perhitungan pinalti simpanan berjangka (deposito ...eprints.walisongo.ac.id/7172/1/cover.pdfi...
TRANSCRIPT
i
PERHITUNGAN PINALTI SIMPANAN BERJANGKA
(DEPOSITO) MUDHARABAH DI KSPPS ARTHAMADINA
BANYUPUTIH BATANG
TUGAS AKHIR
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Melengkapi Syarat Guna
Memperoleh Gelar Ahli Madya Dalam Ilmu Perbankan Syariah
Oleh:
Titi Florida
1405015024
PROGRAM STUDI DIII PERBANKAN SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI WALISONGO
SEMARANG
2017
ii
iii
iv
MOTTO
“Hai orang-orang yang beriman, Jadikanlah sabar dan shalat sebagai penolongmu.
Sesungguhnya Allah beserta orang-orang yang sabar.”
(Q.S. Al-Baqarah:153)
v
PERSEMBAHAN
Tugas Akhir ini penulis persembahkan kepada:
1. Allah SWT yang selalu melimpahkan rahmat karunia-Nya, sehingga
penulis dapat menyelesaikan penyusunan tugas akhir ini.
2. Nabi Agung Muhammad SAW pembawa kabar gembira yang telah
menjadi penerang hati umatnya.
3. Bapak Kantun, Ibu Manirah, Kakak Purnama Sari, Adik Maulana Afrizal
dan Yusuf Toha Al-Kahfi (Bang Ucupp) sebagai orang tua dan saudara
yang senantiasa memberikan doa, kasih sayang, dukungan dan semangat
untuk penulis.
4. Bapak dan Ibu Dosen Pengajar Prodi D3 Perbankan Syariah, Staff beserta
karyawannya yang telah memberikan ilmu, pengalaman serta bantuan
kepada penulis.
5. Teman-teman senasib dan seperjuangan D3 Perbankan Syariah angkatan
2014 khususnya PBSA yang tidak bisa penulis sebutkan satu per satu,
yang selalu membantu dan membangkitkan semangat kepada penulis.
6. Sahabat-sahabat Fastrespon (Annisa. Iim, Wiwin dan Wulan) yang selalu
memberikan solusi, motivasi, semangat, dukungan dan bantuan kepada
penulis.
7. Sahabat-sahabat penulis dari SD, SMP maupun MAN yang tidak bisa
disebutkan satu per satu yang selalu memberikan semangatnya kepada
penulis
8. Sahabat-sahabat IMAKE (Ikatan Mahasiswa Kebumen) Rayon Walisongo
yang senantiasa memberikan dukungan, doa serta semangat kepada
penulis.
9. Semua pihak yang telah memberikan dukungan, semangat dan bantuan
selama proses penulisan Tugas Akhir ini, terimakasih sedalam-dalamnya.
vi
vii
PEDOMAN TRANSLITERASI
No Arab Indonesia Arab Indonesia
dh ض a ا 1
th ط b ب 2
zh ظ t ت 3
„ ع ts ث 4
gh غ j ج 5
f ف ḥ ح 6
q ق kh خ 7
k ك d د 8
l ل dz ذ 9
m م r ر 10
n ن z ز 11
w و s س 12
h ھ sy ش 13
y ي sh ص 14
Untuk menunjukkan bunyi hidup panjang (madd) dengan menuliskan coretan
horizontal (macron) di atas huruf ā, ī, dan ū. Bunyi hidup dobel (dipthong) Arab
ditransliterasikan dengan menggabungkan dua huruf “ay” dan “aw”, seperti layyinah,
lawwamah. Untuk kata yang berakhiran ta’ marbuthah dan berfungsi sebagai shifah
(modifier) atau mudhāf ilaih ditransliterasikan dengan “ah”, sedang yang berfungsi
sebagai mudhāf ditransliterasikan dengan “at”.
wazdī al-furūdh ذوى الفروض
hannzs-zsa za اھل السنۃ
viii
Untuk singkatan dengan maksud penghormatan atau pengagungan ditulis sebagai
berikut:
Swt : Subḫānahu wa ta’ālā; Allah Swt: Allah Subḫānahu wa ta‟ālā
Saw : Shalallāhu ‘alaihi wa sallam; Nabi Muhammad Saw: Shalallāhu „alaihi wa
sallam
as : ‘alaihissalām; Nabi Musa as: „alaihissalām
untuk kutipan surah Al-Qur‟an, nama Al-Qur‟an ditulis disesuaikan dengan bacaan
kata aslinya dan disertai dengan padanan nomor surah: QS. Al-Baqarah [2]: 100; QS.
Al-A‟raf [7]: 150.1
1 Dede Rodin, Tafsir Ayat Ekonomi, Semarang: UIN Walisongo Semarang, h. xi
ix
x
ABSTRAK
KSPPS Arthamadina merupakan koperasi yang melakukan kegiatan
penghimpunan dana dari masyarakat salah satu bentuknya adalah produk simpanan
berjangka (deposito). Simpanan berjangka (deposito) di KSPPS Arthamadina dalam
praktiknya menggunakan akad mudharabah. Oleh sebab itu, anggota sebagai pemilik
dana (shahibul maal) akan mendapatkan bagi hasil atas simpanannya yang telah
disepakati bersama di awal pembukaan simpanan berjangka (deposito) mudharabah.
