavi consolidati della gestione caratteristica provengono per il
95% dalla controllante Arpa Spa.
Gli ammortamenti ammontano ad €/mgl. 6.565.
Il risultato del gruppo risente della perdita di esercizio della
società controllata Autoservizi Cerella srl (ridottasi signifi cativamente
rispetto al 2004) e dell’ammortamento delle differenze emergenti dal
consolidamento delle società Schiappa srl, Paoli Bus srl e Autoservizi
Cerella srl.
Per il corrente esercizio, a conferma del consolidamento della
positiva attività gestionale, il risultato d’esercizio prima delle imposte è
di segno largamente positivo (circa €/mgl. 678).
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
124
GRUPPO ARPA S.p.A.
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2005
Principali dati patrimoniali
Lo stato patrimoniale riclassifi cato del gruppo nel biennio 2004-
2005 è il seguente (in Euro):
variazioni
Immobilizzazioni immateriali nette
Immobilizzazioni materiali nette
Partecipazioni ed altre immobilizzazioni fi nanziarie
Crediti a lungo termine
Capitale immobilizzato
(34.945)
8.853.994
643
6.003.053
14.822.745
Rimanenze di magazzino
Crediti verso Clienti
Altri crediti
Ratei e Risconti attivi
Attività d’esercizio a breve termine
76.212
(223.419)
(8.094.800)
(293.892)
(8.535.899)
Debiti verso fornitori
Debiti tributari e previdenziali
Altri debiti
Ratei e risconti passivi
Passività d’esercizio a breve termine
4.583.306
(49.680)
(51.338)
5.891.099
10.373.387
Capitale d’esercizio netto (18.909.286)
Trattamento di fi ne rapporto di lavoro subordinato
Debiti tributari e previdenziali (oltre 12 mesi)
Altre passività a medio/lungo termine
Passività a medio/lungo termine
793.320
(559.344)
(958.260)
(724.284)
Capitale netto investito 15.547.029
Patrimonio netto
Posizione fi nanziaria netta a medio/lungo termine
Posizione fi nanziaria netta a breve termine
(919.892)
4.103.495
(919.288)
3.125.860
34.047.932
517.266
18.390.083
56.081.141
1.496.003
999.640
33.887.300
813.176
37.196.119
6.561.471
4.079.275
4.024.672
15.523.573
30.188.991
7.007.128
21.512.471
2.983.199
5.467.150
29.962.820
26.118.321
19.577.326
(6.703.578)
(6.936.412)
31.12.0431.12.05
3.090.915
42.901.926
517.909
24.393.136
70.903.886
1.572.215
776.221
25.792.500
519.284
28.660.220
11.144.777
4.029.595
3.973.334
21.414.672
40.562.378
(11.902.158)
22.305.791
2.423.855
4.508.890
29.238.536
41.665.350
18.657.434
(2.600.083)
(7.855.700)
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
125
GRUPPO ARPA S.p.A.
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2005
Principali dati fi nanziari
La posizione fi nanziaria netta al 31.12.2005 e al 31.12.2004 è la
seguente (in Euro):
variazioni
Depositi bancari
Denaro e altri valori in cassa
Disponibilità liquide ed azioni proprie
(1.714.809)
121.519
(1.593.290)
Debiti verso banche (entro 12 mesi)
Debiti verso altri fi nanziatori (entro 12 mesi)
Quota a breve di fi nanziamenti
Debiti fi nanziari a breve termine
(856.970)
109.253
1.421.719
674.002
Posizione fi nanziaria netta a breve termine (919.288)
Debiti verso banche (oltre 12 mesi)
Quota a lungo di fi nanziamenti
Posizione fi nanziaria netta a medio/lungo termine
4.103.495
4.103.495
Posizione fi nanziaria netta 3.184.207
La posizione fi nanziaria netta del gruppo risente dell’esposizione a
breve verso il sistema bancario della capogruppo €/mgl. 10.000.
Arpa, grazie ad una mirata politica tesa ad ottimizzare le relazioni
con il sistema bancario e attraverso un attento controllo nella gestione
dei costi e delle spese è riuscita, nel corso degli ultimi anni, ad abbattere
notevolmente gli oneri fi nanziari. Se avesse incassato i cospicui crediti
vantati verso la Regione Abruzzo, Arpa avrebbe una situazione fi nanziaria
positiva e di forte liquidità, con conseguente azzeramento degli interessi
passivi.
Effetto positivo sulla posizione fi nanziaria netta produce la liquidità
della controllata Cerella srl €/mgl. 1.139.
31.12.04
3.890.282
341.407
4.231.689
(9.189.225)
(121.377)
(1.857.499)
(11.168.101)
(6.936.412)
(6.703.578)
(6.703.578)
(13.639.990)
31.12.05
2.175.473
462.926
2.638.399
(10.046.195)
(12.124)
(435.780)
(10.494.099)
(7.855.700)
(2.600.083)
(2.600.083)
(10.455.783)
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
126
GRUPPO ARPA S.p.A.
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2005
Investimenti
Gli investimenti effettuati dal gruppo nel corso dell’esercizio si
riferiscono principalmente all’acquisto di n. 58 autobus (€/mgl.
10.758) e alla capitalizzazione di spese di manutenzione e riparazione
straordinaria autobus effettuate dalla controllante Arpa (€/mgl. 1.882),
all’acquisto di n. 4 autobus da parte della controllata Cerella srl, n. 1
autobus da parte dalla controllata Paoli Bus srl e n. 1 autobus dalla
controllata Autolinee Schiappa.
Attività di ricerca e sviluppo
L’ammontare dei costi capitalizzati per attività di ricerca e sviluppo
non è signifi cativo (€/mgl. 11).
Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e consorelle
Arpa detiene partecipazioni in 12 imprese, di cui cinque sono
controllate, una collegata e le restanti 6 in altre imprese. Non sono state
effettuate acquisizioni nel corso del 2005.
I dettagli e le informazioni sono esplicitate nell’apposita sezione
della Nota Integrativa.
Nel corso dell’esercizio i rapporti instaurati con le società incluse
nel consolidamento attengono a:
• rapporti di natura fi nanziaria con la società Autoservizi Cerella
srl nei confronti della quale alla chiusura dell’esercizio risulta
un debito residuo di €/mgl. 2.215 relativo all’acquisto della
partecipazione (€/mgl. 6.228) ed un credito di €/mgl. 100 per
attività di coordinamento eseguite dalla capogruppo;
• rapporti di natura fi nanziaria con la società Autolinee Schiappa
srl nei confronti della quale alla chiusura dell’esercizio risulta un
debito di €/mgl. 628 per residuo prezzo di cessione ed un credito
di complessivi €/mgl. 760 di cui €/mgl. 500 per anticipazioni di
cassa ed €/mgl. 260 per dividendi deliberati;
• rapporti di natura commerciale con la società Sistema che svolge
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
127
GRUPPO ARPA S.p.A.
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2005
per Arpa attività di bigliettazione e pulizie; il debito al 31/12/05
ammonta a €/mgl. 383 ed il totale delle prestazioni fatturate
ammonta a circa €/mgl. 2.912.
Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti
Le società non detengono azioni proprie, né azioni di società
controllanti.
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
I fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio possono così
sintetizzarsi:
• è stata defi nita la ricapitalizzazione della Paoli Bus srl;
• è stato defi nito il conferimento delle quote Arpa nella controllata
Autolinee Schiappa a liberazione dell’aumento del capitale sociale
della società Paoli Bus srl.
Evoluzione prevedibile della gestione
In linea con quanto fi n qui specifi cato, si può ragionevolmente
prevedere un positivo andamento della gestione del gruppo per il
prossimo anno.
Taluni positivi sviluppi potranno concretizzarsi in una progressiva
semplifi cazione ed omogeneizzazione delle attività del gruppo operando
da un lato con la sempre maggiore integrazione delle procedure e
dall’altro unifi cando i bacini di riferimento per il servizio di TPL.
