PAEC-MIDDLE 2555_01 16/10/2555

ISBN :๙๗๘-๖๑๖-๗๑๔๕-๘๖-๐

จ�ำนวนพมพ :๑,๐๐๐เลม

จ�ำนวนหนำ :๒๑๔หนำ

พมพครงท :๑

จดพมพโดย:ส�ำนกงำนคณะกรรมกำรพฒนำระบบรำชกำร(ส�ำนกงำนก.พ.ร.) ๕๙/๑ถนนพษณโลกแขวงจตรลดำเขตดสตกรงเทพฯ๑๐๓๐๐ โทรศพท๐-๒๓๕๖-๙๙๙๙ www.paecthai.org http://kortorpor.com/

พมพท :ส�ำนกพมพคณะรฐมนตรและรำชกจจำนเบกษำ สแยกซงฮถนนสำมเสนเขตดสตกรงเทพฯ๑๐๓๐๐ โทรศพท๐-๒๒๔๓-๐๖๑๑ โทรสำร๐-๒๒๔๓-๐๖๑๖

ลขสทธโดย :ส�ำนกงำนคณะกรรมกำรพฒนำระบบรำชกำร(ส�ำนกงำนก.พ.ร.)

iiiรายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ค�ำน�ำ

ระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘ ไดก�ำหนด ใหมคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร (ค.ต.ป.) เพอท�ำหนำทในกำรก�ำหนดนโยบำย แนวทำง และประเดนหวขอในกำรตรวจสอบและประเมนผลในภำครำชกำร และตำมระเบยบดงกลำว ค.ต.ป. ไดก�ำหนด กลไกกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร ซงประกอบดวยคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำ กระทรวง จ�ำนวน ๒๐ คณะ คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร (อ.ค.ต.ป.) เกยวกบ กำรก�ำหนดแนวทำง วธกำร กำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร ๑ คณะ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวง ๔ คณะ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด ๕ คณะ ทงนเพอท�ำหนำทในกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรตำมแนวทำง ท ค.ต.ป. ก�ำหนด ดวยเจตนำรมณทตองกำรเสรมสรำงควำมเขมแขงของกำรก�ำกบดแลและควบคมตนเองทด ของสวนรำชกำร นอกจำกน ค.ต.ป. ยงไดแตงตง อ.ค.ต.ป. เฉพำะกจ เกยวกบกำรก�ำหนดแนวทำง วธกำร กำรบรณำกำรระบบกำรตรวจสอบและประเมนผลของหนวยงำนกลำงทอยในก�ำกบของรำชกำรฝำยบรหำร เพอท�ำหนำทศกษำ วเครำะห แนวทำงกำรบรณำกำรระบบกำรตรวจสอบและประเมนผลของหนวยงำนกลำง ทอยในก�ำกบของรำชกำรฝำยบรหำรดวย

ส�ำหรบกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ น เปนกำรจดท�ำรำยงำนสรปผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรทงในรอบ ๖ เดอน และ ๑๒ เดอน ซง ค.ต.ป. ไดก�ำหนดประเดนกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรเปน ๒ ประเดน เหมอนเชนปทผำนมำ คอ กำรสอบทำนกรณปกต ซงครอบคลมเรองกำรตรวจรำชกำร กำรตรวจสอบภำยใน กำรควบคมภำยในและ กำรบรหำรควำมเสยง กำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร รำยงำนกำรเงน และกำรสอบทำนกรณพเศษ ดงนน เพอใหกำรด�ำเนนงำนของภำครฐไดรบกำรตรวจสอบ และเปนกำรเสรมสรำงควำมเขมแขงใหเกดกำรก�ำกบดแลและควบคมตนเองทดของสวนรำชกำร ค.ต.ป. จงไดมขอเสนอแนะแนวทำงในกำรปรบปรงกำรด�ำเนนงำนของสวนรำชกำรใหมประสทธภำพมำกยงขน ซงจะท�ำใหเกดประโยชนสงสดตอกำรบรหำรงำนรำชกำรแผนดนตอไป

ค.ต.ป. หวงเปนอยำงยงวำรำยงำนฉบบนจะเปนประโยชนใหกบสวนรำชกำรในกำรมระบบกำรก�ำกบดแลตนเองทด และควำมส�ำเรจทไดในครงนเปนผลมำจำกควำมรวมมอของหลำยฝำยทงจำกคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลคณะตำง ๆ ในฐำนะผสอบทำน ตลอดจนทมงำนสนบสนนของฝำยเลขำนกำร และกำรสนบสนนขอมลกำรตรวจสอบของสวนรำชกำรและจงหวด ค.ต.ป. จงขอขอบคณมำ ณ โอกำสน

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรมถนำยน ๒๕๕๖

vรายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

viคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

viiรายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

viiiคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ixรายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

xคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

xiรายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

xiiคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

xiiiรายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

xivคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

xvรายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

xviคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

xviiรายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

xviiiคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

xixรายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

xxคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

xxiรายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

xxiiคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

xxvรายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

บทสรปผบรหำร

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร (ค.ต.ป.) มเจตนำรมณในกำรด�ำเนนงำนทส�ำคญ

เพอเสรมสรำงควำมเขมแขงในกำรก�ำกบดแลและควบคมตนเองทดของสวนรำชกำร โดยกระบวนกำรในกำรตรวจสอบ

และประเมนผลภำครำชกำร เพอสรำงควำมมนใจใหแกสำธำรณชนถงผลกำรด�ำเนนงำนของสวนรำชกำร

ทเปนไปอยำงมประสทธภำพ ประสทธผล โดยในรอบ ๖ เดอนและรอบเดอน ๑๒ เดอนของปงบประมำณ

พ.ศ. ๒๕๕๕ ค.ต.ป. ยงคงด�ำเนนงำนภำยใตกรอบแนวทำงกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร ซงก�ำหนด

ประเดนกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรเปน ๒ ประเดน คอกำรสอบทำนกรณปกต ซงครอบคลม

เรองกำรตรวจรำชกำร กำรตรวจสอบภำยใน (ทงน ใหรวมถงกำรสอบทำนกำรปฏบตงำนของหนวยตรวจสอบ

ภำยใน ในกำรตดตำมและตรวจสอบกำรประเมนมำตรฐำนกำรจดซอโดยรฐ) กำรควบคมภำยในและกำรบรหำร

ควำมเสยง กำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร รำยงำนกำรเงน และกำรสอบทำนกรณพเศษ

ซงเปนโครงกำรส�ำคญตำมนโยบำยรฐบำลหรอสอดคลองกบยทธศำสตรกระทรวง แผนกำร/โครงกำรให

ควำมชวยเหลอ ฟนฟเยยวยำผไดรบผลกระทบจำกอทกภย และโครงกำรส�ำคญภำยใตแผนปฏบตรำชกำร

ประจ�ำปของกลมจงหวดและจงหวด

ผลกำรสอบทำนจำกรำยงำนขอคนพบของสวนรำชกำรและจงหวดตำมประเดนกำรตรวจสอบและ

ประเมนผลภำครำชกำรทก�ำหนดดงกลำว พบวำ สวนรำชกำรและจงหวดมกำรพฒนำกำรด�ำเนนงำนในประเดนตำง ๆ

อยำงตอเนอง ดงน

การตรวจราชการ พบวำ สวนรำชกำรและจงหวดไดปฏบตตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตร วำดวย

กำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘ อยำงครบถวนสมบรณตำมหลกเกณฑทก�ำหนด มขอคนพบและขอเสนอแนะ

ทเปนประโยชนตอกำรด�ำเนนงำนในระยะตอไป โดยผลกำรตรวจรำชกำรไดรบกำรตอบสนองจำกผบรหำรของ

หนวยงำนอยำงเปนระบบ อยำงไรกตำม พบวำรำยงำนกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรควรบงชควำมส�ำเรจ

ของประเดนนโยบำย รวมทงกำรบรรลผลสมฤทธใหครบถวนและชดเจนยงขน ทงน ควรพฒนำฐำนขอมล

กำรตรวจรำชกำรใหสำมำรถเชอมโยงระหวำงสวนรำชกำร

ดงนน จงมขอเสนอแนะใหปรบปรงกำรรำยงำนผลกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรใหมโครงกำร

ในแตละประเดนนโยบำยส�ำคญใหมำกขนกวำเดม และสำมำรถสะทอนถงกำรบรรลผลผลตและผลลพธทชดเจน

โดยเฉพำะกำรก�ำหนดตวชวดควำมส�ำเรจของประเดนนโยบำย (Policy Indicator) เพอใหเกดผลส�ำเรจตอ

กำรขบเคลอนนโยบำย พรอมทงพฒนำระบบเทคโนโลยสำรสนเทศเกยวกบกำรตรวจรำชกำรใหมประสทธภำพ

การตรวจสอบภายใน พบวำ หนวยตรวจสอบภำยในของสวนรำชกำรและจงหวดสวนใหญ มผล

กำรปฏบตงำนดำนกำรตรวจสอบภำยในเปนไปตำมมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยใน จรยธรรมของผตรวจสอบภำยใน

และเปนไปตำมแผนกำรตรวจสอบทก�ำหนดไว ทงน กระทรวงคมนำคมมกำรบรณำกำรตรวจสอบรวมกนระหวำง

ผตรวจสอบภำยในกรมและกระทรวงเพอแลกเปลยน เรยนร ถำยทอดเทคนคและประสบกำรณระหวำงกน

และจงหวดไดใหควำมส�ำคญกบกำรตรวจสอบกำรด�ำเนนงำนโครงกำรตำมแผนพฒนำจงหวดเพมมำกขนกวำทกป

xxviคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

อยำงไรกตำม ยงคงพบขอจ�ำกดดำนเจำหนำทผปฏบตงำนทยงขำดทกษะ ควำมรควำมสำมำรถทเหมำะสม

ในกำรด�ำเนนงำน และกำรตรวจสอบทเนนดำนกำรเงน บญช และกำรปฏบตตำมกฎ ระเบยบมำกกวำ

กำรตรวจสอบกำรด�ำเนนงำน ซงไมสอดคลองกบกำรบรหำรจดกำรภำครฐทมงเนนผลสมฤทธของงำน

ดงนน จงมขอเสนอแนะใหสวนรำชกำรทเกยวของจดฝกอบรมใหควำมรดำนกำรตรวจสอบภำยใน

กำรประเมนผลเชงวเครำะห และเทคนคกำรน�ำเสนอรำยงำนผลกำรตรวจสอบใหแกเจำหนำททปฏบตงำน

ตรวจสอบภำยในอยำงตอเนอง

การควบคมภายในและการบรหารความเสยง พบวำ สวนใหญสวนรำชกำรและจงหวดไดใหควำมส�ำคญ

กบกำรตดตำมผลควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำนตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยใน มำกขนกวำปทผำนมำ

จำกกำรสอบทำนและประเมนผลในรอบ ๑๒ เดอน พบวำ สวนรำชกำรรอยละ ๙๐ มผลประเมนกำรควบคม

ภำยในฯ อยในระดบดมำก ส�ำหรบจงหวดมผลประเมนกำรควบคมภำยในฯ อยในระดบดมำกรอยละ ๓๗

อยำงไรกตำม พบวำรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยในของสวนรำชกำร

และจงหวด ยงไมเปนรปแบบเดยวกนและเนนภำรกจสนบสนนมำกกวำภำรกจหลก ทงน กำรด�ำเนนงำนของ

เจำหนำทยงขำดควำมรควำมเขำใจดำนกำรควบคมภำยในและมกำรโยกยำยบอย สงผลใหกำรจดท�ำรำยงำน

ลำชำและขำดควำมสมบรณ ครบถวนเทำทควร

ดงนน จงมขอเสนอแนะใหกรมบญชกลำงรวมกบสวนรำชกำรและจงหวด ควรจดกำรฝกอบรมเพมพน

ควำมรดำนกำรวำงระบบกำรควบคมภำยในใหกบเจำหนำททเกยวของอยำงตอเนองและสม�ำเสมอ นอกจำกน

ผบรหำรของสวนรำชกำรและจงหวดควรใหควำมส�ำคญและเปนผน�ำในกำรจดวำงระบบกำรควบคมภำยใน

เพอเปนกำรกระตนและผลกดนกำรด�ำเนนงำนดำนกำรควบคมภำยในใหประสบผลส�ำเรจและเพมประสทธภำพ

กำรบรหำรงำนของหนวยงำน

การปฏบตราชการตามค�ารบรองการปฏบตราชการ พบวำ สวนรำชกำรและจงหวดสวนใหญสำมำรถ

ปฏบตตำมขอตกลงในค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรไดเปนอยำงด เนองจำกมกำรจดท�ำค�ำรบรองกำรปฏบต

รำชกำรอยำงตอเนองและใหควำมส�ำคญกบตวชวดทเปนภำรกจตำมนโยบำยเรงดวนของรฐบำล ทงน กระทรวง

กำรคลง กระทรวงเกษตรและสหกรณ กระทรวงวทยำศำสตรและเทคโนโลย กระทรวงพลงงำน และกระทรวง

อตสำหกรรม ยงคงรกษำมำตรฐำนกำรจดท�ำรำยงำนดงกลำวไวไดอยำงตอเนอง ถอเปนแบบอยำงทด นอกจำกน

จงหวดสำมำรถปฏบตรำชกำรตำมตวชวดในมตดำนกำรพฒนำองคกรไดเปนอยำงด เนองจำกเปนกำรด�ำเนนกำร

อยำงตอเนอง อยำงไรกตำม พบวำตวชวดยงไมสะทอนกำรท�ำงำนแบบบรณำกำรรวมกนระหวำงสวนรำชกำร

ในกระทรวงและกำรรำยงำนบำงตวชวดมเอกสำรหลกฐำนอำงองประกอบกำรรำยงำนไมครบถวน

ดงนน จงมขอเสนอแนะใหสวนรำชกำรมกำรก�ำหนดยทธศำสตรเปำหมำยและตวชวด ในภำพรวม

ของกระทรวง เพอบรณำกำรกำรท�ำงำนรวมกนและเนนย�ำใหผรบผดชอบตวชวดจดท�ำรำยงำนผลกำรปฏบต

รำชกำรฯ ใหมควำมครบถวนครอบคลมตำมแบบรำยงำนทก�ำหนด

รายงานการเงน พบวำ อตรำกำรเบกจำยงบประมำณรำยจำยในรอบ ๑๒ เดอน ทงในภำพรวม

และงบลงทนของสวนรำชกำรและจงหวดสวนใหญต�ำกวำเปำหมำยตำมทคณะรฐมนตรก�ำหนด อยำงไรกตำม

จำกกำรสอบทำนพบวำกระทรวงกำรคลง กระทรวงกำรตำงประเทศ และกระทรวงศกษำธกำรมผลกำรเบกจำยใน

ภำพรวมสงกวำเปำหมำยทคณะรฐมนตรก�ำหนด (มกำรเบกจำยในภำพรวมรอยละ ๙๘.๙๐ ๙๔.๘๕ และ ๙๔.๐๐

ของวงเงนงบประมำณรำยจำยตำมล�ำดบ ซงสงกวำเปำหมำยทคณะรฐมนตรก�ำหนด คอ รอยละ ๙๓.๐๐)

xxviiรายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

กำรด�ำเนนงำนทำงดำนกำรเงนของกระทรวงและจงหวดในภำพรวมสวนใหญ ไดมกำรปฏบตตำม

หลกกำรบญชและนโยบำยบญชภำครฐของกรมบญชกลำงในสำระส�ำคญตำมทควร ยกเวนกระทรวงคมนำคม

และกระทรวงกลำโหม

กระทรวงสวนใหญ โดยเฉพำะในกลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ ไดมกำรวเครำะหงบกำรเงน โดยวเครำะห

อตรำรอยละ (วเครำะหตำมแนวนอนและแนวดง) และมบำงกระทรวงวเครำะหอตรำสวนทำงกำรเงนดวย

ซงขอมลกำรวเครำะหดงกลำวเปนขอมลทมประโยชนส�ำหรบกระทรวงจะไดน�ำไปเปนขอมลประกอบกำรบรหำร

จดกำรงบประมำณของกระทรวงใหมประสทธภำพและประสทธผลยงขนตอไป

ดงนน จงมขอเสนอแนะใหมกำรพจำรณำวำงระบบกำรเบกจำยภำครฐ ซงประกอบดวยระบบกำร

จดสรรงบประมำณประจ�ำป ระบบกำรจดซอจดจำง และระบบอนทเกยวของใหมใหเหมำะสม รวมทงทบทวน

กำรด�ำเนนงำนเพอเรงรดกำรเบกจำยงบประมำณใหไดตำมเปำหมำย นอกจำกน ควรปรบปรงกำรจดท�ำรำยงำน

กำรเงนในระบบ GFMIS ใหถกตองและมแผนปฏบตกำร (Action Plan) เพอพฒนำเจำหนำทผปฏบตงำน

กำรเงนกำรบญช ทงแผนระยะสนและระยะยำว

ดานการสอบทานกรณพเศษ พบบำงโครงกำรมกำรท�ำประชำคมกบผมสวนไดเสยกอนด�ำเนนกำร

และจดท�ำแบบส�ำรวจควำมพงพอใจหลงด�ำเนนกำร เชน โครงกำรขดลอกและฟนฟสภำพรองน�ำทประสบ

อทกภย : โครงกำรขดลอกแมน�ำปง ตอนท ๖ ล�ำน�ำแมแจม - ล�ำน�ำแมกลำง จงหวดเชยงใหม และบำงโครงกำร

สนบสนนใหชมชนเปนผด�ำเนนกำรบรหำรจดกำรโครงกำร เชน โครงกำรสงเสรมกำรทองเทยวภำคใตฝงอำวไทย

Zest of the South Project (มนตเสนหเมองใต) และโครงกำรนครเมองเดยวเทยวทงป ทงน พบจงหวดทมกำร

จดท�ำแผน/แนวทำงกำรบรหำรจดกำรน�ำอยำงเปนระบบ ไดแก จงหวดนนทบร สมทรปรำกำร ตรำด ระยอง

และสระแกว นอกจำกน ยงมกำรด�ำเนนงำนโครงกำรทสำมำรถเปนแบบอยำงทดใหแกสวนรำชกำรและจงหวด

ในกำรด�ำเนนโครงกำรอน ๆ เชน โครงกำรเสรมสรำงกำรท�ำธรกจหนงต�ำบลหนงผลตภณฑ (OTOP) ของ

หมบำน OTOP เพอกำรทองเทยว บำนเกำะพทกษ อ�ำเภอหลงสวน จงหวดชมพร เปนตน

นอกจำกน พบวำโครงกำรขยำยก�ำลงผลตไฟฟำพลงน�ำขนำดเลก โครงกำรเขอนไฟฟำพลงน�ำครธำรท

อ.มะขำม จ.จนทบร ของกรมพฒนำพลงงำนทดแทนและอนรกษพลงงำน (พพ.) เปนโครงกำรทท�ำใหประชำชน

ในพนทหำงไกลมไฟฟำใชและมควำมคมคำในกำรลงทน และสำมำรถสงเสรมใหเปนแหลงทองเทยวได นอกจำกน

โครงกำรสงเสรมกำรจดกำรปำชมชนของกระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอม ซงด�ำเนนงำนโดย

คณะกรรมกำรปำชมชนบำนหวยสะพำนสำมคค อ�ำเภอพนมทวน จงหวดกำญจนบร เปนกำรสรำงควำมตระหนก

ในกำรดแลรกษำปำไม กอใหเกดควำมเขมแขงในชมชน และสำมำรถด�ำเนนกำรจดกำรปำชมชน ซงไดรบ

กำรสงเสรมและพฒนำจนประสบผลส�ำเรจตำมเปำหมำย เพอถำยทอดเปนตวอยำงใหแกปำชมชนแหงอน

โครงกำรสรำงควำมเปนมออำชพดำนกำรจดกำรโลจสตกสในสถำนประกอบกำรของภำคอตสำหกรรม

ของกระทรวงอตสำหกรรม ท�ำใหตนทนโลจสตกสลดลงไดและสงเสรมใหสถำนประกอบกำรประยกตใชระบบ

กำรวำงแผนทรพยำกรทำงธรกจขององคกร มผลกำรด�ำเนนงำนบรรลตำมเปำหมำย และเมอผลกำรด�ำเนนงำน

