pelaksanaan piloting sistem aplikasi keuangan tingkat
TRANSCRIPT
Pelaksanaan Piloting SistemAplikasi Keuangan Tingkat
Instansi (SAKTI)
Dasar Peraturan
PMK 223 tahun 2015 PMK 131 tahun 2016 PMK 185 tahun 2017 PMK 159 tahun 2018
Tahapan
Tahap 1 untuk 5 satker lingkup Kanwil DJPbProv DKI Jakarta
-tetap- -tetap-
dilaksanakan pada seluruhSatker di lingkup Kem.Keuangandan beberapa Satker K/L
Tahap 2 untuk Satker lingkup DJPB di seluruh Indonesia
-tetap- -tetap-
Tahap 3 untuk beberapa satker di Kem.Keuangan
Tahap 3 untuk beberapasatker di Kem.Keuangandan beberapa satker di K/L
Tahap 3 untuk seluruhsatker di Kem.Keuangan
Pelaksanaan
Tahap 1 paling lambat Bulan Des 2015 -tetap- -tetap-
Paling lambat bulan Des 2018Tahap 2 paling lambat Bulan Agustus 2016 -tetap- Tahap 2 paling lambat
Bulan Desember 2016
Tahap 3 paling lambat Bulan Januari 2017 Paling lambat bulanDesember 2017
Paling lambat BulanDesember 2018
Modul Modul Penganggaran, Komitmen, Bendahara, Pembayaran, Persediaan, AsetTetap, dan Akuntansi dan Pelaporan
-tetap- -tetap- Modul Penganggaran, Komitmen, Bendahara, Pembayaran, Persediaan, Aset Tetap, Piutang, dan Akuntansi dan Pelaporan
Dukungan Piloting Pengelolaan Sistem Administrasi, Portal dan SMS
-tetap- -tetap- Pengelolaan Sistem Administrasi, dan Portal
Latar Belakang
• Untuk menerapkan SAKTI secara efektif dan penuh (roll out), serta untuk untukmemberikan gambaran umum atas SAKTI yang telah dibangun, maka direncanakanPiloting SAKTI, maka diperlukan suatu implementasi bertahap dengan didahului suatupiloting pada satuan kerja pada Kementerian Negara/Lembaga yang telah ditentukandan dalam jangka waktu tertentu, sebagaimana SPAN terdahulu yang telah di-pilotingsebelum diterapkan secara penuh.
• Dalam rangka memayungi penerapan piloting SAKTI tersebut, maka telah disusun suatukebijakan dan pedoman berupa PMK tentang Pelaksanaan Piloting SAKTI.
?Mengintegrasikan
Seluruh aplikasisatker yang ada
Digunakan oleh K/L dariLevel Satker, Wilayah,
Eselon 1 dan Kementerian.
Menerapkan Konsepsingle database
Mempunyai fungsi utama:Perencanaan, Pelaksanaan
dan Pertanggungjawaban Anggaran.
Ber-interface denganSPAN pada tiap tahap
siklus anggaran.
RuangLingkup
Modul Penganggaran
Modul Komitmen
Modul Bendahara
Modul Pembayaran
Modul Persediaan
Modul Aset Tetap
Modul Piutang
Modul Akuntansi dan Pelaporan
did
uku
ng
PengelolaanSistemAdministrasi
Pengelolaan
Portal
Pri
nsi
pD
asar
SAKTI digunakan oleh entitas akuntansi dan pelaporan Kementerian Negara/Lembaga secara sistem elektronik
Sistem dalam SAKTI :Sistem/Konsep Database terpusat, multi user dan/atau multi satker
Hak akses SAKTI hanya diberikan kepada Pengguna sesuai kewenangannya.