I modelli organizzativi Arpa con specifi co riferimento al sistema
di qualità ed al nuovo sistema informativo aziendale sono in via di
implementazione alle società del gruppo.
L’acquisita confi gurazione di gruppo comporta l’esigenza di
omologare gli assetti organizzativi delle varie società al fi ne di ottenere,
nel prossimo futuro, importanti effetti tanto in termini di effi cienza che
di effi cacia della gestione aziendale.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
128
GRUPPO ARPA S.p.A.
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2005
Nel corso del corrente anno 2006 sarà attivato un servizio di tesoreria
accentrato gestito dall’Arpa per conto di tutte le società del gruppo (cash
pooling).
Ciò consentirà la minimizzazione dei costi sostenuti nei confronti
degli operatori del comparto bancario e fi nanziario in genere per
l’acquisizione della provvista necessaria alla gestione ordinaria e
straordinaria e l’ottenimento delle migliori condizioni per i depositi.
E’ in fase di studio un piano di integrazione delle società del gruppo
che prevede l’accentramento presso la controllante Arpa di talune
funzioni amministrative ora “diffuse” nel gruppo quali la gestione del
CED, l’attività di tenuta e conservazione delle scritture contabili, di
assistenza negli adempimenti amministrativi ordinari, di predisposizione
ed elaborazione delle buste paga per i dipendenti, ecc.
Inoltre per consentire la realizzazione di signifi cative economie di
scala è anche allo studio la possibilità di realizzare un uffi cio acquisti
centralizzato nonché un servizio manutenzione automezzi centralizzato
con costituzione di un magazzino ricambi unico per l’intero gruppo.
Strumenti fi nanziari
Ai sensi dell’art. 2428 comma 6-bis del Codice Civile si segnala che le
società rientranti nell’area di consolidamento non detengono strumenti
fi nanziari per la copertura di rischi fi nanziari, di prezzo e di liquidità.
Documento programmatico sulla sicurezza
Ai sensi dell’allegato B, punto 26, del D.Lgs. n. 196/2003 recante
CODICE IN MATERIA DI PROTEZIONE DEI DATI PERSONALI, gli
amministratori della controllante Arpa SpA danno atto che la società
ha redatto in data 10 ottobre 2005 il documento programmatico sulla
sicurezza, mentre le altre società componenti il gruppo si stanno
adoperando per l’adeguamento delle misure in materia di protezione
dei dati personali, alla luce delle disposizioni introdotte dal D.Lgs. n.
196/2003 secondo i termini e le modalità ivi indicate.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
129
GRUPPO ARPA S.p.A.
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2005
Rivalutazione dei beni dell’impresa
Le società appartenenti al gruppo non hanno effettuato rivalutazioni
volontarie ma esclusivamente in base ad apposite leggi di rivalutazione
monetaria.
Chieti, 19 Maggio 2006
STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO
Teramo
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
133
GRUPPO ARPA S.p.A.
Stato Patrimoniale consolidato
STATO PATRIMONIALE
Attivo Consolidato31.12.04
A) Crediti verso soci per versamenti dovuti
B) Immobilizzazioni
I Immobilizzazioni immateriali:
1) costi d’impianto e di ampliamento
2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità
3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili
5) avviamento
6) differenza positiva di consolidamento
7) immobilizzazioni in corso e acconti
8) altre
Totale
0
1.676
0
277.638
7.147
2.603.464
235.935
3.125.860
II Immobilizzazioni materiali:
1) terreni e fabbricati
2) impianti e macchinari
3) attrezzature industriali e commerciali
4) altri beni
5) immobilizzazioni in corso e acconti
Totale
3.893.817
28.589.327
432.012
193.154
939.622
34.047.932
III Immobilizzazioni fi nanziarie:
1) Partecipazioni in:
a) imprese controllate
b) imprese collegate
d) altre imprese
2) Crediti:
a) verso imprese controllate
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
b) verso imprese collegate
– esigibili entro l’esercizio successivo
c) verso controllanti
d) verso altri
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
3) Altri titoli
Totale
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
497.812
16.872
2.582
2.582
517.266
37.691.058
31.12.05
5.466
0
11.216
613.262
4.764
2.309.746
151.927
3.090.915
3.918.433
35.241.945
446.158
2.261.024
1.034.366
42.901.926
497.812
17.515
2.582
2.582
517.909
46.510.750
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
134
GRUPPO ARPA S.p.A.
Stato Patrimoniale consolidato
31.12.04
C) Attivo circolante
I Rimanenze:
1) materie prime, sussidiarie e di consumo
Totale
1.496.003
1.496.003
II Crediti:
1) verso clienti
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
2) verso imprese controllate
– esigibili entro l’esercizio successivo
3) verso imprese collegate
– esigibili entro l’esercizio successivo
4) verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
4 bis) crediti tributari
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
4 ter) crediti per imposte anticipate
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
5) verso altri
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
Totale
999.640
999.640
34.348.995
16.437.068
17.911.927
15.300.770
15.300.770
2.431
180
2.251
2.625.187
2.149.282
475.905
53.277.023
III Attività fi nanziarie che non costituiscono immobilizzazioni:
1) partecipazioni in imprese controllate
2) partecipazioni in imprese collegate
3) altre partecipazioni
IV Disponibilità liquide:
1) depositi bancari e postali
2) assegni
3) denaro e valori in cassa
Totale
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
D) Ratei e risconti
TOTALE ATTIVO
3.890.282
341.407
4.231.689
59.004.715
813.176
97.508.949
31.12.05
1.572.215
1.572.215
776.221
776.221
34.827.993
10.920.470
23.907.523
9.215.982
9.215.982
444
429
15
6.135.751
5.650.153
485.598
50.956.391
2.175.473
462.926
2.638.399
55.167.005
519.284
102.202.505
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
135
GRUPPO ARPA S.p.A.
Stato Patrimoniale consolidato
PASSIVO E NETTO CONSOLIDATI31.12.04
A) Patrimonio netto
I Capitale
II Riserva da sovrapprezzo delle azioni
III Riserva di rivalutazione
IV Riserva legale
V Riserva statutaria
VI Riserva per azioni proprie in portafoglio
VII Altre riserve:
1. fondo contributi conto capitale
2. riserve di consolidamento
3. riserve c/ futuri aumenti capitale sociale
4. altre riserve
VIII Utili (perdite) portati a nuovo
IX Utile (perdita) del periodo del Gruppo
Sub totale (gruppo)
Di spettanza di terzi
X Capitale e riserve di terzi
XI Utile (perdita) del periodo di terzi
Sub totale (terzi)
Totale
8.990.644
1.583.967
1.523.591
6.950.839
231.838
180.060
51.779
(1)
16.450
279.997
19.577.326
(134.639)
(53.428)
(188.067)
19.389.259
B) Fondi per rischi ed oneri
1. per trattamento di quiescenza e obblighi simili
2. per imposte
3. altri
Totale
13.381
2.195.253
3.258.516
5.467.150
C) Trattamento di fi ne rapporto
D) Debiti
1. obbligazioni
2. obbligazioni convertibili
3. debiti verso soci per fi nanziamenti
4. debiti verso banche
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
5. debiti verso altri fi nanziatori
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
6. acconti
7. debiti verso fornitori
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
8. debiti rappresentati da titoli di credito
9. debiti verso imprese controllate
21.512.471
17.750.302
11.046.724
6.703.578
121.377
121.377
6.575.418
6.561.471
13.947
0
2.157.352
2.351.538
4.508.890
22.305.791
13.082.058
10.481.975
2.600.083
12.124
12.124
11.144.777
11.144.777
0
8.990.644
1.583.967
1.595.013
8.307.856
231.840
180.061
51.779
0
(2.255.399)
203.513
18.657.434
643.866
18.233
662.099
19.319.533
31.12.05
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
136
GRUPPO ARPA S.p.A.
