paté gourmet de champiñones con nueces, lenteja con maní y berenjena asada...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PATÉ GOURMET DE CHAMPIÑONES CON NUECES, LENTEJA CON MANÍ Y BERENJENA ASADA

“PA-TI”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JUAN RAMON CRUZ SALINAS –

Administración de Empresas

RHUANDA IRMA PENÉLOPE FLORES TONE –

Contabilidad

MARÍA RITA DEL PILAR HERRERA LÓPEZ –

Administración de Empresas

JAIME XAVIER OLORTEGUI GONZALES –

Negocios Internacionales

Lima – Perú

2018

2

INDICE INDICE .............................................................................................................................. 2 Capítulo I Resumen Ejecutivo ........................................................................................... 7 UNIDAD EJECUTORA DEL ESTUDIO ............................................................................. 7 INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO .................................................................. 7 OPORTUNIDAD DE NEGOCIO, FACTORES DE ÉXITO .................................................. 7 ESTRATEGIA DEL PROYECTO ....................................................................................... 7 MERCADO PROVEEDOR ................................................................................................ 8 INVERSION ...................................................................................................................... 8 Capítulo II Información general .......................................................................................... 9 2.1. NOMBRE DE LA EMPRESA, HORIZONTE DE EVALUACIÓN .................................. 9 2.2. ACTIVIDAD ECONÓMICA, CÓDIGO CIIU, PARTIDA ARANCELARIA ...................... 9 2.3. DEFINICIÓN DEL NEGOCIO ..................................................................................... 9 2.4. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO. ..................................................... 10 2.5. OPORTUNIDAD DE NEGOCIO ............................................................................... 14 2.6. ESTRATEGIA GENÉRICA DE LA EMPRESA .......................................................... 15 Capítulo III Análisis del Entorno ....................................................................................... 16 3.1. ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO ........................................................................ 16 3.1.1. Capital ................................................................................................................... 16 3.1.2. Ciudades importantes. ........................................................................................... 16 3.1.3. Descripción geográfica y superficie. ...................................................................... 16 3.1.4. Número de habitantes. .......................................................................................... 17 3.1.5. Tasa de crecimiento de la población. ..................................................................... 17 3.1.6. Ingreso per cápita. ................................................................................................. 18 3.1.7. Población económicamente activa......................................................................... 18 3.1.8. Balanza comercial: ................................................................................................ 19

3.1.8.1. Importaciones. ................................................................................................ 20 3.1.8.2. Exportaciones. ................................................................................................ 20

3.1.9. PBI, Tasa de inflación. ........................................................................................... 20 3.1.11. Tasa de inflación. ................................................................................................ 22 3.1.12. Tipo de cambio. ................................................................................................... 22 3.1.12. Riesgo país. ........................................................................................................ 23 3.1.13. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto. ...................................................... 24 3.2. ANÁLISIS DEL MICRO ENTORNO (LOCAL Y EXTERNO) ...................................... 25 3.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad. ................................................... 26 3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ...................................................................... 27 3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................... 28 3.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ......................................................................... 28 3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .................................................... 29 Capítulo IV Plan Estratégico ............................................................................................ 31 4.1. VISIÓN Y MISIÓN DE LA EMPRESA. ...................................................................... 31 4.1.1. Visión. ................................................................................................................... 31 4.1.2. Misión. ................................................................................................................... 31 4.2. ANÁLISIS FODA. ..................................................................................................... 31 4.2.1. Fortalezas.............................................................................................................. 31 4.2.2. Debilidades ............................................................................................................ 31 4.2.3. Oportunidades ....................................................................................................... 31 4.2.4. Amenazas ............................................................................................................. 31 4.3. ESTRATEGIA GENÉRICA. ...................................................................................... 32 4.4. OBJETIVOS. ............................................................................................................ 32 Capítulo V Estudio de Mercado ....................................................................................... 33 5.1 INVESTIGACIÓN DE MERCADO ............................................................................. 33

3

5.1.1. Investigación de mercado. ..................................................................................... 33 5.1.1.1. Criterios de Segmentación. ............................................................................. 33 5.1.1.2. Marco Muestral. .............................................................................................. 34

5.1.2. Tipos de Investigación. .......................................................................................... 34 5.1.2.1. Exploratoria. ................................................................................................... 34

GUÍA DE PAUTAS FOCUS GROUP ............................................................................... 35 I.INTRODUCCIÓN .......................................................................................................... 35 FOTOGRAFÍAS DEL PRIMER FOCUS ........................................................................... 35 FOTOGRAFÍAS DEL SEGUNDO FOCUS....................................................................... 36 CONCLUSIONES DEL FOCUS 1: .................................................................................. 36 SOBRE EL CONSUMO DE LOS PRODUCTOS GOURMET .......................................... 36 SOBRE EL NUEVO PRODUCTO ................................................................................... 36 POSICIONAMIENTO DE MARCAS................................................................................. 37 DEGUSTACIÓN .............................................................................................................. 37 CHAMPIÑONES CON NUECES: .................................................................................... 37 BERENJENA ASADA: ..................................................................................................... 37 BETARRAGA CON RÁBANO: ........................................................................................ 37 CONCLUSIONES ............................................................................................................ 37 SOBRE EL ENVASE: ...................................................................................................... 37 SOBRE LA PUBLICIDAD: ............................................................................................... 38 SOBRE EL LOGO Y MARCA: ......................................................................................... 38 CONCLUSIONES FOCUS 2 ........................................................................................... 38 SOBRE EL CONSUMO DE LOS PRODUCTOS GOURMET .......................................... 38 SOBRE EL NUEVO PRODUCTO ................................................................................... 38 DEGUSTACIONES ......................................................................................................... 38 CHAMPIÑONES CON NUECES: .................................................................................... 38 BERENJENA ASADA: ..................................................................................................... 39 LENTEJAS CON MANÍ: .................................................................................................. 39 CONCLUSIONES ............................................................................................................ 39 SOBRE EL ENVASE: ...................................................................................................... 39 SOBRE EL LOGO Y MARCA: ......................................................................................... 39

5.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas). Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas. ....................... 42

2. DEMANDA Y OFERTA ................................................................................................ 53 5.2.1. Estimación del mercado potencial. ........................................................................ 53 5.2.2. Estimación del mercado disponible........................................................................ 53 5.2.3. Estimación del mercado efectivo. .......................................................................... 54 5.2.4. Estimación del mercado objetivo. .......................................................................... 56 5.2.5. Cuantificación anual de la demanda. ..................................................................... 57 5.2.6: Programa de Ventas Anual en unidades físicas..................................................... 59 5.3. ESTRATEGIAS ESPECÍFICAS DE LANZAMIENTO DEL PRODUCTO ................... 61 5.4. MEZCLA DEL MARKETING ..................................................................................... 62 5.4.1. Producto ................................................................................................................ 62 Marca, diseño y contenido de la etiqueta, presentaciones, tipo de envase, embalaje. Esquema, diseño, dibujo o grafico del producto. ............................................................. 62 5.4.2. Precio (para mercado interno y/o externo) ............................................................. 65

5.4.2.1. Precios de la competencia al consumidor, al mayorista al productor y su equivalencia con el producto del proyecto. .................................................................. 66 5.4.2.2. Costos unitarios del producto en el proyecto. ................................................. 67 5.4.2.3. Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad. ............................. 67

5.4.3. Plaza ..................................................................................................................... 68 5.4.3.1. Describir los canales de comercialización que operan en el mercado y seleccionar la forma de comercialización para el producto. ............................................................ 68

5.4.4. Promoción ............................................................................................................. 70

4

5.4.4.1. Desarrollar las formas de promoción y publicidad seleccionadas para el producto. .................................................................................................................................... 70

Capítulo VI Estudio Legal y Organizacional .................................................................... 73 6.1 ESTUDIO LEGAL ...................................................................................................... 73 6.1.1. Forma societaria. ................................................................................................... 73 6.1.2. Registro de marcas y patentes. ............................................................................. 75 6.1.3. Licencias y autorizaciones. .................................................................................... 76 6.1.4. Legislación laboral. ................................................................................................ 77 6.1.5. Legislación Tributaria............................................................................................. 79 6.1.6. Otros aspectos legales. ......................................................................................... 80 6.2. ESTUDIO ORGANIZACIONAL ................................................................................. 81 6.2.1. Organigrama funcional. ......................................................................................... 81 6.2.2. Servicio tercerizado. .............................................................................................. 81 6.2.3. Descripción de los puestos de Trabajo: tareas, funciones y responsabilidades. .... 82 Capítulo VII Estudio Técnico ........................................................................................... 91 7.1. TAMAÑO DEL PROYECTO: CAPACIDAD INSTALADA DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS. TAMAÑO NORMAL, TAMAÑO MÁXIMO, PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD INSTALADA. ........................................................................................ 91 7.2. PROCESOS ............................................................................................................. 93 7.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. ........................................................ 93 7.2.2. Programa de producción. ...................................................................................... 95 7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. .......... 96 7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .......................................... 98 7.3. TECNOLOGÍA PARA EL PROCESO ....................................................................... 99 7.3.1. Maquinarias y equipos. .......................................................................................... 99 7.3.2. Herramientas. ........................................................................................................ 99 Tabla Nº 83: Herramientas .............................................................................................. 99 7.4. TERRENOS E INMUEBLES. .................................................................................. 101 7.4.1. Descripción del centro de operaciones ................................................................ 101 7.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos. .............................. 102 7.5. LOCALIZACIÓN: MACRO LOCALIZACIÓN Y MICRO LOCALIZACIÓN. ............... 104 7.6 RESPONSABILIDAD SOCIAL FRENTE AL ENTORNO .......................................... 108 7.6.1. Impacto ambiental. .............................................................................................. 108 7.6.2. Con los trabajadores. .......................................................................................... 108 7.6.3. Con la comunidad. ............................................................................................... 108 Capítulo VIII Estudio Económico y Financiero ............................................................... 110 8.1. INVERSIONES ....................................................................................................... 110 8.1.1. Inversión en activo fijo. ........................................................................................ 110 8.1.2. Inversión activo intangible. .................................................................................. 110 8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ................................ 113 8.1.4. Estructura de inversiones. ................................................................................... 113 8.2. FINANCIAMIENTO ................................................................................................. 114 8.2.1. Estructura de Financiamiento. ............................................................................. 114 8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento:.114 8.3. INGRESOS ANUALES. .......................................................................................... 115 8.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones. .......... 115 8.3.2. Recuperación de capital de trabajo...................................................................... 115 8.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. .................................................................. 115 8.4. COSTOS Y GASTOS ANUALES ............................................................................ 115 8.4.1. Egresos desembolsables. .................................................................................... 115

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales .............................................. 115 8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ........................................................ 116 8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos. ............................................................... 116 8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. .................................................. 117 8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas................................................................ 117

5

8.4.2. Egresos no Desembolsables. .............................................................................. 118 8.4.2.1. Depreciación. ................................................................................................ 118 8.4.2.2. Amortización de Intangibles. ......................................................................... 118

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .............................................. 119 Capítulo IX Estados Financieros Proyectados ............................................................... 120 9.1. PREMISAS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Y DEL FLUJO DE CAJA.120 9.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO. .................................... 120 9.3. FLUJO DE CAJA PROYECTADO OPERATIVO. .................................................... 121 9.4. FLUJO DE CAPITAL PROYECTADO. .................................................................... 122 9.5. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO PROYECTADO. .................................................. 122 9.6. FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA. ................................................................. 122 9.7. FLUJO DE CAJA FINANCIERO PROYECTADO.................................................... 122 Capítulo X Evaluación Económico Financiera ............................................................... 124 10.1. CÁLCULO DE LA TASA DE DESCUENTO .......................................................... 124 10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke) ................................................................................ 124 10.1.2. Costo de la deuda. (Kd). .................................................................................... 124 10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................................... 124 10.2. EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA ......................................................... 125 10.2.1 Indicadores de Rentabilidad ............................................................................... 125

10.2.1.1. VANE y VANF............................................................................................. 125 10.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ..................................................................... 126 10.2.1.3. Periodo de recuperación descontado. ......................................................... 126 10.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C) .................................................................... 126

10.3. ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO ............................................................. 127 10.3.1. Costos variables y costos fijos. .......................................................................... 127 10.3.2. Estado de Resultados (costeo directo). ............................................................. 128 10.3.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio. ..................................................... 130 10.4. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y DE RIESGO. ..................................................... 132 10.4.1. Variables de entrada.......................................................................................... 132 10.4.2. Variables de salida. ........................................................................................... 132 10.4.3. Variables criticas del proyecto: .......................................................................... 132 10.4.4. Perfil de riesgo................................................................................................... 132 Capítulo XI Conclusiones y recomendaciones ............................................................... 133 BIBLIOGRAFIA ............................................................................................................. 135 ANEXOS ....................................................................................................................... 136 ENCUESTA ................................................................................................................... 140

6

DECLARACIÓN JURADA

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de negocio y

desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total autoría, es decir, para

su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificado partes de otro proyecto

del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o del curso Proyecto Integrador en la modalidad

presencial, del bloque de la profesora CRISTINA ELIZABETH CHICHIZOLA FAJARDO , de otros

profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la

bibliografía utilizada se indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.

Grupo Nº : 01

Integrantes :

Código de alumno Apellidos y nombres Firma

Cód. Nº 1320199 Juan Ramon Cruz Salinas

Cód. Nº 1410174 Rhuanda Irma Penelope Flores Tone

Cód. Nº 1620291 María Rita del Pilar Herrera López

Cód. Nº 1330626 Jaime Xavier Olortegui Gonzales

La Molina, 27 de Abril del 2018

7

Capítulo I Resumen Ejecutivo

UNIDAD EJECUTORA DEL ESTUDIO

Integrantes Facultad

Juan Ramón Cruz Administración

Rhuanda Flores Tone Contabilidad

Pilar Herrera López Administración

Jaime Olortegui Gonzales Negocios Internacionales

INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

GOURMET DEL CAMPO es una empresa que se dedicara a la producción y

comercialización de paté en tres diferentes presentaciones; Champiñones con nueces,

lentejas con maní y berenjenas asadas

El mercado al cual se encuentra dirigido son personas de 25 a 64 años que gusten de una

comida saludable, las cuales pueden ser deportistas, vegetarianos, veganos, personas con

alguna restricción en su dieta alimenticia y público en general.

OPORTUNIDAD DE NEGOCIO, FACTORES DE ÉXITO

La enorme biodiversidad que nos ofrece el Perú en productos agrícolas ha desarrollado en

el consumidor un gusto exigente y exquisito. De acuerdo a Arellano, el 80% de peruanos

piensa que llevar una vida saludable significa tener una buena alimentación, es por ello que

la tendencia hoy en día es el consumo de alimentos sanos, naturales y balanceados,

evitando los químicos y el exceso de grasa. Considerando lo anteriormente expuesto, los

factores de éxito serían los siguientes:

· Crecimiento en preferencias por consumo de alimentos sanos

· Tendencia al alza en mercado de productos gourmet

ESTRATEGIA DEL PROYECTO

La estrategia genérica a emplear es la diferenciación, la cual es ofrecer un producto

innovador, de calidad superior en un mercado en crecimiento como es el gourmet.

8

MERCADO PROVEEDOR

Los proveedores de la empresa son:

· Mayoristas de verduras y hortalizas

· Empresas fabricantes de cartón, cajas y envases de vidrio

INVERSION

En el siguiente cuadro se puede observar la inversión que fue en total S/ 290,003.67; la cual

está conformada por el activo fijo tangible que está conformado por los muebles, enseres y

equipos de la empresa. La inversión intangible está conformada por los gastos pre-

operativos los cuales está conformado por los gastos notariales, remodelación del local,

gastos de constitución, Registro de marca, etc.

Para poder iniciar las operaciones de nuestra empresa se necesita de inversión en capital

de trabajo inicial, 127,833.55. El valor actual neto (VANE) del proyecto es de S/ 221,335.30

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Capítulo II Información general

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación • Razón Social: Gourmet del Campo S.A.C.

• Nombre Comercial: Pa-Ti.

• Horizonte de Evaluación: 5 años (2019 – 2023).

2.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria GOURMET DEL CAMPO, se dedicara a la producción y comercialización de paté en

tres diferentes presentaciones; Champiñones con nueces, lentejas con maní,

berenjenas asadas.

• Actividad económica: Industria Manufacturera.

• Código CIIU: 1030 Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas.

• Partida Arancelaria.

Champiñones con nueces, Lentejas con Maní, Berenjenas asadas.

o Champiñones: 2003.10.00.00 Setas y demás hongos preparados o conservados.

o Berenjena: 2005.10.00.00 Hortalizas homogeneizadas

o Lentejas: 2005.10.00.00 Hortalizas homogeneizadas

2.3. Definición del Negocio La empresa se dedicará a la producción y comercialización de productos gourmet,

ofreciendo al público pates vegetales en tres diferentes presentaciones: champiñones

con nueces, berenjena asada y lentejas con maní.

El mercado al cual se encuentra dirigido son personas de 25 a 64 años que gusten de

una comida saludable, las cuales pueden ser deportistas, vegetarianos, veganos,

personas con alguna restricción en su dieta alimenticia y público en general.

Los criterios de segmentación son los siguientes:

• Segmentación socioeconómica: El estrato al cual se dirige la empresa es el NSE A y

B que busca productos de alta calidad y donde el precio no sea un factor

determinante para la elección de la compra.

• Segmentación Demográfica: Hombres y mujeres de 25 años a más con poder de

decisión de compra y con interés por la comida saludable.

10

• Segmentación Geográfica: Los productos serán distribuidos a autoservicios y

tiendas especializadas naturistas pertenecientes a la Zona 7 (Miraflores, San Isidro,

San Borja, Surco, La Molina).

• Segmentación por Estilos de Vida: El producto está orientado a “Los Sofisticados”,

que de acuerdo a Arellano, son un segmento mixto con un nivel de ingresos más

altos que el promedio. Son educados, liberales, cosmopolitas y valoran mucho la

imagen personal. Innovadores en el consumo y cazadores de tendencias.

Por otro lado, también podría incluir a “los Modernos” y “Formalistas”, que

representan un 35% de la población que están dispuestos a pagar más por productos

naturales, sobre todo si se trata de cuidar a su familia.

2.4. Descripción del producto o servicio. El significado de paté deriva del francés pâtissiers. La Academia Culinaria de Francia

define como paté a toda preparación cocida de la cocina fría o caliente por lo general

envuelta en diversos tipos de masas basadas en manteca o grasa, tipo hojaldre,

quebrada o pan. Los patés, también, pueden encontrarse en forma de conservas o

untables. En este caso consisten en una pasta fina sin cobertura de masa.

La empresa ofrecerá al mercado las siguientes presentaciones de paté:

Paté de Champiñones con Nueces:

Presentación: Envase de vidrio de 180 gramos con tapa hermética.

Los champiñones destacan por su alto contenido en proteínas y bajo en grasas y

calorías. Así también, posee una gran cantidad de minerales (hierro, zinc, yodo,

magnesio, selenio, sodio y calcio) vitaminas B y E. Brinda grandes beneficios al

sistema inmunitario como fuente única de antioxidantes y al poseer altas dosis de

fibra mejora notablemente los niveles de azúcar y previene enfermedades

cardiovasculares.

Paté de Lentejas con Maní:

Presentación: Envase de vidrio de 180 gramos con tapa hermética. Las entejas son

una rica fuente de fibra y proteína magra, así como hierro, que es fortalecedor del

sistema inmunitario, magnesio para que el sistema nervioso y muscular funciones

correctamente. También son la mayor fuente de folato, un tipo de vitamina B, que de

acuerdo a investigaciones recientes, ayuda en la prevención del cáncer de colón. Por

otro lado, las vitaminas A y E de las lentejas actúan como antioxidantes protegiendo

ante el ataque de patógenos y retrasando la aparición de las enfermedades

degenerativas.

Paté de Berenjena Asada:

11

Presentación: Envase de vidrio de 180 gramos con tapa hermética.

A la berenjena se le atribuye propiedades diuréticas, laxantes y relajantes. Su

contenido de agua es realmente alto, un 90%. Es un alimento indispensable para los

diabéticos ya que sacia sin aportar hidratos de carbono.

Tabla Nº 1: Ficha Técnica del Pate Gourmet de Berenjena Asada Ficha técnica de pate gourmet

Berenjena asada

Nombre de empresa Gourmet del Campo

Fecha 18-01-2018

Nombre del producto “Paté de Berenjena Asada”

Descripción del producto

Comida vegetariana para todas las personas que deseen comer saludable, elaborada en

base a verdura, la cual constituyen un complemento para su alimento. La mezcla del

ingrediente se realiza añadiendo sazonadores para darle el gusto adecuado y obtener la consistencia de crema para la ingesta de las personas.

Composición nutricional por

100 gramos de porción

comestible

Energía 16,6Kcal

Agua 92,2ml

Proteínas 1,2g

Hidratos carbono 2,7g

Fibra 1,4g

Potasio 210mg

Calcio 13mg

Folatos 16mcg

Vitamina C 5mg

Presentación y empaques comerciales

Botella de vidrio de 180 gr

Sellado hermético

Características organolépticas Color: Verdoso

Aspecto crema homogéneo

Sabor característico de la Berenjena con un toque a ajo.

Requisitos mínimos y normativos

Norma Técnica Peruana CODEX Alimentario (CODEX STAN 296-2009)

Consideraciones para el

almacenamiento Consérvese en un lugar fresco y seco.

Formulación

Materia Prima / Insumo Porcentaje

Berenjena 75%

Perejil 11%

Mantequilla 16%

Aceite de girasol 3%

Limón 1%

Mostaza 1%

Sal 1%

Pimienta 1%

Comino 1%

Vida útil 12 meses a partir del día de su elaboración

Instrucciones de consumo Untar en algún acompañante neutral, como pan, tostadas o galletas.

Rotulado

La rotulación de la etiqueta indicará:

Nombre y tipo del producto elaborado. Una vez abierto guárdese en lugar fresco y seco.

El nombre y la dirección del fabricante.

La relación de los ingredientes utilizados.

Valor Nutricional del producto.

Peso neto.

Origen del producto.

Consérvese en un lugar fresco y ventilado.

12

Fuente: Elaboración propia

Tabla Nº 02: Ficha Técnica del Paté Gourmet de Lentejas con Maní Ficha técnica de pate gourmet

Lenteja con maní


Fecha 18-01-2018

Nombre del producto “Paté de Lenteja con Maní”




ingrediente se realiza añadiendo sazonadores para darle el gusto adecuado y obtener la

consistencia de crema para la ingesta de las personas.


100 gramos de porción comestible

Calorías 22 g

Sodio 5g

Proteínas 3.1g

Potasio 318g

Carbohidratos 3.3g

Fibra 444mg

Grasa 0,3g

Colesterol 0mg



Sellado hermético

Características organolépticas Color: Arena


Sabor característico de la lenteja y el maní



Consideraciones para el almacenamiento

Consérvese en un lugar fresco y seco.

Formulación


Lenteja 65%

Maní 29%

Limón 1%

Aceite de Girasol 2%

Mostaza 1%

Sal 1%

Pimienta 1%



Rotulado






Peso neto.

Origen del producto.

Consérvese en un lugar fresco y ventilado.

Fecha de producción:

Fecha de vencimiento:

Código del lote de producción.


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Tabla Nº 03: Ficha Técnica del Paté Gourmet de Champiñones con Nueces

Ficha técnica de pate gourmet

Champiñones con nueces


Fecha 18-01-2018

Nombre del producto “Paté de Champiñones con Nueces”




ingrediente se realiza añadiendo sazonadores para darle el gusto adecuado y obtener la

consistencia de crema para la ingesta de las personas.


100 gramos de porción comestible

Calorías 22 g

Sodio 5g

Proteínas 3.1g

Potasio 318g

Carbohidratos 3.3g

Fibra 444mg

Grasa 0,3g

Colesterol 0mg

Calorías 22 g



Sellado hermético

Características organolépticas Color: Lila grisáceo


Sabor característico champiñón.



Consideraciones para el almacenamiento

Consérvese en un lugar fresco y seco.

Formulación


Champiñones 60%

Nueces 26%

Cebolla picada 5%

Ajo 1%

Mantequilla 1%

Aceite de girasol 2%

Limón 1%

Mostaza 1%

Sal 1%

Pimienta 1%

Nuez moscada 1%



Rotulado






Peso neto.

Origen del producto. Fuente: Elaboración propia

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2.5. Oportunidad de Negocio La enorme biodiversidad que nos ofrece el Perú en productos agrícolas ha desarrollado

en el consumidor un gusto exigente y exquisito. De acuerdo a Arellano, el 80% de

peruanos piensa que llevar una vida saludable significa tener una buena alimentación,

es por ello que la tendencia hoy en día es el consumo de alimentos sanos, naturales y

balanceados, evitando los químicos y el exceso de grasa.

Análisis de la Demanda.

Crecimiento en preferencias por consumo de alimentos sanos:

De acuerdo al Estudio Global de Nielsen sobre Salud y Percepciones de Ingredientes

que se realizó entre el 1 y el 23 de marzo de 2016, donde fueron encuestados más de

30.000 usuarios de Internet en 63 países en Asia Pacífico, Europa, América Latina,

Medio Oriente, África y América del Norte. Se identificó que los peruanos están en

busca de nuevas maneras de consumir sus alimentos; los resultados de la encuesta

muestran que el 39% de ellos buscan una nueva experiencia de sabor al comprar

nuevas comidas formuladas para preferencias o necesidades específicas; los peruanos

desean ver en el anaquel productos totalmente naturales (68%), bajos en grasa/sin

grasa (62%), bajos en azúcar/sin azúcar (59%) y sin colores artificiales (54%).

Figura N° 01:

Demanda Comida Saludable

Fuente:http://www.nielsen.com/pe/es/insights/news/2016/El-49-por-ciento-de-los-

peruanos-sigue-dietas-bajas-en-grasa.html

Tendencia al alza en mercado de productos gourmet

De acuerdo al Portal de noticias Agraria.pe, el consumo de productos gourmet se

incrementó notablemente en los últimos años, en especial los que llevan insumos 100%

peruanos como la quinua, aguaymanto, pimientos y otros, manifestó la gerente de Marketing

de Danper, Beatriz Tubino:

“La tendencia por el consumo de productos gourmet llegó al Perú. Los canales de

comercialización se están desarrollando progresivamente. A las cadenas de supermercados,

15

se suman ahora las ecoferias, tiendas especializadas, ventas delivery y vía internet que

coadyuvan al incremento de la ventas de esos productos”, comentó.

Por otro lado, el portal PeruRetail, también sostiene que el mercado de productos gourmet

mantiene un crecimiento sostenido de entre 20 a 25% anual, impulsado por el cambio de

hábitos en los consumidores que buscan nuevas experiencias en productos más elaborados

y de calidad superior.

Análisis de la Oferta.

De acuerdo a la investigación realizada existen pocas empresas dedicadas a la producción y

comercialización de productos gourmet. Los productos se ofrecen al consumidor mediante

tiendas especializadas virtuales, en los cuales se muestra la gama de productos, en los que

poco figura el pate producido a base de hortalizas y/o vegetales.

2.6. Estrategia Genérica De La Empresa Considerando el análisis de macro y micro entorno, así como los factores internos y

externos, la estrategia genérica a emplear es la diferenciación, la cual es ofrecer un

producto innovador, de calidad superior en un mercado en crecimiento como es el

gourmet.

Innovación: La empresa ofrecerá al mercado 3 presentaciones de paté, con lo cual

buscará satisfacer una demanda insatisfecha que es atender al mercado de comida

saludable, entre otros grupos sociales como los vegetarianos, veganos o personas que

gusten de una alimentación balanceada.

Tecnología: La empresa adquirirá equipos y materiales de primera calidad para su

proceso de fabricación.

16

Capítulo III Análisis del Entorno

3.1. Análisis del Macro entorno 3.1.1. Capital

La ciudad de Lima es la capital de la República del Perú, ubicada en la costa central

del país, conocida como Lima Metropolitana por poseer un área urbana, flanqueada

por el desierto costero a orillas del océano Pacifico, también situada sobre los ríos

Rímac, Chillón y Lurín.

Figura N° 02: Las cinco Lima y Callao.

Fuente: https://limamalalima.files.wordpress.com/2011/08/lima5.jpg

3.1.2. Ciudades importantes.

Las ciudades más importantes del Perú son; Lima por ser la capital y donde se

realizan las actividades comercial e industrial, Arequipa siendo la segunda ciudad

del Perú, Trujillo ciudad capital del departamento de La Libertad, Chiclayo ciudad

capital del departamento de Lambayeque, Pucallpa y Cuzco ciudad histórica en el

antiguo Perú conocida como el ombligo del mundo.

3.1.3. Descripción geográfica y superficie.

La Republica del Perú es un país soberano, ubicado en la parte occidental de

América del Sur, limita al norte con Ecuador, Colombia, al este con Brasil, al sureste

con Bolivia, al sur con Chile y al oeste con el Océano Pacifico. En el territorio

encontramos valles, mesetas, y andes. Es un país con mayor diversidad biológica y

recursos minerales.