เสรจสน สำมำรถขยำยผลกำรด�ำเนนงำนทเปนตนแบบสสถำนประกอบกำรอน ๆ โดยจดท�ำโปรแกรมเสร

(Free Software) ทสะดวกในกำรใชงำน และมผเชยวชำญเขำไปชวยเหลอแนะน�ำสถำนประกอบกำรแตละแหง

ใหเหมำะสมกบกจกรรมของสถำนประกอบกำร

xxviiiคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

อยำงไรกตำม พบวำกำรรำยงำนผลยงไมไดเนนในระดบผลลพธและผลกระทบของโครงกำร รวมทง

ขำดควำมชดเจนของขอมลเชงประสทธภำพและประสทธผล และกำรด�ำเนนโครงกำรของกระทรวงและจงหวด

สวนใหญมควำมลำชำกวำแผนทก�ำหนด ทงน ส�ำหรบโครงกำรหนงต�ำบล หนงผลตภณฑ (OTOP) พบขอจ�ำกด

ดำนมำตรฐำนคณภำพผลตภณฑ กำรตลำด และกำรพฒนำผประกอบกำร

ดงนน จงมขอเสนอแนะใหสวนรำชกำรใหควำมส�ำคญกบกำรจดท�ำขอมลกำรด�ำเนนกำรของโครงกำร

ในเชงประจกษ เพอใหสำมำรถวดผลในมตประสทธภำพ ประสทธผลของโครงกำรและสำมำรถชใหเหนถง

ประโยชนและควำมคมคำของโครงกำรทประชำชนจะไดรบใหชดเจน นอกจำกน จงหวดควรจดล�ำดบควำมส�ำคญ

ของโครงกำรใหสอดคลองกบยทธศำสตรจงหวด มกำรท�ำประชำคม และไมเปลยนแปลงโครงกำรโดยไมจ�ำเปน

เพอกำรเตรยมควำมพรอมในกำรด�ำเนนกจกรรมโครงกำรไวเปนกำรลวงหนำและสรำงกลไกควำมรวมมอระหวำง

หนวยงำนตำง ๆ รวมทงภำคประชำชนและภำคเอกชนในพนท

xxxiรายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

สารบญ

หนำ

ค�ำน�ำ iii

มตคณะรฐมนตร เมอวนท ๑ ตลำคม ๒๕๕๖ เรอง รำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร และรำยงำนผลกำรประเมนตนเองของคณะกรรมกำร ตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรคณะตำงๆ ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕

v

บทสรปส�ำหรบผบรหำร xxiii

บทท ๑ บทน�า ๑ - ๑๔

๑.๑ ทมำ ๓

๑.๒ คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร ๓

๑.๓ นโยบำยและกลไกกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร ๕

๑.๔ แนวทำงกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๘

บทท ๒ รายงานความกาวหนาการด�าเนนงานตามมตคณะรฐมนตร และขอเสนอแนะของคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการคณะตาง ๆ

๑๕ - ๓๒

บทท ๓ ผลการด�าเนนงานตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจ�าปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๓๓ - ๑๔๔

๑. กำรตรวจรำชกำร ๓๘

๒. กำรตรวจสอบภำยใน ๔๙

๓. รำยงำนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยง ๖๓

๔. รำยงำนกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร ๘๐

๕. รำยงำนกำรเงน ๙๔

๖. รำยงำนกำรสอบทำนกรณพเศษ ๑๐๗

บทท ๔ ปญหา อปสรรค และขอเสนอแนะ ๑๔๕ - ๑๖๒

xxxiiคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

หนำ

ภาคผนวก ๑

ระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรพ.ศ. ๒๕๔๘ และทแกไขเพมเตม พ.ศ. ๒๕๕๐ และ พ.ศ. ๒๕๕๒

๑๖๓ - ๑๗๔

ภาคผนวก ๒

องคประกอบและอ�ำนำจหนำทของคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผล ภำครำชกำรคณะตำง ๆ

๑๗๕ - ๒๐๒

ภาคผนวก ๓

รำยชอฝำยสนบสนนคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรคณะตำง ๆ ๒๐๓ - ๒๑๐

ภาคผนวก ๔

แผนบนทกขอมลรำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ของคณะกรรมกำรตรวจสอบและ ประเมนผลภำครำชกำรคณะตำง ๆ

๒๑๑ - ๒๑๔

ภาคผนวก

สารบญ

บทนำา

3รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

บทน�ำ

บทท๑

๑.๑ ทมา

ระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘ ไดประกำศใหมผลบงคบใชตงแตวนท ๑๒ มนำคม พ.ศ. ๒๕๔๘ ซงระเบยบดงกลำวมวตถประสงคเพอใหเกดกำรบรณำกำร และเสรมสรำงควำมเขมแขงของกำรก�ำกบดแลและควบคมตนเองทดของสวนรำชกำร อนจะน�ำไปสกำรบรรลผล ตำมเจตนำรมณ ตำมหลกกำรบรหำรกจกำรบำนเมองทด รวมทงเสรมสรำงควำมนำเชอถอและควำมมนใจ แกสำธำรณชนตอกำรด�ำเนนกำรตำมนโยบำย ยทธศำสตร และผลงำนของสวนรำชกำรวำไดมกำรตรวจสอบและก�ำกบดแลอยำงรอบคอบถงประสทธผล ควำมคมคำ ประสทธภำพ คณภำพของกำรบรหำรงำน ตลอดจนกำรยกระดบขดสมรรถนะ กำรเรยนรและศกยภำพของกำรพฒนำอยำงยงยน โดยกำรจดวำงระบบกำรควบคมภำยในของสวนรำชกำรทเพยงพอเหมำะสม และมกลไกก�ำกบดแลทนำเชอถอ

ระเบยบดงกลำวจงเปนมตแหงกำรพฒนำกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรของประเทศไทย ทด�ำเนนกำรดวยพนธมตรรวมจำกทงหนวยงำนกลำงภำยใตก�ำกบของรำชกำรฝำยบรหำร เพอประสำนประโยชนดำนกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรในภำพรวมของประเทศ เปนกำรเตมเตมชองวำงของกำรด�ำเนนงำนดำนกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรตำง ๆ อยำงเปนระบบ ดวยองคควำมร ทกษะและประสบกำรณของผทรงคณวฒภำยนอกจำกหลำกหลำยภำคสวนทรวมพลงเพอผลกดนและขบเคลอนระบบกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรใหบรรลวตถประสงค และน�ำมำซงประโยชนของประเทศชำตตอไป

๑.๒คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ

ระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘ และแกไขเพมเตมโดยระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร (ฉบบท ๓) พ.ศ. ๒๕๕๒ ไดก�ำหนดใหม “คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร” เรยกโดยยอวำ “ค.ต.ป.” โดยมองคประกอบและอ�ำนำจหนำท ดงน

4คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

องคประกอบของคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ(ค.ต.ป.)

ล�ำดบท รำยชอคณะกรรมกำร ต�ำแหนง

๑ รฐมนตรซงคณะรฐมนตรแตงตง ประธำนกรรมกำร

๒ ปลดส�ำนกนำยกรฐมนตร กรรมกำร

๓ ปลดกระทรวงกำรคลง กรรมกำร

๔ ปลดกระทรวงมหำดไทย กรรมกำร

๕ ผอ�ำนวยกำรส�ำนกงบประมำณ กรรมกำร

๖ เลขำธกำรคณะกรรมกำรขำรำชกำรพลเรอน กรรมกำร

๗ เลขำธกำรคณะกรรมกำรพฒนำกำรเศรษฐกจและสงคมแหงชำต กรรมกำร

๘ อธบดกรมบญชกลำง กรรมกำร

๙ ศำสตรำจำรยโกวทย โปษยำนนท กรรมกำร

๑๐ ศำสตรำจำรยเกยรตคณเกษร ณรงคเดช กรรมกำร

๑๑ ผชวยศำสตรำจำรยประวตร นลสวรรณำกล กรรมกำร

๑๒ รองศำสตรำจำรยครรชต มำลยวงศ กรรมกำร

๑๓ นำยบญญรกษ นงสำนนท กรรมกำร

๑๔ ศำสตรำจำรยปกรณ อดลพนธ กรรมกำร

๑๕ นำยวฒนำ รตนวจตร กรรมกำร

๑๖ นำยสำรสน วระผล กรรมกำร

๑๗ นำยอรญ ธรรมโน กรรมกำร

๑๘ เลขำธกำรคณะกรรมกำรพฒนำระบบรำชกำร กรรมกำรและเลขำนกำร

๑๙ รองเลขำธกำรคณะกรรมกำรพฒนำระบบรำชกำรทเลขำธกำร คณะกรรมกำรพฒนำระบบรำชกำรมอบหมำย

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

หมายเหต ล�ำดบท๒-๘,และ๑๘-๑๙เปนกรรมกำรโดยต�ำแหนง ล�ำดบท๙-๑๗เปนกรรมกำรผทรงคณวฒทมำจำกกำรสรรหำซงคณะรฐมนตรมมตเหนชอบเมอวนท๘มถนำยน๒๕๕๓

5รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

อำานาจหนาทของคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ

(๑) วำงนโยบำย แนวทำงกำรตรวจสอบและประเมนผลในภำครำชกำร รวมถงก�ำหนดประเดนหวขอกำรตรวจสอบและประเมนผล

(๒) ใหควำมเหนชอบแนวทำงกำรตรวจสอบและประเมนผลตำม (๑) ของคณะอนกรรมกำรตำม (๗) และหนวยงำนกลำงทมภำรกจดำนกำรตรวจสอบและประเมนผล

(๓) สงเสรม ผลกดน สอบทำน และเสนอแนะมำตรกำร เพอใหแตละสวนรำชกำรด�ำเนนกำรใหเปนไปตำมวตถประสงคของกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรตำมขอ ๔ (ของระเบยบฯ) และหลกกำรบรหำรกจกำรบำนเมองทด

(๔) จดท�ำรำยงำนผลกำรปฏบตงำนตำมหนำทควำมรบผดชอบ รวมทงใหขอเสนอแนะเกยวกบ กำรตรวจสอบและประเมนผลตอนำยกรฐมนตรและคณะรฐมนตรอยำงนอยปละสองครง และสงส�ำเนำรำยงำน ดงกลำวใหสวนรำชกำรทเกยวของดวย

(๕) ตดตำมและประเมนผลกำรปฏบตตำมขอเสนอแนะของคณะกรรมกำรตลอดจนมตคณะรฐมนตรทเกยวของ และรำยงำนใหนำยกรฐมนตรและคณะรฐมนตรทรำบเปนระยะ

(๖) ประสำนงำนกบคณะกรรมกำรพฒนำระบบรำชกำรในกำรประเมนผลกำรด�ำเนนงำนตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร

(๗) แตงตงคณะอนกรรมกำรเพอปฏบตหนำทตำง ๆ ตำมทคณะกรรมกำรมอบหมำย

(๘) ปฏบตกำรอนตำมทคณะรฐมนตรมอบหมำย

(รำยละเอยดองคประกอบและอ�ำนำจหนำทของคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร ตำมภำคผนวก ๑)

๑.๓นโยบายและกลไกการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ

ค.ต.ป. ไดก�ำหนดนโยบำย และกลไกในกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร ดงน

(๑) นโยบายการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ

๑.๑ เสรมสรำงควำมเขมแขงใหสวนรำชกำร โดยเฉพำะกำรสงเสรมและกระตนใหสวนรำชกำรมระบบกำรก�ำกบดแลตนเองทด

๑.๒ ผลกดนกำรบรหำรรำชกำรใหบรรลเปำหมำยของกำรบรหำรกจกำรบำนเมองทด ตำมนยพระรำชกฤษฎกำวำดวยหลกเกณฑและวธกำรบรหำรกจกำรบำนเมองทด พ.ศ. ๒๕๔๖

๑.๓ สงเสรมกำรบรณำกำรงำนดำนกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร เชน ก�ำหนดแนวทำงกำรบรณำกำรระบบขอมลดำนกำรตรวจสอบ ตดตำม ประเมนผล เปนตน

๑.๔ สรำงควำมนำเชอถอและควำมมนใจแกสำธำรณชนตอกำรด�ำเนนงำนของสวนรำชกำร

6คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

(๒) กลไกการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ

ระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘ และฉบบแกไขเพมเตม ขอ ๑๓ (๗) ไดก�ำหนดให ค.ต.ป. สำมำรถแตงตงคณะอนกรรมกำร เพอปฏบตหนำทตำง ๆ ตำมท ค.ต.ป. มอบหมำยได และขอ ๑๗ ไดก�ำหนดใหแตละกระทรวงแตงตงคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผล ประจ�ำกระทรวง (ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง) ขนเพอประโยชนในกำรก�ำกบดแลตนเองทดดวยกำรท�ำหนำทตรวจสอบ และประเมนผล

ค.ต.ป. ในกำรประชม ครงท ๓/๒๕๕๓ เมอวนท ๑๒ กรกฎำคม ๒๕๕๓ จงไดมมตแตงตง คณะอนกรรมกำร รวม ๑๑ คณะ ขนใหมแทนคณะอนกรรมกำรเดมจ�ำนวน ๙ คณะซงพนจำกต�ำแหนงตงแต วนท ๘ มถนำยน ๒๕๕๓ เปนตนไป ดงนน กลไกกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรของ ค.ต.ป. จงมดงน

๒.๑ คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรเกยวกบกำรก�ำหนดแนวทำง วธกำร กำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร จ�ำนวน ๑ คณะ

๒.๒ คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรเฉพำะกจเกยวกบกำรก�ำหนดแนวทำง วธกำรกำรบรณำกำรระบบกำรตรวจสอบและประเมนผลของหนวยงำนกลำงทอยในก�ำกบของรำชกำรฝำยบรหำร จ�ำนวน ๑ คณะ

๒.๓ คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมกระทรวง (อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวง) จ�ำนวน ๔ คณะ และคณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวด (อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด) จ�ำนวน ๕ คณะ ดงน

• อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวง

๑. อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ

๒. อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนสงคม

๓. อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนควำมมนคง และกำรตำงประเทศ

๔. อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนบรหำรและสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวงหรอทบวง

• อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด

๑. คณะท ๑

๒. คณะท ๒

๓. คณะท ๓

๔. คณะท ๔

๕. คณะท ๕

๒.๔ คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวง (ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง) ในทกกระทรวง รวม ๒๐ คณะ

(รำยละเอยดองคประกอบและอ�ำนำจหนำทของคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผล ภำครำชกำรคณะตำง ๆ ตำมภำคผนวก ๒)

7รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

แผนภำพแสดงกลไกกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร ตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตร

วำดวยกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรพ.ศ.๒๕๔๘

ครม.

ค.ต.ป.ค.ต.ป.

ประจำกระทรวง(๒๐ คณะ)

รมต.

อ.ค.ต.ป.เกยวกบการ

กำหนดแนวทางฯ

อ.ค.ต.ป.เฉพาะกจ

เกยวกบการกำหนดแนวทาง

วธการการบรณาการระบบการตรวจสอบ

และประเมนผลฯ

อ.ค.ต.ป.กล�มกระทรวง

(๔ คณะ)

อ.ค.ต.ป.กล�มจงหวด(๕ คณะ)

- สำนกนายกรฐมนตร- กระทรวงกลาโหม- กระทรวงการคลง- กระทรวงการต�างประเทศ- กระทรวงการท�องเทยวฯ- กระทรวงการพฒนาสงคมฯ- กระทรวงเกษตรฯ- กระทรวงคมนาคม- กระทรวงทรพยากรฯ- กระทรวงเทคโนโลย สารสนเทศฯ- กระทรวงพลงงาน- กระทรวงพาณชย�- กระทรวงมหาดไทย- กระทรวงยตธรรม- กระทรวงแรงงาน- กระทรวงวฒนธรรม- กระทรวงวทยาศาสตร�ฯ- กระทรวงศกษาธการ- กระทรวงสาธารณสข- กระทรวงอตสาหกรรม

- คณะท ๑- คณะท ๒- คณะท ๓- คณะท ๔- คณะท ๕

- ด�านเศรษฐกจ- ด�านสงคม- ด�านความมนคงและ การต�างประเทศ- ด�านบรหารและ ส�วนราชการไม�สงกด สำนกนายกรฐมนตร กระทรวงหรอทบวง

8คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๑.๔แนวทางการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการประจำาปงบประมาณพ.ศ.๒๕๕๕

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร (ค.ต.ป.) ในกำรประชม ครงท ๓/๒๕๕๔ เมอวนท ๒๘ ธนวำคม ๒๕๕๔ ไดก�ำหนดแนวทำงกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ เพอใหคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรคณะตำง ๆ ใชเปนแนวทำงในกำรสอบทำนผล กำรปฏบตรำชกำรของสวนรำชกำรและจงหวด โดยมรำยละเอยด ดงน

๑. ประเดนการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ

๑) กำรสอบทำนกรณปกต

๑.๑) กำรตรวจรำชกำร

๑.๑.๑) ใหกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรเพอมงผลสมฤทธตำมนโยบำยรฐบำลเปนควำมรบผดชอบของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดในกำรสอบทำน

๑.๑.๒) ส�ำหรบกำรตรวจรำชกำรนอกเหนอจำกกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรเพอมงผลสมฤทธตำมนโยบำย ใหเปนควำมรบผดชอบของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงในกำรสอบทำน

๑.๒) กำรตรวจสอบภำยใน (ทงนใหรวมถงกำรสอบทำนกำรปฏบตงำนของหนวยตรวจสอบภำยใน ในกำรตดตำมและตรวจสอบกำรประเมนมำตรฐำนกำรจดซอโดยรฐ)

๑.๓) กำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยง

๑.๔) กำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร

๑.๕) รำยงำนกำรเงน

๒) กำรสอบทำนกรณพเศษ

๒.๑) ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงคดเลอกโครงกำร ดงน

• โครงกำรส�ำคญตำมนโยบำยรฐบำล หรอโครงกำรทสอดคลองกบยทธศำสตร กระทรวง อยำงนอย ๑ โครงกำร

• แผนงำน/โครงกำรใหควำมชวยเหลอ ฟนฟ เยยวยำ ผไดรบผลกระทบจำก สถำนกำรณอทกภย อยำงนอย ๑ โครงกำร (ถำม)

(๑) ดำนโครงสรำงพนฐำน

(๒) ดำนเศรษฐกจ อตสำหกรรมและควำมเปนอยของประชำชน

(๓) ดำนฟนฟคณภำพชวต

ทงน หำกกระทรวงใดไมมแผนงำน/โครงกำรใหควำมชวยเหลอ ฟนฟ เยยวยำผไดรบ ผลกระทบจำกสถำนกำรณอทกภย ให ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงสอบทำนโครงกำรส�ำคญตำมนโยบำยรฐบำล หรอโครงกำรทสอดคลองกบยทธศำสตรกระทรวง อยำงนอย ๒ โครงกำร

9รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๒.๒) อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคดเลอกโครงกำร ดงน

• โครงกำรส�ำคญตำมนโยบำยรฐบำล อยำงนอย ๑ โครงกำร เชน โครงกำรทใชเงนทดรองรำชกำรเพอชวยเหลอผประสบภยพบตกรณฉกเฉน ตำมระเบยบกระทรวงกำรคลงวำดวยเงนทดรองรำชกำรเพอชวยเหลอผประสบภยพบตกรณฉกเฉน พ.ศ. ๒๕๔๖ และทแกไขเพมเตม

• โครงกำรส�ำคญภำยใตแผนปฏบตรำชกำรประจ�ำปของกลมจงหวดและแผนปฏบตรำชกำรประจ�ำปของจงหวด อยำงนอย ๑ โครงกำร โดยควรเปนโครงกำรทใชงบประมำณตงแต ๕ ลำนบำท ขนไปและมลกษณะของโครงกำร ดงน

(๑) โครงกำรทมควำมสอดคลองกบนโยบำยของรฐบำลและประเดนยทธศำสตรของจงหวด/กลมจงหวด ในเรองดงตอไปน

- กำรพฒนำกำรเกษตร

- กำรทองเทยว

- กำรคำกำรลงทน

- กำรบรหำรจดกำรน�ำอยำงบรณำกำร

- พลงงำน

(๒) กรณโครงกำรของกลมจงหวด ควรเปนโครงกำรทมงเนนขดควำมสำมำรถในกำรแขงขน และสะทอนใหเหนถงควำมรวมมอของจงหวดภำยในกลมจงหวด