Stato Patrimoniale consolidato
10. debiti verso imprese collegate
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
11. debiti verso controllanti
12. debiti tributari
– esigibili entro l’esercizio successivo
13. debiti verso Istituti di previdenza e di sicurezza sociale
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
14. altri debiti
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
Totale
31.12.04
71.616
71.616
1.010.269
1.010.269
6.052.205
3.069.006
2.983.199
4.035.309
3.953.056
82.253
35.616.496
E) Ratei e risconti
Totale passivo
15.523.573
97.508.949
Conti d’ordine
A) Garanzie personali prestate
1. Fidejussioni e mandati di credito prestati nell’interesse di:
terzi
Totale
12.212.266
12.212.266
C) Impegni, rischi e altri conti d’ordine
2. Sistema improprio dei beni altrui presso di noi
3. Sistema improprio degli impegni
Totale
Totale conti d’ordine
25.652
506.995
532.647
12.744.913
31.12.05
32.633
32.633
1.010.213
1.010.213
5.443.237
3.019.382
2.423.855
3.928.577
3.928.577
0
34.653.619
21.414.672
102.202.505
10.000.000
10.000.000
25.652
638.204
663.856
10.663.856
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO
Panorama Abruzzo
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
139
GRUPPO ARPA S.p.A.
Conto Economico consolidato
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO
31.12.04(euro)
A) Valore della produzione:
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni
2) variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati
3) variazione dei lavori in corso su ordinazione
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5) altri ricavi e proventi:
a) contributi in conto esercizio
b) contributi in conto capitale (quota di esercizio)
c) ricavi e proventi diversi
Totale Valore della Produzione (A)
21.405.291
46.406.624
39.545.681
55.604
6.805.339
67.811.915
B) Costi della produzione:
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
7) per servizi
8) per godimento di beni di terzi
9) per il personale:
a) salari e stipendi
b) oneri sociali
c) trattamento di fi ne rapporto
e) altri costi
10) ammortamenti e svalutazioni:
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità
11) variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo
12) accantonamenti per rischi
13) altri accantonamenti
14) oneri diversi di gestione
Totale Costi della Produzione (B)
Differenza tra valore e costi della produzione (A-B)
C) Proventi e oneri fi nanziari:
15) proventi da partecipazioni
16) altri proventi fi nanziari:
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni
c) da titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
d) proventi diversi dai precedenti
17) interessi e altri oneri fi nanziari
17 bis) utile e perdite su cambi
Totale
10.717.107
6.459.664
336.476
40.353.791
28.445.823
8.244.786
2.372.068
1.291.114
8.212.096
468.920
5.415.475
400.000
1.927.701
(105.502)
69.433
0
555.533
66.598.598
1.213.317
174.233
244.773
5.788
238.985
644.173
(225.167)
31.12.05(euro)
23.199.238
51.414.065
43.350.806
3.005.014
5.058.245
74.613.303
13.953.886
7.374.982
516.630
46.071.583
32.616.819
9.388.747
2.655.946
1.410.071
6.659.909
484.458
6.080.248
0
95.203
(76.212)
92.214
52.071
517.922
75.162.985
(549.682)
155.523
243.324
0
243.324
384.716
14.131
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
140
GRUPPO ARPA S.p.A.
Conto Economico consolidato
D) Rettifi che di valore di attività fi nanziarie
18) rivalutazioni
19) svalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni fi nanziarie che non costituiscono partecipazioni
Totale svalutazioni
TOTALE DELLE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE
90.000
90.000
(90.000)
E) Proventi e oneri straordinari
20) proventi:
a) plusvalenze da alienazione immobilizzazioni
b) sopravvenienze attive
c) altri proventi
Totale proventi
21) oneri:
a) minusvalenze da alienazioni immobilizzazioni
b) altre minusvalenze
c) sopravvenienze passive
d) varie
e) differenziale di arrotondamento
f) imposte esercizi precedenti
Totale oneri
TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE
22) imposte:
a) IRES
b) IRAP
c) imposte differite
RISULTATO DEL PERIODO INCLUSA LA QUOTA DI SPETTANZA DEI TERZI
RISULTATO DEL PERIODO DI SPETTANZA DEI TERZI
23) UTILE (PERDITA) DEL PERIODO del Gruppo
486
1.169.764
1.170.250
2
3.379
342.969
133.765
2
2.228
482.345
687.905
1.586.055
1.359.486
48.140
209.342
1.102.004
226.569
(53.428)
279.997
0
0
0
0
2.429.481
2.429.481
0
0
0
1.216.036
0
0
1.216.036
1.213.445
677.894
456.148
53.863
376.644
25.641
221.746
18.233
203.513
31.12.04€
31.12.05€
NOTA INTEGRATIVA
Ortona - Castello Aragonese
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
143
GRUPPO ARPA S.p.A.
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2005
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI ARPA S.P.A.
Sede in Chieti (CH) – Via Asinio Herio, 75 Capitale sociale Euro 8.990.644 i.v. Codice fi scale: 00288240690, iscritta al Registro delle imprese di Chieti al n. 67168.
Nota integrativa al bilancio consolidato al 31/12/2005.
Premessa
Il Bilancio consolidato viene redatto dalla società AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI ARPA S.p.A., società madre del gruppo ARPA, in ottemperanza al D.Lgs. del 9 aprile 1991, n. 127 recepito dal legislatore per dare attuazione alla VII Direttiva CEE.
Le regole applicate in merito ai principi di redazione e alla struttura del bilancio sono state quelle dettate dagli articoli 2423 ter, 2424 e 2425 del codice civile integrati dal D.Lgs. 127/91 già citato (CAPO III Bilancio Consolidato).
Attività svolte
Il Gruppo ARPA detiene prevalentemente partecipazioni in società che esercitano l’attività di trasporto di persone. Negli ultimi anni il gruppo ha messo in atto un percorso di acquisizione di partecipazioni al fi ne di ottenere sinergie, economie di scala ed integrazione di servizi. Non sono state effettuate acquisizioni nel corso del 2005.
Per i fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio, per i rapporti con le imprese controllate, collegate, controllanti e per quanto riguarda le informazioni relative alla natura delle attività svolte si rimanda a quanto illustrato nella Relazione sulla Gestione.
Criteri di formazione
Il bilancio consolidato è stato redatto in conformità all’art. 29 del D.Lgs. 127/91 ed è costituito dallo stato patrimoniale, conto economico, nota integrativa e relazione sulla gestione.
Sono stati inoltre applicati i principi contabili emanati dal CNDCeR, rivisti dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC). Si è fatto riferimento
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
144
GRUPPO ARPA S.p.A.
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2005
ai principi contabili internazionali, ove necessario, ad integrazione dei principi italiani.
Tale bilancio riporta i dati comparativi dell’esercizio precedente.
Oltre agli allegati previsti dalla legge, sono presentati il prospetto di raccordo tra il risultato netto e il patrimonio netto della consolidante e i rispettivi valori risultanti dal bilancio consolidato (allegato 3).
Viene inoltre fornito (allegato 4) il prospetto delle movimentazioni del Patrimonio netto consolidato ed il rendiconto fi nanziario consolidato (allegato 5).
Area e metodi di consolidamento
Il bilancio consolidato trae origine dal bilancio d’esercizio di ARPA S.p.A. (Capogruppo) e delle Società nelle quali la Capogruppo detiene direttamente o indirettamente la quota di controllo del capitale oppure esercita il controllo. I bilanci delle Società controllate incluse nell’area di consolidamento sono assunti con il metodo integrale.
L’area di consolidamento non ha subito variazioni rispetto all’esercizio precedente.
