pensjonsordningene i norge - hvlhome.hvl.no/ansatte/ojk/ffi/rap/ou2010/ture dag jansen_ou... ·...
TRANSCRIPT
Pensjonsordningenei
Norge
SPK Seniorkurs
Onsdag 10. februar 2010
Litt generelt om pensjonsordningene i Norge
og Statens Pensjonskasse
Pensjonsytelser fra Statens Pensjonskasse
Andre ytelser fra Statens Pensjonskasse:
Yrkesskade, Gruppeliv, Vartpenger/vente-
lønn, Boliglån
Pensjonsreformen
Agenda
Forskerforbundet
PENSJONSORDNINGENE I NORGE
Folketrygden
• Den primære pensjonsordningen i Norge, innført i 1967
• Størrelse avhengig av inntekt / inntektsår/ trygdetid
• Minstebeløp (minstepensjon) garantert ved 40 års trygdetid
• Inntekt inntil 6 G (437 286) kompenseres i snitt med ca 50 %
PENSJONSORDNINGENE I NORGE
Pensjonsforsikring
• Individuell forsikring som tegnes av den
enkelte
• Pensjonsnivå og utbetalingsperiode avtales
Tjenestepensjon
• Kollektiv opptjent ytelse i arbeidsforhold
• Offentlig eller privat - forskjellig regelverk
• Blir utbetalt i tillegg til folketrygden
Folketrygden
Offentlige
tjeneste-
pensjonsordninger
Individuelle tilleggsforsikringer
Private
tjeneste-
pensjonsordninger
PENSJONSORDNINGENE I NORGE
• Grunnbeløpet
• Trygdetid
• Grunnpensjon
• Særtillegg/minstepensjon
• Tilleggspensjon
• Poengtall/sluttpoengtall
• Poengår
FOLKETRYGDENsentrale begreper
Kjennetegn
• Garantert pensjonsnivå (tom 58-kullet)
• Fleksibel pensjonsalder
• Sammenhengende tjenestetid i offentlig sektor
• Verdifast regulering av pensjon
DAGENS OFFENTLIG TJENESTEPENSJON
GARANTERT PENSJONSNIVÅ
• Samlet utbetalt pensjon etter samordning med folketrygdens pensjon skal minst utgjøre tjenestepensjon før samordning
• Reduksjon i samlet utbetalt pensjon som følge av endringer i regelverket i folke-trygden, kompenseres også etter prinsippet om garantert pensjonsnivå.
Offentlige tjenestepensjoner er basert på et “bruttosystem”
FLEKSIBEL PENSJONSALDERaldersgrense/pensjonsalder
Pensjonsalder Pensjonsalder folketrygd
Aldersgrense
64 år 67 år 70 år62 år 65 år63 år60 år57 år
OPPSATT ALDERSPENSJONopptjeningstid
(Nevneren utgjør den opptjeningstid medlemmet kunne oppnådd ved å fortsette i stillingen frem til aldersgrensen, minimum 30 år - maksimum 40 år)
• Faktisk tjenestetid
• Tjenestetidsbrøken fastsettes slik:
• Medlem før 1.1.67: Opptjeningstid / 30
• Medlem etter 1.1.67: Opptjeningstid / 30-40
REGULERING AV PENSJONENE
• I takt med folketrygdens
grunnbeløp (G)
• Følger lønns- og prisutviklingen
• Gjelder både oppsatte og
igangsatte pensjoner
• Gjennomført første gang pr.
1.5.86
REGULERING AV PENSJONENE FRA 01.01.2011
• (Den opptjente pensjonsbeholdningen oppjusteres med lønnsveksten hvert år fram til pensjonering)
• Utbetalt pensjon reguleres med lønnsveksten minus 0,75 prosentenheter hvert år
• Pensjonsøkningen vil ligge mellom prisvekst og et gjennomsnitt av pris- og lønnsvekst
SPK på Internett
www.spk.no• SPK interaktiv (eSPK)
• Alltid oppdatert informasjon vedrørende pensjoner og øvrige ytelser
• Lånekalkulator
• Arbeidsgiverkurs
• SPK Seniorkurs
• Pensjon på 1 – 2 - 3
YTELSER FRA STATENS PENSJONSKASSE
• Pensjoner
• Yrkesskadeforsikring
• Gruppelivsforsikring
• Vartpenger (ventelønn)
• Boliglån
HVORDAN BEREGNES PENSJONEN?
