penilaian kesehatan bank makalah
DESCRIPTION
makalah ini berisi tentang metode penlaian kesehatan bank melalu metode CAMELSTRANSCRIPT
BAB I
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang
Kebijakan perbankan yang dikeluarkan dan dilakukan oleh Bank Indonesia tujuannya
adalah menciptakan dan memelihara kesehatan. Kesehatan atau kondisi keuangan dan non
keuangan bank merupakan kepentingan dari semua pihak yang terkait. Kondisi suatu bank dapat
digunakan oleh pihak terkait untuk mengevaluasi kinerja bank dalam menerapkan prinsip kehati-
hatian, kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku dan manajemen risiko. Perkembangan
perbankan, terutama produk dan jasanya yang semakin kompleks dan beragam yang berakibat
meningkatkan eksposur risiko terhadap bank.
Perkembangan metodologi untuk penilaian kondisi bank senantiasa bersifat dinamis
sehingga sistem penilaian tingkat kesehatan bank harus diperbarui setiap waktu guna
mencerminkan kondisi bank saat ini dan di masa yang akan datang. Pengaturan tersebut meliputi
penyempurnaan pendekatan penilaian baik secara kualitatif dan kuantitatif dan adanya tambahan
dalam faktor penilaian.
Bagi pihak perbankan, hasil akhir penilaian kondisi bank, dapat digunakan untuk
menerapakan keputusan manajemen dari bank untuk masa yang akan datang. Sedangkan bagi
Bank Sentral (Bank Indonesia) dapat digunakan untuk sarana penetapan dan implementasi
strategi pengawasan bank. Pada saat system diterapkan setiap bank harus menerapkan system
penilaian tingkat kesehatan bank dengan baik sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia.
1.1 Rumusan Masalah
a) Apa Pengertian Tingkat Kesehatan Bank?
b) Bagaimanakah Penilaian Tingkat Kesehatan Bank?
c) Apa saja Faktor yang Mengugurkan Penilaian Tingkat Kesehatan Bank?
1.2 Tujuan Penulisan
a) Untuk Mengetahui Pengertian Tingkat Kesehatan Bank.
b) Untuk Mengetahui Penilaian Tingkat Kesehatan Bank.
c) Untuk Mengetahui Faktor yang Mengugurkan Penilaian Tingkat Kesehatan Bank.
BAB II
PEMBAHASAN
2.1 Pengertian Tingkat Kesehatan Bank
Dasar Hukum Penilaian Tingkat Kesehatan Bank oleh Bank Indonesia. Dasar Hukum I
yaitu UU No. 10 Thn 1998, Undang-Undang Perbankan. Dasar Hukum II yaitu UU No. 3 Thn
2004, Undang-Undang Bank Sentral.
Bank dikatakan sehat apabila bank yang dapat menjalankan semua fungsi-fungsinya
dengan baik atau bank yang sehat adalah bank yang dapat menjalankan fungsi intermediasi
menjaga dan memelihara kepercayaan masyarakat, membantu kelancaran lalu lintas pembayaran
serta dapat digunakan oleh pemerintah dalam melaksanakan berbagai kebijakannya, misalnya
kebijakan moneter. Dengan menjalankan fungsi-fungsi ini, fungsinya agar bank dapat
memberikan pelayanan terbaik pada masyarakat serta bermanfaat bagi perekonomian secara
keseluruhan.
Untuk dapat menjalankan fungsinya dengan baik, bank harus mempunyai kecukupan
modal, menjaga kualitas asetnya, dikelola dan dioperasikan berdasarkan prinsip kehati-hatian,
menghasilkan laba untuk mempertahankan kelanjutan usahanya, serta menjaga likuiditasnya
sehingga dapat memenuhi kewajiban jangka pendeknya. Namun, bank harus selalu memenuhi
berbagai ketentuan dan aturan yang telah ditetapkan dan selalu menggunakan prinsip kehati-
hatian di bidang perbankan.