Setiap perubahan data akan tercatat dalam histori transaksi meliputi perubahan pengguna, perubahanwaktu, dan perubahan data
Pengiriman data SAKTI ke SPAN dilakukan pengamanan secara elektronik
Proses tutup buku pada SAKTI merupakan proses tutup buku saat periode transaksi dinyatakan berakhir
Periodisasi transaksi pada SAKTI : Januari – Desember, unaudited, audited
KPA bertanggungjawab atas operasionalisasi SAKTI di satker
Pengelolaan SistemAdministrasi
Administrator
•Pemelihara Sistem (ada di DJPBN)
•Pusat
•Tingkat K/L
• Lokal
Operasional
Modul
• Operator
• Validator
• Approver
Pengguna
SAKTI
ditetapkan dengan SKPA/KPA/Pjbt Yg Ditunjuk
Pejabat DJPBN (untuk PemeliharaSistem)
melakukan aktivitas perekaman data dalam SAKTI
melakukan aktivitas pengujian/penelitian atasperekaman data yang dilakukan Operator
melakukan persetujuan atas perekaman data olehOperator dan/atau atas perekaman yang telah disetujuiValidator
dikelompokkan menurut tugas dan tanggung jawab sebagai KPA, KPB, PPK, PPSPM, Bendahara, dan pejabat yang berwenang sesuai dengan ketentuan yang berlaku
Modul User Level
Pembayaran
Anggaran
Bendahara
Aset TetapOperator
Approver/PPSPM/KPA
Validator/PPK/KPA
Operator
Approver/KPA/Pjbt yg
ditnjk
Validator/Pjbt yg ditnjk
Operator/B.Penerimaan/
B.Pengeluaran
Modul User Level
Operator
Approver/Pjbt yg ditnjk
Validator/Pjbt yg ditnjk
KomitmenOperator
Approver/PPK
PersediaanOperator
Approver/Pjbt yg ditnjk
APK Operator
Kode Akses
Tdk dptdirangkapdlm modul
yg sama
Modul PenganggaranPe
nyu
sun
anSB
K
Pen
yusu
nan
RK
AK
L/D
IPA
Stan
dar
Str
ukt
ur
Bia
ya
Ren
can
aP
enar
ikan
Dan
a
Ren
can
aP
ener
imaa
nD
ana
Rev
isiA
ngg
aran
dan
Rev
iew
K/L c.q Unit EselonI K/L mengajukanusulan SBK kepadaKementerianKeuangan c.q DJA yang bersumberdari ModulPenganggaran
a. Pembuatan RKA oleh Satker
b. PembuatanRKAKL oleh Unit Eselon I
Dilakukan melalui
a. Migrasi data TA berjalan untukTA berikutnyaoleh Satkerdan/atau Unit Es.1
b. Input data awalbelanja padapenggunaoperator Satkerdan/atau Unit Es.1
c. Salinan data antarsatkerdibawah unitnyaoleh Unit Es.1
Operator Unit Eselon I K/L melakukan proses validasi atasStandar StrukturBiaya
Dilakukan dengan
Membandingkankesesuaian antarapencatatan data belanja denganStandar StrukturBiaya
a. Operatormelakukanperekaman sesuaidengan kebutuhanSatker
b. Approver menelitikesesuaian antaradata dengandokumenpendukung
Dilakukan dengan
Pemutakhirandilakukan apabiladalam bulanberjalan terdapatperbedaan antararealisasi denganperencanaan yang telah ditetapkan(sbg dasarmengajukan proses Revisi Anggaran)
a. Operatormelakukanperekaman sesuaidengan kebutuhanSatker
b. Approver menelitikesesuaian antaradata dengandokumenpendukung
Dilakukan dengan
Pemutakhirandilakukan apabiladalam bulanberjalan terdapatperbedaan antararealisasi dengantarget yang telahditetapkan(sbg dasarmengajukan proses Revisi Anggaran)
Revisi dilaksanakanpada tingkat Satkerdan/atau Unit Eselon I
Pengelolaan Data Supplier
Pengelolaan Data Kontrak/Dokumen