Le principali società del gruppo tutte controllate e consolidate sono:
• Autoservizi Cerella S.r.l. operante nel settore del trasporto pubblico di persone; l’acquisizione è avvenuta nel mese di dicembre 2004 (85%);
• Paoli Bus S.r.l. operante nel settore del trasporto pubblico di persone e del noleggio da rimessa nel territorio aquilano con spiccata attitudine all’attività turistica; l’acquisizione è avvenuta nel mese di febbraio 2004. La percentuale di possesso al 31.12.05 è del 48%;
• Sistema S.p.A. operante nel settore della vendita e distribuzione di titoli di viaggio; per la controllante Arpa svolge anche attività di pulizia di autobus ed immobili; la percentuale di possesso al 31.12.05 è del 61,82%;
• Autolinee Schiappa S.r.l. società acquisita nel 2002 che gestisce i servizi di trasporto per il collegamento dell’area peligna con Roma (tratta Roma-Scanno) con sede a Scanno; la percentuale di
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
145
GRUPPO ARPA S.p.A.
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2005
possesso al 31.12.05 è del 97%;
• Bus Italia S.c.a.r.l. operante nel trasporto pubblico locale nel comprensorio teramano (50%). La società detiene una partecipazione del 20% verso la società Paoli Bus S.r.l.
Le società non consolidate sono riportate nell’allegato n. 2. Esse sono le seguenti:
• ACTS Linea S.p.A (1,00%).
• RETITALIA (5,00%).
• Eurobic S.r.l. (6,44%).
• Ambiente e Sviluppo s.c.a r.l. (15%).
• Gran Sasso Teramano S.p.A. (1,541%).
Le suddette società non sono state consolidate in quanto la partecipazione in esse detenuta non permette il controllo.
La società collegata Tiburtina Bus S.r.l., detenuta al 17,51% è stata valutata con il metodo del Patrimonio netto. Non sono state necessarie scritture di consolidamento, dato che già nel proprio bilancio civilistico la capogruppo ARPA SPA, valuta la partecipazione collegata al costo rettifi cato. In particolare, nel bilancio civilistico della controllante ARPA nell’esercizio 2005 non è stato necessario adeguare il costo alla corrispondente frazione di patrimonio netto, in quanto la differenza è irrilevante.
Per il consolidamento sono stati utilizzati i bilanci d’esercizio delle singole Società, già approvati dai Consigli di Amministrazione e dalle Assemblee, ed il bilancio della capogruppo approvato dal Consiglio di Amministrazione.
Criteri di consolidamento
I principi di consolidamento e i criteri di valutazione utilizzati dalla Società per la redazione del bilancio consolidato, nel rispetto delle norme previste dal D.Lgs. 127/91, vengono di seguito illustrati.
Gli elementi dell’attivo e del passivo e i proventi e gli oneri inclusi nel consolidato sono stati ripresi integralmente.
I rapporti intragruppo rappresentati da crediti e debiti, costi e ricavi, utili e perdite, sono stati eliminati.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
146
GRUPPO ARPA S.p.A.
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2005
Il valore delle partecipazioni consolidate è stato eliminato unitamente al patrimonio netto delle società partecipate mediante integrazione lineare, in caso di percentuali di possesso inferiori al 100% la quota di patrimonio netto e di risultato d’esercizio (utile o perdita consolidata) di competenza di terzi è stata iscritta in una apposita voce del patrimonio netto e del conto economico consolidati.
Le differenze tra il valore della partecipazione ed il patrimonio netto delle società consolidate alla data del primo consolidamento, sono state imputate:
- alle voci di attivo o passivo in base ai valori correnti alla data di acquisto della partecipazione (come supportato da perizie valutative); sul maggior valore delle immobilizzazioni tecniche, sono stati considerati i relativi effetti fi scali differiti;
- a differenza di consolidamento (“avviamento”), per la quota positiva residua;
- a riserva di consolidamento se negativa.
La differenza di consolidamento viene ammortizzata su un periodo di 10 anni, in quanto è stato valutato che, per le caratteristiche tipiche del business i tempi di reazione ad interventi di miglioramento gestionale sono generalmente medio lunghi.
Tutte le società controllate sono state consolidate con il metodo dell’integrazione lineare.
Le imprese collegate sono state valutate con il metodo del patrimonio netto. Di seguito, si riportano i dati fondamentali della partecipazione collegata “rilevante”.
Denominazione Capitalesociale
(A)
Città
456.113454.43428.8302.575.59317,51%3.000.000Tiburtina Bus srl Roma
% PatrimonioNetto ante
risultato(B)
Utile (C)
Valore dibilancio
(D)
Valore P.N.al 31.12.05
(E)
Le partecipazioni in altre società iscritte nelle immobilizzazioni fi nanziarie sono state valutate con il criterio del costo di acquisto o di sottoscrizione.
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GRUPPO ARPA S.p.A.
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2005
Criteri di valutazione
I criteri utilizzati nella formazione del consolidato chiuso al 31/12/2005 sono quelli utilizzati nel bilancio d’esercizio dell’impresa controllante che redige il bilancio consolidato applicati con continuità. Sono state apportate delle rettifi che di consolidamento, qualora i principi contabili delle società consolidate non fossero in linea con quelli della controllante.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza, competenza e prospettiva della continuazione dell’attività.
In particolare, i criteri di valutazione adottati sono stati i seguenti:
Immobilizzazioni
Immateriali
Le immobilizzazioni immateriali rappresentano costi e spese che spiegano utilità pluriennali e sono state contabilizzate al costo effettivamente sostenuto, al netto degli ammortamenti.
L’ammortamento viene effettuato sistematicamente ogni esercizio in relazione con la loro residua possibilità di utilizzazione.
I costi di impianto e di ampliamento, i costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità aventi utilità pluriennale sono stati iscritti nell’attivo con il consenso del collegio sindacale e sono ammortizzati in un periodo non superiore a cinque anni (art. 2426 comma I punto 5).
Materiali
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o produzione comprensivo degli oneri di diretta imputazione, delle spese di migliorie ammodernamenti e trasformazione, se del caso rivalutati a norma di legge, al netto di ammortamenti.
Le immobilizzazioni in corso di realizzazione sono state contabilizzate al costo corrispondente agli anticipi erogati al fornitore sulla base delle pattuizioni contrattuali.
Le quote di ammortamento, imputate a conto economico delle
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148
GRUPPO ARPA S.p.A.
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2005
principali imprese consolidate, sono state calcolate in funzione della residua possibilità di utilizzazione economica delle singole categorie di cespiti. Le società incluse nel consolidamento hanno uniformato, ove possibile, i criteri di ammortamento a quelli utilizzati dalla capogruppo.
Nell’esercizio chiuso al 31.12.2005, non sono state effettuate rivalutazioni di cespiti discrezionali o volontarie.
Finanziarie
Sono costituite da investimenti in società partecipate non oggetto di consolidamento e sono rappresentati da partecipazioni, crediti fi nanziari e depositi cauzionali.
Partecipazioni
La partecipazione nella società collegata Tiburtina Bus srl è stata valutata con il metodo del patrimonio netto.
La valutazione è stata effettuata sulla base degli ultimi bilanci approvati dalle Assemblee dei Soci o dai Consigli di Amministrazione, dopo aver apportato le opportune rettifi che richieste dai principi di redazione del bilancio consolidato.
Le altre partecipazioni se irrilevanti, sia in imprese controllate e collegate escluse dal consolidamento sia in altre imprese, iscritte nelle immobilizzazioni, sono state valutate con il metodo del costo rettifi cato per tenere conto delle eventuali perdite permanenti di valore delle società stesse.
Titoli
I titoli immobilizzati, destinati a rimanere nel portafoglio della società fi no alla loro naturale scadenza, sono iscritti al costo di acquisto.
I titoli non sono stati svalutati perché non hanno subito alcuna perdita durevole di valore.
I titoli iscritti nell’attivo circolante sono valutati al minore tra il costo di acquisto e il valore di realizzo desumibile dall’andamento di mercato applicando il costo specifi co.
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GRUPPO ARPA S.p.A.
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2005
Rimanenze magazzino
Materie prime
Le rimanenze di materie prime sono state valutate al minor valore tra il costo di acquisto e il valore di realizzo; il costo è rappresentato dal costo medio ponderato.