Su extensión territorial es de 1 285 215,6 km2, teniendo tres regiones; región costa

11%, región sierra 30% y región selva 12%; ostenta una soberanía de 200 millas

marinas. Siendo el tercer país más grande de América del Sur, a nivel mundial uno

de los 20 países más extensos.

17

3.1.4. Número de habitantes.

La población del Perú actualmente es de 32 204 325 de habitantes, el 52% de la

población vive en la región costa, el 36% de la población viven en la región sierra y

el 12% de la población vive en la selva con una densidad promedio de 24

habitantes por km2.

Figura Nº 03: División de las Tres Regiones del Perú Fuente: https://www.peru.travel/es-lat/sobre-peru/ubicacion-geografia-y-clima.aspx

3.1.5. Tasa de crecimiento de la población.

Según estimaciones del INEI la tasa de crecimiento de la población anual es del

1,05%, para expresar el porcentaje utilizan la siguiente formula:

ln(P(t2))-ln(P(t1))

(t2-t1)PGR =

Expresión de la tasa de crecimiento de la población como porcentaje:

Porcentaje de crecimiento = tasa de crecimiento X 100%.

Tabla Nº 04: Crecimiento poblacional

Población estimada y proyectada por sexo y tasa de crecimiento, según años calendarios, 2016 – 2023

Año

Población Tasa de crecimiento media de

la población total (por cien)

Total Hombres Mujeres Periodo

Quincenal Periodo Anual

2016 31488625.00 15772385.00 15716240.00 1.08

2017 31826018.00 15939059.00 15886959.00 1.05 1.07

2018 32162184.00 16105008.00 16057176.00

1.06

2019 32495510.00 16269416.00 16226094.00 1.04

2020 32824358.00 16431465.00 16392893.00 1.01

2021 33149016.00 16591315.00 16557701.00 0.99

2022 33470569.00 16749517.00 16721052.00 0.95 0.97

2023 33788589.00 16905832.00 16882757.00 0.95

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

https://www.peru.travel/es-lat/sobre-peru/ubicacion-geografia-y-clima.aspx

18

Además se observa una contracción del 0.10% ente los años 2018 al 2022 siendo

la cifra de crecimiento de 0.95% (Fuente: Instituto Nacional de Estadística e

Informática (INEI) - Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población, 2016 - 2050.

Boletín de Análisis Demográfico N° 36).

3.1.6. Ingreso per cápita.

El indicador del PBI per capital en el Perú es de S/.17,852.69 para el año 2017,

además se indica que el poder de compra crecerá un 35% en los últimos cinco

años. El fondo monetario internacional proyecta que la economía peruana superara

a la chilena.

3.1.7. Población económicamente activa.

En el Perú, la población económica activa ha ido en aumento en los últimos años

donde hay mayor concentración de nuevos empleo es en la ciudad Lima

Metropolitana con un incremento de 1,7% equivalente a 78 mil 700 personas que

trabajan, donde el 59 mil 200 empleos corresponden a mujeres y 19 mil 400

empleos corresponden a hombres. De tal manera se observó que entre las edades

de 44 años a más siendo un total de 49 mil 500 empleos nuevos, siguiéndole las

personas en las edades de 25 años a 44 años con 29 mil 200 empleos nuevos.

19

Tabla Nº 05: Población Económicamente Activa Población económica activa ocupada, según

principales características, 2015 – 2016

(Miles de personas)

Principales Características 2015 2016 Total 15919,2 16197,1

Hombre 8971,7 9097

Mujer 6947,5 7100,1

Grupos de edad

14 a 24 años 2933,9 2865,1

25 a 44 7681,9 7834,6

45 a 64 4379,9 4567,5

65 y más años 923,5 930

Nivel de educación

Primaria o menos 1/ 4198,1 4222,5

Secundaria 6981,1 6871,9

Superior no universitaria 2193,4 2412,9

Superior universitaria 2544 2683,1

NEP 2,6 6,8

Tamaño de empresas

De 1 a 10 personas 11339,2 11574,6

De 11 a 50 personas 1219 1169,5

Más de 50 personas 3188,2 3290,5

NEP 172,9 162,5

Ramas de actividad 2/

Agricultura/Pesca/Minería 4283,2 4292,6

Manufactura 1501,7 1541,7

Construcción 1043,6 997,3

Comercio 2889,7 2965

Transporte. y Comunicaciones 1314,6 1361,7

otros Servicios 3/ 4886,5 5038,8

Categoría de ocupación

Empleador o patrono 664 700,9

Trabajador Independiente 5579,7 5817,6

Empleado 3885,2 4001,3

Obrero 3607,9 3557,5

Trabajo Familiar No

Remunerado 1761,5 1706,2

Trabajador del Hogar 392,8 384,2

Otro 28,1 29,4

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática

.

3.1.8. Balanza comercial:

Tabla Nº 06: Balanza Comercial

Producto bruto interno por componentes del gasto: 2016 III Y 2017 III (variación porcentual del índice de volumen físico respecto al mismo periodo del

año anterior)

2016 2017

Exportaciones 16,6 4,1

Producto Bruto Interno 4,4 2,6

Importaciones 3,3 9,3

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática

20

Figura Nº 04: Proyecciones de la Balanza Comercial Fuente: Banco Central de Reservas.

3.1.8.1. Importaciones.

La importación de bienes y servicios en el 2017 registro un incrementó en

9,3% respecto al periodo anterior que obtuvo un 3,3%, se incrementaron las

compras al exterior en distintos productos o materia prima entre otros. De

China es el mayor volumen de productos importados en 22,6% en

comparación a Estados Unidos en 19,8% los países más importantes en el

mercado nacional e internacional.

3.1.8.2. Exportaciones.

Las exportaciones de bienes y servicios en el 2017 registraron un incremento

en 4,1% respecto al periodo anterior. Esto se debió al incremento del volumen

de exportaciones, los principales producto fueron: harina de recursos

hidrobiológicos, gasolina, prendas de vestir como; textil, cuero y piel,

minerales, entre otros productos.

Donde el país de China es nuestro principal mercado exportador, siguiéndole

Estados unidos, Suiza, Brasil y Japón.

3.1.9. PBI, Tasa de inflación.

El Producto Bruto Interno por actividades en el Perú en los últimos años del

fue de 4,4 a 2,6 en la Económica total. En el año 2017 el PBI culmino en 2,6%

de la economía total manteniéndose en los últimos años, y para el año 2018

se espera que la economía se restablezca y tenga un alza al final del año.

21

Tabla Nº 07: Producto Bruto Interno PERÚ PRODUCTO BRUTO INTERNO

(variación porcentual del índice de volumen físico respecto al mismo periodo del año anterior)

Actividades

2016/2015 2017/2016

Acumulado al

III Trim.

4 últimos

Trim 1/

Acumulado al

III Trim.

4 últimos

Trim 1/

Economía Total (PBI) 4,3 4,4 2,4 2,6 Agricultura, ganadería, caza y silvicultura 2,1 2,3 1,6 2,0

Pesca y acuicultura -23,7 -10,1 42,4 38,7

Extracción de petróleo, gas y minerales 14,7 14,5 3,4 4,3

Manufactura -1,5 -0,8 0,9 1,2

Electricidad, gas y agua 8,3 8,3 1,5 2,6

Construcción 0,3 -0,2 -0,9 -3,3

Comercio 3,2 3,2 0,9 1,1

Transporte, almacenamiento, correo y mensajería 3,8 3,9 2,1 2,5

Alojamiento y restaurantes 2,9 2,9 1,2 1,5

Telecomunicaciones 9,1 9,5 8,0 8,0

Servicios financieros, seguros y pensiones 6,7 7,5 0,6 0,7

Servicios prestados a las empresas 2,7 3,0 0,6 0,9

Administración Publica y defensa 4,4 4,5 4,0 4,0

Otros servicios 4,3 4,3 3,4 3,6

Total Industrias (VAB) 4,4 4,5 2,2 2,4

Otros impuestos a los productos y DM 3,4 3,0 4,0 4,1 Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

Producto Bruto Interno “PBI”:

El crecimiento del PBI “Producto Bruto Interno” en el último trimestre del 2017 fue

de 3,48% en el Analistas Económicos, un 3,45% en el Sistema Financiero y un

3,50% en Empresas No Financieras. Los analistas económicos proyectaron sus

estimaciones al alza del crecimiento económico para el Perú para el año 2018 con

un 3,53% para el Analistas Económicos, 3,53% al Sistema Financiero y 3,55% para

las Empresas No Financieras.

PBI por sector productivo en el Perú.

En los últimos años hubo un incremento en el sector económico en el año 2016 en

los sectores primarios obtuvo un resultado del 9,9% en comparación al año anterior

con un 6,9% y del sector no primario se mantuvo entre el año 2015 y 2016 con un

resultado del 2,4%; la economía peruana espera superar estos resultados ya que

está teniendo una economía estable.

PBI por sector económico en el Perú.

En los últimos años hubo un incremento en el PBI por sector económico, en el año

2016 los sectores primarios obtuvieron un resultado del 9,9% en comparación al

año anterior con un 6,9% y del sector no primario se mantuvo entre los años 2015 y

2016 con un resultado del 2,4%; la economía peruana espera superar estos

resultados ya que está teniendo una economía estable.

Tabla Nº 08: PBI por Sectores Económicos

PBI por sectores económicos

(Variaciones Porcentuales Reales) 2015 2016

PBI por sector productivo

PBI 3,3 4

Sectores Primarios 6,9 9,9

Sectores No Primarios 2,4 2,4

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

22

3.1.10. Tasa de interés.

La tasa de interés en el Perú ha incrementado en 1,08% por ciento en el año

2017. Dicha cifra es el resultado por los puntos básicos que tiene el país en ese

momento.

Asimismo, la tasa de referencia para el año actual “2018”, será compatible con el

año 2017.

Figura Nº 05: Evolución Tasa de Interés

Fuente Banco Central de Reservas del Perú

3.1.11. Tasa de inflación.

El Perú en el 2017 cerró el año con una tasa de inflación de 3,2% cifras que en

este año mejorara en 2,3%. El FMI, con estas cifras ubica a Perú junto a Brasil,

Chile, Colombia y México en el futuro la expectativa de recesión caerá.

3.1.12. Tipo de cambio.

En el Perú el tipo de cambio en las empresas no financieras se está manteniendo

en los dos últimos años en 3,40, con relación a los sistemas financieros y

analistas económicos observamos que está bajando entre en 3,48 a 3,45 en el

sistema financiero y en 3,54 a 3,48 en analista económicos.

Tabla Nº 09: Encuestas de Expectativas Macroeconómicas Encuesta de Expectativas Macroeconómicas: Tipo de Cambio (S/ por $)

Encuesta realizada al:

30 de Jun. 27 de Jul. 29 de Ago.

Analistas económicos

2016 3,47 3,41 3,40

2017 3,45 3,54 3,48

2018 3,58 3,55 3,53

Sistema financiero

2016 3,47 3,40 3,40

2017 3,56 3,48 3,45

2018 3,58 3,55 3,53

Empresas no financieras

2016 3,45 3,40 3,40

2017 3,50 3,50 3,50

2018 3,53 3,50 3,55

Fuente Instituto Nacional de Estadística e Informática

23

3.1.12. Riesgo país.

En el Perú el riesgo país ha bajado 147 puntos básicos, en comparación a 423

puntos, siendo 276 puntos básicos la diferencia siendo un 2,76% como riesgo país

este indicador, hace que Perú sea un país seguro para que otros países puedan

invertir en el país, ya que el país tiene una economía estable.

Figura Nº 06: Evolución Riesgo País Fuente Instituto Nacional de Estadística e Informática

Escenario internacional.

El Fondo Monetario Internacional prevé un incremento en la economía peruana en

3,8% para este año, el alza se estima para Latinoamérica y el Caribe, estas cifras

de incremento se basan por los problemas que tuvo el Perú en el 2017 con las

inundaciones del Niño Costero a principios de año sumado a esto el escándalo de

la corrupción de Lava Jato “Odebrecht” que paralizo las inversiones y la obra

pública.

Economía global: La economía mundial viene mostrando un avance sincronizado

en los distintos indicadores de actividad. En el presente Reporte de Inflación se

proyecta que la economía global se recupere respecto al año pasado y observe en

2017 una expansión de 3,6 por ciento, tasa ligeramente superior a la estimada en el

Reporte de Junio. Se espera un mayor crecimiento tanto en las economías

desarrolladas como en las economías emergentes. Revisiones al alza, respecto al

Reporte de Inflación de junio, se observan en la Eurozona, Japón y China. Se

estima un crecimiento de 3,6 por ciento y de 3,5 por ciento en 2018 y 2019,

respectivamente.”

Con respecto al Perú, 4,2% en el año 2017 en el sector comercio obtuvieron 3,6%.

24

Tabla Nº 10: Crecimiento Mundial Fuente Instituto Nacional de Estadística e Informática.

CRECIMIENTO MUNDIAL

PPP% Comercio Perú % Set. 2017 Set. 2018

Economías Desarrolladas 41,9 47,3 2 1,9

Estados Unidos 15,5 18 2,2 2,1

Eurozona 11,8 11,2 1,9 1,7

Alemania 3,3 2,7 1,8 1,6

Francia 2,3 0,7 1,5 1,6

Italia 1,9 1,7 0,9 1

España 1,4 2,6 3 2,3

Japón 4,4 3,1 1,3 1

Reino Unido 2,3 1,2 1,5 1,3

Canadá 1,4 3,2 2,3 2

Economías no Desarrolladas 58,1 52,7 4,8 4,9

Asia Emergente y en desarrollo 31,6 28 6,6 6,4

China 17,6 22,9 6,7 6,2

India 7,2 2,4 7,4 7,6

Comunidad de Estados independientes 4,5 0,6 1,8 2,2

Rusia 3,2 0,5 1,6 1,7

América Latina y el Caribe 7,9 21,9 1,4 2,4

Brasil 2,6 4,5 0,6 1,8

Chile 0,4 3 1,5 2,7

Colombia 0,6 2,6 1,8 2,9

México 1,9 2,9 2 2,3

Perú 0,3 - 2,8 4,2

Economía Mundial 100 100 3,6 3,6

Fuente Instituto Nacional de Estadística e Informática

3.1.13. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.

El Ministerio de Salud de Perú establece reglamentos, los cuales tienen

parámetros y recomendaciones que se encuentran a nivel Mundial.

Decreto Supremo “Reglamento de la Ley Nº 30021, Ley de Promoción de la

Alimentación Saludable”.

Decreto Supremo Nº 007-98-SA; “Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario

de Alimentos y Bebidas”.

Trámites de Sunat.

Trámite Municipal.

25

3.2. Análisis del Micro Entorno (Local y Externo)

Figura Nº 07: 5 Fuerzas de Porter Fuente: Escuela de organización industrial

El análisis realizado en el micro entorno, está basada en conocer, desarrollar y

determinar el funcionamiento interno y por tanto incide en su resultado, por esta

razón se debe detectar las Fuerzas de Porter frente a los clientes, proveedores,

competidores, sustitutos y nuevos entrantes, además reconocer nuestro nivel frente

a ello.

Figura Nº 08: 5 Fuerzas de Porter Fuente: Escuela de organización industrial

26

3.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad.

Los productos que comercializa la empresa se encuentran dentro del sector de

elaboración y conservación de embutidos, En el mercado actual existen muchas

empresas consolidadas como San Fernando, Otto Kunz y Braedt, que se dedican a

la venta del productos similares que son los patés convencionales, pero existen

muy pocos competidores de nivel directo que sus productos poseen las mismas

características del producto que pensamos comercializar, es decir un producto

vegetal en tres diferentes presentaciones; champiñones con nueces, lentejas con

maní, berenjenas asadas, una de las principales características de estos productos

es que ayuda a mejorar el nivel de vida, al consumir habitualmente, ya que es

beneficioso para nuestro organismo por los ingredientes que se emplea en el

producto.

Estas empresas son nuestros principales competidores, las empresas del mismo

rubro que brindan el mismo producto que ofreceremos, pero no tienen la variedad

que nosotros ofrecemos que son los pates vegetales, hay que tener en cuenta que

podrían aumentar su rama de productos similares a los nuestros.

Tabla Nº 11: Listado de Competencia

Producto Empresa País Productos

Paté

Perú

Paté

Perú

Paté

Perú

Tapenade

Perú

27

Tapenade

Perú

Tapenade

Perú

Fuente: Nombre y Marcas de los competidores del mercado.

Casa verde

El tapenade es un producto que competiría directamente con nuestro producto por

ser un producto gourmet y su compuesto de vegetales, dentro de ellos podemos

identificar a Casa verde, distribuidora de productos gourmet: espárragos,

alcachofas, pimientos, vainitas, y más en diferentes variedades y presentaciones

En segundo lugar y como se aprecia en las encuesta en el rubro de paté cárnicos

podríamos encontrar a San Fernando líder en el rubro.

Nivel de Fuerza: Medio

En caso de CasaVerde el producto es de competencia directa, esta empresa ofrece

a través de supermercados y demás tiendas especializadas en productos gourmet.

Sin embargo su posicionamiento es como tapenade.

Competencias Primarias:

Nuestra principal competencia son los tapenade que pueden encontrarse en

supermercados y tiendas especializadas en productos gourmet.

Competencia secundaria:

En este producto los competidores son los Pates cárnicos que se encuentran en

supermercados, tiendas, panaderías, cafeterías.

Competencia terciaria:

En este tipo de competidores son aquellos pertenecientes al mismo sector, y está

compuesto por productos sustitutos como la variedad de productos untables como:

mantequillas, mermeladas, jamón, queso.

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Nivel de Fuerza Medio:

A través del análisis de la tendencia de consumo de productos untables y la

variedad de presentaciones, consideramos que la fuerza negociadora de nuestros

clientes es media y su demanda se verá influenciada por los siguientes factores:

28

Precio: Los consumidores reducen la cantidad de compra cuando los precios son

altos en el mercado.

Estacionalidad: El consumo de productos untables se incrementa en los meses de

invierno y ante situaciones de apuro para adquirir productos y que sean fáciles de

transportar.

Productos Sustitutos: Hay diversidad de presentaciones en el mercado local.

Tendencia a Productos Saludables.

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Ante el incremento de proveedores en el mercado actual, obtenemos mayores

opciones, ya que nos permitirá escoger al proveedor que más nos convenga,

analizando precio, ubicación, variedad, disposición y rotación. Por lo que se podría

decir que el poder de negociación de los proveedores es bajo, ya que nosotros

tenemos el control sobre ellos, de tal manera nuestras exigencias serán mayores

respecto a los productos.

Evaluaremos el volumen de ventas y así obtener descuentos en cuanto a compras

significativas, buscando la relación entre precio y calidad, por ello seleccionaremos

a nuestros proveedores cuyos productos nos brinden garantía, además de

variabilidad de productos lo que influenciara en nuestros clientes en la presentación

del producto final, también evaluaremos las formas y plazos de pago al proveedor,

logrando obtener lo más conveniente. Al ser una MYPE tendremos la posibilidad de

aplicar al crédito según la negociación ya que podría ser entre 15, 30 y en otro caso

60 días.

Otro de los factores que tomaremos en cuenta será la ubicación de nuestros

proveedores que influirá en el tiempo para transportar y así mismo buscar la

reducción del coste, teniendo en cuenta los gastos de transporte.

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Nivel de Fuerza: Bajo

La amenaza de productos sustitutos está presente en la mayoría de los mercados

en distintos rubros, distintos productos; en cuanto a nuestro producto no es la

excepción. En nuestro caso los productos sustitutos son la variedad de productos

untables como: mantequillas, mermeladas, jamón, queso, etc. Estos productos

tienen mayor rotación en los meses de infierno, es decir en los meses de junio, julio

y agosto.

En tanto, a nivel nacional los productos sustitutos untables se comercializan en

diversos supermercados locales, autoservicios, ferias y tiendas, siendo las

máquinas expendedoras una tendencia para la conservación y facilidad para

adquirir dicho producto y hacer de ello hábitos de consumo. Sin embargo, Lo que

29

diferencia a nuestro producto de estos sustitutos es la calidad, presentación,

variedad, promociones, estructura de producto, que se planea presentar al mercado

Estas características permiten diferenciarnos de los productos sustitutos que

existen en el mercado, pero que los clientes desearán tenerlo por los puntos ya

mencionados.

Otras de las diferencias de nuestro producto con los sustitutos es que nuestra

empresa presenta un producto vegetal, elaborado con productos naturales que

ayudan al organismo. También, se va a considerar el precio, es decir representará

su elaboración justificando el producto a ofrecer, pues para el producto que se

presenta se considerara que vaya acorde con el precio sugerido del público, para

una mayor rotación y por ser un producto nuevo, del cual se planea incrementar las

vetas gradualmente.

Dentro de los productos sustitutos existen tres categorías los perfectos, imperfectos

y providentes, aquellos que satisfacen la misma necesidad, los que tienen una

diferencia significativa, de propósitos similares y los que cumplen la necesidad

parcial del consumidor respectivamente. A continuación, se muestra en el cuadro.

Tabla Nº 12: Evaluación de Productos Sustitutos

TIPOS DE SUSTITUTOS DESCRIPCION

PERFECTOS: Aquellos que satisfacen la misma necesidad.

Productos con propiedades vegetales: Otto Kunz (Finas Hierbas), Casa Europea

(Finas Hierbas)

IMPERFECTOS: Diferencia significativa, de propósitos similares

Untables: Mermeladas, Mantequilla, Manjar, queso.

PROVIDENTES: Cumplen la necesidad parcial del consumidor

Patés: Diversas presentaciones en Tocino, Pollo, Cerdo, Canard Lata,

Champagne Lata, Foie.

Fuente: Elaboración propia 3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

El negocio de embutidos en nuestro país es bastante amplio, existen muchas

empresas en el rubro que fabrican dicho producto. Sin embargo, han sido muy

pocas las empresas que se han enfocado o direccionado al mercado de patés

elaborados con productos naturales, específicamente los vegetales, lo cual no es

complicado elaborar, por esta razón la amenaza de nuevos competidores es

latente.

Si identificamos a los potenciales competidores nacionales nuevos, una de las

barreras de entrada es el acceso a créditos para capital de trabajo, por falta de

historial crediticio, sin bien es cierto que quizás la inversión no es de gran magnitud,

pero hay que tener en cuenta que es una empresa nueva y pequeña y asumiendo

que el ingresante al mercado es nuevo en la industria en general,

30

Para las empresas nacionales que elaboran productos de embutidos en general,

quienes también pueden ser considerados como competidores potenciales, les

resultaría factible incorporar el pate dentro de los productos que ellos expenden; sin

embargo, gracias al know how y amplia experiencia en el mercado, una de las

barreras de entrada seria la especialización y experiencia real del producto.

Las empresas de marcas comerciales conocidas suelen tener producción a gran

escala y están sujetas a un estándar de calidad. Sin embargo, no se ajustan a la

preferencia de cierto público como personas vegetarianas, diabéticos y deportistas,

en cambio nuestro producto está diseñado de manera específica para cubrir las

necesidades del mercado desatendido.

Por todo lo antes mencionado, consideramos que en general que las barreras de

entrada a este negocio son bajas, a pesar de existir algunos inconvenientes

anteriormente mencionados, ya que cualquier empresa podría ingresar al mercado

debido a que cuentan con solidez financiera, recursos, investigación y desarrollo de

productos .Además los costos de la materia prima y los insumos son accesibles.,

por lo cual consideramos innovar de manera constante para diferenciarnos y lograr

posicionarnos en nuestro mercado objetivo.

La firma de diferentes acuerdos y tratados internacionales permiten el ingreso a

nuestro mercado la variedad de materia prima, tecnología y productos terminados

que podrían generar que diversas empresas nacionales e internacionales puedan

competir directamente con nuestro producto, por lo cual consideramos que la

barrera de ingreso es BAJA.

De acuerdo al Decreto Legislativo N° 662 “LEY DE LA PROMOCION DE LAS

INVERSIONES EXTRANJERAS” busca fomentar y garantizar las inversiones

extranjeras en nuestro país lo cual facilitara el ingreso de inversionistas que

apostaran por el mismo mercado.

En tanto, a nivel nacional los competidores potenciales son los productos Untables

que se comercializan en diversos supermercados locales, autoservicios, ferias y

tiendas, siendo las máquinas expendedoras una tendencia para la conservación y

facilidad para adquirir para sus hábitos de consumo.

Por todo lo antes mencionado, consideramos que las barreras de entrada a este

negocio son bajas, ya que cualquier empresa podría ingresar al mercado debido a

que cuentan con solidez financiera, recursos, tecnología de punta, investigación y

desarrollo de productos .Además los costos de la materia prima y los insumos son

accesibles., por lo cual consideramos innovar de manera constante para

diferenciarnos y lograr posicionarnos en nuestro mercado objetivo.

31

Capítulo IV Plan Estratégico

4.1. Visión y misión de la empresa. 4.1.1. Visión.

Ser la empresa líder en la producción y venta de pates gourmet en el Perú, para

todas las personas con preferencias por la comida saludable.

4.1.2. Misión.

Proveer al mercado peruano productos alimenticios saludables, priorizando la

satisfacción del cliente, para lo cual contamos con un staff de profesionales

altamente capacitados, velando por los intereses de nuestros socios y

preocupándonos siempre por el medio ambiente en nuestra cadena productiva.

4.2. Análisis FODA. 4.2.1. Fortalezas

F1: Personal calificado para el desarrollo de los procesos de producción.

F2: Variedad en presentaciones de paté.

F3: Procesos productivos con certificaciones de calidad en inocuidad de alimentos,

sistema HACCP y BPM.

F4: Canales de Distribución.

4.2.2. Debilidades

D1: Inversión en infraestructura de la planta.

D2: Costos operativos para implementación de certificaciones de calidad.

D3: Alto poder de negociación de clientes autoservicios.

D4: Poco conocimiento de atributos y beneficios que aportan los principales

ingredientes del paté.

4.2.3. Oportunidades

O1: Incremento de consumo de alimentos saludables en los NSE A y B.

O2: Mercado en crecimiento de productos gourmet.

O3: Aceptación del mercado de productos innovadores.

O4:.Mercado de redes sociales en crecimiento.

4.2.4. Amenazas

A1: Variedad de productos sustitutos.

A2: Precio de materia prima podría incrementarse por problemas climatológicos.

A3: Competidores extranjeros que poseen alianzas estratégicas con empresas

peruanas para el desarrollo de nuevos productos.

32

FODA CRUZADO Tabla Nº 13: FODA Cruzado

Estrategias FO Estrategias DO

(F3;O2) Aprovechar el mercado en

crecimiento de comida saludable,

ofreciendo nueva gama de productos

gourmet.

(F1;O3) Innovar en nuevas

presentaciones para lo cual se enviará al

personal técnico especializado a ferias y

capacitaciones.

(D1;O2) Buscar financiamiento bancario.

(D4;O3) Campañas de promoción y

degustación en puntos estratégicos de la

ciudad.

Estrategias FA Estrategias DA

(F5;A3) Alianzas estratégicas con

distribuidores y tiendas especializadas

en venta de productos gourmet.

(D3;A3) Contratos de ventas con clientes

potenciales.


4.3. Estrategia genérica. Para ello la empresa implementará la Diferenciación, sustentado en los siguientes

factores:

Producto innovador en un mercado en crecimiento.

Alto control de calidad en el producto.

Precios acorde al mercado.

4.4. Objetivos.

Figura Nº 09: 5 Objetivos Fuente: Elaboración propia

33

Capítulo V Estudio de Mercado

5.1 Investigación de Mercado 5.1.1. Investigación de mercado.

5.1.1.1. Criterios de Segmentación.

Segmentación socioeconómica: El estrato al cual se dirige la empresa es el

NSE A y B que busca productos de alta calidad y donde el precio no sea un

factor determinante para la elección de la compra.

Tabla Nº 14: % NSE de Zona 7

DISTRITOS A+B

Miraflores 26.70%

San Isidro 26.70%

San Borja 6.40%

Santiago de Surco 7.00%

La Molina 15.70%

TOTAL 82.50%

Fuente: Vox Populi. Elaboración propia.

Segmentación Demográfica:

Sexo: Masculino y Femenino

Edad: 25 a 64 años

Segmentación Geográfica: Los productos serán distribuidos a autoservicios

y tiendas especializadas naturistas pertenecientes a la Zona 7 (Miraflores,

San Isidro, San Borja, Surco, La Molina).

Tabla Nº 15: Población Año 2018

Distritos 2018

Miraflores 81,978

San Isidro 53,716

San Borja 114,316

Santiago de Surco 362,012

La Molina 183,433

Total 795,455

Fuente: Proyección realizada en base a datos de INEI. Elaboración propia.

Segmentación Pictográfica:

La propuesta de la empresa está orientada, de acuerdo a los Estilos de Vida

de Arellano Marketing a “Los Sofisticados”, que son un segmento mixto con

un nivel de ingresos más altos que el promedio, son educados, liberales,

cosmopolitas y valoran mucho la imagen personal. Así también son

innovadores en el consumo y cazadores de tendencias.

