perwakilan bpkp provinsi kalimantan … gambar gambar 1.1 produk dan layanan . 7 gambar 1.2 struktur...

102

Upload: vokhanh

Post on 05-Jul-2019

223 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan
Page 2: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS i

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TENGAH

KATA PENGANTAR

emenuhi kewajiban sebagaimana diatur dalam

Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014

tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi

Pemerintah dan Peraturan Menteri Negara

Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi

Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk teknis perjanjian

kinerja, pelaporan kinerja dan tata cara reviu atas laporan

kinerja instansi pemerintah, Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah menyusun Laporan Kinerja Instansi

Pemerintah (LKjIP) Tahun 2018 sebagai wujud penerapan tata kelola

kepemerintahan yang baik (good governance) dan akuntabel.

Laporan kinerja ini secara garis besar berisikan informasi mengenai Rencana

Kinerja/Perjanjian Kinerja dan capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah Tahun 2018. Rencana kinerja tersebut merupakan sasaran

program yang ingin dicapai selama tahun 2018 yang mengacu pada Rencana

Strategis 2015-2019, sedangkan capaian kinerja merupakan hasil pengukuran

realisasi kinerja selama tahun 2018 yang diarahkan untuk memenuhi target sesuai

indikator yang tercantum dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2018.

Hasil pengawasan dan pembinaan yang disajikan dalam laporan kinerja ini

mencakup hasil yang telah dicapai disertai dengan analisis pencapaian sasaran

program terhadap target Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah

periode 2015-2019. LKjIP ini juga memuat informasi perbandingan antara realisasi

kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah tahun 2018 dengan

realisasi Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2017 serta

perbandingan capaian tahun 2018 dengan target pada tahun 2019.

Hasil pengukuran kinerja tahun 2018 dari 7 sasaran program dengan 16 IKU

menunjukan bahwa 7 IKU capainnya diatas 100%, 3 IKU mencapai 100%, 5 IKU

tidak mencapai target kinerja yang diperjanjikan dan 1 IKU tidak dapat diukur.

Tidak tercapainya target IKU disebabkan kegiatan pengawasan dilakukan diakhir

tahun sehingga tindak lanjut hasil pengawasan belum dilakukan oleh satuan kerja,

cakupan pelayanan BUMD yang dievaluasi masih rendah, hasil audit investigasi

yang belum dimanfaatkan dipersidangan, sumber daya APIP daerah belum

kompeten dan kapabel dalam menyusun PPBR dan melaksanakan audit kinerja

dan belum optimalnya layanan di bidang umum yang terkait dengan kenyamanan

ruangan dan kurangnya tenaga ketatausahaan.

M

Page 3: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan
Page 4: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS iii

DAFTAR ISI

Kata Pengantar ………………………………………………………………… i

Daftar Isi ………………………………………………………………………… iii

Ringkasan Eksekutif …………………………………………………………… viii

I. Pendahuluan………………………………………………………………. 1

A. Tugas, Fungsi, dan Wewenang Organisasi………………………... 1

B. Aspek Strategis Organisasi………………………...………………... 4

C. Kegiatan dan Produk Organisasi………………………...……….…. 5

D. Struktur Organisasi………………………...………………………..... 7

E. Sistematika Penyajian………………………...……………………… 10

II. Perencanaan Kinerja……………………………………………………… 11

A. Rencana Strategis 2015-2019………………………...…………….. 11

1. Pernyataan Visi………………………...………………………..... 12

2. Pernyataan Misi………………………...……………………….... 14

3. Tujuan dan Sasaran Program……………………….................. 15

4. Indikator Kinerja Program………………………........................ 16

5. Program dan Kegiatan………………………...…………………. 18

B. Perjanjian Kinerja Tahun 2017………………………………………. 19

III. Akuntabilitas Kinerja………………………………………………………. 23

A. Capaian Kinerja ………………………………………………………. 22

1. Analisa Capaian Kinerja Program ………………………………. 25

2. Analisis Capaian Kinerja Kegiatan ……....................................

3. Akuntabilitas Kinerja Lainnya ……………………………………..

63

73

B. Realisasi Anggaran………………………...……………………….... 74

IV. Penutup…………………………………………………………………….. 76

Page 5: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

iv ISEN MULANG - HARUS

LAMPIRAN

Lampiran I Kinerja Sasaran Program dan Penggunaan Dana/SDM (OH) Tahun

2018

Lampiran II Perbandingan Realisasi Dan Capaian Outcome Tahun 2018 dengan

Tahun 2017 dan Target 2019

Lampiran III Capaian Kinerja Kegiatan dan Efisiensi Penggunaan Dana/OH (SDM)

Tahun 2018

Lampiran IV Perbandingan Realisasi dan Capaian Kegiatan Tahun 2018 dengan

Tahun 2017

Lampiran V Daftar Maturitas SPIP Pemerintah Daerah Tahun 2018

Lampiran VI Daftar Kapabilitas APIP Pemerintah Daerah Tahun 2018

Lampiran VII Daftar Tingkat Kesehatan BUMD Tahun 2018

Page 6: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS v

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Posisi Pegawai Per 31 Desember 2018……………………………. 8

Tabel 2.1 Indikator Kinerja Utama Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah…………………………………………………………………. 17

Tabel 2.2 Sasaran Kegiatan dan Indikator Kinerja Kegiatan………………… 18

Tabel 2.3 Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2018 …………………………………………………. 20

Tabel 2.4 Sasaran Kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2018 …………………………………………………. 21

Tabel 3.1 Capaian IKU Sasaran Program Tahun 2018 …...……………….... 23

Tabel 3.2 Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran Program Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Daerah…..……………………….

26

Tabel 3.3 Permasalahan kinerja BUMD ………………………………………. 30

Tabel 3.4 Hasil Evaluasi Kinerja BLUD ……………………………………….. 32

Tabel 3.5 Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran Program Pengawasan 2

34

Tabel 3.6 Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian Indikator Kinerja Sasaran Program Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda ………………………………………………………………….

34

Tabel 3.7 Lima Sub Unsur yang Masih Memerlukan Perbaikan…………….. 44

Tabel 3.8 Tingkat maturitas SPIP Pemda tahun 2015 s.d. 2018 ……..……. 45

Tabel 3.9 Capain Tingkat Maturitas SPIP Level 3……………………………. 48

Tabel 3.10

Pemerintah Kabupaten yang sudah mencapai Maturitas SPIP

Level 2 …………………………………………………………………

50

Tabel 3.11 Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian Indikator Kinerja Sasaran Program Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah …………………………………………………..

52

Tabel 3.12 APIP pada Level 2 Plus atau Level 3 ……………………………… 57

Tabel 3.13 APIP dengan Kapabilitas Level 2 ………..………………………... 59

Tabel 3.14 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Kegiatan Tahun 2018 .... 63

Tabel 3.15 PSN yang Dilakukan Pengawasan Tahun 2018 …………………. 64

Tabel 3.16 Implementasi Siskeudes tahun 2015 s.d. tahun 2018 ………….. 65

Tabel 3.17 Implementasi Simda tahun 2015 s.d. tahun 2018 …………….... 67

Tabel 3.18 Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2018 ……………………………………

71

Tabel 3.19 Target, Realisasi Dan Capaian Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan Dukungan 2 ……………………………………………….

72

Page 7: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

vi ISEN MULANG - HARUS

Tabel 3.20 Daftar Penghargaan selama tahun 2015 s.d 2018 ……………… 74

Tabel 3.21 Anggaran dan Realisasi Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2018 …………………………………...

75

Tabel 4.1 Capaian Sasaran Program BPKP Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2018 …………………………………...

76

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1 Produk dan Layanan………………………………………………. 7

Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah……………………………………………………………… 8

Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan Jabatan……………………… 9

Gambar 1.4 Komposisi PFA Per 31 Desember 2018..……………………….. 9

Gambar 1.5 Komposisi Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan……….... 9

Gambar 1.6 Sistematika Penyajian LAKIP BPKP Tahun 2018……………… 10

Gambar 3.1 Target Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Tindak lanjut Rekomendasi hasil Pengawasan ……...…………………. 29

Gambar 3.2 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BUMD yang dievaluasi…………………………………………………………… 31

Gambar 3.3 Tatget Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi.. 33

Gambar 3.4 Target Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Hasil Pengawasan Keiunvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan ……………………………………………………….. 36

Gambar 3.5 Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH….. 37

Gambar 3.6 Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K. 38

Gambar 3.7 Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K …………. 39

Gambar 3.8

Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi ……………………………………………………………… 41

Gambar 3.9

Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat ………. 43

Gambar 3.10 Tingkat maturitas SPIP Pemda tahun 2015 s.d. 2018…………. 45

Gambar 3.11 Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3 ………….. 47

Gambar 3.12 Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3 .. 49

Gambar 3.13 Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase 51

Page 8: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS vii

Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2…

Gambar 3.14 Sebaran Pernyataan/KPA yang masih memerlukan perbaikan bagi Pemerintah Kabupaten/Kota di Provinsi Kalimantan Tengah untuk mencapai Kapabilitas APIP Level 3…………….. 53

Gambar 3.15 Tingkat Kapabilitas APIP Pemda di Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2015 – 2018 ..……………………………………. 54

Gambar 3.16 Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3 ……………… 56

Gambar 3.17 Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3 …..... 58

Gambar 3.18 Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2 ……. 60

Gambar 3.19 Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama dengan target 8 Skala 1-10 …... 62

Gambar 3.20 Rincian Anggaran Belanja Per Program dan Per Jenis Belanja 75

Page 9: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS viii

RINGKASAN EKSEKUTIF

aporan Kinerja Instansi Pemerintah Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah disusun sebagai bentuk pertanggungjawaban kinerja Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Tengah dalam mencapai sasaran program yang

telah ditetapkan dalam dokumen Perjanjian Kinerja tahun 2018 dan Rencana

Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah tahun 2015-2019.

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah sebagai bagian tidak terpisahkan

dari BPKP telah diamanatkan untuk melaksanakan Program Pengawasan Intern

Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional, Pembinaan Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) dan Program Dukungan Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya yang bersifat generik. Program tersebut pada

tahun 2018 dijabarkan ke dalam tujuh sasaran program dengan enam belas

Indikator Kinerja Utama (IKU) dan satu sasaran dukungan dengan satu indikator.

Keseluruhan program yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah pada tahun 2018 dibiayai dari dana APBN dengan realisasi sebesar

Rp16.300.870.000,00 atau 99,45% dari anggaran sampai tahun 2018 sebesar

Rp16.205.690.000,00 sesuai DIPA Nomor DIPA-089.01.2.689252/2018 tanggal 6

Desember 2017, dan terakhir direvisi dengan Surat Kepala Perwakilan BPKP

Provinsi Kalimantan Tengah Nomor S-2697/PW15/1/2018 tanggal 14 November

2018.

Hasil penilaian atas pelaksanaan kinerja tahun 2018 menunjukkan bahwa dari

enam belas IKU Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah, sebanyak tujuh

IKU melebihi target, tiga IKU mencapai target, enam IKU belum berhasil mencapai

target.

Secara total, capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah telah

melebihi 100% yaitu sebesar 113,26%, uraian capaian kinerja kedelapan sasaran

program tersebut di atas adalah sebagai berikut:

1. Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional Dan Pengelolaan

Keuangan Negara/Korporasi

Capaian sasaran program tahun 2018 ditunjukkan oleh capaian tiga indikator

dengan ringkasan sebagai berikut:

L

Page 10: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS ix

a. Indikator persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan tercapai

85,15 atau terealisasi sebesar 51,09 dari target 60%,

b. Indikator persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari

BUMD yang dievaluasi tercapai 64,93% atau terealisasi 35,71% dari target

55%;

c. Indikator persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari

BLUD yang dievaluasi tercapai 181,82% atau terealisasi sebesar 100% dari

target 55%.

2. Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

Capaian sasaran program tahun 2018 ditunjukkan oleh capaian tiga indikator

dengan ringkasan sebagai berikut:

a. Indikator persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan

di persidangan tercapai 54,05% atau terealisasi sebesar 27,03% dari target

sebesar 55%;

b. Indikator persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan

oleh APH tercapai 138,89% atau terealisasi sebesar 100% dari target

sebesar 72%;

c. Indikator persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan

oleh K/L/P/K tercapai 153,85% atau terealisasi sebesar 100% dari target

sebesar 65%;

d. Indikator persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K tidak dapat diukur capaiannya.

3. Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah Dan Korporasi Dalam

Pencegahan Korupsi

Capaian sasaran program tahun 2018 ditunjukkan oleh capaian 1 indikator yaitu

persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) tercapai

192,31% atau terealisasi sebesar 100% dari target sebesar 52%.

4. Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K Dan Masyarakat Terhadap Korupsi

Capaian sasaran program tahun 2018 ditunjukkan oleh capaian 1 indikator yaitu

persentase K/L/P/K anggota komunitas pembelajar anti korupsi (KPAK) Yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat tercapai 102,57% atau

terealisasi sebesar 66,67% dari target sebesar 65%.

Page 11: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

x ISEN MULANG - HARUS

5. Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemerintah Daerah/Korporasi

Capaian sasaran program tahun 2018 ditunjukkan oleh capaian tiga indikator

dengan ringkasan sebagai berikut:

a. Indikator persentase maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (level 3) tercapai

100% atau terealisasi sebesar 100% dari target sebesar 100%.

b. Indikator persentase maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3)

tercapai 110% atau terealisasi sebesar 78,57%% dari target sebesar

71,43%.

c. Indikator persentase maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 2)

tercapai 124,99% atau terealisasi sebesar 21,43% dari target sebesar

28,57%.

6. Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah

Capaian sasaran program tahun 2018 ditunjukkan oleh capaian tiga indikator

dengan ringkasan sebagai berikut:

a. Indikator Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (level 3 atau level 2 plus)

pada tahun 2018 tercapai 100% atau terealisasi sebesar 100% dari target

sebesar 100%.

b. Indikator Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 3 atau level 2

plus) pada tahun 2018 tercapai 90,91% atau terealisasi sebesar 71,43% dari

target sebesar 78,57%.

c. Indikator Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (level 2) pada tahun

2018 tercapai 100% atau terealisasi 35,71% dari target sebesar 21,43%.

7. Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat

Utama

Capaian sasaran program tahun 2018 ditunjukkan oleh capaian 1 indikator yaitu

Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (skala likert 1-10) tercapai

99,50% atau terealisasi sebesar 7,96 skala dari target sebesar 8 skala.

Dengan capaian rerata sebesar 113,26% untuk indikator kinerja utama

menunjukkan bahwa hasil pelaksanaan pengawasan intern akuntabilitas

keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan SPIP yang menjadi kinerja

utama BPKP di bidang pengawasan meraih tingkat capaian sangat memuaskan.

Walaupun begitu masih terdapat beberapa hal yang harus diperbaiki dan

Page 12: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS xi

ditingkatkan secara kualitas dalam pelaksanaan pengawasan. Capaian tersebut

didukung dengan pencapaian yang melebihi target untuk IKU pada sasaran

program Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam

Pencegahan Korupsi, Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat

Terhadap Korupsi serta sasaran program Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP

Pemda.

Faktor-faktor pendukung keberhasilan pencapaian tersebut antara lain adalah:

1. Adanya koordinasi yang baik dengan Kedeputian rendal dan Pembina BPKP

Pusat;

2. Kerjasama yang baik dengan Pemerintah Daerah serta BUMD/BLUD yang

tercermin dengan meningkatnya permintaan penugasan;

3. Keinginan Pemerintah Daerah untuk meningkatkan akuntabilitas dan

transparansi tata kelola masing-masing, serta penerapan kualitas SPIP.

Sementara itu tidak tercapainya lima IKU disadari sepenuhnya bahwa pencapaian

sasaran program memerlukan upaya dan kerja keras yang berkesinambungan.

Kendala pencapaian sasaran program dapat diidentifikasi sebagai berikut:

1. Tidak tercapainya target IKU “Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil

Pengawasan” pada tahun 2018 disebabkan antara lain banyaknya kegiatan

pengawasan yang dilaksanakan pada akhir tahun sehingga auditi tidak

mempunyai waktu yang cukup untuk menindaklanjuti rekomendasi.

2. Tidak tercapainya target IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal

berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi” pada tahun 2018 disebabkan

antara lain cakupan pelayanan PDAM yang masih rendah, kehilangan air (Non

Revenue Water) distribusi yang masih tinggi, tarif rata-rata air masih lebih

rendah dari biaya dasar (belum full cost recovery), dan PDAM belum mampu

memenuhi aspek kualitas sebagaimana dipersyaratkan Permenkes 492/2010

dan aspek kuantitas belum mampu melayani 24 jam.

3. Tidak tercapainya target IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian

yang dimanfaatkan di persidangan disebabkan hasil pengawasan

keinvestigasian masih dalam proses pemberkasan oleh pihak penyidik untuk

dilimpahkan ke persidangan.

Page 13: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

xii ISEN MULANG - HARUS

4. Tidak tercapainya IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan

Kapabilitas Level 3” pada tahun 2018 disebabkan antara lain sumber daya

manusia pada instansi APIP daerah belum kompeten dan kapabel untuk

menyusun PPBR dan melaksanakan audit kinerja.

5. Tidak tercapainya IKU “Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama” pada

tahun 2018 disebabkan antara lain belum optimalnya layanan di bidang umum

yang terkait dengan kenyamanan ruang kerja para pegawai dan kurangnya

tenaga ketatausahaan dalam mendukung pencapaian kinerja perwakilan yang

optimal.

Langkah-langkah yang akan dilakukan dalam rangka meningkatkan capaian

kinerja antara lain adalah:

1. Melakukan monitoring tindak lanjut temuan secara periodik dan memberi

arahan kepada auditi yang belum dapat menindaklanjuti rekomendasi yang

telah diberikan;

2. Melakukan pembinaan kepada BUMD dalam bentuk rekomendasi perbaikan

pada aspek yang menghambat kinerja;

3. Berkoordinasi dengan ke penegak hukum agar proses pemberkasan

dilanjutkan ke persidangan lebih cepat;

4. Melakukan bimtek peningkatan kapabilitas APIP dengan pendalaman materi

pada pelaksanaan audit kinerja atas aspek 3E, pelaksanaan PPBR atas risiko

OPD, dan implementasi mekanisme pengawasan jajaran pimpinan daerah

atas kinerja APIP, menyelenggarakan diklat teknis subtantif bekerjasama

dengan Pusdiklatwas BPKP untuk materi-materi yang dibutuhkan oleh APIP

di kabupaten/kota, dan mengintensifkan pelaksanaan PPM bersama dengan

lokasi kegiatan di kantor inspektorat yang bersedia menjadi penyelenggara

kegiatan.