Perikatan
Perekaman BAKP/BAPP/BAST /Dokumen yang dipersamakan
Monitoring KontrakModul Komitmen
Pengelolaan Data Supplier padaModul Komitmen
a. Pembuatan dan pendaftaranData Supplier
b. Perubahan Data Supplierc. Penghapusan Data Supplier
Tipe Data Supplier
a. Satkerb. Penyedia barang/jasac. Penerima belanja pegawaid. BA BUN (kec. Transfer
daerah&penerusan pnjmn)e. pemda penerima transfer
daerahf. Pihak yang berhak menerima
pembayaran PP,konsorsium,&bansos,
g. Pihak lain
harus didaftarkan ke KPPN
Data Kontrak yang didaftarkan keKPPN (dengan LS)
a. Data Kontrak yang belum dicatatdalam SPAN
b. Perubahan Data Kontrak yangtelah dicatat dalam SPAN
Mekanisme perekaman
a. Operator merekamBAKP/BAPP/BAST/dokumen yangdipersamakan berdasarkandokumen sumber yang telahditandatangani oleh PPK danPihak Ketiga
b. Dalam halBAKP/BAPP/BAST/dokumen yangdipersamakan menghasilkan asettetap/persediaan, Operatormencatat barang menurut sub-sub kelompok barang, kuantitas,dan nilai
PPK melakukan pengawasan dan pengendalian atas:
a. Nilai realisasi kontrak melaluiKartu Pengawasan Kontrak
b. Ketersediaan pagu anggaranmelalui Ketersediaan Dana
Pengelolaan Data Kontrak
Pembuatan dan pendaftaran Data
Kontrak
Perubahan Data Kontrak
PembatalanData Kontrak
uji kesesuaian tagihan KPPN
a. pihak yang berhak menerimapembayaran
b. nilai pembayaranc. jadwal pembayaran
Modul Bendahara
Pen
atau
sah
aan
tra
nsa
ksi B
end
ahar
a Pe
nge
luar
an
•Penggunaan SAKTI untuk pertama kali
•Terjadi pergantian tahun anggaranMigrasi Saldo Awal
•Membuat usulan UP
•Mencatat SP2D UPTransaksi Uang Persediaan
(UP)
•Transaksi GUP/GUP Nihil tanpa Uang Muka
•Transaksi GUP/GUP Nihil dengan Uang Muka
Transaksi Penggantian Uang Persediaan (GUP)/GUP Nihil
•merekam Rincian TUP (rincian akun dannilai TUP)
Transaksi Tambahan Uang Persediaan (TUP)
•Transaksi PTUP tanpa Uang Muka
•Transaksi PTUP dengan Uang Muka
Transaksi Pertanggungjawaban
Tambahan Uang Persediaan (PTUP)
•mencatat SP2D UPKP pada pembukuan bendahara
Transaksi Uang Persediaan Kembali Pajak (UPKP)
•Mencatat SP2D GUPKP pada pembukuanbendahara
Transaksi Penggantian Uang Persediaan Kembali Pajak
(GUPKP)
•mencatat SP2D LS Bendahara pada pembukuan bendahara
•mencatat dana titipan pada pembukuan bendahara
Transaksi dan Pembayaran LS Bendahara/ dana titipan
•Transaksi Setoran PNBP tanpa SBS (non SBS)
•Transaksi Setoran PNBP dengan SBS
Transaksi Setoran PNBP Umum
•Mencatat pungutan perpajakan atas dasarSPBy
Transaksi Pungutan danSetoran Perpajakan
•Mencatat detil setoran pengembalianbelanja dan pengesahan pengembalianbelanja
Transaksi SetoranPengembalian Belanja
•Merekam transaksi masuk kas hibah dankuitansi kas hibah
Transaksi Pengelolaan KasHibah
•Merekam transaksi uang masukbendahara penerimaan
Transaksi Pencatatan Dana Kas Masuk BLU
•Penatausahaan thd informasi rekeningberupa rekening Bendahara Pengeluarandan Rekening Pemerintah Lainnya
Transaksi PengelolaanRekening Pemerintah
Pen
atau
sah
aan
tra
nsa
ksi B