34

También se podría incluir a “los Modernos” y “Formalistas”, que representan

un 35% de la población que están dispuestos a pagar más por productos

naturales, sobre todo si se trata de cuidar a su familia.

Segmentación Conductual:

El perfil del consumidor será el siguiente:

Personas que gusten de consumir productos saludables.

Personas con preferencia por los alimentos preparados.

Personas de gusto sofisticado y exigente.

5.1.1.2. Marco Muestral.

Tabla Nº 16: Población Año 2018

Años 2018 Total edades

% NSE a+b

Total año 0

% Cuota Nro. de

encuestas

Miraflores 81,978 57.72% 26.70% 12,634 23.26% 19

San Isidro 53,716 56.01% 26.70% 8,033 14.79% 12

San Borja 114,316 55.09% 6.40% 4,031 7.42% 6

Santiago de Surco 362,012 54.56% 7.00% 13,825 25.45% 21

La Molina 183,433 54.85% 15.70% 15,797 29.08% 24

Total 795,455 54,320 100% 81


5.1.2. Tipos de Investigación.

5.1.2.1. Exploratoria.

5.1.2.1.1. Focus group.

Requisitos principales:

Personas mayores de edad comprendidas entre los 25 a 65 años, N.S.E: A

y B, lugar de residencia los distritos de Lima moderna que comprenden, La

Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro y Santiago de Surco.

Tabla Nº 17: Ficha de Focus Group

DATOS FOCUS GROUP 1 FOCUS GROUP 2 Fecha 18/01/2018 19/01/2018

Participantes Personas de 25 años hasta 35 años

Personas de 25 años hasta 52 años.

Número de participantes

9 12

Residencia de los participantes

Zona 07 Zona 07

Nivel Socioeconómico A y B A y B

Duración 1 hora 30 minutos 50 minutos

Fuente: Elaboración propia.

35

Guía de Pautas Focus Group

I. Introducción

Buenas noches, somos estudiantes de la universidad San Ignacio de Loyola y nos

encontramos realizando un proyecto para la producción y comercialización de paté vegetal

gourmet. Les pedimos que sean lo más espontáneos y sinceros en sus opiniones, así como

hacerles saber que toda información que ustedes nos puedan brindar es de carácter

confidencial, garantizando su absoluta reserva.

Les agradecemos de antemano por acceder a esta reunión, la cual será de mucha utilidad

para la realización de nuestro estudio. Por último, antes de iniciar, solicitarles autorización

para grabar esta sesión, ya que sus opiniones son realmente importantes y no quisiéramos

obviar ninguna información.

Fotografías del Primer Focus

Figura Nº 10: Fotos Focus Group 1 Fuente: Elaboración propia.

36

Fotografías del Segundo Focus

Figura Nº 11: Fotos Focus Group 2 Fuente: Elaboración propia.

Conclusiones del Focus 1:

(https://www.youtube.com/watch?v=odleGTYdtJI&feature=youtu.be)

Sobre el consumo de los productos gourmet

La gran mayoría de asistentes afirma que consume productos gourmet, entre los cuales

mencionaron los pepinillos encurtidos, zanahorias y alcachofas envasadas entre otras.

La frecuencia de consumo de estos productos es 1 o 2 veces a la semana y otros asistentes

mencionaron que consumen los productos quincenalmente.

Sobre el nuevo producto

La gran mayoría afirma que consume tapenade en su versión de aceituna con aceite de

oliva y alcachofa. Por otro lado, entre los beneficios que aporta, los asistentes mencionaron

que consumen el producto porque es saludable ya que los vegetales son orgánicos y es

práctico para servir a la mesa.

En cuanto al envase, la gran mayoría aceptó que sea de vidrio porque lo perciben como más

sano, ya que conserva el alimento y puede ser reutilizable. Las marcas más conocidas en el

mercado son Casa verde, Cale y Bells

Con respecto a los lugares de compra, la gran mayoría de asistentes indica que lo adquieren

en autoservicios como Vivanda o en tiendas especializadas.

La frecuencia de compra del producto es una vez por semana o quincenal y lo adquieren y

consumen con galletas, tostadas y papitas cocktail.

En cuanto al precio, el costo oscila entre los 8 y 10 soles.

https://www.youtube.com/watch?v=odleGTYdtJI&feature=youtu.be

37

Posicionamiento de marcas

La marca más reconocida es Valle Fértil y Casa verde. Los aspectos distintivos son su

presentación y empaque, resaltando como preferencia de envase el de vidrio, porque

también es reciclable.

Degustación

Champiñones con nueces:

La gran mayoría de asistentes aceptó la textura y sabor del producto en su versión paté, por

lo cremoso de la pasta, Asimismo, sugieren acompañarlo con pan, tostadas o pan pita.

El ingrediente Mostaza fue aceptada por la gran mayoría de asistentes.

La gran mayoría sugiere se acompañe con la ensalada, la versión de tapenade, por lo

crocante de la nuez y champiñón.

Berenjena asada:

Versión pate: los asistentes mencionaron que la presencia del ajo es abrumadora, sin

embargo la versión fue aceptada.

Versión tapenade: los asistentes mencionaron que el aceite de oliva tiene fuerte olor, por lo

que sugieren que se acompañe con ensaladas y/o carnes.

Al término de la degustación, los asistentes indicaron que la versión más aceptada fue la de

pate gourmet, por lo cremoso. Para lo cual sugirieron que se añada un sabor picante. Por

otro lado, mencionaron que el paté lo consumirían en el desayuno y el tapenade en el

almuerzo.

Betarraga con rábano:

La versión paté no fue aceptada por la gran mayoría de asistentes, indicando que la

presentación contenía mucha agua y parecía una papilla de bebe, así como tampoco se

apreciaban los ingredientes principales.

La versión tapenade no tuvo buena aceptación porque daba la apariencia de una ensalada

rusa, así como tampoco no se apreciaban los ingredientes principales.

Conclusiones

Los asistentes aceptan el champiñón y berenjena en la versión paté porque es fácil de

aplicar a los acompañamientos y de textura cremosa. Por otro lado, sugieren que la versión

tapenade sería buena opción como acompañamiento de alguna ensalada y carne y también

tener una presentación picante.

Sobre el envase:

La gran mayoría de asistentes acepta el envase de vidrio porque conserva el sabor y se

aprecia limpio y reutilizable. Asimismo, sugieren que el tamaño sea pequeño de 190 gr, con

precio introductorio de 10 soles, para lo cual indican que podrían adquirirlo con una

frecuencia de consumo de 1 vez por semana y el lugar de compra seria los autoservicios.

38

Sobre la publicidad:

Los asistentes sugieren realizar campañas de impulso con degustación en puntos de venta,

así como el uso de redes sociales donde se muestren en el fan page las presentaciones con

recomendaciones de expertos con respecto a los sabores.

Los asistentes sugirieron que el sector al cual va dirigido es el NSE A y B, indicando que

serían los vegetarianos, personas mayores y público en general que guste de comer

saludable.

Sobre el logo y marca:

Los asistentes aceptaron el logo que poseía el fondo claro, sin embargo sugirieron que

algunos colores debían ser cambiados para que la marca se aprecie con más detalle y el

producto sea gourmet.

Se aceptó el nombre PATI, PICADITO PARA TI, PA-TI

Los asistentes sugirieron que el producto se llame MOUSSE GOURMET en lugar de PATE

GOURMET.

CONCLUSIONES FOCUS 2

(https://www.youtube.com/watch?v=IlCC1HMb8kk)

Sobre el consumo de los productos gourmet

La gran mayoría de asistentes consume producto gourmet, con una frecuencia de una vez

por semana

Sobre el nuevo producto

La gran mayoría de asistentes consume pate de vegetales, eligiendo las aceitunas y

alcachofas en su gran mayoría. La marca de su preferencia es CasaVerde, siendo

seleccionada por su calidad.

De elegir un nuevo sabor de pate gourmet, quisieran que sea de zanahoria y espárragos,

Los lugares donde suelen adquirir los productos son autoservicios como Vivanda.

La frecuencia de consumo es semanal y suelen acompañar el producto con tostadas,

galletas integrales y pan

El precio que actualmente pagan se encuentra en un rango de 10, 15 y 25 soles.

La gran mayoría de asistentes prefiere la presentación de vidrio, resaltando que sería bueno

que se lance al mercado una presentación más grande.

Degustaciones

Champiñones con nueces:

La gran mayoría de participantes aceptó el sabor en la versión de paté porque los

ingredientes están equilibrados y de textura cremosa.

En la versión tapenade, los participantes indicaron que el sabor de la nuez era muy fuerte y

sugirieron que se redujera un poco el aceite de oliva.

https://www.youtube.com/watch?v=IlCC1HMb8kk

39

Berenjena asada:

La versión paté no fue aprobada por los participantes, porque resultó un poco insípido y no

se distinguía el sabor de la berenjena. Los asistentes sugirieron que se reduzca el ajo en la

preparación.

En la versión tapenade, el sabor del aceite de oliva se sentía fuerte y muy grasoso.

Lentejas con maní:

Los participantes aceptaron la versión paté, sin embargo indicaron que la presencia del maní

es muy fuerte por lo que sugirieron que se debe equilibrar los ingredientes.

Los asistentes mencionaron que la versión tapenade se siente más las lentejas sin embargo

sugirieron que se reduzca el acierte de oliva.

Conclusiones

El paté de champiñones con nueces tuvo gran aceptación, seguido del pate de lenteja con

maní y por último el sabor de berenjena. Los asistentes plantearon algunas sugerencias

como que también se podría picar las lentejas para que puedan ser consumidas por niños

pequeños, así como añadir picante a algunos sabores.

Sobre el envase:

La gran mayoría de asistentes aprueba el envase de vidrio en su presentación cuadrada y

de 180 gr.

El precio de introducción sugerido seria de: 7- 8 soles

La frecuencia de compras seria quincenal, adquiriendo el producto en supermercados.

La publicidad seria a través de redes sociales y campañas de degustación en los puntos de

venta.

Sobre el logo y marca:

Los participantes aceptaron el logo de fondo claro, cambiando los colores del borde a

dorado.

El nombre PATI, fue aceptado por los asistentes.

5.1.2.1.2. Entrevistas a profundidad.

Nutricionista:

Objetivo: Conocer a que perfil de cliente nos dirigimos, diferenciar los

sectores y conocer los beneficios nutritivos del producto.

Perfil:

40

Directora de la carrera de nutrición de

Universidad San Ignacio de Loyola

Awards

Profesión NutricionistaCNP 1205

18 años de experiencia

Fecha de entrevista : 19/01/2018

Figura Nº 12: Entrevista a Nutricionista Sobre el producto:

Recomienda que las personas consuman frutas y verduras, y nuestro

producto puede ser una alternativa para ingerir vegetales a cualquier hora

del día.

Con respecto a los vegetales, índico que son poco calóricos y a la vez

tienen vitaminas, fibra, y algunos tienen más sustancia benéfica que

otros, como por ejemplo los de colores intensos que sería la betarraga, el

tomate, pimiento, siempre y cuando se consuma fresco.

Sobre los insumos:

Nos confirmó que podemos combinar los vegetales, ya que esta

combinación hace que las diferentes verduras se enriquezcan. Lo que

no se puede combinar son los alimentos de origen animal y origen

vegetal.

Recomendó agregar más sabores como huacatay, mostaza o rocoto.

Sobre el consumidor:

Indico que con respecto a los niños es una población más delicada de

tratar, ya que se tiene que formar de hábitos alimentarios, si no está

acostumbrado a alimentos procesados va ser muy difícil que consuma

pate. Usualmente los alimentos que son ricos en lípidos son los más

sabrosos como el pollo a la brasa, mayonesa o papa frita, entonces

cuando se educa a un niño se tiene que evitar el consumo de estos

productos.

Recomienda este productos para los adolescentes ya que están mejor

formados y su requerimiento energético de demanda es más fuerte

porque hacen mucha actividad física.

41

Para las personas que tienen ciertas patologías como triglicéridos

elevados, dilipidemía, colesterol elevado ahí hay que restringirlos mucho

más, incluso si es con aceite de oliva.

Una persona sana puede consumir nuestro pate diariamente, también lo

recomienda como una dieta saludable.

Ingeniero Industrias Alimentarias:

Objetivo: Aumentar nuestros conocimientos sobre el producto,

elaboración, y proceso, desde la materia prima, hasta el producto final.

Perfil:

Coordinador académico de la carrerade Ingeniería Agroindustrial y deAgronegocios de la Universidad SanIgnacio de Loyola

Awards

Ingeniero en Industrias AlimentariasCNP 1205

13 años de experiencia

Fecha de entrevista : 19/01/2018

Figura Nº 13: Entrevistado 2

Sobre el negocio:

Indico que este negocio está en desarrollo y que al Perú le falta más

costumbre de comer pate a diferencia de los europeos. También añadió

que es un negocio de costos y básicamente logístico, ya que en caso de

los márgenes se necesita vender volumen para ganar un 30% o 40%.

Sobre el producto:

Indico que es una mezcla que contiene parte liquida y grasa, su textura

es bastante dura ya que el aceite de oliva le da esa esencia de textura,

teniendo como objetivo generar grasa y proteína. Adicional a ello

recomendó que podemos agregar mostaza o soya para que ayude a

emulsificar.

Respecto a los insumos indico que son caros pero se consigue, uno de

ellos puede ser los champiñones que venden las empresas proveedoras

como Don Hongo.

Sobre la durabilidad:

Nos comentó que depende de los insumos que usamos, por ejemplo en

el caso de los vegetales depende mucho del PH, si el PH es menor a 4.6

42

se puede pasteurizar, guardar al vacío y te puede durar desde 6 días

hasta un año. En el caso que sea lo contrario, PH mayor a 4.6 se tiene

que guardar en refrigeración, para que sea mayor a un año pasa por el

proceso de esterilizar a 121º C- por 10 o 15 cm a presión, luego de eso

enfriarlo. Recomendó tener un grado de acidez para que mantenga la

estructura. También dijo que el tipo de empaque influye en la durabilidad,

diferenciando entre el vidrio y el plástico, dando como preferencia al

primero porque la durabilidad es mayor.

Sobre la implementación:

Sugirió tener una licuadora industrial, un molino e coloidal, también que el

envasado sea al caliente, y que los equipos sean importados para que

tenga una mayor calidad. Adicional a ello nos recomendó que la planta

se encuentre ubicado al costado de la materia prima, como por ejemplo al

costado del mercado Santa Anita, al ser un producto bastante

manipulado se necesita mano de obra barata y no hay problema por la

rotación de personal.

Sobre las licencias:

Recomendó buscar en internet sobre las buenas prácticas, como por

ejemplo el lavado de los vegetales. También añadió que si el producto va

tener una duración mayor es necesario un certificado de DIGESA, donde

especifica los detalles del procesamiento, esto lo podemos encontrar en

el documento Nro. 00798SA de buenas prácticas.

5.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y

cuotas). Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las

encuestas.

Indique su género:

Figura Nº 14: Resultados de Encuesta

43

Figura Nº 15: Resultados de Encuesta por Distrito

Del total de personas encuestada el 63% son femeninas y 37% masculinas

Su edad fluctúa entre:

Figura Nº 16: Resultados de Encuesta por Edades

Figura Nº 17: Resultados de Encuesta por Edades

Del total de las personas encuestadas las personas de 36 a 45 años de edad

representan el 42%, las cuales se encuentran concentradas en surco y

Miraflores.

44

¿Cuál es su ocupación actual?


En la gráfica se muestra que del total de las personas encuestadas, el 59%

trabaja de forma dependiente.

¿Cuál es su ingreso mensual?


La grafica muestra que personas que ganan de 5,000 a más está

representada por el 49% y 30% representa a las personas que perciben un

sueldo de 4,000 a 5,000 soles.

45

¿Cuál es su lugar de residencia?


La grafica muestra que del total de personas encuestadas el 35% vive en la

molina, mientras que el 28% residen en San Borja.

¿Consume paté?

no; 4%

si; 96%


La grafica nos muestra que de los 100% encuestados, el 96% de personas

manifestaron que consumían paté en sus distintas presentaciones.

¿Qué tipo de pate consume?


46

Figura Nº 23 Resultados de Encuesta

Según la gráfica nos muestra que el 54.00% de personas encuestadas

manifiestan que consumen paté de hígado de pollo, mientras que el 37%

consumo de vegetales.

¿Qué marca de paté consume?



manifiestan que consumen paté San Fernando, mientras que el 17% dice que

consume productos Casa Verde.

¿Con qué frecuencia lo consume?


47

Según la gráfica nos muestra que el 58% realiza sus compras semanalmente.

¿Dónde compra regularmente el pate que consume?


Del total de las personas encuestadas y que consumen Paté, el 92%

manifiestan que regularmente comprar el producto en los supermercados.

¿Estaría dispuesto a consumir pate de vegetales?

Del total de las personas encuestadas el 100% manifiestan que podrían

consumir paté vegetal.


Según la gráfica se muestra que el 91% de personas manifiestan que si

consumirían paté de vegetales.

¿Cuál de estas presentaciones estarías dispuesto a comprar?


48


muestran sus preferencias por la presentación de champiñones con nueces,

mientras que el 27% prefiere la presentación de berenjena asada.

¿Con qué frecuencia consumiría nuestro pate?


Según la gráfica nos muestra que el 59.00% de personas realizan sus

compras de paté con una frecuencia semanal, mientras que 35.00% prefiere

realizarlo de forma interfirió.

¿En qué presentación compraría el producto?


Según la gráfica nos muestra que el 99.00% personas manifiestan que les

gustaría los envases de vidrio para este producto y el 1.00% de personas

tienen preferencia por los envases de plásticos.

49

¿En qué tamaño le gustaría consumir el producto?


Según la gráfica nos muestra que el 61.00% de personas manifiestan sus

preferencias por el envases mediano de 180 gramos, mientras que el 38%

prefiere los envases grandes de 250 gramos.

¿Dónde le gustaría adquirir el pate?

Del total de las personas encuestadas y que estarían dispuestas a consumir

paté vegetal, todas manifiestan que les gustarían adquirir los productos en los

supermercados.


Según la gráfica el 69% de personas encuestadas manifestaron que

comprarían en supermercados.

50

¿En qué época del año consumiría con mayor frecuencia el paté?


Según la gráfica nos muestra que el 56% de encuestados manifiestan que

consumirían el producto con mayor frecuencia en invierno.

¿Qué tan valorado son para usted los siguientes atributos?

Califique del 1 al 5 de acuerdo a su nivel de aceptación y preferencia: siendo

1 el nivel más bajo y 5 el más alto.


Según la gráfica nos muestra que los atributos del producto que tienen más

valor para el consumidor seria el sabor con 22%, seguida de la calidad del

producto con 22%.

51

¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por el producto?


Según la gráfica nos muestra que el 42% personas estarían dispuestas a

pagar por el producto entre 7.00 y 10.00 soles, mientras que 44% estarían

dispuestas a pagar más 10.00 soles.

¿Cuántas unidades Ud. comprarías al mes?


Según la gráfica nos muestra que el 32% personas manifiestan que

comprarían 4 unidades por cada compra, mientras que el 28% manifiestan

que harían 3 unidades en cada compra.

52

¿Qué otros combinaciones le gustaría añadir al pate?


Según la gráfica nos muestra que el 52% personas manifiestan que les

gustaría pate de espárragos como alternativas de sabores, mientras que el

30% manifiestas que les gustaría como variedad el sabor de aceitunas.

¿En qué medio de comunicación le gustaría que se difunda el paté?


Según la gráfica nos muestra que el 31% de personas encuestadas

manifiestan que prefieren publicidad por medio de las redes sociales,

mientras que el 19% prefiere publicidad mediante revistas.

53

2. Demanda y Oferta 5.2.1. Estimación del mercado potencial.

Población proyectada años 2019 al 2013

Tabla Nº 18: Población Proyectada 2019 al 2023

Años 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Miraflores 81,978 81,417 80,856 80,296 79,735 79,174

San Isidro 53,716 53,126 52,536 51,946 51,356 50,766

San Borja 114,316 114,650 114,984 115,318 115,652 115,986

Santiago de Surco 362,012 367,766 373,520 379,274 385,028 390,782

La Molina 183,433 187,710 191,986 196,263 200,539 204,816

Total personas 795,455 804,669 813,883 823,097 832,311 841,524

Tasa de Crecimiento 1.15% 1.13% 1.12% 1.11%

Fuente: Proyección realizada en base a datos de INEI. Elaboración propia

Segmentación

Tabla Nº 19: % Edades por Distrito y NSE

DISTRITOS Edades % A+B

Miraflores 57.72% 26.70%

San Isidro 56.01% 26.70%

San Borja 55.09% 6.40%

Santiago de Surco 54.56% 7.00%

La Molina 54.85% 15.70%

Fuente: INEI, APEIM. Elaboración propia.

Mercado Potencial

En base a los criterios de segmentación anteriormente expuestos se halla el

mercado potencial.

Tabla Nº 20: % Mercado Potencial 2019 al 2023

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Miraflores 37,635 37,377 37,120 36,862 36,605 36,348

San Isidro 24,660 24,389 24,119 23,848 23,577 23,306

San Borja 52,480 52,634 52,787 52,941 53,094 53,247


La Molina 84,211 86,175 88,138 90,101 92,064 94,028

Total personas 365,181 369,410 373,640 377,870 382,100 386,330

1.59% 1.56% 1.54% 1.52% 1.49%


5.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para hallar el mercado disponible se considera la siguiente pregunta de la

encuesta:

¿Consume Pate?

54

Tabla Nº 21: ¿Consume Paté?

¿Consume Pate? Distrito

Total Miraflores San Isidro San Borja Surco La Molina

Si Recuento

18

9

6

21 24 78

% dentro de Distrito 94.74% 81.82% 100.00% 100.00% 100.00% 96.30% % del total 22.22% 11.11% 7.41% 25.93% 29.63% 96.30%

No

Recuento

1

2

- -

- 3

% dentro de Distrito 5.26% 18.18% 0.00% 0.00% 0.00% 3.70%

% del total 1.23% 2.47% 0.00% 0.00% 0.00% 3.70%

TOTAL

Recuento 19

11

6 21 24 81

% dentro de Distrito 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

% del total 23.46% 13.58% 7.41% 25.93% 29.63% 100.00%

Fuente: Encuestas. Elaboración propia.

Mercado Disponible

Mercado Disponible = Mercado Potencial x Pregunta: ¿Consume paté? (Si)

Tabla Nº 22: Mercado Disponible.

Años 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Miraflores 36,241 35,993 35,745 35,497 35,249 35,001

San Isidro 23,747 23,486 23,225 22,964 22,704 22,443

San Borja 50,537 50,684 50,832 50,980 51,127 51,275


La Molina 81,092 82,983 84,873 86,764 88,655 90,545

Total personas 351,655 355,729 359,802 363,875 367,948 372,022


5.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para hallar el mercado efectivo se considera las siguientes preguntas de la

encuesta:

¿Estaría dispuesto a consumir paté hecho a base de vegetales?

Tabla Nº 23: Distritos de la Zona 7.

Pregunta Respuesta Evaluación

Distrito

Total Miraflores San

Isidro San

Borja Surco La

Molina

Intención de compra ¿Estaría dispuesto

a consumir

paté hecho a base de

vegetales?

SI

Recuento 16 8 4 20 23 71

% dentro de Distrito

88.9% 88.9% 66.7% 95.2% 95.8% 91.0%

% del total 20.51% 10.26%

5.13% 25.64%

29.49%

91.0%

NO

Recuento 2 1 2 1 1 7


11.1% 11.1% 33.3% 4.8% 4.2% 9.0%

% del total 2.56% 1.28% 2.56% 1.28% 1.28% 9.0%

Total

Recuento 18 9 6 21 24 78


100.0% 100.0%

100.0%

100.0%

100.0%

100.0%

% del total 23.1% 11.5% 7.7% 26.9% 30.8% 100.0%


55

¿Cuál de estas presentaciones estaría dispuesto a comprar?

Tabla Nº 24: Distritos de la Zona 7.

Pregunta Respuesta Evaluación Distrito

Total Miraflores San

Isidro San

Borja Surco La

Molina

Intención de compra ¿Cuál

de estas presentaciones

estarías dispuesto a comprar?

BERENJENA ASADA

Recuento 2 2 1 5 9 19


12.50% 25.00% 25.00% 25.00% 39.13% 26.8%

% del total 2.82% 2.82% 1.41% 7.04% 12.68% 26.8%

CHAMPIÑONES CON NUECES

Recuento 13 5 2 7 13 40


81.25% 62.50% 50.00% 35.00% 56.52% 56.3%

% del total 16.67% 6.41% 2.56% 8.97% 16.67% 51.3%

LENTEJA CON MANI

Recuento 1 1 1 8 1 12


6.25% 12.50% 25.00% 40.00% 4.35% 16.9%

% del total 1.41% 1.41% 1.41% 11.27% 1.41% 16.9%

Total

Recuento 16 8 4 20 23 71


100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%

% del total 20.9% 10.6% 5.4% 27.3% 30.8% 94.9%


Mercado Efectivo = Mercado Disponible x Pregunta: ¿Estaría dispuesto a consumir paté

hecho a base de vegetales? Por ¿Cuál de estas presentaciones estaría dispuesto a

comprar?

Mercado Efectivo por Sabor

Mercado Efectivo -Berenjena Asada

Tabla Nº 25: Mercado Efectivo -Berenjena Asada

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Miraflores 3.999 3.972 3.944 3.917 3.889

San Isidro 5.219 5.161 5.103 5.045 4.987

San Borja 8.447 8.472 8.497 8.521 8.546

Santiago de Surco 38.710 39.316 39.921 40.527 41.133

La Molina 31.119 31.828 32.536 33.245 33.954

Total personas 87.494 88.748 90.002 91.256 92.509

Fuente: Encuestas. Elaboración propia. Mercado Efectivo –Champiñones con nueces

Tabla Nº 26: Mercado Efectivo –Champiñones con nueces

Años 2019 2020 2021 2022 2023 Miraflores 25,995 25,816 25,637 25,458 25,279 San Isidro 13,048 12,903 12,758 12,613 12,468 San Borja 16,895 16,944 16,993 17,042 17,092 Santiago de Surco 54,194 55,042 55,890 56,738 57,586 La Molina 44,949 45,973 46,997 48,021 49,045 Total personas 155,081 156,678 158,275 159,872 161,470


56

Mercado Efectivo –Lentejas con Maní

Tabla Nº 27: Mercado Efectivo –Lentejas con Maní

Años 2019 2020 2021 2022 2023 Miraflores 2,000 1,986 1,972 1,958 1,945 San Isidro 2,610 2,581 2,552 2,523 2,494 San Borja 8,447 8,472 8,497 8,521 8,546 Santiago de Surco 61,936 62,905 63,874 64,843 65,812 La Molina 3,458 3,536 3,615 3,694 3,773 Total personas 78,450 79,480 80,510 81,539 82,569


Cuadro Resumen

Tabla Nº 28: Cuadro Resumen

Línea de Producto 2019 2020 2021 2022 2023

Berenjena Asada 87,494 88,748 90,002 91,256 92,509

Champiñones con nueces 155,081 156,678 158,275 159,872 161,470

Lenteja con Maní 78,450 79,480 80,510 81,539 82,569

Total personas 321,025 324,906 328,787 332,667 336,548


5.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para hallar el mercado objetivo se considera la siguiente pregunta de la encuesta:

¿Qué marca de paté consume?

Tabla Nº 29: Otras marcas que consumen

Etiquetas de fila Cuenta de ¿Qué marca de patè?2

Cuenta de ¿Qué marca de

paté? San Fernando 40 49.38%

Casa verde 13 16.05%

Cale 9 11.11%

Otto Kunz 12 14.81%

Valle Fertil 4 4.94%

no consume 3 3.70%

Total general 81 100.00%


Por ser una empresa nueva en el mercado se tomará como participación inicial el 4%,

comparando con el competidor de menor participación que posee cerca al 5%.

Con respecto al crecimiento en ventas de un año con respecto a otro, se está

considerando los informes de mercado, donde indican que el rubro de productos gourmet

57

se encuentra creciendo anualmente un 25%. Se tomara un % conservador, de 2% por ser

una nueva empresa.