5. Menambah pegawai dibidang tata usaha, menata kembali layout ruangan

dan meningkatkan partisipasi pegawai tata usaha agar lebih optimal dalam

memberikan pelayanan melalui rapat staf dan/atau brain storming secara

berkala.

Page 14: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 1

BAB I PENDAHULUAN

erwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah merupakan Unit Kerja Badan

Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP), Instansi Pemerintah

berbentuk Lembaga Pemerintah Non-Kementerian (LPNK) yang memiliki

tugas utama membantu Presiden mengawasi pengelolaan dan pertanggungjawaban

keuangan negara dan pembangunan agar sesuai dengan ketentuan perundang-

undangan yang berlaku sekaligus memberikan masukan bagi penyusunan kebijakan

yang terkait.

Tugas, fungsi, dan wewenang Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah, aspek

strategis organisasi, kegiatan dan layanan produk, struktur organisasi dan komposisi

pegawai, serta sistematika penyajian Laporan Akuntabilitas Instansi Pemerintah Tahun

2018 lebih lanjut diuraikan sebagai berikut:

A. TUGAS, FUNGSI, DAN WEWENANG ORGANISASI

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah dibentuk berdasarkan

Keputusan Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan

Nomor S-979/K/SU/2011 tanggal 24 Agustus 2011. Tugas dan fungsi

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah mengalami penyesuaian dari

sebelumnya sebagai instansi eselon III menjadi eselon II berdasarkan Peraturan

Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan Nomor

11/K/SU/2013. Berdasarkan Peraturan tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah mempunyai tugas pemerintahanan di bidang pengawasan

keuangan dan pembangunan sesuai dengan peraturan perundang-undangan

yang berlaku.

Pelaksanaan tugas dan fungsi Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan (BPKP) berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun

2014 tanggal 31 Desember 2014 tentang Badan Pengawasan Keuangan

dan Pembangunan. Tugas BPKP sesuai peraturan tersebut adalah

menyelenggarakan urusan pemerintahan di bidang pengawasan keuangan

negara/daerah dan pembangunan nasional. Fungsi BPKP sesuai tugas dan

P

Page 15: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

2 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

fungsi tersebut yaitu:

1. Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern terhadap akuntabilitas

keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional meliputi kegiatan

yang bersifat lintas sektoral, kegiatan kebendaharaan umum Negara

berdasarkan penetapan oleh Menteri Keuangan selaku Bendahara

Umum Negara, dan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden;

2. Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan

pengawasan lainnya terhadap perencanaan, pelaksanaan dan

pertanggungjawaban akuntabilitas penerimaan negara/daerah dan

akuntabilitas pengeluaran keuangan negara/daerah serta pembangunan

nasional dan/atau kegiatan lain yang seluruh atau sebagaian

keuangannya dibiayai oleh anggaran negara/daerah dan/atau subsidi

termasuk badan usaha dan badan lainnya yang didalamnya terdapat

kepentingan keuangan atau kepentingan lain dari Pemerintah Pusat

dan/atau Pemerintah Daerah serta akuntabilitas pembiayaan keuangan

negara/daerah;

3. Pengawasan intern terhadap perencanaan dan pelaksanaan

pemanfaatan aset negara/daerah;

4. Pemberian konsultasi terkait dengan manajemen risiko, pengendalian

intern, dan tata kelola terhadap instansi/badan usaha/badan lainnya dan

program/kebijakan pemerintah yang strategis;

5. Pengawasan terhadap perencanaan dan pelaksanaan program dan/atau

kegiatan yang dapat menghambat kelancaran pembangunan, audit atas

penyesuaian harga, audit klaim, audit investigasif terhadap kasus-kasus

penyimpangan yang berindikasi merugikan keuangan negara/daerah,

audit penghitungan kerugian keuangan negara/daerah, pemberian

keterangan ahli, dan upaya pencegahan korupsi;

6. Pengoordinasian dan sinergi penyelenggaraan pengawasan intern

terhadap akuntabilitas keuangan negara/daerah dan pembangunan

nasional bersama-sama dengan aparat pengawasan intern pemerintah

lainnya;

7. Pelaksanaan reviu atas laporan keuangan dan laporan kinerja

pemerintah pusat;

8. Pelaksanaan sosialisasi, pembimbingan, dan konsultansi

Page 16: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 3

LAPORAN KINERJA 2018

penyelenggaraan sistem pengendalian intern kepada instansi pemerintah

pusat, pemerintah daerah, dan badan-badan yang di dalamnya terdapat

kepentingan keuangan atau kepentingan lain dari Pemerintah

Pusatdan/atau Pemerintah Daerah;

9. Pelaksanaan kegiatan pengawasan berdasarkan penugasan Pemerintah

sesuai peraturan perundang-undangan;

10. Pembinaan kapabilitas pengawasan intern pemerintah dan sertifikasi

jabatan fungsional auditor;

11. Pelaksanaan pendidikan, pelatihan, penelitian, dan pengembangan di

bidang pengawasan dan sistem pengendalian intern pemerintah;

12. Pembangunan dan pengembangan, serta pengolahan data dan informasi

hasil pengawasan atas penyelenggaraan akuntabilitas keuangan Negara

Kementerian/Lembaga dan Pemerintah Daerah;

13. Pelaksanaan pengawasan intern terhadap pelaksanaan tugas dan fungsi

di BPKP; dan

14. Pembinaan dan pelayanan administrasi umum di bidang perencanaan

umum, ketatausahaan, organisasi dan tatalaksana, kepegawaian,

keuangan, kearsipan, hukum,kehumasan, persandian, perlengkapan dan

rumah tangga.

Selain itu dengan diterbitkan Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 60 Tahun 2008

tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP), menteri/pimpinan

lembaga, gubernur, dan bupati/walikota wajib melakukan pengendalian atas

kegiatan penyelenggaraan pemerintahan. Menurut PP tersebut, BPKP adalah

Auditor Presiden yang bertugas melakukan pengawasan intern terhadap

akuntabilitas keuangan negara dan melakukan pembinaan penyelenggaraan

SPIP. Berdasarkan PP tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah

mempunyai tugas dan fungsi baru, yaitu melakukan:

1. Pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan Negara atas

kegiatan tertentu (Pasal 49 ayat 2), meliputi:

a. Kegiatan yang bersifat lintas sektoral;

b. Kegiatan kebendaharaan umum negara berdasarkan penetapan oleh

Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara (BUN); dan

c. Kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden.

2. Pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

(Pasal 59 ayat 2).

Page 17: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

4 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

3. Reviu atas Laporan Keuangan Pemerintah Pusat sebelum disampaikan

kepada Menteri Keuangan kepada Presiden (Pasal 57 ayat 4).

4. Penyampaian ikhtisar laporan hasil pengawasan yang bersifat nasional

dari hasil pengawasan BPKP dan APIP lainnya (Pasal 54 ayat 3).

Terkait dengan peningkatan kualitas akuntabilitas keuangan negara, Presiden

memperkuat wewenang BPKP dengan menerbitkan Instruksi Presiden (Inpres)

Nomor 4 tahun 2011 tentang Percepatan Peningkatan Kualitas Akuntabilitas

Keuangan Negara.

Selain itu, untuk mempercepat implementasi penyelenggaraan SPIP, Presiden

menerbitkan Inpres Nomor 9 Tahun 2011 tentang Rencana Aksi Pencegahan

dan Pemberantasan Korupsi, dengan rencana aksi sebagai berikut:

1. Mendiagnosis keandalan sistem pengendalian yang ada;

2. Memperbaiki sistem pengendalian yang lama menjadi sistem

pengendalian baru yang menekankan pada soft control;

3. Menyusun peraturan sistem pengendalian intern.

B. ASPEK STRATEGIS ORGANISASI

Untuk melaksanakan tugas, fungsi, dan dalam rangka mengawal pencapaian

target rencana jangka menengah pemerintah, BPKP telah menyusun Rencana

Strategis (Renstra) Tahun 2015-2019. Renstra memuat visi, misi, tujuan, sasaran

strategis, program, dan kegiatan yang dilakukan dalam tahun 2015-2019 berikut

target output dan outcome yang akan dicapai. Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah sebagai bagian yang tidak terpisahkan dalam upaya

pencapaian target output dan outcome tersebut.

Organisasi dan Tata Kerja, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah

merupakan perpanjangan tangan dari BPKP Pusat. Oleh karena itu,

Perencanaan Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah

sepenuhnya disusun untuk mendukung perencanaan strategis BPKP Pusat.

Salah satu outcome yang hendak dicapai oleh BPKP Pusat dan Perwakilan

melalui perencanaan strategis yaitu terwujudnya pemerintahan yang

akuntabel sebagai implementasi dari good governance, yang menuntut

penyelenggaraan pemerintah bertumpu pada partisipasi rakyat,

Page 18: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 5

LAPORAN KINERJA 2018

keterbukaan, akuntabilitas, dan keadilan. Outcome tersebut sedang

diwujudkan melalui pembaharuan manajemen pemerintahan. BPKP

berperan serta dan mewujudkan outcome tersebut dengan core business

pengawasan dan pembinaan kegiatan pemerintah baik pusat maupun

daerah yang profesional.

BPKP sebagai pembina Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP)

berdasarkan Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 merupakan

peran yang strategis dalam mewujudkan Good Governance. Hal ini

dipertegas dengan terbitnya Inpres Nomor 4 Tahun 2011 tentang

Percepatan Peningkatan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan Negara,

Inpres Nomor 9 Tahun 2016 tentang Peningkatan Kualitas Sistem

Pengendalian Intern dan Keandalan Penyelenggaraan Fungsi Pengawasan

Intern dalam rangka mewujudkan Kesejahteraan Rakyat, dan Perpres

Nomor 192 Tahun 2016 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan. Dalam mewujudkan good governance, Presiden telah

menandatangani Inpres Nomor 7 Tahun 2016 tentang Aksi Pencegahan dan

Pemberantasan Korupsi, dimana kegiatan analisis, koordinasi, dan fasilitasi

untuk mengurai masalah dalam pelaksanaan aksi pencegahan

pemberantasan korupsi yang dilakukan oleh Kepala Bappenas, akan

didukung sepenuhnya oleh Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan.

C. KEGIATAN DAN PRODUK ORGANISASI

Sesuai dengan Renstra, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah

melaksanakan jenis kegiatan pengawasan sebagai berikut:

1. Pre-emptif

Jenis kegiatan pre-emptif bertujuan agar auditan menyiapkan infrastruktur

yang diperlukan untuk pengembangan good governance, pelayanan publik,

dan pemberantasan KKN. Sasaran jenis kegiatan ini adalah berkurangnya

penyakit birokrasi yang bersifat laten.

2. Preventif

Jenis kegiatan preventif mencakup kegiatan konsultasi manajemen untuk

memecahkan permasalahan kesisteman yang memengaruhi penciptaan

peringatan dini (early warning system) atas proses governance, manajemen

Page 19: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

6 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

risiko, dan pencegahan KKN, berdasarkan pola kemitraan dengan unsur-

unsur manajemen pemerintah. Sasarannya adalah meminimalisasi peluang

berlangsungnya moral hazard di birokrasi.

3. Represif

Jenis kegiatan represif berupa audit investigatif untuk menjustifikasi

perhitungan kerugian negara atas kasus-kasus dengan atau tidak

diketemukannya indikasi melawan hukum/tindak pidana korupsi.

Sasarannya adalah terungkap dan terselesaikannya kasus-kasus

penyimpangan dan perbuatan melawan hukum.

BPKP telah menghasilkan beberapa produk unggulan yang bermanfaat bagi

pembenahan manajemen pemerintahan. Selain produk untuk pembinaan

penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah menurut PP 60 Tahun

2008, BPKP juga menghasilkan produk dan layanan antara lain:

Page 20: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 7

LAPORAN KINERJA 2018

Gambar 1.1

PRODUK DAN LAYANAN

D. Struktur Organisasi

Berdasarkan Peraturan Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan Nomor 20 tahun 2015, struktur organisasi Perwakilan BPKP

Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2017 terdiri atas, Kepala Perwakilan yang

A. Audit

Audit atas Laporan Keuangan PHLN

Audit Operasional

Audit Kinerja

Audit Investigasi

Audit dalam rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara

Audit untuk tujuan tertentu

Audit Kinerja Penyelenggaraan Pemerintah Daerah (AKPPD)

Verifikasi DAK Rebusement

Audit/Monitoring DAK

Reviu Tata Kelola PSN

Pemberian Keterangan Ahli

Joint Audit bersama APIP Daerah

C. Sosialisasi

Sosialisasi Kebijakan Akuntansi

Sosialisasi dan Pendampingan pelaksanaan inventarisasi barang

Sosialisasi Ketentuan Jabatan Fungsional Auditor

Sosialisasi penatausahaan dan pertanggungjawaban bendahara pengeluaran

Sosialisasi SAKIP

Sosialisasi Pedoman Audit Kinerja, Evaluasi AKIP dan Manual EKPPD

Sosialisasi Implementasi PPK-BLUD

Sosialisasi Pedoman Strategi Anti Fraud

Sosialisasi Pengadaan Barang dan Jasa serta pengelolaan asset Rumah Sakit

Seminar Pendidikan Anti Korupsi

Kajian Current Issue

B. Asistensi/Pendampingan/Bimbingan Teknis

Asistensi Implementasi aplikasi SIMDA Keuangan, SIMDA BMD, SIMDA Pendapatan, Gaji, Simda Perencanaan dan Siskeudes

Asistensi Penyusunan Laporan Keuangan

Bimbingan Penyempurnaan Renstra

Bimtek Penatausahaan Pengelolaan Keuangan Daerah

Bimtek Peningkatan Manajemen Aset

Bimtek PPK-BLUD

Bimtek SAK ETAP

Bimtek SAP

Pendampingan Penyusunan Lapkeu berbasis SAK ETAP

Pendampingan Penyusunan LKjIP

Pendampingan Pelaksanaan Inventarisasi BMD dan Penyusunan Laporan Aset Daerah

Pendampingan Penyusunan Dokumen Persyaratan administrasi BLUD

Pendampingan Reviu Laporan Keuangan

Pendampingan Pengelolaan Keuangan Desa

Pendampingan Reviu RKA/KUA/PPAS

D. Evaluasi

Evaluasi Penyusunan APBD

Evaluasi LKjIP

Reviu Dokumen Persyaratan Administratif, Asistensi Penyusunan Penatausahaan Keuangan dan Pedoman Akuntansi PPK-BLUD

Evaluasi Penyerapan Anggaran

Evaluasi Tata Kelola APIP

Evaluasi Kinerja Penyelenggaraan Pemerintah Desa

Evaluasi Dana Desa

Evaluasi Penerapan Jabatan Fungsional Auditor

E. Peningkatan Kapabilitas APIP

Bimtek Peningkatan Kapabilitas APIP

Monitoring Peningkatan Kapabilitas APIP

Quality Assurance PK APIP

Penyelenggaraan Diklat PK APIP

Coaching Clinic PK APIP

PPM Bersama APIP Daerah

F. SPIP

Asistensi Peningkatan Maturitas SPIP

Evaluasi Maturitas SPIP

Monitoring Perbaikan SPIP

Penyelenggaran Diklat SPIP

Bimbingan dan Konsultasi Perbaikan SPIP

G. Lainnya

Bantuan Tenaga Pendamping Auditor

Bantuan Tenaga Fasilitator

Bantuan Tenaga Pengajar Diklat

Penilaian Angka Kredit Auditor

Asistensi dan Konsultasi tentang Angka Kredit JFA

Page 21: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

8 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

membawahi satu Kepala Bagian Tata Usaha, lima Koordinator Kelompok JFA,

serta tiga Kepala Sub Bagian.

Gambar 1.2

Struktur Organisasi Perwakilan Bpkp Provinsi Kalimantan Tengah

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah didukung dengan tenaga SDM

yang cukup andal, dengan jumlah tenaga auditor yang cukup memadai akan

tetapi masih kekurangan tenaga tata usaha. Posisi pegawai per 31 Desember

2018 berjumlah 63 orang, dengan rincian yang dapat dilihat pada Tabel 1.1.

Tabel 1.1 Posisi Pegawai per 31 Desember 2018

Jabatan Jumlah (orang)

Persen

Pejabat Struktural 5 5,49

PFA Selaku Korwas Kel. JFA 5 5,49

Pejabat Fungsional Auditor 57 62,66

Arsiparis 1 1,10

Pranata Komputer 2 2,19

Calon Auditor 17 18,68

Calon Pranata Komputer 1 1,10

Calon Verifikatur Keuangan 2 2,19

Fungsional Umum 1 1,10

Jumlah 91 100

Page 22: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 9

LAPORAN KINERJA 2018

Gambar 1.3 Komposisi Pegawai berdasakan Jabatan

per 31 Desember 2018

14%

75%

11%

Struktural

Fungsional Auditor

Fungsional lainnya

Gambar 1.4 Komposisi PFA per 31 Desember 2018

10%

11%

4%

4%

41%

8%

22%

Auditor Madya

Auditor Muda

Auditor Penyelia

Auditor Pelaksana Lanjutan

Auditor Pertama

Auditor Pelaksana

Calon Auditor

Gambar 1.5

Komposisi Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan Per 31 Desember 2018

5%

69%

25%1%

S2

S1

DIII

SLTA

Page 23: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

10 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

E. Sistematika Penyajian

LKjIP Perwakilan BPKP Kalimantan Tengah Tahun 2018 melaporkan

pencapaian kinerja perwakilan selama tahun 2018. Capaian kinerja 2018 diukur

dan dinilai berdasarkan Penetapan Kinerja (Tapkin) 2018 sebagai tolak ukur

keberhasilan tahunan organisasi. Tapkin sendiri merupakan penjabaran Renstra

Tahun 2015-2019.

Analisis atas capaian kinerja terhadap rencana kinerja tahun 2018

memungkinkan dilakukannya identifikasi atas sejumlah celah kinerja

(performance gap) sebagai masukan bagi perbaikan kinerja di masa datang.

Dengan pola pikir seperti ini, sistematika penyajian Laporan Akuntabilitas

Kinerja Perwakilan BPKP Kalimantan Tengah Tahun 2018 dapat diilustrasikan

dalam Gambar 1.6 berikut.

Gambar 1.6

Sistematika Penyajian LKjIP BPKP Tahun 2018

Referensi Bab

PENDAHULUAN Bab I

Rencana Strategis

2015-2019

Perjanjian Kinerja/Penetapan Kinerja

2018

Bab II

PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA

Bab III AKUNTABILITAS KINERJA

Bab IV PENUTUP

Page 24: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 11

LAPORAN KINERJA 2018

BAB II PERENCANAAN KINERJA

eningkatkan kualitas implementasi sistem akuntabilitas selalu menjadi

perhatian utama BPKP. Peningkatan ini terlihat dari penajaman program

pada Renstra 2015–2019. Program pada Renstra BPKP periode 2015-

2019 berbeda dari Renstra periode sebelumnya yaitu diselaraskan dengan

program yang direstrukturisasi oleh Bappenas. Berdasarkan restrukturisasi

program tersebut, program BPKP dalam Renstra mencakup satu program teknis

yaitu Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan

Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah dan satu

program generik yaitu Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas

Teknis Lainnya BPKP.

