palvelusetelin käyttöönoton taloudellinen mallintaminen

© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,

a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 0

Taloudellinen mallintaminenHelsinki 28.10.2010

Minna Tuominen-Thuesen

KPMGADVISORY



Taustaa

• Mitä palvelusetelin käyttöönotto maksaa?

• Nykytilanne: kasvava palveluntarve

– Henkilöstön riittävyys

– Rakenteet

– Rahoitus

• Käyttöönotto:

poliittinen ja strateginen päätös

– Palvelurakenteiden uudistaminen

– Kansalaisen valinnanvapaus, oman

elämän hallinta

• Mitä maksaa, jos palveluseteliä ei oteta

käyttöön?

114002020

151

313

95



• Sitran Palvelusetelihankkeessa on

tarkasteltu ja mallinnettu palvelusetelin

käyttöönoton taloudellisia vaikutuksia.

• Työkalu kunnan luottamushenkilöiden

päätöksenteon tueksi.

Läpinäkyvyys

Yhteismitallisuus, objektiivisuus

• Malli on yleinen ja sopii käytettäväksi eri

toimialoilla.

• Pilotteina laskentamallin sisällön

suunnittelussa ja käyttöönotossa ovat olleet

Tampereen kaupungin vanhuspalvelut ja

Turun kaupungin päivähoito.

Taustaa

Palvelusetelin

käyttöönotto:

hallittu,

johdettu,

osallistava

prosessi.



Tavoite

• Kunnan tulee pystyä budjetoimaan palvelun

järjestämisen tuotot ja kustannukset riittävän

luotettavasti ja johdonmukaisesti. Mitä

luotettavammat lähtötiedot mallin käyttäjällä on,

sitä luotettavampi on myös tarkastelun tulos.

• Kunnan tulee varmistaa, ettei kunnalle yllättäen

muodostu esimerkiksi kustannuksia kerryttävää

palvelutuotannon ylikapasiteettia.

• Mallin tavoitteena on myös edistää kunnan

järjestämien palvelujen pitkäjänteistä

suunnittelua ja osoittaa asiakas- ja

palveluohjauksen, esimerkiksi matalan kynnyksen

ja varhaisen puuttumisen palvelujen taloudellinen

merkitys pidemmällä aikavälillä.

Palvelusetelin

käyttöönotto:

keskustelua ja

analysointia

taloudellisista

vaikutuksista.



Laskentamalli

2 osiota

Laskentamalli muodostuu kahdesta toisiaan täydentävästä osiosta.

1. Palvelujen järjestämisen vaihtoehtojen taloudelliset

vaikutukset.

2. Eri tavalla painottuvien asiakas- ja palveluohjausratkaisujen

taloudelliset vaikutukset.



Laskentamalli

2 osiota

• Esimerkkejä mallin muuttujista:

Palvelutarve nyt ja 10 vuoden kuluttua

Tuotantokapasiteetti: oma ja yksityinen

Ostopalvelusopimusten ehdot

Kustannukset, kustannusrakenne ja sen joustavuus

Palvelusetelin hinnoittelu: asiakkaat, tuloryhmät, asiakaskäyttäytyminen, palvelusetelin arvo ja asiakkaan omavastuuosuus

Asiakas- ja palveluohjauksen tavoitetila



Laskentamalli

Osio 1.

Palvelujen järjestämisen vaihtoehtojen

taloudelliset vaikutukset


a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative.

Laskentamalli

Palvelutuotannon perustiedot

Oma tuotanto Ostopalvelu

Muu (esim.

yksityisen

hoidon tuki) Palveluseteli

Volyymi ja kapasiteetti

Nykyinen palvelua käyttävien lukum äärä 0 423 0 0

Nykyinen osuus tuotannosta 0 % 100 % 0 % 0 %

Uuden ja vapautuvan volyym in kohdentam inen 0 % 25 % 0 % 75 %

Nykyinen kapasiteett i 0

Nykyinen käyttöaste #DIV/0!

Vaadittu lisäkapasiteett i vuoteen 2020 m ennessä 0

Syntyvän ylikapasiteetin kustannusosuus 75 %

Vaikutus vuosissa 5

Palvelun kustannus

Palvelun kokonaiskustannus per asiakas € 0 34 032 0 29 208

Asiakkaalta perittävän om avastuuosuuden peruste Tulosidonnainen Tulosidonnainen Tulosidonnainen Tulosidonnainen

Mahdollisen tasasuuruisen om avastuuosuuden m äärä €

Asiakkaalta perittävän om avastuuosuuden painotettu keskiarvo € 8 494 8 494 #DIV/0! 9 390

Kunnalle jäävän m aksuosuuden painotettu keskiarvo € -8 494 25 538 #DIV/0! 19 818

Kustannuskehitys

Kokonaiskustannusten m uutos per asiakas vuodessa 2,0 % 2,0 % 2,0 % 2,0 %

Kunnalle jäävän m aksuosuuden m uutos 2,0 % 2,0 % 2,0 % 2,0 %

Asiakkaalta perittävän om avastuuosuuden m uutos 2,0 % 2,0 % #DIV/0! 2,0 %

Yksityisen tuotannon kateprosentti 10 % 10 % 10 %

Yksityinen tuotanto

423

142

100 %



Laskentamalli

Raportointi – osio 1

• Mallin lopputuotoksena saadaan mm. kunnan ja kuntalaisten kustannusmuutokset 10

vuoden tarkastelujaksolle siirryttäessä palveluseteliympäristöön.