Participación de mercado inicial: 4.00%

Crecimiento de la participación: 2.00%

Tabla Nº 30: Crecimiento de la Participación

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado Efectivo 321,025 324,906 328,787 332,667 336,548

% Participación 4.00% 4.20% 4.41% 4.63% 4.86%

Mercado Objetivo 12,841 14,328 15,224 16,174 16,363


Mercado Objetivo por Línea de Producto

Tabla Nº 31: Mercado Objetivo por Línea de Producto

Categoría 2019 2020 2021 2022 2023 Berenjena Asada 3,500 3,727 3,969 4,226 4,498 Champiñones con nueces 6,203 6,580 6,980 7,403 7,851

Lenteja con Maní 3,138 3,338 3,550 3,776 4,015

Total personas 12,841 13,646 14,499 15,404 16,363


Mercado Objetivo por Distrito

Tabla Nº 32: Mercado Objetivo por Distrito

Años 2019 2020 2021 2022 2023 Miraflores 1,280 1,334 1,391 1,451 1,513

San Isidro 835 867 900 934 970

San Borja 1,352 1,423 1,499 1,578 1,662

Santiago de Surco 6,194 6,605 7,042 7,506 8,000

La Molina 3,181 3,416 3,667 3,934 4,219

TOTAL 12,841 13,646 14,499 15,404 16,363


5.2.5. Cuantificación anual de la demanda.

Frecuencia de Compra

Para hallar la frecuencia de compra se analiza la siguiente pregunta de la

encuesta:

¿Cuántas unidades compraría al mes?

El resultado es 47 unidades por año

58

Tabla Nº 33: Frecuencia de Compra en unidades.

Unidades Unidades/mes

Unidades/año

Nro. de personas

(consumo/mes) %

Frecuencia de compra

anual 1 1 12 0 0.00% 0

2 2 24 0 0.00% 0

3 3 36 0 0.00% 0

4 4 48 18 23.08% 11

5 5 60 34 43.59% 26

5 a mas 6 72 26 33.33% 24

Total general 78 100% 61

61 unidades al año consume una persona


Tabla Nº 34: Frecuencia de Compra por producto.

Categoría Frecuencia de compra Línea Berenjena Asada 50

Línea Champiñones con nueces 46

Línea Lenteja con maní 13

Total 108

Frecuencia de compra del perfil del cliente: 61 unidades al año

Escenario conservador al 50%: 31 unidades al año


Considerando los siguientes supuestos, la frecuencia de compra por producto sería de 14

unidades al año

Frecuencia de compra del perfil del cliente: 61 unidades al año

Escenario conservador al 50%, 31 unidades al año.

Tabla Nº 35: Frecuencia de Compra por Producto

Categoría Frecuencia de compra Línea Berenjena Asada 14

Línea Champiñones con nueces 13

Línea Lenteja con maní 4

Total unidades 31


Cuantificación Anual de la Demanda Tabla Nº 36: Demanda Anual por Producto (unidades)

Categoría 2019 2020 2021 2022 2023 Berenjena Asada 49,320 52,528 55,934 59,549 63,385

Champiñones con nueces 80,420 85,310 90,489 95,972 101,778

Lenteja con maní 11,168 11,880 12,635 13,437 14,287

Total unidades 140,908 149,719 159,058 168,958 179,450


59

Tabla Nº 37: Demanda Anual por presentación (unidades)

Categoría 2019 2020 2021 2022 2023 Mediano (180 gr) 87,323 92,783 98,571 104,706 111,208

Grande (250 gr) 53,585 56,935 60,487 64,252 68,241

Total unidades 140,908 149,719 159,058 168,958 179,450


5.2.6: Programa de Ventas Anual en unidades físicas.

Estacionalidad

La mayoría de las personas consumirán el producto en la temporada de Otoño

Invierno. Para ello se analizó una encuesta.

Tabla Nº 38: Época del año Donde Consumen con Mayor Frecuencia.

Estación Cantidad % Verano 9 12.68%

Otoño 13 18.31%

Invierno 40 56.34%

Primavera 9 12.68%

Total general 71 100.00%


La estacionalidad en el año 1, de acuerdo a lo estudiado en clase, por inicio de

operaciones y desconocimiento de la marca se recomienda entre un 30% y 40% de

las ventas para el 1er semestre y entre un 70% y 60% para el 2do semestre.

Tabla Nº 39: Programa de Ventas con Estacionalidad en Porcentaje.

Año Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 2019 15.00% 20.00% 35.00% 30.00%

2020 12.68% 18.31% 56.34% 12.68%

2021 12.68% 18.31% 56.34% 12.68%

2022 12.68% 18.31% 56.34% 12.68%

2023 12.68% 18.31% 56.34% 12.68%


Tabla Nº 40: Programa de Ventas con Estacionalidad.

Meses 2019 2020 2021 2022 2023

Enero 7,045 6,326 6,721 7,139 7,582

Febrero 7,045 6,326 6,721 7,139 7,582

Marzo 7,045 6,326 6,721 7,139 7,582

Abril 9,394 9,138 9,708 10,312 10,952

Mayo 9,394 9,138 9,708 10,312 10,952

Junio 9,394 9,138 9,708 10,312 10,952

Julio 16,439 28,116 29,870 31,729 33,699

Agosto 16,439 28,116 29,870 31,729 33,699

Septiembre 16,439 28,116 29,870 31,729 33,699

Octubre 14,091 6,326 6,721 7,139 7,582

Noviembre 14,091 6,326 6,721 7,139 7,582

Diciembre 14,091 6,326 6,721 7,139 7,582

Total 140,908 149,719 159,058 168,958 179,450


60

Programa de Ventas Anual según producto y presentación en unidades físicas.

Tabla Nº 41: Programa de Ventas de los 5 Años.

2019

Categoría Berenjena

Asada Champiñones con nueces

Lenteja con maní

Total

Mediano (180 gr) 30,565 49,837 6,921 87,323

Grande (250 gr) 18,756 30,582 4,247 53,585

Total 49,320 80,420 11,168 140,908

2020



Lenteja con maní

Total

Mediano (180 gr) 32,476 52,954 7,353 92,783

Grande (250 gr) 19,928 32,494 4,512 56,935

Total 52,528 85,310 11,880 149,719

2021



Lenteja con maní

Total

Mediano (180 gr) 34,502 56,257 7,812 98,571

Grande (250 gr) 21,172 34,522 4,794 60,487

Total 55,934 90,489 12,635 159,058

2022



Lenteja con maní

Total

Mediano (180 gr) 36,649 59,759 8,298 104,706

Grande (250 gr) 22,489 36,670 5,092 64,252

Total 59,549 95,972 13,437 168,958

2023



Lenteja con maní

Total

Mediano (180 gr) 38,925 63,470 8,814 111,208

Grande (250 gr) 23,886 38,947 5,408 68,241

Total 63,385 101,778 14,287 179,450


Tabla Nº 42: Precio de venta al público sugerido Canal Precio de venta al público sugerido

Berenjena Asada 180 gr S/. 9.00

Berenjena Asada 250 gr S/. 11.00

Champiñones con nuez 180 gr S/. 12.50

Champiñones con nuez 250 gr S/. 15.00

Lenteja con maní 180 gr S/. 9.00

Lenteja con maní 250 gr S/. 11.00


61

Tabla Nº 43: Programa de Ventas Anuales Expresados en Soles.

Berenjena Asada

Línea 2019 2020 2021 2022 2023

Mediano (180 gr) S/.174,771 S/.185,699 S/.197,284 S/.209,562 S/.222,576

Grande (250 gr) S/.131,078 S/.139,274 S/.147,963 S/.157,172 S/.166,932

Total S/. (sin IGV) S/.305,849 S/.324,974 S/.345,247 S/.366,734 S/.389,507

IGV S/.55,053 S/.58,495 S/.62,144 S/.66,012 S/.70,111

Total Venta S/.360,902 S/.383,469 S/.407,391 S/.432,746 S/.459,619

Champiñones con nueces

Línea 2019 2020 2021 2022 2023

Mediano (180 gr) S/.395,796 S/.420,546 S/.446,781 S/.474,587 S/.504,058

Grande (250 gr) S/.291,450 S/.309,675 S/.328,993 S/.349,469 S/.371,170


IGV S/.123,704 S/.131,440 S/.139,639 S/.148,330 S/.157,541

Total Venta S/.810,951 S/.861,660 S/.915,413 S/.972,387 S/.1,032,769

Lenteja con maní

Línea 2019 2020 2021 2022 2023

Mediano (180 gr) S/.39,573 S/.42,048 S/.44,671 S/.47,451 S/.50,397

Grande (250 gr) S/.29,680 S/.31,536 S/.33,503 S/.35,588 S/.37,798


IGV S/.12,465 S/.13,245 S/.14,071 S/.14,947 S/.15,875

Total Venta S/.81,718 S/.86,828 S/.92,245 S/.97,986 S/.104,071


Precios de introducción

Tabla Nº 44: Precio de Introducción del Producto

Tamaño Valor de venta IGV Precio al consumidor

Mediano (180 gr) S/.7.63 S/.1.37 S/.9.00

Grande (250 gr) S/.12.71 S/.2.29 S/.15.00


Plan de Comercialización

Los productos una envasados listos para su comercialización, saldrán de la fábrica a los

puntos de comercialización, previo contrato con los clientes.

Por la tienda virtual, el cliente hace el pedido para que luego llegue el producto a su

hogar.

5.3. Estrategias Específicas de Lanzamiento del Producto Concepto Creativo: Lanzamos un nuevo producto gourmet en el mercado, para

personas mayores de 25 años en adelante.

En las páginas webs se lanzara las primeras promociones de marketing durante

Las pruebas de productos se harán en los centros comerciales. Lanzamiento de los

productos, en las temporadas de verano.

62

5.4. Mezcla del Marketing 5.4.1. Producto

Marca, diseño y contenido de la etiqueta, presentaciones, tipo de envase, embalaje.

Esquema, diseño, dibujo o grafico del producto.

Tomando en cuenta nuestro Focus Group, encuestas y entrevistas, obtuvimos

información relevante que ayudara a mejorar nuestra estrategia de marketing. El nombre

elegido para nuestro producto es “Paté Gourmet Patí”, que le da un estilo de calidad, ya

que el consumidor al leer el nombre sabe que está comprando un producto saludable

elaborado con vegetales.

Paté Gourmet Pati es un producto comestible listo para consumir preparado en base a

vegetales, aceite y agua, que ha sido pre cocinado, y puesto en envase de vidrio para

conservar el sabor del producto, para el tamaño hemos considerado el envase de vidrio

con tapa hermética y en presentación cuadrada, cada uno con distinto sabores:

berenjenas asadas, champiñones con nueces y lentejas con maní. La porción que se

determinó fue calculada luego de hacer el estudio de mercado, donde el consumo de

vegetales se va incrementando cada día en los hogares de la capital, existe un mercado

desatendido conformado por la gente que quiere comer saludable, se determinó que en la

mayoría de los hogares que consumen vegetales prefieren comprar raciones en las

cantidades mencionadas de la misa manera que tienen la facilidad de racionar en

porciones y servirlos en sus comidas diarias.

La empresa ofrecerá al mercado las siguientes presentaciones de paté:

Paté de Champiñones con Nueces: la presentación se dará en envases de vidrio de 180

gramos con tapa hermética. Los champiñones destacan por su alto contenido en

proteínas y bajo en grasas; y calorías. Así también, posee una gran cantidad de

minerales (hierro, zinc, yodo, magnesio, selenio, sodio y calcio) vitaminas B y E. Brinda

grandes beneficios al sistema inmunitario como fuente única de antioxidantes y al poseer

altas dosis de fibra mejora notablemente los niveles de azúcar y previene enfermedades

cardiovasculares.

Paté de Lentejas con Maní: la presentación se dará en envases de vidrio de 180 gramos

con tapa hermética. Las lentejas son una rica fuente de fibra y proteína magra, así como

hierro, que es fortalecedor del sistema inmunitario, magnesio para que el sistema

nervioso y muscular funciones correctamente. También son la mayor fuente de folato, un

tipo de vitamina B, que de acuerdo a investigaciones recientes, ayuda en la prevención

del cáncer de colón. Por otro lado, las vitaminas A y E de las lentejas actúan como

antioxidantes protegiendo ante el ataque de patógenos y retrasando la aparición de las

enfermedades degenerativas.

63

Paté de Berenjena Asada: la presentación se dará en envases de vidrio de 180 gramos

con tapa hermética. A la berenjena se le atribuye propiedades diuréticas, laxantes y

relajantes. Su contenido de agua es realmente alto, un 90%. Es un alimento

indispensable para los diabéticos ya que sacia sin aportar hidratos de carbono.

Logo

Se realizó cambios de acuerdo con la información obtenida en el Focus Group,

considerando el enfoque gourmet del producto se vio importante darles fuerza a ciertos

colores en el logo, colores como el negro en el fondo y las letras doradas, para resaltar

que es un producto gourmet.

Figura 39: Logos inicial del Producto Fuente: elaboración propia

Figura 40: Logos finales de cada producto Logo final de Berenjena Logo final de Champiñones Logo fina de Lenteja Con Nueces Con Maní Fuente: elaboración propia

Empaque

De acuerdo con las encuestas realizadas consideramos realizar el lanzamiento del

producto en tres presentaciones cada una de diferente sabor, en envases de vidrio de

180 gr

64

Los colores usados en el empaque fueron pensados considerando el enfoque gourmet de

la marca, cada producto vegetal llevará un color distinto para poder diferenciarlos, la

versión de berenjenas asadas tendrá un color morado, el de champiñones con nueces

será de color rojo y el de lentejas con maní será de color dorado.

Las etiquetas contendrán la siguiente información, logo, eslogan, peso neto, instrucciones

de conservación, fecha de caducidad, modo de empleo, rendimiento, lugar de fabricación,

certificado de Digesa, nombre de la empresa, nombre de cada variedad de los patés,

adicionalmente se indicará los ingredientes, así como el contenido nutricional de cada

variedad, así como también el respectivo código de barras que nos permitirá ubicar mejor

el producto y tener un mejor control en cuanto al stock.

El fondo será de un color claro con imágenes de utensilios de cocina lo cual facilitará para

identificar que se trata de un producto comestible.

Figura Nº 41: Etiqueta y Envase de 180 gramos

Fuente: Elaboración Propia.

65

Figura Nº 42: Etiquetas de los envase de 180 gramos en sus tres presentaciones Fuente: Elaboración Propia.

5.4.2. Precio (para mercado interno y/o externo)

Para la determinación del precio hemos optado por una estrategia de penetración y

de diferenciación de productos, para fijar el precio es importante recordar que el

producto está dirigido al sector gourmet donde lo importante son los estándares de

calidad y la diferenciación lo cual nos ayudara a tener referencia del precio de

venta.

Sin embargo, se tomará en cuenta el precio ofrecido por la competencia, los costos

incurridos y los resultados de las encuestas, en nuestro caso las encuestas arrojan

como resultados que el 86% de los consumidores estarían dispuestos a pagar más

de S/ 12.00 soles por el producto.

Figura Nº 43: Rango de porcentaje para los precios que la gente está dispuesta a pagar por el producto Fuente: Elaboración Propia. Precio sugerido al público

Según los resultaos de la encuesta directamente realizado al consumidor, se

observa que el 44% estaría dispuesto a pagar más de S/10.00 soles, lo cual lo

tomaremos como precio sugerido o referencial, ya que tomaremos en cuenta otros

factores para definir el precio de lanzamiento al mercado, lo cual nos da la

66

posibilidad de ofrecer nuestros productos al precio promedio que arroja las

encuestas, tomando de referencia dichos montos el precio de venta para nuestro

producto lo hemos establecido de acuerdo al tamaño, a continuación se muestra en

el siguiente cuadro.

Tabla Nº 45: Precios del pate en sus distintos tamaños

Producto Precio de venta

Margen del canal autoservicios

Venta por tienda virtual

Paté de 180 gr 9.00 15% 5%

Paté de 250 gr 15.00 15% 5%

Fuente: Elaboración Propia

5.4.2.1. Precios de la competencia al consumidor, al mayorista al productor y

su equivalencia con el producto del proyecto.

Competencia Indirecta

Los precios de Tapenade, que es un producto similar al nuestro se vende al

público en diferentes precios de acuerdo a la empresa, Cale tiene un precio

mínimo de S/6.95 y máximo de S/7.25, Casa Verde a S/7.60, Delifrance a

S/29.00 y Bell’s a S/6.50 en soles como se muestra en el cuadro a

continuación.

Tabla Nº 46: Precios del pate de la competencia

Producto Cale Casa Verde Delifrance Bell’s

Tapenade S/6.95 a

S/7.25 S/7.60 S/29.00 S/6.50


Cale

En el Perú. Encontramos a la empresa Cale con su producto tapenade en

distintas presentaciones donde la base de sus productos es la Aceituna

picadas bañadas en Aceite de Oliva. Donde difunden sus productos en los

supermercados como; Tottus, Wong, Vivanda, entre otras, sus precios se

encuentran entre S/ 6.95 a S/7.25 precio referencias.

Figura Nº 44: Foto Referencial del producto

67

Fuente: Elaboración Propia Casa Verde

En el Perú. Encontramos a la empresa Casa Verde con su producto

tapenade en distintas presentaciones donde la base de sus productos es

Pimientos Piquillo picados bañados en Aceite de Oliva. Donde difunden sus

productos en los supermercados como; Tottus, Wong, Vivanda, entre otras,

y su página web. Sus precios se encuentran a S/7.60 precio referencias.

Figura Nº 45: Foto Referencial del producto Fuente: Elaboración Propia

5.4.2.2. Costos unitarios del producto en el proyecto.

Tendremos tres productos en donde los costos son variables el de mayor

costo es el de berenjena con champiñones con nueces y el de menor costo el

de lenteja con maní

5.4.2.3. Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad.

Tendremos dos presentaciones de 180 Gr. en esta presentación su precio a

la venta final será de S/ 12.00 soles y de 250 Gr. en esta presentación su

precio a la venta final será de S/ 18.00 soles

Figura Nº 46: Precios en sus dos presentaciones Fuente: Elaboración Propia.

Plan de MKT

68

5.4.3. Plaza

5.4.3.1. Describir los canales de comercialización que operan en el mercado

y seleccionar la forma de comercialización para el producto.

Describir los canales de comercialización que operan en el mercado y

seleccionar la forma de comercialización para el producto.

La distribución de Gourmet del Campo serán distribuidos teniendo en cuenta

a que cliente va dirigido, tomaremos en cuenta dos canales de distribución,

esto se dará de acuerdo a la necesidad del consumidor para una distribución

estratégica, el primer canal de distribución se definió según el estudio de

mercado, teniendo en cuenta los resultados de la encuesta realizada al

consumidor final que consumen productos vegetales y que pertenecen al

sector NSE A y B, la mayoría de los clientes prefiere adquirir el producto en

los supermercados.

El sector de los supermercados es muy atractivo, el cual mantiene un

crecimiento mayor al 5% anual, también es importante señalar que su

enfoque es al NSE A y B, que es nuestro mercado objetivo. Los

supermercados formaran parte del primer canal de distribución, estarán

ubicados en los distritos de Santiago de Surco, La Molina, San Isidro,

Miraflores y San Borja, y también a través de nuestras tiendas virtuales, como

parte de la investigación de mercado se ha elaborado una relación de

supermercados por cada distrito, teniendo un total de 30 supermercados de

nuestro interés para la venta del producto, el mecanismo de reparto a utilizar

para cada supermercado será la distribución en la tienda central de cada uno,

y la cantidad requerida de abastecimiento de todas las tiendas del

supermercado, y las fechas de entrega serán los días solicitados con previa

coordinación.

El segundo canal de distribución será directamente a los restaurantes

ubicados en los mismos distritos Santiago de Surco, La Molina, San isidro,

Miraflores y San Borja, la comunicación será directamente con cada tienda y

el reparto será una vez por semana, se coordinará los pedidos con

anticipación, la entrega de los productos será por nuestra cuenta, nosotros

mismos lo distribuiremos con un frigorífico para que los productos se

mantengan en cierto nivel de temperatura, el pago será contra entrega,

también bridaremos créditos a treinta días, a través de estos dos canales las

personas puedan adquirir el producto con facilidad.

69

Teniendo en cuenta que estamos iniciándonos en el negocio nuestro objetivo

será diez restaurantes de la zona mencionada, a través de la negociación

directa, con nuestra promotora de ventas, con visitas presenciales a los

establecimientos, y se hará degustación del producto para lograr la captación

de los restaurantes potenciales de tal manera que las empresas puedan tener

más confianza y aceptabilidad en adquirir nuestro producto.

Nos enfocaremos en la diferenciación, no contaremos con intermediarios en

la cadena de distribución, la distribución será al consumidor final, tomando en

consideración que los precios de los productos serán menores al utilizar este

tipo de distribución directa.

Figura Nº 47: Canales de comercialización; Supermercados y On Line. Fuente: Elaboración Propia

El sector de los supermercados es muy atractivo, el cual mantiene un crecimiento mayor al

5% anual, también es importante señalar que su enfoque es al NSE A y B, que es nuestro

mercado objetivo.

Figura Nº 48: Supermercados Fuente: Nombre de los supermercados

70

5.4.4. Promoción

5.4.4.1. Desarrollar las formas de promoción y publicidad seleccionadas

para el producto.

Campaña de Lanzamiento: Su objetivo es informar de la salida de un nuevo

producto e introducir al mercado peruano (Se llama: PaTí Paté Gourmet), es

un Paté a base de verduras; Champiñones con Nueces, Lenteja con Maní,

Berenjena Asada; para personas de 25 años a más que le gusten comer

sano.

Campaña de Lanzamiento

Objetivos

Presentar y comunicar el lanzamiento de una nueva marca en el sector de

comidas gourmet y saludables.

Lograr asociar en la mente del consumidor que el producto esta hecho a base

de vegetales y sumamente natural, nutritivo y de muy buena calidad.

Despertar en el grupo objetivo actitudes positivas y favorables con referencia

a la marca.

Buscar incrementar el conocimiento de los productos gourmet que son

productos saludables y exquisitos.

Público Objetivo

Personas mayores de edad con preferencias por las comidas saludables,

personas que gustan diferenciarse consumiendo productos gourmet, de los

sectores económicos Ay B de los distritos de Miraflores, san Borja, la molina y

surco.

Campañas Promocionales

Los medios a utilizar durante la campaña serán:

Participación en ferias especializas en comidas saludables, vegetarianas,

veganas y gourmet.

Banners, anfitriona y flyers en tiendas especializadas

Degustaciones con promotora en supermercados, gimnasios y tiendas

especializadas.

Visitas a restaurantes para informar sobre nuestro producto.

Redes sociales: campañas e información en Facebook.

El slogan que acompañará a la marca será: ¨ Sano pero gourmet patí ¨. El

objetivo resaltar que somos un producto saludable, ideal para una dieta

balanceada sin dejar de ser gourmet.

Comunicación por Internet

71

Con base a las nuestras encuestas y focus group, en su mayoría

manifestaron que prefieren la publicidad mediante las redes sociales.

Fan Page “patí”:

Hemos activado una cuenta en Facebook, la idea es informar sobre comidas

saludables, productos gourmet, además generar campañas que con

promociones para ocasiones especiales.

Figura Nº 49: Página de Facebook de nuestra empresa Fuente: Elaboración Propia 5.4.4.2. Diagrama de flujo de proceso de comercialización.

72

Figura Nº 50: Proceso productivo de la empresa Fuente: Elaboración Propia

73

Capítulo VI Estudio Legal y Organizacional

6.1 Estudio Legal 6.1.1. Forma societaria.

Actividades.

La empresa será constituida como una sociedad anónima cerrada (SAC), según la

Ley General de sociedades (Ley 26887), la cual cuenta con las siguientes

características:

Contaremos con la participación activa de cuatro (04) socios, quienes tendrán

preferencia en la adquisición de acciones y no se superará el número máximo de

(20) accionistas como indica las normas de la sociedad anónima ordinaria.

En la sociedad primará la democracia, todos los socios poseerán las mismas

acciones con responsabilidad limitada y todos participarán en las decisiones

organizacionales para manifestar la voluntad social.

Gourmet del Campo SAC no estará inscrito en el registro público de Mercado de

valores

Se ha decidido no contar con un Directorio, por lo que el administrador será quien

asuma las facultades de la organización lo que figuran en los estatutos.

El domicilio será en la ciudad de Lima con una duración indefinida.

El capital social estará conformado por el 25% del capital total de cada miembro y

cada acción está representada por un valor nominal de un sol (S/.1.00).

Tabla Nº 47: Participación de accionistas

ACCIONISTAS Juan Ramón Cruz Salinas 25%

Rhuanda Flores Tone 25%

Pilar Herrera López 25%

Jaime Olortegui Gonzales 25%

Total 100%


Pasos para registrar las sociedades

Búsqueda de nombre de la empresa en Sunarp (Superintendencia Nacional de

Registros Públicos).

Se elabora una minuta por un abogado o en la misma notaria, se presenta dos

juegos de proyecto de minuta en originales, adjuntando el certificado de búsqueda

mercantil y copia simple de los DNI de los socios y cónyuges, en caso estén

casados.

74

Si el aporte de capital es en bienes, los cónyuges de los socios deberán firmar el

proyecto de minuta. En caso el aporte sea en efectivo se depositará en una Cuenta

Corriente a nombre de la empresa.

Una vez redactada la minuta, se revisará por el notario y este a su vez lo elevará a

escritura pública, para la validación de la constitución.

Para la inscripción de registro de personas jurídicas en la Sunarp se presenta los

siguientes documentos:

El formato de solicitud de inscripción debidamente llenada y suscrita.

Copia de documento de identidad del representante con la constancia de haber

sufragado en las últimas elecciones o haber solicitado la dispensa.

Escritura pública que contenga el pacto social y los estatutos.

Comprobante de depósitos por el pago de derechos registrales.

Para la obtención del número de Registro Único de Contribuyente (RUC), el que

identificará a la empresa ante la Superintendencia Nacional de Aduanas y

Administración Tributaria (SUNAT) para la declaración y pago de impuestos, se

presentará los siguientes documentos:

Original y copia de ficha o partida electrónica certificada por Registros Públicos, con

una antigüedad no mayor a treinta (30) días calendario.

Original y copia simple del DNI vigente del representante legal.

Original y copia de cualquier documento privado o público en la que conste la

dirección del domicilio fiscal declarado (recibo de agua, luz, teléfono o contrato de

alquiler).

La asignación del número de RUC se da el mismo día que se presenta los

documentos solicitados, también se indicará el día que la empresa iniciará sus

actividades (compras, ventas o prestación de servicios), indicando el rubro del

negocio y al régimen tributario que pertenece, la empresa estará afecta al Régimen

General de impuesto a la Renta.

Dicho régimen nos permitirá emitir boletas de ventas, facturas y liquidación de

compra, de acuerdo con la ley de impuesto a la renta, tendremos la obligación de

llevar los libros contables como libro diario, libro mayor, registro de compras y

registro de ventas, los cuales deben ser legalizados por el notario público.

75

Tabla Nº 48: Valorización.

CONCEPTO DETALLES TIEMPO COSTO

Búsqueda de nombre Piden 5 opciones de nombres 3 días S/. 6.00

Reserva de nombre Se registra el nombre elegido Un día S/. 18.00

Minuta Estatutos redactados 10 días aprox. S/. 350.00

Escritura publica Según normas dadas 10 días aprox. S/. 550.00

Inscripción en Sunarp Presentar los documentos 6 días hábiles S/. 150.00

Obtención de RUC De acuerdo al giro El mismo día S/. 0.00

Total S/. 1,074.00


6.1.2. Registro de marcas y patentes.

Actividades.

Para registrar una marca se debe acudir a la entidad del Instituto Nacional de

Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual –

INDECOPI. En el cual se seguirán los siguientes pasos:

Búsqueda de antecedentes registrales

Se solicita la búsqueda de antecedentes registrales, sirven para dar a conocer la

existencia de signos que podrían entrar en conflicto con el de la empresa, son

referenciales y los resultados no garantizan el registro de la marca.

Para solicitar la búsqueda fonética se llena el formato y se presenta en mesa de

partes de INDECOPI (el resultado lo entregan en 20 m).

Para buscar la búsqueda figurativa se llena el formato, adjuntando un logotipo

impreso de tamaño 5x5 cm, se presenta en mesa de partes de INDECOPI (el

resultado lo entregan en casilla, en 4 días hábiles).

Figura Nº 51: Logo y Marca Fuente: Elaboración Propia

Presentación de la solicitud

Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (dos para

la Autoridad y uno para el administrativo).

Llenar la solicitud e imprimirla, en caso que la marca cuente con logotipo, enviarlo en

formato jpg al correo indicado, o en su defecto presentar 3 logotipos impresos en tamaño

5x5 cm.

Si actúas a través de un representante, adjunta documento de poder simple.

https://www.indecopi.gob.pe/documents/20795/173478/F-MAR-03.doc

76

Si el poder es otorgado por persona jurídica, indicar la calidad del poderdante, por ejemplo,

si se trata del gerente general, gerente administrativo, entre otros (no se requiere

legalización notarial).

Si solicitas la marca como persona jurídica adjunta copia de la partida registral o vigencia de

poder de la empresa. La solicitud debe ser suscrita por el representante legal de la empresa.

Presentar la solicitud en mesa de partes.

El registro de una marca dura diez años, contados a partir de la fecha en que se expide la

resolución que otorga el registro, se renueva por periodos de diez (10) años. La protección

de una marca solo es efectiva dentro del ámbito nacional, si desea que la marca sea

protegida también en el exterior, se debe registrar en el país indicado.