A. RENCANA STRATEGIS 2015-2019

Penyusunan Renstra BPKP merupakan salah satu amanat Undang-Undang

Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan

Nasional (SPPN). Renstra BPKP merupakan dokumen perencanaan yang

memuat visi, misi, tujuan, sasaran strategis, kebijakan, serta program dan

kegiatan BPKP dalam rangka melaksanakan tugas pokok dan fungsinya.

Renstra BPKP merupakan bagian dari perencanaan nasional, sehingga

harus sinkron dan mengacu kepada Rencana Pembangunan Jangka

Menengah Nasional (RPJMN) serta mendukung pencapaian program-

program prioritas Pemerintah.

Renstra tersebut pada hakikatnya merupakan pernyataan komitmen

bersama mengenai upaya terencana dan sistematis untuk meningkatkan

kinerja serta cara pencapaiannya melalui pembinaan, penataan, perbaikan,

penertiban, penyempurnaan dan pembaharuan terhadap sistem, kebijakan,

peraturan perundang-undangan bidang pengawasan termasuk pembinaan

etika dan perilaku aparatur pengawasan serta pengendalian manajemen.

Tujuan penyusunan Renstra tersebut untuk mencapai efektivitas, efisiensi

dan produktivitas dalam pelaksanaan pengawasan.

M

Page 25: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

12 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

Berdasarkan Renstra BPKP, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah

menetapkan Rencana Strategis 2015-2019 untuk memberikan arah dan

sasaran yang jelas serta sebagai pedoman dan tolak ukur kinerja dalam

pelaksanaan pengawasan yang selaras dengan arah kebijakan dan

program pembangunan nasional. Renstra Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah tersebut disusun selaras dengan Rencana

Pembangunan Jangka Panjang (RPJP) 2005-2025 dan Rencana

Pembangunan Jangka Menengah (RPJM) 2015-2019, maupun Kebijakan

Strategis Nasional Bidang Pengawasan (Jakwas) BPKP 2015-2019.

Kemudian, Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah tersebut

menjadi dasar acuan penyusunan kebijakan, program, dan kegiatan, serta

sebagai pedoman dan pengendalian kinerja.

Dalam pelaksanaan tugas dan fungsi, Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah senantiasa bertumpu pada nilai-nilai luhur yang telah

disepakati dan ditetapkan dalam rumusan nilai luhur BPKP yaitu PIONIR

dan 5AS. Hal ini merupakan perwujudan dari keinginan untuk selalu

berinovasi guna menghasilkan produk-produk yang berbeda dari produk

pengawas intern lainnya dan tetap diyakini diterima karena dibutuhkan oleh

para pemangku kepentingan (stakeholders).

1. Pernyataan Visi

Struktur Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah Tahun

2015-2019 mengacu pada restrukturisasi program dan Pedoman

Penyusunan Renstra Kementerian/Lembaga (Renstra K/L) Tahun 2015-

2019 sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri Negara Perencanaan

Pembangunan Nasional/Kepala Badan Perencanaan Pembangunan

Nasional Nomor 5 Tahun 2010 yang diterbitkan pada tanggal 11 Agustus

2010.

Page 26: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 13

LAPORAN KINERJA 2018

Rencana Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah Tahun

2015-2019 yang mengacu kepada Renstra BPKP berisi Visi sebagai

berikut:

Terwujudnya visi merupakan tantangan sekaligus peluang yang harus

dihadapi oleh segenap jajaran BPKP baik di tingkat pusat maupun tingkat

perwakilan.

Pemahaman secara komprehensif atas visi Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah berdasarkan kata-kata kunci, yaitu:

1. Auditor Internal Pemerintah RI

Terdapat dua kata kunci dalam frase auditor internal pemerintah RI

yaitu audit intern dan auditor pemerintah RI.

a. Audit Intern

Peran Perwakilan BPKP Provinsi Kalimatan Tengah dalam

melaksanakan pengawasan intern yaitu sebagai pemberi jasa

assurance dan pemberi jasa consultancy.

b. Auditor Pemerintah RI

Auditor pemerintah RI mengacu kepada posisi BPKP sebagai aparat

pengawasan intern pemerintah yang bertanggung jawab langsung

kepada Presiden sebagai pemegang kekuasaan Pemerintah RI dalam

bingkai Negara Kesatuan Republik Indonesia.

2. Auditor Berkelas Dunia

Terdapat tiga aspek yang menunjukkan kualitas Perwakilan BPKP

P r o v i n s i K a l i m a n t a n T e n g a h sebagai auditor internal berkelas

dunia yaitu aspek SDM, aspek organisasi dan aspek produk.

a. Profesionalisme Sumber Daya Manusia

Sumber daya manusia (SDM) Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah wajib menerapkan due professional care

dalam setiap pelaksanaan penugasan pengawasan dan wajib

Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk

Meningkatkan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan

dan Pembangunan Nasional di Provinsi Kalimantan

Tengah

Page 27: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

14 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

memenuh persyaratan minimal.

b. Kewenangan dan Kapabilitas Organisasi

Kewenangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah dalam

pengawasan program lintas di K/L/P/K mampu memberikan

penilaian yang independen dan obyektif atas pengendalian intern

yang diterapkan dalam sertifikasi profesi pengawasan.

c. Leverage Rekomendasi Hasil Pengawasan

Dari sudut perannya, hasil pengawasan internal Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Tengah dapat berupa informasi

assurance dan/atau consultancy.

3. Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional

Terdapat dua ruang lingkup utama terkait dengan akuntabilitas

pengelolaan keuangan dan pembangunan, yaitu terkait dengan fungsi

manajemen lingkup pengawasan intern dan terkait dengan lingkup

APBN/APBD

Sebagai penjabaran dari visi tersebut, ditetapkanlah misi Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Tengah.

2. Pernyataan Misi

Misi BPKP berisi pernyataan tentang apa yang akan dilakukan oleh seluruh

unit untuk mencapai visi BPKP. Perumusan misi mengacu kepada tugas

dan kewenangan yang telah diberikan kepada BPKP. Tugas dan

kewenangan BPKP semula diatur dalam Keputusan Presiden Nomor 31

Tahun 1983 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan,

kemudian diperbarui dengan Keputusan Presiden Nomor 103 Tahun 2001

tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi, Kewenangan, Susunan Organisasi,

dan Tata Kerja Lembaga Pemerintah Non-Departemen sebagaimana telah

beberapa kali diubah, terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 192

Tahun 2015 tanggal 31 Desember 2015 tentang Badan Pengawasan

Keuangan dan Pembangunan.

Selanjutnya, dengan terbitnya PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah, maka BPKP berperan penting dalam

mendukung akuntabilitas Presiden terutama dalam lingkup

Page 28: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 15

LAPORAN KINERJA 2018

penyelenggaraan keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP). Tiga misi Perwakilan BPKP

Provinsi Kalimantan Tengah adalah sebagai berikut:

a. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional guna

Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan

Efektif di Kalimantan Tengah;

b. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

yang Efektif di Kalimantan Tengah;

c. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang

Profesional dan Kompeten di Kalimantan Tengah.

3. Tujuan dan Sasaran Program

Tujuan merupakan pengejawantahan visi dan misi yang telah ditetapkan,

serta berorientasi pada operasionalisasi visi dan misi. Tujuan merupakan

penjabaran atau implementasi dari pernyataan misi, yang akan dicapai atau

dihasilkan dalam jangka waktu satu sampai dengan lima tahun. Dalam

penetapan tujuan, BPKP mengadopsi konsep Balanced Scorecard (BSC)

dengan beberapa modifikasi disesuaikan dengan karakteristik BPKP

sebagai organisasi publik. Berbeda dengan konsep BSC di sektor

privat/bisnis yang berorientasi kepada profit, BPKP memodifikasi Perspektif

Keuangan menjadi Perspektif Manfaat Bagi Stakeholder dan Perspektif

Pelanggan menjadi Perspektif Manfaat Bagi Auditan/Pengguna Jasa.

Dengan menggunakan pendekatan strategi berimbang (balanced

scorecard) tersebut maka tujuan utama dari perspektif manfaat bagi pihak

stakeholder utama dan manfaat kepada auditan/pengguna jasa

diseimbangkan dengan tujuan pendukung yang berada pada perspektif

proses internal dan perspektif pembelajaran dan pertumbuhan yang

berorientasi ke dalam. Tujuan utama Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah yang mengacu pada Renstra BPKP tercermin dalam

tujuan-tujuan strategis sebagai berikut:

1) Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan yang bersih dan Efektif;

Page 29: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

16 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

2) Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah;

3) Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yan

Profesional dan Kompeten.

Sasaran program merupakan penjabaran lebih lanjut dari tujuan, yang

dirumuskan secara spesifik dan terukur untuk dapat dicapai dalam kurun

waktu lebih pendek dari tujuan. Sasaran program Perwakilan BPKP

Provinsi Kalimantan Tengah yang mengacu pada Renstra BPKP untuk

tahun 2015-2019 adalah sebagai berikut:

1) Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional di wilayah Provinsi Kalimantan Tengah;

2) Meningkatnya Maturitas Sistem Pengendalian Intern pada kementerian,

Lembaga, Pemerintah Daerah dan korporasi dan Program Prioritas

Pembangunan Nasional di wilayah Provinsi Kalimantan Tengah; dan

3) Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah pada

Kementerian, Lembaga dan Pemerintah Daerah serta Korporasi di

wilayah Provinsi Kalimantan Tengah.

4. Indikator Kinerja Program

Indikator kinerja program Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah

merupakan indikator kinerja yang berada pada perspektif manfaat bagi

stakeholders dan menunjukkan peran utama Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah dalam pengawasan akuntabilitas keuangan negara dan

pembinaan penyelenggaraan SPIP.

Indikator kinerja program Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah

merupakan ukuran keberhasilan dari tujuan dan sasaran strategis

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah. Indikator kinerja program

terbagi menjadi dua perspektif, yang pertama bersifat outward looking yaitu

perspektif manfaat langsung bagi stakeholders eksternal yang

menunjukkan peran utama Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah

dalam pengawasan akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan

penyelenggaraan SPIP. Perspektif kedua bersifat inward looking yang

Page 30: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 17

LAPORAN KINERJA 2018

menunjukkan manfaat bagi stakeholders internal Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah.

Penetapan indikator dilakukan dengan mempertimbangkan tujuan dan

sasaran program, serta kegiatan-kegiatan yang mendukung tujuan

strategis. Indikator ini digunakan untuk mengukur keberhasilan pencapaian

sasaran program, sedangkan keberhasilan kegiatan diukur dengan

menggunakan indikator keluaran (output).

Indikator-indikator kinerja program Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah dapat dilihat pada tabel 2.1.

Tabel 2.1

Indikator Kinerja Utama

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah

No Indikator Kinerja Program

Sasaran Program 1. Meningkatnya Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

1. Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

2. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

3. Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi

Sasaran Program 2. Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

4. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

5. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

6. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

7. Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

Sasaran Program 3. Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah Dan Korporasi Dalam Pencegahan Korupsi

8. Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

Sasaran Program 4. Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap Korupsi

9. Persentase K/L/P/K anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

Sasaran Program 5. Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi

10. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

Page 31: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

18 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

No Indikator Kinerja Program

11. Persentase Pemerintah Kab./Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

12. Persentase Pemerintah Kab./Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

Sasaran Program 7. Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

13. Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

14. Persentase APIP Pemerintah Kab./Kota dengan Kapabilitas Level 3

15. Persentase APIP Pemerintah Kab./Kota dengan Kapabilitas Level 2

Sasaran Program 7. Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama

16. Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (skala likert 1-10)

5. Program dan Kegiatan

Untuk mendukung pencapaian tujuan dan sasaran strategis di atas,

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah menyesuaikan program dan

kegiatan yang dilaksanakan dengan program yang ditetapkan oleh BPKP.

Program Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah terdiri dari dua

program, yaitu:

a. Program Teknis

Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan

Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

(SPIP) yang dianggarkan sebesar Rp3.590.253.000,00 dengan

kegiatan Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan

Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP.

b. Program Generik

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis

Lainnya yang dianggarkan sebesar Rp12.710.617.000,00.

Tabel 2.2 Sasaran Kegiatan dan Indikator Kerja Kegiatan

No Indikator Kinerja Kegiatan

Sasaran Kegiatan 1. Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di perwakilan

1. Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan

Sasaran Kegiatan 2. Tersedianya informasi hasil pengawasan siskeudes di perwakilan

2. Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP Perwakilan

Sasaran Kegiatan 3. Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan SIMDA di perwakilan

Page 32: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 19

LAPORAN KINERJA 2018

No Indikator Kinerja Kegiatan

3. Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP Perwakilan

Sasaran Kegiatan 4. Tersedianya informasi hasil pengawasan 10 prioritas nasional

4. Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan

Sasaran Kegiatan 5. Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP perwakilan

5. Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan

Sasaran Kegiatan 6. Tersedianya informasi hasil pembinaan Kapabilitas APIP Perwakilan

6. Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan

Sasaran Kegiatan 7. Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

7. Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

Sasaran Kegiatan 8. Termanfaatkannya Aset secara optimal

8. Tersedianya alat pengolahan data BPKP

9. Tersedianya meubelair perwakilan BPKP

10. Terlaksananya rehabilitasi kantor perwakilan BPKP

B. PERJANJIAN KINERJA TAHUN 2018

Pencapaian tujuan sebagaimana ditetapkan dalam Renstra dilakukan

melalui pencapaian sasaran program yang dapat dilihat dari pengukuran

indikator kinerja program. Untuk mengarahkan dan menguatkan upaya

pencapaian sasaran program di tahun 2018, Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah menyusun perjanjian kinerja atau penetapan kinerja.

Sebagai dokumen pernyataan kinerja/kesepakatan kinerja/perjanjian kinerja

antara atasan dan bawahan untuk mewujudkan target kinerja tertentu,

dokumen perjanjian kinerja memuat pernyataan dan lampiran formulir yang

mencantumkan sasaran program, indikator kinerja utama organisasi,

beserta target kinerja. Perjanjian Kinerja tersebut merupakan komitmen

seluruh unsur dan pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah

untuk memenuhi target kinerja dan komitmen Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan untuk berkontribusi dalam upaya memenuhi bagian misi

organisasi. Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah Tahun 2018 dapat dilihat pada Tabel 2.3.

Page 33: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

20 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

Tabel 2.3 Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2018

No Indikator Kinerja Program Satuan Target

Sasaran Program 1. Meningkatnya Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional Dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

1. Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan % 60

2. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi % 55

3. Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi % 55

Sasaran Program 2. Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

4. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan % 50

5. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

% 72

6. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 65

7. Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 75

Sasaran Program 3. Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah Dan Korporasi Dalam Pencegahan Korupsi

8. Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) % 52

Sasaran Program 4. Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K Dan Masyarakat Terhadap Korupsi

9. Persentase K/L/P/K anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

% 65

Sasaran Program 5. Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemerintah Daerah/Korporasi

10. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100

11. Persentase Pemerintah Kab./Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

% 71,43

12. Persentase Pemerintah Kab./Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

% 28,57

Sasaran Program 6. Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah

13. Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

% 100

Page 34: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 21

LAPORAN KINERJA 2018

No Indikator Kinerja Program Satuan Target

14. Persentase APIP Pemerintah Kab./Kota dengan Kapabilitas Level 3

% 78,57

15. Persentase APIP Pemerintah Kab./Kota dengan Kapabilitas Level 2

% 21,43

Sasaran Program 8. Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama

16. Kepuasan atas Layanan Sekretariat Utama (skala likert 1-10)

Skala 8

Tabel 2.4. Sasaran Kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2018

No Indikator Kinerja Kegiatan Satuan Target

Sasaran Kegiatan 1. Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di perwakilan

1. Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan

Laporan 53

Sasaran Kegiatan 2. Tersedianya informasi hasil pengawasan siskeudes di perwakilan

2. Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP Perwakilan

Laporan 13

Sasaran Kegiatan 3. Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan SIMDA di perwakilan

3. Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP Perwakilan

Laporan 3

Sasaran Kegiatan 4. Tersedianya informasi hasil pengawasan 10 prioritas nasional

4. Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan Laporan 77

Sasaran Kegiatan 5. Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan

5. Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan Laporan 20

Sasaran Kegiatan 6. Tersedianya informasi hasil pembinaan kapabilitas APIP Perwakilan

6. Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan

Laporan 32

Sasaran Kegiatan 7. Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

7. Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Laporan 57

Sasaran Kegiatan 8. Termanfaatkannya Aset secara optimal

8. Tersedianya alat pengolahan data BPKP Unit 4

Page 35: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

22 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

No Indikator Kinerja Kegiatan Satuan Target

9. Tersedianya meubelair perwakilan BPKP Unit 99

10. Terlaksananya rehabilitasi kantor perwakilan BPKP M2 232

Page 36: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 23

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA

A. CAPAIAN KINERJA

Pengukuran capaian kinerja Tahun 2018 merupakan bagian dari

penyelenggaraan akuntabilitas kinerja tahunan Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah.

Pengukuran kinerja dilakukan dengan membandingkan realisasi dengan

target kinerja yang diperjanjikan dalam dokumen perjanjian kinerja tahun

2018. Rumus yang digunakan untuk menghitung persentase pencapaian

target indikator kinerja terdiri dari dua jenis, yaitu:

1. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin baik

Capaian = Realisasi

x 100% Target

2. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin buruk

Capaian = 2 x Target - Realisasi x 100% Target

Berdasarkan hasil pengukuran kinerja, dilakukan evaluasi capaian setiap

indikator kinerja untuk mengidentifikasi faktor yang mendukung keberhasilan

dan kendala yang menghambat pencapaian target kinerja dicermati dan

dipelajari guna perbaikan pelaksanaan program/kegiatan di masa yang akan

datang.