2.2 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
Tingkat Kesehatan Bank merupakan hasil penilaian kualitatif atas berbagai aspek yang
berpengaruh terhadap kinerja bank tertentu melalui penilaian faktor permodalan, kualitas aset,
manajemen, rentabilitas, likuiditas, dan sensitivitas terhadap risiko pasar.
Penilaian tingkat kesehatan bank di Indonesia didasarkan pada faktor CAMEL (Capital,
Assets Quality, Management, Earning, Liquidity). Seiring dengan penerapan risk based
supervision, penilaian tingkat kesehatan juga memerlukan penyempurnaan. Bank Indonesia
sebagai otoritas moneter juga berperan penting dalam penyempurnaan kebijakan tersebut.
Termasuk juga memperhitungkan sensitivity to market risk atau risiko pasar. Faktor CAMEL ini
merupakan faktor yang menentukan keadaan suatu bank. Apabila suatu bank mengalami
permasalahan pada salah satu faktor tersebut atau lebih dari satu faktor maka suatu bank akan
mengalami kesulitan.
Misal, suatu bank mengalami kesulitan likuiditas, walaupun bank tersebut mempunyai
kecukupan modal, labanya bertamabah, manajemennya baik, serta kualitas aktiva produktifnya
baik, apabila permasalahan tersebut tidak segera dibenahi maka dapat dipastikan bank tersebut
akan tetap dinyatakan tidak sehat.
Meskipun secara umum faktor CAMEL digunakan semua bank, tetapi bobot dari masing-
masing yang diterapkan berbeda. Dengan alas an ini, maka penggunaan faktor CAMEL dalam
penilaian tingkat kesehatan bank dibedakan antara bank umum dan BPR. Bobot masing-masing
ditetapkan sebagai berikut :
Tabel Bobot CAMEL
No. Faktor CAMELBobot
Bank Umum BPR
1 Permodalan 25% 30%
2 Kualitas Aktiva Produktif 30% 30%
3 Kualitas Manajemen 25% 20%
4 Rentabilitas 10% 10%
5 Likuiditas 10% 10%
Dari tabel diatas penilaian bobot antara bank umum dan BPR berbeda dapat dilihat dari
faktor CAMEL. Dalam melakukan penilaian atas tingkat kesehatan bank pada dasarnya
dilakukan dengan pendekatan kualitatif dan disertai berbagai faktor yang berpengaruh terhadap
kondisi suatu bank. Pendekatan tersebut dilakukan dengan menilai faktor-faktor permodalan,
kualitas aktiva produktif, manajemen, rentabilitas dan likuiditas.
Pada tahap awal penilaian tingkat kesehatan suatu bank dilakukan dengan melakukan
kuantifikasi atas komponen dari masing-masing faktor tersebut. Faktor dan komponen tersebut
selanjutnya diberi bobot sesuai dengan besarnya pengaruh terhadap kesehatan suatu bank.
Selanjutnya, penilaian faktor dan komponen dilakukan dengan sistem kredit yang dinyatakan
dalam nilai kredit kisaran 0 sampai 100. Hasil penilaian tersebut atas dasar bobot dan nilai kredit
selanjutnya dikurangi dengan nilai kredit atas pelaksanaan ketentuan-ketentuan yang lain yang
sanksinya dikaitkan dengan tingkat kesehatan bank.
Berdasarkan kuantifikasi atas komponen-komponen diuraikan di atas, selanjutnya masih
dievaluasi lagi dengan memperhatikan informasi dan aspek-aspek lain yang secara materiil dapat
berpengaruh terhadap perkembangan masing-masing faktor. Akhirnya, akan diperoleh suatu
angka yang dapat menentukan predikat tingkat kesehatan bank, yaitu Sehat, Cukup Sehat, Kurang
Sehat dan Tidak Sehat. Berikut penjelasan tentang metode CAMEL :
1. Permodalan (Capital)
Perhitungan permodalan didasarkan pada kewajiban penyediaan modal minimum
bank. Penilaian tersebut didasarkan kepada CAR (Capital Adequaci Ratio) yang telah
ditetapkan Bank Indonesia. Perbandingan rasio tersebut adalah rasio modal terhadap Aktiva
Tertimbang Menurut Resiko (ATMR) dan sesuai ketentuan pemerintah minimal 8%.