Crediti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo al netto del fondo svalutazione crediti.
Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio della competenza economico-temporale dell’esercizio.
Fondi per rischi e oneri
Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell’esercizio non erano determinabili l’ammontare o la data di sopravvenienza.
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustifi cazione economica.
TFR
Rappresenta l’effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.
Il TFR corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell’ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
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GRUPPO ARPA S.p.A.
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2005
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale, modifi cato in occasione di resi o di rettifi che di fatturazione.
Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi
Le garanzie, gli impegni e i beni di terzi sono indicati nei conti d’ordine al loro valore contrattuale.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note esplicative e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella nota integrativa, senza procedere allo stanziamento di fondi rischi secondo i principi contabili di riferimento. Non si è tenuto conto dei rischi di natura remota.
Contributi c/impianti
I contributi in conto impianti, commisurati al costo delle immobilizzazioni materiali, sono iscritti per competenza ed accreditati al conto economico in proporzione alla vita utile dei cespiti cui si riferiscono.
Le società del gruppo hanno adottato la tecnica dei risconti passivi, per cui il valore complessivo dei contributi viene rilasciato a conto economico alla voce “altri ricavi e proventi” in proporzione all’aliquota di ammortamento dei cespiti di riferimento.
Gli ammortamenti sui cespiti contribuiti sono di conseguenza calcolati sul costo lordo.
La concessione dei contributi comporta l’indisponibilità dei relativi cespiti (OIC 16).
Imposte sul reddito e differite
Le imposte correnti sono accantonate secondo le aliquote e le norme
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151
GRUPPO ARPA S.p.A.
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2005
vigenti, in base ad una realistica previsione del reddito imponibile.
In caso di tassazione differita di signifi cativi componenti di reddito la relativa passività è accantonata al fondo imposte differite, incluso tra i fondi per rischi e oneri, in base alle aliquote in vigore ed è eventualmente aggiornata per tenere conto di successive variazioni di aliquote. Analogamente, in caso di tassazione anticipata, il relativo ammontare è imputato all’attivo circolante alla voce “Crediti verso altri”.
Sono state contabilizzate le imposte anticipate/differite anche sulle rettifi che di consolidamento quando esse danno luogo a differenze temporanee.
Dati sull’occupazione
Si segnala separatamente per categorie il numero medio suddiviso dei dipendenti delle imprese incluse nel consolidamento con il metodo integrale.
2004Organico
Dirigenti
Impiegati e quadri
Operai e personale viaggiante
9
169
984
1.162
Immobilizzazioni immateriali
La composizione della voce è la seguente:
Descrizione costiDecrementi
esercizioValore
31.12.04
Costi di impiantoe ampliamento
Costi di ricerca e sviluppo
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
Avviamento
Altre
Differenza di consolidamento
Totale
Valore31.12.05
Ammortam.esercizio
Incrementiesercizio Variazioni
2005
9
169
1.019
1.197
1.676
0
277.638
7.147
235.935
2.603.464
3.125.860
0
14.020
507.552
0
10.959
532.531
(1.418)
(43.921)
0
(37.679)
(83.018)
(258)
(2.804)
(128.007)
(2.383)
(57.288)
(293.718)
(484.458)
0
11.216
613.262
4.764
151.927
2.309.746
3.090.915
(1.676)
11.216
335.624
(2.383)
(84.008)
(293.718)
(34.945)
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Costi di impianto e ampliamento
La voce presenta un saldo al 31.12.05 pari a zero.
Costi di ricerca e sviluppo
La voce presenta un saldo irrilevante (€ 11.216) alla chiusura
dell’esercizio.
Diritti di brevetto industriale e di utilizzo di opere dell’ingegno
La voce presenta un saldo pari a zero alla chiusura dell’esercizio.
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
L’incremento dei costi per concessioni, licenze, marchi e diritti
simili è relativo principalmente all’acquisto di software da parte della
controllante ARPA.
L’ammortamento viene effettuato in cinque anni in quote costanti e
la quota dell’esercizio è stata di € 128.007.
Avviamento
La variazione è rappresentata dall’ammortamento annuale
dell’avviamento registrato dalla società Sistema SpA (in 4 anni).
Altre immobilizzazioni immateriali
Le altre immobilizzazioni si riferiscono principalmente ai costi
sostenuti dalla società ARPA SpA per lavori di ristrutturazione locali
in locazione e capitalizzati in esercizi precedenti; tali spese vengono
ammortizzate in 5 esercizi. Le spese capitalizzate dalle altre società
appartenenti al gruppo ammontano ad un valore complessivo non
signifi cativo (circa €/mgl. 58) e si riferiscono essenzialmente a spese
per interventi su beni di terzi.
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GRUPPO ARPA S.p.A.
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Differenza di consolidamento
Società
106.884
353.218
1.849.644
2.309.746
(13.360)
(44.152)
(276.206)
(333.718)
133.604
441.523
2.762.055
3.337.182
Autolinee Schiappa srl
Differenza anno 2004
Paoli Bus srl
Differenza anno 2004
Cerella srl
Differenza anno 2004
Totali
Costostorico
Residuo al31.12.05
F.dosvalutazioneal 31.12.04
Tale voce accoglie la differenza, risultante alla data del primo
consolidamento, tra il valore di carico della partecipazione e il valore
pro quota del patrimonio netto, non attribuito a diretto incremento delle
voci dell’attivo.
Il valore della differenza di consolidamento diminuisce di € 293.718
per effetto della quota ammortizzata nell’esercizio.
Il fondo svalutazione (€/mgl. 400) è stato stanziato nell’esercizio
precedente e si riferisce alla svalutazione della differenza di
consolidamento in capo alla controllata Autoservizi Cerella srl effettuata
al fi ne di rifl ettere l’accantonamento prudenziale voluto dalla controllante
per alcuni contenziosi con il personale dipendente.
La differenza di consolidamento rappresenta l’avviamento
riconosciuto alle società partecipate e viene sistematicamente
ammortizzata in un periodo di 10 anni. Tale periodo di ammortamento
risulta essere più lungo di quello previsto dall’art. 2426 n. 6 del c.c. per
le motivazioni sopra esplicitate.
Residuo al31.12.04
Ammorta-mento eser-
cizio 2005
F.doammort.to
al 31.12.04
(400.000)
(400.000)
120.244
397.371
2.085.849
2.603.464
(13.360)
(44.153)
(236.205)
(293.718)
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Terreni
Impianti e macchinari
Attrezzature indust. e comm.
Altri beni
Immobilizzazioni in corso
Totale
Variazioni
3.918.433
35.241.945
446.158
2.261.024
1.034.366
42.901.926
Materiali 31.12.05
Rettifi che di
consolidam. 31.12.04
37.592
1.597.265
1.634.857
24.616
6.652.618
14.146
2.067.870
94.744
8.853.994
Le rettifi che di consolidamento sono sorte a seguito dell’attribuzione
della differenza tra il valore patrimoniale e valore d’iscrizione in bilancio
delle partecipazioni verso le società Cerella e Paoli Bus a specifi ci cespiti.
La rettifi ca sugli impianti e macchinari è relativa all’imputazione di un
valore netto di circa €/mgl. 1.440 ad aumento del valore degli impianti
e macchinari della società Cerella. Gli investimenti effettuati nel 2005
riguardano prevalentemente acquisti di autobus pari ad €/mgl. 10.758
effettuate dalla controllante Arpa. Gli ammortamenti dell’esercizio 2005
ammontano ad €/mgl. 6.080.
Immobilizzazioni materiali
3.893.817
28.589.327
432.012
193.154
939.622
34.047.932
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155
GRUPPO ARPA S.p.A.
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2005
Immobilizzazioni fi nanziarie
Le tabelle seguenti riportano i dati principali delle partecipate non
incluse nell’area di consolidamento:
- Partecipazioni in imprese collegate:
Valore
bil.Denominazione
454.434
Quota
poss.