Capaian atas indikator kinerja utama (IKU) yang menunjukkan capaian tujuan

dan sasaran program secara ringkas disajikan pada Tabel 3.1

Tabel 3.1 Capaian IKU Sasaran Program Tahun 2018

No INDIKATOR KINERJA UTAMA SATU

AN TARG

ET REALISASI

% CAPAI

AN Sasaran Program 1 : Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional Dan

Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

1.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

% 60 51,09 85,15

Page 37: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

24 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

No INDIKATOR KINERJA UTAMA SATU

AN TARG

ET REALISASI

% CAPAI

AN 1.2 Persentase BUMD yang kinerjanya

minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

% 55 35,71 64,93

1.3 Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi

% 55 100,00 181,82

Sasaran Program 2 : Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

% 50 27,03 54,05

2.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

% 72 100,00 138,89

2.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 65 100,00 153,85

2.4 Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 75 NA NA

Sasaran Program 3 : Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah Dan Korporasi Dalam Pencegahan Korupsi

3.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

% 52 100 192,31

Sasaran Program 4 : Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K Dan Masyarakat Terhadap Korupsi

4.1 Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat

% 65 66,67 102,57

Sasaran Program 5 : Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda

5.1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100 100,00 100,00

5.2 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas Level 3

% 71,43 78,57 110,00

5.3 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas Level 2

% 28,57 21,43 124,99

Sasaran Program 7: Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

6.1 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

% 100 100 100

6.2 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 3

% 78,57 71,43 90,91

Page 38: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 25

LAPORAN KINERJA 2018

No INDIKATOR KINERJA UTAMA SATU

AN TARG

ET REALISASI

% CAPAI

AN 7.3 Persentase APIP Pemerintah

Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 2

% 21,43 35,71 100

Sasaran Program Dukungan Pengawasan : Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama

8.1 Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama (skala likert 1-10)

Skala 8 7,96 99,50

Uraian lebih lengkap tentang pencapaian kinerja sasaran program berserta

realisasi anggarannya sebagaimana disajikan dalam Lampiran I.

1. ANALISIS CAPAIAN KINERJA PROGRAM

Analisis terhadap sasaran program dan masing-masing indikator kinerja

program yang disajikan dalam Perjanjian Kinerja tahun 2018 Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Tengah sebagai berikut:

Dalam rangka peningkatan pertumbuhan ekonomi melalui pengembangan

infrastruktur di Indonesia, Pemerintah melakukan upaya percepatan

proyek-proyek yang dianggap strategis dan memiliki urgensi tinggi untuk

dapat direalisasikan dalam kurun waktu yang singkat. Pada pertengahan

tahun 2016 hingga awal tahun 2017 telah dilakukan evaluasi dan seleksi

atas proyek strategis dan mekanisme percepatan pembangunannya. Hasil

evaluasi dan seleksi dituangkan dalam Peraturan Presiden No. 58 Tahun

2017 tentang perubahan atas Peraturan Presiden No. 3 Tahun 2016

tentang Percepatan Pelaksanaan Proyek Strategis Nasional. Berdasarkan

Perpres Nomor 3 Tahun 2016, BPKP diminta untuk melakukan reviu tata

kelola PSN.

Selain itu Sesuai dengan Pasal 2 dan 3 Peraturan Presiden Republik

Indonesia Nomor 192 Tahun 2014 Tentang Badan Pengawasan Keuangan

dan Pembangunan (BPKP), BPKP mempunyai tugas menyelenggarakan

urusan pemerintahan di bidang pengawasan keuangan negara/daerah dan

Sasaran Program Pengawasan 1:

Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan

Keuangan Negara/ Korporasi

Page 39: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

26 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

pembangunan nasional.

Pencapaian sasaran program “Perbaikan pengelolaan program prioritas

nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi” diukur dengan

menggunakan dua Indikator Kinerja Program, yaitu “Presentase Tindak

Lanjut Perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern

(TKMRPI) pengelolaan program nasional” dan “Persentase tindak lanjut

rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern

(TKMRPI) korporasi”.

Realisasi kedua Indikator Kinerja Utama diukur dengan menghitung

persentase tindak lanjut rekomendasi tahun 2018 terhadap jumlah

rekomendasi yang telah disampaikan dalam Laporan Hasil Pengawasan

(assurance) tahun 2018.

Tersedianya informasi hasil pengawasan dimanfaatkan oleh BPKP untuk

ikut mewujudkan pemerintahan yang transparan, efektif, efisien, serta

untuk menjalankan fungsi pengawasan keuangan negara/daerah dan

pembangunan nasional secara lebih maksimal.

Capaian sasaran program ini diukur melalui tiga IKU yang terkait langsung

dengan kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan

program prioritas nasional dengan ringkasan target, realisasi dan capaian

sebagaimana disajikan pada Tabel 3.2

Tabel 3.2 Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU

Sasaran Program perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi

No. IKU Satuan Target Realisasi Capaian (%)

1.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

% 60 52,22 87,03

1.2 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

% 55 35,71 64,93

1.3 Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi

% 55 100,00 181,82

Tabel 3.2 menunjukkan bahwa dari tiga IKU yang mendukung capaian

sasaran program “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan

Page 40: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 27

LAPORAN KINERJA 2018

Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi”, hanya satu IKU yang memiliki

capaian 100% atau lebih.

Uraian masing-masing IKU sasaran program “Perbaikan Pengelolaan

Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi”

ini sebagai berikut:

1.1

Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

IKU “Persentase Tindak Lanjut Perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan

pengendalian intern pengelolaan program nasional” mencerminkan

perwujudan peran BPKP dalam rangka memberikan keyakinan yang

memadai melalui informasi assurance atas ketaatan, kehematan, efisiensi,

dan efektifitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan fungsi

instansi pemerintah dan sebagai pengungkit bagi peningkatan tata kelola,

manajemen risiko, dan proses pengendalian intern. Perwujudan peran

tersebut mendorong Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah untuk

berperan aktif memberikan peringatan dini terhadap penyimpangan atau

kecurangan, inefektivitas dan kurang memadainya kualitas tata kelola

penyelenggaraan pemerintahan serta risiko tidak tercapainya sasaran

pembangunan nasional dalam RPJMN 2015-2019.

Kinerja indikator tersebut diukur dengan rumus :

Realisasi IKU Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

=

TL Rekomendasi 2018 X 100%

Rekomendasi 2018

Realisasi IKU “Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan”

tahun 2018 adalah sebesar 51,08% atau tercapai 85,13% dari target

sebesar 60%, dengan perhitungan sebanyak 47 rekomendasi telah

ditindaklanjuti dari 92 rekomendasi yang disampaikan pada tahun 2018.

Rekomendasi yang telah ditindaklanjuti antara lain:

1) Dari 15 rekomendasi Memperbaiki kegiatan atau keadaan agar sesuai

dengan prosedur atau tata kerja yang berlaku bagi organisasi termasuk

prinsip akuntansi yang lazim, 8 diantaranya telah ditindaklanjuti;

Page 41: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

28 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

2) Dari 13 rekomendasi hukuman disiplin berdasarkan peraturan

kepegawaian yang berlaku, 8 diantaranya telah ditindaklanjuti;

3) Dari 10 rekomendasi penyempurnaan program dan kegiatan, 5

diantaranya telah ditindaklanjuti;

4) Dari 10 rekomendasi pengenaan sanksi administratif kepada pihak

ketiga, 6 diantaranya telah ditindaklanjuti;

5) Dari 9 rekomendasi Pengembalian uang ke kas negara/daerah/BUMN/

BUMD/BUL 7 diantaranya telah ditindaklanjuti.

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 51,09% lebih rendah 7,97%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 59,06 %. Demikian pula

dengan capaian IKU tahun 2018 sebesar 85,15% lebih rendah 22,64%

dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 107,79%. Kondisi ini

disebabkan banyaknya kegiatan pengawasan yang dilaksanakan pada

akhir tahun sehingga auditi tidak mempunyai waktu yang cukup untuk

menindaklanjuti rekomendasi dari kegiatan pengawasan tersebut.

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019

sebesar 70%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 72.99%. Hal ini

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 masih perlu ditingkatkan

mengingat masih jauhnya capaian tahun 2018 jika dibanding target tahun

2019 pada renstra 2015-2019.

Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU agar dapat

mencapai target tahun 2019 antara lain

1) Melakukan monitoring tindak lanjut temuan secara periodik;

2) Memberi arahan kepada auditi yang belum dapat menindaklanjuti

rekomendasi yang telah diberikan.

Perkembangan target, realisasi dan capaian IKU sampai dengan tahun

2018 dan target akhir Renstra tahun 2019 Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah disajikan pada Gambar 3.1

Page 42: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 29

LAPORAN KINERJA 2018

Gambar 3.1 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

1.2

Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang

dievaluasi

BUMD dibentuk dalam rangka memberikan kontribusi bagi pembangunan

ekonomi daerah. Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah melakukan

pengawasan terhadap BUMD dalam rangka meningkatkan kinerja agar

BUMD berperan optimal sebagai salah satu pemicu kesejahteraan

masyarakat di daerah. IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal

berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi” merupakan indikator untuk

mengukur kinerja perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah dalam

melakukan pembinaan terhadap BUMD.

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus :

Realisasi IKU Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

=

BUMD yg kinerjanya minimal baik/sehat 2018

X 100% BUMD yang dievaluasi

2018

Realisasi IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik

dari BUMD yang dievaluasi” tahun 2018 adalah sebesar 35,71% atau

tercapai 64,93% dari target sebesar 55%, dengan perhitungan 5 BUMD

yang kinerjanya minimal berpredikat baik/sehat tahun 2018 dari 14 BUMD

yang dievaluasi tahun 2018. Kondisi ini disebabkan cakupan pelayanan

0

10

20

30

40

50

60

70

80

2015 2016 2017 2018 2019

Target Renstra

Realisasi

166,29%

109,32% 87,03%

NA

Page 43: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

30 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

PDAM yang masih rendah, kehilangan air (Non Revenue Water) distribusi

yang masih tinggi, tarif rata-rata air masih lebih rendah dari biaya dasar

(belum full cost recovery), dan PDAM belum mampu memenuhi aspek

kualitas sebagaimana dipersyaratkan Permenkes 492/2010 dan aspek

kuantitas belum mampu melayani 24 jam. Daftar predikat kinerja PDAM

selengkapnya disajikan pada lampiran VII.

Dari hasil evaluasi tahun 2018 diidentifikasi lima permasalahan kinerja yang

paling signifikan pada PDAM sebagaimana disajikan pada Tabel 3.3

Tabel 3.3 Permasalahan Kinerja BUMD

No. Permasalahan Jumlah PDAM

1. Cakupan Pelayanan di bawah 30% 8 PDAM

2. Kehilangan Air (NRW) distribusi lebih 20% 12 PDAM

3. Belum Full Cost Recovery 12 PDAM

4. Belum memenuhi aspek kualitas dan kuantitas 13 PDAM

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 35,71% lebih tinggi dari realisasi tahun

2017 sebesar 33%. Sedangkan capaian IKU tahun 2018 meningkat sebesar

3,82% dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 61,11 %.

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019

sebesar 56%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 63,78%. Hal ini

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 perlu ditingkatkan mengingat target

tahun 2019 meningkat. Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja

IKU agar dapat mencapai target tahun 2019 antara lain melakukan

pembinaan kepada BUMD dalam bentuk rekomendasi perbaikan pada

aspek yang menghambat kinerja.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun

2018 dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.2

Page 44: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 31

LAPORAN KINERJA 2018

Gambar 3.2 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

1.3.

Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD

yang dievaluasi

BLUD dibentuk dalam rangka memberikan pelayanan kepada masyarakat

tanpa mengutamakan mencari keuntungan, namun tetap memperhatikan

efisiensi dan produktivitas sehingga wajib menerapkan praktik bisnis yang

sehat. Undang-Undang Nomor 44 Tahun 2009 tentang Rumah Sakit,

mengamanatkan Rumah Sakit yang didirikan Pemerintah dan Pemerintah

Daerah harus berbentuk Unit Pelaksana Teknis dari Instansi yang bertugas

di bidang kesehatan, dengan pengelolaan berbentuk Badan Layanan

Umum Daerah (BLUD) sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-

undangan. Untuk itu, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah

melakukan pengawasan terhadap BLUD dalam rangka meningkatkan

kualitas pelayanan dan kinerja BLUD. IKU “Persentase BLUD yang tata

kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi” merupakan

merupakan indikator untuk mengukur kinerja perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah dalam melakukan pembinaan terhadap BUMD.

0

10

20

30

40

50

60

2015 2016 2017 2018 2019

Target

Realisasi

NA

109,88% 61,72% 64,93%

Page 45: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

32 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi

=

BLUD yang tata kelolanya minimal cukup

baik 2018 X 100%

BLUD yang dievaluasi 2018

Realisasi IKU “Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik

dari BLUD yang dievaluasi” tahun 2018 adalah sebesar 100% atau tercapai

181,82% dari target sebesar 55%, dengan perhitungan sebanyak 3 BLUD

yang tata kelolanya minimal cukup baik tahun 2018 dari 3 BLUD yang

dievaluasi tahun 2018. Daftar predikat kinerja BLUD selengkapnya

disajikan pada tabel 3.4

Tabel 3.4 Hasil Evaluasi Kinerja BLUD

No Nama BLU/BLUD Nilai Predikat Kinerja

1 RSUD Mas Amsyar Kabupaten Katingan 66,43 Baik

2 RSUD dr. H. Soemarno Kabupaten Kapuas 62,05 Sedang

3 RSUD Doris Sylvanus Provinsi Kalimantan Tengah 70,24 Baik

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 100% meningkat 100%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 0%. Demikian pula

dengan capaian IKU tahun 2018 meningkat 181,82% dibandingkan dengan

capaian tahun 2017 sebesar 0%. Faktor pendukung meningkatnya realisasi

maupun capaian IKU antara lain BLUD yang dievaluasi telah melakukan

perbaikan atas saran yang diberikan oleh BPKP melalui kegiatan evaluasi

tahun sebelumnya maupun bimbingan teknis.

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019

sebesar 62%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 161,29%. Hal ini

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 sudah melebihi target tahun 2019

pada Renstra.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun

2018 dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.3.

Page 46: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 33

LAPORAN KINERJA 2018

Gambar 3.3 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi

Sasaran program Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan

Keinvestigasian merupakan salah satu bentuk dari tugas BPKP dalam

bidang pengawasan yang meliputi audit investigatif, audit dalam rangka

perhitungan kerugian keuangan negara, dan pemberian keterangan ahli

yang bersifat repersif serta pengkajian ketentuan peraturan yang bersifat

preventif.

Sasaran Program Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan

Keinvestigasian diukur dengan menggunakan enam Indikator Kinerja

Utama (IKU) sebagai berikut:

a. IKU presentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan

di Persidangan;

b. IKU persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan

oleh APH;

c. IKU persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan

oleh K/L/P/K;

d. IKU persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan

oleh K/L/P/K;

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

2015 2016 2017 2018 2019

Target

Realisasi

NA

0% 0%

181,82%

Sasaran Program Pengawasan 2: Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

Page 47: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

34 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

Capaian sasaran program diukur melalui empat IKU dengan ringkasan

target, realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada Tabel 3.5

Tabel 3.5 Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian

IKU Sasaran Program Pengawasan 2

No. Indikator Kinerja Sasaran

Program Satuan Target Realisasi

Capaian (%)

1.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

% 50 27 54,05

1.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

% 72 100 138,89

1.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 65 100 153,85

1.4 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 75 NA NA

Tabel 3.5 menunjukkan bahwa dari empat IKU yang mendukung capaian

sasaran program “Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan

Keinvestigasian”, dua IKU telah memiliki capaian 100% atau lebih dan

satu IKU tidak dapat diukur dan satu IKU belum mencapai target.

Uraian masing-masing IKU sasaran program “Meningkatnya Efektifitas

Hasil Pengawasan Keinvestigasian” ini sebagai berikut:

2.1.

Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan

IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan” merupakan tingkat pemanfaatan laporan hasil pengawasan

keinvestigasian berupa Laporan Hasil Audit dalam rangka Penghitungan

Kerugian Keuangan Negara (LHKPKKN) dan Laporan Pengumpulan dan

Evaluasi Bukti Dokumen Elektronik (LPEBDE) pada sidang pengadilan.

Page 48: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 35

LAPORAN KINERJA 2018

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan di persidangan” tahun 2018 adalah sebesar 27,03% atau

tercapai 54,05% dari target sebesar 50%. Realisasi tersebut diperoleh dari

pelaksanaan 10 kali Pemberian Keterangan Ahli (PKA) di sidang

Pengadilan pada tahun 2018 dibandingkan dengan 37 Laporan Hasil

Pengawasan keinvestigasian yaitu Laporan Hasil Pengawasan Kerugian

Keuangan Negara (LHPKKN) dalam tiga tahun terakhir (2016, 2017, 2018)

sebanyak 37 laporan. Sedangkan Laporan Pengumpulan dan Evaluasi

Bukti Dokumen (LPBEDE) sampai tahun 2018 tidak ada laporan yang

diterbitkan.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 27,03% lebih rendah

78,71% dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 105,71%.

Begitu juga capaian IKU tahun 2018 lebih rendah 51,65% dibandingkan

dengan capaian tahun 2017 sebesar 105,71%.

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019

sebesar 60%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 45,05%. Hal ini

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 baik dan perlu ditingkatkan. Upaya

yang dilakukan untuk dapat mencapai target tahun 2019 diantaranya

berkoordinasi dengan penegak hukum agar proses pemberkasan

dilanjutkan ke persidangan lebih cepat.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun

2018 dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.4

Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

=

PKA Tahun 2018

X 100% LHPKKN+LPEBDE tiga tahun terakhir

Page 49: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

36 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

Gambar 3.4

Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan

2.2.

Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan

oleh APH” merupakan tingkat penyelesaian penugasan bidang investigasi

berupa audit investigatif yang dapat ditindaklanjuti dan dimanfaatkan oleh

APH.

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

=

LHAI yang ditindaklanjuti/dimanfaatkan

APH 2018 X 100%

LHAI yang terbit 2018

Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan oleh APH” tahun 2018 adalah sebesar 100% atau tercapai

138,89% dari target sebesar 72%, dengan perhitungan sebanyak tiga

Laporan Hasil Audit Investigatif (LHAI) yang ditindaklanjuti dan

dimanfaatkan oleh APH pada tahun 2018 dibandingkan dengan tiga LHAI

yang diterbitkan pada tahun 2018.

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 100% sama dibandingkan dengan

realisasi tahun 2017 sebesar 100%. Demikian pula dengan capaian IKU

tahun 2018 lebih tinggi 38,89% dibandingkan dengan capaian tahun 2017

sebesar 100%.

0

20

40

60

80

100

120

2015 2016 2017 2018 2019

Target

Realisasi

NA NA

105,71%

54,06%

Page 50: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 37

LAPORAN KINERJA 2018

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019

sebesar 75%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 133,33%. Hal ini

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 perlu dipertahankan.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun

2018 dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantaan

Tengah tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.5

Gambar 3.5 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

2.3.

Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan

oleh K/L/P/K” merupakan tingkat pemanfaatan laporan hasil pengawasan

keinvestigasian berupa laporan hasil audit infestigatif, laporan hasil

pengawasan atas current issues, dan laporan hasil pengawasan dalam

rngka pemberian rekomendasi strategis yang dapt ditindaklanjuti dan

dimanfaatkan oleh K/L/P/K untuk perbaikan tata kelola dan/mencegah

tindak pidana korupsi berulang.