Grunnformel for pensjon:
P = % x Grunnlag x Tjenestetid
Ft: 42/45 % x (sp x G) x T/40
SPK: 66 % x Sluttlønn x t/30
PENSJONSGRUNNLAGomfang
• Faste tillegg knyttet til stillingen
• Variable tillegg i henhold til tariffavtale
• Tidligere perioder med høyere lønn
medregnes
• Midlertidig tjeneste med høyere lønn
(2-årskrav)
Fast arbeidsinntekt for medlemspliktig stilling
SAMORDNING Prinsippskisse
Folketrygden Samordning
Grunn-pensjon
Tilleggs-pensjon
Garantert fra
SPK
Grunn-pensjon
Tilleggs-pensjon
Grunn-pensjon
Tilleggs-pensjon
StatensPensjonskasse
Lønn Totalt
Utbetalt fra SPK
66%
Tjenestetid = 30 år
AFP
Fra fylte 62 år:
AFP utgjør beregnet alderspensjon fra folketrygden ved fylte 67 år, med et tillegg på kr 1 700 pr måned
AFP
Fra 65 - 67 år
AFP mellom 65 og 67 år utgjør
beregnet alderspensjon fra Statens
Pensjonskasse fra 67 år (hvis ikke
AFP beregnet etter folketrygdens
regler er høyere)
AFP inntekt i tillegg til pensjon
• Full AFP: - toleransegrense kr 15 000,-
Delvis AFP: - toleransegrense kr 15 000,-
NB! Dersom faktisk inntekt avviker mer enn
kr 15 000,- pr år i forhold til den forventede inntekt,
skjer et etteroppgjør.
ANDRE YTELSER FRA STATENS PENSJONSKASSE
• Yrkesskadeforsikring
• Gruppelivsforsikring
• Vartpenger (ventelønn)
• Boliglån
NY FOLKETRYGD OGOFFENTLIG TJENESTEPENSJON
NY FOLKETRYGD
Tilpassing av ulike behov i alderdommen – et mer fleksibelt pensjonssystem
• Når ønsker du å gå av med pensjon?
• Hvor stor pensjon ønsker du å ta ut?
• Vil du kombinere arbeid og pensjon?
Ny FTR: Hovedprinsipper
Årlig pensjons-
opptjening:
18,1% av inntekt
Årlig pensjons-opptjening
bygges opp til en
pensjons-beholdning
Årlig utbetaling:
Pensjons-beholdning delt på gjenstående leveår
Ny FTR: Levealdersjustering
• Gjøres i praksis med forholdstall for kullene 1943 til 1953
og med delingstall fra 1963 kullet (overgangsordning for
kullene 1954 til 1962)
• Reflekterer hvor lenge en person fra årskullet i
gjennomsnitt vil leve som pensjonist
• Reflekterer dødelighet frem til og etter 62
• 2 effekter ved å utsette uttak av alderspensjon
1. Videre opptjening av pensjonsbeholdning
2. Færre forventede leveår - lavere delingstall/høyere
forholdstall
Foreløpig beregnede forholdstall 1943 - 1953
-43 -44 -45 -46 -47 -48 -49 -50 -51 -52 -53
62 1,316 1,319 1,324 1,329 1,334 1,340
63 1,253 1,257 1,261 1,266 1,271 1,277 1,282
64 1,190 1,195 1,199 1,203 1,208 1,213 1,219 1,225
65 1,127 1,132 1,136 1,141 1,145 1,150 1,156 1,162 1,168
66 1,064 1,068 1,073 1,078 1,083 1,088 1,093 1,099 1,105 1,111
67 1,000 1,005 1,010 1,015 1,020 1,025 1,030 1,036 1,042 1,048 1,054
68 0,942 0,947 0,952 0,957 0,963 0,968 0,974 0,979 0,985 0,992 0,998
69 0,884 0,889 0,895 0,901 0,906 0,912 0,917 0,923 0,929 0,936 0,942
Eksempel på beregning
Dagens Uttak 67 Uttak 62 Uttak 68
Brutto tjenestepensjon 231 000 219 000 219 000 231 000
- Samordningsfradrag 171 000 162 400 162 400 171 500
= Netto tjenestepensjon 60 000 56 600 56 600 59 500
+ Folketrygd 195 000 185 000 145 000 195 600
= Samlet pensjon 255 000 (73%) 241 600 (69%) 201 600 (58%) 255 100 (73%)
Født 1953
Pensjonsgrunnlag 350 000
Brutto før samordning 231 000
Folketrygd 195 000
Samordningsfradrag 171 000
Forholdstall ved 62 år 1,341