Ris. esercizioP. Netto ante ris.
compl. pro-quota pro-quotacompl.
Capitale
sociale
Sede
legale
TI.BUS.srl Roma 17,51%5.04928.830451.0642.575.5933.000.000
Valore
bil.Denominazione
40.000
5.000
25.000
7.500
77.466
Quota
poss.
Ris. esercizioP. netto ante ris.
compl. pro-quota pro-quotacompl.
Capitale
sociale
Sede
legale
ACTS Linea SpA
RETITALIA
Eurobic Abr. e Mol.
Ambiente e Sviluppo scarl
Gran Sasso Teramano
1,00%
5,00%
6,44%
15,00%
1,541%
nd
0
(11.407)
0
(4.955)
nd
0
(177.135)
(1)
(324.132)
35.777
5.000
30.036
6.234
75.525
3.577.655
100.000
466.392
42.162
4.706.369
4.000.000
100.000
387.940
50.000
5.028.576
- Partecipazioni in altre imprese:
Savona
Torino
Pescara
Castel di Sangro
Pietracamela
Crediti
I saldi dei crediti consolidati, dopo l’eliminazione dei valori
intragruppo, sono così suddivisi secondo le scadenze.
Verso clienti
Verso imprese controllanti
– 4 bis) Crediti tributari
– 4 ter) Imposte anticipate
Verso altri
776.221
10.920.470
9.215.982
429
5.650.153
26.563.255
Descrizione
23.907.523
15
485.598
24.393.136
999.640
34.348.995
15.300.770
2.431
2.625.187
53.277.023
Oltre12 mesi
Oltre5 anni
Entro12 mesi
Totale31/12/2004
Totale31/12/2005
776.221
34.827.993
9.215.982
444
6.135.751
50.956.3910
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156
GRUPPO ARPA S.p.A.
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2005
I crediti verso controllanti attengono prevalentemente ai crediti
vantati dalla controllante ARPA nei confronti della Regione Abruzzo
defi niti dalla transazione effettuata nel 2004 con l’Ente per i conguagli
chilometrici pregressi (periodo 87-2003) per un importo nominale di circa
€/mgl. 32.000. Gli stessi sono esposti al netto del fondo attualizzazione
stanziato dalla controllante nell’esercizio precedente ed integrato
nell’esercizio in corso (€/mgl. 94) a seguito della ridefi nizione dei termini
della transazione con la Regione Abruzzo. Il tasso di attualizzazione
utilizzato è del 2,5%.
I crediti tributari (art. 4 bis introdotta dalla legge di riforma del
diritto societario) includono il credito IVA vantato dalla controllante ARPA
(€/mgl. 4.998), il credito per versamenti degli acconti d’imposta a titolo
di IRAP (€/mgl. 2.549) ed altre poste di natura fi scale/previdenziale. Il
saldo include, inoltre, i crediti tributari vantati dalla controllata Cerella
S.p.A per €/mgl. 935.
La voce crediti verso altri include, i crediti vantati dalla controllante
ARPA per rinnovi contrattuali per €/mgl. 2.990, i crediti vantati verso le
ATI cui partecipa la controllante ARPA per €/mgl. 760; le restanti partite
si riferiscono alle altre società consolidate e risultano di ammontare non
signifi cativo.
Non si registrano signifi cative variazioni rispetto all’esercizio
precedente.
Senza considerare i crediti vantati verso la Regione Abruzzo, non
si registra una concentrazione dei crediti verso un numero ristretto di
clienti.
Rimanenze
Materie prime, sussidiarie e di consumo
Totale
VariazioniVoci
(76.212)
(76.212)
31.12.05
1.572.215
1.572.215
31.12.04
1.496.003
1.496.003
Le rimanenze includono essenzialmente ricambi di parti meccaniche
e di carrozzeria e materiale elettrico. Sono da attribuire prevalentemente
alla controllante Arpa (€/mgl. 1.424).
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157
GRUPPO ARPA S.p.A.
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2005
La variazione rispetto all’esercizio precedente deriva principalmente
dalla minore liquidità della controllata Cerella (-€/mgl. 1.640).
Ratei e risconti attivi
Rappresentano le partite di collegamento dell’esercizio conteggiate
col criterio della competenza temporale. La voce, che a livello
aggregato ammonta alla chiusura dell’esercizio ad €/mgl. 519 accoglie
principalmente i risconti attivi della controllante ARPA (€/mgl. 487),
relativi prevalentemente a costi rinviati per assicurazioni RCA e
vestiario.
Patrimonio netto
Il patrimonio netto del Gruppo ARPA è pari ad € 18.657 migliaia.
L’allegato nr. 3 evidenzia la riconciliazione tra il risultato ed il
patrimonio netto della consolidante e quello risultante dal processo di
consolidamento.
Le riserve di rivalutazione provengono dalla controllante Arpa SpA e
sono state effettuate ai sensi della L. 72/83 e L. 413/91.
Nell’anno 2005 non sono state effettuate nè rivalutazioni in
applicazione di leggi speciali nè rivalutazioni volontarie.
Disponibilità liquide
Depositi bancari e postali
Denaro e valori in cassa
Totale
VariazioniVoci
(1.715.809)
121.519
(1.594.290)
31.12.05
2.175.473
462.926
2.638.399
31.12.04
3.890.282
341.407
4.231.689
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
158
GRUPPO ARPA S.p.A.
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2005
T.F.R.
Totale
VariazioniVoci
793.320
793.320
31.12.0431.12.05
22.305.791
22.305.791
Il fondo per imposte IRAP accoglie gli accantonamenti effettuati
negli esercizi pregressi dalla controllante ARPA a fronte del rischio di
passività potenziali di natura fi scale.
Il fondo per imposte differite accoglie il fondo della controllante
ARPA sul bilancio di esercizio per €/mgl. 446 e le imposte differite sorte
a seguito del processo di consolidamento per €/mgl. 620.
La voce altri fondi include prevalentemente poste stanziate dalla
controllante ARPA (€/mgl. 1.998) per fronteggiare rischi di diversa
natura (contenziosi con fornitori e dipendenti, controversie di natura
fi scale/contributiva e stanziamenti effettuati per interventi da effettuare
per adeguamento a specifi che normative). La restante parte attiene
principalmente al fondo residuo alla fi ne dell’esercizio dalla controllata
Autoservizi Cerella srl (€/mgl. 304), creato nell’esercizio precedente
ed utilizzato nel presente esercizio per complessivi €/mgl. 572 per
contenziosi con il personale.
Fondi per trattamento di fi ne rapporto
variazioniDescrizione
Per trattamento di quiescenza e simili
Fondo per imposte - IRAP
Fondo per imposte differite
Altri
Totale
(13.381)
0
(37.901)
(906.978)
(958.260)
31/12/04
13.381
1.091.103
1.104.150
3.258.516
5.467.150
31/12/05
0
1.091.103
1.066.249
2.351.538
4.508.890
Fondi per rischi ed oneri
La composizione della voce al 31.12.05 è la seguente:
21.512.471
21.512.471
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159
GRUPPO ARPA S.p.A.
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2005
Il fondo accantonato rappresenta l’effettivo debito del Gruppo al
31/12/2005 nei confronti dei dipendenti in conformità alle disposizioni
di legge e al contratto collettivo al netto degli anticipi corrisposti.
L’accantonamento dell’esercizio ammonta ad €/mgl. 2.656. Gli
utilizzi si riferiscono prevalentemente alle liquidazioni ed anticipazioni
erogate dalla controllante Arpa SpA (€/mgl. 1.679).