CONCEPTO DETALLES TIEMPO COSTO

Búsqueda fonética Por clase 20 m S/. 30.99

Búsqueda figurativa Por clase 4 días S/. 38.46

Presentación de la solicitud Por clase 5 meses S/. 534.99

Total S/. 604.44


6.1.3. Licencias y autorizaciones.

Actividades.

En la municipalidad de Ate – Vitarte el trámite demora 20 días, los requisitos para

tramitar la licencia de funcionamiento son:

Formato de solicitud de licencia de funcionamiento

Vigencia poder actualizada del representante legal.

Indicación del número de comprobantes de pago por derecho de trámite.

Declaración jurada de Observancia de condiciones de seguridad.


Actividades Detalles Tiempo de duración

Precio

Inspección de seguridad de defensa civil

Solicitud de inspección anexo 05 DS 058-2017

2 días hábiles

192.00

Inspección básica ex ante

Planos de señalización, ruta de evacuación.

Tablero electrónicos y cuadros de cargas

Calculo de aforo por área

Plano de ubicación

Vigencia de poder y documentos de id del

7 días hábiles

77

representante legal

Actividad económica y giro del negocio.

Croquis de ubicación del establecimiento.

Condiciones y datos del establecimiento.

Declaración jurada de la arquitectura, estructura, instalaciones eléctricas y seguridad, y protección contra incendio.


6.1.4. Legislación laboral.

Actividades.

La empresa se regirá por las leyes laborales existentes en el Perú, obtenido del

Compendio de normas sobre la legislación laboral del régimen privado, las cuales

se mostrarán a continuación:

Remuneración mínima vital: Los trabajadores con jornada a tiempo completo, 8

horas diarias, tienen derecho a la remuneración mínima vital, que es fijada por el

Gobierno; siendo para el año actual 2017 de 850 Soles. Si los trabajadores son a

tiempo parcial, por horas o medio tiempo, recibirán la remuneración mínima vital en

forma proporcional. Además, las horas extras se abonan con un aumento del 50%

del valor de la hora ordinaria.

Descansos y vacaciones: Los trabajadores tienen derecho a 24 horas continuas de

descanso dentro de cada semana de trabajo, sin descontar el día de descanso de

su remuneración, siempre y cuando haya trabajado la semana completa, de la

misma manera tienen descanso renumerado los días feriados, También poseen el

de derecho a un descanso anual remunerado, cuando hayan cumplido un año

trabajando en la empresa.

Compensación por tiempo de servicios: Los trabajadores que laboran más de 4

horas diarias tienen derecho al pago de la compensación por tiempo de servicios

(CTS), que en el caso de la empresa, será igual al monto de una remuneración

mensual por cada año de trabajo.

Asignación Familiar: Los trabajadores percibirán el equivalente al 10% del ingreso

mínimo legal por concepto de Asignación Familiar. Tienen derecho a percibir esta

asignación los trabajadores que tengan a su cargo uno más hijos menores de 18

años. En el caso de que el hijo al cumplir la mayoría de edad se encuentre

efectuando estudios superiores o universitarios, este beneficio se extenderá hasta

que termine dichos estudios, hasta un máximo de 6 años posteriores al

cumplimiento de dicha mayoría de edad.

78

Gratificaciones: Los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada,

percibirán dos gratificaciones en el año, una con motivo de Fiestas Patrias y la otra

con ocasión de la Navidad. El monto de cada una de las gratificaciones es

equivalente a la remuneración que perciba el trabajador.

Derecho al refrigerio: todo trabajador tiene derecho a 45 minutos de refrigerio como

mínimo.

Licencia pre-natal y post natal: toda trabajadora gestante tiene derecho a gozar de

45 días de descanso pre-natal y 45 días de descanso postnatal. Así mismo,

después tienen derecho a una hora diaria de permiso para dar de lactar a su hijo, la

cual se extiende hasta que el menor tenga un año.

Licencia por paternidad: el trabajador tiene derecho a ausentarse del trabajo

durante 4 días con ocasión del nacimiento de su hijo.

Vacaciones truncas: son vacaciones truncas aquellas que se dan cuando el

trabajador ha cesado sin haber cumplido con el requisito de un año de servicio y el

respectivo record vacacional para generar derecho a vacaciones. En este caso se

le renumera como vacaciones truncas tanto dozavo de la remuneración vacacional

como meses efectivo haya laborado. Es preciso mencionar que para se perciba

este beneficio el trabajador debe acreditar por lo menos un mes de servicio a su

empleado.

Seguro de salud ESSALUD: 9% de la remuneración, lo aporta en su integridad el

empleador.

La empresa se acogerá al régimen laboral de acuerdo a la ley de productividad y

competitividad laboral, de acuerdo al decreto legislativo Nº 728.

Los empleados firmarán contrato de trabajo sujetos a la modalidad o plazo fijo, de

naturaleza temporal por inicio o incremento de una nueva actividad, la que se utiliza

en empresas que recién empiezan actividades, el plazo de duración de los

contratos será de dos años máximos después de los 3 o 6 meses de prueba,

contados a partir de la presentación de la necesidad, también existirán servicios

tercerizados como mantenimiento, asesoría contable.


Cargos 2017 2018 2019 2020 2021Gerente General S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00

Jefe Comercial S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00

Vendedor S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00 S/. 1,250.00

Jefe de Produccion y control de calidad S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Operarios S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00

BASICO


79

6.1.5. Legislación Tributaria.

Actividades.

La empresa será una MYPE, el número total de trabajadores se proyecta de 6 a 10

máximo para empezar, se venderá por un monto aproximado de 96 000 soles, es

decir 2 dispensadores por semana por un precio de 1000 soles aproximadamente,

las ventas en las MYPES no deben sobrepasar las 150 unidades impositivas

tributarias UIT (4050). En este régimen están comprendidos las personas jurídicas.

En este régimen tributario debemos llevar libros contables. En caso los ingresos

son menores a 100 UIT, se deberá llevar registros de ventas e ingresos, registro de

compras, libro de inventarios y balance, libro de caja y Bancos y registro de activos

fijos, de ser mayores a 100 UIT, se deberá llevar contabilidad completa.

De la misma manera se debe emitir comprobantes de pago en las ventas o

servicios, también se debe solicitar en las compras que se realice, se puede emitir

los siguientes comprobantes de pago: facturas, boletas de venta, tickets,

liquidaciones de compra, notas de crédito, notas de débito, guías de remisión entre

otros.

Dela misma manera se debe cumplir con presentar la declaración y pago mensual

del impuesto general a las ventas, y la declaración jurada anual del impuesto a la

Renta, en la forma, plazo y lugar indicado por la SUNAT. De la misma manera se

debe efectuar las retenciones a los trabajadores (dependiente e independiente), y

otras acciones que la ley señale.

La empresa estará afecta al impuesto a la renta de tercera categoría, lo que

representaría el 28% de la utilidad del ejercicio, habiéndose reducido con respecto

a años anteriores, según el código tributario y tratándose de tributos administrados

por la SUNAT, desde el día siguiente del plazo fijado en el artículo 29º de este

código, en las normas especiales en el supuesto contemplado al inciso de dicho

artículo.

IGV: es el impuesto que grava todas las fases del ciclo de producción y distribución,

está orientado a ser asumido por el consumidor final, se encuentra normalmente en

el precio de compra de los productos que se adquiere.

Tasa: se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A esta

tasa se añade la tasa de (2%) del impuesto promoción municipal IPM, de tal modo

que a cada operación gravada es un total de 18%.

El negocio está afecto al IGV, por lo tanto se realizará la liquidación de impuestos

mensualmente, y se declarará tanto las compras como las ventas.

Impuesto a la renta – 3ra categoría, por la actividad que desarrollamos y por la

cantidad de venta proyectada, estamos obligados a pagar el impuesto a la renta,

80

sobre la base imponible de las ventas mensuales, como un pago a cuenta del

impuesto a la renta anual, que se declara una vez al año. Para el primer año, a

partir de la activación de las actividades, empezaremos a declarar con el coeficiente

del 1.5%, y para la declaración anual será del 28%.

PDT. 621 (IGV-RENTA): declaración mensual donde se presentan las bases

imponibles totales mensuales de las compras y ventas, respetando el cronograma

de vencimientos de impuestos publicados por la SUNAT, y cumplir con el pago de

los impuestos respectivos.

PDT plame (planilla laboral): declaración mensual de la relación de los trabajadores

y pago de los impuestos respectivos.

DAOT – declaración anual de operaciones con terceros, según la proyección de

volumen de ventas se superará el límite de los 60 UIT, por lo que estamos

obligados a declarar una vez al año, donde se especifica las bases imponibles de

las ventas y compras totales anuales con cada proveedor y cliente, que supere los

2 UIT.

Impuesto a la renta anual, se hace la declaración una vez al año, según el

cronograma establecido de acuerdo a la terminación del número de RUC, y donde

se menciona los montos de ventas y gastos, compras, y se aplica a los pagos a

cuenta del impuesto a la renta del mes del PDT 621.



6.1.6. Otros aspectos legales.

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de

Administración, Ventas y Operaciones de Producción.

Tabla Nº 53: Registros de pagos.

Concepto Costo

Constitución de empresa S/. 1,274.00

Registro de marcas y patentes S/. 904.44

Licencias y autorizaciones S/. 2,347.61

Total S/. 4,525.61


Ventas anuales Pago de impuestos

IGV S/. 21, 600.00

I.R S/. 33, 600.00

Total S/. 55,200.00

81

6.2. Estudio Organizacional En la empresa se manejara principios básicos que todos los colaboradores tienen que

aprender y manejarlos en su vida laboral:

Cada trabajador es responsable de su función.

Mantendrán todas las áreas un mismo objetivo.

El equipo siempre tendrá un equilibrio dentro de la empresa.

El equipo manejara una buena responsabilidad dentro de la empresa.

6.2.1. Organigrama funcional.

Estructura de Gourmet del Campo SAC. Mostrando las principales unciones y

reacciones que hay en la empresa en donde cada recuadro representa cada puesto

o responsabilidad de los empleados, con las líneas podemos observar la cadena de

autoridad o comunicación entre ellos.

Figura Nº 52: Organigrama Funcional Gourmet del Campo SAC. Fuente: Elaboración Propia

6.2.2. Servicio tercerizado.

Se optara por tercerizar algunas actividades que no están relacionadas con la

producción directa de los productos o con la empresa tales como.

Tabla Nº 54: Servicio de tercerización.

Cargo Área Cant

Contador Administración 1

Transporte Administración 1

Servicio de Limpieza Administración 1


82

6.2.3. Descripción de los puestos de Trabajo: tareas, funciones y responsabilidades.

Administrador: Persona Líder en la empresa, controlar e interpretar los libros

contables de la empresa, para que de esa forma pueda administrar los recursos

financieros y manufactura de ella; supervisar que el área de producción funcione de

acuerdo a los pedidos, poner en practica la política de la empresa, coordinar y

supervisar con el operario de producción y control de calidad sobre la producción y

maquinarias.

Jefe de Producción y de Calidad: Saber el manejo del KARDEX (Recepción de

producto, entradas y salidas de materia prima para producción), coordinar las

actividades de la producción de acuerdo a las normativas y parámetros ya

establecidos,

Operario: Supervisar y certificar la producción de los productos, juntamente con el

operario de producción verificar el proceso de los productos, mantener un contacto

con el Administrador sobre los productos listos a su comercialización.

Jefe Comercial y de Ventas Tienda WEB: Responsable de la tienda WEB,

representante de la empresa en eventos de ferias u evento comercial, diseñar un

plan de ventas vía web, estudiar la demanda de acurdo a las tendencias y

promociones en base al producto, difundir a la tienda por medio de la redes

sociales, y la venta de nuestros productos por la tienda virtual, manejar el “Kardex”

de productos.

Tabla Nº 55: Perfil de puesto-Administrador. Administración

Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto: Gerente General

Competencias

Grado de instrucción Titulo Profesión

Educación Superior Administración, Ing. Industrial o carrera a fines

Administrador de empresas

Experiencia 3 años

Habilidades

Líder Eficaz.

Saber escuchar.

Emprendedor.

Manejo de Problemas.

Negociador.

Administrar con eficiencia estimar los costos y el manejo de recurso de la empresa.

Cumplir con las metas y objetivos tanto en producción como en ventas.

Desarrollar el plan de gestión de la empresa y el proyecto.

Funciones Preparar el balance y tiempo de vida de la empresa,

Asignar y obtener el personal adecuado para cada role y responsabilidad de acuerdo al puesto de trabajo.

Elaboración de reglas de la empresa, funciones de cada operario.

Gestionar directamente con los proveedores.

83

Condiciones de Puestos

Tipo de Contrato Contrato de carácter temporal (Sujeto a modalidad)

Remuneración S/ 4500.00 tres mil soles.

Beneficios Sociales Si

Horario y Jornada Lunes a Viernes de 9:00 am. A 6:00 pm./ Diurna

Tipo de salario Pago Fijo

Fuente: Elaboración Propia Tabla Nº 56: Perfil de puesto-Operario de Producción

Operario de Producción y Planificación


Nombre del puesto: Operario de Producción

Competencias


Educación Superior Técnico en cocina o afines Técnico en cocina

Experiencia 1 años

Habilidades

Responsabilidad

Deseo de superación

Manejo de problemas

Saber escuchar

Coordinar con administración constantemente.

Recepcionar, pesar y validar la calidad de los insumos.

Funciones Elaboración de los productos: (pesado, limpieza, picado, cocción, envasado y etiquetado de los productos).

Contabilizar los productos y empaquetarlos

Coordinar con el encargado de transportar los productos a distintas tiendas.



Remuneración S/ 850.00 mil doscientos soles.


Horario y Jornada Lunes a Viernes de 8:00 am. A 6:00 pm./ Diurna



Tabla Nº 57: Perfil de puesto-Jefe de Producción. Jefe de Producción


Nombre del puesto: Jefe de Producción

Competencias


Educación Superior Técnico en cocina o afines Técnico en cocina

Experiencia 2 años

Habilidades

Responsabilidad

Deseo de superación

Manejo de problemas

Saber escuchar

Coordinar con administración y con el operario de producción constantemente.

Funciones Planificación, ejecución y control del proceso de productivo

Certificar fechas de elaboración y caducidad del producto



Remuneración S/ 2000.00 mil doscientos soles.


84

Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes de 8:00 am. A 6:00 pm.


Fuente: Elaboración Propia Tabla Nº 58: Perfil de puesto-Vendedor

Operario Comercial y de Ventas (Tienda Web)


Nombre del puesto: Vendedor

Competencias


Educación Superior Técnico Técnico

Experiencia 1 años

Habilidades

Saber escuchar.

Responsabilidad.

Buen manejo en caja.

Manejo de problemas.

Ser honrado

Manejo de caja e inventario de productos

Funciones Buen manejo en atención al cliente vía WEB

Coordinar con la persona de transporte.



Remuneración S/ 1250.00 mil soles.


Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes de 9:00 am. A 5:00 pm.



Contador: Persona que se encargara de asesorar a la empresa en los libros y registros

contables de la empresa, registro monetario y bienes de la empresa, revisar los impuestos

que la empresa tiene que pagar al estado.

Servicio de Transporte: Persona encargada en transportar los productos de la empresa a su

destino final.

Servicio de Limpieza: Persona encargada en mantener limpio a la empresa.

Tabla Nº 59: Contador

Contador

Descripción y perfil del servicio

Nombre del Servicio:

Contador

Competencias


Educación Superior Contabilidad Asesor contable

Habilidades

Disciplinado

Liderazgo

Razonamiento Lógico

Habilidades numéricas

Capacidad de síntesis

85

Asesorar y analizar los registros y libros contables de la empresa.

Funciones Realizar los estados financieros de la empresa.

Realizar un cronograma de pagos de impuestos mensuales y anuales, de acuerdo a los plazos legales.

Asesoría fiscal y laboral.


Tipo de Contrato Contrato de servicio específico (Servicio de temporada) (Tercerizar)

Pago por servicio S/. 850.00 soles



Tabla Nº 60: Servicio de Transporte.

Servicio de Transporte


Nombre del puesto: Transporte

Competencias


Educación Técnico Chofer Chofer

Experiencia 3 años

Habilidades

Confianza.

Respeto.

Conocimiento del reglamento de conductor.

Honrado

Mantener su documentación personal en regla: (DNI, Carnet de conductor)

Funciones Mantener el inventario de productos.

Mantener el aseo y cuidado del vehículo y de su equipamiento.



Pago por servicio S/. 950.00 soles


Fuente: Elaboración Propia Tabla Nº 61: Servicio de Limpieza.

Servicio de Limpieza


Nombre del puesto: Servicio de Limpieza

Competencias


Educación No especifico ninguno ninguno

Experiencia 0 años

Habilidades

Confianza.

Respeto.

Honrado.

Funciones Mantener limpios (suelos, paredes, baños, muebles, ventanas) de todas las áreas de la empresa.



Pago por servicio S/. 1,000.00 soles



86

6.2.4. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración,

Horario de Trabajo, Beneficios Sociales

Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Figura Nº 53: Tipo de Contrato. Fuente: Elaboración Propia Tipo de mano de Obra y Horarios de Trabajo por Puesto.

Figura Nº54: Mano de Obra y Horario. Fuente: Elaboración Propia Régimen laboral de puestos de trabajo.

Figura Nº 55: Régimen Laboral de la Empresa. Fuente: Elaboración Propia

Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla Nº 62: Planilla por Trabajador año 2019.

Fuente: Elaboración propia. Tabla Nº 63: Planilla por Trabajador año 2020.

Cargos Area Cant. Sueldo mensual

Asig. Familiar Sub total Sub total

anual Gratificacion ESSALUD CTS Total Planilla

Gerente General Adm 1 S/. 4,585.00 S/. 85.00 S/. 4,670.00 S/. 56,040.00 S/. 5,090.30 S/. 5,043.60 S/. 11,036.77 S/. 77,210.67

Jefe Comercial Ventas 1 S/. 2,385.00 S/. 85.00 S/. 2,470.00 S/. 29,640.00 S/. 2,692.30 S/. 2,667.60 S/. 5,837.43 S/. 40,837.33

Vendedor Ventas 1 S/. 1,335.00 S/. 85.00 S/. 1,420.00 S/. 17,040.00 S/. 1,547.80 S/. 1,533.60 S/. 3,355.93 S/. 23,477.33

Jefe de Produccion y

calidadProduccion 1 S/. 2,085.00 S/. 85.00 S/. 2,170.00 S/. 26,040.00 S/. 2,365.30 S/. 2,343.60 S/. 5,128.43 S/. 35,877.33

Operarios Produccion 1 S/. 935.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00 S/. 12,240.00 S/. 1,111.80 S/. 1,101.60 S/. 2,410.60 S/. 16,864.00

TOTALES S/. 11,325.00 S/. 425.00 S/. 11,750.00 S/. 141,000.00 S/. 12,807.50 S/. 12,690.00 S/. 27,769.17 S/. 194,266.67

Planilla 2020







Vendedor Ventas 0 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -



Operarios Produccion 1 S/. 935.00 S/. 85.00 S/. 1,020.00 S/. 12,240.00 S/. 1,111.80 S/. 1,101.60 S/. 2,410.60 S/. 16,864.00


Planilla 2019

88










Operarios Produccion 2 S/. 1,870.00 S/. 170.00 S/. 2,040.00 S/. 24,480.00 S/. 2,223.60 S/. 2,203.20 S/. 4,821.20 S/. 33,728.00


Planilla 2021

Fuente: Elaboración propia. Tabla Nº 65: Planilla por Trabajador año 2022.











Planilla 2022


89












Planilla 2023

Fuente: Elaboración propia. Tabla Nº 67: Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

2019 2020 2021 2022 2023

Pago Anual Pago Anual Pago Anual Pago Anual Pago Anual

Contador 1 Administracion S/. 850.00 S/. 10,200 S/. 10,200 S/. 10,200 S/. 10,200 S/. 10,200

Transporte 1 Administracion S/. 850.00 S/. 10,200 S/. 10,200 S/. 10,200 S/. 10,200 S/. 10,200

Limpieza 1 Administracion S/. 1,000.00 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000

S/. 32,400 S/. 32,400 S/. 32,400 S/. 32,400 S/. 32,400

Pago MensualAreaCantServicio


90

Horario de trabajo según puestos:

Tabla Nº 68: Cronograma de trabajo según calendario 2019.

Enero H rs D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

Gerente General 8:00-18:00 F D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D

Jefe de ventas 8:00-18:00 F D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D

Jefe de pro duccio n y calidad8:00-18:00 F D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D

Operario 8:00-18:00 F D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D


Capítulo VII Estudio Técnico

7.1. Tamaño del Proyecto: Capacidad instalada de maquinarias y equipos. Tamaño Normal, Tamaño Máximo, Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Capacidad Instalada de Maquinarias y Equipo

Para las instalaciones Gourmet del Campo ha dispuesto un lugar con las condiciones

necesarias para la fabricación de sus productos.

Nuestro local estará acondicionado y con los espacios determinados para cada área

como son: la zona de recepción, la zona de producción, almacenamiento y despacho

Además tendrán las condiciones necesarias para adecuada conservación de la materia

prima, con la iluminación de acuerdo a los estándares que permitan cuidar a los

colaboradores.

Para la fabricación de los productos que ofreceremos vamos a utilizar la siguiente

maquinaria.

Tabla Nº 69: Maquinaria para la planta

Maquina Proveedor Valor venta

Dimensión Modelo

Característica Foto

Cúter Alitecno 4,500 (LxLxH) 34 x 50 x 42,5

Fabricada en acero inoxidable de alta calidad y destaca no solo por su gran capacidad, sino por su potente motor de 750W

Olla marmita VULCAN

Prodicmont Ingenieros SAC

4,915

Largo 900 mm ancho 800mm

K40GL

Estandariza, pasteuriza, calentamiento y formulación de productos líquidos y semilíquidos. Su sistema de calentamiento interno ayuda a reducir los tiempos, aumentando su eficiencia.

Dosificador envasador

systematic 1,073

Largo 40 mm ancho 40 mm

S5

La envasadora para pates, está indicada para el envasado y dosificado de productos muy densos

Exhauster Túnel

packsystem

38,610

Largo 1.40 mm ancho 60 mm

PS-TUGVAP-10

Tunel de Calor y Generador de Vapor con Control

Fuente: Elaboración propia. Tamaño Normal

Para determinar el tamaño normal del proyecto tomamos como base la demanda y con esta

información realizamos la proyección de la producción anual para satisfacer la demanda

resultante de los estudios de investigación.

92

Tabla Nº 70: Programa de Producción Anual

Producto 2018 2019 2020 2021 2022 2023Berenjena Asada 180 gr 122 31,476 33,296 35,202 37,308 39,464

Berenjena Asada 250 gr 75 19,318 20,426 21,601 22,902 24,220

Champiñones con Nueces 180 gr 200 51,318 54,281 57,392 60,838 64,353

Champiñones con Nueces 250 gr 122 31,493 33,317 35,222 37,329 39,486

Lenteja con Maní 180 gr 27 7,127 7,540 7,969 8,452 8,936

Lenteja con Maní 250 gr 17 4,372 4,626 4,891 5,185 5,478

Total a producir 563 145,104 153,488 162,276 172,015 181,937 Fuente: Elaboración propia. Tabla Nº 71: Materia Prima para Producción (Kg.)

MATERIA PRIMA Unid. Medida 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Aceite de girasol Lt 10.42 2,682.79 2,837.80 3,026.46 3,180.37 3,363.73

Ajo Kg 1.87 481.13 508.97 538.09 570.32 603.28

Berenjena Kg 32.06 8,267.29 8,743.99 9,245.34 9,800.09 10,365.40

Cebolla picada Kg 18.55 4,776.35 5,052.46 5,341.72 5,661.97 5,989.11

Champiñones Kg 29.16 7,509.13 7,943.20 8,397.97 8,901.47 9,415.79

Comino Kg 0.86 221.62 234.35 247.82 262.73 277.86

Lenteja Kg 7.08 1,818.86 1,924.58 2,234.49 2,157.23 2,280.04

Limón Kg 4.79 1,233.62 1,304.88 1,391.86 1,462.42 1,546.70

Maní Kg 1.03 263.11 278.41 323.24 312.06 329.81

Mantequilla Kg 7.96 2,049.61 2,168.00 2,292.17 2,429.65 2,569.94

Mostaza Kg 2.31 595.16 629.54 672.27 705.55 746.18

Nueces Kg 4.40 1,132.64 1,198.14 1,266.71 1,342.63 1,420.21

Nuez moscada Kg 1.21 312.80 330.91 349.83 370.78 392.21

Perejil Kg 1.73 445.11 470.73 497.75 527.66 558.07

Pimienta Kg 2.31 595.16 629.54 672.27 705.55 746.18

Sal Kg 2.31 595.16 629.54 672.27 705.55 746.18

Etiqueta Millar 0.59 152.36 161.16 171.72 180.62 191.03

Envase Millar 0.59 152.36 161.16 171.72 180.62 191.03


Tamaño Máximo

Para determinar el tamaño máximo consideramos la producción óptima trabajando al 100%

de la capacidad instalada de planta con sus equipos, área del local y número de

trabajadores.

La producción máxima se obtiene trabajando 8 diarias, un correcto abastecimiento de

materias primas y la performance de los equipos al máximo. En las siguientes tablas se

muestra la capacidad máxima de producción al año con la capacidad instalada,

considerando las dos presentaciones y en los tres sabores distintos propuestos.

93

7.2. Procesos 7.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura Nº 56: Diagrama de flujo de procesos Fuente: Elaboración propia.

94

Figura Nº 57: Descripción del flujo de procesos son los siguientes Fuente: Elaboración propia.

Recepción de la materia prima:

En esta etapa de inicio del proceso se decepcionará las materias primas en la cual

se verificara que cumpla con el estándar establecido (calidad, peso).

Pesado de insumos:

De acuerdo a la programación de producción requerimos una determinada cantidad

de insumos, en esta etapa se realiza el pesado de los insumos en una balanza

electrónica.

Cocción de verduras:

En este proceso cocinamos las verduras como la berenjena, la lenteja a

temperaturas adecuadas de 30 a 60 minutos en una Olla marmita para luego pasar

al mezclado.

Mezclado y amasado:

En este proceso en un cúter mezclamos los insumos y los ingredientes según las

especificaciones de cada producto consiguiendo una pasta homogénea la cual se

consigue transcurridos 10 minutos desde el inicio del proceso.

Envasado

Previamente a este proceso se calibra la maquina dosificadora según los productos

que se requiera envasar, para nuestro será de 180 o 250 gr, luego se procederá a

el envasado de cada frasco.

Desplazamiento por inyector a vapor:

En este proceso se colocan los frascos en el túnel y pasan por la cortina, son

llevados por una cadena transportadora al interior el motor reductor regula la

velocidad de la cadena transportadora, el vapor de agua desplaza al oxígeno y se

consigue el vacío en el frasco.

95

Tapar los envases:

Luego de salir del túnel es importante que inmediatamente se proceda con el

tapado de los frascos.

Etiquetado:

Este es un proceso manual que realizamos para la correcta identificación del

producto y posterior envío al almacén.

Almacenaje:

Una vez terminado el proceso de etiquetado se procede a colocar los frascos en

cajas de 12 unidades las cuales serán debidamente almacenadas para su posterior

despacho a nuestros clientes.

7.2.2. Programa de producción.

Para realizar el programa de producción se trabajó diferentes combinaciones con

base al estudio de mercado realizado en la etapa previa.

Tabla Nº 72: Programa de producción presentación 250 gr.

Detalle 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Berenjena Asada 250 gr

Demanda

18,756 19,928 021,172 22,489 23,886

Inventario Final 47 42 45 48 50 -

Inventario Inicial

47 42 45 48 50

Sampling 28 378 300 213 183 144

Mermas

189 195 213 228 240

Total a producir 75 19,318 20,426 21,601 22,902 24,220

Champiñones con Nueces 250 gr

Demanda

30,582 32,494 34,522 36,670 38,947


Inventario Inicial

76 69 73 77 82

Sampling 46 612 492 348 291 234

Mermas

306 327 348 363 387

Total a producir 122 31,493 33,317 35,222 37,329 39,486

Lenteja con Maní 250 gr

Demanda

4,247 4,512 4,794 5,092 5,408


Inventario Inicial

11 10 10 11 11

Sampling 6 84 69 48 42 30

Mermas

42 45 48 51 51

Total a producir 17 4,372 4,626 4,891 5,185 5,478


96

Tabla Nº 73: Programa de producción presentación 180 gr.