(๓) โครงกำรทมกำรบรณำกำร หรอมควำมรวมมอกนระหวำงภำคสวนตำง ๆ (ถำม)

กำรคดเลอกโครงกำรตำมขอ ๒.๑) และ ๒.๒) เพอใหบรรลวตถประสงคของกำรสอบทำน โครงกำรทคดเลอกควรมลกษณะ ดงน

• เปนโครงกำรทกระจำยลงพนทมำกกวำโครงกำรอนและสงผลกระทบในวงกวำงตอประชำชน

• เปนโครงกำรทอยระหวำงด�ำเนนกำรในปทสอบทำน

• เปนโครงกำรทไดรบงบประมำณสงในกำรด�ำเนนงำนเมอเทยบกบโครงกำรอนหรอโครงกำรทมลกษณะควำมเสยงสง

๒. ระยะเวลาการรายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ

๑) เพอใหกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรสำมำรถน�ำไปใชเปนเครองมอในกำรบรหำรรำชกำรแผนดน อนจะชวยแกไข อปสรรคปญหำทเกดขนจำกกำรด�ำเนนงำนของสวนรำชกำรและจงหวด ไดทนภำยในปงบประมำณ จงเหนควรก�ำหนดใหมกำรรำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรตอ นำยกรฐมนตรและคณะรฐมนตร ปละ ๒ ครง โดยใหครอบคลมประเดนกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรในขอ ๑ พรอมทงรำยงำนผลกำรประเมนตนเอง ดงน

10คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

• รำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรระหวำงป พรอมทงรำยงำนผลกำรประเมนตนเองระหวำงป (รอบ ๖ เดอน)

• รำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรประจ�ำป พรอมทงรำยงำน ผลกำรประเมนตนเองประจ�ำป (รอบ ๑๒ เดอน)

๒) ระยะเวลำกำรจดสงรำยงำน

ระยะเวลำ

ผรบผดชอบ โดยจดสงใหระหวำงป(รอบ๖เดอน)

ประจ�ำป (รอบ๑๒เดอน)

๓๐ เม.ย. ๒๕๕๕ ๒๘ ธ.ค. ๒๕๕๕ - สวนรำชกำร- สวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวงหรอทบวง

- จงหวด

- ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง- อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวง ดำนบรหำรและสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง

- อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด

๒๕ พ.ค. ๒๕๕๕ ๓๑ ม.ค. ๒๕๕๖ - ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง - รฐมนตรวำกำรกระทรวง ๑ ชด- ปลดกระทรวง ๑ ชด (ส�ำเนำ) พรอมแผนบนทกขอมล (CD)

- อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวง ๑ ชด (ส�ำเนำ) พรอมแผนบนทก ขอมล (CD)

- ค.ต.ป. ๑ ชด (ส�ำเนำ) พรอมแผนบนทกขอมล (CD)

๒๐ ม.ย. ๒๕๕๕ ๒๘ ก.พ. ๒๕๕๖ - อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวง- อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด

- ค.ต.ป. ๑ ชด พรอมแผนบนทกขอมล (CD)

๑๖ ก.ค. ๒๕๕๕ ๑ เม.ย. ๒๕๕๖ - ค.ต.ป. - คณะรฐมนตร

11รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

(ระห

ว�างป

�)

(ประ

จำป�)

รายง

านผล

ในภา

พรวม

ของ

กล�มก

ระทร

วง

๓๐ เม.ย

. ๕๕

๒๘ ธ

.ค. ๕๕

รมต.

(ต�นฉ

บบ)

ปลด

(สำเนา

)

ค.ต.

ป.ปร

ะจำก

ระทร

วง (ป

ระจำ

ป�)

รายง

านผล

การส

อบทา

น

(ระห

ว�างป

�)ระ

หว�า

งป� ๒

๕ พ

.ค. ๕๕

ประ

จำป� ๓

๑ ม.ค

. ๕๖

อ.ค.

ต.ป.

กล�มก

ระทร

วง

ค.ต.

ป.

ครม.

ระหว�า

งป� ๑

๖ ก.

ค. ๕

๕

ประ

จำป� ๑

เม.ย

. ๕๖

ระหว�า

งป� ๒

๐ ม

.ย. ๕๕

ประ

จำป� ๒

๘ ก

.พ. ๕๖

กรณ

ส�วนร

าชกา

ร

รายง

านปร

ะจำป

�

รายง

านระ

หว�า

งป�

๓๐ เม.ย

. ๕๕

๒๘ ธ

.ค. ๕๕

รมต.

(ต�นฉ

บบ)

ปลด

(สำเนา

)

อ.ค.

ต.ป.

กล�มจ

งหวด

(ป

ระจำ

ป�)

รายง

านผล

ในภา

พรวม

ของ

กล�มจ

งหวด(ระห

ว�างป

�)ระ

หว�า

งป� ๒

๐ ม

.ย. ๕๕

ประ

จำป� ๒

๘ ก

.พ. ๕๖

ค.ต.

ป.

ครม.

ระหว�า

งป� ๑

๖ ก.

ค. ๕

๕

ประ

จำป� ๑

ม.ค

. ๕๖

กรณ

ส�วนร

าชกา

ร

รายง

านปร

ะจำป

�

รายง

านระ

หว�า

งป�แผ

นภาพ

แสดง

การต

รวจส

อบแล

ะประ

เมนผ

ลภาค

ราชก

าร ป

ระจำ

ป�งบป

ระมา

ณ พ

.ศ. ๒

๕๕๕

12คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๓. ขอบเขตของการจดท�ารายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ

๑) รำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรระหวำงป (รอบ ๖ เดอน)

• เปนกำรรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนในลกษณะของกำรตดตำมควำมกำวหนำในกำร ด�ำเนนงำนของรอบ ๖ เดอน เพอใหทรำบขอเทจจรงทตรวจพบ ตลอดจนควำมเสยง/ผลเสยหำย/ปญหำ ทอำจเกดขนจำกกำรปฏบตรำชกำรของสวนรำชกำรและจงหวด

• กำรจดท�ำรำยงำนผลฯ ระหวำงปตำมประเดนกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรเปนกำรรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนของสวนรำชกำรและจงหวดจำกสงทไดจำกกำรสอบทำน ตำมขอมล เอกสำร หลกฐำนรำยงำนตำง ๆ รวมทงเหนควรใหมกำรวเครำะหควำมกำวหนำในกำรปฏบตรำชกำรของสวนรำชกำร/จงหวดในเชงคณภำพ โดยน�ำผลกำรสอบทำนทไดจำกรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนในทกประเดนกำรสอบทำนเหลำนนมำประกอบกำรพจำรณำดวย เพอคนหำมลเหตของอปสรรคปญหำของกำรปฏบตรำชกำรทเกดขน และเสนอแนวทำงในกำรปรบปรงแกไขหรอกำรพฒนำกำรด�ำเนนงำนใหมประสทธภำพยงขน อนจะสงผลให กำรปฏบตรำชกำรของสวนรำชกำรและจงหวดตอนสนปงบประมำณสำมำรถบรรลผลตำมเปำหมำยของ แผนปฏบตรำชกำรทก�ำหนดไว

๒) รำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรประจ�ำป (รอบ ๑๒ เดอน)

• เปนกำรรำยงำนสรปผลกำรสอบทำนทไดจำกผลกำรปฏบตรำชกำรของสวนรำชกำร และจงหวดทเกดขนทงปงบประมำณ เพอใหทรำบขอเทจจรงทตรวจพบวำกำรปฏบตรำชกำรสำมำรถบรรลผล ตำมแผนปฏบตรำชกำรทก�ำหนดไวหรอไม

• กำรจดท�ำรำยงำนผลฯ ประจ�ำปตำมประเดนกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรเปนกำรรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนของสวนรำชกำรและจงหวดจำกสงทไดจำกกำรสอบทำน ตำมขอมล เอกสำร หลกฐำนรำยงำนตำง ๆ และเพอเปนกำรสนบสนนกำรจดท�ำรำยงำนตรวจสอบและประเมนผลของคณะกรรมกำร/คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรคณะตำง ๆ ใหมประสทธภำพยงขน คณะกรรมกำร/ คณะอนกรรมกำรฯ ควรวเครำะหเปรยบเทยบผลกำรด�ำเนนงำนทไดกบคำเปำหมำยทก�ำหนด รวมทงวเครำะหผลสมฤทธจำกกำรด�ำเนนกำรดวย

๔. ขอมลทใชประกอบการสอบทานตามแนวทางทก�าหนด

๑) กำรสอบทำนกรณปกต

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรคณะตำง ๆ จะสอบทำนจำกขอมล เอกสำร หลกฐำนรำยงำนทสวนรำชกำรและจงหวดตองด�ำเนนกำรตำมระเบยบ กฎเกณฑ แนวทำง ทหนวยงำนกลำง ตำง ๆ เปนผก�ำหนด โดยกำรสอบทำนระหวำงปจะเนนกำรสอบทำนตำมแผนงำนทสวนรำชกำรและจงหวดตองจดท�ำตงแตตนปงบประมำณ ในขณะทกำรสอบทำนประจ�ำปจะเนนกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนของสวนรำชกำร และจงหวด

ทงน กำรสอบทำนกำรปฏบตงำนของหนวยตรวจสอบภำยในในกำรตดตำมและตรวจสอบกำรประเมนมำตรฐำนกำรจดซอโดยรฐ ซงเปนสวนหนงของกำรสอบทำนกำรตรวจสอบภำยในนน ใหสอบทำนกระบวนกำรจดซอจดจำงตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรพสด พ.ศ. ๒๕๓๕ และทแกไขเพมเตม และระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรพสดดวยวธกำรทำงอเลกทรอนกส พ.ศ. ๒๕๔๙ ในสวนทเกยวกบกำรด�ำเนนงำน ดงน

13รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

- กำรประกำศเชญชวน

- กำรจดท�ำรำยชอผขอรบ/ซอเอกสำร

- กำรจดท�ำรำยชอผยนเอกสำร

- กำรประกำศรำยชอผไมมผลประโยชนรวมกน

- กำรจดท�ำรำยชอผฝำยกำรพจำรณำคณสมบตและเทคนค

- กำรประกำศผชนะกำรเสนอรำคำ

- กำรเปดเผยขอมลสำระส�ำคญในสญญำ

๒) กำรสอบทำนกรณพเศษ

ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง และ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด จะสอบทำนจำกขอมล เอกสำรหลกฐำนรำยละเอยดของแผนงำนโครงกำร ตลอดจนควำมกำวหนำของผลกำรด�ำเนนโครงกำร โดยจะประสำนขอขอมล โดยตรงจำกสวนรำชกำรและจงหวดในแผนงำน/โครงกำรทคดเลอก ตลอดจนกำรเขำตรวจตดตำมในพนท เพอดกระบวนกำร กำรท�ำงำนทเกดขนจรง

โดยในกำรจดท�ำรำยงำนในแตละครง ค. ต.ป. ไดก�ำหนดให ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงรำยงำนผลกำรสอบทำนของสวนรำชกำรในก�ำกบทงหมด และ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด ท�ำหนำทสรปภำพรวมผล กำรสอบทำนของจงหวดในกลมจงหวด ในขณะท อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวง ท�ำหนำทสรปภำพรวมผลกำรสอบทำน ของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงในกลมกระทรวง และท�ำหนำทในกำรตรวจสอบและประเมนผลของสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตรหรอกระทรวง ตำมท ค.ต.ป. มอบหมำย ซงเปนกำรท�ำหนำทในลกษณะเดยวกนกบกำรท�ำหนำทของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง

รายงานความกาวหนาการดำาเนนงานตามมตคณะรฐมนตร

และขอเสนอแนะของคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการคณะตางๆ

17รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

รำยงำนควำมกำวหนำกำรด�ำเนนงำนตำมมตคณะรฐมนตรและขอเสนอแนะ ของคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรคณะตำงๆ

บทท๒

กำรด�ำเนนงำนในรอบระหวำงปทผำนมำ คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผล ภำครำชกำร (อ.ค.ต.ป.) กลมกระทรวงและกลมจงหวด และคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวง คณะตำง ๆ ไดจดท�ำรำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร พรอมทงใหขอสงเกตและขอเสนอแนะ เกยวกบกำรด�ำเนนงำนในดำนตำง ๆ รวมทงขอเสนอแนะดำนกำรตรวจสอบและประเมนผล ทเกยวของเสนอตอรฐมนตรเจำกระทรวง หวหนำสวนรำชกำร และคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร (ค.ต.ป.) ทงน ค.ต.ป. ไดประมวลเปนรำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร พรอมจดท�ำขอเสนอแนะเกยวกบกำรตรวจสอบและประเมนผลเสนอตอคณะรฐมนตรพจำรณำและมมตใหสวนรำชกำรตำง ๆ ด�ำเนนกำร ในสวนทเกยวของและไดน�ำไปใชเปนแนวทำงในกำรปรบปรงและพฒนำกำรด�ำเนนงำนใหมประสทธภำพ และประสทธผลยงขนตอไป

ส�ำหรบรำยงำนรอบประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวง/กลมจงหวดและ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง ไดมกำรรำยงำนควำมกำวหนำทสวนรำชกำรไดด�ำเนนกำรตำมมตคณะรฐมนตร เมอวนท ๒๔ กรกฎำคม พ.ศ. ๒๕๕๕ เรองรำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๔ รวมถงกำรด�ำเนนงำนตำมขอเสนอแนะของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวง และ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะตำง ๆ ในปงบประมำณทผำนมำ (พ.ศ. ๒๕๕๔) สรปในภำพรวมตำมประเดนตำง ๆ ดงตอไปน

๑. การรายงานความกาวหนาในการด�าเนนการ

จำกรำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวง และ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด พบวำ บำงสวนรำชกำรและจงหวดไมไดรำยงำนควำมกำวหนำทไดด�ำเนนกำรตำมมตคณะรฐมนตร เมอวนท ๒๔ กรกฎำคม พ.ศ. ๒๕๕๕ เรองรำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๔ รวมถงกำรด�ำเนนงำนตำมขอเสนอแนะของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงคณะตำง ๆ ในขณะทหลำยสวนรำชกำรและจงหวดไดปฏบตตำมขอเสนอแนะของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวง และ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะตำง ๆ พรอมทงไดรำยงำน ควำมกำวหนำมำยง ค.ต.ป. เพอทรำบดวยแลว

18คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๒. ความกาวหนาในการด�าเนนการในประเดนตาง ๆ

๑) การตรวจราชการ

ประเดนขอสงเกต/ขอเสนอแนะ สรปควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำน

๑.๑ ดำนกำรด�ำเนนกำรและกำรจดท�ำรำยงำนกำรตรวจรำชกำร

๑) โครงกำรในแผนกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรไมสะทอนผลสมฤทธ ในประเดนยทธศำสตรส�ำคญของจงหวด ดงนน ควรใหควำมส�ำคญในกำรก�ำหนดโครงกำรใหสอดคลองกบยทธศำสตรจงหวดและ กล มจงหวด และควรเป นโครงกำรทม ผลกระทบตอประชำชน/กล มผ มส วนได สวนเสยเปนจ�ำนวนมำก หรอเปนโครงกำร ทมวงเงนงบประมำณสง

- ผบรหำรหนวยงำนไดก�ำหนดโครงกำรในแผนกำรตรวจรำชกำร โดยคดเลอกโครงกำรทมผลกระทบตอประชำชนจ�ำนวนมำกและมวงเงนงบประมำณสง และไดสรำงกระบวนกำรมสวนรวมของหนวยรบตรวจดวย รวมทง จดท�ำแผนปฏบตงำนทระบระยะเวลำในกำรด�ำเนนงำนทชดเจน สงผลใหกำรด�ำเนนโครงกำรมประสทธภำพและเกดประโยชนสงสดตอประชำชน นอกจำกน บำงกระทรวงได แตงตงคณะกรรมกำรเพอพจำรณำอนมตโครงกำรทม ผลกระทบตอคณภำพชวตและสงแวดลอม โดยมปลดกระทรวงเปนประธำน และเนนย�ำใหสวนรำชกำรประจ�ำจงหวดรวมทงภำคเอกชนใหน�ำหลกธรรมำภบำลสงแวดลอมมำใชเปนแนวทำงในกำรปฏบตอยำงเครงครด

(กระทรวงคมนำคมกระทรวงวฒนธรรมและกระทรวง อตสำหกรรม)

๒) ควรใหควำมส�ำคญในกำรรำยงำน กำรประเมนถงควำมมประสทธภำพ ประสทธผล ควำมคมคำในกำรปฏบตงำนตำมภำรกจของกระทรวง กรม และผลกำรประเมนควำมคมคำ หรอมลคำเพมของโครงกำรภำยใตหวงโซแหงคณคำของประเดนยทธศำสตรจงหวดและกลมจงหวด

- กระทรวงกำรพฒนำสงคมและควำมมนคงของมนษย ใหหนวยรบตรวจประเมนตนเองถงโอกำสทจะบรรลผลลพธของโครงกำร โดยน�ำกำรบรหำรงำนคณภำพ (PDCA) ตงแตกำรวำงแผนปฏบตโครงกำร กำรปฏบตตำมแผน กำรควบคมและกำรปรบปรงกำรท�ำงำน โดยน�ำประเดนทสอดคลองกบเกณฑคณภำพกำรบรหำรจดกำรภำครฐ (PMQA) มำเปนแนวทำงในกำรประเมน

๓) กำรจดท�ำรำยงำนกำรตรวจรำชกำร ยงมควำมเขำใจทไมสอดคลองกนในบำงเรอง เชน แนวทำงกำรตรวจรำชกำร ดชนควำมเสยง กำรตอบสนองควำมตองกำรของประชำชน และกำรน�ำเสนอขอมลในรำยงำน จงควรสรำงควำมเขำใจ ทถกตองตรงกนใหกบผทเกยวของ

- หลำยหนวยงำนไดจดกจกรรมเพอสรำงควำมร ควำมเขำใจทถกตอง เพยงพอใหแกผ ทเกยวของ เชน กำรจดกำรฝกอบรม สมมนำ หรอกำรประชมเชงปฏบตกำร กำรจดท�ำคมอกำรตรวจรำชกำร (กระทรวงคมนำคมกระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำรและกระทรวงวฒนธรรม)

19รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ประเดนขอสงเกต/ขอเสนอแนะ สรปควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำน

๑.๒ ดำนกลไกและระบบกำรตรวจรำชกำร

๑) ควรปรบระยะเวลำกำรจดท�ำแผนฯ และค มอกำรตรวจรำชกำรในแตละปใหกระชบขน เพอใหหนวยรบตรวจมเวลำในกำรศกษำท�ำควำมเขำใจแผนฯ และคมอ ซงเปนประโยชนตอกำรก�ำหนดชวงเวลำลงพนทใหสำมำรถจดท�ำรำยงำนไดครบถวนมำกยงขน รวมทงตองสอดคลองกบอตรำก�ำลงและภำรกจของกำรตรวจรำชกำร

- จดประชมรวมระหวำงผตรวจรำชกำรกระทรวงและ ผตรวจรำชกำรกรม เพอพจำรณำจดท�ำแผนกำรตรวจรำชกำรประจ�ำป และวำงกลไกระบบเพอตอยอดจำกงำนตรวจรำชกำรกรม (กระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำร)

- ด�ำเนนกำรปรบโครงสรำงของหนวยงำน รวมทงจดสรรอตรำก�ำกลงใหสำมำรถรองรบกำรปฏบตงำนดำน กำรตรวจรำชกำรไดดยงขน (กระทรวงกำรทองเทยวและกฬำกระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำร)

๒) ผบรหำรหนวยงำนควรใหควำมส�ำคญในกำรเรงรดตดตำมและรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำน ตำมขอเสนอแนะของผตรวจรำชกำรกระทรวง และ ค.ต.ป. อยำงจรงจง

- ตดตำม และรำยงำนควำมกำวหนำและผลกำรด�ำเนนงำนตำมขอเสนอแนะของผตรวจรำชกำรกระทรวงและ ค.ต.ป. ใหผบรหำรไดทรำบหรอสงกำรแลว

(กระทรวงกำรตำงประเทศกระทรวงกำรทองเทยวและกฬำกระทรวงกำรพฒนำสงคมและควำมมนคงของมนษยกระทรวงเกษตรและสหกรณกระทรวงคมนำคมกระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอมกระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำรกระทรวงพำณชย กระทรวงยตธรรมกระทรวงวฒนธรรมกระทรวงวทยำศำสตรและเทคโนโลยกระทรวงศกษำธกำรกระทรวงสำธำรณสขและกระทรวงอตสำหกรรม)

