pengaruh ukuran perusahaan, likuiditas dan risiko …repository.upnvj.ac.id/3133/1/awal.pdf · bank...
TRANSCRIPT
PENGARUH UKURAN PERUSAHAAN, LIKUIDITAS DAN
RISIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS PADA
BANK UMUM KONVENSIONAL
HALAMAN SAMPUL
SKRIPSI
THEODORUS EVANDER WANA 1510111109
PROGRAM STUDI MANAJEMEN PROGRAM SARJANA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN” JAKARTA
2019
ii
PENGARUH UKURAN PERUSAHAAN, LIKUIDITAS DAN
RISIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS PADA
BANK UMUM KONVENSIONAL
HALAMAN JUDUL
SKRIPSI
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh Gelar
Sarjana Manajemen
THEODORUS EVANDER WANA 1510111109
PROGRAM STUDI MANAJEMEN PROGRAM SARJANA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN” JAKARTA
2019
iii
PERNYATAAN ORISINALITAS
Skripsi ini adalah hasil karya sendiri, dan semua sumber yang dikutip maupun
yang dirujuk telah saya nyatakan dengan benar.
Nama : Theodorus Evander Wana
NIM. : 1510111109
Bilamana di kemudian hari ditemukan ketidaksesuaian dengan pernyataan saya
ini, maka saya bersedia dituntut dan diproses sesuai dengan ketentuan yang
berlaku.
Jakarta, 05 Juli 2019
Yang menyatakan,
materai Rp. 6.000,-
(Theodorus Evander Wana)
iv
PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI SKRIPSI
UNTUK KEPENTINGAN AKADEMISI
Sebagai civitas akademika Universitas Pembangunan Nasional ”Veteran” Jakarta,
saya yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama : Theodorus Evander Wana
NIM : 1510111109
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Program Studi : S1 Manajemen
Jenis Karya : Skripsi
Demi pengembangan ilmu pengetahuan, menyetujui untuk memberikan kepada
Universitas Pembangunan Nasional ”Veteran” Jakarta Hak Bebas Royalti Non
Ekslusif (Non Exclusive Royalty Free Right) atas Skripsi saya yang berjudul :
PENGARUH UKURAN PERUSAHAAN, LIKUIDITAS DAN RISIKO
KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM
KONVENSIONAL
Beserta perangkat yang ada (jika diperlukan). Dengan Hak Bebas Royalti ini
Universitas Pembangunan Nasional ”Veteran” Jakarta berhak menyimpan,
mengalihmedia/formatkan, mengelola dalam bentuk pangkalan data (database),
merawat, dan mempublikasikan Skripsi saya selama tetap mencantumkan nama
saya sebagai penulis/pencipta dan sebagai pemilik hak cipta.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.
Dibuat di : Jakarta
Pada tanggal : 05 Juli 2019
Yang menyatakan,
v
materai Rp. 6.000,-
SKRIPSI
PENGESAHAN
PENGARUH UKURAN PERUSAHAAN, LIKUIDITAS DAN
RISIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS BANK
UMUM KONVENSIONAL
Dipersiapkan dan disusun oleh :
THEODORUS EVANDER WANA 1510111109
Telah dipertahankan di depan Tim Penguji pada tanggal : 05 Juli 2019
dan dinyatakan memenuhi syarat untuk diterima
Drs. Munasiron Miftah, M.M.
Ketua Penguji
Sugianto S.E., M.M. Dra. Alfida Aziz, M.M.
Penguji I Penguji II (Pembimbing)
Dr. Jubaedah, S.E., M.M. Wahyudi, S.E., M.M.