Detalle 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Berenjena Asada 180 gr

Demanda

30,565 32,476 34,502 36,649 38,925


Inventario Inicial

76 69 73 77 82

Sampling 46 612 489 348 291 234

Mermas

306 327 348 363 387

Total a producir 122 31,476 33,296 35,202 37,308 39,464

Champiñones con Nueces 180 g

Demanda

49,837 52,954 56,257 59,759 63,470


Inventario Inicial

125 112 119 126 134

Sampling 75 996 795 564 477 381

Mermas

498 525 564 594 636

Total a producir 200 51,318 54,281 57,392 60,838 64,353

Lenteja con Maní 180 gr

Demanda

6,921 7,353 7,812 8,298 8,814


Inventario Inicial

17 16 17 18 19

Sampling 10 138 114 78 66 51

Mermas

69 72 78 87 90

Total a producir 27 7,127 7,540 7,969 8,452 8,936

Fuente: Elaboración propia. 7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.

Tabla Nº 74 COMPRA MATERIA PRIMA 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Aceite de girasol S/ 14.07 S/ 3,635.45 S/ 3,845.69 S/ 4,065.82 S/ 4,309.11 S/ 4,558.10

Berenjena S/ 48.59 S/ 12,550.95 S/ 13,276.77 S/ 14,036.77 S/ 14,876.67 S/ 15,736.31

Comino S/ 0.67 S/ 173.12 S/ 183.13 S/ 193.61 S/ 205.20 S/ 217.05

Limón S/ 0.73 S/ 188.70 S/ 199.61 S/ 211.04 S/ 223.66 S/ 236.59

Mantequilla S/ 7.51 S/ 1,938.91 S/ 2,051.03 S/ 2,168.44 S/ 2,298.19 S/ 2,430.99

Mostaza S/ 0.62 S/ 159.27 S/ 168.48 S/ 178.12 S/ 188.78 S/ 199.69

Perejil S/ 0.67 S/ 173.12 S/ 183.13 S/ 193.61 S/ 205.20 S/ 217.05

Pimienta S/ 0.54 S/ 138.49 S/ 146.50 S/ 154.89 S/ 164.16 S/ 173.64

Sal S/ 0.13 S/ 34.62 S/ 36.63 S/ 38.72 S/ 41.04 S/ 43.41

Etiqueta S/ 32.53 S/ 8,402.42 S/ 8,888.33 S/ 9,397.12 S/ 9,959.41 S/ 10,534.91

Envase S/ 140.95 S/ 36,410.50 S/ 38,516.11 S/ 40,720.87 S/ 43,157.45 S/ 45,651.27

Berenjena Asada 180 gr S/ 247.00 S/ 63,805.55 S/ 67,495.41 S/ 71,359.01 S/ 75,628.86 S/ 79,999.02 Fuente: Elaboración propia.

97



Ajo S/ 1.45 S/ 372.57 S/ 394.08 S/ 416.67 S/ 441.68 S/ 467.20

Cebolla picada S/ 4.39 S/ 1,129.01 S/ 1,194.18 S/ 1,262.63 S/ 1,338.43 S/ 1,415.76

Champiñones S/ 351.57 S/ 90,320.55 S/ 95,534.32 S/ 101,010.41 S/ 107,074.26 S/ 113,260.42

Limón S/ 1.20 S/ 307.65 S/ 325.41 S/ 344.07 S/ 364.72 S/ 385.79


Mostaza S/ 1.01 S/ 259.67 S/ 274.66 S/ 290.40 S/ 307.84 S/ 325.62

Nueces S/ 131.84 S/ 33,870.21 S/ 35,825.37 S/ 37,878.90 S/ 40,152.85 S/ 42,472.66

Nuez moscada S/ 5.49 S/ 1,411.26 S/ 1,492.72 S/ 1,578.29 S/ 1,673.04 S/ 1,769.69

Pimienta S/ 0.88 S/ 225.80 S/ 238.84 S/ 252.53 S/ 267.69 S/ 283.15

Sal S/ 0.22 S/ 56.45 S/ 59.71 S/ 63.13 S/ 66.92 S/ 70.79

Etiqueta S/ 53.32 S/ 13,699.43 S/ 14,490.23 S/ 15,320.82 S/ 16,240.56 S/ 17,178.85

Envase S/ 231.07 S/ 59,364.19 S/ 62,791.00 S/ 66,390.22 S/ 70,375.75 S/ 74,441.68

Champiñones con nueces 180 gr S/ 830.14 S/ 213,266.52 S/ 225,577.37 S/ 238,507.61 S/ 252,825.68 S/ 267,432.55 Fuente: Elaboración propia.


Aceite de girasol S/ 3.39 S/ 881.93 S/ 933.13 S/ 1,083.46 S/ 1,045.99 S/ 1,105.80

Lenteja S/ 20.62 S/ 5,366.84 S/ 5,678.43 S/ 6,593.19 S/ 6,365.18 S/ 6,729.14

Limón S/ 0.16 S/ 42.72 S/ 45.21 S/ 52.49 S/ 50.67 S/ 53.57

Maní S/ 4.10 S/ 1,066.16 S/ 1,128.05 S/ 1,309.78 S/ 1,264.48 S/ 1,336.79

Mostaza S/ 0.14 S/ 36.06 S/ 38.15 S/ 44.30 S/ 42.77 S/ 45.21

Pimienta S/ 0.12 S/ 31.36 S/ 33.18 S/ 38.52 S/ 37.19 S/ 39.32

Sal S/ 0.03 S/ 7.84 S/ 8.29 S/ 9.63 S/ 9.30 S/ 9.83

Etiqueta S/ 7.31 S/ 1,902.47 S/ 2,012.92 S/ 2,337.19 S/ 2,256.37 S/ 2,385.39

Envase S/ 31.67 S/ 8,244.04 S/ 8,722.66 S/ 10,127.84 S/ 9,777.59 S/ 10,336.68

Lenteja con Mani 180 gr S/ 67.54 S/ 17,579.42 S/ 18,600.04 S/ 21,596.40 S/ 20,849.54 S/ 22,041.72 Fuente: Elaboración propia.



Berenjena S/ 31.57 S/ 8,117.27 S/ 8,583.19 S/ 9,076.59 S/ 9,623.56 S/ 10,177.18

Comino S/ 3.64 S/ 934.97 S/ 988.64 S/ 1,045.47 S/ 1,108.47 S/ 1,172.24

Limón S/ 1.15 S/ 296.47 S/ 313.49 S/ 331.51 S/ 351.49 S/ 371.71


Mostaza S/ 3.35 S/ 860.18 S/ 909.55 S/ 961.83 S/ 1,019.79 S/ 1,078.46

Perejil S/ 1.06 S/ 271.99 S/ 287.60 S/ 304.14 S/ 322.46 S/ 341.02

Pimienta S/ 2.91 S/ 747.98 S/ 790.91 S/ 836.38 S/ 886.78 S/ 937.79

Sal S/ 0.73 S/ 186.99 S/ 197.73 S/ 209.09 S/ 221.69 S/ 234.45

Etiqueta S/ 20.06 S/ 5,156.83 S/ 5,452.82 S/ 5,766.27 S/ 6,113.76 S/ 6,465.47

Envase S/ 86.91 S/ 22,346.25 S/ 23,628.89 S/ 24,987.18 S/ 26,492.95 S/ 28,017.04

Berenjena Asada 250 gr S/ 174.54 S/ 44,875.15 S/ 47,450.91 S/ 50,178.58 S/ 53,202.43 S/ 56,263.07 Fuente: Elaboración propia. Tabla Nº 78

COMPRA MATERIA PRIMA 2018 2019 2020 2021 2022 2023


Lenteja S/ 14.02 S/ 3,527.39 S/ 3,732.78 S/ 4,333.47 S/ 4,183.69 S/ 4,420.27

Limón S/ 0.31 S/ 78.63 S/ 83.21 S/ 96.59 S/ 93.26 S/ 98.53

Maní S/ 4.13 S/ 1,038.74 S/ 1,099.22 S/ 1,276.11 S/ 1,232.01 S/ 1,301.67

Mostaza S/ 0.97 S/ 243.33 S/ 257.50 S/ 298.94 S/ 288.61 S/ 304.93

Pimienta S/ 0.84 S/ 211.60 S/ 223.92 S/ 259.95 S/ 250.96 S/ 265.16

Sal S/ 0.21 S/ 52.90 S/ 55.98 S/ 64.99 S/ 62.74 S/ 66.29

Etiqueta S/ 4.64 S/ 1,167.05 S/ 1,235.00 S/ 1,433.74 S/ 1,384.19 S/ 1,462.46

Envase S/ 20.09 S/ 5,057.21 S/ 5,351.68 S/ 6,212.89 S/ 5,998.15 S/ 6,337.33


98



Ajo S/ 2.65 S/ 685.92 S/ 725.65 S/ 767.12 S/ 813.03 S/ 860.01

Cebolla picada S/ 3.02 S/ 781.53 S/ 826.81 S/ 874.06 S/ 926.36 S/ 979.89

Champiñones S/ 231.66 S/ 59,862.08 S/ 63,329.75 S/ 66,949.05 S/ 70,955.12 S/ 75,055.37

Limón S/ 1.67 S/ 430.47 S/ 455.40 S/ 481.43 S/ 510.24 S/ 539.72


Mostaza S/ 4.56 S/ 1,179.23 S/ 1,247.54 S/ 1,318.83 S/ 1,397.75 S/ 1,478.52

Nueces S/ 131.92 S/ 34,088.13 S/ 36,062.77 S/ 38,123.76 S/ 40,405.00 S/ 42,739.86

Nuez moscada S/ 24.80 S/ 6,408.85 S/ 6,780.09 S/ 7,167.58 S/ 7,596.47 S/ 8,035.44

Pimienta S/ 3.97 S/ 1,025.42 S/ 1,084.82 S/ 1,146.81 S/ 1,215.43 S/ 1,285.67

Sal S/ 0.99 S/ 256.35 S/ 271.20 S/ 286.70 S/ 303.86 S/ 321.42

Etiqueta S/ 32.53 S/ 8,407.06 S/ 8,894.06 S/ 9,402.35 S/ 9,964.97 S/ 10,540.81

Envase S/ 140.98 S/ 36,430.58 S/ 38,540.91 S/ 40,743.53 S/ 43,181.52 S/ 45,676.83

Champiñones con nueces 250 gr S/ 621.15 S/ 160,509.54 S/ 169,807.46 S/ 179,511.98 S/ 190,253.53 S/ 201,247.64 Fuente: Elaboración propia. Tabla Nº 80

COMPRA MATERIA PRIMA 2018 2019 2020 2021 2022 2023


Lenteja S/ 14.02 S/ 3,527.39 S/ 3,732.78 S/ 4,333.47 S/ 4,183.69 S/ 4,420.27

Limón S/ 0.31 S/ 78.63 S/ 83.21 S/ 96.59 S/ 93.26 S/ 98.53

Maní S/ 4.13 S/ 1,038.74 S/ 1,099.22 S/ 1,276.11 S/ 1,232.01 S/ 1,301.67

Mostaza S/ 0.97 S/ 243.33 S/ 257.50 S/ 298.94 S/ 288.61 S/ 304.93

Pimienta S/ 0.84 S/ 211.60 S/ 223.92 S/ 259.95 S/ 250.96 S/ 265.16

Sal S/ 0.21 S/ 52.90 S/ 55.98 S/ 64.99 S/ 62.74 S/ 66.29

Etiqueta S/ 4.64 S/ 1,167.05 S/ 1,235.00 S/ 1,433.74 S/ 1,384.19 S/ 1,462.46

Envase S/ 20.09 S/ 5,057.21 S/ 5,351.68 S/ 6,212.89 S/ 5,998.15 S/ 6,337.33


7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. Tabla Nº 81

Compra de MP e insumos

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Aceite de girasol 82.50 20,122.50 21,285.00 22,702.50 23,842.50 25,230.00

Ajo 4.40 1,058.20 1,119.80 1,185.80 1,254.00 1,326.60

Berenjena 82.50 20,667.50 21,860.00 23,112.50 24,500.00 25,915.00

Cebolla picada 7.60 1,910.40 2,021.20 2,136.80 2,264.80 2,395.60

Champiñones 600.00 150,180.00 158,860.00 167,960.00 178,020.00 188,320.00

Comino 5.00 1,110.00 1,170.00 1,245.00 1,310.00 1,390.00

Lenteja 39.12 8,890.02 9,413.25 10,929.15 10,547.73 11,149.20

Limón 5.45 1,345.06 1,422.45 1,517.28 1,593.58 1,686.23

Maní 16.00 2,104.00 2,224.00 2,592.00 2,488.00 2,640.00

Mantequilla 64.00 16,400.00 17,344.00 18,344.00 19,432.00 20,560.00

Mostaza 13.80 2,737.00 2,898.00 3,091.20 3,243.00 3,436.20

Nueces 300.00 67,980.00 71,880.00 76,020.00 80,520.00 85,200.00

Nuez moscada 50.00 7,825.00 8,250.00 8,750.00 9,275.00 9,800.00

Perejil 2.00 445.00 471.00 499.00 526.00 559.00

Pimienta 12.00 2,380.00 2,520.00 2,688.00 2,820.00 2,988.00

Sal 1.00 59.00 63.00 68.00 70.00 75.00

Etiqueta 254.24 40,169.49 41,949.15 45,762.71 47,288.14 50,084.75

Envase 1,101.69 174,067.80 181,779.66 198,305.08 204,915.25 217,033.90

Costo materia prima (sin IGV)

2,641.30 519,450.97 546,530.51 586,909.03 613,910.00 649,789.47

IGV 244.07 38,562.71 40,271.19 43,932.20 45,396.61 48,081.36

99

Costo materia prima (con IGV)

2,885.37 558,013.68 586,801.70 630,841.23 659,306.61 697,870.83


7.3. Tecnología para el proceso 7.3.1. Maquinarias y equipos.

Para apoyarnos en el trabajo de producción Vamos a contar con las siguientes

herramientas de trabajo para la producción como se puede apreciar en la siguiente

tabla.

Tabla Nº 82: Utensilios y Herramientas

Utensilios y herramientas Cantidad Precio Costo Total

Mesa de acero 3 1,150 2,300

Carretillas de acero 10 260 2,600

Canastillas de plástico 12 28 280

Canastilla escurridores 2 500 1,000

Tina de agua 4 360 1,440

Tanque de agua 1 1200 1200

8,820


7.3.2. Herramientas.

Tabla Nº 83: Herramientas Maquina Cant. Proveedor Precio dimensión Características Fotos

Balanza electrónica A3-5

1 Balanzas Perú

1,650 1.20 mm X 1.0 mm

portátil, estructura de aluminio, poste de apoyo de acero inoxidable Luz de fondo automática para una mejor duración de la batería

Mesa de acero

1 Harmans equipos industriales

1150 1.20 mm X 0.80 mm

Carretilla 10 Harmans equipos industriales

260 1.0 mm X 0.80 mm

Canastillas 12 Deplast 28 495 x 370 x 290 mm

envase agrícola apto para la recolección y transporte de mercancías diversas


Terrenos e Inmuebles.

Descripción del Centro de Operaciones

El local comercial 1er piso, tiene un salón de 100 m2 donde su distribución es de una

oficina, sala de máquinas para la elaboración de los productos, cuenta con una lavandería

patio centro izquierdo en él se lavara la materia prima para luego seguir el proceso de

100

elaboración, un patio trasero a su costado se encuentra 2 baños independientes para

hombres y mujeres, en el frente se encuentra el garaje donde se puede estacionar 2 autos.

Gastos de adecuación.

Para la empresa tendremos los siguientes gastos para el inicio de la producción de acuerdo

a las áreas tendremos maquinaria para el adecuado funcionamiento en el cuadro se detalla

los gastos que tendremos en el primer año, de acuerdo a la producción se ira modificando

en los próximos años.

Tabla Nº 84: Gastos de adecuación:

GASTOS DE ADECUACION (INVERSION EN ACTIVOS FIJOS)

Insumo Cantidad (unidades)

Costo unitario S/.

Total Costo (sin IGV)

IGV 18 %

Total Costo (con IGV)

PRODUCCIÓN

Caldero 1 S/30,000 S/30,000 S/5,400 S/35,400

Procesador Industrial De Alimentos Cutter

1 S/4,500 S/4,500 S/810 S/5,310

Marmita 1 S/4,915 S/4,915 S/885 S/5,800

Dosificador envasador 1 S/1,073 S/1,073 S/193 S/1,266

Exhauster túnel 1 S/38,610 S/38,610 S/6,950 S/45,560

Frezzae industrial VF4PS-1000 1 S/5,000 S/5,000 S/900 S/5,900

Computadora 1 S/3,500 S/3,500 S/630 S/4,130

Total S/87,598 S/15,768 S/103,365

ADMINISTRACIÓN


Impresora Multifuncional 1 S/805 S/805 S/145 S/950

Total S/4,305 S/775 S/5,080

VENTAS


Total S/3,500 S/630 S/4,130

TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE S/95,403 S/17,173 S/112,575


Gastos de servicios.

Tendremos diversos gastos dentro de la fábrica como el alquiler del local y Arbitrios,

Servicios básicos como Agua, Luz y teléfono. Una vez empiecen la producción de los

productos la fábrica contara con otros servicios que facilitara en la producción, servicios

contables, servicio de limpieza para el mantenimiento óptimo de la empresa, instalación de

aire acondicionado para que el personal este en una temperatura adecuada para su labor, el

servicio de vigilancia para mantener la seguridad de la empresa y de los trabajadores dentro

de ella, el servicio de fumigación es para evitar todo tipo de insectos o roedores y evitar que

estén por los productos ya que trabajaremos con alimentos para nuestra producción de los

productos.

101

Tabla Nº 85: Gastos de servicios.

Gastos de servicios generales Primer año

Total

Energía Eléctrica S/17,275.59

Agua S/12,389.29

Arbitrios S/704.44

Servicio de teléfono – internet S/4,500.00

Alquiler local S/72,000.00

Servicio Contable S/10,200.00

Servicio Vigilancia S/12,000.00

Servicio de limpieza S/12,000.00

Recarga de extintores S/1,440.00

Instalación de aire acondicionado

S/900.00

Mantenimiento de aire acondicionado

S/300.00

Combustible traslado de mercaderías

S/1,920.00

Seguro contra incendio S/1,800.00

Servicio de fumigación (cada 06 meses)

S/800.00

Total (sin IGV) S/148229.31

IGV S/8,644.48

Total (con IGV) S/156,873.79


7.4. Terrenos e Inmuebles. 7.4.1. Descripción del centro de operaciones

El local cuenta con cochera para 2 autos, un ingreso peatonal donde se encuentra

la fábrica y la oficina, en el fondo se encuentran los servicios higiénicos y un patio.

102

7.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.

Figura Nº 58. Plano en 3D Implementado en la Zona Ate Vitarte. Fuente: Elaboración propia.

103

Figura Nº 59: Plano Implementado en la Zona Ate Vitarte. Fuente: Elaboración propia.

104

Figura Nº 60: Plano en la Zona Ate Vitarte. Fuente: Elaboración propia.

7.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización. La localización del proyecto “fábrica de Gourmet del Campo SAC.” se determinó

algunas variables las más importantes, como la Ubicación cercana a mercados donde

estarán los proveedores.

El local para el proyecto se alquilara y sus funciones serán de planta de producción,

oficinas de ventas on-line y almacén.

Para ello se realizó un estudio de tres posibles distritos donde estará la planta de

producción, oficinas de ventas on-line y almacén.

Figura Nº 61: Zona Ate Vitarte. Fuente: www.mientorno.com.pe

http://www.mientorno.com.pe/

105

Figura Nº 62: Zona Santa Anita. Fuente: www.mientorno.com.pe

Figura Nº 63: Zona San Luis. Fuente: www.mientorno.com.pe

Los distritos seleccionados que sirvieron como alternativa para la determinación de la

localización antes mencionada fueron.

Ate Vitarte: Cuenta con una zona industrial y residencial. Distrito que colinda con La Molina y

Santiago de Surco, cercano a varios mercados mayoristas (Mercado 27 de Abril, Mercado

de Productores Santa Anita y el Mercado Mayorista de Lima). Cercana a la avenida Javier

Prado que une a la zona 7 donde están nuestros clientes claves de compra.

San Luis: Cuenta con una zona industrial y residencial. Distrito céntrico y estratégico en

relación, cercano a nuestro proveedor el mercado mayorista Nº2 de frutas. Cercana a la

zona 7 donde están nuestros clientes claves de compra.

Santa Anita: Cuenta con una zona industrial y residencial. Distrito que colinda con La Molina

y Santiago de Surco, cercano a varios mercados mayoristas (Mercado 27 de Abril, Mercado

de Productores Santa Anita y el Mercado Mayorista de Lima). Alejada a la zona 7 donde

están nuestros clientes claves de compra.



106

Figura Nº 64: Mercados dentro de Lima. Fuente: Google Map Matriz de Decisión de Macro-Localización y Distritos evaluados. Tabla Nº 86: Matriz de Decisión de Macro-Localización y Distritos evaluados.

Variables Peso Ate vitarte San Luis Santa Anita

Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Costo de Alquiler 0.25 9 2.25 8 2 7 1.75

Cercanía a Proveedores

0.30 10 3 9 2.7 9 2.7

Cercanía a Clientes 0.25 9 2.25 7 1.75 7 1.75

Costos Operarios 0.10 8 0.8 7 0.7 8 0.8

Vías de Acceso 0.10 9 0.9 8 0.8 7 0.7

Permisos Municipales 0.10 10 1 9 0.9 8 0.8

Total 1.00 10.2 8.85 8.5

Calificación de 1 al 10 (siendo 10 el mayor puntaje)

Fuente: Elaboración propia. Luego de seleccionar de la evaluación ponderada de la matriz de decisión determino que la

zona adecuada sea el distrito de Ate Vitarte la ubicación con mejores variables para el

proyecto. Posteriormente se evaluara la ubicación específica con las variables más

resaltantes que determinen la localización idónea de la fábrica, oficinas y almacén.

Tabla Nº 87: Matriz de Decisión de Micro-Localización y Distritos evaluados

Variables Peso Av. Huarochirí 1255

Separadora industrial 2990

Av. Los quechuas 121

Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Costo de Instalaciones

0.25 9 2.25 8 2 9 2.25

Seguridad en la zona 0.25 10 2.5 8 2 10 2.5

Accesibilidad 0.20 10 2 9 1.8 9 1.8

Estacionamiento 0.20 10 2 7 1.4 7 1.4

Servicios 0.10 9 0.9 9 0.9 9 0.9

Total 1.00 7.4 6.1 6.6 Calificación de 1 al 10 (siendo 10 el mayor puntaje)


107

La evaluación ponderada de la matriz de decisión determino que en el distrito de Ate Vitarte

en la Av. Huarochirí 1255 sea la ubicación con mejores variables para el proyecto dándole

el mayor puntaje.

Las variables que favorece a la fábrica del proyecto son:

Los mercados cercanos al local.

Ubicación a una avenida principal como es la Av. Javier Prado. Que une a los distritos de la

zona 7 (Miraflores, La Molina, San Borja, San Isidro y Santiago de Surco).

Costo de alquiler cómodo en comparación a los otros distritos.

Pagos de permisos a la municipalidad y servicios.

El local cuenta con estacionamiento.

Vigilancia permanente de Serenazgo de la zona.

Figura Nº 65: Zona Ate Vitarte; Dirección: Av. Huarochirí 1255 Ate, Mayorazgo, Lima, Lima. Fuente: Google map

Figura Nº 66: Trayecto de Av. Huarochirí 1255 Ate, al Mercado 27 de Abril. Fuente: Google map

108

7.6 Responsabilidad social frente al entorno 7.6.1. Impacto ambiental.

Gourmet del Campo S.A.C., está

comprometido con el medio ambiente

trabajando de una manera eficiente con los

recursos que se utilizaran para elaboración

de los productos.

Se generara ingreso con los residuos que

no utilizamos, como por ejemplo las hojas

de reciclaje, la materia prima, serán enviadas a un área específica para su

distribución a las empresas que lo requieren, adicional a ello se colocara

comunicación en varias partes del área para que usen de manera adecuada la

energía eléctrica y el agua, sensibilizando a los trabajadores a proteger y cuidar el

medo ambiente.

Se utilizara una política de innovación con respecto a la maquinaria que se

utilizara, mientras más moderna y actual sea, utilizara menos recursos para la

producción de nuestro producto, a la vez nos hará más competitivo en el mercado.

7.6.2. Con los trabajadores.

Consideramos que el principal motor de nuestra organización es el recurso

humano, ya que si tenemos un trabajador motivado, tendremos mayores resultados

positivos. Es por ello que nos encargaremos de velar y asegurar todos los

beneficios de ley (Es Salud, vacaciones, CTS, entro otros).

Nuestra empresa busca un buen clima

laboral entre los trabajadores, por ello se

realizara actividades de integración

como paseos, almuerzos y se premiara

todos los meses a un trabajador de cada

área.

Valoramos el esfuerzo de cada

personal, por ello se realizara programas de crecimiento profesional para todos los

colaboradores y así evitaremos que migren a otras empresas de la competencia.

7.6.3. Con la comunidad.

Beneficiaremos a la comunidad cumpliendo las normas, leyes y costumbres,

generando empleo para las personas que vivan dentro de la zona, estaremos en

contra del trabajador informal y la explotación infantil de niños menores de 18 años.

109

Figura Nº 67: Cronograma de Actividades Fuente: Elaboración Propia.

110

Capítulo VIII Estudio Económico y Financiero

8.1. Inversiones 8.1.1. Inversión en activo fijo.

Para el proyecto, la determinación de los activos fijos tangibles estamos

considerando las maquinarias, equipos, muebles, inmobiliario y herramientas las

que se utilizaran en las áreas de producción, administración y ventas, en la

siguiente tabla mostramos los resultados obtenidos.

Tabla Nº 88: Gastos de Adecuación

GASTOS DE ADECUACION (INVERSION EN ACTIVOS FIJOS)

Insumo Cantidad

(unidades) Costo

unitario S/. Total Costo

(sin IGV) IGV 18 %

Total Costo (con IGV)

Caldero 1 S/30,000 S/30,000 S/5,400 S/35,400

Procesador Industrial De Alimentos Cutter

1 S/4,500 S/4,500 S/810 S/5,310

Marmita 1 S/4,915 S/4,915 S/885 S/5,800

Dosificador envasador 1 S/1,073 S/1,073 S/193 S/1,266

Exhauster túnel 1 S/38,610 S/38,610 S/6,950 S/45,560

Frezzae industrial VF4PS-1000 1 S/5,000 S/5,000 S/900 S/5,900


PRODUCCIÓN S/87,598 S/15,768 S/103,365


Impresora Multifuncional 1 S/805 S/805 S/145 S/950

ADMINISTRACIÓN S/4,305 S/775 S/5,080


VENTAS S/3,500 S/630 S/4,130

TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE S/95,403 S/17,173 S/112,575


Como se aprecia en la información la inversión total en activos tangibles es S/.

112,575 incluido IGV.

8.1.2. Inversión activo intangible.

Los activos intangibles considerados en el presente estudio están relacionados con

los gastos de constitución de la empresa, las patentes y el software.

111

Tabla Nº 89: Inversiones en Activo Intangible

Descripción Cant.Costo

unitario S/.

Total Valor

VentaIGV 18 %

Total Precio

de Venta

CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/1.528 S/240 S/1.768

Certificado de Búsqueda 1 S/6 S/6 S/0 S/6

Reserva de Nombre 1 S/18 S/18 S/0 S/18

Elaboración de Minuta de Constitución y derechos

notariales1 S/1.200 S/1.200 S/216 S/1.416

Inscripción en Registros Públicos 1 S/150 S/150 S/0 S/150

Copia literal de partida electronica 1 S/23 S/23 S/0 S/23

Legalizacion de 3 copias 1 S/11 S/11 S/2 S/14

Obtención de RUC 1 S/0 S/0 S/0 S/0

Impresión de Comprobantes de pago autocopiativos

(Facturas, boletas de venta y guías de remisión)1 S/0 S/0 S/0 S/0

Legalización de Libros Contables 1 S/120 S/120 S/22 S/142

MARCAS Y PATENTES S/816 S/0 S/816

Busqueda de fonética y figurativa (3 clases) 1 S/31 S/31 S/0 S/31

Registro de marca 1 S/535 S/535 S/0 S/535

Anuncio Diario Peruano 1 S/250 S/250 S/0 S/250

LICENCIAS S/2.535 S/204 S/2.740

Tramite de licencia de funcionamiento 1 S/850 S/850 S/0 S/850

Tramite de INDECI 1 S/160 S/160 S/0 S/160

Validación Técnica Oficial del Plan HACCP 1 S/985 S/985 S/177 S/1.163

Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo

Humano 1 S/390 S/390 S/0 S/390

Planos 1 S/150 S/150 S/27 S/177

SOFTWARE S/2.315 S/417 S/2.732

Diseño pagina Web 1 S/1.600 S/1.600 S/288 S/1.888

Costo de dominio 1 S/400 S/400 S/72 S/472

Windows Office 3 S/55 S/165 S/30 S/195

Antivirus 3 S/50 S/150 S/27 S/177

TOTAL INVERSION INTANGIBLE S/7.195 S/861 S/8.056 Fuente: Elaboración propia.

Como se observa en la tabla anterior de inversión, el total de activos intangibles de

S/. 8.056.00 soles incluido IGV.