-700

-600

-500

-400

-300

-200

-100

0

100

200

300

400

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

t€vuodessa

Kustannusmuutos siirryttäessä palveluseteliympäristöön

Kokonaiskustannukset Asiakkaiden kustannukset Kunnan kustannukset



Laskentamalli


• Mallin lopputuotoksena saadaan mm. kunnan ja kuntalaisten kustannukset 10 vuoden

tarkastelujaksolle siirryttäessä palveluseteliympäristöön.



Laskentamalli


• Vertailukohdaksi tälle kustannuskehitykselle malli laskee myös kustannukset tilanteessa,

jossa nykyinen palvelurakenne (eri tuotantomuotojen suhteelliset osuudet) säilyy ennallaan.



Laskentamalli




Laskentamalli

Osio 2.

Eri tavalla painottuvien asiakas- ja

palveluohjausratkaisujen taloudelliset

vaikutukset


a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative.

Laskentamalli

Osio 2

• Mallilla voidaan simuloida toimiala- tai kuntatason vaihtoehtoja.

Oletukset

Bruttokustannukset

2010 Tavoite 2020

4. Vihreän tason palvelut 62,2 % 78,3 % 0 %

5. Keltaisen tason palvelut 15,0 % 9,7 % 0 %

6. Punaisen tason palvelut 22,8 % 12,1 % 0 %

Henkilöjakauma Tavoitesäästö

hinnoissa vuonna

2020

166 675 665

-20 000 000

0

20 000 000

40 000 000

60 000 000

80 000 000

100 000 000

120 000 000

140 000 000

160 000 000

180 000 000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Vuosittainen ja kumulatiivinen säästö tavoitetilan mukaisessa kehityksessä

Kumulatiivinen säästö Kokonaisvuosisäästö investointien jälkeen



Laskentamalli

Osion 2 sisältö

Mallipohjassa palvelut on jaettu kuuteen

palvelutasoon:

1. Yleisneuvonta ja –ohjaus

2. Palveluketjun sisäänottovaihe

3. Palvelutarpeen arviointi ja palveluun ohjaus

4. Vihreän tason palvelut – avopalvelut

(esim. kotihoito, terveyskeskuksen

lyhytaikaishoito)

5. Keltaisen tason palvelut – keskiraskaat

palvelut (esim. palveluasuminen)

6. Punaisen tason palvelut – raskaat palvelut

(esim. laitoshoito)

Olennaista on määritellä:

–palvelun

järjestämisen

tavoitetila

–vaihtoehtoisiin

palvelu-ketjuihin

sisältyvät palvelut

–kunkin palvelun

kustannukset



Laskentamalli

Osio 2

Mallilla simuloidaan yksittäisen kuntalaisen vaihtoehtoisia polkuja palvelukokonaisuudessa.

Malliin syötetään:

1. Palvelut tasoittain

2. Yksikköhinnat

3. Volyymit

4. Ennusteet volyymeistä vuosittain

Yks.-

hinta €

Luku-

määrä

Kust.

yht.

Yks.-

hinta €

Luku-

määrä

Kust.

yht.

1.-3. Yleisneuvonta ja -ohjaus, palvelutarpeen arviointi ja palveluun ohjaus 6 190 3 152

3.1 Päiväkerhokäynnit (kpl) 15 200 3 000 15 150 2 2953.2 Laboratoriokäynnit (kpl) 70 45 3 150 71 12 8573.3 Ikäkausitarkastukset (kpl) 40 1 40 41 03.4 0 0 03.5 0 0 0 03.6 0 0 0 0 03.7 0 0 0 0 03.8 0 0 0 0 0

4. Kotiin annetut kevyet palvelut 6 500 18 717

C. Tyyne pärjää kotona loppuun saakka säännöllisen kotihoidon turvin

2011 2012

1

2 3 4



Laskentamalli

Esimerkki lopputuloksista – osio 2



Laskentamalli




Laskentamalli

Yhteenveto kustannuksista – osio 2

20112012

20132014

20152016

20172018

20192020

C. Tyyne pärjää kotona loppuun saakka säännöllisen kotihoidon turvin, 38 %

B. Tyyne saa tehostettua kotihoitoa v. 2016 alkaen, 29 %

A. Tyyne joutuu vanhainkotiin v. 2013, 0 %

637 358

455 025

397 593

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

Yhteenveto kustannuksista

'



Laskentamalli

Osion 2 sisältö - viitekehys

Kunnan palveluketjun yleiset vaiheet

• Palvelutarpeen syntyminen.

• Palvelutarpeen tunnistaminen ja itsearviointi.

• Palveluun hakeutuminen.

• Palvelutarpeen arviointi.

• Palveluun ohjaus.

• Ydinpalvelun käyttö (esim. lääkärin vastaanottopalvelut, kotihoito, päivähoito).

• Palvelutarpeen muuttuminen.



Taloudellinen mallintaminen

ABCD

Minna Tuominen-Thuesen

Advisory

Mannerheimintie 20 B Tel +358 (0)20 760 3000

PO Box 1037

00101 Helsinki, Finland [email protected]

palvelusetelin käyttöönoton taloudellinen mallintaminen

Documents