Kekurangan modal merupakan masalah umum yang dialami oleh bank-bank di negara-negara
berkembang. Kekurangan modal tersebut dapat bersumber dari dua hal, pertama modal yang
jumlahnya kecil, yang kedua kualitas modalnya yang buruk. Dengan demikian, pengawas
bank harus yakin bahwa bank harus mempunyai modal yang cukup, baik jumlah maupun
kualitasnya.
CAR : ModalATMR x 100%
Penilaian pendekatan kuantitatif dan kualitatif faktor permodalan antara lain dilakukan
melalui penilaian terhadap komponen-komponen sebagai berikut:
1) Kecukupan pemenuhan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) terhadap
ketentuan yang berlaku.
2) Komposisi permodalan.
3) Trend ke depan / proyeksi KPMM.
4) Aktiva produktif yang diklasifikasikan dibandingkan dengan modal bank.
5) Kemampuan bank memelihara kebutuhan penambahan modal yang berasal dari
keuntungan (laba ditahan).
6) Rencana permodalan Bank untuk mendukung pertumbuhan usaha.
7) Akses kepada sumber permodalan dan kinerja keuangan pemegang saham untuk
meningkatkan permodalan bank.
2. Kualitas Aset (Assets Quality)
Saat kondisi normal, sebagian besar aktiva suatu bank terdiri dari kredit dan aktiva lain
yang dapat menghasilkan sumber pendapatan bagi bank, sehingga jenis aktiva tersebut sering
disebut sebagai aktiva produktif. Aktiva produktif adalah penanaman dana bank, baik dalam
rupiah maupun valuta asing dalam bentuk pembiayaan, piutang, surat berharga, penempatan,
penyertaan modal, penyertaan modal sementara, komitmen dan kontijensi pada transaksi
rekening administratif.
Dalam menganalisis suatu bank, pada umumnya perhatian difokuskan pada kecukupan
modal bank karena masalah solvensi memang penting. Namun, dalam menganalisis kualitas
aktiva produktif secara cermat juga sangat penting. Kualitas aktiva produktif bank yang sangat
jelek secara implisit akan menghapus modal bank. Walaupun secara nyata bank memiliki modal
yang cukup besar. Apabila kualitas aktiva produktifnya buruk, bisa juga kondisi modalnya
menjadi buruk. Hal ini antara lain terkait dengan berbagai permasalahan seperti pembentukan
cadangan, penilaian asset, pemberian pinjaman kepada pihak terkait, dan sebagainya. Penilaian
terhadap kualitas aktiva produktif di dalam ketentuan perbankan di Indonesia didasarkan pada
dua rasio yaitu:
a) Rasio Aktiva Produktif Diklasifikasikan terhadap Aktiva
Produktif (KAP 1) Aktiva Produktif Diklasifikasikan Lancar, Kurang Lancar, Diragukan dan
Macet.
KAP1= Aktiva Produktif DiklasifikasikanAktiva Produktif
x100 %
Penilaian rasio KAP dilakukan dengan ketentuan sebagai berikut:
Untuk rasio sebesar 15,5 % atau lebih diberi nilai kredit 0.
Untuk setiap penurunan 0,15% mulai dari 15,49% nilai kredit ditambah 1 dengan
maksimum 100.
b) Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif terhadap Aktiva
Produktif yang diklasifikasikan (KAP 2). Rumusnya adalah :
KAP 2 : PPAP yangdibentukPPAP yang wajibdibentuk
x 100 %
Penilaian rasio KAP untuk perhitungan PPAP dilakukan dengan ketentuan sebagai berikut :
Untuk rasio 0 % diberi nilai kredit 0.