A continuación detallamos los costos pre-operativos para poder dar inicio a las

operaciones de la empresa.

112

Tabla Nº 90: Inversiones en Gastos Pre Operativos

Descripcion Cantidad Costo unitario S/.

Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de

VentaACONDICIONAMIENTO LOCAL PRINCIPAL S/5.900 S/1.062 S/6.962

Almacén de productos terminados (m2) 1 S/1.200 S/1.200 S/216 S/1.416

Area de producción (m2) 1 S/2.000 S/2.000 S/360 S/2.360

Area de caldero (m2) 1 S/1.500 S/1.500 S/270 S/1.770

Area Ingreso de materia prima (m2) 1 S/600 S/600 S/108 S/708

Vestuario 1 S/600 S/600 S/108 S/708

ALQUILER PRE OPERATIVO S/5.519 S/5.519Adelanto de Alquiler 1 S/ 1.103,75 S/ 1.103,75 S/ 1.103,75

Garantía de Alquiler 1 S/ 4.415,00 S/ 4.415,00 S/ 4.415,00

MARKETING DE LANZAMIENTO S/ 346,27 S/ 62,33 S/ 408,60 Millar de volantes a color 12 x 12 a una cara 1 S/ 76,27 S/ 76,27 S/ 13,73 S/ 90,00

Uniforme de impulsadoras 3 S/ 90,00 S/ 270,00 S/ 48,60 S/ 318,60

GASTOS DE PERSONAL S/ 6.855,00 S/ - S/ 6.855,00 Gerente General 1 S/ 4.585,00 S/ 4.585,00 S/ 4.585,00

Jefe Comercial 0 S/ 2.385,00 S/ - S/ -

Vendedor 1 S/ 1.335,00 S/ 1.335,00 S/ 1.335,00

Jefe de Producción 0 S/ 2.085,00 S/ - S/ -

Operarios 1 S/ 935,00 S/ 935,00 S/ 935,00

SERVICIOS S/ 2.363,23 S/ 425,38 S/ 2.788,61

Servicios Públicos (luz, agua, teléfono) 1 S/ 1.513,23 S/ 1.513,23 S/ 272,38 S/ 1.785,61

Servicios Tercerizados (contable y legal) 1 S/ 850,00 S/ 850,00 S/ 153,00 S/ 1.003,00

BIENES NO DEPRECIABLES S/ 3.578,26 S/ 644,09 S/ 4.222,35 Operaciones 1 S/ 2.054,90 S/ 2.054,90 S/ 369,88 S/ 2.424,78

Ventas 1 S/ 299,80 S/ 299,80 S/ 53,96 S/ 353,76

Administrativos 1 S/ 1.223,56 S/ 1.223,56 S/ 220,24 S/ 1.443,80

OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS S/ 12.965,94 S/ 2.063,87 S/ 14.029,80

Servicio de nutricionista 1 S/ 1.500,00 S/ 1.500,00 S/ - S/ 500,00

Gastos de lanzamiento S/ 11.381,19 S/ 2.048,61 S/ 13.429,80

Instalación de Redes y Comunicaciones 1 S/ 84,75 S/ 84,75 S/ 15,25 S/ 100,00

INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA S/ 654,24 S/ 99,69 S/ 753,93 Total gastos pre-operativos S/ 37.527,44 S/ 4.257,66 S/ 40.785,11


De lo descrito en la tabla anterior podemos determinar que el total de gastos pre-

operativos para el desarrollo de este proyecto es S/. 40.785,11 soles incluido IGV.

113

8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Figura Nº 68: Determinación de Capital de Trabajo Fuente: Elaboración propia.

8.1.4. Estructura de inversiones. Tabla Nº 91

Estructura de Inversiones

Montos Monto con IGV Financiamiento Aporte Propio

Activos Tangibles 112,575.35 80,000.00 32,575.35

Activos Intangibles 8,055.73 8,055.73

Gastos Pre operativos y Garantías

40,785.11 28,000.00 12,785.11

Inventarios 753.93 753.93

Capital de Trabajo 127,833.55 100,000.00 27,833.55

Inversión Inicial 290,003.67 208,000.00 82,003.67


Figura Nº 69: Estructura de Inversión Fuente: Elaboración propia.

El proyecto tendrá una inversión inicial en el año 2018 de S/ 301.880,63 soles incluyendo el

IGV.

114

8.2. Financiamiento 8.2.1. Estructura de Financiamiento.

Tabla Nº 92: Estructura de Financiamiento.

Estructura de financiamiento

% Financiamiento Aporte Propio

Activos Tangibles 27.59% 11.23%

Activos Intangibles 0.00% 2.78%

Gastos Pre operativos y Garantías 9.66% 4.41%

Inventarios 0.00% 0.26% Capital de Trabajo 34.48% 9.60%

Inversión Inicial 72% 28% Fuente: Elaboración propia.

Figura Nº 70: Porcentaje del Capital Propio y Financiamiento Fuente: Elaboración propia.

8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento:

Cronogramas.

Tabla Nº 93: Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento

Financiamiento

Monto S/.208,000.00

TCEA 35.00%

Plazo (anual) 5

Plazo (mensual) 60

Año de pago 1

TEM 2.53%

Cuota S/.6,779.27


115

Tabla Nº 94: Servicio de Deuda

Servicio de la Deuda

2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023 Totales

Préstamo 208,000.0

0 208,000.00

Cuota 81,351.28 81,351.28 81,351.28 81,351.28 81,351.28 406,756.40

Interés 60,455.96 53,142.60 43,269.56 29,940.95 11,947.34 198,756.40

Amortización 20,895.32 28,208.68 38,081.72 51,410.33 69,403.94 208,000.00

Escudo Fiscal

17,834.51 15,677.07 12,764.52 8,832.58 3,524.46 58,633.14


8.3. Ingresos anuales. 8.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones.

Tabla Nº 95: Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales.

Categoría 2019 2020 2021 2022 2023

Berenjena Asada S/.305,849 S/.324,974 S/.345,247 S/.366,734 S/.389,507 Champiñones con nueces S/.687,246 S/.730,220 S/.775,773 S/.824,056 S/.875,228

Lenteja con maní S/.69,253 S/.73,583 S/.78,173 S/.83,039 S/.88,195

Total S/.1,062,348 S/.1,128,777 S/.1,199,194 S/.1,273,830 S/.1,352,931

IGV S/.191,223 S/.203,180 S/.215,855 S/.229,289 S/.243,528

Total Venta S/.1,253,571 S/.1,331,957 S/.1,415,048 S/.1,503,119 S/.1,596,459


8.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla Nº 96: Recuperación de capital de trabajo anual

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas S/. 1.253.570,56 S/. 1.331.957,11 S/. 1.415.048,39 S/. 1.503.118,90 S/. 1.596.458,84

Ratio 10,20% 10,20% 10,20% 10,20% 10,20%

Capital de trabajo necesario S/. 127.833,55 S/. 135.827,06 S/. 144.300,34 S/. 153.281,37 S/. 162.799,77

Inversión capital de trabajo S/. (127.833,55) S/. (7.993,51) S/. (8.473,28) S/. (8.981,04) S/. (9.518,39)

Recuperación de capital de trabajo S/. 162.799,77

Capital de Trabajo - Anual


8.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.

Tabla Nº 97: Valor de desecho neto del activo fijo al año 2023

Valor de desecho sin IGV Valor en libros Valor de rescate neto IGV Valor de desecho con IGVArea Operaciones S/. 8.944,38 S/. 10.222,00 S/. 9.321,28 S/. 1.513,76 S/. 10.835,04

Area adminitrativa S/. 56,76 S/. - S/. 40,01 S/. 14,49 S/. 54,51

Area Ventas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Total S/. 9.001,14 S/. 10.222,00 S/.1.528,25 S/. 10.889,54

Activos2023


8.4. Costos y Gastos anuales 8.4.1. Egresos desembolsables.

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales

Con base al presupuesto de producción para los diferentes años del proyecto

se has estimado la proyección de compras anuales.

116

Tabla Nº 98: Presupuesto de Compras Compra de MP e insumos 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Aceite de girasol 82.50 20,122.50 21,285.00 22,702.50 23,842.50 25,230.00

Ajo 4.40 1,058.20 1,119.80 1,185.80 1,254.00 1,326.60

Berenjena 82.50 20,667.50 21,860.00 23,112.50 24,500.00 25,915.00

Cebolla picada 7.60 1,910.40 2,021.20 2,136.80 2,264.80 2,395.60

Champiñones 600.00 150,180.00 158,860.00 167,960.00 178,020.00 188,320.00

Comino 5.00 1,110.00 1,170.00 1,245.00 1,310.00 1,390.00

Lenteja 39.12 8,890.02 9,413.25 10,929.15 10,547.73 11,149.20

Limón 5.45 1,345.06 1,422.45 1,517.28 1,593.58 1,686.23

Maní 16.00 2,104.00 2,224.00 2,592.00 2,488.00 2,640.00

Mantequilla 64.00 16,400.00 17,344.00 18,344.00 19,432.00 20,560.00

Mostaza 13.80 2,737.00 2,898.00 3,091.20 3,243.00 3,436.20

Nueces 300.00 67,980.00 71,880.00 76,020.00 80,520.00 85,200.00

Nuez moscada 50.00 7,825.00 8,250.00 8,750.00 9,275.00 9,800.00

Perejil 2.00 445.00 471.00 499.00 526.00 559.00

Pimienta 12.00 2,380.00 2,520.00 2,688.00 2,820.00 2,988.00

Sal 1.00 59.00 63.00 68.00 70.00 75.00

Etiqueta 254.24 40,169.49 41,949.15 45,762.71 47,288.14 50,084.75

Envase 1,101.69 174,067.80 181,779.66 198,305.08 204,915.25 217,033.90

Costo materia prima (sin IGV) 2,641.30 519,450.97 546,530.51 586,909.03 613,910.00 649,789.47

Costo materia prima (con IGV) 2,885.37 558,013.68 586,801.70 630,841.23 659,306.61 697,870.83


8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Para la elaboración de esta tabla consideramos la planilla de los operarios de

producción.

Tabla Nº 99: Mano de Obra Directa

2019 2020 2021 2022 2023 Basico S/. 11,220.00 S/. 11,220.00 S/. 22,440.00 S/. 22,440.00 S/. 33,660.00

Asignacion Familiar S/. 1,020.00 S/. 1,020.00 S/. 2,040.00 S/. 2,040.00 S/. 3,060.00

CTS S/. 2,410.60 S/. 2,410.60 S/. 4,821.20 S/. 4,821.20 S/. 7,231.80

Gratificaciones S/. 1,111.80 S/. 1,111.80 S/. 2,223.60 S/. 2,223.60 S/. 3,335.40

Essalud S/. 1,101.60 S/. 1,101.60 S/. 2,203.20 S/. 2,203.20 S/. 3,304.80

MOD Totales S/ 16,864.00 S/ 16,864.00 S/ 33,728.00 S/ 33,728.00 S/ 50,592.00

Presupuesto de MOD


8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.

Para la determinación del presupuesto de los costos indirectos de fabricación

hemos considerados la planilla del jefe de producción y los gastos que no

intervienen directamente en la producción del paté.

117

Tabla Nº 100: Costos Indirectos de Fabricación

Presupuesto de CIF 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de Obra Indirecta 0 0 0 35,877 35,877

Energía Eléctrica 15,906 16,702 17,537 18,590 19,891

Agua 9,101 9,556 10,034 10,637 11,381

Arbitrios 352 352 352 352 352

Servicio de teléfono - internet 2,250 1,074 1,074 1,074 1,074

Alquiler local 26,490 65,280 65,280 65,280 65,280

Recarga de extintores 720 840 840 840 840

Mantenimiento de aire acondicionado

300 300 300 300 300

Gasolina traslado de mercadería 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920

Materiales de limpieza - Operaciones

1,908 1,908 1,908 1,908 1,908

Amortización 171 171 171 171 171

Depreciación 17,195 17,195 17,195 17,195 17,195

Costo sin IGV 81,797 120,614 122,597 124,260 126,593

IGV 5,779 5,814 6,050 6,348 6,716

Costo con IGV 87,576 126,428 128,647 130,609 133,309


8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.

Para la determinación del presupuesto de gastos administrativos se ha

considerado la planilla del Gerente General y los gastos que incurre el área

administrativa así como los gastos de depreciación.

Tabla Nº 101: Gastos Administrativos

2019 2020 2021 2022 2023Planilla 77.210,67 77.210,67 77.210,67 77.210,67 77.210,67

Energía Eléctrica 684,61 684,61 684,61 684,61 684,61

Agua 1.644,00 1.644,00 1.644,00 1.644,00 1.644,00

Arbitrios 176,11 176,11 176,11 176,11 176,11

Servicio de teléfono - internet 1.125,00 537,00 537,00 537,00 537,00

Alquiler local 13.245,00 32.640,00 32.640,00 32.640,00 32.640,00

Servicio Contable/ Legal / Finanzas 10.200,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00

Recarga de extintores 360,00 420,00 420,00 420,00 420,00

Mantenimiento de aire acondicionado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gasolina traslado de mercaderia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Materiales de limpieza 635,90 635,90 635,90 635,90 635,90

Materiales de oficina 1.002,61 1.002,61 1.002,61 1.002,61 1.002,61

Amortizacion 845,60 845,60 845,60 845,60 845,60

Depreciacion 1.076,27 1.076,27 1.076,27 1.076,27 1.076,27

GA sin IGV 108.205,77 126.472,77 126.472,77 126.472,77 126.472,77

IGV 686,45 591,41 591,41 591,41 591,41

GA con IGV 108.892,22 127.064,18 127.064,18 127.064,18 127.064,18

Presupuesto de GA


8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.

En la determinación de los gastos de ventas del presente proyecto se

consideró los sueldos del jefe de ventas y de los vendedores así como los

gastos adicionales para el desarrollo de las actividades del área de ventas.

118

Tabla Nº 102: Gastos de Ventas

2019 2020 2021 2022 2023 Planilla S/. 35.824,63 S/. 35.824,63 S/. 45.495,37 S/. 66.224,27 S/. 68.437,67

Energía Eléctrica S/. 684,61 S/. 8.215,32 S/. 8.215,32 S/. 8.215,32 S/. 8.215,32

Agua S/. 1.644,00 S/. 19.728,00 S/. 19.728,00 S/. 19.728,00 S/. 19.728,00

Arbitrios S/. 176,11 S/. 176,11 S/. 176,11 S/. 176,11 S/. 176,11

Servicio de teléfono - internet S/. 1.125,00 S/. 537,00 S/. 537,00 S/. 537,00 S/. 537,00

Alquiler local S/. 13.245,00 S/. 32.640,00 S/. 32.640,00 S/. 32.640,00 S/. 32.640,00

Servicio Contable/ Legal / Finanzas S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Recarga de extintores S/. 360,00 S/. 420,00 S/. 420,00 S/. 420,00 S/. 420,00

Mantenimiento de aire acondicionado S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Gasolina traslado de mercaderia delivery S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Materiales de limpieza S/. 635,90 S/. 635,90 S/. 635,90 S/. 635,90 S/. 635,90

Materiales de oficina S/. 449,49 S/. 449,49 S/. 449,49 S/. 449,49 S/. 449,49

Publicidad S/. 8.650,00 S/. 9.700,00 S/. 11.200,00 S/. 11.200,00 S/. 11.200,00

Amortizacion S/. 329,96 S/. 329,96 S/. 329,96 S/. 329,96 S/. 329,96

Depreciacion S/. 875,00 S/. 875,00 S/. 875,00 S/. 875,00 S/. 875,00

GV sin IGV S/63.999,70 S/109.531,41 S/120.702,14 S/141.431,04 S/143.644,44

IGV S/2.438,82 S/7.143,43 S/7.413,43 S/7.413,43 S/7.413,43

GV con IGV S/66.438,52 S/116.674,84 S/128.115,57 S/148.844,47 S/151.057,87

Presupuesto de GV


8.4.2. Egresos no Desembolsables.

La amortización e intangibles son egresos que no generan desembolsos para la

compañía.

8.4.2.1. Depreciación.

En la siguiente tabla detallamos la depreciación por área anualizada

distribuidas por las áreas de la empresa.

Tabla Nº 103: Depreciación Anual

Depreciación Anual de AF

2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones S/ 17,195 S/ 17,195 S/ 17,195 S/ 17,195 S/ 8,598

Administración S/ 1,076 S/ 1,076 S/ 1,076 S/ 1,076 S/ - Ventas S/ 875 S/ 875 S/ 875 S/ 875 S/ -

TOTAL S/ 19,146 S/ 19,146 S/ 19,146 S/ 19,146 S/ 8,598


8.4.2.2. Amortización de Intangibles.

En la siguiente tabla detallamos la amortización anual en soles asignada por

área.

Tabla Nº 104: Amortización de Intangibles

2019 2020 2021 2022 2023Operaciones S/ 171,40 S/ 171,40 S/ 171,40 S/ 171,40 S/ 171,40

Administracion S/ 845,60 S/ 845,60 S/ 845,60 S/ 845,60 S/ 845,60

Ventas S/ 329,96 S/ 329,96 S/ 329,96 S/ 329,96 S/ 329,96

Amortizacion anual S/ 1.346,96 S/ 1.346,96 S/ 1.346,96 S/ 1.346,96 S/ 1.346,96

Amortizacion anual


119

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla Nº 105: Costo de producción unitario, costo total. Receta Champiñones con Nueces 180 gr Receta Champiñones con Nueces 250 gr

Ingredientes

Unidad

de

medida

Contenido

peso bruto

Costo

unitario por

kg (S/.)

Costo

totalIngredientes

Unidad

de

medida

Contenido

peso bruto

Costo unitario

por kg (S/.)Costo total

Champiñones KG 0,0800 16,9492 1,3559 Champiñones KG 0,0864 16,9492 1,4644

Nueces KG 0,0100 50,8475 0,5085 Nueces KG 0,0164 50,8475 0,8339

Cebolla picada KG 0,0500 0,8475 0,0424 Cebolla picada KG 0,0564 0,8475 0,0478

Ajo KG 0,0030 8,4746 0,0254 Ajo KG 0,0090 8,4746 0,0763

Mantequilla KG 0,0140 6,7797 0,0949 Mantequilla KG 0,0204 6,7797 0,1383

Limón KG 0,0050 1,0000 0,0050 Limón KG 0,0114 1,0000 0,0114

Aceite de girasol LT 0,0140 7,5000 0,1050 Aceite de girasol LT 0,0204 7,5000 0,1530

Sal KG 0,0010 1,5000 0,0015 Sal KG 0,0074 1,5000 0,0111

Pimienta KG 0,0010 4,0000 0,0040 Pimienta KG 0,0074 4,0000 0,0296

Nuez moscada KG 0,0010 21,1864 0,0212 Nuez moscada KG 0,0074 21,1864 0,1568

Mostaza KG 0,0010 3,9548 0,0040 Mostaza KG 0,0074 3,9548 0,0293

Peso Total de la Preparación 0,1800 Peso Total de la Preparación 0,2500

Peso de la Porción 0,1800 Peso de la Porción 0,2500

Costo del Producto 2,1678 Costo del Producto 2,9518

Receta Berenjena Asada 180 gr Receta Berenjena Asada 250 gr

Ingredientes

Unidad

de

medida

Contenido

peso bruto

Costo

unitario por

kg (S/.)

Costo

totalIngredientes

Unidad

de

medida

Contenido

peso bruto

Costo unitario


Berenjena KG 0,1450 2,9661 0,4301 Berenjena KG 0,1528 2,9661 0,4532

Perejil KG 0,0050 0,5000 0,0025 Perejil KG 0,0128 0,5000 0,0064

Mantequilla KG 0,0070 6,7797 0,0475 Mantequilla KG 0,0146 6,7797 0,0990

Limón KG 0,0050 1,0000 0,0050 Limón KG 0,0128 1,0000 0,0128

Sal KG 0,0010 1,5000 0,0015 Sal KG 0,0088 1,5000 0,0132


Comino KG 0,0010 4,2373 0,0042 Comino KG 0,0088 4,2373 0,0373





Costo del Producto 0,6037 Costo del Producto 0,8554

Receta Lenteja con Maní 180 gr Receta Lenteja con Maní 250 gr

Ingredientes

Unidad

de

medida

Contenido

peso bruto

Costo

unitario por

kg (S/.)

Costo

totalIngredientes

Unidad

de

medida

Contenido

peso bruto

Costo unitario


Lenteja KG 0,1400 3,8136 0,5339 Lenteja KG 0,1500 3,8136 0,5720

Maní KG 0,0170 6,7797 0,1153 Maní KG 0,0270 6,7797 0,1831

Limón KG 0,0050 1,0000 0,0050 Limón KG 0,0150 1,0000 0,0150



Sal KG 0,0010 1,5000 0,0015 Sal KG 0,0110 1,5000 0,0165




Costo del Producto 0,7761 Costo del Producto 1,0616 Fuente: Elaboración propia.

120

Capítulo IX Estados Financieros Proyectados

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado sin Gastos Financieros

En el estudio de estados de ganancias y pérdidas sin gastos financieros del proyecto es

de cinco años, en él se observa que en la utilidad neta el resultado es positivo en los

cinco años, eso indica que el rentable el proyecto.

Tabla Nº 106: Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas Sin Gastos Financieros

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas S/.1.062.347,93 S/.1.128.777,21 S/.1.199.193,55 S/.1.273.829,58 S/.1.352.931,22

Materiales Directos S/. 512.314,72 S/. 541.924,66 S/. 576.238,02 S/. 607.323,10 S/. 642.370,56

Mano de Obra Directa S/. 16.864,00 S/. 16.864,00 S/. 33.728,00 S/. 33.728,00 S/. 50.592,00

CIF S/. 81.797,41 S/. 120.613,91 S/. 122.597,00 S/. 124.260,49 S/. 126.592,78

(+) II PT S/. - S/. 1.330,92 S/. 1.777,54 S/. 1.895,11 S/. 2.207,50

(-) IF PT S/. 1.330,92 S/. 1.777,54 S/. 1.895,11 S/. 2.207,50 S/. -

(-) Costo de Ventas S/. (609.645,22) S/. (678.955,95) S/. (732.445,45) S/. (764.999,20) S/. (821.762,85)

Utilidad Bruta S/. 452.702,71 S/. 449.821,26 S/. 466.748,10 S/. 508.830,37 S/. 531.168,38

(-) Gastos Administrativos S/. (108.205,77) S/. (126.472,77) S/. (126.472,77) S/. (126.472,77) S/. (126.472,77)

(-) Gastos de Ventas S/. (63.999,70) S/. (109.531,41) S/. (120.702,14) S/. (141.431,04) S/. (143.644,44)

EBIT (Utilidad Operativa) S/. 280.497,24 S/. 213.817,08 S/. 219.573,19 S/. 240.926,56 S/. 261.051,17

(-) Gastos Financieros

(+/-) Utilidad sobre venta de activos

Utilidad antes de Impuestos S/. 280.497,24 S/. 213.817,08 S/. 219.573,19 S/. 240.926,56 S/. 261.051,17

(-) Impuesto a la Renta S/. (82.746,69) S/. (63.076,04) S/. (64.774,09) S/. (71.073,34) S/. (77.010,09)

Utilidad Neta S/. 197.750,56 S/. 150.741,04 S/. 154.799,10 S/. 169.853,23 S/. 184.041,07

Estado de Ganancias y Perdidas (Sin incluir gastos financieros)


Figura Nº 71: Estado de Ganancias y Pérdidas Sin Gastos Financieros (%) Fuente: Elaboración propia.

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado. Estado de Ganancia y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

En el estudio de estados de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo

fiscal, el proyecto en los cinco años, se observa que el resultado de la utilidad neta es

positivo donde cada año tiene un incremente en comparación con el año anterior.

121

Tabla Nº 107: Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos Financieros

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas S/.1.062.347,93 S/.1.128.777,21 S/.1.199.193,55 S/.1.273.829,58 S/.1.352.931,22

Materiales Directos S/. 512.314,72 S/. 541.924,66 S/. 576.238,02 S/. 607.323,10 S/. 642.370,56

Mano de Obra Directa S/. 16.864,00 S/. 16.864,00 S/. 33.728,00 S/. 33.728,00 S/. 50.592,00

CIF S/. 81.797,41 S/. 120.613,91 S/. 122.597,00 S/. 124.260,49 S/. 126.592,78

(-) Costo de Ventas S/. (609.645,22) S/. (678.955,95) S/. (732.445,45) S/. (764.999,20) S/. (821.762,85)

Utilidad Bruta S/. 452.702,71 S/. 449.821,26 S/. 466.748,10 S/. 508.830,37 S/. 531.168,38

(-) Gastos Administrativos S/. (108.205,77) S/. (126.472,77) S/. (126.472,77) S/. (126.472,77) S/. (126.472,77)

(-) Gastos de Ventas S/. (63.999,70) S/. (109.531,41) S/. (120.702,14) S/. (141.431,04) S/. (143.644,44)

EBIT (Utilidad Operativa) S/. 280.497,24 S/. 213.817,08 S/. 219.573,19 S/. 240.926,56 S/. 261.051,17

(-) Gastos Financieros S/. (60.455,96) S/. (53.142,60) S/. (43.269,56) S/. (29.940,95) S/. (11.947,34)

(+/-) Utilidad sobre venta de activos

Utilidad antes de Impuestos S/. 220.041,29 S/. 160.674,48 S/. 176.303,63 S/. 210.985,61 S/. 249.103,83

(-) Impuesto a la Renta S/. (64.912,18) S/. (47.398,97) S/. (52.009,57) S/. (62.240,75) S/. (73.485,63)

Utilidad Neta S/. 155.129,11 S/. 113.275,51 S/. 124.294,06 S/. 148.744,85 S/. 175.618,20

Estado de Ganancias y Perdidas (Incluyendo gastos financieros)

Fuente: Elaboración propia. Tabla Nº 108: Margen de Ganancia (%)

2019 2020 2021 2022 2023

Margen Bruto 42.61% 39.85% 38.92% 39.94% 39.26%

Margen Operativo 26.40% 18.94% 18.31% 18.91% 19.30%

Margen Neto 14.60% 10.04% 10.36% 11.68% 12.98%


Figura Nº 72: Márgenes y Ganancias (%) Fuente: Elaboración propia.

9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo. En este cuadro podemos ver que el proyecto contara con el efectivo positivo en los

cinco años que la empresa recibirá por las ventas que tendrá, incluyendo los cobros que

la empresa tenga pendientes.

Tabla Nº 109: Flujo de Capital Proyectada Operativa 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por cobranzas

1,002,856 1,470,111 1,408,027 1,495,676 1,723,483

(-) Compra de Materias Primas

-558,014 -586,802 -630,841 -659,307 -697,871

(-) Mano de Obra Directa

-16,864 -16,864 -33,728 -33,728 -50,592

(-) Costos Indirecto de Fabricación

-70,210 -109,062 -111,281 -113,243 -115,943

(-) Gastos Administrativos

-106,970 -125,142 -125,142 -125,142 -125,142

(-) Gastos de Ventas

-65,234 -115,470 -126,911 -147,640 -149,853

EBIT S/. -

185,564 516,772 380,123 416,617 584,082

(-) Impuesto a la Renta -64,912 -47,399 -52,010 -62,241 -73,486

122

FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. -

120,652 469,373 328,114 354,376 510,596


9.4. Flujo de Capital proyectado. En este cuadro se encuentra los aportes de recursos propios de la empresa, donde

también se encuentra la inversión total para dicho proyecto, una vez que la empresa

cubre todas las obligaciones los accionistas pueden hacer uso del monto que queda

registrado en el flujo de caja, en este caso será a partir del tercer año del proyecto.

Tabla Nº 110: Flujo de Capital Proyectada (-) Inversión en Activos Tangibles y Fijos -112,575 (-) Inversión en Activos Intangibles -8,056 (-) Inversión en Gastos Preoperativos y Garantías

-41,785

(-) Inversión en Inventarios -854 (-) Inversión en Capital de Trabajo -127,834 -7,994 -8,473 -8,981 -9,518 0 (-) Renovaciones -8,269 -8,565 -9,483 -10,150 -11,127 (+) Recuperación de la garantías 4,415 (+) Valor de Desecho de Activos Fijos 10,890 (+) Valor de Recuperación del Capital de Trabajo

162,800

Inversión Total -291,103 -16,262 -17,038 -18,464 -19,669 166,977 (-) IGV por pagar 0 -119,959 -148,053 -156,421 -167,991 -180,556 FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD

-291,103 -15,569 304,281 153,228 166,716 497,018


9.5. Flujo de Caja Económico proyectado. En este cuadro es donde tomamos la información que arroja los ingresos operativos

proyectados menos los egresos necesarios para el proyecto en cada año, el flujo de

caja económico se estima que tiene una ganancia que se obtendrá en los cinco años

que está proyectado el negocio. Dando un equilibrio favorable a la empresa.

