pengelolaan rekening pemerintah
DESCRIPTION
PENGELOLAAN REKENING PEMERINTAH. oleh : Seksi Bank, KPPN Malang Malang , 23 Oktober 2014. PENATAUSAHAAN REKENING PEMERINTAH YANG TERTIB MERUPAKAN PILAR TERWUJUDNYA GOOD GOVERNANCE AND CLEAN GOVERNMENT DALAM PENGELOLAAN KEUANGAN NEGARA. TUJUAN. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
PENGELOLAAN REKENING PEMERINTAH
oleh:Seksi Bank, KPPN Malang
Malang, 23 Oktober 2014
oleh:Seksi Bank, KPPN Malang
Malang, 23 Oktober 2014
1
TUJUAN1) Data rekening yang ter-update dan teregister;
2) Pengendalian atas rekening yang diberikan ijin (ijin tidak disalahgunakan);
3) Sebagai alat uji pada LPJ bendahara, UP/TUP;
4) Memantau sebaran uang;
5) Sebagai bahan analisa atas kebijakan UP yang diberikan pada setiap satker;
6) BUN dapat melakukan monitoring dengan baik;
7) Strategi pengelolaan kas.
3
Dasar Hukum PMK No. 57/PMK.05/2007 tentang Pengelolaan
Rekening Milik Kementerian Negara /Lembaga/Kantor/Satuan Kerja.
PMK No. 05/PMK.05/2010 tentang Perubahan PMK No. 57/PMK.05/2007 tentang Pengelolaan Rekening Milik Kementerian Negara /Lembaga/Kantor/Satuan Kerja
PMK No. 58/PMK.05/2007 tentang Penertiban Rekening Pemerintah pada Kementerian Negara/Lembaga.
PMK No. 67/PMK.05/2007 tentang Pengenaan Sanksi Dalam Rangka Pengelolaan Dan Penertiban Rekening Pemerintah pada Kementerian Negara/Lembaga.
PMK No. 91/PMK.05/2011 tentang Mekanisme Pengelolaan Hibah
5
STRUKTUR REKENING
6
REK KEMENTERIAN/LEMBAGA
REK PENERIMAAN
REK PENGELUARAN REK LAINNYA
REK PENERIMAAN HIBAHREK PENGELUARAN
KERJA SAMA
PENAMPUNGAN
BLU
JAMINAN
TITIPAN
DANA DUKUNGAN PELAYANAN
KHUSUS
LAIN-LAIN
PENGELOLAAN KAS
OPERASIONAL BLU
DANA KELOLAAN
Penjelasan Rekening K/L Rekening Penerimaan adalah rekening pada bank umum/
kantor pos yang dipergunakan untuk menampung uang pendapatan Negara dalam rangka pelaksanaan APBN pada kantor/satuan kerja kementerian negara/lembaga.
Rekening Pengeluaran adalah rekening pada bank umum/kantor pos yang dipergunakan untuk menampung uang bagi keperluan belanja negara dalam rangka pelaksanaan APBN pada kantor/satuan kerja kementerian negara/lembaga.
Rekening Lainnya adalah rekening pada bank umum/kantor pos yang tidak termasuk dalam rekening penerimaan dan rekening pengeluaran.
7
Pembukaan Rekening Penerimaan/Pengeluaran
8
2. Surat Persetujuan(setuju/tidak setuju)
3. Membuka Rekening(kalau disetujui)
5. Pelaporan Pembukaan Rekening(paling lambat 5 hari kerja setelah
pembukaan)
Menteri/Pimpinan Lembaga/
Kepala Kantor/SatkerKepala KPPN
Bank Umum/ Kantor Pos
1. Permintaan Persetujuan
4. Nomor Rekening
6. Menyusun daftarRekening yang dilaporkan
• KPPN menyampaikan daftar rekening ke Kanwil setiap akhir semester dan disampaikan ke Dit. PKN
• Kementerian Negara/Lembaga/Kantor/Satker menyajikan rekening-rekening dalam daftar lampiran LK K/L/Kantor/Satker setiap akhir semester
• Menteri/Pimpinan Lembaga/Kepala Kantor/Satker setiap akhir semester menyampaikan daftar rekening kepada Dirjen Perbendaharaan/Kepala KPPN.
Mekanisme Ijin Pembukaan Rekening
9
Rekening Penerimaan Rekening
Pengeluaran
KPA mengajukan
Menteri Keuangan selaku BUN, dhi.
KUASA BUN DAERAH(KA KPPN)
Rekening Lainnya Menteri Keuangan selaku BUN, dhi.
KUASA BUN PUSAT(DIRJEN PBN)
Melalui Sekjen K/L
Ket: Surat permohonan pembukaan rekening dilampiri foto copy DIPA dan Surat Pernyataan Penggunaan Rekening
Ket: Surat permohonan pembukaan rekening dilampiri Surat Pernyataan Penggunaa Rekening, Tujuan pembukaan harus jelas, dan sumber dana harus jelas
Prinsip Pembukaan/Penutupan Rekening
10
Satu Rekening Penerimaan
Satu Rekening Pengeluaran
SATUAN KERJAYANG
MENDAPATKANSATU DIPA
Rekening Lebih dr 1 1. Lap. Penutupan
Rek2. Ket penutupan rek
dr bank atau Surat Pernyataan penutupan rek dr KPA
3. Rekening koran
DITUTUP
BUKA
Rekening pasif (tidak digunakan
lagi)Satker tdk mendapatkan
DIPA pada tahun ybs
11
DIBUAT SEBAGAIMANA CONTOH DALAM LAMPIRAN PMK NO. 57/PMK.05/2007
- SURAT PERMOHONAN PEMBUKAAN REKENING, - SURAT PERNYATAAN DAN - PELAPORAN REKENING YANG SUDAH DIBUKA