Untuk setiap kenaikan 1 % dari 0 % nilai kredit ditambah 1 dengan maksimum 100.
Penilaian pendekatan kuantitatif dan kualitatif faktor kualitas asset antara lain dilakukan
melalui penilaian terhadap komponen-komponen sebagai berikut:
1) Aktiva produktif yang diklasifikasikan dibandingkan dengan total aktiva produktif.
2) Debitur inti kredit di luar pihak terkait dibandingkan dengan total kredit.
3) Perkembangan aktiva produktif bermasalah/non performing asset dibandingkan dengan
aktiva produktif.
4) Tingkat kecukupan pembentukan penyisihan penghapusan aktiva produktif (PPAP)
5) Kecukupan kebijakan dan prosedur aktiva produktif.
6) Sistem kaji ulang (review) internal terhadap aktiva produktif.
7) Dokumentasi aktiva produktif dan kinerja penanganan aktiva produktif bermasalah.
3. Manajemen (Management)
Manajemen atau pengelolaan suatu bank akan menentukan sehat tidaknya suatu bank.
Mengingat hal tersebut, maka pengelolaan suatu manajemen sebuah bank mendapatkan
perhatian yang besar dalam penilaian tingkat kesehatan suatu bank diharapkan dapat
menciptakan dan memelihara kesehatannya.
Penilaian faktor manajemen dalam penilaian tingkat kesehatan bank umum dilakukan
dengan melakukan evaluasi terhadap pengelolaan terhadap bank yang bersangkutan. Penilaian
tersebut dilakukan dengan mempergunakan sekitar seratus kuesioner yang dikelompokkan
dalam dua kelompok besar yaitu kelompok manajemen umum dan kuesioner manajemen risiko.
Kelompok manajemen umum selanjutnya dibagi ke dalam sub kelompok pertanyaan yang
berkaitan dengan strategi, struktur, sistem, sumber daya manusia, kepemimpinan, budaya kerja.
Sementara itu, untuk manajemen risiko dibagi dalam sub kelompok yang berkaitan dengan
risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risiko stratejik,
risiko kepatuhan, serta risiko reputasi.
Penilaian terhadap faktor manajemen antara lain dilakukan melalui penilaian terhadap
komponen-komponen sebagai berikut:
1) Manajemen umum.
2) Penerapan sistem manajemen risiko.
3) Kepatuhan Bank terhadap ketentuan yang berlaku serta komitmen kepada Bank Indonesia
dan atau pihak lainnya.
Berdasarkan uraian diatas dapat dikatakan bahwa pada intinya, penerapan manajemen risiko
meliputi pengelolaan risiko, yang mengcakup delapan risiko, yang dapat dijelaskan, sebagai
berikut:
a. Risiko kredit
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi
kewajibannya kepada bank. Contoh :
Debitur mengambil KPR dari bank B denga jangka waktu 25 tahun (dua puluh lima) tahun. Pada
tahun pertama sampai tahun keempat, debitur tersebut masih lancar dalam membayar angsuran
pokok dan bunga KPR nya. Pada tahun keenam, debitur di PHK dari perusahaanya. Atas kejadian
tersebut, bank B berpotensi menghadapi risiko kredit karena debitur tidak memiliki pendapatan
lagi
b. Risiko Pasar
Merupakan risiko pada neraca non-balance sheet) dan rekening adminsitratif (off balance
sheet) termasuk transaksi derivatif akibat perubahan secara keseluruhan dari kondisi pasar
termasuk risiko perubahan harga option.
d. Risiko Likuiditas
Merupakan risiko akibat ketidak mampuan bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh
tempo dari sumber pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid yang berkualitas tinggi yang dpat
diagunkan tanpa menggangu aktivitas dan kondisi keuangan Bank.
c. Risiko Operasional
merupakan risiko akibat ketidak cukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal,
kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang
mempengaruhi operasional bank.
f. Risiko Hukum
Merupakan risiko akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis.
g. Risiko Stratejik.