vi
Ketua Jurusan Manajemen Ketua Program Studi Manajemen
Program Sarjana
BERITA ACARA
Disahkan di : Jakarta
Pada Tanggal : 05 Juli 2019
vii
ABSTRACT
EFFECT OF FIRM SIZE, LIQUIDITY AND
CREDITIRISKiONiPROFITABILITY OF
CONVENTIONALICOMMERCIALIBANKS
By Theodorus Evander Wana
tAbstractt
Thisvstudyvaimsto determine the effect of Firm Size proxied with (SIZE), Liquidity
proxied by Loan to Debt Ratio (LDR), and Credit Risk proxied with Non
Perfoaming Loan (NPL) towards Bank Profitability proxied by Return on Asset
(ROA). Population in this study are banking companies listed in Indonesia Stock
Exchange (IDX) 2015-2018. Theutechniqueuof determination ofuthe sample using
the method of purposiveusampling and obtained 29ubankingucompanies with a
researchuperiod of four yearsuto obtain 116uunits of samples. Datauanalysis was
done usinguMicrosoft Excel 2010 and hypothesis testing in this research using
DatauPanel Regression Analysis withuthe E-Views 9.0 program and a
significance leveluof 5%. The resultsuof the research shows that (1) Firm Size
(SIZE) has a significant positive effect on Bank Profitabilityu (ROA), (2)
Liquidityu (LDR) has a positive and nonusignificant effect on BankuProfitability
(ROA), u(3) Non Perfoaming Loanu (NPL) has negative and significantueffect on
Bank Profitability (ROA).
Keywords: Firm Size, Liquidity, Credit Risk, and Bank Profitability
viii
ABSTRAK
PENGARUH UKURAN PERUSAHAAN,ILIKUIDITASIDAN
RISIKOIKREDIT TERHADAPIPROFITABILITASIBANK
UMUMIKONVENSIONAL
Oleh Theodorus Evander Wana
kAbstrakk
PenelitianUiniUbertujuan untuk mengetahuiUpengaruhUUkuranUPerusahaan
diproksikan dengan (SIZE), LikuiditasUdiproksikan denganILoan to Debt Ratio
(LDR) Idan Risiko KreditIdiproksikan denganINon Perfoaming Loans (NPL)
terhadapIProfitabilitas Bank yang diproksikanIdengan Return on Asset (ROA).
PopulasiIdalam penelitian iniIadalah perusahaan perbankanIyang terdaftar di
BursaIEfek Indonesia (BEI) 2015-2018. Teknik penentuanIsampel
menggunakanImetode purposive samplingIdan diperoleh 29 perusahaan
perbankan denganIperiode penelitian tiga tahun untuk memperoleh 116
unitIsampel. AnalisisIdata dilakukan dengan menggunakan MicrosoftIExcel 2010
dan pengujian hipotesis dalamIpenelitianIiniImenggunakan Analisis RegresiIData
PanelIdengan program E-ViewsI9.0 dan tingkatIsignifikansi 5%. Hasil
penelitianImenunjukkan bahwa (1) Ukuran Perusahaan (SIZE) berpengaruh
positif signifikan terhadap Profitabilitas Bank (ROA), (2) Likuiditas (LDR)
berpengaruhIdan tidak signifikan terhadap ProfitabilitasIBank (ROA), (3) Risiko
Kredit (NPL) berpengaruhInegatif dan signifikan terhadap ProfitabilitasUBank
(ROA).
Kata Kunci : UkuranvPerusahaan, vLikuiditas, vRisiko Kredit, dan Profitabilitas
Bank
ix
PRAKATA
Puji”syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala
karunia-Nya sehingga karya ilmiah ini berhasil diselesaikan. Penelitian ini
dilaksanakan sejak bulan Januari 2019 sampai dengan bulan Juli 2019 dengan
judul “Pengaruh Ukuran Perusahaan, Likuiditas dan Risiko Kredit terhadap
Profitabilitas pada Bank Umum Konvensional”. Pada kesempatan ini penulis
menyampaikan terima kasih kepada Bapak Drs. Munasiron Miftah, M.M. selaku
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Pembangunan Nasional
“Veteran” Jakarta, Ibu Dr. Jubaedah, S.E, M.M. selaku ketua Jurusan S1
Manajemen Program Sarjana, Bapak Wahyudi, S.E, M.M. selaku Ketua Program
Studi Manajemen Program Sarjana, Drs. Supriyanto, M.M, Drs. Nizom Zaini,
Mpd. selaku Dosen Pembimbing Akademik, Ibu Dra. Alfida Aziz, M.M., dan
Bapak Sugianto S.E., M.M. selaku Dosen Pembimbing Skripsi, serta dosen–dosen
yang telah banyak memberikan kesempatan, arahan dan saran-saran yang sangat
bermanfaat bagi penulis. ”
Disamping itu, ucapan terima kasih juga penulis sampaikan kepada (Alm)
Bapak Yosef Paskalis dan Ibu Siwi Lestari selaku ayah dan bunda tercinta, yang
tidak henti-hentinya memberikan semangat dan doa kepada penulis dalam
menyelesaikan penelitian ini.