Debiti
I debiti consolidati, dopo l’eliminazione dei valori intragruppo,
sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così
suddivisa:
Debiti verso banche
Debiti verso altri fi nanziatori
Acconti
Debiti verso fornitori
Debiti verso imprese collegate
Debiti tributari
Debiti verso istituti di previdenza
Altri debiti
Totale
10.481.975
12.124
11.144.777
32.633
1.010.213
3.019.382
3.928.577
29.629.681
Descrizione
2.600.083
2.423.855
5.023.938
17.750.302
121.377
6.575.418
71.616
1.010.269
6.052.205
4.035.309
35.616.496
Oltre12 mesi
Oltre5 anni
Entro12 mesi
I debiti verso banche si riferiscono principalmente all’esposizione fi nanziaria della controllante ARPA (€/mgl. 12.908).
I debiti oltre 12 mesi si riferiscono ai mutui in essere presso la controllante ARPA e presso la controllata Schiappa srl. Gli stessi sono entrambi regolati a tassi di intersse costanti secondo un prefi ssato piano di ammortamento.
Gli altri debiti comprendono prevalentemente le competenze maturate dai dipendenti alla chiusura dell’esercizio che saranno erogate nell’esercizio successivo.
I debiti di cui sopra non sono assistiti da garanzia reale su beni d’imprese incluse nel consolidamento.
Non si registrano signifi cative variazioni rispetto all’esercizio precedente.
Totale31/12/04
Totale31/12/05
13.082.058
12.124
11.144.777
32.633
1.010.213
5.443.237
3.928.577
34.653.6190
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GRUPPO ARPA S.p.A.
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2005
Ratei e risconti passivi
Rappresentano le partite di collegamento dell’esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. La voce a fi ne esercizio ammonta a complessivi €/mgl. 21.415 ed attiene principalmente al risconto dei contributi c/impianti effettuati sia dalla controllante ARPA (€/mgl.19.580), sia dalla controllata Cerella (€/mgl.1.350).
La voce registra complessivamente una variazione signifi cativarispetto all’esercizio precedente (+€/mgl. 5.891) per effettodell’ottenimento nel 2005 da parte della controllante ARPA diconsistenti contributi in conto autobus, a fronte dell’acquisto di n. 58 autobus. Si segnala che la quota scadente oltre 5 anni ammonta a circa €/mgl. 8.590 (OIC 18), attribuibile per €/mgl. 7.783 alla controllante ARPA.
Conti d’ordine
I conti d’ordine, evidenziati in calce allo Stato Patrimoniale, sono valutati nel modo seguente:
• nel sistema improprio dei beni altrui presso di noi sono iscritti gli impegni derivanti dai contratti di leasing in essere presso la controllata Sistema S.p.A. per un valore complessivo di € 25.652.
• nel sistema improprio degli impegni sono iscritti principalmente gli impegni assunti dalla controllata Sistema S.p.A. per i titoli di viaggio in consegna presso vari distributori per un valore complessivo di € 461.059.
• nel sistema improprio dei rischi sono registrati:
- gli importi relativi a canalizzazioni di contributi di esercizio e conguagli contributi 1987/2003 a garanzia di anticipazioni richieste verso istituti di credito per €/mgl. 10.000.
- gli importi relativi a fi deiussioni prestate dalla controllata Sistema S.p.A. alla controllante ARPA per il servizio di pulizia (€ 43.889) e ad altri soggetti per vendita T.D.V. (per €
133.246).
Segnaliamo che nel bilancio consolidato i contratti di leasing (in essere presso la controllata Sistema S.p.A. sono stati contabilizzati secondo il principio contabile nr. 17 dello IASB anziché secondo la
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GRUPPO ARPA S.p.A.
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2005
variazioneCategoria
Vendite e prestazioni
Altri ricavi e proventi
– contributi c/esercizio
– contributi c/capitale
– proventi diversi
Totale
1.793.947
5.007.441
3.805.125
361.649
840.667
6.801.388
Ricavi per area geografi ca
I ricavi risultano conseguiti prevalentemente nel territorio italiano,
per cui non si riporta la ripartizione per area geografi ca.
variazioneDescrizione
Proventi fi nanziari e da part.
Interessi bancari e altri oneri fi nanziari
Totale
(20.159)
259.457
239.298
Proventi e oneri fi nanziari
prassi civilistica ed alla normativa fi scale la quale impone di addebitare interamente al conto economico i canoni di leasing sulla base delle modalità e delle scadenze contrattuali (metodo operativo).
Gli effetti positivi sul patrimonio netto consolidato e sul risultato di esercizio sono stati rispettivamente di €/migliaia 25 e €/migliaia 6.
Ricavi per categoria di attività
31.12.04
21.405.291
46.406.624
39.545.681
2.643.365
4.217.578
67.811.915
31.12.05
23.199.238
51.414.065
43.350.806
3.005.014
5.058.245
74.613.303
I contributi in conto autobus sono stati contabilizzati per competenza
in proporzione alla vita utile dei cespiti cui si riferiscono.
L’ammontare dei contributi incassati nell’esercizio è riferibile
prevalentemente alla controllante Arpa SpA, che ha ricevuto a tale titolo
dalla Regione Abruzzo la somma di €/mgl. 6.839.
31/12/04
419.006
644.173
(225.167)
31/12/05
398.847
384.716
14.131
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GRUPPO ARPA S.p.A.
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2005
Le componenti straordinarie attive provengono prevalentemente
dal bilancio della controllante ARPA (€/mgl. 1.622) ed attengono
alla contabilizzazione di partite di varia natura, relativi ad esercizi
precedenti. La voce comprende anche i proventi straordinari realizzati
dalla controllata Autolinee Schiappa per €/mgl. 647 relativi alla
contabilizzazione di contributi di competenza di esercizi precedenti.
Non signifi cative risultano i proventi ed oneri derivanti da alienazione
di immobilizzazioni materiali.
Gli oneri straordinari provengono quasi interamente dalla
controllante ARPA e si riferiscono prevalentemente al pagamento di
oneri di natura previdenziale di competenza di esercizi precedenti.
variazioneDescrizione
Plusvalenze da alienazioni
Vari
Totale Proventi
Minusvalenze
Imposte esercizi precedenti
Vari
Totale Oneri
Totale Proventi e Oneri
(486)
1.259.717
1.259.231
3.381
2.228
(739.300)
(733.691)
525.540
Proventi e oneri straordinari
La composizione della voce è la seguente.
La voce, esposta al netto delle componenti attive, assume segno
positivo in virtù della riduzione degli interessi passivi su mutui in essere
nel bilancio della controllante ARPA e sui conti bancari passivi.
31/12/04
486
1.169.764
1.170.250
(3.381)
(2.228)
(476.736)
(482.345)
687.905
31/12/05
0
2.429.481
2.429.481
0
0
(1.216.036)
(1.216.036)
1.213.445
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Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2005
Imposte sul reddito d’esercizio
Le imposte di competenza dell’esercizio ammontano a complessivi
€ 456.148.
variazioniImposte
Imposte correnti:
IRES
IRAP
Imposte differite (anticipate)
IMPOSTE DIFFERITE
IMPOSTE ANTICIPATE
Totale
173.025
5.723
167.302
(1.076.363)
(1.078.615)
2.252
(903.338)
Le imposte IRES sono state contabilizzate solo dalla controllata
Sistema SpA, non risultando a fi ne esercizio redditi imponibili ai fi ni
IRES da parte delle altre società incluse nel consolidamento.
Fiscalità differita
Le differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di
imposte differite si riferiscono ad ammortamenti anticipati effettuati
dalla controllante ARPA solo in sede di dichiarazione dei redditi.
Altre informazioni
Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli
amministratori e ai membri del Collegio Sindacale della controllante,
compresi anche quelli per lo svolgimento di tali funzioni anche in altre
imprese incluse nel consolidamento.
CompensoQualifi ca
Amministratori
Collegio Sindacale
Totale
200.756
122.524
323.280
Saldo al31.12.04
Saldo al31.12.05
257.482
48.140
209.342
1.102.004
1.104.150
(2.146)
1.359.486
430.507
53.863
376.644
25.641
25.535
106
456.148
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GRUPPO ARPA S.p.A.