หมำยเหต กระทรวงกลำโหมไมมผตรวจรำชกำรกระทรวง

๒) การตรวจสอบภายใน

ประเดนขอสงเกต/ขอเสนอแนะ สรปควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำน

๒.๑ ดำนกำรด�ำเนนกำรและกำรจดท�ำรำยงำนกำรตรวจสอบภำยใน

๑) หนวยงำนกลำงทเกยวของควรก�ำหนดมำตรกำรเพอกำรก�ำกบดแลและเรงรดกำรปฏบตงำนของหนวยตรวจสอบภำยในของสวนรำชกำรและจงหวดใหเปนไปตำมระเบยบทเกยวของ

- กระทรวงกำรคลงแจงวำกรมบญชกลำงมกำรก�ำกบดแลกำรปฏบตงำนตรวจสอบภำยในของสวนรำชกำรและจงหวดในภำพรวม โดยจดใหหนวยงำนตรวจสอบภำยในของ สวนรำชกำรและจงหวดมกำรประกนคณภำพงำนตรวจสอบภำยในใหเปนไปตำมมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยในและจรยธรรมกำรปฏบตงำนตรวจสอบภำยในของสวนรำชกำร รวมทงแนวทำงกำรประกนคณภำพงำนตรวจสอบภำยใน ภำครฐทกรมบญชกลำงก�ำหนด ซงในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๖ มหนวยงำนตรวจสอบภำยในทเขำรวมโครงกำรประกนคณภำพ งำนตรวจสอบภำยใน จ�ำนวน ๖๔ หนวยงำน

20คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ประเดนขอสงเกต/ขอเสนอแนะ สรปควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำน

๒) หนวยงำนกลำงทเกยวของและผบรหำรของสวนรำชกำรและจงหวดควรก�ำกบดแล เรงรดกำรด�ำเนนงำนตำมมตคณะรฐมนตรเมอวนท ๒๒ มถนำยน ๒๕๕๓ ทไดก�ำหนดใหหวหนำสวนรำชกำรตองก�ำกบดแลกำรปฏบตงำนของผตรวจสอบภำยใน ใหเปนไปตำมบทบำทหนำท และสงเสรมสนบสนน ใหกำรปฏบตหนำทของผตรวจสอบภำยในเปนไปอยำงมประสทธภำพ

- ผบรหำรหนวยงำน ไดก�ำกบดแลกำรปฏบตงำนของผตรวจสอบภำยในใหเปนไปตำมบทบำทหนำทและสงเสรมสนบสนนพฒนำผตรวจสอบภำยใน ใหสำมำรถปฏบตงำนไดอยำงมประสทธภำพ

- กรมบญชกลำงไดด�ำเนนกำรเพอสงเสรมและพฒนำควำมร ควำมสำมำรถดำนกำรตรวจสอบภำยในและระบบ GFMIS โดยจดอบรมใหกบผตรวจสอบภำยในอยำงตอเนอง

(กระทรวงกำรคลง กระทรวงคมนำคมกระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำรกระทรวงพำณชยกระทรวงอตสำหกรรม)

๒.๒ ดำนกลไกและระบบกำรตรวจสอบภำยใน

๑) สวนรำชกำรและจงหวดควรสงเสรม สนบสนนงำนดำนกำรตรวจสอบภำยใน ทงใน เรองของอตรำก�ำลง และควำมรควำมสำมำรถ ของผตรวจสอบภำยในอยำงตอเนอง เพอจะ ไดเปนกลไกในกำรตรวจสอบ ตดตำมกำร ปฏบตงำนของสวนรำชกำรในควำมรบผดชอบ ไดอยำงมประสทธภำพยงขน

- ด�ำเนนกำรสงเสรม สนบสนนงำนดำนกำรตรวจสอบ ภำยใน โดยสนบสนนงบประมำณ อตรำก�ำลง เครองมอ และอปกรณอยำงเพยงพอ สงเสรมกำรพฒนำควำมรของ ผตรวจสอบภำยในเกยวกบกำรตรวจสอบภำยใน รวมถง กำรตรวจสอบเทคโนโลยสำรสนเทศ (IT) อยำงตอเนอง ดวยกำรใหผ ตรวจสอบภำยในเขำอบรมหลกสตรเกยวกบ กำรตรวจสอบดำนตำง ๆ จำกกรมบญชกลำงและส�ำนกงำนกำรตรวจเงนแผนดน จดใหมกำรแลกเปลยนประสบกำรณ กำรตรวจสอบภำยในระหวำง ผตรวจสอบภำยในของหนวยงำน พรอมทงใหควำมส�ำคญ ในกำรจดท�ำแผนกำรตรวจสอบและควำมเปนอสระในกำรตรวจสอบ(กระทรวงกำรตำงประเทศกระทรวงกำรทองเทยวและกฬำกระทรวงเกษตรและสหกรณกระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอม กระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำรกระทรวงศกษำธกำรและกระทรวงอตสำหกรรม)

๒) ผ บรหำรของสวนรำชกำรและจงหวดควรก�ำกบ ดแลใหผตรวจสอบภำยในปฏบตตำมระเบยบทเกยวของอยำงเครงครด

- ผ บรหำรของหนวยงำนไดสงกำรใหผ ตรวจสอบภำยในปฏบตใหถกตองตำมระเบยบทเกยวของ (กระทรวงกำรพฒนำสงคมและควำมมนคงของมนษย กระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอมกระทรวงแรงงำนและกระทรวงศกษำธกำร)

21รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ประเดนขอสงเกต/ขอเสนอแนะ สรปควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำน

๓) สวนรำชกำรและจงหวดควรน�ำขอสงเกตของเจำหนำทตรวจสอบภำยในไปประกอบกำรบรหำรจดกำรและด�ำเนนกำร เพอใหกำรปฏบตงำนเกดประสทธผลและมประสทธภำพยงขน

- ผ บรหำรของหนวยงำนไดสงกำรตำมขอสงเกต/ขอเสนอแนะของผตรวจสอบเพอใหหนวยงำนทเกยวของปฏบตตำม และมกำรน�ำผลกำรตรวจสอบภำยในมำใชใหเปนประโยชนในกำรบรหำรรำชกำรกระทรวง (กระทรวงกำรตำงประเทศ กระทรวงกลำโหม กระทรวงเกษตรและสหกรณ กระทรวงวทยำศำสตรและเทคโนโลย กระทรวงสำธำรณสข และกระทรวงอตสำหกรรม)

๔) ผบรหำรสวนรำชกำรและจงหวด รวมทงผตรวจสอบภำยใน ควรน�ำขอสงเกตของ ค.ต.ป. ไปประกอบกำรบรหำรจดกำรเพอใหกำรปฏบตงำนเกดประสทธผล และมประสทธภำพยงขน

- ผบรหำรของหนวยงำน รวมทงผตรวจสอบภำยใน ไดน�ำขอสงเกต ขอเสนอแนะของ ค.ต.ป. ไปพจำรณำด�ำเนนกำร ในบำงสวนแลว(กระทรวงกลำโหมกระทรวงกำรคลงกระทรวงกำรพฒนำสงคมและควำมมนคงของมนษยกระทรวงเกษตรและสหกรณกระทรวงคมนำคมกระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอมกระทรวงแรงงำนกระทรวงวฒนธรรมกระทรวงวทยำศำสตรและเทคโนโลยกระทรวงศกษำธกำรกระทรวงสำธำรณสขและกระทรวงอตสำหกรรม)

๓) การควบคมภายในและการบรหารความเสยง

ประเดนขอสงเกต/ขอเสนอแนะ สรปควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำน

๓.๑ ดำนกำรด�ำเนนกำรและกำรจดท�ำรำยงำนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยง

๑) หนวยงำนควรใหควำมส�ำคญในกำรบรหำรควำมเสยง และกำรจดวำงระบบกำรควบคมภำยในใหเปนไปในทศทำงเดยวกนทวทงองคกร

- หนวยงำนไดใหควำมส�ำคญในกบกำรบรหำรควำมเสยง โดยจดท�ำแผนปรบปรงใหสอดคลองกบควำมเสยงทมอย โดยก�ำหนดวธกำร ระยะเวลำด�ำเนนกำร รวมทงผลลพธทไดจำกกำรด�ำเนนงำน ท�ำใหสำมำรถตดตำมผลและวเครำะหควำมเสยงได และตดตำมผลกำรด�ำเนนกำรอยำงตอเนอง รวมทงจดวำงระบบกำรควบคมภำยในองคกรใหเปนไป ในทศทำงเดยวกน

(กระทรวงกลำโหมกระทรวงกำรพฒนำสงคมและ ควำมมนคงของมนษยกระทรวงเกษตรและสหกรณกระทรวงยตธรรมกระทรวงวฒนธรรมและกระทรวงอตสำหกรรม)

22คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ประเดนขอสงเกต/ขอเสนอแนะ สรปควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำน

๒) ควรจดท�ำรำยงำนกำรควบคมภำยใน ใหสอดคลองและเปนไปตำมระเบยบและแนวทำงทเกยวของ

- หนวยงำนไดก�ำหนดแนวทำงกำรจดสงเอกสำรและรำยงำนกำรควบคมภำยใน โดยใหมกำรจดท�ำรำยงำนตำง ๆ ตำมระเบยบของส�ำนกงำนตรวจเงนแผนดนและสอดคลอง ตำมแนวทำงของ ค.ต.ป. ทงในรอบ ๖ เดอน และ ๑๒ เดอน

(กระทรวงกำรตำงประเทศกระทรวงกำรพฒนำสงคมและควำมมนคงของมนษย กระทรวงเกษตรและสหกรณกระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอม กระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำรกระทรวงพำณชยและกระทรวงอตสำหกรรม)

๓) ส ง เ ส ร มและ พฒนำควำมร ควำมเขำใจเกยวกบระบบกำรควบคมภำยในและกำรประเมนควำมเสยงใหกบผบรหำร เจำหนำทและบคลำกรของหนวยงำนอยำงเหมำะสม เพยงพอ ตอเนอง เพอใหตระหนกถง ควำมส�ำคญและสรำงกำรมสวนรวมในกำรจดท�ำ และกำรประเมนผลระบบควบคมภำยในกบขำรำชกำรและผบรหำรของหนวยงำน ในทกระดบ

- ผบรหำรหนวยงำนไดจดอบรม ประชม และจดคลนกเพอใหค�ำปรกษำ ชแจง และสรำงควำมรควำมเขำใจเกยวกบกำรควบคมภำยในและกำรประเมนควำมเสยงใหกบบคลำกรของหนวยงำน

(กระทรวงกำรทองเทยวและกฬำกระทรวงเกษตรและ สหกรณกระทรวงคมนำคมกระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำร กระทรวงศกษำธกำร และกระทรวงอตสำหกรรม)

๓.๒ ดำนกลไกและระบบกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยง

๑) หนวยงำนควรน�ำระบบกำรควบคม ภำยในทวำงแผนไปสกำรปฏบตอยำงจรงจง

- ผบรหำรของสวนรำชกำรในสงกดกระทรวงคมนำคม มกำรตดตำมผลกำรด�ำเนนงำนตำมแผนกำรควบคมภำยในและมกำรก�ำหนดเปนตวชวดระดบบคคล (กระทรวงคมนำคม)

๒) มตคณะรฐมนตรเมอวนท ๒๒ มถนำยน ๒๕๕๓ ก�ำหนดใหหวหนำสวนรำชกำรก�ำหนดใหมกำรจดวำงระบบกำรควบคมภำยในทงองคกร ตลอดจนตดตำมและให รำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนตำมแผนกำรควบคมภำยในส�ำหรบกจกรรม กำรควบคมทก�ำหนดเปนระยะอยำงเครงครด

- หนวยงำนไดด�ำเนนกำรมตคณะรฐมนตร เมอวนท ๒๒ มถนำยน ๒๕๕๓ แลว โดยหวหนำสวนรำชกำรไดสงกำรและก�ำหนดใหหนวยงำนมกำรวำงระบบกำรควบคมภำยใน ตดตำมและรำยงำนผลกำรด�ำเนนกำรตำมแผนกำรควบคมภำยในเปนระยะ

(กระทรวงกำรตำงประเทศกระทรวงกำรพฒนำสงคม และควำมมนคงของมนษย กระทรวงเกษตรและสหกรณ กระทรวงคมนำคมกระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอม กระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำรกระทรวงพำณชย กระทรวงวฒนธรรมและกระทรวงอตสำหกรรม)

23รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ประเดนขอสงเกต/ขอเสนอแนะ สรปควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำน

๓) ผบรหำรสวนรำชกำรและจงหวด รวมทงบคลำกรในหนวยงำน ควรน�ำขอสงเกต ของ ค.ต.ป. ไปพจำรณำด�ำเนนกำร เพอให กำรปฏบตงำนดำนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยง เกดประสทธภำพและประสทธผลยงขน

- ผ บรหำรหน วยงำนได รบทรำบและสงกำรให ด�ำเนนกำรตำมขอสงเกตของ ค.ต.ป. แลว

(กระทรวงกำรตำงประเทศกระทรวงกลำโหมกระทรวงกำรทองเทยวและกฬำกระทรวงกำรพฒนำสงคมและควำมมนคงของมนษยกระทรวงเกษตรและสหกรณกระทรวงคมนำคมกระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำรกระทรวงพำณชยกระทรวงยตธรรมกระทรวงวฒนธรรมกระทรวงวทยำศำสตรและเทคโนโลยกระทรวงศกษำธกำรกระทรวงสำธำรณสขและกระทรวงอตสำหกรรม)

๔) การปฏบตราชการตามค�ารบรองการปฏบตราชการ

ประเดนขอสงเกต/ขอเสนอแนะ สรปควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำน

๔.๑ ดำนกำรด�ำเนนกำรและกำรจดท�ำรำยงำนกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร

๑) ผ บรหำรของหนวยงำนควรใหควำมส�ำคญและเนนย�ำผรบผดชอบจดท�ำรำยงำนผลใหครบถวนครอบคลมประเดน เกยวกบปญหำอปสรรค และแนวทำงกำรแกไข รวมถงปจจยแหงควำมส�ำเรจ ตำมแบบรำยงำน ทก�ำหนด เพอจะไดน�ำขอมลดงกลำวมำเปนประเดนในกำรพฒนำองคกรในระยะตอไป

- ผ บรหำรของหนวยงำนไดก�ำชบและเนนย�ำให ผ รบผดชอบตวชวดจดท�ำรำยงำนผลกำรปฏบตรำชกำร ตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรใหถกตอง ครบถวน และครอบคลมทกประเดนตำมทส�ำนกงำน ก.พ.ร. ก�ำหนด

(กระทรวงคมนำคมกระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอมกระทรวงพำณชยกระทรวงยตธรรมกระทรวงวฒนธรรมและกระทรวงอตสำหกรรม)

๒) ผ บรหำรของหนวยงำนควรใหควำมส�ำคญกบกำรด�ำเนนกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร โดยสงเสรม ผลกดน และเรงรดใหผลกำรด�ำเนนกำรเปนไปตำมแผนและเปำหมำยทก�ำหนด พรอมทงก�ำหนดตวชวดทมควำมเชอมโยงเพอใหบรรลเปำประสงคตำมแผนปฏบตกำร

- ผบรหำรของหนวยงำนไดมนโยบำยขบเคลอนและผลกดนกำรด�ำเนนงำนตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร โดยเร งรดใหหนวยงำนทรบผดชอบตวชวดด�ำเนนกำร อยำงตอเนอง และรำยงำนผลกำรด�ำเนนเงำนเปนระยะ นอกจำกน บำงหนวยงำนไดแตงตงคณะกรรมกำรเพอท�ำหนำทในกำรตดตำมและเรงรด และใหมกำรประชมเพอรำยงำนควำมกำวหนำอยำงตอเนองดวย

(กระทรวงกำรทองเทยวและกฬำกระทรวงกำรพฒนำสงคมและควำมมนคงของมนษยกระทรวงคมนำคมกระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำรกระทรวงยตธรรมกระทรวงศกษำธกำรและกระทรวงอตสำหกรรม)

24คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ประเดนขอสงเกต/ขอเสนอแนะ สรปควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำน

๓) ผบรหำรและบคลำกรในหนวยงำน ควรศกษำและท�ำควำมเขำใจวธกำรและ แนวทำงกำรประเมนผลกำรปฏบตรำชกำร ตำมค�ำรบรองกำรปฏบ ตรำชกำรของ สวนรำชกำรในแตละตวชวดตำมทปรำกฏในคมอกำรประเมนผลกำรปฏบตรำชกำร ตำมค�ำรบรองกำรปฏบ ตรำชกำรของ สวนรำชกำร และทไดแจงใหปรบปรงแกไข

- ในกำรเตรยมกำรด�ำเนนงำนตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร หนวยงำนจดใหมกำรประชมผทเกยวของเพอซกซอมควำมเขำใจถงแนวทำงกำรจดท�ำรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนตำมค�ำรบรองฯ เพอใหหนวยงำนตำง ๆ ด�ำเนนกำรไดอยำงถกตอง ครบถวน สมบรณตำมรำยละเอยดทระบ โดยเฉพำะอยำงยงกำรอธบำยผลกำรด�ำเนนงำนตำมเกณฑกำรใหคะแนน เงอนไข ขอก�ำหนด และกำรจดสงเอกสำรหลกฐำนตำง ๆ

(กระทรวงกำรตำงประเทศกระทรวงเกษตรและสหกรณกระทรวงพำณชยกระทรวงยตธรรมและกระทรวงวฒนธรรม)

๔.๒ ดำนกลไกและระบบกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร

๑) ควรมระบบขอมลกำรด�ำเนนงำนตำมตวชวดทมประสทธภำพ และเปนปจจบน เพอกำรรำยงำนผลทครบถวน สมบรณ และ เปนประโยชนในกำรบรหำรงำนของหนวยงำน และเพอกำรน�ำผลกำรประเมนไปใชในกำรจดสรรแรงจงใจใหบงเกดผลในทำงปฏบต

- หนวยงำนไดน�ำระบบขอมลกำรด�ำเนนงำนตำม ตวชวดท มประสทธภำพและเปนปจจบนมำใช เพอให กำรจดเกบขอมล มควำมถกตองและครบถวน กำรรำยงำนผล กำรด�ำเนนงำน มควำมสมบรณและเป นประโยชน ใน กำรบรหำรงำนของหนวยงำน

(กระทรวงกลำโหมและกระทรวงยตธรรม)

๒) ผบรหำรสวนรำชกำรและจงหวด รวมทงบคลำกรในหนวยงำน ควรน�ำขอสงเกต ของ ค.ต.ป. และผลกำรด�ำเนนงำนตำม ค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร ไปพจำรณำด�ำเนนกำร

- ผบรหำรหนวยงำนไดรบทรำบและสงกำรใหด�ำเนนกำร ตำมขอสงเกตของ ค.ต.ป. แลว

(ส�ำนกนำยกรฐมนตรกระทรวงกลำโหมกระทรวง กำรตำงประเทศกระทรวงกำรทองเทยวและกฬำกระทรวงกำรพฒนำสงคมและควำมมนคงของมนษยกระทรวงเกษตรและสหกรณกระทรวงคมนำคมกระทรวงทรพยำกรธรรมชำต และสงแวดลอมกระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำร กระทรวงพำณชยกระทรวงยตธรรมกระทรวงวฒนธรรมกระทรวงวทยำศำสตรและเทคโนโลยกระทรวงศกษำธกำรกระทรวงสำธำรณสขและกระทรวงอตสำหกรรม)

25รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๕) รายงานการเงน

ประเดนขอสงเกต/ขอเสนอแนะ สรปควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำน

๕.๑ ดำนกำรด�ำเนนกำรและกำรจดท�ำรำยงำนกำรเงน

๑) ผ บรหำรหนวยงำนควรเร งรด ตดตำม กำรด�ำเนนงำนตำมแผนงำน/โครงกำรใหแลวเสรจ รวมทงใหกำรเบกจำยเปนไปตำมเปำหมำย