Penulis juga mengucapkan terima kasih kepada Keluarga Besar STMJ yaitu
Ari Suryanto, Taufik Rushdi, Muhammad Fachri Darmawan, Mirza Aulya,
Muhammad Zaky Ardan, Muhammad Dzaky Riadi, Bartolomeus Diaz
Parmonangan, Vicky Helyandro Kurniawan, Reza Fadhillah, Ivan Haryo
Praghasto, Rahmat Kuncoro Aji, Syuhada, dan Shofyan Haris selaku teman
semenjak awal semester hingga penelitian ini selesai dibuat. Serta teman-teman
seperjuangan S1 Manajemen 2015 yang tidak bisa disebutkan satu persatu tanpa
mengurangi rasa hormat yang telah membantu dalam penulisan penelitian ini.
Jakarta, 05 Juli 2019
Theodorus Evander Wana
x
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL ........................................................................................... i
HALAMAN JUDUL ............................................................................................. ii
PERNYATAAN ORISINALITAS ...................................................................... iii
PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI ............................................... iv
PENGESAHAN ..................................................................................................... v
BERITA ACARA ................................................................................................. vi
ABSTRACT .......................................................................................................... vii
ABSTRAK .......................................................................................................... viii
PRAKATA ............................................................................................................ ix
DAFTAR ISI .......................................................................................................... x
DAFTAR TABEL .............................................................................................. xiii
DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xiv
DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1
1.1 Latar Belakang ............................................................................................. 1
1.2 Perumusan Masalah ..................................................................................... 6
1.3 Tujuan Penelitian ......................................................................................... 7
1.4 Manfaat Hasil Penelitianu .......................................................................... 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA .......................................................................... 9
2.1 Tinjauan Pustaka .......................................................................................... 9
2.1.1 Teori Sinyal dan Profitabilitas ................................................................... 9
2.1.2 Ukuran dan Profitabilitas ......................................................................... 20
2.1.3 Likuiditas dan Profitabilitas .................................................................... 22
2.1.4 Risiko Kredit dan Profitabilitas ............................................................... 25
2.2 Model Penelitian Empirik .......................................................................... 29
2.3. Hipotesis .................................................................................................... 29
2.3.1 Pengaruh Ukuran Perusahaan terhadap Profitabilitas ............................. 30
2.3.2 Pengaruh Likuiditas terhadap Profitabilitas ............................................ 30
2.3.3. Pengaruh Risiko Kredit terhadap Profitabilitas ....................................... 30
BAB III METODE PENELITIAN .................................................................... 31
3.1 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel .......................................... 31
3.1.1 Variabel Independen ........................................................................... 31
3.1.2 Variabel Dependen .................................................................................. 32
xi
3.2 Metode Penentuan Populasi dan Sampel .................................................... 32
3.2.1 Populasi ................................................................................................... 32
3.2.2 Sampel ..................................................................................................... 32
3.3 Teknik Pengumpulan Data ......................................................................... 33
3.3.1 Jenis Data ................................................................................................ 33
3.3.2 Sumber Data ............................................................................................ 33
3.3.3 Pengumpulan Data .................................................................................. 33
3.4 Teknik Analisis dan Uji Hipotesis .............................................................. 33
3.4.1 Teknik Analisis ........................................................................................ 33
3.4.1.1 Statistik Deskriptif ................................................................................ 34
3.4.1.2 Metode Analisis Regresi Data Panel .................................................... 34