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2005
Il presente bilancio consolidato, composto da stato patrimoniale,
conto economico e nota integrativa, rappresenta in modo veritiero
e corretto la situazione patrimoniale e fi nanziaria nonché il risultato
economico e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili della
controllante e alle informazioni trasmesse dalle imprese incluse nel
consolidamento.
Si allegano al bilancio consolidato:
• l’elenco delle altre partecipazioni in imprese controllate e collegate
non consolidate;
• l’elenco delle altre partecipazioni;
• il prospetto di raccordo tra il risultato netto e il patrimonio netto
della consolidante e i rispettivi valori risultanti dal bilancio
consolidato;
• il prospetto delle variazioni intervenute nel patrimonio netto
consolidato;
• il rendiconto fi nanziario consolitato.
ALLEGATI
Vasto - Castello Caldoresco
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Allegato al bilancio consolidato al 31.12.2005
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI ARPA S.P.A.
Sede in Chieti (CH) – Via Asinio Herio, 75 Capitale sociale Euro 8.990.644 i.v. Codice fi scale: 00288240690, iscritta al Registro delle imprese di Chieti al n. 67168.
Allegato n. 1 al bilancio consolidato al 31.12.2005.
Elenco di altre partecipazioni in imprese controllate e collegate escluse dal consolidamento
Tiburtina Bus srl
Quotaprop. %
Euro
Denominazione sociale
3.000.000 17,51
Importo SociSede
Roma
Valuta
Capitale sociale
ARPA S.P.A.
Motivi di esclusione
(1) Infl uenza non dominante da parte di ARPA S.p.A.
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GRUPPO ARPA S.p.A.
Allegato al bilancio consolidato al 31.12.2005
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI ARPA S.P.A.
Sede in Chieti (CH) – Via Asinio Herio, 75 Capitale sociale Euro 8.990.644 i.v. Codice fi scale: 00288240690, iscritta al Registro delle imprese di Chieti al n. 67168.
Allegato n. 2 al bilancio consolidato al 31.12.2005.
Elenco partecipazioni in altre imprese
ACTS Linea S.p.A.
RETITALIA
Eurobic Abruzzo e Molise
Ambiente e sviluppo s.c.a r.l.
Gran Sasso Teramano
Quotaprop. %
Euro
Euro
Euro
Euro
Euro
Denominazione sociale
4.000.000
100.000
387.940
50.000
5.028.576
1,00
5,00
6,44
15,00
1,541
Importo SociSede
Savona
Torino
Pescara
Castel di Sangro
Pietracamela
Valuta
Capitale sociale
ARPA S.P.A.
ARPA S.P.A.
ARPA S.P.A.
ARPA S.P.A.
ARPA S.P.A.
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GRUPPO ARPA S.p.A.
Allegato al bilancio consolidato al 31.12.2005
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI ARPA S.P.A.
Sede in Chieti (CH) – Via Asinio Herio, 75 Capitale sociale Euro 8.990.644 i.v. Codice fi scale: 00288240690, iscritta al Registro delle imprese di Chieti al n. 67168.
Allegato n. 3 al bilancio consolidato al 31.12.2005.
Gli importi presenti sono espressi in Euro.
Prospetto di raccordo tra il risultato netto e il patrimonio netto della consolidante e i rispettivi valori risultanti dal bilancio consolidato
Il patrimonio netto consolidato di gruppo e il risultato economico
consolidato di gruppo al 31.12.2005 sono riconciliati con quelli della
controllante come segue:
Risultato
Patrimonio netto e risultato dell’esercizio come riportati nel bilancio
d’esercizio della società controllante
Rettifi che operate in applicazione ai principi contabili
Eliminazione del valore di carico delle partecipazioni consolidate:
a) differenza tra valore di carico e valore pro-quota del patrimonio netto
b) risultati pro-quota conseguiti dalle partecipate
c) storno dividendi
d) plusvalori attribuiti ai cespiti alla data di acquisizione delle partecipate
e) differenza da consolidamento
Effetti fi scali:
– imposte differite passive
Rettifi che in applicazione dei principi contabili:
– Storno svalutazioni partecipazioni
– Leasing fi nanziari iscritti con il metodo fi nanziario
– Altre rettifi che di consolidamento
Patrimonio netto e risultato d’esercizio di pertinenza del gruppo
Patrimonio netto e risultato d’esercizio di pertinenza di terzi
Patrimonio sociale e risultato netto consolidati
Patrimonio netto
21.355.039
(6.441.615)
226.101
(265.647)
1.634.857
2.309.746
(447.858)
600.000
25.922
(339.111)
18.657.434
662.099
19.319.533
697.499
226.101
(265.647)
(201.420)
(293.718)
77.471
5.736
(42.509)
203.513
18.233
221.746
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GRUPPO ARPA S.p.A.
Allegato al bilancio consolidato al 31.12.2005
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI ARPA S.P.A.
Sede in Chieti (CH) – Via Asinio Herio, 75 Capitale sociale Euro 8.990.644 i.v. Codice fi scale: 00288240690, iscritta al Registro delle imprese di Chieti al n. 67168.
Allegato n. 4 al bilancio consolidato al 31.12.2005.
Gli importi presenti sono espressi in Euro.
Prospetto delle movimentazioni del Patrimonio netto di gruppo
Saldo fi nale al31.12.2004
Riserva di consolida-
mentoCapitale
8.990.644
Utile/Perd.esercizio
Utile/Perd.a nuovoRiserve
Totale di gruppo
10.238.456 51.779 16.450 279.997 19.577.326
Variazioni dell’esercizio:
Destinazione del risultato d’esercizio
Utile dell’esercizio
Destinazione utile d’esercizio
2004 della controllante
Differenziale di arrotondamento
Rettifi che di consolidamento
1.428.439
2
Saldo fi nale al 31.12.2005 8.990.644 11.666.897 51.779 (2.255.399) 203.513 18.657.434
279.997
(2.551.846)
(279.997)
203.513
0
203.513
1.428.439
2
(2.551.846)
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GRUPPO ARPA S.p.A.
Allegato al bilancio consolidato al 31.12.2005
RENDICONTO FINANZIARIO DEL GRUPPO ARPA SPA
31.12.2005
A. DISPONIBILITÀ MONETARIE NETTE INIZIALI
(INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO A BREVE INIZIALE)
B. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITÀ DI ESERCIZIO
Utile (Perdita) dell’esercizio
Ammortamenti netti
(Plus) o minusvalenze da realizzo di immobilizzazioni
(Plus) o minusvalenze da cessioni di attività
(Rivalutazioni) o svalutazioni di immobilizzazioni
Variazione del capitale d’esercizio
Variazione netta dei fondi rischi
Variazione netta del fondo trattamento di fi ne rapporto di lavoro
C. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO IN IMMOBILIZZAZIONI
Investimenti in immobilizzazioni
– immateriali
– materiali
– fi nanziarie
Prezzo di realizzo, o valore di rimborso, di immobilizzazioni
Prezzo di realizzo da cessione attività
D. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO
Contributi in conto capitale
Rimborso dei fi nanziamenti
E. FLUSSO MONETARIO NETTO DEL PERIODO
F. DISPONIBILITÀ MONETARIE NETTE FINALI
(INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO A BREVE FINALE)
(4.957)
697
6.564
–
–
–
3.844
(958)
793
10.940
(533)
(14.948)
–
–
–
(15.481)
7.614
(5.529)
2.085
2.456
(7.413)
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Sede in Chieti (CH) – Via Asinio Herio, 75 Capitale sociale Euro 8.990.644 i.v. Codice fi scale: 00288240690, iscritta al Registro delle imprese di Chieti al n. 67168.
Allegato n. 5 al bilancio consolidato al 31.12.2005.
Gli importi presenti sono espressi in migliaia di Euro.
RELAZIONE DELLA SOCIETÀDI REVISIONE
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Pescasseroli
Finito di stampare:Luglio 2006
Tipografi a Angolana65013 Città S. Angelo/PE
Tel. 085.95888