- สวนรำชกำรมกำรจดท�ำแผนกำรใชจำยเงนงบประมำณ ประจ�ำป และปรบปรงแผนกำรใชจำยเงนใหสอดคลองกบขอเทจจรง พรอมทงแตงตงคณะกรรมกำร/คณะท�ำงำนเรงรดตดตำมกำรใชจำยเงนงบประมำณ และมกำรตดตำมผลกำรเบกจำยและเรงรดผลกำรใชจำยเงนงบประมำณประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๔ ในกำรประชมเปนประจ�ำ นอกจำกนบำงสวนรำชกำรไดก�ำหนดเรองกำรใชจำยเงน งบประมำณประจ�ำปเปนตวชวดรำยบคคลของผบรหำรระดบสง และระดบส�ำนก/กอง รวมทงเปนตวชวดในระดบสวนรำชกำรดวย

(กระทรวงกลำโหมกระทรวงกำรตำงประเทศกระทรวง กำรพฒนำสงคมและควำมมนคงของมนษยกระทรวงเกษตรและ สหกรณกระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอมกระทรวง เทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำรกระทรวงพำณชยกระทรวง วฒนธรรมกระทรวงศกษำธกำรและกระทรวงอตสำหกรรม)

๒) เพอแกไขขอผดพลำดคลำดเคลอน ในสำระส�ำคญของรำยงำนกำรเงน ผบรหำรหนวยงำนควรตดตำมเรงรดใหผรบผดชอบด�ำเนนกำรแกไขรำยงำนกำรเงนใหถกตองโดยเรว นอกจำกน หนวยงำนควรวำงแผนกำรจดท�ำรำยงำนกำรเงน รวมทงทบทวนและวเครำะหผลกำรจดท�ำรำยงำนกำรเงน ทผำนมำเพอปรบปรงแกไขในปตอไปดวย

- ผบรหำรหนวยงำนไดก�ำชบใหผรบผดชอบด�ำเนนกำรปรบปรงกระบวนกำรปรบปรงบญช เพอใหกำรจดท�ำรำยงำนกำรเงนตำมระบบ GFMIS แลวเสรจ

(กระทรวงกำรทองเทยวและกฬำกระทรวงเกษตรและสหกรณกระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอมกระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำรและกระทรวงยตธรรม)

๓) หวหนำหนวยเบกจำยและผ ม หนำทรบผดชอบในทกระดบ ควรก�ำกบดแลใหบนทกขอมลเขำส ระบบ GFMIS มควำมถกตอง กอนน�ำมำจดท�ำงบกำรเงนรวม เพอใหรำยงำนกำรเงนมควำมถกตองและ นำเชอถอ และเปนไปตำมรปแบบทกรมบญชกลำงก�ำหนด

- ผบรหำรหนวยงำนไดใหมกำรปฏบตตำมแนวทำง ของกระทรวงกำรคลงในกำรก�ำกบดแลกำรเบกจำยในระบบ GFMIS อยำงเครงครด และใหควำมส�ำคญกบกำรตรวจสอบ ควำมถกตองและครบถวนของขอมลทำงกำรเงนกอนกำรบนทก ขอมลเขำระบบ GFMIS โดยก�ำชบใหผ รบผดชอบบนทก ตรวจสอบและแกไขปรบปรงขอมลทำงบญชใหถกตอง ครบถวน เปนปจจบนและเปนไปตำมทกระทรวงกำรคลงก�ำหนด รวมทง มกำรตรวจสอบในระบบ GFMIS อยำงตอเนองสม�ำเสมอ

(กระทรวงกำรทองเทยวและกฬำกระทรวงคมนำคม กระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำรกระทรวงพำณชย และกระทรวงยตธรรม)

26คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ประเดนขอสงเกต/ขอเสนอแนะ สรปควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำน

๔) เจำหนำทผปฏบตงำนดำนกำรเงน กำรบญชยงมปญหำควำมรควำมเขำใจในระบบ GFMIS จงควรใหเจำหนำทไดเขำรบ กำรอบรมอยำงตอเนอง และจดท�ำคมอ/แนวทำงส�ำหรบผ ปฏบตงำนดำนกำรเงน กำรบญช

- บำงหนวยงำนไดมหนงสอซกซอมควำมเขำใจและจดท�ำคมอกำรปฏบตงำนเกยวกบแนวทำงกำรปฏบตงำนดำน กำรบญช พรอมทงมอบหมำยใหเจำหนำทผปฏบตงำนดำนกำรเงนกำรบญชเขำรบกำรอบรมหลกสตรทเกยวของกบระบบ GFMIS จำกกรมบญชกลำง นอกจำกนน บำงสวนรำชกำรยงมกำรจดฝกอบรมเชงปฏบตกำรเกยวกบกำรเงนกำรบญช และใหมกำรถำยทอดควำมร ทไดรบจำกกำรอบรมใหกบ เจำหนำททเกยวของ รวมทงหนวยงำนในสวนกลำงไดจดใหมกจกรรมกำรออกนเทศงำน/แนะน�ำควำมรควำมเขำใจ เกยวกบกำรปฏบตงำนในระบบ GFMIS ใหกบเจำหนำท ผปฏบตงำนในสวนภมภำค จดท�ำคมอ/แนวทำงกำรปฏบตงำน ใหเจำหนำทผ ปฏบตศกษำคนควำเพมเตมจำก website อกทงบำงสวนรำชกำรยงมกำรจดท�ำแผนกำรฝกอบรม เจำหนำทของจงหวดในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๖

(กระทรวงกำรคลงกระทรวงเกษตรและสหกรณกระทรวง คมนำคมกระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำรกระทรวงพำณชยกระทรวงยตธรรมและกระทรวงศกษำธกำร)

๕.๒ ดำนกลไกและระบบกำรรำยงำนกำรเงน

๑) หนวยงำนทเกยวของควรทบทวนและพฒนำกำรบนทกรำยงำนและปรบปรงแกไข ในระบบ GFMIS ใหสำมำรถน�ำไปใชในกำรปฏบตงำนของสวนรำชกำรไดอยำงเหมำะสม สะดวก และงำยตอกำรด�ำเนนงำน

- กระทรวงกำรคลง ไดมกำรจดท�ำคมอกำรปฏบตงำน (ดำวนโหลดไดจำก www.cgd.go.th) ซงขณะนผปฏบตงำนสำมำรถตรวจเชคกำรบนทกรำยกำร และผลกำรปฏบตงำน รวมทงเรยกรำยงำนจำกระบบ GFMIS Web Online ได นอกจำกน ไดจดใหสวนรำชกำรทไมมเครอง GFMIS Terminal สำมำรถใชระบบ GFMIS Web Online ซงใชกบเครอง คอมพวเตอรทวไปโดยผำนทำง Internet แทน จงท�ำใหเรยกรำยงำนจำกบญช แยกประเภทมำตรวจสอบควำมครบถวน ถกตองของขอมลบญชในระบบ GFMIS ไดอยำงเปนปจจบน

๒) กรมบญชกลำงควรจดกำรฝกอบรม ใหกบเจำหนำทกำรเงนและบญชของสวนรำชกำร และจงหวดเกยวกบกำรจดท�ำรำยงำนกำรเงน และกำรวเครำะหงบกำรเงนตำมรปแบบทก�ำหนด และขยำยชองทำงใหควำมรหรอใหค�ำปรกษำแนะน�ำแกผปฏบตงำนใหสำมำรถเขำถงขอควำมรในดำนกำรเงนและขอมลตำง ๆ ไดอยำงสะดวก รวดเรว

- ปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๖ กระทรวงกำรคลงไดก�ำหนดแผนกำรฝกอบรม โดยวทยำกรประจ�ำส�ำนกงำนคลงจงหวด เปนผใหกำรอบรมเกยวกบเรองรำยงำนกำรเงนใหกบ สวนรำชกำร

27รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ประเดนขอสงเกต/ขอเสนอแนะ สรปควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำน

๓) ผบรหำรระดบสงของหนวยงำน ควรไดรบกำรฝกอบรมเรองกำรวเครำะหรำยงำนกำรเงน เพอใหสำมำรถตดสนใจและวำงแผนกำรด�ำเนนงำนตำง ๆ ไดอยำงมประสทธผล โดยกรมบญชกลำงควรจดท�ำคมอกำรอำนและวเครำะหรำยงำนกำรเงนใหผบรหำรดงกลำวดวย

- บำงสวนรำชกำรมกำรจดท�ำแผนกำรฝกอบรมส�ำหรบผบรหำรระดบสงในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๖

(กระทรวงเกษตรและสหกรณและกระทรวงทรพยำกร ธรรมชำตและสงแวดลอม)

๔) ผบรหำรสวนรำชกำรและจงหวด รวมทงบคลำกรในหนวยงำน ควรน�ำขอสงเกต ของ ค.ต.ป. ไปพจำรณำด�ำเนนกำร

ผบรหำรหนวยงำนไดรบทรำบและสงกำรใหด�ำเนนกำร ตำมขอสงเกตของ ค.ต.ป. แลว

(กระทรวงกลำโหมกระทรวงกำรคลงกระทรวงกำรตำงประเทศกระทรวงกำรทองเทยวและกฬำกระทรวงกำรพฒนำสงคมและควำมมนคงของมนษยกระทรวงเกษตรและสหกรณกระทรวงคมนำคมกระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอมกระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำรกระทรวงพำณชยกระทรวงยตธรรมกระทรวงวฒนธรรมกระทรวงวทยำศำสตรและเทคโนโลยกระทรวงศกษำธกำรกระทรวงสำธำรณสขและกระทรวงอตสำหกรรม)

๖. การสอบทานกรณพเศษ

ประเดนขอสงเกต/ขอเสนอแนะ สรปควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำน

๖.๑ ดำนกำรด�ำเนนโครงกำรและกำรจดท�ำรำยงำนกำรสอบทำนกรณพเศษ

๑) หนวยงำนควรใหควำมส�ำคญใน กำรด�ำเนนโครงกำร ตงแตกำรเรมจดท�ำแผนงำน กำรก�ำกบดแล กำรตดตำมและกำรประเมนผล ทงผลผลต ผลลพธ และผลกระทบ รวมทง กำรจดท�ำแผนบรหำรควำมเสยงตำง ๆ เพอเตรยมกำรแกไขปญหำทอำจเกดและใหควำมส�ำคญในกำรด�ำเนนงำนตำมแผนบรหำรควำมเสยงนน ๆ เพอเรงรดกำรด�ำเนนกำร ในโครงกำรทลำชำใหบรรลวตถประสงคและเปำหมำยของโครงกำรภำยในกรอบระยะเวลำทก�ำหนดได

ทงน หำกเปนโครงกำรตอเนองควร ทจะก�ำหนดตวชวดรำยปและควรเนนกำรสอบทำนในระดบผลผลต ผลลพธ และ ควำมคมคำของโครงกำร ทงในมตงบประมำณ และมตทำงสงคมควบคกน

- ผบรหำรหนวยงำนไดเรงรดและก�ำชบใหหนวยงำน ในสงกดใหควำมส�ำคญกบผลผลต ผลลพธ และควำมคมคำ ของโครงกำร รวมทงจดท�ำรำยละเอยดตำง ๆ ในกำรขอ งบประมำณ

(กระทรวงเกษตรและสหกรณและกระทรวงทรพยำกร ธรรมชำตและสงแวดลอม)

28คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ประเดนขอสงเกต/ขอเสนอแนะ สรปควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำน

๒) ผบรหำรสวนรำชกำรและจงหวด ควรเรงรดกำรด�ำเนนโครงกำรใหเปนไปตำมแผนทก�ำหนดไว

- ผบรหำรหนวยงำนไดเรงรดทบทวนและปรบแผน เพอใหสำมำรถน�ำมำปฏบตใหไดตำมเปำหมำยและเกดประโยชนอยำงครบถวนตำมวตถประสงค โดยก�ำหนดให สวนรำชกำรในสงกดรำยงำนควำมกำวหนำและผลด�ำเนนงำน ของโครงกำรทอยระหวำงกำรด�ำเนนกำรใหผบรหำรทรำบเปนประจ�ำอยำงตอเนอง และบำงหนวยงำนมกำรลงพนทเพอตดตำม เรงรด และแกไขปญหำเพอใหผลกำรปฏบตงำน และกำรใชจำยงบประมำณเปนไปตำมแผน นอกจำกน ยงก�ำหนด ใหรำยงำนผลกำรเบกจำยเงนงบประมำณของโครงกำรให สงป. ทรำบเปนประจ�ำทกไตรมำส และสวนใหญสำมำรถด�ำเนนกำรได แลวเสรจภำยในปงบประมำณ

(กระทรวงเกษตรและสหกรณ กระทรวงคมนำคม กระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำรกระทรวงพำณชย และกระทรวงอตสำหกรรม)

๓) ควร พฒนำระบบเทคโนโล ยสำรสนเทศทเป นภำพรวมของประเทศ ใหมประสทธภำพ โดยเชอมโยงจำกฐำนขอมลของจงหวด รวมทงใหมระบบกำร แจงเตอนลวงหนำส�ำหรบผบรหำรไดรบทรำบและสำมำรถวนจฉยสงกำรเพอแกไขปญหำ ทเกดขนไดอยำงทนกำรณ

- กระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำร ไดม กำรขยำยกำรเชอมโยงเครอขำยสอสำรขอมลหนวยงำน ภำครฐ (Government Information Network : GIN) ครอบคลมหนวยงำน จ�ำนวน ๑,๑๕๐ หนวยงำน และมระบบบรกำรภำครฐทสวนรำชกำรสำมำรถใชงำนรวมกนได จ�ำนวน ๗ ระบบ ไดแก GFMIS (กรมบญชกลำง) NSW (กรมศลกำกร) ทะเบยนรำษฎร (กระทรวงมหำดไทย) ระบบเชอมโยงสำรบรรณกลำง CABNET (ส�ำนกงำนปลดส�ำนกนำยกรฐมนตร) GES (ส�ำนกงำน กพร.) ศนยแลกเปลยนขอมลงำนยตธรรม (ส�ำนกงำนกจกำรยตธรรม) และศนยแลกเปลยนขอมลน�ำของสถำบนสำรสนเทศทรพยำกรน�ำและกำรเกษตร

- ส�ำหรบในระดบจงหวด ไดมกำรเชอมโยงโครงขำยใหครอบคลมทกจงหวดเรยบรอยแลว ตงแตป ๒๕๕๓ ซงขณะน พบปญหำทบำงจงหวดยงไมน�ำขอมลเขำสระบบเครอขำย GIN ไดแก

๑. หนวยงำนทมเครอขำยแตไมไดเชอมโยงกำรใชงำน๒. ปจจบนยงไมคอยมระบบบรกำรภำครฐสวนรำชกำร

สำมำรถใชงำนรวมกนบนเครอขำย GIN ๓. หนวยงำนมบคลำกรไมเพยงพอในกำรปรบเปลยน

ระบบเครอขำยมำใชงำนเครอขำย GIN ในสวนภมภำค- ในระยะตอไป กระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและ

กำรสอสำรไดมอบหมำยใหส�ำนกสงเสรมและพฒนำรฐบำล อเลกทรอนกส (บอ.) ด�ำเนนกำรเชอมโยงฐำนขอมลของ จงหวด (POC) เพอใหผบรหำรสำมำรถใชขอมลในกำรวนจฉยสงกำรตอไป

29รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ประเดนขอสงเกต/ขอเสนอแนะ สรปควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำน

๖.๒ ดำนกลไกและระบบกำรสอบทำนกรณพเศษ

๑) กำรพจำรณำอนมตโครงกำรควร ใหควำมส�ำคญกบกำรน�ำรำยละเอยดโครงกำร ไดแก ควำมสอดคลองของเปำประสงค ตวชวด ควำมส�ำเรจ ผลผลต ผลลพธของโครงกำร และควำมค มคำของโครงกำร ทงในมต งบประมำณและมตทำงสงคม มำประกอบกำรจดสรรและอนมตงบประมำณ

- กระทรวงคมนำคม ก�ำหนดใหหนวยงำนทรบผดชอบโครงกำรพจำรณำโครงกำรใหครบถวน รอบดำนกอนขอรบงบประมำณ และมกำรตดตำมกำรด�ำเนนโครงกำร หำกมปญหำจะเรงด�ำเนนกำรพจำรณำสำเหตและหำรอกบส�ำนก งบประมำณในกำรจดสรรงบประมำณในโครงกำรทมควำมพรอม

๒) ควรสรำงกลไกกำรบรณำกำรในภำพรวมระหวำงหนวยงำน โดยเนนกำรประสำนเชอมโยงและตดตำมประเมนผลใหกำรด�ำเนนโครงกำรเกดประโยชนสงสดตอประชำชน ทงนควรก�ำหนดเปนนโยบำย กำรด�ำเนนงำนใหชดเจน

- กระทรวงพำณชย ไดประสำนหำรอและขอควำม รวมมอไปยงหนวยงำนทเกยวของ และมกำรประชมรวมกนอยำงตอเนอง เพอใหกำรด�ำเนนโครงกำรบรรลตำมวตถประสงคทตงไว รวมทงมกำรตดตำมประเมนผลเพอน�ำมำ ปรบปรงกำรด�ำเนนงำนตอไป

๓) ผ บรหำรควรน�ำขอสงเกตของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงไปพจำรณำปรบปรงกำรด�ำเนนงำน และใหควำมส�ำคญกบกำรตดตำมประเมนผลกำรด�ำเนนงำน เพอน�ำไปสกำรปรบปรงคณภำพกำรใหบรกำรใหสำมำรถ สนองควำมตองกำรของประชำชนไดอยำงมประสทธภำพ ประสทธผลและคมคำ

- ผบรหำรหนวยงำนไดรบทรำบและสงกำรใหด�ำเนนกำร ตำมขอสงเกตของ ค.ต.ป. แลว

(กระทรวงเกษตรและสหกรณ กระทรวงคมนำคมกระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอม กระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำรกระทรวงพำณชยกระทรวงวทยำศำสตร และเทคโนโลย และกระทรวงอตสำหกรรม)

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรคณะตำง ๆ ไดสอบทำนกรณพเศษ พรอมทงไดรำยงำนควำมกำวหนำของกำรด�ำเนนงำนตำมขอเสนอแนะของคณะกรรมกำรตรวจสอบฯ รอบ ๑๒ เดอนของปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๔ โดยมรำยละเอยดควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำนของแตละโครงกำร ตำมภำคผนวก ๔ ทงนมรำยชอโครงกำร ดงน

โครงการทมการรายงานความกาวหนาการด�าเนนงานในรอบ ๖ เดอนของปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๑) โครงกำรอำงเกบน�ำหวยแมทอ อ�ำเภอเมอง จงหวดตำก (กระทรวงเกษตรและสหกรณ)

๒) โครงกำรนคมกำรเกษตร (กระทรวงเกษตรและสหกรณ)

๓) โครงกำรรบฟงควำมคดเหนของประชำชนตำมรฐธรรมนญและประเมนสงแวดลอม ระดบยทธศำสตร (กระทรวงอตสำหกรรม)

๔) โครงกำรสงเสรมนวตกรรมอตสำหกรรมและอตสำหกรรมเชงสรำงสรรค (กระทรวงอตสำหกรรม)

๕) โครงกำรจดท�ำฐำนขอมลเชงลกรำยกลมจงหวด (กระทรวงอตสำหกรรม)

30คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๖) โครงกำรขยำยผลพลงงำนทดแทนดำนพลงงำนน�ำ (โครงกำรไฟฟำพลงน�ำขนำดเลก) (กระทรวงพลงงำน)

๗) โครงกำรอนรกษพลงงำนแบบมสวนรวมโดยโรงงำนอตสำหกรรมและอำคำรธรกจ ขนำดกลำงและขนำดเลก (กระทรวงพลงงำน)

๘) โครงกำรสงเสรมเทคโนโลยกำซชวภำพ ส�ำหรบโรงงำนอตสำหกรรม (กระทรวงพลงงำน)

๙) โครงกำรเพมสมรรถนะดำนกำรบรหำรจดกำรพลงงำนครบวงจรในชมชนระดบต�ำบล (กระทรวงพลงงำน)

๑๐) โครงกำรพฒนำโลจสตกสกำรคำของกระทรวงพำณชย (กระทรวงพำณชย)

๑๑) โครงกำรสงเสรมตลำดสนคำอนทรย (กระทรวงพำณชย)

๑๒) โครงกำรพฒนำศนยเตอนภยมลพษสงแวดลอมระดบภำค ประจ�ำป พ.ศ. ๒๕๕๔ (กระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอม)