Dan anggota akan dikenai pinalti/denda apabila simpanan berjangka (deposito)
mudharabah diambil sebelum jatuh tempo. Perhitungan pinalti yakni 10% dari
nominal simpanan berjangka (deposito) mudharabah anggota. Oleh karena itu,
peneliti tertarik untuk mengangkat judul “PERHITUNGAN PINALTI SIMPANAN
BERJANGKA (DEPOSITO) MUDHARABAH DI KSPPS ARTHAMADINA
BANYUPUTIH BATANG.
Penelitian dilakukan secara kualitatif di KSPPS Arthamadina. Data-data
diperoleh dengan metode wawancara, observasi dan dokumen serta dibahas secara
deskriptif analisis, sehingga masalah dalam penelitian dapat terpecahkan dan
dihasilkan rekomendasi.
Berdasarkan penelitian diperoleh data bahwa simpanan berjangka (deposito) di
KSPPS Arthamadina menggunakan akad mudharabah, dengan pilihan jangka waktu
3, 6, 9 dan 12 bulan. Pengambilan simpanan berjangka (deposito) mudharabah
sebelum jatuh tempo, maka anggota akan dikenai pinalti. Perhitungan pinalti
simpanan berjangka (deposito) mudharabah di KSPPS Arthamadina adalah sebesar
10% dari simpanan berjangka (deposito) mudharabah anggota.
Kata Kunci: Simpanan Berjangka (Deposito), Mudharabah, Pinalti
xi
ABSTRACT
KSPPS Arthamadina is a cooperation which does funding activity from society,
one of it is time deposit product. The practice of time deposit in KSPPS Arthamadina
uses mudharabah agreement. So, the member of cooperation as fund owner (shahibul
maal) will get profit and lost sharing on his saving which has been agreed together in
first time deposit opening of mudharabah. And member will be fined if time deposit
of mudharabah is taken before time limit. The accounting of fine is 10% from time
deposit nominal of mudharabah member. So, researcher interest to raise a title,
namely “PERHITUNGAN PINALTI SIMPANAN BERJANGKA (DEPOSITO)
MUDHARABAH DI KSPPS ARTHAMADINA BANYUPUTIH BATANG”
The research is done qualitatively in KSPPS Arthamadina. Data is gotten with
interview method, observation and document. It also is discussed analysis
descriptively. So the problem in this research can be solved and is resulted a
recommendation.
Base on research, the result of data is time deposit in KSPPS Arthamadina which
uses mudharabah agreement with time (3, 6, 9 and 12 month). The taking of
mudharabah time deposit before time limit, so a member will be fined. The fine
accounting of mudharabah time deposit in KSPPS Arthamadina is 10% from time
deposit of mudharabah member.
Key word: Time deposit, Mudharabah and Pinalty.
xii
KATA PENGANTAR
Bismillahirrahmanirrahim
Alhamdulillahirabbil‟alamin, puji syukur kehadirat Allah SWT. yang telah
melimpahkan rahmat, taufiq dan hidayah-Nya. Tak lupa pula shalawat serta salam
senantiasa kita haturkan kepada junjungan kita Nabi Agung Muhammad SAW.,
sehingga penulis dapat menyelesaikan penyusunan Tugas Akhir ini yang berjudul:
“PERHITUNGAN PINALTI SIMPANAN BERJANGKA (DEPOSITO)
MUDHARABAH DI KSPPS ARTHAMADINA BANYUPUTIH BATANG”.
Tugas Akhir ini disusun dalam rangka memenuhi dan melengkapi syarat guna
memperoleh gelar Ahli Madya dalam Ilmu Perbankan Syariah.
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa proses penyusunan tugas akhir ini dapat
selesai berkat bantuan, bimbingan, perhatian dan dorongan motivasi dari berbagai
pihak. Melalui pengantar ini ini penulis mengucapkan terimakasih sebesar-besarnya
kepada:
1. Bapak Prof. Dr. H. Muhibbin, M. Ag., selaku Rektor UIN Walisongo
Semarang
2. Bapak Dr. H. Imam Yahya, M. Ag., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Islam UIN Walisongo Semarang
3. Bapak H. Johan Arifin, S. Ag., MM., selaku Ketua Prodi D3 Perbankan
Syariah UIN Walisongo
4. Bapak Drs. H. Wahab, MM., selaku Wakil Dekan 2 Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Islam UIN Walisongo Semarang sekaligus Dosen Pembimbing
yang telah bersedia meluangkan waktu, tenaga dan pikirannya untuk
memberikan bimbingan dan pegarahan dalam penyusunan Tugas Akhir ini
5. Kepada seluruh pengelola D3 Perbankan Syariah beserta staff
kepengurusannya
xiii
6. Bapak Budi Waluyo, SE. selaku ketua KSPPS Arthamadina Banyuputih
Batang beserta seluruh jajaran staff karyawannya
7. Kepada seluruh pihak yang telah membantu terselesaikannya Tugas Akhir
ini
Akhir kata, penulis menyadari masih terdapat kekurangan dalam penulisan tugas
akhir ini, sehingga penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun dari
semua pihak demi perbaikan Tugas Akhir ini. Semoga apa yang tertuang dalam tugas
akhir ini dapat bermanfaat bagi penulis sendiri dan para pembaca pada umumnya
serta dapat digunakan sebagai tambahan informasi bagi semua pihak yang
membutuhkan.