Merupakan risiko akibat ketidaktepatan dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu
keputusan stratejik serta kegagalan dalam mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis.
e. Risiko Kepatuhan
Merupakan risiko akbiat bank tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan
perundang-undangan dan ketenruan yang berlaku.
h. Risiko Reputasi
Merupakan risiko akibat menurunnya tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber
dari persepsi negatif terhadap bank.
4. Rentabilitas (Earning)
Salah satu parameter untuk mengukur tingkat kesehatan suatu bank adalah kemampuan
bank untuk memperoleh keuntungan. Perlu diketahui bahwa apabila bank selalu mengalami
kerugian dalam kegiatan operasinya, maka tentu saja lama kelamaan kerugian tersebut akan
memakan modalnya. Bank yang dalam kondisi demikian tentu saja tidak dapat dikatakan sehat.
Penilaian didasarkan kepada rentabilitas atau earning suatu bank yaitu melihat
kemampuan suatu bank dalam menciptakan laba. Penilaian dalam unsur ini didasarkan pada dua
macam, yaitu :
a) Rasio Laba terhadap Total Assets (ROA)
Earning1 : LabaTotal Aktiva
x 100 %
Penilaian rasio earning 1 dapat dilakukan sebagai berikut :
Untuk rasio 0 % atau negatif diberi nilai kredit 0.
Untuk setiap kenaikan 0,015% mulai dari 0% nilai kredit ditambah dengan nilai
maksimum 100.
b) Rasio Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional.
Earning2= Beban OpeasionalPendapatanOperasional
x 100 %
Penilaian earning 2 dapat dilakukan sebagai berikut :
- Untuk rasio sebesar 100% atau lebih diberi nilai kredit 0.
- Untuk setiap penurunan sebesar 0,08% nilai kredit ditambah 1 dengan maksimum 100.
Penilaian pendekatan kuantitatif dan kualitatif faktor rentabilitas antara lain dilakukan
melalui penilaian terhadap komponen-komponen sebagai berikut :
1) Return on Assets (ROA).
2) Return on Equity (ROE).
3) Net Interest Margin (NIM).
4) Biaya Operasional dibandingkan dengan Pendapatan Operasional (BOPO).
5) Perkembangan laba operasional.
6) Komposisi portofolio aktiva produktif dan diversifikasi pendapatan.
7) Penerapan prinsip akuntansi dalam pengakuan pendapatan dan biaya dan Prospek laba
operasional.
5. Likuiditas (Liquidity)
Penilaian likuiditas dilakukan dengan menilai dua buah rasio, yaitu Rasio Kewajiban
Bersih Antar Bank terhadap Modal Inti dan Rasio Kredit terhadap Dana yang Diterima oleh
Bank. Yang dimaksud Kewajiban Bersih Antar Bank adalah selisih antara kewajiban bank
dengan tagihan kepada bank lain. Yang termasuk Dana yang Diterima adalah Kredit Likuiditas
Bank Indonesia, Giro, Deposito, dan Tabungan Masyarakat, Pinjaman bukan dari bank yang
berjangka waktu lebih dari tiga bulan (tidak termasuk pinjaman subordinasi), Deposito dan
Pinjaman dari bank lain yang berjangka waktu lebih dari tiga bulan, dan surat berharga yang
diterbitkan oleh bank yang berjangka waktu lebih dari tiga bulan.
Liquidity yaitu rasio untuk menilai likuiditas bank. Penilaian likuiditas bank didasarkan
atas dua macam rasio, yaitu :
a) Rasio jumlah kewajiban bersih call money terhadap Aktiva Lancar.
Likuiditas= Kewajiban BersihAktiva Lancar
x100 %
Penilaian likuiditas ini dapat dilakukan sebagai berikut :
Untuk rasio sebesar 100% atau lebih diberi nilai kredit 0.
Untuk setiap penurunan sebesar 1% mulai dari nilai kredit ditambah 1 dengan maksimum
100.
b) Rasio antara Kredit terhadap dana yang diterima oleh bank.