Forholdstall ved 67 år 1,053
Forholdstall ved 68 år 0,997
Ny FTR: Overgangsregler
← 1942 1943 - 1953 1954 - 1962 1963 →
• Ny regulering • Levealdersjustering
• Fleksibelt uttak
• Ingen
inntektsavkorting
• Ny regulering
• Dagens
beregningsregler
• Levealdersjustering
• Fleksibelt uttak
• Ingen
inntektsavkorting
• Ny regulering
• Delvis nye
beregningsregler
• Levealdersjustering
• Fleksibelt uttak
• Ingen
inntektsavkorting
• Ny regulering
• Helt nye
beregningsregler
Inntreffer 2011 Inntreffer 2011 Inntreffer 2016
(1954 = 62 år)
Inntreffer 2025
(1963 = 62 år)
Ny offentlig tjenestepensjon
Begrunnelse
• Bærekraftig pensjonssystem
• Mer valgfrihet for den enkelte
• Mer sosialt rettferdig
Tre prinsipper
• Levealdersjustering
• Indeksregulering
• Det skal lønne seg å jobbe lenger
Sentrale endringer og tilpasninger i OFTP
• Levealdersjustering
• Indeksering
• Tidligpensjon fra folketrygden og AFP er gjensidig utelukkende
• Tjenestepensjonen samordnes mot standardisert folketrygd
• Levealdersjusteringen gjennomføres slik at grunnlovsvernet ivaretas
• Garanti for opptjente rettigheter for de med 15 år eller mindre igjen til 67 år pr. 1. januar 2011
– sikret 66 prosent av pensjonsgrunnlaget ved 67 år
Eksempler
Forutsetninger
• Født 1953
• Enslig
• lønn: 437 286
• Sluttpoengtall: 5
• 30 år i SPK i 100% stilling
• 40 år i folketrygden
Pensjoneringsmuligheter
62 år 67 år
I jobbTidligpensjon
folketrygdA
Alderspensjon
I jobb
I jobbC
Alderspensjon
I jobb
I jobb
Tidligpensjon
folketrygdB
Alderspensjon
I jobb
AFP
D
Alderspensjon
Bytte mellom AFP/Inntekt og pensjon
I jobb
I jobbFolketrygd
Samordnet alderspensjonAFP
62 år 65 år 67 år
I jobb
I jobb Folketrygd
AFP
Samordnet alderspensjon
Eksempel på beregning
Dagens Uttak 67 Uttak 62 Uttak 68
Brutto tjenestepensjon 231 000 219 000 219 000 231 000
- Samordningsfradrag 171 000 162 400 162 400 171 500
= Netto tjenestepensjon 60 000 56 600 56 600 59 500
+ Folketrygd 195 000 185 000 145 000 195 600
= Samlet pensjon 255 000 (73%) 241 600 (69%) 201 600 (58%) 255 100 (73%)
Født 1953
Pensjonsgrunnlag 350 000
Brutto før samordning 231 000
Folketrygd 195 000
Samordningsfradrag 171 000
Forholdstall ved 62 år 1,341
Forholdstall ved 67 år 1,053
Forholdstall ved 68 år 0,997
Dagens – uttak 67 år
0 %
20 %
40 %
60 %
80 %
100 %
120 %
140 %
160 %
62 65 67
SPK
Folketrygd
Inntekt
% 100 100 70,2
Kroner 437 286 437 286 306 829
Samtidig uttak 67
0 %
20 %
40 %
60 %
80 %
100 %
120 %
140 %
160 %
62 65 67
SPK
Folketrygd
Inntekt
% 100 100 66,6
Kroner 437 286 437 286 291 386
Tidlig folketrygd med inntekt
0 %
20 %
40 %
60 %
80 %
100 %
120 %
140 %
160 %
62 65 67
SPK
Folketrygd
Inntekt
% 138,5 138,5 56,1
Kroner 605 766 605 766 245 300
AFP
0 %
20 %
40 %
60 %
80 %
100 %
120 %
140 %
160 %
62 65 67
SPK
Folketrygd
AFP
% 56,3 66 66,6
Kroner 246 331 288 609 291 386
Utsatt uttak (68)
0 %
20 %
40 %
60 %
80 %
100 %
120 %
140 %
160 %
62 65 68
SPK
Folketrygd
Inntekt
% 100 100 70,2
Kroner 437 286 437 286 306 884
Sammenlikning 68
0 %
20 %
40 %
60 %
80 %
100 %
120 %
140 %
160 %
Dagens Samtidig uttak Tidlig folketrygd AFP Utsatt uttak
AFP
SPK
Folketrygd
Inntekt
% 70,2 66,6 56,1 66,6 70,2
Kroner 306 829 291 386 245 300 288 609 306 884