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

=

LHP Keinvestigasian yang TL/dimanfaatkan oleh K/L/P/K tahun berjalan X 100%

LHP Keinvestigasian yang terbit pada tahun berjalan

0

20

40

60

80

100

2015 2016 2017 2018 2019

Target

Realisasi

NA NA

100% 138,89%

Page 51: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

38 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K” tahun 2018 adalah sebesar 100% atau tercapai

153,85% dari target sebesar 65%, dengan perhitungan sebanyak tiga

Laporan Hasil Pengawasan keinvestigasian (LHAI + Laporan Hasil

Pengawasan atas Current Issues + Laporan Hasil Pengawasan dalam

rangka pemberian Rekomendasi Strategis/RS) yang ditindaklanjuti dan

dimanfaatkan oleh K/L/P/K pada tahun 2018 dibandingkan dengan tiga

Laporan Hasil Pengawasan keinvestigasian yang diterbitkan pada tahun

2018.

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 100% sama dibandingkan dengan

realisasi tahun 2017 sebesar 100%. Demikian pula dengan capaian IKU

tahun 2018 lebih tinggi 53,85% dibandingkan dengan capaian tahun 2017

sebesar 100%.

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019

sebesar 70%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 142,86%. Hal ini

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 perlu dipertahankan.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun

2018 dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.6

Gambar 3.6 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

0

20

40

60

80

100

2015 2016 2017 2018 2019

Target

Realisasi

NA NA

166,67% 153,85%

Page 52: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 39

LAPORAN KINERJA 2018

2.4.

Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” merupakan tingkat pemanfaatan atas hasil audit penyesuaian

harga oleh penanggung jawab kegaiatan atau pengguna barang/jasa.

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

=

LHA Eskalasi harga yang ditindaklanjuti 2018

X 100% LHA Eskalasi harga

2018

Realisasi IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K” tahun 2018 tidak dapat diukur karena tidak ada

permintaan audit penyesuaian harga pada tahun 2018.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun

2018 dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.7.

Gambar 3.7 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

0

10

20

30

40

50

60

70

80

2015 2016 2017 2018 2019

Target

Realisasi

NA NA NA NA

Page 53: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

40 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

Sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan

korporasi dalam pencegahan korupsi” merupakan tingkat K/L/P/K yang

telah mengimplementasikan Fraud Control Plan (FCP) termasuk Fraud Risk

Assesment (FRA).

Sasaran program didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase

K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”.

Capaian IKU diuraikan sebagai berikut:

3.1.

Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

IKK “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk

FRA)” merupakan tingkat penyelesaian penugasan Fraud Control Plan

(FCP) termasuk Fraud Risk Assesment (FRA) baik atas permintaan K/L/P/K

dan inisiatif sendiri yang dapat ditindaklanjuti dan dimanfaatkan oleh

K/L/P/K.

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

=

K/L/P/K yang IMPL FCP/FRA tahun berjalan

X 100% Penugasan yang telah dilakukan pada tahun

berjalan

Realisasi IKU “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP

(termasuk FRA)” tahun 2018 adalah sebesar 100% atau tercapai 192,31%

dari target sebesar 52%, dengan perhitungan empat K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP termasuk FRA pada tahun 2018 dibandingkan

dengan empat penugasan yang telah dilakukan (Sosialisasi + Diagnostic

Assessment + Bimbingan Teknis Implementasi + Evaluasi + Monitoring)

termasuk FRA pada tahun 2018.

Sasaran Program Pengawasan 3 Meningkatnya Kualitas Tatakelola Pemerintah dan Korporasi dalam

Pencegahan Korupsi

Page 54: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 41

LAPORAN KINERJA 2018

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 100% sama

dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 100%. Demikian pula

dengan capaian IKU tahun 2018 meningkat 92,31% dibandingkan dengan

capaian tahun 2017 sebesar 100%.

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019

sebesar 55%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 181,82%. Hal ini

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 harus dipertahankan.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun

2018 dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.8.

Gambar 3.8 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi

Sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat

terhadap korupsi” merupakan tingkat K/L/P/K yang mengimplentasikan

sistem pengaduan masyarakat.

Sasaran program didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase

K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang menjadi

anggota komunitas pembelajar anti korupsi dan telah

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat”.

0

20

40

60

80

100

2015 2016 2017 2018 2019

Target

Realisasi

NA

Sasaran Program Pengawasan 4 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap

Korupsi

200%

NA

192,31%

Page 55: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

42 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K

dan masyarakat terhadap korupsi” ini adalah:

5.1.

Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK)

yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

IKU “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi

(KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat”

merupakan tingkat K/L/P/K atau unit kerja eselon I/II dilingkungan K/L/P

atau unit kerja setara dilingkungan korporasi yang memenuhi tiga unsur

kriteria yaitu:

a. Mempunyai daftar resiko fraud yang terungkap dari hasil kegiatan

pembelajaran KPAK;

b. Mempunyai rencana penanganan resiko fraud yang dibahas bersama

dengan anggota KPAK;

c. Mempunyai peraturan K/L/P/K mengenai sistem pengaduan

masyarakat/whistleblowing, atau belum mempunai peraturan K/L/P/K

mengenai sistem pengaduan masyarakat/whistleblowing namun

menyatakan kesediaannya untuk dilakukan bimtek pengembangan

sistem pengaduan masyarakat/whistleblowing.

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

=

K/L/P/K atau unit kerja yang memenuhi 3 unsur

kriteria X 100%

K/L/P/K atau unit kerja yang telah menjadi anggota

KPAK

Realisasi IKU “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti

Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan

masyarakat” tahun 2018 adalah sebesar 66,67% atau tercapai 102,57%

dari target sebesar 65%, dengan perhitungan 4 K/L/P/K atau unit kerja

eselon I/II di lingkungan K/L/P atau unit kerja setara di lingkungan korporasi

yang telah memenuhi tiga unsur kriteria dibandingkan dengan 6 K/L/P/K

atau unit kerja eselon I/II di lingkungan K/L/P atau unit kerja setara di

Page 56: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 43

LAPORAN KINERJA 2018

lingkungan Korporasi yang telah menjadi anggota dari Komunitas

Pembelajar Anti Korupsi.

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 66,67% lebih rendah 33,33%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 100%. Namun demikian

capaian IKU tahun 2018 lebih tinggi 2,57% dibandingkan dengan capaian

tahun 2017 sebesar 100% .

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019

sebesar 70%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 95,24%. Hal ini

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 perlu ditingkatkan.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun

2018 dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.9

Gambar 3.9 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

Sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda”

dilengkapi dengan tiga indikator kinerja utama yang capaiannya pada tahun

2018 disajikan pada Tabel 3.6.

0

20

40

60

80

100

2015 2016 2017 2018 2019

Target

Realisasi

NA

166,67% 102,57%

Sasaran Program Pengawasan 5 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda

NA

Page 57: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

44 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

Tabel 3.6 Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian

Indikator Kinerja Sasaran Program Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda

No. Indikator Kinerja Sasaran

Program Satuan Target Realisasi

Capaian (%)

5.1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100 100 100,00

5.2 Persentase Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Maturitas Level 3

% 71 78,57 110,00

5.3 Persentase Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Maturitas Level 2

% 29 21,43 124,99

Dapat diketahui bahwa dari tiga IKU yang mendukung capaian sasaran

program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda”, seluruh IKU

memiliki capaian 100% atau lebih.

Dari hasil penilaian tahun 2018 diidentifikasi lima sub unsur yang masih

memerlukan perbaikan sebagai berikut:

Tabel 3.7 Lima Sub Unsur yang Masih Memerlukan Perbaikan

No. Sub Unsur Jumlah Pemda

1. Perwujudan peran APIP yang efektif 15

2. Reviu atas kinerja 15

3. Informasi yang relevan 4

4. Penyelenggaraan Komunikasi yang Efektif 4

5. Evaluasi Terpisah 4

Perkembangan tingkat maturitas SPIP sejak tahun 2015 sampai dengan

tahun 2018 disajikan pada Gambar 3.10 dan Tabel 3.8.

Page 58: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 45

LAPORAN KINERJA 2018

Gambar 3.10 Tingkat maturitas SPIP Pemda tahun 2015 s.d. 2018

Tabel 3.8 Tingkat maturitas SPIP Pemda tahun 2015 s.d. 2018

No. Level Jumlah Pemda

2015 2016 2017 2018

1. 1 - 4 4 0

2. 2 - 11 7 9

3. 3 - 0 4 6

Jumlah Pemda 15 15 15

Daftar nama pemda dengan skor dan level maturitas SPIPnya pada tahun

2018 selengkapnya disajikan pada lampiran V.

Uraian capaian masing-masing IKU sebagai berikut:

5.1.

Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3

IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3”

merupakan kualitas penyelenggaraan SPIP Pemerintah Provinsi yang

diharapkan berada pada level 3. Sebagaimana Maturitas SPIP K/L,

Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi juga diukur menggunakan skala 0-5.

Semakin tinggi nilai Maturitas SPIP menunjukkan kualitas penyelenggaraan

SPIP yang semakin baik.

2015 2016 2017 2018

0

4 4

00

11

7

9

0 0

4

6

Level 1 Level 2 Level 3

Page 59: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

46 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3

= Pemprov Min Level 3 SPIP

X 100% Pemprov

Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP

level 3” tahun 2018 adalah sebesar 100% atau tercapai 100% dari target

sebesar 100%.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 100% meningkat 100%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 0,00%. Faktor

pendukung meningkatnya realisasi maupun capaian IKU antara lain adanya

pendekatan kepada Pemda di wilayah Provinsi Kalimantan Tengah dengan

diadakannya sosialisasi maupun workshop terkait Maturitas SPIP.

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019

sebesar 100%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 100%. Hal ini

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 harus dipertahankan.

Upaya yang dilakukan untuk mempertahankan kinerja IKU agar dapat

mencapai target tahun 2019 antara lain:

1. Memberikan atensi kepada Gubernur Kalimantan Tengah untuk

memperbaiki kelemahan SPIP berdasarkan hasil penilaian maturitas

SPIP, khususnya di area penilaian risiko;

2. Melakukan pembinaan atas Maturitas SPIP kepada Pemerintah

Provinsi Kalimantan Tengah khususnya terkait area of improvement;

3. Melaksanakan reviu dan pemantauan berkelanjutan atas

pengimplementasian SPIP.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun

2018 dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.11.

Page 60: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 47

LAPORAN KINERJA 2018

Gambar 3.11 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3

5.2.

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP

Level 3” merupakan kualitas penyelenggaraan SPIP seluruh Pemerintah

Kabupaten/Kota yang diharapkan berada pada level 3. Sebagaimana

Maturitas SPIP K/L dan Pemerintah Provinsi, Maturitas SPIP Pemerintah

Kabupaten/Kota diukur dengan menggunakan skala 0-5. Semakin tinggi

nilai Maturitas SPIP menunjukkan kualitas penyelenggaraan SPIP yang

semakin baik.

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

=

Pemkab/kota Min Level 3 SPIP X 100%

Pemkab/kota

Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas

SPIP Level 3” tahun 2018 adalah sebesar 78,57% atau mencapai 110%

dari target sebesar 71,43%, dengan perhitungan 11 Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan maturitas SPIP minimal level 3 dibandingkan

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

2015 2016 2017 2018 2019

Target Realisasi

NA

100%

NA NA

Page 61: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

48 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

dengan 14 Pemerintah Kabupaten/Kota yang menjadi mitra Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Tengah

Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai minimal level 3 sebagai

berikut:

Tabel 3.9 Capaian Tingkat Maturitas SPIP Level 3

No. Nama Pemda Skor Level Status

1. Kota Palangka Raya 3.0375 3 Sudah Reviu Rendal

2. Kabupaten Lamandau 3.0602 3 Sudah Reviu Rendal

3. Kabupaten Kotawaringin Barat 3,0000 3 Sudah Reviu Rendal

4. Kabupaten Kotawaringin Timur 3,0375 3 Sudah Reviu Rendal

5. Kabupaten Barito Selatan 3,1580 3 Proses Reviu Rendal

6. Kabupaten Seruyan 3,1125 3 Proses Reviu Rendal

7. Kabupaten Pulang Pisau 3,0977 3 Proses Reviu Rendal

8. Kabupaten Sukamara 3,0227 3 Hasil QA Perwakilan

9. Kabupaten Gunung Mas 3,0602 3 Hasil QA Perwakilan

10. Kabupaten Barito Utara 3,0000 3 Hasil QA Perwakilan

11. Kabupaten Kapuas 3,0000 3 Hasil QA Perwakilan

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 78,53% meningkat 42,82

% dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 35,71%. Demikian

pula dengan capaian IKU tahun 2018 meningkat 10% dibandingkan dengan

capaian tahun 2017 sebesar 100%. Faktor pendukung meningkatnya

realisasi maupun capaian IKU antara lain adanya pendekatan kepada

Pemda di wilayah Provinsi Kalimantan Tengah dengan diadakannya

sosialisasi maupun workshop terkait Maturitas SPIP. Jika dibandingkan

dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019 sebesar 78,57%,

maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 78,57%. Hal ini menunjukkan

bahwa kinerja tahun 2018 harus dipertahankan.

Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU agar dapat

mencapai target tahun 2019 antara lain:

1. Memberikan atensi kepada Bupati/Walikota untuk memperbaiki

kelemahan SPIP berdasarkan hasil penilaian maturitas SPIP,

khususnya di area penilaian risiko;

Page 62: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 49

LAPORAN KINERJA 2018

2. Melakukan pembinaan atas Maturitas SPIP kepada Pemerintah Daerah

khususnya terkait area of improvement;

3. Melaksanakan reviu dan pemantauan berkelanjutan atas

pengimplementasian SPIP di seluruh Pemerintah Daerah.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun

2018 dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.12.

Gambar 3.12 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

5.3.

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level

2” merupakan perbandingan antara pemerintah daerah yang maturitas

SPIPnya berada pada level 2 dengan jumlah pemerintah kabupaten/kota

yang ada di Kalimantan tengah.

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

=

Pemkab/kota Min Level 2 SPIP X 100%

Pemkab/kota

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

2015 2016 2017 2018 2019

Target Realisasi

NA

0%

100%

110%

Page 63: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

50 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas

SPIP Level 2” tahun 2018 adalah sebesar 21,43% atau mencapai 124,99%

dari target sebesar 28,57%, dengan perhitungan 3 Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan maturitas SPIP minimal level 2 dibandingkan

dengan 14 Pemerintah Kabupaten/Kota yang menjadi mitra Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Tengah.

Pemerintah Kabupaten yang sudah mencapai level 2 sebagai berikut:

Tabel 3.10 Pemerintah Kabupaten yang sudah mencapai Maturitas SPIP Level 2

No. Nama Pemda Skor Level Status

1. Kabupaten Katingan 2,6205 2 Hasil QA Perwakilan

2. Kabupaten Barito Timur 2,2966 2 Hasil Penilaian Perwakilan

3. Kabupaten Murung Raya 2,5445 2 Hasil Penilaian Perwakilan

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 21,43 % meningkat

14,28% dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 35,71 %.

Demikian pula dengan capaian IKU tahun 2018 meningkat 24,99%

dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 100%. Faktor

pendukung meningkatnya realisasi maupun capaian IKU antara lain adanya

pendekatan kepada Pemda di wilayah Provinsi Kalimantan Tengah dengan

diadakannya sosialisasi maupun workshop terkait Maturitas SPIP.

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019

sebesar 21,43%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 124,99%. Hal

ini menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 harus dipertahankan.

Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU agar dapat

mencapai target tahun 2019 antara lain:

1. Memberikan atensi kepada Bupati untuk memperbaiki kelemahan SPIP

berdasarkan hasil penilaian maturitas SPIP, khususnya di area

penilaian risiko;

2. Melakukan pembinaan atas Maturitas SPIP kepada Pemerintah Daerah

khususnya terkait area of improvement;

Page 64: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 51

LAPORAN KINERJA 2018

3. Melaksanakan reviu dan pemantauan berkelanjutan atas

pengimplementasian SPIP di seluruh Pemerintah Daerah.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan

tahun 2018 dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.13.

Gambar 3.13 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

Kapabilitas aparat pengawasan intern pemerintah yang memadai sesuai

praktik terbaik yang berlaku secara internasional adalah menjadi impian

bangsa Indonesia. Pemerintah melalui Rencana Pembangunan Jangka

Menengah Nasional (RPJMN) 2015-2019 telah menargetkan kapabilitas

APIP di tahun 2019 berada pada Level-3 dari skor Level 1-5 sesuai kriteria

penilaian internasional Internal Audit Capability Model (IACM). Namun

demikian untuk meningkatkan kapabilitas APIP diperlukan dukungan dan

komitmen dari seluruh pimpinan kementerian, lembaga, pemerintah daerah

sebagai shareholders APIP, serta pimpinan APIP sendiri.

0

5

10

15

20

25

30

35

40

2015 2016 2017 2018 2019

Target Realisasi

NA

124,99%

Sasaran Program Pengawasan 6 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah

NA

100%

Page 65: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

52 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

Sasaran program didukung tiga indikator kinerja utama yang capaiannya

pada tahun 2018 disajikan pada Tabel 3.11.

Tabel 3.11 Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian

Indikator Kinerja Sasaran Program Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah

No. Indikator Kinerja Sasaran Program Satuan Target Realisasi Capaian

(%)

7.1 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 2 Plus atau Level 3

% 100 100 100

7.2 Persentase APIP Pemerintah Kab./Kota dengan Kapabilitas Level 2 Plus atau Level 3

% 78,57 71,43 90,91

7.3 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 2

% 21,43 28,57 100

Dari gambar di atas, dapat diketahui bahwa dari tiga IKU yang

mengindikasikan sasaran program “Meningkatnya kapabilitas pengawasan

intern Pemerintah Daerah”, dua IKU memiliki nilai capaian outcome 100%

atau lebih. Dari 15 Pemda yang ada di Provinsi Kalimantan Tengah

sebanyak 11 Pemda memperoleh tingkat Kapabilitas APIP level 2 plus atau

level 3, dan 4 pemda masih berada pada level 2.

Dari hasil penilaian tahun 2018 diidentifikasi 45 pernyataan yang masih

memerlukan perbaikan sebagai berikut:

Page 66: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 53

LAPORAN KINERJA 2018

Gambar 3.14 Sebaran Pernyataan/KPA yang masih memerlukan perbaikan

bagi Pemerintah Kabupaten/Kota di Provinsi Kalimantan Tengah untuk mencapai Kapabilitas APIP Level 3

Pernyataan

Pern

Pernyataan

ELEMEN 2

Pernyataan

Pernyataan

ELEMEN 3

Pern

Pern

ELEMEN 1

Pernyataan

Pernyataan

ELEMEN 6

Page 67: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

54 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

Perkembangan tingkat kapabilitas APIP sejak tahun 2015 sampai dengan

tahun 2018 disajikan pada Gambar 3.15.