3.4.2. Uji Hipotesis ....................................................................................... 38
3.4.2.1. UjicParsial (Uji t) ................................................................................. 38
3.4.2.2. Uji Koefisien Determinan (Uji R2) ....................................................... 39
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ............................................................ 40
4.1. Deskripsi Obyek Penelitian ................................................................ 40
4.2. Deskripsi Data Penelitian.................................................................... 42
4.2.1. Perhitungan Profitabilitas ................................................................... 42
4.2.2. Perhitungan Ukuran Perusahaan ......................................................... 44
4.2.3. Perhitungan Likuiditas ........................................................................ 46
4.2.4. Perhitungan Risiko Kredit .................................................................. 48
4.2.5. Statistik Deskriptif .............................................................................. 50
4.3. Uji Hipotesis Dan Analisis ................................................................. 53
4.3.1. Metode Analisis Regresi Data Panel .................................................. 53
4.3.1.2. Uji F Restricted (Pooled Least Square vs Fixed Effect Model) .......... 53
4.3.1.3. Uji Haussman (Fixed Effect Model dengan Random Effect Model) .. 54
4.3.1.3. Uji Lagrange Multiplier (Pooled Least Square vs Random Effect
Model) ............................................................................................................... 54
4.3.1.5. Model Regresi Data Panel ................................................................. 55
4.3.2 Uji Hipotesis ....................................................................................... 57
4.3.2.1 Uji t (Parsial) ....................................................................................... 57
4.3.2.2. Uji Koefisien Determinasic (R2) ....................................................... 58
4.4. Pembahasan ................................................................................................ 59
4.4.1. Pengaruh Ukuran Perusahaan (SIZE) terhadap Profitabilitas (ROA) ..... 59
4.4.2. Pengaruh Likuiditas (LDR)cterhadap Profitabilitas (ROA) .................... 60
4.4.3. Pengaruh Risiko Kredit (NPL) terhadap Profitabilitas (ROA)................ 61
BAB V SIMPULAN DAN SARAN .................................................................... 62
5.1 Simpulan ................................................................................................... 62
5.2. Keterbatasan Penelitian ............................................................................ 63
5.3. Saran ......................................................................................................... 63
xii
DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 64
RIWAYAT HIDUP
LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 1. Data Perbankan periode 2016-2017 .......................................................... 3
Tabel. 2 Modal Inti dari Bank ............................................................................... 22
Tabel 3. Bank Umum Konvensional yang terdaftar di BEI Periode 2015-2018 .. 40
Tabel 4. Sampel Penelitian .................................................................................... 41
Tabel 6. Perkembangan Profitabilitas 29 Perbankan Tahun 2015 s/d 2018 ......... 42
Tabel 7. Perkembangan Ukuran Perusahaan 29 Perbankan Tahun 2015 s/d 2018 44
Tabel 8. Perkembangan Likuiditas 29 Perbankan Tahun 2015 s/d 2018 .............. 46
Tabel 9. Perkembangan Risiko Kredit 29 Perbankan Tahun 2015 s/d 2018 ........ 48
Tabel 10. Hasil Statistik Deskriptif ....................................................................... 51
Tabel 11. Hasil Uji F Restricted ............................................................................ 53
Tabel 12. Hasil Uji Haussman .............................................................................. 54
Tabel 13. Hasil Uji Lagrange Multipler ............................................................... 55
Tabel 14. Random Effect Model ............................................................................ 56
Tabel 15. Hasil Uji t .............................................................................................. 57
Tabel 16. Uji Koefisien Determinasi (R2) ............................................................ 59
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1. Model Kerangka Pemikiran ................................................................ 29
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Daftar Bank Umum Konvensional Go Public
Lampiran 2. Data Perhitungan Return On Asset (ROA)
Lampiran 3. Data Perhitungan Firm Size (SIZE)
Lampiran 4. Data Perhitungan Loan to Debt Ratio (LDR)
Lampiran 4. Data Perhitungan Non Perfoaming Loan (NPL)
Lampiran 5. Data Statistic Descriptive
Lampiran 6. Data Uji - F
Lampiran 7. Data Uji Hausmann
Lampiran 8. Data Uji Langrange Multipler (LM)
Lampiran 9. Data Model yang digunakan Random Effect Model (REM)
Lampiran 10. Laporan Keuangan Bank Rakyat Indonesia
Lampiran 11. Hasil Turnitin