end
ahar
a P
ener
imaa
n
•Penggunaan SAKTI untuk pertamakali
•Terjadi pergantian tahunanggaran
Migrasi Saldo Awal
•Dilakukan sesuai denganpenatausahaan transaksi setoranPNBP Umum
Penatausahaan transaksi Setoran PNBP
Fungsional
•Penatausahaan thd informasirekening berupa rekeningBendahara Penerimaan danRekening Pemerintah Lainnya
Penatausahaanrekening Pemerintah
•Pencatatan Kas Masuk dan KasKeluar Dana Titipan
Penatausahaan Dana Titipan P
ence
taka
n L
PJ
Ben
dah
ara Penyusunan LPJ Bendahara dilakukan setelah dilakukan tutup buku
(secara periodik&insidentil/sewaktu-waktu)
Pencetakan LPJ Bendahara: BKU, Buku Pembantu, Hasil PemeriksaanKas, LPJ Bendahara
LPJ Bendahara disampaikan ke KPPN sesuai dengan PMK mengenaikedudukan dan tanggungjawab Bendahara pada Satker pengelolaAPBN
Bendahara Pengeluaran dapat dibantu oleh satu atau beberapa Operator Bendahara Pengeluaran, dimana kewenangannya dapat digunakan olehBendahara Pengeluaran Pembantu (BPP)
Modul Pembayaran
SPP
•Operator merekam tagihansesuai dengan dok sumber
•Operatora mencetak SPP
•Validator memeriksa SPP dandok tagihan
•Validator melakukan validasidan menandatangani SPP
SPM
•Bds SPP, Operator mencetakSPM
•Bds dok pendukung lain, Operator merekam tagihan
•Approver memeriksa SPM dan/atau tagihan
•Approver melakukan validasidan menandatangani SPM
SP2D
•Dilakukan melalui unggahdata nomor SP2D secaraotomatis dari database SPAN
Rencana Penarikan Dana Harian
•Operator mencatat RencanaPenarikan Dana Hariantingkat satker untuk semuajenis SPP yang nilainyamasuk dalam klasifikasitransaksi besar
Koreksi Belanja danPenyesuaian Pagu DIPA
•Dilakukan terhadap BAS, Pembebanan RekeningKhusus, dan Deskripsi/uraianpengeluaran
Koreksi Data Transaksi Pengeluaran
Penyesuaian Sisa Pagu DIPA
BAS Pembebanan Rekening
Khusus Deskripsi/uraian
pengeluaran
Dilakukan berdasarkan Surat Permintaan Koreksi oleh Satker kepada KPPN
terhadap pengembalianbelanja atas bebanAPBN yang dilakukannya
disetorkan ke KasNegara dalam tahunanggaran berjalan
Dilakukan dgn mengajukansurat permintaanpenyesuaian Pagu DIPA keKPPN
Mo
du
lPer
sed
iaan
Pencatatan Transaksi
Pelaporan Persediaan
Persediaan Masuk
Persediaan Keluar
Koreksi Persediaan
Inventarisasi Fisik
Buku Persediaan
Laporan Persediaan
Laporan Posisi Persediaan di Neraca
Modul Persediaan
Metode Pencatatan dan PenilaianMetode Perpetual (Pencatatan)
harga satuan terakhir&metode harga rata-ratatertimbang (Penilaian)
Ditentukan oleh unit yang berwenang terhadappengaturan BMN
Barang Persediaan yang diperoleh TA berjalan
Penggunaan Barang Persediaan yang dilakukan TA berjalan
Barang Persediaan yang salah pembukuan nilai dan jumlah
Barang Persediaan yang berbeda jumlah kuantitasnya
Mengikuti PMK mengenai penyusutan BMN
Modul Aset Tetap Tanah
Mo
du
lAse
tTe
tap
Pencatatan Transaksi
Penyusutan Aset Tetap/Aset Lainnya
Pelaporan BMN
Konsolidasi BMN
Rekonsiliasi BMN
Gdg&Bngnan
Prltn&Msn
Jln,Irgs&Jrngn
A. Ttp Lainnya
A. Lainnya krkteristik A. Ttp
BMN A. Ttp&A.