Semarang, 11 Mei 2017
Penulis
Titi Florida
NIM. 1405015024
xiv
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING .............................................. ii
HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................... iii
HALAMAN MOTTO ...................................................................................... iv
HALAMAN PESEMBAHAN ......................................................................... v
HALAMAN DEKLARASI .............................................................................. vi
HALAMAN PEDOMAN TRANSLITERASI ................................................. vii
HALAMAN ABSTRAK .................................................................................. ix
KATA PENGANTAR ..................................................................................... xi
DAFTAR ISI .................................................................................................... xiii
BAB I PENDAHULUAN ................................................................................ 1
A. Latar Belakang ..................................................................................... 1
B. Rumusan Masalah ................................................................................ 5
C. Tujuan dan Manfaat Hasil Penelitian ................................................... 5
D. Tinjauan Pustaka .................................................................................. 6
E. Metodologi Penelitian .......................................................................... 8
F. Sistematika Penulisan .......................................................................... 11
BAB II LANDASAN TEORI .......................................................................... 12
A. Ketentuan Umum Mudharabah ........................................................... 12
1. Pengertian Mudharabah ................................................................. 12
2. Dasar Hukum Mudharabah............................................................ 14
xv
3. Rukun dan Syarat Mudharabah ..................................................... 17
4. Karakteristik Mudharabah ............................................................. 19
5. Macam-macam Mudharabah ......................................................... 21
6. Manfaat dan Risiko Mudharabah .................................................. 23
7. Berakhirnya Akad Mudharabah .................................................... 23
B. Ketentuan Umum Simpanan Berjangka (Deposito) ............................. 24
1. Pengertian Simpanan Berjangka (Deposito) .................................. 24
2. Landasan Ayat Simpanan Berjangka (Deposito) .......................... 25
3. Ketentuan Umum Simpanan Berjangka (Deposito) ....................... 27
C. Ketentuan Umum Pinalti ..................................................................... 28
1. Pengertian Pinalti ........................................................................... 28
2. Dasar Hukum Pinalti ...................................................................... 28
3. Ketentuan Teknis Pinalti ................................................................ 28
4. Jenis-jenis Pinalti ........................................................................... 30
BAB III GAMBARAN UMUM KSPPS ARTHAMADINA BANYUPUTIH
BATANG ......................................................................................................... 31
A. Profil KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang .................................. 31
1. Sejarah KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang ......................... 31
2. Visi dan Misi KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang ............... 32
3. Nilai-nilai KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang ..................... 32
B. Susunan Organisasi KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang ........... 33
C. Deskripsi Tugas Pengelolaan KSPPS Arthamadina Banyuputih
Batang .................................................................................................. 34
D. Tujuan, Fungsi dan Peran KSPPS Arthamdina Banyuputih Batang .... 38
1. Tujuan KSPPS Arthamadina ......................................................... 38
2. Fungsi KSPPS Arthamadina .......................................................... 38
3. Prinsip KSPPS Arthamadina .......................................................... 39
E. Produk-Produk di KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang .............. 39
xvi
1. Produk Penghimpunan Dana KSPPS Arthamadina ....................... 40
a. Simpanan Investama ................................................................ 40
b. Simpanan Berjangka (Simka Mudharabah) ............................ 41
c. Simpanan Raya Idul Fitri (SHaRi) ........................................... 42
d. Simpanan Kencana (Kencana Saving) ..................................... 45
2. Produk Penyaluran Dana KSPPS Arthamadina ............................. 48
a. Ketentuan Umum Pembiayaan ................................................. 48
b. Jenis-jenis Pembiayaan ............................................................ 48
c. Produk Penyaluran Dana .......................................................... 51
F. Pengelolaan Usaha Syariah KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang 55
G. Ruang Lingkup Pemasaran KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang 56
1. Penghimpunan Dana ...................................................................... 56
2. Penyaluran Dana ............................................................................ 56
3. Bidang Garap ................................................................................. 56
BAB IV PEMBAHASAN ................................................................................ 57
A. Prosedur Pembukaan Rekening Simpanan Berjangka (Deposito)
Mudharabah ......................................................................................... 57
B. Perhitungan Pinalti Simpanan Berjangka (Deposito) Mudharabah ... 59
C. Analisis SWOT Pinalti Simpanan Berjangka (Deposito)
Mudharabah ......................................................................................... 62
BAB V PENUTUP ........................................................................................... 65
A. Kesimpulan .......................................................................................... 65
B. Saran ..................................................................................................... 66
C. Penutup ................................................................................................. 66
DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 68
LAMPIRAN