Gambar 3.15 Tingkat Kapabilitas APIP Pemda

di Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2015 - 2018

Daftar nama pemda dan level kapabilitas APIP nya pada tahun 2018

selengkapnya disajikan pada lampiran VI.

Uraian capaian IKU sasaran program sebagai berikut:

6.1.

Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3”

mencerminkan kualitas Kapabilitas APIP Provinsi yang diharapkan berada

pada Level 3. Kapabilitas APIP diukur menggunakan skala 1-5. Semakin

tinggi nilai Kapabilitas APIP menunjukkan kualitas APIP yang semakin baik

dalam menjalankan perannya sebagai auditor intern. Tingkat Kapabilitas

APIP disimpulkan dari hasil penilaian tingkat Kapabilitas yang dilaksanakan

oleh BPKP berdasar hasil penilaian sendiri oleh APIP K/L/Pemda

menggunakan pedoman penilaian kapabilitas APIP yang dikembangkan

oleh BPKP dengan quality assurance dari BPKP.

0 2 4 6 8 10 12 14 16

2015

2016

2017

2018

Jumlah APIP

Tah

un

Tingkat Kapabilitas APIP Pemda tahun 2015 s.d. 2018

Level 2 Plus dan Level 3 Level 2 Level 1

Page 68: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 55

LAPORAN KINERJA 2018

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

=

Pemprov Min Level 2 Plus atau Level 3 APIP

X 100%

Pemprov

Dari hasil assessment terhadap pencapaian level kapabilitas APIP,

Inspektorat Provinsi Kalimantan Tengah sudah mencapai level 2 Plus

sehingga realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan

Kapabilitas Level 3” tahun 2018 adalah sebesar 100% atau 100% dari target

sebesar 100%.

Jika dibandingkan dengan target tahun 2019 sebesar 100%, maka realisasi

IKU tahun 2018 sebesar 100% menunjukkan bahwa target untuk IKU

pertama pada sasaran program 6 telah tercapai. Namun masih diperlukan

langkah-langkah lanjutan seperti monitoring, bimbingan teknis dan re-

assessment agar Kapabilitas Inspektorat Provinsi Kalimantan Tengah

dapat mencapai level 3 penuh di Tahun 2019.

Upaya yang dilakukan untuk mempertahankan kinerja IKU agar dapat

mencapai target tahun 2019 antara lain:

1. Melakukan Bimtek Peningkatan Kapabilitas APIP dengan pendalaman

materi pada pelaksanaan Audit Kinerja atas aspek 3E, pelaksanaan

PPBR atas risiko OPD, dan implementasi mekanisme pengawasan

jajaran pimpinan daerah atas kinerja APIP;

2. Menyelenggarakan diklat teknis subtantif bekerjasama dengan

pusdiklatwas BPKP untuk materi-materi yang dibutuhkan oleh APIP di

Provinsi Kalimantan Tengah;

3. Mengintensifkan pelaksanaan PPM bersama dengan lokasi kegiatan di

kantor Inspektorat yang bersedia menjadi penyelenggara kegiatan.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun

2018 dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.16.

Page 69: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

56 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

Gambar 3.16 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

6.2.

Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 3” mencerminkan kualitas Kapabilitas APIP Kabupaten/Kota yang

diharapkan berada pada Level 3. Kapabilitas APIP diukur menggunakan

skala 1-5. Semakin tinggi nilai Kapabilitas APIP menunjukkan kualitas APIP

yang semakin baik dalam menjalankan perannya sebagai auditor intern.

Tingkat Kapabilitas APIP disimpulkan dari hasil penilaian tingkat Kapabilitas

yang dilaksanakan oleh BPKP dan atau dilaksanakan sendiri oleh APIP

Pemda menggunakan pedoman penilaian Kapabilitas APIP yang

dikembangkan oleh BPKP dengan quality assurance dari BPKP.

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

=

Pemkab/kota Min Level 2 Plus atau Level 3 APIP

X 100%

Pemkab/kota

Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

Kapabilitas Level 3” tahun 2018 adalah sebesar 71,43% atau tercapai

Kapabilitas APIP Inspektorat Provinsi Kalimantan Tengah saat ini telah mencapai level 2 Plus.

Capaian kinerja pada IKU "Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3" telah mencapai 100%, namun realisasi kinerja masih perlu ditingkatkan agar dapat mencapai level 3 penuh di Tahun 2019.

Page 70: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 57

LAPORAN KINERJA 2018

90,91% dari target sebesar 78,57%, dengan perhitungan 10 Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan kapabilitas minimal APIP level 2 Plus atau level 3

APIP dibandingkan dengan 14 APIP Pemerintah Kabupaten/Kota yang

menjadi mitra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah. Belum

tercapainya target IKU ini terutama dikarenakan beberapa APIP belum

mampu melaksanakan kegiatan audit kinerja dengan aspek 3E dan

menyusun perencanaan pengawasan (PKPT) berbasis risiko secara

mandiri sehingga diperlukan bimbingan oleh Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah

Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai Kapabilitas APIP level

2 Plus atau level 3 sebagai berikut:

Tabel 3.12 APIP pada Level 2 Plus atau Level 3

No. Nama APIP Level

1. Kota Palangka Raya 2 Plus

2. Kabupaten Kapuas 2 Plus

3. Kabupaten Murung Raya 2 Plus

4. Kabupaten Barito Selatan 2 Plus

5. Kabupaten Barito Utara 2 Plus

6. Kabupaten Katingan 2 Plus

7. Kabupaten Kotawaringin Timur 2 Plus

8. Kabupaten Kotawaringin Barat 2 Plus

9. Kabupaten Seruyan 2 Plus

10. Kabupaten Lamandau 2 Plus

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 71,43% meningkat

1000% dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 7,14%.

Sedangkan capaian IKU tahun 2018 menurun 9,09% dibandingkan dengan

capaian tahun 2017 sebesar 100%. Faktor yang menyebabkan realisasi

IKU meningkat yaitu karena di tahun 2018 terdapat peningkatan target APIP

Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3 menjadi 11 APIP

dibandingkan dengan target tahun 2017 yang hanya 1 APIP.

Page 71: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

58 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019

sebesar 100%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 71,43%. Hal ini

menunjukkan bahwa untuk dapat mencapai target di tahun 2019 maka

masih diperlukan langkah-langkah peningkatan kapabilitas APIP.

Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU agar dapat

mencapai target tahun 2019 antara lain:

1. Melakukan Bimtek Peningkatan Kapabilitas APIP dengan pendalaman

materi pada pelaksanaan Audit Kinerja atas aspek 3E, pelaksanaan

PPBR atas risiko OPD, dan implementasi mekanisme pengawasan

jajaran pimpinan daerah atas kinerja APIP,

2. Menyelenggarakan diklat teknis subtantif bekerjasama dengan

pusdiklatwas BPKP untuk materi-materi yang dibutuhkan oleh APIP di

Kabupaten/Kota,

3. Mengintensifkan pelaksanaan PPM bersama dengan lokasi kegiatan di

kantor Inspektorat yang bersedia menjadi penyelenggara kegiatan.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun

2018 dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.17.

Gambar 3.17 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

NA 100% 100%

90,91%

Page 72: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 59

LAPORAN KINERJA 2018

5.3.

Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2

IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 2” merupakan perbandingan antara jumlah APIP Kabupaten/Kota

yang dinyatakan kapabilitasnya berada pada level 2 dibanding dengan

jumlah APIP yang ada. Target pada IKU ini pada renstra 2015-2019

semakin menurun hingga ditargetkan 0% pada tahun 2019 karena

diharapkan pada tahun 2019 seluruh APIP Kabupaten/Kota di Provinsi

Kalimatan Tengah dapat mencapai level 3.

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2

=

Pemkab/kota Min Level 2 APIP

X 100%

Seluruh Pemkab/kota

Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

Kapabilitas Level 2” tahun 2018 adalah sebesar 28,57% atau 100% dari

target sebesar 21,43%, dengan perhitungan 4 Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan kapabilitas minimal level 2 APIP dibandingkan dengan 14 APIP

Pemerintah Kabupaten/Kota mitra.

Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai Kapabilitas APIP level

2 sebagai berikut:

Tebel 3.13 APIP dengan Kapabilitas Level 2

No. Nama APIP Level

1. Kabupaten Pulang Pisau 2

2. Kabupaten Barito Timur 2

3. Kabupaten Sukamara 2

4. Kabupaten Gunung Mas 2

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 28,57% lebih baik dibandingkan dengan

realisasi tahun 2017 sebesar 71,43%. Namun capaian IKU tahun 2018 lebih

rendah 25% dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 125%.

Page 73: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

60 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

Target akhir periode Renstra pada Tahun 2019 sebesar 0%, namun sampai

dengan tahun 2018 masih terdapat empat APIP Pemda berada pada level

2. Hal ini menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 perlu ditingkatkan.

Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU agar dapat

mencapai target tahun 2019 antara lain:

1. Melakukan Bimtek Peningkatan Kapabilitas APIP dengan pendalaman

materi pada pelaksanaan Audit Kinerja atas aspek 3E, pelaksanaan

PPBR atas risiko OPD, dan implementasi mekanisme pengawasan

jajaran pimpinan daerah atas kinerja APIP,

2. Menyelenggarakan diklat teknis subtantif bekerjasama dengan

pusdiklatwas BPKP untuk materi-materi yang dibutuhkan oleh APIP di

Kabupaten,

3. Mengintensifkan pelaksanaan PPM bersama dengan lokasi kegiatan di

kantor Inspektorat yang bersedia menjadi penyelenggara kegiatan.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun

2018 dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.18.

Gambar 3.18 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2

2. ANALISIS CAPAIAN KINERJA KEGIATAN

NA

100%

100% 100%

Page 74: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 61

LAPORAN KINERJA 2018

Sasaran program “Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas

Pelayanan Sekretariat Utama” didukung dengan satu IKU “Kepuasan atas

Pelayanan Sekretariat Utama dengan target 8 Skala 1-10". Persepsi

kepuasan terhadap suatu pelayanan sangat bergantung pada suatu

keadaan ketika keinginan, harapan, dan kebutuhan para penerima layanan

dapat terpenuhi. Pernyataan puas atau tidak puas diperoleh melalui survei

dengan menyebarkan kuesioner kepada para penerima layanan, dalam hal

ini pegawai, dari seluruh unit kerja di lingkungan BPKP secara uji petik dan

dihitung menggunakan metode skala 1-10. Survey yang dilakukan meliputi

tiga bidang layanan yaitu kepegawaian, keuangan, serta umum.

Realisasi IKU “Persepsi kepuasan layanan Sekretariat Utama” sebesar

7,96 skala atau mencapai 99,50% dari target tahun 2018 sebesar 8 skala.

Capaian tersebut merupakan rata-rata capaian persepsi kepuasan pada

pelayanan Bagian Tata Usaha.

Capaian IKU sebesar 99,50% menunjukkan bahwa layanan belum

sepenuhnya memenuhi harapan stakeholders. Belum tercapainya target

IKU antara lain disebabkan layanan dibidang umum belum sepenuhnya

optimal. Upaya yang akan dilakukan untuk meningkatkan capaian IKU

antara lain menambah pegawai dibidang tata usaha, menata kembali layout

ruangan, meningkatkan partisipasi pegawai tata usaha agar lebih optimal

dalam memberikan pelayanan melalui rapat staf dan/atau brain storming

secara berkala.

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 99,50% lebih rendah 11,36%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 110,86%. Namun

dengan capaian IKU tahun 2018 lebih tinggi 0,2 dibandingkan dengan

capaian tahun 2017 sebesar 7,76 . Kondisi ini disebabkan belum

optimalnya layanan di bidang umum yang terkait dengan kenyamanan

Sasaran Program Dukungan Pengawasan

Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan Atas Pelayanan Sekretariat Utama

Page 75: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

62 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

ruang kerja para pegawai dan kurangnya tenaga ketatausahaan dalam

mendukung pencapaian kinerja perwakilan yang optimal.

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019

sebesar 8, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 99,50%. Hal ini

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 perlu ditingkatkan. Upaya yang

dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU agar dapat mencapai target

tahun 2019 antara lain:

1) Menambah pegawai dibidang tata usaha;

2) Menata kembali layout ruangan;

3) Meningkatkan partisipasi pegawai tata usaha agar lebih optimal dalam

memberikan pelayanan melalui rapat staf dan/atau brain storming secara

berkala.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun

2018 dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Tengah tahun 2019 disajikan pada Gambar 3.19.

Gambar 3.19 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama dengan target 8 Skala 1-10

6,4

6,6

6,8

7

7,2

7,4

7,6

7,8

8

2015 2016 2017 2018 2019

Target Realisasi

105,71%

99,50%

110,86%

106,14%

Page 76: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 63

LAPORAN KINERJA 2018

2. ANALISIS CAPAIAN KINERJA KEGIATAN

Dalam Perkin tahun 2018 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah

ditargetkan 6 sasaran kegiatan pengawasan dengan 6 indikator kinerja

kegiatan (IKK) dan 2 sasaran kegiatan dukungan pengawasan dengan 4

IKK. Capaian IKK tahun 2018 disajikan pada Tabel 3.14.

Tabel 3.14 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Kegiatan

Tahun 2018

No.

Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja

Kegiatan Satuan

Target Tahun 2018

Realisasi

Tahun 2018

Capaian Kinerja

Sasaran Kegiatan Pengawasan

1 Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di Perwakilan

1.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan

Laporan

53 59 111,32%

2 Tersedianya informasi hasil pengawasan siskeudes di Perwakilan

2.1 Jumlah LHP Siskeudes BPKP Perwakilan

Laporan

13 21 161,54%

3 Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan SIMDA di Perwakilan

3.1 Jumlah LHP SIMDA BPKP Perwakilan

Laporan

3 10 333,33%

4 Tersedianya informasi hasil pengawasan 10 prioritas nasional

4.1 Jumlah LHP BPKP Perwakilan

Laporan

77 130 168,83%

5 Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan

5.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan

Laporan

20 20 100%

6 Tersedianya informasi hasil pembinaan kapabilita APIP Perwakilan

6.1 Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan

Laporan

32 51 159,38%

Sasaran Kegiatan Dukungan

1 Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

1.1 Jumlah layanan dukungan manajemen Perwakilan BPKP

Laporan 57 57 100%

2 Termanfaatkannya Aset secara optimal

2.1 Tersedianya alat pengolahan data BPKP

Unit 4 4 100%

2.2 Tersedianya meubelair perwakilan BPKP

Unit 99 107 108,08%

Page 77: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

64 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

No.

Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja

Kegiatan Satuan

Target Tahun 2018

Realisasi

Tahun 2018

Capaian Kinerja

2.3 Terlaksananya rehabilitasi kantor Perwakilan BPKP

Unit 232 232 100%

Capaian kinerja masing-masing IKK di atas diuraikan sebagai berikut:

Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di

Perwakilan” didukung satu IKK“ Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN

BPKP Perwakilan”.

Realisasi output tahun 2018 sebanyak 59 laporan atau mencapai 111,32%

dari target sebanyak 53 laporan.

PSN yang dilakukan pengawasan (Monitoring, reviu, evaluasi dll) oleh

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah tahun 2018 sebanyak 9

PSN dengan rincian sebagai berikut :

Tabel 3.15 PSN yang Dilakukan Pengawasan Tahun 2018

No. Jenis PSN Jumlah PSN

1 Pembangunan Rel Kereta Api 1

2 Pembangunan Gardu Induk 1

3 Pembangunan Pembangkit Listrik 2

4 Ketahanan Pangan 1

5 Revitalisasi Pembangunan Bandara Tjilik Riwut 1

6 Tanah Obyek Reforma Agraria 1

7 Perhutanan 1

8 Peremajaan Perkebunan Rakyat 1

Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar

Rp1.701.147.474,00 atau 98,89% dari anggaran tahun 2018 sebesar

Rp1.720.329.000,00 dan dengan SDM sebanyak 2413 OH atau 92,81%

dari rencana tahun 2018 sebanyak 2600 OH.

Sasaran Kegiatan 1: Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di Perwakilan

Page 78: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 65

LAPORAN KINERJA 2018

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN

BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari

capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 111,32% lebih tinggi

dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018 sebesar 98,89%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan

Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien.

Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar

111,32% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018

sebesar 92,81%.

.

Sasaran kegiatan ” Tersedianya informasi hasil pengawasan Siskeudes di

Perwakilan ” didukung satu IKK “ Jumlah Laporan Hasil Pengawasan

Siskeudes BPKP Perwakilan”.

Realisasi output tahun 2018 sebanyak 21 laporan atau mencapai 161,54%

dari target sebanyak 13 laporan.

Tabel 3.16 Implementasi Siskeudes tahun 2015 s.d. tahun 2018

No. Pemda Jumlah Desa

Jumlah Desa yang mengimplementasikan

Siskeudes

2015 2016 2017 2018

1. Kabupaten Kotawaringin Barat

81 - 81 81 81

2. Kabupaten Kotawaringin Timur

168 - 168 168 168

3. Kabupaten Kapuas 214 214 214 214 214

4. Kabupaten Barito Selatan

86 - 86 86 86

5. Kabupaten Barito Utara

93 - 93 93 93

6. Kabupaten Sukamara

29 29 29 29 29

7. Kabupaten Lamandau

85 - 85 85 85

8. Kabupaten Seruyan 97 - 97 97 97

9. Kabupaten Katingan 154 154 154 154 154

Sasaran Kegiatan 2 : Tersedianya informasi hasil pengawasan Siskeudes di Perwakilan

Page 79: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

66 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

No. Pemda Jumlah Desa

Jumlah Desa yang mengimplementasikan

Siskeudes

2015 2016 2017 2018

10. Kabupaten Pulang Pisau

95 - 95 95 95

11. Kabupaten Gunung Mas

115 - 115 115 115

12. Kabupaten Barito Timur

101 - 101 101 101

13. Kab. Murung Raya 116 116 116 116 116

Jumlah 1.434 513 1.434 1.434 1.434

Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar

Rp97.166.266,00 atau 99,51% dari anggaran tahun 2018 sebesar

Rp97.643.000,00 dan dengan SDM sebanyak 389 OH atau 74,81% dari

rencana tahun 2018 sebanyak 520 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan

Siskeudes BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini

terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 161,54% lebih

tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018 sebesar 99,51%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan

Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP Perwakilan” telah tercapai secara

efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar

161,54% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018 sebesar

74,81% .

Sasaran kegiatan ” Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan

SIMDA di Perwakilan” didukung satu IKK “ Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan SIMDA BPKP Perwakilan”.

Realisasi output tahun 2018 sebanyak 10 laporan atau mencapai 333,33%

dari target sebanyak 3 laporan.