LDR= KreditDana Masyarakat
x 100 %
Penilaian LDR dapat dilakukan sebagai berikut :
Untuk rasio 115 atau lebih diberi nilai kredit 0.
Untuk setiap penurunan 1% mulai dari rasio 115% nilai kredit ditambah 4 dengan
nilai maksimum 100.
Penilaian pendekatan kuantitatif dan kualitatif faktor likuiditas antara lain dilakukan
melalui penilaian terhadap komponen-komponen sebagai berikut:
1) Aktiva likuid kurang dari 1 bulan dibandingkan dengan pasiva likuid kurang dari 1 bulan.
2) 1-month maturity mismatch ratio.
3) Loan to Deposit Ratio (LDR).
4) Proyeksi cash flow 3 bulan mendatang.
5) Ketergantungan pada dana antar bank dan deposan inti.
6) Kebijakan dan pengelolaan likuiditas (assets and liabilities management / ALMA).
7) Kemampuan Bank untuk memperoleh akses kepada pasar uang, pasar modal, atau sumber-
sumber pendanaan lainnya dan stabilitas dana pihak ketiga (DPK).
6. Sensitivitas terhadap Risiko Pasar (Sensitivity to Market Risk)
Penilaian pendekatan kuantitatif dan kualitatif faktor sensitivitas terhadap risiko pasar
antara lain dilakukan melalui penilaian terhadap komponen-komponen sebagai berikut :
1) Modal atau cadangan yang dibentuk untuk mengcover fluktuasi suku bunga dibandingkan
dengan potential loss sebagai akibat fluktuasi (adverse movement) suku bunga.
2) Modal atau cadangan yang dibentuk untuk mengcover fluktuasi nilai tukar dibandingkan
dengan potential loss sebagai akibat fluktuasi (adverse movement) nilai tukar.
3) Kecukupan penerapan sistem manajemen risiko pasar.
Kesehatan Bank Umum
Tujuan :
a) Sarana untuk menetapkan strategi usaha di masa akan datang.
b) Sarana penetapan dan implementasi strategi pengawasan bank.
Hal-hal yang mempengaruhi penilaian kesehatan bank umum :
a) Pelanggaran batas maksimum pemberian kredit.
b) Pelanggaran ketentuan posisi devisa netto.
c) Pelanggaran ketentuan know your customer.
d) Pelanggaran transparansi produk bank dan penggunaan data pribadi nasabah.
Hasil Penilaian tingkat kesehatan bank umum :
PK 1 : Bank tergolong sangat baik dan mampu mengatasi pengaruh negatif kondisi
perekonomian dan industri.
PK 2 : Bank tergolong baik dan mampu mengatasi pengaruh negatif kondisi perekonomian
dan industri keuangan namun masih memiliki kelamahan minor yang dapat segera
diatasi oleh tindakan rutin.
PK 3 : Bank tergolong cukup baik namun terdapat beberapa kelemahan yang dapat
menyebabkan peringkat kompositnya memburuk apabila bank tidak segera
melakukan tindakan korektif.
PK 4 : Bank tergolong kurang baik dan sangat sensitif terhadap pengaruh negatif kondisi
perekonomian dan industri keuangan.
PK 5 : Bank tergolong tidak baik dan sangat sensitif terhadap pengaruh negatif
perekonomian serta mengalami kesulitan yang membahayakan kelangsungan usahanya
Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat (BPR)
Tujuan :
a) Sebagai tolak ukur, apakah pengelolaan bank sesuai dengan asas perbankan yang
sehat dan ketentuan yang berlaku .
b) Sebagai tolak ukur arah pembinaan dan pengembangan bank.
Hal-hal yang mempengaruhi penilaian kesehatan bank perkreditan rakyat :
a) Pelanggaran batas maksimum pemberian kredit.
b) Pelanggaran ketentuan know your customer.
c) Pelanggaran transparansi produk bank dan penggunaan data pribadi nasabah.