Lainnya
BMN KDP
BMN A. Ttp
Renovasi (ATR)
BMN Kemitraan dgn pihak ke-3
BMN Bersejarah
Saldo Awal (a)
Perolehan (b)
Perubahan (c)
Penghapusn (d)
Pencatatan brghilng/usang (e)
Penghentian BMN (f)
Kemitraan pihakke-3 (g)
mel
ipu
ti
BMN A. Ttp&A.
Lainnya
BMN KDP
BMN A. Ttp
Renovasi (ATR)
BMN Kemitraan dgn pihak ke-3
BMN Bersejarah
Barang
Cttn Rngks BMN
Penyusutan
Kondsi Barang
Pss di Neraca
UAPPB-W
UAPPB-E1
Tkt Wlyh K/L
Tkt Es. I K/L
Laporan BMN
A. Tdk Berwujud
a,b,c,d,e,
,f
a,b,c,e,f
a,b,e,f
e,f,g
a,b,d,e,f
Barang
KIB
DBR
History BMN
Dftr Trnsks BMN
Daftar SPM terkait BMN
Brg Hilang
Buku BMN
Brg Rsk Berat
UAPB Tkt K/L
Dilakukan antara Pengelola Barang dan/atau Kuasa Pengelola Barangdengan Pengguna Barang dan/atau Kuasa Pengguna Barang
Modul Piutang
Transaksi Piutang
• Piutang PNBP
• Piutang TPA
• Piutang TP/TGR
Kewenangan Operator
• Pencatatan referensi debitur
• Pencatatan transaksi piutang
• Pencatatan penerimaanpembayaran/pelunasan piutang
• Perekaman surat penagihan
• Pencatatan dok reklasifikasikualitas piutang
• Transfer keluar/masuk
• Pencatatan hapus buku/tagih
• Pencatatan koreksi
Laporan
• Kartu piutang
• Laporan piutang
• Laporan penyisihan piutang
Modul Akuntansi dan Pelaporan
Jurnal
Transaksi
Manual
Modul PenganggaranModul KomitmenModul BendaharaModul PembayaranModul Persediaan
Modul Aset TetapModul Piutang
Terb
entu
kd
ari
Dig
un
akan
un
tuk
pencatatan jurnal koreksi atas jurnal transaksi
pencatatan jurnal penyesuaian yg tdkterdapt pada modul bentukan darijurnal transaksi
VALIDASITdk BerhasilKONFIRMASIOperator modul
terkait
Berhasil Posting
Laporan
Buku Besar
Neraca Percobaan
LO
Neraca
LRA
LRA Belanja
LRA Pngmb. Blnj
LR Pendptn&Hibah
LRAPengemb.
Pendptn&Hibah
LPE
Rekon Neraca dgn
Sub Ledger
Kinerja Satker
Transaksi Valas
Ketersediaan dana
UAPPA-W
Lap. Keu+ ADKBAR
UAPPA-E1
UAPA
UAKPA
Dit. APK
Dit. APK
Kanwil DJPBN
KPPN
GLSAI
SPANAcrual Ledger
Cash LedgerRekon
ADK
Rekon
Rekon
Rekon
BAR
BAR
BAR
Rekonsiliasi, Konfirmasi dan Konsolidasi Pelaporan
Setiap Bulan
Disampaikan
ke KPPN
Periode,progr
m,keg,output,
realisasi
output
ADKKonsolidasi
+ LK
Rekon
Rekon
Rekon
Rekon
ADKKonsolidasi
+ LK
ADKKonsolidasi
+ LK
Rekonsiliasi Eksternal
ModulPersediaan, Aset Tetap, Bendahara
ModulAkt.&Pelapor
an
Rekonsiliasi InternalBAR
Portal
optional
off
line
Terima Kasih