Sasaran Kegiatan 3: Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan SIMDA di Perwakilan

Page 80: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 67

LAPORAN KINERJA 2018

Tabel 3.17 Implementasi Simda tahun 2015 s.d. tahun 2018

No. Pemda Jumlah Prov/Kab/Kota yang

mengimplementasikan Simda

2015 2016 2017 2018

1. Provinsi Kalimantan Tengah V V V V

2. Kabupaten Kotawaringin Barat Tidak Tidak Tidak V

3. Kabupaten Kotawaringin Timur V V V V

4. Kabupaten Kapuas V V V V

5. Kabupaten Barito Selatan V V V V

6. Kabupaten Barito Utara V V V V

7. Kabupaten Sukamara V V V V

8. Kabupaten Lamandau V V V V

9. Kabupaten Seruyan Tidak Tidak Tidak V

10. Kabupaten Katingan V V V V

11. Kabupaten Pulang Pisau V V V V

12. Kabupaten Gunung Mas V V V V

13. Kabupaten Barito Timur V V V V

14. Kabupaten Murung Raya V V V V

15. Kota Palangka Raya Tidak V V V

Realisasi IKK didukung dengan dana sebesar Rp86.122.099,00 atau

94,06% dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp91.557.000,00 dan dengan

SDM sebanyak 292 OH atau 243,33% dari rencana tahun 2018 sebanyak

120 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan

SIMDA BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat

dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 333,33% lebih tinggi

dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018 sebesar 94,06%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan

Hasil Pengawasan SIMDA BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien.

Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2018 sebesar 333,33% lebih

tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018 sebesar 243,33%.

Sasaran kegiatan ” Tersedianya informasi hasil pengawasan 10 prioritas

nasional” didukung satu IKK “ Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP

Perwakilan”.

Sasaran Kegiatan 4: Tersedianya informasi hasil pengawasan 10 prioritas nasional

Page 81: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

68 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

Realisasi output tahun 2018 sebanyak 130 laporan atau mencapai

168,83% dari target sebanyak 77 laporan.

Kegiatan pengawasan yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah terkait realisasi output "Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan BPKP Perwakilan" antara lain :

1. Laporan Hasil Pengawasan Audit

Selama tahun 2018 telah dilakukan audit kinerja pelayanan pemda

bidang perumahan, kesehatan dan pendidikan, audit kinerja Program

JKN, audit atas PNBP pertambangan, audit perhitungan kerugian

negara, audit atas laporan keuangan program PHLN, dan probity audit.

2. Laporan Hasil Pengawasan Pemantauan

Kegiatan pemantauan yang telah dilakukan dalam tahun 2018 berupa

monitoring DAK bidang kesehatan dan sarana dan prasarana.

3. Laporan Hasil Pengawasan Evaluasi

Kegiatan evaluasi yang dilakukan berupa evaluasi implementasi

siskeudes, EKPPD, Evaluasi Kinerja PDAM, Evaluasi Kinerja BLUD,

4. Laporan Hasil Pengawasan Review

Kegiatan reviu yang dilakukan dalam tahun 2018 berupa reviu tata

kelola PSN, Reviu Program Hibah Air Minum dan Air Limbah.

5. Laporan Hasil Pengawasan PKA

Pemberian keterangan ahli yang dilakukan selama tahun 2018 berupa

Pemberian Keterangan Ahli Dugaan Tindak Pidana Korupsi dari

permintaan Aparat Penegak Hukum.

Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar

Rp698.526.407,00 atau 99,62% dari anggaran tahun 2018 sebesar

Rp701.160.000,00 dan dengan SDM sebanyak 4.468 OH atau 142,20%

dari rencana tahun 2018 sebanyak 3.142 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan

BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari

Page 82: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 69

LAPORAN KINERJA 2018

capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 168,83% lebih tinggi

dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018 sebesar 99,62%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan

Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi

ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 168,83% lebih

tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018 sebesar 142,20%.

Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP

Perwakilan” didukung satu IKK “ Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP

BPKP Perwakilan”.

Realisasi output tahun 2018 sebanyak 20 laporan atau mencapai 100%

dari target sebanyak 20 laporan.

Realisasi output tahun 2018 sebanyak 20 laporan sama dengan realisasi

tahun 2017 sebanyak 20 laporan. Demikian juga dengan capaian output

tahun 2018 sebesar 100% sama dengan capaian tahun 2017 sebesar

100%.

Capaian IKK didukung dengan dana sebesar Rp399.564.581,00 atau

99,78% dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp400.460.000,00 dan dengan

SDM sebanyak 648 OH atau 64,16% dari rencana tahun 2018 sebanyak

1.010 OH.

Dari sisi penggunaan dana, indikator kinerja kegiatan “Jumlah Laporan

Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien.

Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100%

lebih tingg dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018 sebesar

99,78%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan

Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien.

Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100%

lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018 sebesar 64,16%.

Sasaran Kegiatan 6: Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan

Page 83: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

70 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pembinaan Kapabilitas APIP

Perwakilan” didukung satu IKK “ Jumlah Laporan Hasil Peningkatan

Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan”.

Realisasi output tahun 2018 sebanyak 51 laporan atau mencapai 159,38%

dari target sebanyak 32 laporan.

Realisasi output tahun 2018 sebanyak 51 laporan meningkat sebanyak 35

laporan dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebanyak 16 laporan.

Demikian juga dengan capaian output tahun 2018 sebesar 159,38%

meningkat 59,38% dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar

100%. Faktor pendukung meningkatnya kinerja output antara lain adanya

kenaikan target PK APIP Level 3 yang ditetapkan.

Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar

Rp576.443.447,00 atau 99,54% dari anggaran tahun 2018 sebesar

Rp579.104.000,00 dan dengan SDM sebanyak 1329 OH atau 91,46% dari

rencana tahun 2018 sebanyak 1.453 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Peningkatan

Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi

ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 159,38% lebih

tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018 sebesar 99,54%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan

Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan” telah tercapai

secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018

sebesar 159,38% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018

sebesar 91,46%.

Sasaran Kegiatan 6: Tersedianya informasi hasil pembinaan Kapabilitas APIP

Perwakilan

Page 84: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 71

LAPORAN KINERJA 2018

Sasaran kegiatan ” Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan

tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan” didukung satu

IKK “ Jumlah Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP”.

Realisasi output tahun 2018 sebanyak 57 laporan atau mencapai 100%

dari target sebanyak 57 laporan. Rincian laporan dukungan manajemen

sebanyak 57 laporan disajikan pada Tabel 3.18.

Tabel 3.18 Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah

Tahun 2018.

No LAPORAN DUKUNGAN MANAJEMEN JUMLAH

OUTPUT

1 Rencana Kinerja Tahunan (RKT) 1 Laporan

2 Perjanjian Kinerja (Perkin) 1 Laporan

3 Laporan kinerja 4 Laporan

4 Laporan SPIP 4 Laporan

5 Laporan Realisasi Target Output 8 Laporan

6 Laporan GDN 12 laporan

7 Laporan Pelaksanaan PPM 4 laporan

8 LaporanTindak Lanjut Hasil Pengawasan 4 laporan

9 Laporan Keuangan 13 Laporan

10 Laporan BMN 2 laporan

11 Laporan Kehumasan 4 laporan

Jumlah 57 Laporan

Realisasi kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar

Rp578.586.340,00 atau 99,77% dari anggaran tahun 2018 sebesar

Rp579.893.000,00 dan dengan SDM sebanyak 2.941 OH atau 184,16%

dari rencana tahun 2018 sebanyak 1.597 OH.

Sasaran Kegiatan 7.1 : Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan

tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

Page 85: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

72 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Tersedianya Laporan Dukungan

Manajemen Perwakilan” telah/belum tercapai secara efisien. Kondisi ini

terlihat dari capaian IKK tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi

dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018 sebesar 99,77%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Tersedianya

Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan” belum tercapai secara efisien.

Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2018 sebesar 100% lebih rendah

dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018 sebesar 184,16%.

Sasaran kegiatan ”Termanfaatkannya aset secara optimal” didukung 3

IKK dengan target, realisasi dan capaian sebagaiamana disajikan pada

Tabel 3.19.

Tabel 3.19 Target, Realisasi dan Capaian Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan

Dukungan 2

No. IKK Satuan Target Realisa

si

Capaian

(%)

7.2.1 Tersedianya alat

pengolahan data BPKP

Unit 4 4 100%

7.2.2 Tersedianya meubelair

perwakilan BPKP

Unit 99 107 108,08%

7.2.3 Terlaksananya

rehabilitasi kantor

perwakilan BPKP

Unit 232 232 100%

Uraian capaian IKK sasaran kegiatan dukungan “Termanfaatkannya aset

secara optimal” sebagai

7.2.1.

Tersedianya Alat Pengolahan Data BPKP

Realisasi IKK tahun 2018 adalah sebanyak 4 unit atau 100% dari target

sebesar 4 unit. Realisasi sebanyak 4 unit merupakan realisasi alat

pengolahan data berupa Laptop.

Sasaran Kegiatan 7. 2: Termanfaatkannya aset secara optimal

Page 86: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 73

LAPORAN KINERJA 2018

Realisasi IKK didukung dengan dana sebesar Rp57.650.000,00 atau

100% dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp57.650.000,00.

7.2.2

Tersedianya Meubelair Perwakian BPKP

Realisasi IKK tahun 2018 adalah sebanyak 107 unit atau 108,08% dari

target sebesar 99 unit. Realisasi sebanyak 107 unit merupakan penyediaan

meubelair berupa peralatan dan faslilitas perkantoran.

IKK didukung dengan anggaran sebesar Rp271.965.000,00 dan terealisasi

sebesar Rp271.633.000,00 atau 99,88% dari anggaran tahun 2018.

7.2.3.

Tersedianya Rehabilitasi Kantor Perwakilan BPKP

Realisasi IKK tahun 2018 adalah sebanyak 232 unit/m2 atau 100% dari

target sebesar 232 unit/m2. Realisasi sebanyak 232 unit/m2 merupakan

rehabilitasi atas kantor Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah.

IKK didukung dengan anggaran sebesar Rp.570.435.000,00 terealisasi

sebesar Rp.569.704.000,00 atau 99,87%.

3. AKUNTABILITAS KINERJA LAINNYA

a. Kinerja Lain

Selain kinerja pengawasan dan dukungan pengawasan yang diuraikan

di atas, Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah juga

melaksanakan inovasi diantaranya:

1) Penggunaan aplikasi DUPAK online untuk mempermudah PFA

dalam penyusunan angka kredit;

2) Penyelenggaraan PPM bersama dalam rangka transfer ilmu kepada

Inspektorat daerah di lingkungan Kalimantan Tengah;

3) Menjadi fasilitator dalam kegiatan telaah sejawat antar APIP daerah

di wilayah Kalimantan Tengah dalam rangka peningkatan mutu

pengawasan Inspektorat Daerah;

4) Penyederhanaan Administrasi Perjalanan Dinas untuk meningkatkan

penatausahaan perjalanan dinas.

Page 87: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

74 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

b. Penghargaan

Penghargaan tingkat Nasional dan Daerah yang diterima oleh

perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah pada tahun 2015 sampai

dengan 2018 adalah:

Tabel 3.20 Daftar Penghargaan selama tahun 2015 s.d 2018

No. Nama Penghargaan Instansi/ Lembaga

yang Memberi Penghargaan

Tahun Uraian Ringkas Penghargaan

1. Terbaik kedua Indikator Pelaksanaan Anggran (IKPA) Semester I 2018

Kementerian Keuangan

2018 Penghargaan diberikan atas

pencapaian 98,68 (sangat baik)

2. Unit Kerja Perwakilan BPKP Berkinerja Terbaik IV

BPKP 2016 Penghargaan diberikan kepada unit

kerja Perwakilan BPKP dengan kinerja

terbaik

3. Terbaik III Pengelolaan Data Hasil Pengawasan dan Pemenfaatan Teknologi Informasi

BPKP 2016 Penghargaan diberikan kepada unit kerja BPKP dengan

pemanfaatan aplikasi pengelolaan hasil

pengawasan terbaik

4. Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah dengan Tingkat Rekonsiliasi Terbaik ke-4

Kementerian Keuangan

2015 Penghargaan diberikan kepada

UAPPA-W kategori B dengan tingkat

rekonsiliasi terbaik tahun 2014

B. REALISASI KEUANGAN

Realisasi anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah tahun 2018

sebesar Rp16.205.690.000,00 atau terserap 99,42% dibandingkan dengan

anggaran tahun 2018 sebesar Rp16.300.870.000,00. Rincian anggaran per

program dan per jenis belanja dapat dilihat pada Tabel 3.18 dan Gambar 3.20.

Page 88: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 75

LAPORAN KINERJA 2018

Tabel 3.21

Anggaran dan Realisasi Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2018

No Uraian Anggaran (Rp) Realisasi Anggaran

(Rp) %

1 Program Dukungan Manajeman dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

1.1 Pembayaran Gaji dan Tunjangan

11.230.674.000,00 11.169.145.000,00 99,45

1.2 Fasilitas Dukungan Manajemen

579.893.000,00 578.586.000,00 99,77

1.3 Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana Perwakilan BPKP

900.050.000,00 898.987.000,00 99,88

Jumlah 12.710.617.000,00 12.646.718.000,00 99,50

2 Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan SPIP

3.590.253.000,00 3.558.972.000,00 99,13

Total 16.300.870.000,00 16.205.690.000,00 99,42

Gambar 3.20 Rincian Anggaran Belanja Per Program dan Per Jenis Belanja

78%

22%

Anggaran Per Program

Program DukunganManajemenRp12.710.617.000

ProgramPengawasan InternRp3.590.253.000

54,51%

39,97%

5,52%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

Anggaran Per Jenis Belanja

Belanja ModalRp900.050.000

Belanja BarangRp6.515.700.000

Belanja PegawaiRp8.885.120.000

78%

22%

Realisasi Per Program

Program DukunganManajemenRp12.646.718.000

ProgramPengawasan InternRp3.558.972.000

54,47%

39,98%

5,55%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

Realisasi Per Jenis Belanja

Belanja ModalRp898.987.000

Belanja BarangRp6.479.283.000

Belanja PegawaiRp8.827.420.000

Page 89: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 76

LAPORAN KINERJA 2018

BAB IV PENUTUP

aporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah, di samping

merupakan pertanggungjawaban kinerja Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Tengah dalam mencapai tujuan/sasaran program tahun 2018,

juga mencerminkan sejauh mana Sistem AKIP telah diimplementasikan.

Beberapa perbaikan mendasar telah dilakukan terhadap seluruh komponen

Sistem AKIP yang meliputi perencanaan kinerja, pengukuran kinerja, pelaporan

kinerja, evaluasi kinerja, dan pencapaian sasaran organisasi.

Realisasi kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2018

tercermin dari pencapaian sasaran program sebagai berikut:

Tabel 4.1

Capaian Sasaran Program BPKP Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah

Tahun 2018

No Sasaran Program Capaian IKU

1 Sasaran Program 1 IKU 1 Tercapai 85,15%

IKU 2 Tercapai 60,06%

IKU 3 Tercapai 181,82

2 Sasaran Program 2 IKU 1 Tercapai 54,05%

IKU 2 Tercapai 138,89%

IKU 3 Tercapai 153,85%

IKU 4 Tidak dapat diukur

3 Sasaran Program 3 IKU 1 Tercapai 192,31%

4 Sasaran Program 4 IKU 1 Tercapai 102,57%

5 Sasaran Program 5 IKU 1 Tercapai 100%

IKU 3 Tercapai 110%

IKU 4 Tercapai 124,99%

6 Sasaran Program 6 IKU 1 Tercapai 100%

IKU 2 Tercapai 90,91%

IKU 3 Tercapai 100%

7 Sasaran Program 7 IKU 1 Tercapai 99,50%

Uraian ringkas hasil pengukuran dari enam belas IKU tersebut adalah sebagai

berikut:

L

Page 90: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 77

LAPORAN KINERJA 2018

1. Sasaran program “Meningkatnya Perbaikan pengelolaan program prioritas

nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi” diukur berdasarkan tiga

IKU sebagai berikut:

a. Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan capaian tahun

2018 belum mencapai target;

b. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD

yang dibina capaian tahun 2018 belum mencapai target;

c. Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina

sudah mencapai target.

2. Sasaran program “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian”

diukur berdasarkan empat IKU sebagai berikut:

a. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan capaian tahun 2018 belum mencapai target;

b. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

capaian tahun 2018 sudah melebihi target;

c. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K capaian tahun 2018 sudah melebihi target;

d. Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

tidak dapat diukur.

3. Sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi

dalam pencegahan korupsi” diukur berdasarkan IKU “Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)” dimana capaian tahun 2018

sudah melebihi target;

4. Sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi

dalam pencegahan korupsi” diukur berdasarkan IKU “Persentase K/L/P/K

Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat“ dimana capaian tahun

2018 sudah melebihi target;

5. Sasaran program “Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemerintah

Daerah/Korporasi” diukur berdasarkan enam IKU sebagai berikut:

a. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3) capaian tahun 2018

sudah mencapai target;

b. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3) capaian tahun 2018

sudah melebihi target;

Page 91: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

78 ISEN MULANG - HARUS

LAPORAN KINERJA 2018

c. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 2) capaian tahun 2018

sudah melebihi target.

6. Sasaran program “Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemerintah

Daerah” diukur berdasarkan tiga IKU sebagai berikut:

a. Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) capaian tahun 2018 sudah

sesuai target;

b. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) capaian tahun 2018

belum mencapai target;

c. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2) capaian tahun 2018

sudah sesuai target.

7. Sasaran program “Meningkatnya kualitas pelayanan dukungan teknis dalam

pengawasan BPKP” diukur berdasarkan IKU Persepsi kepuasan layanan

kesetmaan (skala likert 1-10) capaian tahun 2018 belum mencapai target.

Disadari sepenuhnya bahwa pencapaian sasaran program memerlukan upaya

dan kerja keras yang berkesinambungan. Kendala pencapaian sasaran program

dapat diidentifikasi sebagai berikut:

1. Tidak tercapainya target IKU “Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil

Pengawasan” pada tahun 2018 disebabkan antara lain banyaknya kegiatan

pengawasan yang dilaksanakan pada akhir tahun sehingga auditi tidak

mempunyai waktu yang cukup untuk menindaklanjuti rekomendasi.

2. Tidak tercapainya target IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal

berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi” pada tahun 2018 disebabkan

antara lain cakupan pelayanan PDAM yang masih rendah, kehilangan air (Non

Revenue Water) distribusi yang masih tinggi, tarif rata-rata air masih lebih

rendah dari biaya dasar (belum full cost recovery), dan PDAM belum mampu

memenuhi aspek kualitas sebagaimana dipersyaratkan Permenkes 492/2010

dan aspek kuantitas belum mampu melayani 24 jam.