Hasil Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat :
3.3 Kebijakan Bagi Bank-Bank yang Mengalami Kesulitan
a) Mengganti dewan komisaris & atau direksi.
b) Menambah modal.
c) Bank menjual sebagian atau seluruh harta dan atau kewajiban kepada bank atau pihak
lain.
d) Menghapus kredit/ pembiayaan yang macet.
e) Merger atau konsolidasi.
f) Bank dijual kepada pembeli yang bersedia mengambil alih seluruh kewajiban.
g) Menyerahkan pengelolaan seluruh atau sebagian kegiatan bank pada pihak lain.
3.4 Faktor yang Mengugurkan Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
a) Perselisihan intern.
b) Campur tangan pihak luar bank.
c) Window dressing.
d) Praktek bank dalam bank.
e) Kesulitan yang mengakibatkan pengunduran dalam kliring.
f) Praktek yang membahayakan usaha bank.
NILAI KREDIT PREDIKAT
81 – 100
66 - < 81
51 - < 66
0 - < 51
SEHAT
CUKUP SEHAT
KURANG SEHAT
TIDAK SEHAT
BAB III
KESIMPULAN
Kebijakan perbankan disini dikeluarkan dan dilaksanankan oleh Bank Indonesia
ditujukan untuk menciptakan dan memelihara kesehatan, baik secara individu maupun perbankan
sebagai suatu system yang diterapkan. Kesehatan atau kondisi keuangan dan non keuangan bank
merupakan kepentingan semua pihak terkait, baik pemilik, pengelola (manajemen) bank,
masyarakat pengguna jasa bank, Bank Indonesia selaku otoritas pengawasan bank dan pihak
lainnya.
Disini dijelaskan bank yang sehat adalah bank yang dapat menjaga dan memelihara
kepercayaan masyarakat, dapat menjalankan fungsi intermediasi, dapat membantu kelancaran
lalu lintas pembayaran serta dapat digunakan oleh pemerintah dalam melaksanakan berbagai
kebijakannya, terutama kebijakan moneter. Dengan menjalankan fungsi-fungsi tersebut
diharapkan dapat memberikan pelayanan yang baik kepada masyarakat serta bermanfaat bagi
perekonomian secara keseluruhan.
Tingkat Kesehatan Bank merupakan hasil penilaian kualitatif atas berbagai aspek yang
berpengaruh terhadap kondisi atau kinerja suatu bank melalui penilaian faktor permodalan,
kualitas aset, manajemen, rentabilitas, likuiditas, dan sensitivitas terhadap risiko pasar.
Penilaian terhadap faktor-faktor tersebut dilakukan melalui penilaian kuantitatif dan atau
kualitatif setelah mempertimbangkan unsur judgement yang didasarkan atas materialitas dan
signifikansi dari faktor-faktor penilaian serta pengaruh dari faktor lainnya seperti kondisi industri
perbankan dan perekonomian nasional.
DAFTAR PUSTAKA
Rachmanto, Hernawa. 2006. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah dengan Menggunakan
Metode CAMEL. Yogyakarta : Universitas Islam Indonesia
Hasibuan, Malayu. 2007. Dasar – Dasar Perbankan. Jakarta : Bumi Aksara
Budisantoso, Totok. 2006. Bank dan Lembaga Keuangan Lain Edisi ke -2. Jakarta : Salemba
Empat.
Hernawan Rachmanto. 2010. http://mdhaqiqi.wordpress.com/2010/01/06/pengukuran-tingkat-
kesehatan-bank-di-indonesia-dengan-menggunakan-metode-camel/. 02 Juni 2015.
Anonim. 2010. http://bankernote.com/belajar-manajemen-risiko-perbankan/. 02 Juni 2015
MAKALAH ANALISA LAPORAN KEUANGAN
PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK
Nama Anggota Kelompok :
Firnanda Adhi N. 135020407111014
Fahmi Husni M. 135020407111002
ILMU EKONOMI / KEUANGAN DAN PERBANKAN
EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS BRAWIJAYA
2015