Tabla Nº 111: Flujo de Caja Económica Proyectada

Flujo Económico Descontado (301.881) (47.204) 94.893 72.231 62.860 209.715

Acumulado (301.881) (349.085) (254.191) (181.960) (119.101) 90.615

Período de Recupero Económico 5,52 años

Equivalente a: 2 años 6,2 meses Fuente: Elaboración propia.

9.6. Flujo del Servicio de la deuda. Tabla Nº 112: Flujo de Servicio de la deuda

Préstamo 208,000

(-) Pago de Cuota -81,351 -81,351 -81,351 -81,351 -81,351

Escudo fiscal 17,835 15,677 12,765 8,833 3,524

Flujo de Caja de la Deuda 208,000 -63,517 -65,674 -68,587 -72,519 -77,827


9.7. Flujo de Caja Financiero proyectado. En este cuadro observamos la capacidad que tiene la empresa, su liquides después de

haber cumplido con sus obligaciones, con estos resultados podemos decir que a partir

123

del tercer año la empresa cuenta con liquides para que los accionistas para que puedan

hacer uso de sus ganancias en la empresa o en otras inversiones propias.

Tabla Nº 113: Flujo de Caja Económica Proyectada

Flujo de Caja Financiero

2018 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA

-83,103

-79,086 238,607 84,641 94,198 419,191


124

Capítulo X Evaluación Económico Financiera

10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento 10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)

Tabla Nº 114: Costo de oportunidad Ke

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11,53%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5,15%

Beta Healthcare Products - Damodaran B 0,94

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 30,85%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 69,15%

Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 30,00%

Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0,41

Riesgo País BCR RP 1,40%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0,94

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 12,56%

Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 5,02%

Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 3,77%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 21,35%

Costo de Oportunidad


En el proyecto el ke es de 12,56% que la empresa tendrá como rentabilidad

mínima exigida que el inversor tenga al invertir en el proyecto.

10.1.2. Costo de la deuda. (Kd).

El costo de la deuda es la tasa de interés TEA en moneda nacional, la cual es de

35% otorgado por el banco Interbank.

10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Tabla Nº 115: Costo promedio Ponderado de Capital WACC

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11,53%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5,15%

Beta Healthcare Products - Damodaran B 0,94

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 30,85%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 69,15%

Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 30,00%

Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0,41

Riesgo País BCR RP 1,40%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0,94

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 12,56%

Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 5,02%

Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 3,77%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 21,35%

Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 38,00%

Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 26,60%

Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 24,98%

a/ Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)

b/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.

c/ El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo Económico.

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)


125

10.2. Evaluación Económica Financiera 10.2.1 Indicadores de Rentabilidad

10.2.1.1. VANE y VANF.

Los indicadores utilizados para evaluar el presente proyecto los detallamos a

continuación: Valor Actual Neto (VANE), Valuar Actual Neto Financiero

(VANF), Tasa Interna de Retorno (TIR), el período de Recuperación

descontado y la Relación Beneficio – Costo (B/C).

Figura Nº 73: Flujo de Caja Económico y Financiero Fuente: Elaboración propia.

Figura Nº 74: VENE y VENF Fuente: Elaboración propia. El Valor Actual Neto Económico (VANE) es el procedimiento que permite

calcular el valor presente de un determinado número de flujos de caja

económicos descontados con la tasa de costo promedio ponderado de capital

(WACC), menos la inversión inicial.

Mide la rentabilidad del proyecto sin ningún tipo de deuda, en base a sus

flujos de operación.

Según fórmula aplicada se obtuvo que el Valor Actual Neto Económico es de

S/. 220,236 el mismo que cumple con la regla de decisión, el cual indica que

si el VAN es mayor a cero, entonces es rentable como proyecto.

126

El Valor Actual Neto Financiero (VANF) es el que permite calcular el valor

presente de un determinado número de flujos de caja financieros o del

inversionista descontados con la tasa del costo de capital propio (COK).

Mide la rentabilidad del aporte de capital puro después del pago de la deuda

del proyecto, para nuestro proyecto el VANF es 263,894.

10.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

En el proyecto el TIRE es de 35,02% y en TIRF es de 35,27% siendo

rentable el proyecto, la misma forma en una TIR modificado con TIRME de

32,07% y TIRMF de 23,81% manteniendo al proyecto rentable.

Tabla Nº 116: TIRE y TIRF TIRE 33,02%

TIRF 35,27% TIRME 32,07%

TIRMF 32,81% Fuente: Elaboración propia.

10.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.

El proyecto, en el periodo de recuperación descontado en la evaluación

económica es de 4,34 años, y en la evaluación financiera es de 4,29 años,

siendo rentable el proyecto como la recuperación es dentro de los 5 años

que dura el proyecto.

Tabla Nº 117: Evaluación Económica.

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de caja descontado S/. (346.698,37) S/. (318.616,83) S/. 50.755,67 S/. 136.338,80 S/. 204.417,92 S/. 799.201,91

Flujo de caja acumulado S/. (346.698,37) S/. (665.315,21) S/. (614.559,54) S/. (478.220,73) S/. (273.802,82) S/. 525.399,09

Período de recuperación

descontado4,34 años

Evaluacion economica

Periodo de Recuperacion Descontado - FCE


Tabla Nº 118: Evaluación Financiera.

2018 2019 2020 2021 2022 2023

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de caja descontado S/. (185.698,37) S/. (388.166,26) S/. 13.466,95 S/. 124.873,91 S/. 227.325,27 S/. 1.067.772,49

Flujo de caja acumulado S/. (185.698,37) S/. (573.864,63) S/. (560.397,68) S/. (435.523,77) S/. (208.198,50) S/. 859.573,99

Período de recuperación

descontado4,19 años

Evaluacion Financiera

Periodo de Recuperacion Descontado - FCF


10.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Relación B/C Económico: 1,30

Relación B/C Financiero: 2,00

127

10.3. Análisis del Punto de equilibrio El punto de equilibrio es la intersección entre los ingresos y los egresos, es decir es el

momento donde la empresa no gana ni pierde, esto quiere decir que la empresa como

mínimo debería producir para poder sostener el negocio.

Para este proyecto es importante determinar el punto de equilibrio para saber las

cantidades de productos a vender para empezar a tener utilidades.

10.3.1. Costos variables y costos fijos.

Los costos variables para este proyecto se han determinado a la materia prima, la

energía correspondiente al área de producción, mientras que para los costos fijos

consideramos las planillas, los gastos de administración, gastos de ventas y otros

costos indirectos de fabricación

Tabla N° 119: Costos Variables y Fijos de Berenjena Asada de 180 gr

Berenjena asada de 180 gr

2019 2020 2021 2022 2023

Variable 67,256 71,119 75,163 79,661 84,314

Materiales directos 63,806 67,495 71,359 75,629 79,999 CIF variable (energía) 3,450 3,623 3,804 4,032 4,315 Fijos 49,233 69,316 74,547 84,981 88,295 MOD 2,774 2,774 5,549 5,549 8,323 CIF fijos 9,104 15,345 15,380 21,327 21,381 GA fijos 23,472 27,436 27,435 27,431 27,433 GV fijos 13,883 23,761 26,183 30,675 31,158


Tabla N° 120: Costos Variables y Fijos de Champiñones con nueces de 180 gr

Champiñones con nueces de 180 gr

2019 2020 2021 2022 2023

Variable 218,892 231,484 244,710 259,400 274,468 Materiales directos 213,267 225,577 238,508 252,826 267,433 CIF variable (energía) 5,626 5,907 6,202 6,575 7,035 Fijos 89,993 126,796 137,227 158,171 165,547 MOD 6,283 6,283 12,566 12,566 18,849 CIF fijos 22,806 37,050 37,243 50,854 51,155 GA fijos 38,269 44,727 44,730 44,730 44,734

GV fijos 22,635 38,736 42,689 50,021 50,808


Tabla N° 121: Costos Variables y Fijos de Lenteja con maní de 180 gr

Lenteja con maní de 180 gr

2019 2020 2021 2022 2023

Variable 18,361 19,421 22,458 21,763 23,019 Materiales directos 17,579 18,600 21,596 20,850 22,042 CIF variable (energía) 781 821 861 913 977 Fijos 11,147 15,697 16,877 19,249 19,992 MOD 628 628 1,256 1,256 1,885 CIF fijos 2,061 3,474 3,483 4,828 4,841

GA fijos 5,314 6,213 6,211 6,215 6,212

GV fijos 3,143 5,381 5,928 6,950 7,055


128

Tabla N° 122: Costos Variables y Fijos de Berenjena Asada de 250 gr


2019 2020 2021 2022 2023

Variable 46,993 49,674 52,513 55,678 58,911

Materiales directos 44,875 47,451 50,179 53,202 56,263

CIF variable (energía) 2,118 2,223 2,334 2,475 2,648

Fijos 32,305 45,492 49,117 56,375 58,824

MOD 2,081 2,081 4,162 4,162 6,242

CIF fijos 7,298 12,003 12,054 16,544 16,624

GA fijos 14,405 16,831 16,835 16,839 16,836 GV fijos 8,520 14,577 16,067 18,830 19,122


Tabla N° 123: Costos Variables y Fijos de Champiñones con nueces de 250 gr

2019 2020 2021 2022 2023

Variable 163,962 173,433 183,318 194,288 205,565


CIF variable (energía) 3,452 3,625 3,806 4,034 4,317

Fijos 59,486 83,862 91,087 105,645 111,037

MOD 4,627 4,627 9,253 9,253 13,880

CIF fijos 17,484 28,006 28,185 38,254 38,533

GA fijos 23,485 27,453 27,450 27,446 27,449 GV fijos 13,890 23,776 26,198 30,692 31,176


Tabla N° 124: Costos Variables y Fijos de Lenteja con maní de 250 gr


2019 2020 2021 2022 2023

Variable 12,758 13,497 15,613 15,123 15,986


CIF variable (energía) 479 503 529 560 599

Fijos 7,312 10,302 11,121 12,764 13,312

MOD 471 471 942 942 1,413

CIF fijos 1,653 2,718 2,729 3,746 3,765

GA fijos 3,260 3,812 3,812 3,812 3,808

GV fijos 1,928 3,301 3,638 4,263 4,325


10.3.2. Estado de Resultados (costeo directo).

Para determinar el estado de resultado por el método de costeo directo, tomamos

como referencia los costos variables y los costos fijos operativos.

Para hallar el margen de contribución restamos el total de los costos variables

obtenidos a los ingresos por ventas. Una vez obtenido el margen de contribución,

le restamos el total de los costos fijos y se obtiene así la utilidad operativa para los

5 años de evaluación.

129

Tabla N° 125: Estado de Resultados de Berenjena asada de 180 gr


2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 179,980 190,388 201,286 213,331 225,658

Costos variables 67,256 71,119 75,163 79,661 84,314

Margen de contribución 112,724 119,270 126,123 133,670 141,344

Costos fijos 49,233 69,316 74,547 84,981 88,295

Utilidad operativa 63,491 49,954 51,576 48,689 53,049

Participación de las ventas 16.45% 16.45% 16.45% 16.45% 16.45%

Margen de contribución total 19.92% 19.93% 20.03% 19.92% 19.91%

Margen operativo 20.07% 20.22% 20.65% 20.83% 20.97%

Fuente: Elaboración propia. Tabla N° 126: Estado de Resultados de Champiñones con nueces de 180 gr


2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 407,558 431,084 455,794 483,157 511,071



Costos fijos 89,993 126,796 137,227 158,171 165,547





Fuente: Elaboración propia. Tabla N° 127: Estado de Resultados de Lenteja con maní de 180 gr


2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 40,751 43,117 45,568 48,331 51,095



Costos fijos 11,147 15,697 16,877 19,249 19,992





Fuente: Elaboración propia. Tabla N° 128: Estado de Resultados de Berenjena asada de 250 gr


2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 135,006 142,755 150,961 160,058 169,266



Costos fijos 32,305 45,492 49,117 56,375 58,824






130

Tabla N° 129: Estado de Resultados de Champiñones con nueces de 250 gr


2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 300,132 317,518 335,664 355,749 376,307



Costos fijos 59,486 83,862 91,087 105,645 111,037





Fuente: Elaboración propia. Tabla N° 130: Estado de Resultados de Lenteja con maní de 250 gr


2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 30,553 32,332 34,181 36,238 38,287



Costos fijos 7,312 10,302 11,121 12,764 13,312


Participación de las ventas 2.79% 2.79% 2.79% 2.79% 2.79% Margen de contribución total

3.15% 3.15% 2.95% 3.15% 3.23%



10.3.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio.

Para hallar las ventas mínimas en unidades que permitan obtener utilidades se

realizó dividendo los costos fijos del Estado de resultados, entre el margen de

contribución unitario.

El margen de contribución unitario se halló dividiendo el margen de contribución

total entre las unidades vendidas.

Tabla N° 131: Punto de Equilibrio Berenjena asada de 180 gr

2019 2020 2021 2022 2023

Unidades producidas 31,476 33,296 35,202 37,308 39,464

Valor de venta unitario 5.72 5.72 5.72 5.72 5.72

Costo variable unitario 2.14 2.14 2.14 2.14 2.14

Margen de contribución unitario 3.58 3.58 3.58 3.58 3.58

Costo fijo 49,233 69,316 74,547 84,981 88,295

Punto de equilibrio (unidades) 13,748 19,351 20,807 23,719 24,653

Punto de equilibrio (soles) 78,612 110,650 118,975 135,626 140,967


131

Tabla N° 132: Punto de Equilibrio Champiñones con nueces de 180 gr


2019 2020 2021 2022 2023

Unidades producidas 51,318 54,281 57,392 60,838 64,353

Valor de venta unitario 7.94 7.94 7.94 7.94 7.94

Costo variable unitario 4.27 4.26 4.26 4.26 4.27

Margen de contribución unitario 3.68 3.68 3.68 3.68 3.68

Costo fijo 89,993 126,796 137,227 158,171 165,547

Punto de equilibrio (unidades) 24,479 34,482 37,312 43,006 45,027


Fuente: Elaboración propia. Tabla N° 137 – Punto de Equilibrio Lenteja con maní de 180 gr


2019 2020 2021 2022 2023

Unidades producidas 7,127 7,540 7,969 8,452 8,936 Valor de venta unitario 5.72 5.72 5.72 5.72 5.72 Costo variable unitario 2.58 2.58 2.82 2.57 2.58 Margen de contribución unitario 3.14 3.14 2.90 3.14 3.14 Costo fijo 11,147 15,697 16,877 19,249 19,992 Punto de equilibrio (unidades) 3,549 4,995 5,820 6,124 6,363 Punto de equilibrio (soles) 20,293 28,562 33,279 35,017 36,384

Fuente: Elaboración propia. Tabla N° 138 – Punto de Equilibrio Berenjena asada de 250 gr


2019 2020 2021 2022 2023


Fuente: Elaboración propia. Tabla N° 139 – Punto de Equilibrio Champiñones con nueces de 250 gr


2019 2020 2021 2022 2023

Unidades producidas 31,493 33,317 35,222 37,329 39,486 Valor de venta unitario 9.53 9.53 9.53 9.53 9.53 Costo variable unitario 5.21 5.21 5.20 5.20 5.21 Margen de contribución unitario

4.32 4.32 4.33 4.33 4.32

Costo fijo 59,486 83,862 91,087 105,645 111,037 Punto de equilibrio (unidades)

13,758 19,392 21,059 24,425 25,679



132

Tabla N° 140 – Punto de Equilibrio Lenteja con maní de 250 gr


2019 2020 2021 2022 2023



10.4. Análisis de Sensibilidad y de riesgo. En este punto se evaluara la variación de los principales indicadores que miden la

rentabilidad en dicho proyecto como son: (el VANE, VANF, TIRE y TRIF).

10.4.1. Variables de entrada.

En el proyecto se considerara como variable de salida al precio del producto en un

precio fijo, este se considera por el costo de la materia prima directa como

también de las maquinarias a usar en la fabricación del mismo.

10.4.2. Variables de salida.

En el proyecto estamos considerando como variables de salida al VANE y TIRE,

por lo que ambos generan deuda.

VANE de S/ 90 615.00 soles y el TIRE de 33.02%.

10.4.3. Variables criticas del proyecto:

En el proyecto se ha tomado en cuenta las posibilidades de administrar el riesgo

por ello se trabajara para minimizar el momento del riesgo como: Tiempo en los

procesos de la fabricación y los pedidos en ciertas estaciones. Los costos de la

materia prima “estacionalidad”, de las cuales estos puntos se analizaron por el

análisis cuantitativo y cualitativo que tiene el proyecto.

10.4.4. Perfil de riesgo.

En el proyecto se fabricara 3 variedades de productos, donde uno de los

productos se ve que tiene mejor acogida que los demás, y es en los productos de

menor acogida donde se tendrá que desarrollar estrategias para costear los

precios y mantener una rentabilidad a la empresa.

133

Capítulo XI Conclusiones y recomendaciones

11.1. Conclusiones

El proyecto es viable de acuerdo a los resultados obtenidos de la evaluación

económica y financiera, el estudio realizado nos arroja una rentabilidad mayor a la

tasa de descuento calculada (TIR mayor COK).

VAN Financiero: S/ 263 894.00

COK (Propio): 12, 56%

TIR Financiero: 75,54%

El capital está compuesto por el aporte de los socios y el préstamo de la entidad

financiera, la suma en conjunto nos servirá para poner en marcha el negocio,

cada socio aportara el 25% del aporte del capital, en conjunto la suma seria 29%

el capital de los socios y el préstamo solicitado al Banco 71%.

Financiamiento

Monto a financiar: S/.208,000.00

Tasa efectiva anual: 5%

Plazo: 5 años

TEM: 2.53% Aporte Propio:

Juan Ramon Cruz Salinas S/. 25,936.18

Rhuanda Flores Tone S/. 25,936.18

Pilar Herrera López S/. 25,936.18

Jaime Olortegui Gonzales S/. 25,936.18

TOTAL S/. 103,744.72

El tiempo de periodo de recuperación es de 5 años.

El producto está elaborado para las diferentes familias de la ciudad de Lima,

principalmente para las personas que cuidan mucho su alimentación.

En la actualidad no existe en el mercado local un producto con el valor agregado

que le hemos dado, que es la variedad de pates con productos naturales y

vegetales.

Según los resultados del focus group y las encuestas, se determinó que el 80% de

nuestro público objetivo muestra interés en consumirlo.

Se propone sacar en tres sabores y en dos tamaños, en envase de vidrio para

mejor presentación.

Según informes del nutricionista el producto es apto para consumirlo todos los días

con cualidades beneficiosas para nuestro organismo.

134

Se piensa en incrementar los puntos de ventas según se va desarrollando el

producto, incluso salir de la ciudad y tener presencia en las provincias,

inicialmente en Lima estaremos en cinco zonas ya mencionadas.

Tenemos respuesta a la inquietud del público que cada día busca tener mejores

hábitos alimenticios en su consumo diario de los diferentes productos para tener

una vida saludable y óptima.

Hemos elegido a los supermercados y restaurantes como nuestros puntos de venta,

la venta será sin intermediarios, ya que consideramos que es una de las mejores

alternativas para dar a conocer el producto a través de activaciones, para el precio

sugerido al público se ha considerado diferentes factores como precio de la

competencia, estudio de mercado y sugerencias del público objetivo.

11.2. Recomendaciones

Se recomienda lanzar el producto al mercado teniendo las siguientes

consideraciones:

Alta aceptación del producto

Producto diferenciado.

Capacidad para cubrir las exigencias del mercado objetivo.

Flujos financieros positivos.

Indicadores financieros positivos

El costo de oportunidad optimo en el mercado

Proyección de rentabilidad para cada socio.

135

BIBLIOGRAFIA

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https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/economia/

http://www.digesa.minsa.gob.pe/expedientes/tupas.aspx

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http://www.sice.oas.org/investment/NatLeg/Per/dl662.pdf

https://urbania.pe/ficha-web/alquiler-de-local-comercial-en-ate-lima-3941002

https://www.google.com.pe/maps/dir/Huarochiri+1255,+Ate+15012/Mercado+27+de+Abril,+Huayuccari,+Cercado+de+Lima+15012/@-12.0583352,-76.9603213,15z/data=!3m1!4b1!4m13!4m12!1m5!1m1!1s0x9105c6951fdee6c9:0x7a6ed544d23fe428!2m2!1d-76.9443503!2d-12.0573705!1m5!1m1!1s0x9105c68b8cf05411:0x1759917420e14ed0!2m2!1d-76.9590518!2d-12.0556279

https://limamalalima.files.wordpress.com/2011/08/lima5.jpg

https://www.peru.travel/es-lat/sobre-peru/ubicacion-geografia-y-clima.aspx

http://www.casaverdegourmet.com.pe/es/

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http://www.sice.oas.org/investment/NatLeg/Per/dl662.pdf

136

ANEXOS

FOCUS GROUP

Guía de Pautas Focus Group

I. Recepción de participantes

II. Calentamiento

¿Consumen productos gourmet?

¿Qué tipo de productos gourmet consumen?

¿Con qué frecuencia consumen el producto gourmet?

III. Estudio en profundidad

SOBRE EL CONSUMO DE PATE GOURMET

¿Consumen paté gourmet?

¿En casa gustan del paté gourmet?

¿Cuál es el sabor de su paté gourmet preferido?

¿Les gustaría que existiesen nuevos sabores de paté? ¿Qué sabores?

¿Qué beneficios encuentra en comer paté gourmet, en comparación a otro tipo de

paté?

¿En qué tipo de empaque/envase compra el paté?

¿De qué marca adquiere el paté gourmet?

¿Qué marcas de paté gourmet conoce?

¿Por qué compran esa marca?

¿Dónde compra el paté gourmet?

¿Con qué frecuencia consume paté gourmet? ¿Cuántos días a la semana? ¿En qué

momento del día?

¿En qué presentación adquiere el paté gourmet? Especificar capacidad de envase.

¿Quién compra el paté gourmet? ¿Quiénes lo consumen?

¿Cuántos envases de paté adquiere semanalmente?

¿Lo adquieren o consumen con algún producto complementario?

¿Cuál es el factor que influye en su compra?

¿Existe alguna influencia por parte de otra persona a la hora de elegir que marca de

paté adquirir?

¿Cuál es el precio del paté que consume?

SOBRE EL POSICIONAMIENTO DE LAS MARCAS

¿Qué marca de paté creen que es la preferida?

¿Podría mencionar qué aspecto distintivo posee cada marca?

137

¿Qué le agrada de cada marca? ¿Qué le desagrada?

¿Percibe alguna ventaja o desventaja inherente a cada marca?

A su criterio ¿Cuál marca lidera el mercado? ¿Por qué lo considera así?

SOBRE LAS CARACTERISTICAS DEL NUEVO PRODUCTO - DEGUSTACION

¿Cuál de estos dos productos le agrada? Se realiza la prueba con ambos tipos de

producto.

Tapenade

Paté

¿Qué le parece estos sabores? Se realiza la prueba con ambos tipos de producto.

Champiñones con nueces versión tapenade

Champiñones con nueces versión paté

Berenjena asada versión tapenade

Berenjena asada versión paté

Lenteja con maní versión tapenade

Lenteja con maní versión paté

¿Prefiere un sabor distinto a los propuestos?

¿Qué ingrediente adicional quisiera Ud. que tenga este producto?

¿En qué envase le gustaría que venga el producto?

Vidrio

Plástico

Otro. Especificar

¿Cuál sería la razón por la cual compraría este producto?

¿Qué tipo de tamaño o presentaciones quisiera que tenga el producto?

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?

¿Cuántas unidades compraría?

¿Con que frecuencia compraría este producto?

¿En dónde quisiera adquirir el producto?

¿Cómo cree que debe ser la publicidad? ¿En qué medios?

¿Personalmente que cree que le falte a este producto?

¿Para qué sector cree usted qué este producto debe estar dirigido?

¿Algún comentario adicional referente al producto?

138

SOBRE EL LOGO/MARCA PROTOTIPO DE LA EMPRESA

De los siguientes logos

¿Cuál consideras el más atractivo para el nombre del producto? ¿Por qué lo considera

así?

Del menos atractivo ¿Por qué no le gusta?

Si pudiera realizar una modificación al logo. ¿Qué cambio realizaría?

De los siguientes nombres ¿Cuál consideras el más atractivo para el nombre de la

marca? ¿Por qué lo considera así?

Del menos atractivo ¿Por qué no le gusta?

Si pudiera realizar una modificación al nombre. ¿Qué cambio realizaría?

Entrevistas a Profundidad

Nutricionista:

Nombre:

Cargo: Nutricionista

CNP:

¿Existe alguna restricción para el consumo de paté vegetales para niños y adultos los

pates de vegetales?

¿Existe alguna restricción para el consumo de Pate Gourmet de vegetal?

¿Es recomendable el consumo de Pate vegetales para una dieta saludable?

¿Cuáles los vegetales más nutritivos?

¿Cuáles son los vegetales ricos en proteínas?

¿Qué vegetales recomienda para el consumo de personas de la tercera edad?

¿Qué vegetales son más recomendados para el consumo de deportistas?

¿Qué vitaminas necesitan cubrir los deportistas y que son brindados por los

vegetales?

¿Qué propiedades nutritivas posee la berenjena, champiñones y lentejas?

¿Es recomendable consumir frutos secos?

¿Qué podría brindarnos, nutricionalmente, la mezcla de sabores entre los vegetales

anteriormente mencionados y los frutos secos, como la nuez y maní?

Ingeniero Industrias Alimentarias:

Nombre: Cargo: Ingeniero.

Registro del Colegio de Ingenieros:

Educación: Estudios Universitarios:

¿Cómo se produce un Pate Gourmet?

139

¿Cuáles son las normas de calidad que tenemos que cumplir para el proceso de

producción?

¿Cuál es el tiempo para la producción del Pate Gourmet?

¿Dónde nos recomendaría adquirir los insumos para la fabricación del producto?

¿Según su experiencia donde podría adquirir las máquinas para la fabricación del

producto?

140

ENCUESTA

Sección 1: Filtro 1. Indique su género: Masculino Femenino 2. Su edad fluctúa entre: 25 a 35 36 a 45 46 a 55 56 a más 3. ¿Cuál es su ocupación actual? Estudiante Trabajo independiente Trabajo dependiente Otros: _________________ 4. ¿Cuál es su ingreso mensual? De 1,000 a 2,000 soles De 2,000 a 3,000 soles De 4,000 a 5,000 soles De 5,000 a más. 5. ¿Cuál es su lugar de residencia? ___________________________ Sección 2: Perfil del Consumidor 6. ¿Consume paté? Si No 7. ¿Qué tipo de pate consume? De hígado de pollo De hígado de chancho De hígado de pato Otros: ____________________________________ 8. ¿Qué marca de paté consume? ____________________________________ 9. ¿Con qué frecuencia lo consume? Diario Interdiario Semanal Quincenal Mensual 10. ¿Dónde compra regularmente el pate que consume? Supermercados Restaurantes Panaderías Otros: ______________________________

141

Sección 3: Validación de Producto Te gustaría consumir productos gourmet como el pate a base de verduras. 11. ¿Cuál de estas presentaciones estarías dispuesto a comprar? Pate de Champiñones con nueces Pate de Berenjena asada Pate de lenteja con maní Otros: ______________________________ 12. ¿Con qué frecuencia consumiría nuestro pate? Diario Interdiario Semanal Quincenal Mensual 13. ¿En qué presentación compraría el producto? Vidrio Plástico Otro: _______________________________ 14. ¿En qué tamaño le gustaría consumir el producto? Pequeño (120 gramos) Mediano (180 gramos) Grande (250 gramos) Otro: _______________________________ 15. ¿Dónde le gustaría adquirir el pate? Supermercados Restaurantes Panaderías Tiendas Especializadas Otros: _______________________________ 16. ¿En qué época del año consumiría con mayor frecuencia el paté? Verano Invierno Primavera Otoño 17. ¿Qué tan valorado son para usted los siguientes atributos? Califique del 1 al 5 de acuerdo a su nivel de aceptación y preferencia: siendo 1 el nivel más bajo y 5 el más alto.

Sabor Menos importante

1 2 3 4 5 Mas importante

Propiedades nutritivas

Menos importante


Precio Menos importante


Textura Menos importante


Calidad Menos importante


18. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por el producto? Menos de 7.00 soles

142

Entre 7.00 soles y 10,000 soles Más de 10.00 soles 19. ¿Cuántas unidades Ud. comprarías al mes? 1 unidad 2 unidades 3 unidades 4 unidades 5 unidades Más de 5 unidades 20. ¿Qué otros combinaciones le gustaría añadir al pate? _________________________________________________ 21. ¿En qué medio de comunicación le gustaría que se difunda el paté?

Televisión Menos importante 1 2 3 4 5 Mas importante

Radio Menos importante 1 2 3 4 5 Mas importante

Revistas Menos importante 1 2 3 4 5 Mas importante

Periódicos Menos importante 1 2 3 4 5 Mas importante

Redes Sociales

Menos importante 1 2 3 4 5 Mas importante

Otros

paté gourmet de champiñones con nueces, lenteja con maní y berenjena asada...

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