3. Tidak tercapainya target IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian

yang dimanfaatkan di persidangan

4. Tidak dapat diukurnya IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K” pada tahun 2018 disebabkan karena pada tahun

2018 tidak ada permintaan penugasan audit penyesuaian harga oleh K/L/P/K.

Page 92: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

ISEN MULANG - HARUS 79

LAPORAN KINERJA 2018

5. Tidak tercapainya IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan

Kapabilitas Level 3” pada tahun 2018 disebabkan antara lain sumber daya

manusia pada instansi APIP daerah belum kompeten dan kapabel untuk

menyusun PPBR dan melaksanakan audit kinerja.

6. Tidak tercapainya IKU “Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama” pada

tahun 2018 disebabkan antara lain belum optimalnya layanan di bidang umum

yang terkait dengan kenyamanan ruang kerja para pegawai dan kurangnya

tenaga ketatausahaan dalam mendukung pencapaian kinerja perwakilan yang

optimal.

Langkah-langkah yang telah dilakukan dalam rangka meningkatkan capaian

kinerja antara lain adalah:

1. Melakukan monitoring tindak lanjut temuan secara periodik dan memberi

arahan kepada auditi yang belum dapat menindaklanjuti rekomendasi yang

telah diberikan;

2. Melakukan pembinaan kepada BUMD dalam bentuk rekomendasi perbaikan

pada aspek yang menghambat kinerja;

3. Berkoordinasi dengan ke penegak hukum agar proses pemberkasan

dilanjutkan ke persidangan lebih cepat;

4. Melakukan monitoring atas pekerjaan yang fisik kontrak multi years yang

penyelesaiannya di tahun 2019;

5. Melakukan Bimtek Peningkatan Kapabilitas APIP dengan pendalaman materi

pada pelaksanaan Audit Kinerja atas aspek 3E, pelaksanaan PPBR atas

risiko OPD, dan implementasi mekanisme pengawasan jajaran pimpinan

daerah atas kinerja APIP, menyelenggarakan diklat teknis subtantif

bekerjasama dengan pusdiklatwas BPKP untuk materi-materi yang

dibutuhkan oleh APIP di Kabupaten/Kota, dan mengintensifkan pelaksanaan

PPM bersama dengan lokasi kegiatan di kantor Inspektorat yang bersedia

menjadi penyelenggara kegiatan.

6. Menambah pegawai dibidang tata usaha, menata kembali layout ruangan

dan meningkatkan partisipasi pegawai tata usaha agar lebih optimal dalam

memberikan pelayanan melalui rapat staf dan/atau brain storming secara

berkala.

---o0o---

Page 93: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

Lampiran I/1 - 2

Anggaran (Rp000) Realisasi (Rp000) % Rencana Realisasi %

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi

Hasil Pengawasan % 60,00 51,09 85,15

Persentase BUMD yang Kinerjanya

Minimal Berpredikat Baik dari BUMD

yang Dibina% 55,00 35,71 64,93

Presentase BLUD yang Kinerjanya

Minimal Cukup Baik dari BLUD yang

Dievaluasi% 55,00 100,00 181,82

Persentase Hasil Pengawasan

Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di

Persidangan% 50,00 27,03 54,05

Persentase Hasil Pengawasan

Keinvestigasian yang Dimanfaatkan

oleh APH% 72,00 100,00 138,89

Persentase Hasil Pengawasan

Keinvestigasian yang Dimanfaatkan

oleh K/L/P/K% 65,00 100,00 153,85

Persentase Hasil Audit Penyesuaian

Harga yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K % 75,00 NA NA

4 Meningkatnya Kualitas

Tatakelola Pemerintah dan

korporasi dalam

Pencegahan Korupsi

Persentase K/L/P/K Yang

Mengimplementasikan FCP (termasuk

FRA) % 52,00 100,00 192,31

5 Meningkatnya Kepedulian

K/L/P/K dan Masyarakat

terhadap Korupsi

Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas

Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) Yang

Mengimplementasikan Sistem

Pengaduan Masyarakat% 65,00 66,67 102,57

Persentase Pemerintah Provinsi dengan

Maturitas SPIP Level 3 % 100,00 100,00 100,00

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Maturitas SPIP Level 3 % 71,43 78,57 110,00

6

Realisasi Capaian (%)

Meningkatnya Kualitas

Penerapan SPIP Pemda

KINERJA SASARAN PROGRAM DAN PENGGUNAAN DANA/SDM (OH) TAHUN 2018

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TENGAH

Keuangan (Rp000) SDM (OH)

Satuan TargetNo. Sasaran Program Indikator Kinerja Program

Perbaikan Pengelolaan

Program Prioritas Nasional

dan Pengelolaan Keuangan

Negara/Korporasi

Meningkatnya Efektifitas

Hasil Pengawasan

Keinvestigasian

2

1

Page 94: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

Lampiran I/2 - 2

Anggaran (Rp000) Realisasi (Rp000) % Rencana Realisasi %

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Realisasi Capaian (%)

Keuangan (Rp000) SDM (OH)

Satuan TargetNo. Sasaran Program Indikator Kinerja Program

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Maturitas SPIP Level 2 % 28,57 21,43 124,99

Persentase APIP Pemerintah Provinsi

dengan Kapabilitas Level 3 % 100,00 100,00 100,00

Persentase APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 3% 78,57 71,43 90,91

Persentase APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 2% 21,43 35,71 100,00

3.590.253 3.558.969 99,12864 8.845 9.539 107,8462

8 Tersedianya Dukungan

Teknis Kepuasan atas

Pelayanan Sekretariat

Utama

Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat

Utama (skala likert 1-10)skala 7,96 8 99,50

12.710.517 12.646.718 99,49806 1.597 2.941 184,1578

16.300.770 16.205.687 99,42 10.442 12.480 119,52

6 Meningkatnya Kualitas

Penerapan SPIP Pemda

Meningkatnya Kapabilitas

Pengawasan Intern

Pemerintah Pemda

7

JUMLAH

Sub Jumlah Dukungan Teknis

Sub Jumlah Pengawasan

Page 95: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

Lampiran II / 1 - 2

No. Sasaran Program Indikator Kinerja Program SatuanNaik /

(Turun)

Naik /

(Turun)

2017 2018 2017 2018

1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-8 11 1213=11/12*100

%

Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi

Hasil Pengawasan%

58,00 51,09 (6,91) 105,45 85,15 (20,30) 51,09 70,00 72,99

Persentase BUMD yang Kinerjanya

Minimal Berpredikat Baik dari BUMD

yang Dibina

%

33,00 35,71 2,71 61,11 64,93 3,82 35,71 56,00 63,77

Presentase BLUD yang Kinerjanya

Minimal Cukup Baik dari BLUD yang

Dievaluasi

%

- 100,00 100,00 - 181,82 181,82 100,00 62,00 161,29

Persentase Hasil Pengawasan

Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di

Persidangan

%

105,71 27,03 (78,68) 105,71 54,05 (51,66) 27,03 60,00 45,05

Persentase Hasil Pengawasan

Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh

APH

%

100,00 100,00 - 100,00 138,89 38,89 100,00 75,00 133,33

Persentase Hasil Pengawasan

Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

%

100,00 100,00 - 100,00 153,85 53,85 100,00 70,00 142,86

Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga

yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K%

NA NA NA NA NA NA NA NA

4 Meningkatnya Kualitas Tatakelola

Pemerintah dan korporasi dalam

Pencegahan Korupsi

Persentase K/L/P/K Yang

Mengimplementasikan FCP (termasuk

FRA)

%

100,00 100,00 - 100,00 192,31 92,31 100,00 55,00 181,82

5 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan

Masyarakat terhadap Korupsi

Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas

Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) Yang

Mengimplementasikan Sistem Pengaduan

Masyarakat

%

100,00 66,67 (33,33) 100,00 102,57 2,57 66,67 70,00 95,24

Persentase Pemerintah Provinsi dengan

Maturitas SPIP Level 3%

NA 100,00 100,00 NA 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Maturitas SPIP Level 3%

35,71 78,57 42,86 125,00 110,00 (15,00) 78,57 71,43 110,00

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Maturitas SPIP Level 2%

35,71 21,43 14,28 100,00 124,99 24,99 21,43 28,57 75,01

PERBANDINGAN REALISASI DAN CAPAIAN OUTCOME TAHUN 2018 DENGAN TAHUN 2017 DAN TARGET 2019

1

2

Realisasi

2018

Target

2019

% realisai

2018 dari

target 2019

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TENGAH

6 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP

Pemda

Realisasi Capaian

Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas

Nasional dan Pengelolaan Keuangan

Negara/Korporasi

Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan

Keinvestigasian

Page 96: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

Lampiran II / 2 - 2

No. Sasaran Program Indikator Kinerja Program SatuanNaik /

(Turun)

Naik /

(Turun)

2017 2018 2017 2018

1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-8 11 1213=11/12*100

%

Realisasi

2018

Target

2019

% realisai

2018 dari

target 2019

Realisasi Capaian

Persentase APIP Pemerintah Provinsi

dengan Kapabilitas Level 3%

100,00 100,00 - 100,00 100,00 - 100,00 100,00 100,00

Persentase APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level

3

%

7,14 71,43 64,29 100,00 90,91 (9,09) 71,43 100,00 71,43

Persentase APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level

2

%

71,43 35,71 35,72 125,00 100,00 (25,00) 35,71 - NA

Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan

atas Pelayanan Sekretariat Utama

Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat

Utamaskala 7,76 7,96 0,20 110,86 99,50 (11,36) 7,96 8,00 99,50

7

Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan

Intern Pemerintah Pemda

Page 97: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

Lampiran III/1 - 1

Penggunaan

Dana

Penggunaan

SDM/OH

Target Realisasi % Target Realisasi %Efisien/

Tidak Efisien

Efisien/

Tidak Efisien

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

1 Tersedianya Informasi

Hasil Pengawasan 260

PSN di Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan PSN BPKP

Perwakilan

Laporan 53 59 111,32 1.720.329 1.701.147 98,88 2.600 2.413 92,81 Efisien Efisien

2 Tersedianya Informasi

Hasil Pengawasan

Siskeudes di Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan Siskeudes BPKP

Perwakilan

Laporan 13 21 161,54 97.643 97.166 99,51 520 389 74,81 Efisien Efisien

3 Tersedianya Informasi

Hasil Pengawasan

Penerapan SIMDA di

Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan SIMDA BPKP

Perwakilan

Laporan 3 10 333,33 91.557 86.122 94,06 120 292 243,33 Efisien Efisien

4 Tersedianya Informasi

Hasil Pengawasan 10

Prioritas Nasional

Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan BPKP Perwakilan

Laporan 77 130 168,83 701.160 698.526 99,62 3.142 4.468 142,20 Efisien Efisien

6 Tersedianya Informasi

Hasil Pembinaan SPIP

Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil

Pembinaan SPIP BPKP

Perwakilan

Laporan 20 20 100,00 400.460 399.565 99,78 1.010 648 64,16 Efisien Efisien

7 Tersedianya Informasi

Hasil Pembinaan

Kapabilitas APIP

Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil

Peningkatan Kapabilitas APIP

BPKP Perwakilan

Laporan 32 51 159,38 579.104 576.443 99,54 1.453 1.329 91,47 Efisien Efisien

218 291 133,48624 3.590.253 3.558.969 99,13 8.845 9.539 107,85

8 Tersedianya Dukungan

Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas

Teknis Lainnya Dalam

Mencapai Kepuasan

Layanan

Jumlah Layanan Dukungan

Manajemen Perwakilan BPKP

Laporan 57 57 100,00 579.893 578.586 99,77 1.597 2.941 184,16 Efisien Efisien

Bulan 12 12 100,00 11.230.574 11.169.145 99,45 Efisien

9 Termanfaatkannya Aset

Secara Optimal

Tersedianya Alat Pengolahan

Data BPKP

Unit 4 4 100,00 57.650 57.650 100,00 Efisien

Tersedianya Meubelair

Perwakilan BPKP

Unit 99 107 108,08 271.965 271.633 99,88 Efisien

Terlaksananya Rehabilitasi

Kantor Perwakilan BPKP

Unit 232 232 100,00 570.435 569.704 99,87 Efisien

12.710.517 12.646.718 99,50 1.597 2.941 184,16

16.300.770 16.205.687 99,42 10.442 12.480 119,52

CAPAIAN KINERJA KEGIATAN DAN EFISIENSI PENGGUNAAN DANA/OH (SDM)

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TENGAH

TAHUN 2018

Dana (Rp000) SDM (OH)

Target RealisasiCapaian

(%)

JUMLAH SASARAN KEGIATAN PENGAWASAN

JUMLAH SASARAN KEGIATAN DUKUNGAN TEKNIS LAINNYA

TOTAL

No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan

Page 98: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

Lampiran IV / 1 - 1

2017 2018 2017 2018

1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-8

1Tersedianya Informasi Hasil

Pengawasan 260 PSN di

Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan PSN BPKP

Perwakilan

Laporan

59 59 111,32% 111,32%

2Tersedianya Informasi Hasil

Pengawasan Siskeudes di

Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan Siskeudes BPKP

Perwakilan

Laporan

21 21 161,54% 161,54%

3

Tersedianya Informasi Hasil

Pengawasan Penerapan

SIMDA di Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan SIMDA BPKP

Perwakilan

Laporan

10 10 333,33% 333,33%

4Tersedianya Informasi Hasil

Pengawasan 10 Prioritas

Nasional

Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan BPKP Perwakilan

Laporan

130 130 168,83% 168,83%

6Tersedianya Informasi Hasil

Pembinaan SPIP Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil

Pembinaan SPIP BPKP

Perwakilan

Laporan

20 20 100,00% 100,00%

7

Tersedianya Informasi Hasil

Pembinaan Kapabilitas APIP

Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil

Peningkatan Kapabilitas APIP

BPKP Perwakilan

Laporan

16 51 35 100,00% 159,38% 59,38%

8 Tersedianya Dukungan

Manajemen dan Pelaksanaan

Tugas Teknis Lainnya Dalam

Mencapai Kepuasan Layanan

Jumlah Layanan Dukungan

Manajemen Perwakilan BPKP

Laporan

54 54 100,00% 100,00%

9 TermanfaatkannyaAset

Secara Optimal

Tersedianya Alat Pengolahan

Data BPKP

Unit4 4 100,00% 100,00%

Tersedianya Meubelair

Perwakilan BPKP

Unit107 107 108,08% 108,08%

Terlaksananya Rehabilitasi

Kantor Perwakilan BPKP

M2232 232 100,00% 100,00%

No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan Naik /

(Turun)Naik / (Turun)

PERBANDINGAN REALISASI DAN CAPAIAN KEGIATAN TAHUN 2018 DENGAN TAHUN 2017

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

Realisasi Capaian

Page 99: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

Lampiran V / 1 - 1

Self Assessment QA Perwakilan Reviu Rendal

1 2 3 5 6 7 8

1 Provinsi Kalimantan Tengah 3,1102 3 V V V

2 Kota Palangka Raya 3,0375 3 V V V

3 Kabupaten Kapuas 3,0000 3 V V

4 Kabupaten Lamandau 3,0602 3 V V V

5 Kabupaten Katingan 2,6205 2 V V

6 Kabupaten Murung Raya 2,2966 2

7 Kabupaten Gunung Mas 3,0602 3 V V

8 Kabupaten Seruyan 3,1125 3 V V V

9 Kabupaten Pulang Pisau 3,0977 3 V V V

10 Kabupaten Sukamara 3,0227 3 V V V

11 Kabupaten Barito Utara 3,0000 3 V V

12 Kabupaten Barito Selatan 3,158 3 V V

13 Kabupaten Barito Timur 2,5445 2

14 Kabupaten Kotawaringin Barat 3,0000 3 V V V

15 Kabupaten Kotawaringin Timur 3,0375 3 V V V

Keterangan : *) untuk status terakhhir diisi tanda V pada kolom (6, 7 atau 8) yang sesuai dengan status level yang disajikan

No. Nama Pemda Skor Level Status Terakhir *)

MATURITAS SPIP PEMDA TAHUN 2018

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TENGAH

Page 100: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

Lampiran VI/ 1 - 1

Self Assessment QA Perwakilan Reviu Rendal

1 2 3 4 5 6

1 Provinsi Kalimantan Tengah 2 Plus V

2 Kota Palangka Raya 2 Plus V

3 Kabupaten Kapuas 2 Plus V

4 Kabupaten Lamandau 2 Plus V

5 Kabupaten Katingan 2 Plus V

6 Kabupaten Murung Raya 2 Plus V

7 Kabupaten Gunung Mas 2 V

8 Kabupaten Seruyan 2 Plus V

9 Kabupaten Pulang Pisau 2 V

10 Kabupaten Sukamara 2 V

11 Kabupaten Barito Utara 2 Plus V

12 Kabupaten Barito Selatan 2 Plus V

13 Kabupaten Barito Timur 2 V

14 Kabupaten Kotawaringin Barat 2 Plus V

15 Kabupaten Kotawaringin Timur 2 Plus V

Keterangan : *) untuk status terakhhir diisi tanda V pada kolom (5, 6 atau 7) yang sesuai dengan status level yang disajikan

No. Nama Pemda Level Status Terakhir *)

KAPABILITAS APIP PEMDA TAHUN 2018

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TENGAH

Page 101: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan

Lampiran VII/ 1 - 1

No. Nama PDAM SKOR TINGKAT KESEHATAN

1 PDAM Kabupaten Gunung Mas 2,585 KURANG SEHAT

2 PDAM Kabupaten Barito Utara 2,780 KURANG SEHAT

3 PDAM Kabupaten Kapuas 2,940 SEHAT

4 PDAM Kabupaten Seruyan 3,185 SEHAT

5 PDAM Kabupaten Barito Timur 2,425 KURANG SEHAT

6 PDAM Kabupaten Pulang Pisau 2,775 KURANG SEHAT

7 PDAM Kabupaten Kotawaringin Barat 3,235 SEHAT

8 PDAM Kabupaten Kotawaringin Timur 2,915 SEHAT

9 PDAM Kabupaten Lamandau 3,285 SEHAT

10 PDAM Kabupaten Katingan 2,455 KURANG SEHAT

11 PDAM Kota Palangkaraya 2,530 KURANG SEHAT

12 PDAM Kabupaten Murung Raya 1,590 SAKIT

13 PDAM Kabupaten Barito Selatan 2,750 KURANG SEHAT

14 PDAM Kabupaten Sukamara 2,610 KURANG SEHAT

TINGKAT KESEHATAN BUMD TAHUN 2018

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIAMTAN TENGAH

Page 102: PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN … GAMBAR Gambar 1.1 Produk dan Layanan . 7 Gambar 1.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Gambar 1.3 Komposisi Pegawai Berdasarkan