๑๓) โครงกำรอนรกษและฟนฟแหลงน�ำ (พนทชมน�ำขนำดใหญ ๔ โครงกำร) (โครงกำรภำยใตแผนปฏบตกำรไทยเขมแขง ๒๕๕๕ ของกระทรวงทรพยำกรธรรมชำต และสงแวดลอม)

๑๔) โครงกำรอนรกษและฟ นฟแหลงน�ำบงกว (บงจว) จ.รอยเอด (กระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอม)

๑๕) โครงกำรพฒนำแหลงน�ำบำดำลเพอสนบสนนโครงกำรอนเนองมำจำกพระรำชด�ำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ.๒๕๕๔ (กระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอม)

๑๖) โครงกำรพฒนำระบบสำรสนเทศ เพอกำรบรหำรจดกำรและปฏบตงำน (MIS) (กระทรวงวทยำศำสตรและเทคโนโลย)

๑๗) โครงกำรสนบสนนนกเรยนทนรฐบำลทำงดำนวทยำศำสตรและเทคโนโลยระยะท ๓ และระยะท ๓+ (กระทรวงวทยำศำสตรและเทคโนโลย)

๑๘) โครงกำรตดตงหอเตอนภย (กระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำร)

๑๙) โครงกำร Digital Media Asia ๒๐๑๐ (กระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและ กำรสอสำร)

๒๐) โครงกำรคำตอบแทนอำสำสมครแรงงำนระดบอ�ำเภอ/ต�ำบล ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๔ (กระทรวงแรงงำน)

๒๑) โครงกำรพฒนำศกยภำพแรงงำนเพอรองรบกำรจำยคำจำงตำมระดบมำตรฐำนฝมอแรงงำน (กระทรวงแรงงำน)

๒๒) โครงกำรสงเสรมควำมเปนศนยกลำงกำรทองเทยวเชงกำรแพทยและสขภำพ ตำมแนวทำงพฒนำเขตเศรษฐกจสำมฝำย อนโดนเซย มำเลเซย และไทย (Medical Tourism Hub) (กระทรวงกำรทองเทยวและกฬำ)

๒๓) โครงกำรสงเสรมกำรมบตรประจ�ำตวคนพกำร (กระทรวงกำรพฒนำสงคมฯ)

๒๔) โครงกำรสงเสรมและสนบสนนกำรปรบสภำพแวดลอมทอยอำศยส�ำหรบ คนพกำร (กระทรวงกำรพฒนำสงคมฯ)

31รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๒๕) โครงกำรพฒนำระบบกระบวนกำรจดกำรเรยนรเพอคณภำพชวตและชมชน ภำยใตโครงกำรศนย ๓ วย สำนสำยใยรกแหงครอบครว (โครงกำรภำยใตแผนปฏบตกำรไทยเขมแขง ๒๕๕๕ ของกระทรวงกำรพฒนำสงคมฯ)

๒๖) โครงกำรวฒนธรรมไทยสำยใยชมชน (กระทรวงวฒนธรรม)

๒๗) โครงกำรฟนฟบรณะโบรำณสถำนจำกเหตอทกภย : ลกษณะงำนซอมแซมบรณะ และปรบปรงภมทศน โบรำณสถำน สงปลกสรำง และสงอ�ำนวยควำมสะดวก ในเขตพนทอทยำนประวตศำสตรพมำย (กระทรวงวฒนธรรม)

๒๘) โครงกำรเฉลมฉลองควำมสมพนธกบประเทศตำง ๆ (กระทรวงกำรตำงประเทศ)

โครงการทมการรายงานความกาวหนาการด�าเนนงานในรอบ ๑๒ เดอนของปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๑) โครงกำรสงเสรมควำมเปนศนยกลำงกำรทองเทยวเชงกำรแพทยและสขภำพ ตำมแนวทำงพฒนำเขตเศรษฐกจสำมฝำย อนโดนเซย มำเลเซย และไทย (Medical Tourism Hub) (กระทรวงกำรทองเทยวและกฬำ)

๒) โครงกำรสงเสรมศกยภำพครอบครวระดบต�ำบล (คลนกครอบครว) (กระทรวง กำรพฒนำสงคมและควำมมนคงของมนษย)

๓) กจกรรมกำรชวยเหลอผไดรบผลกระทบกลมคนทเปรำะบำง โดยใชเงนอดหนนกรณฉกเฉน ระยะท ๒ และระยะท ๓ ภำยใตโครงกำรชวยเหลอ ฟนฟ เยยวยำผไดรบผลกระทบจำกสถำนกำรณอทกภย (ดำนฟนฟคณภำพชวต) (กระทรวง กำรพฒนำสงคมและควำมมนคงของมนษย)

๔) โครงกำรหวยโสมงอนเนองมำจำกพระรำชด�ำร จงหวดปรำจนบร (กระทรวงเกษตรและสหกรณ)

๕) โครงกำรจดระบบกำรปลกขำวป ๒๕๕๕ (กระทรวงเกษตรและสหกรณ)

๖) โครงกำรชวยเหลอเมลดพนธขำวแกผประสบอทกภยทเพำะปลกขำว ป ๒๕๕๔/๕๕ (กระทรวงเกษตรและสหกรณ)

๗) โครงกำรพฒนำเครอขำยและศนยขอมลกลำงแบบ Real Time (กระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำร)

๘) โครงกำรส�ำมะโนธรกจและอตสำหกรรม พ.ศ. ๒๕๕๕ (กระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำร)

๙) โครงกำรสงเสรมตลำดสนคำอนทรย (กระทรวงพำณชย)

๑๐) โครงกำรบรณำกำรเสรมสรำงควำมยตธรรมและควำมเขมแขงในกำรพฒนำจงหวดชำยแดนภำคใต ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ (กระทรวงยตธรรม)

๑๑) โครงกำรลำนบญ ลำนปญญำ (กระทรวงวฒนธรรม)

๑๒) โครงกำรใหควำมชวยเหลอ ฟนฟ เยยวยำ ผไดรบผลกระทบจำกสถำนกำรณอทกภยดำนโครงสรำงพนฐำนของโบรำณสถำนวดไชยวฒนำรำม (กระทรวงวฒนธรรม)

32คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๑๓) โครงกำรหมบำนแมขำยวทยำศำสตรและเทคโนโลย (กระทรวงวทยำศำสตรและเทคโนโลย)

๑๔) งบคำใชจำยกำรเจรจำและประชมนำนำชำต (กระทรวงวทยำศำสตรและเทคโนโลย)

๑๕) โครงกำรสรำงควำมเปนมออำชพดำนกำรจดกำรโลจสตกสในสถำนประกอบกำรของภำคอตสำหกรรม (กระทรวงอตสำหกรรม)

๑๖) โครงกำรพฒนำอตสำหกรรมสเขยว (กระทรวงอตสำหกรรม)(๑) โครงกำรพฒนำโรงงำนอตสำหกรรมใหมควำมรบผดชอบตอสงคมอยำง

มสวนรวม(๒) โครงกำรพฒนำอตสำหกรรมเชงนเวศเชงพนท (Eco Industrial Complex)(๓) โครงกำรถำยทอดเทคโนโลยกำรผลตทสะอำดส�ำหรบอตสำหกรรม

ระดบรำยสำขำ อตสำหกรรมยำงพำรำ (ยำงแทง)(๔) โครงกำรถำยทอดเทคโนโลยกำรผลตทสะอำดส�ำหรบอตสำหกรรม

ระดบรำยสำขำผลตภณฑไฟฟำและอเลกทรอนกส (เครองปรบอำกำศ)(๕) โครงกำรศกษำศกยภำพในกำรลดปรมำณกำรใชน�ำในอตสำหกรรม

ทมกำรใชน�ำมำก(๖) โครงกำรประหยดพลงงำนส�ำหรบโรงงำนขนำดเลก (ES for ES) พนท

กลมจงหวด ๑ ๒ ๓ ๔ ๕ ๙ และกรงเทพมหำนคร(๗) โครงกำรประหยดพลงงำนส�ำหรบโรงงำนขนำดเลก (ES for ES) พนท

กลมจงหวด ๖-๘ และ ๑๐-๑๘ กรงเทพมหำนคร(๘) โครงกำรตรวจประเมนเพอรองรบระบบกำรจดกำรพลงงำน (Energy

Management System)

๑๗) โครงกำรกำรพฒนำอตสำหกรรมอำหำรของไทยใหเปนครวอำหำรคณภำพ ของโลก (Thailand Food Quality to The World) (กระทรวงอตสำหกรรม)

๑๘) โครงกำรฟนฟภำพลกษณประเทศไทย (กระทรวงอตสำหกรรม)

๑๙) โครงกำรศกษำและประเมนสงแวดลอมระดบยทธศำสตร (Strategic Environmental Assessment : SEA) กำรพฒนำเหมองแรโปแตชภำคตะวนออกเฉยงเหนอ (กระทรวงอตสำหกรรม)

๒๐) โครงกำรจดท�ำฐำนขอมลเชงลกรำยกลมจงหวด (กระทรวงอตสำหกรรม)

ผลการดำาเนนงานตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ

ประจำาปงบประมาณพ.ศ.๒๕๕๕

35รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ผลกำรด�ำเนนงำนตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร ประจ�ำปงบประมำณพ.ศ.๒๕๕๕

บทท๓

ในกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ค.ต.ป. ไดสอบทำน จำกรำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรของคณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร (อ.ค.ต.ป.) กลมกระทรวงและกลมจงหวด และคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงคณะตำง ๆ ซงสำมำรถสรปผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ไดดงน

สรปภาพรวม จำกรำยงำนขอคนพบของสวนรำชกำรและจงหวด ไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำ กำรตรวจรำชกำร กำรตรวจสอบภำยใน กำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยง กำรปฏบตรำชกำรตำม ค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร และรำยงำนกำรเงน ในสวนทเปนสำระส�ำคญไมไดปฏบตตำมระเบยบ มำตรฐำน และคมอกำรด�ำเนนงำนทก�ำหนด ทงน พบวำสวนรำชกำรและจงหวดมกำรพฒนำกำรด�ำเนนงำนในประเดน ทไดสอบทำนทง ๕ ดำน ดงกลำวอยำงตอเนอง ดงน

การตรวจราชการ สวนรำชกำรและจงหวดไดปฏบตตำมระเบยบระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตร วำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘ อยำงครบถวนสมบรณตำมหลกเกณฑ ทก�ำหนด มขอคนพบและขอเสนอแนะทเปนประโยชนตอกำรด�ำเนนงำนในระยะตอไป โดยกระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำร ในสวนของกำรตรวจรำชกำรระดบกรม ผลกำรตรวจรำชกำรไดรบกำรตอบสนองจำกผบรหำรของหนวยงำนอยำงเปนระบบ โดยมกำรน�ำเขำสกำรประชมวชำกำร และมกำรแตงตง คณะท�ำงำนเพอใหเกดกำรบรณำกำรงำนรวมกนระหวำงหนวยงำนในสวนกลำงและหนวยงำนในสวนภมภำคอยำงเปนรปธรรมและเปนไปตำมขอเสนอแนะของ ผตรวจรำชกำรและหนวยรบตรวจ

การตรวจสอบภายใน หน วยตรวจสอบภำยในของส วนรำชกำรและจงหวดส วนใหญ ม ผลกำรปฏบตงำนดำนกำรตรวจสอบภำยในเปนไปตำมมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยใน จรยธรรมของผตรวจสอบภำยใน และเปนไปตำมแผนกำรตรวจสอบ ทก�ำหนดไว ทงน กระทรวงคมนำคม มกำรบรณำกำรตรวจสอบรวมกนระหวำงผตรวจสอบภำยในกรมและกระทรวงเพอแลกเปลยน เรยนร ถำยทอดเทคนคและประสบกำรณระหวำงกน และจงหวดไดใหควำมส�ำคญกบกำรตรวจสอบ กำรด�ำเนนงำนโครงกำรตำมแผนพฒนำจงหวดเพมมำกขนกวำทกป

การควบคมภายในและการบรหารความเสยง

สวนใหญสวนรำชกำรและจงหวดไดใหควำมส�ำคญกบกำรตดตำมผล ควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำนตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยในมำกขนกวำปทผำนมำ โดยมสถำนะควำมกำวหนำอยในระหวำงด�ำเนนกำรเปนสวนใหญ และจำกกำรสอบทำนและประเมนผลในรอบ ๑๒ เดอน พบวำ สวนรำชกำร รอยละ ๙๐ มผลประเมนกำรควบคมภำยในฯ อยในระดบดมำก ส�ำหรบจงหวด มผลประเมนกำรควบคมภำยในฯ อยในระดบดมำกรอยละ ๓๗

36คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

การปฏบตราชการตาม ค�ารบรองการปฏ บตราชการ

สวนรำชกำรและจงหวดสวนใหญสำมำรถปฏบตตำมขอตกลงในค�ำรบรอง กำรปฏบตรำชกำรไดเปนอยำงด เนองจำกมกำรจดท�ำค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร อยำงตอเนองและใหควำมส�ำคญกบตวชวดทเปนภำรกจตำมนโยบำย เรงดวนของรฐบำล ทงน กระทรวงกำรคลง กระทรวงเกษตรและสหกรณ กระทรวงวทยำศำสตรและเทคโนโลย กระทรวงพลงงำน และกระทรวงอตสำหกรรม ยงคงรกษำมำตรฐำนกำรจดท�ำรำยงำนดงกลำวไวไดอยำงตอเนองถอเปน แบบอยำงทด นอกจำกน จงหวดสำมำรถปฏบตรำชกำรตำมตวชวดในมต ดำนกำรพฒนำองคกรไดเปนอยำงด เนองจำกตวชวดในมตนเปนกำรด�ำเนนกำรอยำงตอเนอง

รายงานการเงน อตรำกำรเบกจำยงบประมำณรำยจำยในรอบ ๑๒ เดอน ทงในภำพรวม และงบลงทนของสวนรำชกำรและจงหวดสวนใหญต�ำกวำเปำหมำยตำมท คณะรฐมนตรก�ำหนด อยำงไรกตำม จำกกำรสอบทำนพบวำกระทรวงกำรคลง กระทรวง กำรตำงประเทศ และกระทรวงศกษำธกำรมผลกำรเบกจำยในภำพรวมสงกวำ เปำหมำยทคณะรฐมนตรก�ำหนด (มกำรเบกจำยในภำพรวมรอยละ ๙๘.๙๐ ๙๔.๘๕ และ ๙๔.๐๐ ของวงเงนงบประมำณรำยจำยตำมล�ำดบ ซงสงกวำ เปำหมำยทคณะรฐมนตรก�ำหนด คอ รอยละ ๙๓.๐๐)

กำรด�ำเนนงำนทำงดำนกำรเงนของกระทรวงและจงหวดในภำพรวม สวนใหญ ไดมกำรปฏบตตำมหลกกำรบญชและนโยบำยบญชภำครฐของกรมบญชกลำงในสำระส�ำคญตำมทควร ยกเวนกระทรวงคมนำคม และกระทรวงกลำโหม

กระทรวงสวนใหญ โดยเฉพำะในกลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ ไดม กำรวเครำะหงบกำรเงน โดยวเครำะหอตรำรอยละ (วเครำะหตำมแนวนอน และแนวดง) และมบำงกระทรวงวเครำะหอตรำสวนทำงกำรเงนดวย ซงขอมลกำรวเครำะหดงกลำวเปนขอมลทมประโยชนส�ำหรบกระทรวงจะไดน�ำไปเปนขอมลประกอบกำรบรหำรจดกำรงบประมำณของกระทรวงใหมประสทธภำพและประสทธผลยงขนตอไป

การสอบทานกรณพเศษ บำงโครงกำรมกำรท�ำประชำคมกบผมสวนไดเสยกอนด�ำเนนกำร และจดท�ำแบบส�ำรวจควำมพงพอใจหลงด�ำเนนกำร เชน โครงกำรขดลอกและฟนฟสภำพรองน�ำทประสบอทกภย : โครงกำรขดลอกแมน�ำปง ตอนท ๖ ล�ำน�ำ แมแจม - ล�ำน�ำแมกลำง จงหวดเชยงใหม และบำงโครงกำรสนบสนนใหชมชนเปนผด�ำเนนกำรบรหำรจดกำรโครงกำร เชน โครงกำรสงเสรมกำรทองเทยวภำคใต ฝงอำวไทย Zest of the South Project (มนตเสนหเมองใต) และโครงกำรนคร เมองเดยวเทยวทงป ทงน พบจงหวดทมกำรจดท�ำแผน/แนวทำงกำรบรหำรจดกำรน�ำ อยำงเปนระบบ ไดแก จงหวดนนทบร สมทรปรำกำร ตรำด ระยอง และสระแกว นอกจำกน ยงมกำรด�ำเนนงำนโครงกำรทสำมำรถเปนแบบอยำงทดใหแก สวนรำชกำรและจงหวดในกำรด�ำเนนโครงกำรอน ๆ เชน โครงกำรเสรมสรำง กำรท�ำธรกจหนงต�ำบลหนงผลตภณฑ (OTOP) ของหมบำน OTOP เพอกำร ทองเทยว บำนเกำะพทกษ อ�ำเภอหลงสวน จงหวดชมพร เปนตน

37รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

นอกจำกน พบวำโครงกำรขยำยก�ำลงผลตไฟฟำพลงน�ำขนำดเลก โครงกำรเขอนไฟฟำพลงน�ำครธำรท อ.มะขำม จ.จนทบร ของกรมพฒนำพลงงำนทดแทนและอนรกษพลงงำน (พพ.) เปนโครงกำรทท�ำใหประชำชนในพนทหำงไกล มไฟฟำใช และมควำมคมคำในกำรลงทน และสำมำรถสงเสรมใหเปนแหลงทองเทยวได นอกจำกน โครงกำรสงเสรมกำรจดกำรปำชมชนของกระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอมซงด�ำเนนงำนโดยคณะกรรมกำรปำชมชนบำนหวยสะพำนสำมคค อ�ำเภอพนมทวน จงหวดกำญจนบร เปนกำรสรำงควำมตระหนกในกำรดแลรกษำปำไม กอใหเกดควำมเขมแขงในชมชน และสำมำรถด�ำเนนกำรจดกำรปำชมชน ซงไดรบกำรสงเสรมและพฒนำจนประสบผลส�ำเรจตำมเปำหมำยเพอถำยทอดเปนตวอยำงใหแกปำชมชนแหงอน

โครงกำรสรำงควำมเปนมออำชพดำนกำรจดกำรโลจสตกสในสถำนประกอบกำร ของภำคอตสำหกรรมของกระทรวงอตสำหกรรม ท�ำใหตนทนโลจสตกสลดลงได และสงเสรมใหสถำนประกอบกำรประยกตใชระบบกำรวำงแผนทรพยำกรทำงธรกจขององคกร มผลกำรด�ำเนนงำนบรรลตำมเปำหมำย และเมอผลกำรด�ำเนนงำน เสรจสน สำมำรถขยำยผลกำรด�ำเนนงำนทเปนตนแบบสสถำนประกอบกำรอน ๆ โดยจดท�ำโปรแกรมเสร (Free Software) ทสะดวกในกำรใชงำน และมผเชยวชำญเขำไปชวยเหลอแนะน�ำสถำนประกอบกำรแตละแหงใหเหมำะสมกบกจกรรมของสถำนประกอบกำร

ส�ำหรบผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ แยกตำมรำยดำนกำรสอบทำน ไดแก กำรตรวจรำชกำร กำรตรวจสอบภำยใน กำรควบคมภำยในและ กำรบรหำรควำมเสยง กำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร รำยงำนกำรเงน และกำรสอบทำนกรณพเศษ มสรปผลดงน

38คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๑.การตรวจราชการ

๑.๑ รายงานขอคนพบของสวนราชการ

ขอคนพบ

อ.ค.ต.ป.กลมกระทรวงดำน

เศรษฐกจ สงคมควำมมนคงและกำรตำงประเทศ

บรหำรฯ

๑. สภาพทวไป

๑) โดยภำพรวมกำรด�ำเนนงำนกำรตรวจรำชกำรของสวนรำชกำร ในสวนทเปนสำระส�ำคญมควำมกำวหนำและไดปฏบตตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘

๒) โดยสวนใหญรำยงำนกำรตรวจรำชกำรของ ผตรวจรำชกำรกระทรวงมควำมครบถวนสมบรณตำมหลกเกณฑทก�ำหนดไวใน ระเบยบฯ รวมทงขอมล ทใชประกอบกำรตรวจรำชกำรมควำมเปนปจจบนและนำเชอถอ ขอเสนอแนะของผตรวจรำชกำรมควำมสอดคลองกบปญหำอปสรรคทเกดขน และเปนประโยชนตอกำรน�ำไปปฏบต

๒. ประเดนขอสงเกต

๑) แผนกำรตรวจและรำยงำนผลกำรตรวจรำชกำรของสวนรำชกำรยงไมท�ำใหเกดผลในกำรผลกดนนโยบำย/ประเดนกำรพฒนำทส�ำคญอยำงแทจรง

๒) ผบรหำรระดบสงยงไมใหควำมส�ำคญกบระบบกำรตรวจรำชกำรในกำรใชเปนเครองมอในกำรบรหำรรำชกำรเทำทควร

๓) ควรน�ำระบบเทคโนโลยสำรสนเทศมำใชในกำรตรวจรำชกำรใหมขอมลททนสมย ครบถวน

๔) ควรมกำรสอสำรอยำงใกลชดกบผตรวจรำชกำร ใหรบร และเขำใจเกยวกบเรองนโยบำยรฐบำล มตคณะรฐมนตร แผนและผลกำรด�ำเนนงำนตำง ๆ

๕) สวนรำชกำรยงไมไดน�ำขอสงเกตและขอเสนอแนะ ประเดนตำง ๆ ทไดจำกรำยงำนผลกำรตรวจรำชกำรไปปฏบตเทำทควร

39รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๑.๑.๑ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานเศรษฐกจ

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนดำนกำรตรวจรำชกำรของสวนรำชกำรในกลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ในภำพรวม ไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำกำรตรวจรำชกำรของกระทรวงและกรมภำยใตสงกดกระทรวงตำง ๆ ภำยในกลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ ในสวนทเปนสำระส�ำคญไมไดปฏบตตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘

ประเดนทไดจากการสอบทาน

ในภำพรวมกำรสอบทำนดำนกำรตรวจรำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ทงในรอบ ๖ เดอน และรอบ ๑๒ เดอน พบวำ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงในกลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ มกำรสอบทำนในแนวทำงทใกลเคยงกนมำกขน โดยเกอบทกกระทรวงมกำรสอบทำนในประเดนควำมครบถวนครอบคลมของรำยงำนผลกำรตรวจรำชกำร ควำมถกตองและนำเชอถอของขอมล และกำรน�ำขอเสนอแนะ/ ขอสงกำรของผตรวจรำชกำรไปใชประโยชน รวมทงควำมเหนและขอเสนอแนะของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง มทงกำรปรบปรงกำรด�ำเนนงำนตรวจรำชกำรของกระทรวงและกำรปรบปรงกำรด�ำเนนงำนโครงกำร

อยำงไรกตำม เพอใหรำยงำนผลกำรตรวจของผตรวจรำชกำร สำมำรถผลกดนกำรด�ำเนนงำนตำมนโยบำยของรฐบำลใหประสบผลส�ำเรจอยำงประสทธภำพและประสทธผล ควรสรำงชองทำงกำรสอสำรอยำงใกลชดกบผตรวจรำชกำร ไดรบรและเขำใจเกยวกบเรองนโยบำยรฐบำล มตคณะรฐมนตร แผนและ ผลกำรด�ำเนนงำนตำง ๆ เชน เรองกำรถำยโอนภำรกจภำครฐไปยงองคกรปกครองสวนทองถน (อปท.) และเอกชนด�ำเนนกำร เปนตน

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ผ บรหำรระดบสงของกระทรวง ควรใหควำมส�ำคญกบกำรพฒนำระบบและกลไก ทเชอมโยงกำรด�ำเนนงำนตรวจรำชกำรใหมควำมใกลชดกบผบรหำร เพอใหกำรตรวจรำชกำรเปนเครองมอในกำรบรหำรมงผลสมฤทธของผบรหำรอยำงแทจรง และเพอใหผบรหำรไดรบทรำบปญหำอปสรรคของ กำรตรวจรำชกำรโดยตรง ซงจะชวยใหปญหำอปสรรคทสำมำรถแกไขไดโดยกำรบรหำรจดกำรภำยในองคกร ไดรบกำรตอบสนองโดยทนท

๒) ควรเนนกำรผนกก�ำลงผลกดนกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรของแตละกระทรวงใหบรรลตำมวตถประสงคทก�ำหนดไว โดยกำรแบงงำนกนท�ำอยำงชดเจนระหวำงกลไกภำยในกระทรวง ในระดบตำง ๆ ใหประสำนเพอแลกเปลยนควำมรและเชอมโยงฐำนขอมลใหสำมำรถใชประโยชนรวมกนได เพอใหกำรบรหำรจดกำรกำรใชทรพยำกรภำครฐเกดควำมคมคำและเกดประโยชนทยงยน

๓) ค.ต.ป. ควรด�ำเนนกำรดงน

๓.๑) ควรมกำรหำรอรวมกบผตรวจรำชกำรทงในระดบกระทรวงและระดบกรมในกำรจดท�ำ แผนกำรตรวจและรำยงำนผลกำรตรวจรำชกำรของผตรวจรำชกำรใหมประสทธภำพและประสทธผลยงขน และสอดคลองกบนโยบำย/ประเดนกำรพฒนำทส�ำคญ ทงนเพอใหเกดผลในเชงกำรผลกดนกำรแกไขปญหำอยำงแทจรง

๓.๒) ควรรวมกบส�ำนกนำยกรฐมนตร เสรมสรำงควำมรควำมเขำใจในเรองระบบกำรตรวจรำชกำรใหแกคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรคณะตำง ๆ และเจำหนำททเกยวของอยำง ตอเนองเพอใหสำมำรถปฏบตงำนสอบทำนกำรตรวจรำชกำรไดอยำงมประสทธภำพและประสทธผล

40คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๓.๓) ควรสงเสรมและสนบสนนใหผตรวจรำชกำรจดท�ำระบบฐำนขอมลส�ำหรบใชอำงองใหมควำมทนสมยและครบถวน ตลอดจนกำรน�ำเทคโนโลยสำรสนเทศมำประยกตใชกำรตรวจรำชกำรมำกขน ทงน เพอใหรำยงำนผลกำรตรวจรำชกำรมประสทธภำพและประสทธผลมำกขน

๑.๑.๒ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานสงคม

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนดำนกำรตรวจรำชกำรของสวนรำชกำรในกลมกระทรวงดำนสงคม ปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ในภำพรวมพบวำ ในสวนทเปนสำระส�ำคญกำรตรวจรำชกำรมควำมกำวหนำและไดปฏบตตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘

ประเดนทไดจากการสอบทาน

ในภำพรวมกำรสอบทำนดำนกำรตรวจรำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ทงในรอบ ๖ เดอน และรอบ ๑๒ เดอน พบวำ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงในกลมกระทรวงดำนสงคม ในสวนของ กำรตรวจรำชกำรโดยผตรวจรำชกำรประจ�ำกระทรวง มควำมชดเจนและครอบคลมภำรกจของหนวยรบตรวจ ของกระทรวงนน ๆ โดยมแผนกำรตรวจทเปนระบบ มกำรใชแบบรำยงำนกำรตดตำมควำมกำวหนำของ กำรด�ำเนนงำน มกำรรำยงำนปญหำอปสรรคทเกดขน อยำงไรกตำม ในบำงกระทรวงมกำรอนมตแผน กำรตรวจรำชกำรลำชำ จงสงผลใหกำรจดท�ำรำยงำนผลกำรตรวจรำชกำรในแตละงวดลำชำตำมไปดวยเชนกน

นอกจำกน พบขอสงเกตวำบำงกระทรวงในกลมกระทรวงดำนสงคม เชน กระทรวงวฒนธรรม กระทรวงกำรทองเทยวและกฬำ ยงมปญหำกำรขำดแคลนบคลำกรในกำรปฏบตงำนกำรตรวจรำชกำร หรอมกรอบอตรำก�ำลงของเจำหนำทนอย แตมภำรกจทไดรบมำก มกำรสบเปลยนโยกยำยบคลำกร

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนสงคม จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ในภำพรวมระบบกำรตรวจรำชกำร ควรมงเนนกำรประเมนประสทธผลของโครงกำร จงควรจะตองมกำรปรบปรงกำรก�ำหนดตวชวดในกำรประเมนผลใหเปนตวชวดระดบผลลพธและควรม กำรตดตำมโดยกำรน�ำแบบจ�ำลองกำรวเครำะหหวงโซแหงคณคำ (Value Chain) ไปปรบใชในกำรด�ำเนนงำน ของผตรวจรำชกำร ซงจะท�ำใหกำรตรวจรำชกำรแบบมงเนนผลสมฤทธเปนไปอยำงมประสทธภำพมำกขน

๒) ผบรหำรหนวยงำนและผบรหำรของกระทรวง ควรด�ำเนนกำร ดงน

๒.๑) ผบรหำรหนวยงำนสวนกลำง ควรก�ำหนดนโยบำยกำรตรวจรำชกำร และจดท�ำ แผนกำรตรวจรำชกำรใหรวดเรวขน เพอกระตนใหหนวยงำนในสงกดเรงด�ำเนนกำรตำมแผนงำน/โครงกำร ใหเปนไปตำมระยะเวลำทก�ำหนดและบรรลเปำหมำย รวมทงยงเปนไปตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘

๒.๒) ผบรหำรของกระทรวง ควรใหควำมส�ำคญกบกำรก�ำกบ ตดตำมกำรประเมนผล กำรด�ำเนนโครงกำร และน�ำขอเสนอแนะของผตรวจรำชกำรในเชงนโยบำยไปสกำรปฏบต ใหเกดเปนรปธรรม และใชกลไกของระบบกำรตรวจรำชกำร ผลกดนกำรด�ำเนนงำนตำมแผนงำน/โครงกำรของสวนรำชกำรตำง ๆ ในกระทรวงเดยวกนใหสำมำรถบรณำกำรกำรท�ำงำนรวมกนได รวมทงน�ำปญหำ อปสรรค ทไดจำก กำรด�ำเนนงำนแผนงำน/โครงกำร และขอเสนอแนะของผตรวจรำชกำรไปใชในกำรปรบปรงกำรด�ำเนนงำน ซงจะท�ำใหกำรตรวจรำชกำรเปนไปอยำงมประสทธภำพมำกขน

หนวยงำนสวนกลำงควรมอบหมำยภำรกจใหหนวยงำนสวนภมภำค ทงในดำนแนวทำง กำรด�ำเนนงำนทมควำมชดเจนและงบประมำณตงแตตนปงบประมำณ เพอใหหนวยปฏบตมเวลำในกำรศกษำและจดเตรยมควำมพรอม วำงแผน และด�ำเนนงำน/กจกรรมตำมควำมเหมำะสม ซงจะท�ำใหกำรด�ำเนนโครงกำรเกดประสทธภำพและประสทธผล

41รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๑.๑.๓ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานความมนคงและการตางประเทศ

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนดำนกำรตรวจรำชกำรของสวนรำชกำรในกลมกระทรวงดำนควำมมนคงและกำรตำงประเทศ ในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ในภำพรวมพบวำ ในสวนทเปนสำระส�ำคญกำรตรวจรำชกำรมควำมกำวหนำและไดปฏบตตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘ โดยกำรสงรำยงำนมควำมครบถวน ครอบคลมตำมประเดนกำรตรวจรำชกำร ขอมลมควำมเปนปจจบนและนำเชอถอ และขอเสนอแนะโดยรวมมควำมสอดคลองกบปญหำอปสรรคทเกดขนสำมำรถน�ำไปปฏบตได ทงน หำกสวนรำชกำร หรอผรบผดชอบน�ำขอเสนอแนะจำกผลกำรตรวจรำชกำรไปปฏบตกนำจะชวยแกปญหำอปสรรคทเกดขนได

ประเดนทไดจากการสอบทาน

ในภำพรวมกำรสอบทำนดำนกำรตรวจรำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ทงใน รอบ ๖ เดอน และรอบ ๑๒ เดอน พบวำ ทกหนวยงำนทจดสงรำยงำนผลกำรตรวจรำชกำร มแผนกำรตรวจรำชกำร และด�ำเนนกำรตรวจรำชกำรไดตำมแผนทก�ำหนด รำยงำนผลกำรตรวจรำชกำรแสดงใหเหนถงปญหำและอปสรรคในกำรด�ำเนนกำรของหนวยรบตรวจ รวมถงขอเสนอแนะของผตรวจรำชกำรเพอแกไขปญหำและอปสรรคดงกลำวและหนวยรบตรวจไดมกำรด�ำเนนกำรเปนไปตำมขอเสนอแนะของผตรวจรำชกำรทไดใหไวแลว

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนควำมมนคงและกำรตำงประเทศ จงเหนควรให ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงในกลมกระทรวงดำนควำมมนคงและกำรตำงประเทศ ควรตดตำม และตรวจสอบควำมกำวหนำของกำรปฏบตตำมขอเสนอแนะกำรตรวจรำชกำรทงระดบกระทรวงและระดบกรม รวมถงกำรปฏบตตำม ขอเสนอแนะของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงอยำงตอเนองและแจงใหกระทรวงทรำบดวย

๑.๑.๔ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานบรหาร และสวนราชการไมสงกดส�านกนายกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนดำนกำรตรวจรำชกำรของสวนรำชกำรในกลมกระทรวงดำนบรหำร และสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง ในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ในภำพรวม พบวำ ไดมกำรสอบทำนกำรตรวจรำชกำรของสวนรำชกำรในกลมกระทรวง แตเนองจำกสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง ไมมผตรวจรำชกำร และไมมขอก�ำหนดใหรำยงำนกำรตรวจรำชกำร ตำมนยระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘ ดงนนจงไมไดจดสงรำยงำนผล กำรตรวจรำชกำร ส�ำหรบกำรสอบทำนดำนกำรตรวจรำชกำรของสวนรำชกำรสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร ไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำสวนรำชกำรไมไดปฏบตตำมมำตรฐำนกำรตรวจรำชกำรตำมระเบยบ ส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘

ประเดนทไดจากการสอบทาน

ในภำพรวมกำรสอบทำนดำนกำรตรวจรำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ทงใน รอบ ๖ เดอน และรอบ ๑๒ เดอน พบวำ กำรตรวจตดตำมผลกำรด�ำเนนโครงกำรตำมนโยบำยเรงดวนของรฐบำล ระบบกำรตรวจรำชกำรไดมกำรวำงระบบตรวจสอบ ตดตำม และประเมนผลกำรด�ำเนนงำน โดยมขอเสนอแนะหรอควำมเหนทงในระดบพนท ระดบกระทรวง และระดบนโยบำย เพอกำรปรบปรงแกไขขอบกพรองทไมเปนไปตำมวตถประสงคของโครงกำรตำมนโยบำยเรงดวนของรฐบำล ซงกำรใหขอเสนอแนะจะเปนประโยชนตอกำรเพมขดสมรรถนะของหนวยงำน ทงในดำนประสทธผล ประสทธภำพ คณภำพกำรใหบรกำรและกำรพฒนำองคกร และระบบกำรก�ำกบดแลตนเองท�ำใหประชำชนไววำงใจ เพอใหเกดควำมคมคำและประชำชนไดรบประโยชนอยำงแทจรง และเปนกำรใหขอเสนอเพอกำรปรบปรงพฒนำใหเกดกำรด�ำเนนกำรอยำงเปนรปธรรม

42คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนบรหำร และสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวงหรอทบวง จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ขอสงเกตและขอเสนอแนะเชงนโยบำยของผตรวจรำชกำรส�ำนกนำยกรฐมนตรมำจำก กำรพบเหนปญหำ อปสรรคในกำรด�ำเนนโครงกำร ดงนน ภำครฐและหนวยงำนทเกยวของในทกภำคสวน ควรน�ำขอสงเกตและขอเสนอแนะของผตรวจรำชกำรส�ำนกนำยกรฐมนตร ไปพจำรณำก�ำหนดเปนยทธศำสตร ในกำรด�ำเนนกำร หรอน�ำไปแกไขในสวนทเปนปญหำ/อปสรรค รวมทงพจำรณำปรบปรงแกไขในสวนทเกยวของกบนโยบำย กฎหมำย ระเบยบทเปนอปสรรคตอกำรขบเคลอนโครงกำร เพอใหกำรด�ำเนนกำรโครงกำรของรฐบำลเปนไปอยำงมประสทธภำพและบรรลตำมเปำหมำยทรฐบำลก�ำหนดไว

๒) ผตรวจรำชกำรส�ำนกนำยกรฐมนตร ควรตรวจตดตำมควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนโครงกำร และตดตำมผลกำรปฏบตงำนของหนวยงำนทเกยวของอยำงตอเนอง เพอใหโครงกำรตำมนโยบำยเรงดวนของรฐบำลไปสควำมส�ำเรจตำมวตถประสงคและเกดประโยชนตอประชำชนสงสด รวมถงประสำนงำนกบสวนรำชกำรอน ๆ ทเกยวของ เพอรวมกนบรณำกำรกำรด�ำเนนงำน

๑.๒ รายงานขอคนพบของจงหวด

ขอคนพบอ.ค.ต.ป.กลมจงหวด

คณะท๑ คณะท๒ คณะท๓ คณะท๔ คณะท๕

๑. สภาพทวไป

๑) โดยรวมพบวำกำรด�ำเนนกำรในสวนทเปนสำระส�ำคญมควำมกำวหนำและไดมกำรปฏบตตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘

๒) แผนกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรฯ ในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ไดปรบปรงแนวทำงกำรบรณำกำรระหวำงโครงกำรประเดนส�ำคญของผตรวจรำชกำรกระทรวงกบโครงกำรภำยใตแผนพฒนำจงหวดและกล มจงหวด และกำรบรณำกำรระหวำงโครงกำรทเปนนโยบำยส�ำคญของรฐบำลกบโครงกำรภำยใตแผนพฒนำจงหวดและกลมจงหวด รวมทงกำรบรณำกำรโครงกำรส�ำคญเฉพำะพนท (Specific Area) เพอแกไขปญหำเฉพำะ ปญหำเรงดวน และปญหำทพบมำยำวนำน

43รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ขอคนพบอ.ค.ต.ป.กลมจงหวด

คณะท๑ คณะท๒ คณะท๓ คณะท๔ คณะท๕

๒. ประเดนขอสงเกต

๑) กำรเสนอโครงกำรเขำรวมตำมแผนกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรในแตละประเดนนโยบำยของผตรวจรำชกำรกระทรวงภำยใต ๕ ประเดนนโยบำยส�ำคญ ยงไมครอบคลมกระบวนงำน/ภำรกจตำง ๆ อยำงครบถวน ยงไมมควำมเชอมโยงกน หรอไมสะทอน ใหเหนถงนโยบำยส�ำคญของรฐบำล

๒) รำยงำนผลกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำร ในสวนของผตรวจรำชกำรกระทรวง สวนใหญ ยงขำดกำรประเมนผลลพธทเชอมโยงไปส ควำมส�ำเรจของประเดนนโยบำย

๓) รำยงำนสรปผลในภำพรวมของกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำร ยงไมสำมำรถบงชถงควำมส�ำเรจของประเดนนโยบำยได

๔) รำยงำนผลกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำร ยงไมสะทอนถงกำรบรรลผลผลตและผลลพธ ไดอยำงชดเจน

๕) กำรใหขอเสนอแนะแกหนวยรบตรวจยงขำด ควำมชดเจนในบำงประเดน เชน กำรมอบหมำย ผรบผดชอบในกำรแกไขปญหำ ระยะเวลำด�ำเนนกำร สภำพปญหำ กำรแกไขปญหำ และอปสรรค เปนตน

๖) รำยงำนผลกำรตรวจรำชกำร ควรแสดง ใหเหนถงบทบำทของผ ตรวจรำชกำรทเปน ผ สนบสนนให เกดกำรขบเคลอนนโยบำย รวมทงประเดนส�ำคญทจะน�ำไปประกอบกำรตดสนใจของผบรหำรระดบสงได

๗) กำรจดเกบขอมลของหนวยงำนสวนกลำง ยงไมเปนระบบ และฐำนขอมลของกำรตรวจรำชกำรยงไมสำมำรถพฒนำเชอมโยงระหวำงกนไดทกกระทรวง ตองใชเวลำมำกในกำรรวบรวมและประมวลผล ท�ำใหไมเกดประโยชนตอฝำยบรหำรไดอยำงแทจรง

44คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

สภาพทวไป

รำยงำนผลกำรสอบทำนกำรตรวจรำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ของกลมจงหวดคณะท ๑-๕ ไดพจำรณำจำกแผนกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรเพอมงผลสมฤทธตำมนโยบำยรฐบำล และรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนตำมแผนกำรตรวจรำชกำรดงกลำวของผตรวจรำชกำรส�ำนกนำยกรฐมนตร และผตรวจรำชกำรกระทรวงเปนขอมลหลกในกำรสอบทำน โดยรวมพบวำกำรด�ำเนนกำรในสวนทเปนสำระส�ำคญ มควำมกำวหนำ และไดมกำรปฏบตตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘ และมขอคนพบโดยรวมดงน

ในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ แผนกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรฯ ไดมกำรปรบปรงแนวทำงตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรเพอขบเคลอนประเดนนโยบำยส�ำคญทเนนกำรบรณำกำรระหวำงโครงกำรประเดนส�ำคญของผตรวจรำชกำรกระทรวงกบโครงกำรภำยใตแผนพฒนำจงหวดและกลมจงหวด และเนนกำร บรณำกำรระหวำงโครงกำรทเปนนโยบำยส�ำคญของรฐบำลกบโครงกำรภำยใตแผนพฒนำจงหวดและกลมจงหวด รวมทงกำรบรณำกำรโครงกำรส�ำคญเฉพำะพนท (Specific Area) เพอแกไขปญหำเฉพำะ ปญหำเรงดวน และปญหำทพบมำยำวนำน ภำยใตนโยบำยส�ำคญหลก ๕ ประเดน ไดแก กำรพฒนำสงคมและคณภำพชวต กำรพฒนำเศรษฐกจสรำงสรรค กำรฟนฟทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอม กำรสรำงมลคำเพมสนคำเกษตร และกำรสนบสนนหลกปรชญำเศรษฐกจพอเพยง

๑.๒.๑ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๑

สภำพทวไป

อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๑ ไดตรวจสอบและประเมนผลกำรปฏบตตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘ ซงคณะอนกรรมกำรฯ ไมพบสงทเปนเหตใหเชอไดวำ กำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรในสวนทเปนสำระส�ำคญไมไดปฏบตตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘

ประเดนทไดจากการสอบทาน

ในภำพรวมกำรสอบทำนดำนกำรตรวจรำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ทงในรอบ ๖ เดอน และรอบ ๑๒ เดอน พบวำ รำยงำนผลกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรในสวนของผตรวจรำชกำรกระทรวงไดใหขอเสนอแนะในกำรจดกำรควำมเสยง และมกำรประเมนผลโครงกำรวำเปนไปตำมวตถประสงคหรอไม โดยพบวำสวนใหญยงขำดกำรประเมนผลลพธทเชอมโยงไปสควำมส�ำเรจของประเดนนโยบำยของกำรจดกำรควำมเสยงดงกลำว วำจะสำมำรถท�ำใหโครงกำรประสบควำมส�ำเรจและสงผลใหประเดนนโยบำย ประสบผลส�ำเรจไดมำกนอยเพยงใด

ส�ำหรบกำรรำยงำนผลกำรตรวจรำชกำรของผตรวจรำชกำรส�ำนกนำยกรฐมนตร พบวำ ยงขำดกำรวเครำะหควำมเชอมโยงของแผนงำน/โครงกำรในระดบทองถน เนองจำกไมสำมำรถสบคนขอมลแผนงำน/โครงกำรของทองถนเพอน�ำมำวเครำะหตำมแนวทำงทก�ำหนดไวได

นอกจำกน รำยงำนสรปผลในภำพรวมของกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรยงไมสำมำรถบงชถงควำมส�ำเรจของประเดนนโยบำยได สำเหตเนองมำจำกโครงกำรทอยในแผนกำรตรวจรำชกำร มจ�ำนวนนอย ไมเพยงพอทจะสรปไดวำนโยบำยประสบผลส�ำเรจมำกนอยเพยงใด และกำรก�ำหนดตวชวดควำมส�ำเรจของประเดน นโยบำย (Policy Indicator) ทยงขำดควำมชดเจน ท�ำใหกำรสรปภำพควำมส�ำเรจของประเดนนโนบำย จงเปนเพยงกำรสรปภำพกวำง ๆ ซงผบรหำรยงไมสำมำรถใชเปนขอมลหลก เพอประกอบกำรตดสนใจในเชงนโยบำยได

45รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๑ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) กำรรำยงำนผลกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรในปตอ ๆ ไป ควรมกำรปรบปรงใหสำมำรถ สะทอนถงกำรบรรลผลผลตและผลลพธทชดเจน โดยเฉพำะกำรก�ำหนดตวชวดควำมส�ำเรจของประเดนนโยบำย (Policy Indicator)

๒) กำรใหขอเสนอแนะแกหนวยรบตรวจ ควรจะตองระบใหชดเจนวำจะมอบหมำยใหหนวยงำนใดเปนผด�ำเนนกำรในเรองใดบำง หนวยงำนใดเปนหนวยงำนหลก และหนวยงำนสนบสนน และควรจะตองระบระยะเวลำด�ำเนนกำรใหชดเจนดวย

๓) รำยงำนผลกำรตรวจรำชกำรประจ�ำป ควรแสดงใหเหนถงบทบำทของผตรวจรำชกำรทเปนผสนบสนนใหเกดกำรขบเคลอนนโยบำย ทงในระดบกระทรวง/กรม (Function) จงหวด (Area) และทองถน (Local) รวมทงประเดนส�ำคญทจะน�ำไปประกอบกำรตดสนใจของผบรหำรระดบสงได ดงน

๓.๑) ผลสมฤทธของนโยบำย

๓.๒) ขอเสนอแนะตอฝำยบรหำร และสถำนกำรณ แนวโนมตำง ๆ ทมผลตอควำมส�ำเรจในกำรขบเคลอนนโยบำย

๓.๓) เงอนไขของควำมส�ำเรจ และปจจยทตองกำรขอรบกำรสนบสนนจำกฝำยบรหำร

๔) ส�ำนกงำนปลดส�ำนกนำยกรฐมนตรควรเรงด�ำเนนกำรพฒนำระบบฐำนขอมลดำน กำรตรวจรำชกำร เพอเชอมโยงขอมลกำรตรวจรำชกำรจำกทกกระทรวงใหมกำรจดเกบขอมลอยำงเปนระบบ สำมำรถประมวลผลไดรวดเรวและเกดประโยชนตอฝำยบรหำรอยำงแทจรง โดยกำรเสนอของบประมำณจำกรฐบำลในกำรด�ำเนนงำนดงกลำว

๑.๒.๒ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๒

สภาพทวไป

อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๒ ไดตรวจสอบและประเมนผลกำรปฏบตตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘ ซงคณะอนกรรมกำรฯ ไมพบสงทเปนเหตใหเชอไดวำ กำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรในสวนทเปนสำระส�ำคญไมไดปฏบตตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘

ประเดนทไดจากการสอบทาน

ในภำพรวมกำรสอบทำนดำนกำรตรวจรำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ในรอบ ๑๒ เดอน พบวำ

๑) กำรตรวจรำชกำรตำมประเดนยทธศำสตรท ๑ ผตรวจรำชกำรมกำรลงพนทตดตำมกำรด�ำเนนงำนโครงกำรตำง ๆ ๒ - ๓ รอบ ท�ำใหผตรวจรำชกำรเขำใจถงมลเหตของสภำพปญหำอปสรรคทแทจรง และสำมำรถแกไขปญหำแบบบรณำกำรทเกดขนไดถกจด สงผลใหกำรด�ำเนนงำนเกดประสทธภำพและประสทธผล รวมทงเกดกำรประหยดงบประมำณ

๒) กำรตรวจตดตำมกรณปญหำเฉพำะพนท ผตรวจรำชกำรส�ำนกนำยกรฐมนตรและผตรวจรำชกำรกระทรวงไดบรณำกำรกำรตรวจรำชกำรรวมกน โดยท�ำหนำทเปนผสนบสนนกำรท�ำงำน กำรประสำนงำน ใหค�ำแนะน�ำและขอเสนอแนะในกำรแกไขปญหำเพอผลกดนควำมส�ำเรจของกำรด�ำเนนโครงกำรในพนท

46คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ซงรองนำยกรฐมนตร รฐมนตรประจ�ำส�ำนกนำยกรฐมนตร และรฐมนตรวำกำรกระทรวงแตละทำนรบผดชอบ โดยในสวนของกำรลงพนทตรวจสอบตดตำมควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนโครงกำรและปญหำอปสรรคทเกดขน ไดจดจำงมหำวทยำลย จ�ำนวน ๑๘ แหง เปนผด�ำเนนกำร แมวำกำรด�ำเนนกำรเชนนจะท�ำใหเกดควำมโปรงใสและรวดเรว แตกเปนกำรเสยโอกำสทผตรวจรำชกำรจะไดรบทรำบถงปญหำเชงลกในพนท ซงอำจจะเปนประโยชนและสำมำรถน�ำไปประยกตใชในกำรด�ำเนนกำรโครงกำรทเกยวของตอไป

และจำกรำยงำนผลกำรตรวจสอบฯ รอบ ๖ เดอน พบวำในบำงโครงกำรหนวยรบตรวจและผตรวจรำชกำรไมไดประเมนคำควำมเสยงในกำรด�ำเนนงำนแตละโครงกำรไว ท�ำใหไมเหนถงควำมเสยงของ แตละโครงกำรไดอยำงชดเจน สงผลถงควำมตระหนกในปญหำและอปสรรคทเกดขน นอกจำกน ในสวน กำรวเครำะหกำรบรณำกำรโครงกำรภำยใตหวงโซแหงคณคำ (Value Chain) ในนโยบำยส�ำคญซงไดม กำรด�ำเนนกำรแลวนน พบวำแผนงำน/โครงกำรทด�ำเนนกำรในบำงเขตคอนขำงกระจกตวอยในบำง chain เทำนน มไดกระจำยตวตำมสำยโซแหงคณคำเพอใหเกดกำรสอดรบของกระบวนงำนไปสผลสมฤทธทพงประสงค

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๒ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) กำรด�ำเนนโครงกำรส�ำคญของรฐบำล หรอโครงกำรทใชงบประมำณในกำรด�ำเนนงำนสง ควรใหควำมส�ำคญกบบทบำทหนำทของผตรวจรำชกำรทงในสวนของผตรวจรำชกำรกระทรวงและผตรวจรำชกำรส�ำนกนำยกรฐมนตรมำกขน เนองจำกเปนผทมสวนส�ำคญในกำรผลกดนใหโครงกำรเหลำนน สำมำรถด�ำเนนกำรแลวเสรจตำมก�ำหนดเวลำอยำงมประสทธภำพและประสทธผล รวมทงยงสำมำรถประหยดงบประมำณบำงสวนไดดวย

๒) ผตรวจรำชกำรควรมอบหมำยใหหนวยรบตรวจประเมนคำควำมเสยงในกำรด�ำเนนงำนแตละโครงกำรไวกอนกำรลงพนทตรวจรำชกำร และเมอท�ำกำรตรวจตดตำมกำรบรณำกำรโครงกำร เพอขบเคลอน ประเดนนโยบำยส�ำคญของรฐบำลตำมแผนกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรของผตรวจรำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ รอบท ๑ (Project and Progress Reviews) แลว จะไดประเมนไดวำหลงจำกปฏบตตำมขอเสนอแนะของผตรวจรำชกำรแลว มคำดชนควำมเสยงลดลงหรอไม ทงน หำกควำมเสยงท พบอยในระดบสงจะไดเสนอแนวทำงในกำรแกไขปญหำไปยงสวนกลำงเพอเสนอเปนกรอบแนวทำงในกำรแกไข ปญหำระดบนโยบำยตอไป

๑.๒.๓ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๓

สภาพทวไป

อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๓ ไดตรวจสอบและประเมนผลกำรปฏบตตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘ ซงคณะอนกรรมกำรฯ ไมพบสงทเปนเหตใหเชอไดวำ กำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรในสวนทเปนสำระส�ำคญไมไดปฏบตตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘

ประเดนทไดจากการสอบทาน

ในภำพรวมกำรสอบทำนดำนกำรตรวจรำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ทงใน รอบ ๖ เดอน และรอบ ๑๒ เดอน พบวำ

๑. ส�ำนกงำนปลดส�ำนกนำยกรฐมนตรและกระทรวงทมผตรวจรำชกำร ทง ๑๗ กระทรวง ไดมกำรจดท�ำแผนกำรตรวจรำชกำรประจ�ำปรวมกนใน ๒ มต คอ มตของกำรบรณำกำรภำยใตประเดนนโยบำยส�ำคญ และมตของกำรบรณำกำรกำรตรวจรำชกำรรวมกน โดยในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ไดมงเนนกำรบรณำกำรไปทประเดนนโยบำยส�ำคญ (issue) ๕ ประเดน ทตองกำรใหบรรลผลในทำงปฏบต

47รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ประกอบดวย กำรพฒนำสงคมและคณภำพชวต กำรพฒนำเศรษฐกจสรำงสรรค กำรฟนฟทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอม กำรสรำงมลคำเพมสนคำเกษตร กำรสนบสนนหลกปรชญำเศรษฐกจพอเพยง

๒. กำรตรวจรำชกำรทเกยวของในเรองทเปนประเดนส�ำคญเฉพำะพนท (Specific Area) เพอแกไขปญหำเฉพำะเรงดวน เปนกำรบรณำกำรกำรตรวจรวมกนของผตรวจรำชกำรส�ำนกนำยกรฐมนตรและผตรวจรำชกำรกระทรวง ตลอดจนผตรวจรำชกำรกรมทเกยวของ เพอก�ำหนดรปแบบกำรแกไขปญหำเฉพำะ ปญหำเรงดวน และเสนอแนะเปนแนวทำงกำรน�ำนโยบำยไปสกำรปฏบต ซงในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ไดก�ำหนดใหมกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรโครงกำรใหควำมชวยเหลอ ฟนฟ เยยวยำผไดรบผลกระทบจำกสถำนกำรณอกทกภยในป พ.ศ. ๒๕๕๔

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๓ จงเหนควรใหมกำรปรบปรงประเดนกำรสอบทำน กำรตรวจรำชกำร ส�ำหรบ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด เพอใหรำยงำนกำรสอบทำน มควำมสอดคลองกบแผน และประเดนกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรของผตรวจรำชกำรมำกยงขน เชน ประเดนกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำร ขนตอนและกระบวนกำรจดท�ำแผนกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำร เปนตน

๑.๒.๔ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๔

สภาพทวไป

อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๔ ไดตรวจสอบและประเมนผลกำรปฏบตตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘ ซงคณะอนกรรมกำรฯ ไมพบสงทเปนเหตใหเชอไดวำ กำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรในสวนทเปนสำระส�ำคญไมไดปฏบตตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘

ประเดนทไดจากการสอบทาน

ในภำพรวมกำรสอบทำนดำนกำรตรวจรำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ในรอบ ๑๒ เดอน พบวำ

๑. รำยงำนสรปผลในภำพรวม ยงไมสำมำรถบงชควำมส�ำเรจของประเดนนโยบำยได สวนหนงเนองมำจำกโครงกำรทอยในแผนกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรมจ�ำนวนนอย ไมเพยงพอทจะสรปไดวำนโยบำยประสบควำมส�ำเรจมำกนอยเพยงใด เนองจำกเกด Missing Link ท�ำใหบำงประเดนนโยบำย ขำดโครงกำรทเปนตนน�ำ กลำงน�ำ หรอปลำยน�ำ และมปญหำกำรจดเกบขอมลของหนวยงำนกลำงทยงไมเปนระบบโดยเฉพำะโครงกำรภำยใตประเดนกำรเตรยมกำรรบมอภยพบตและสงแวดลอม ซงเกดควำมคลำดเคลอนระหวำงขอมลจำกสวนกลำงกบขอมลในพนท

๒. ขอเสนอแนะยงขำดควำมชดเจนในบำงประเดน โดยเมอพบปญหำตองชใหเหนถง สภำพปญหำและกำรแกไขปญหำและอปสรรคใหชดเจน พรอมทงก�ำหนดเจำภำพหลกในกำรแกไขปญหำ รวมกบหนวยงำนสนบสนน

๓. รำยงำนผลกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ และ ปทผำนมำ รำยงำนผลกำรตรวจยงไมสำมำรถสะทอนถงกำรบรรลผลผลตและผลลพธไดอยำงชดเจน

และจำกรำยงำนผลกำรตรวจสอบฯ รอบ ๖ เดอน พบวำกำรจดท�ำแผนกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ยงมควำมลำชำ และกระทรวงตำง ๆ สงโครงกำรในประเดนนโยบำยส�ำคญบำงดำนมำจ�ำนวนนอยมำก เปนผลท�ำใหภำพรวมของแผนกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรของปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ยงไมครอบคลมกระบวนงำน/ภำรกจตำม Value Chain ท�ำใหไมเปนไปตำมวตถประสงคของ กำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรอยำงแทจรง

48คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๔ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) รำยงำนกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ควรแสดงใหเหนถงบทบำทของผตรวจรำชกำรทเปนผสนบสนนกำรขบเคลอนนโยบำยในทกระดบ ตงแตระดบกระทรวง (Function) ระดบพนท (Area) และระดบทองถน (local) รวมทงขอเสนอแนะทเปนประเดนส�ำคญในกำรท ผบรหำรสำมำรถน�ำขอมลดงกลำวไปประกอบกำรตดสนใจได โดยชใหเหนถงผลสมฤทธของนโยบำย รวมทงปจจยของควำมส�ำเรจ (Key Success Factor) ทตองกำรรบกำรสนบสนนจำกฝำยบรหำรทจะน�ำขอเสนอแนะไปด�ำเนนกำรเพอใหเกดผลส�ำเรจตอกำรขบเคลอนนโยบำย

๒) เมอพบปญหำตองชใหเหนถงสภำพปญหำอยำงชดเจน รวมทงกำรแกไขปญหำ และในสวนของอปสรรคควรใหขอเสนอแนะทชดเจน พรอมทงก�ำหนดเจำภำพหลกในกำรแกไขปญหำรวมกบหนวยงำน สนบสนนเพอใหโครงกำรเกดผลสมฤทธ

๓) ควรจดท�ำแผนกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรในปงบประมำณตอไปใหเรวขน เพอหนวยรบตรวจเสรมสรำงควำมเขำใจและใหขอมลไดครบถวน และควรประสำนกระทรวงตำง ๆ ใหสงโครงกำร ในแตละประเดนนโยบำยส�ำคญใหมำกขนกวำเดม รวมทงคดเลอกโครงกำรทมผลกระทบตอประชำชน/ กลมผมสวนไดสวนเสยเปนจ�ำนวนมำก และเปนโครงกำรทมวงเงนงบประมำณสง เพอใหกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรสำมำรถผลกดนและขบเคลอนประเดนนโยบำยส�ำคญทง ๕ ดำนใหบรรลผลตำมวตถประสงคและ ตอบสนองควำมตองกำรของประชำชน ในพนทไดอยำงแทจรง

๑.๒.๕ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๕

สภาพทวไป

อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ ไดตรวจสอบและประเมนผลกำรปฏบตตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘ ซงคณะอนกรรมกำรฯ ไมพบสงทเปนเหตใหเชอไดวำ กำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรในสวนทเปนสำระส�ำคญไมไดปฏบตตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรตรวจรำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘

ประเดนทไดจากการสอบทาน

ในภำพรวมกำรสอบทำนดำนกำรตรวจรำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ในรอบ ๑๒ เดอน พบวำกำรเสนอโครงกำรเขำรวมตำมแผนกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรในแตละประเดนนโยบำยของผตรวจรำชกำรกระทรวงภำยใต ๕ ประเดนนโยบำยส�ำคญ พบวำยงไมมควำมเชอมโยงกนและ ไมสะทอนใหเหนถงนโยบำยส�ำคญของรฐบำล

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๕ จงเหนควรใหมกำรพฒนำระบบสำรสนเทศเกยวกบ เรองกำรตรวจรำชกำรไวในเวบไซตส�ำนกงำนปลดส�ำนกนำยกรฐมนตร และควรพฒนำระบบสำรสนเทศ เพอเปนเครองมอในกำรตรวจรำชกำรใหเชอมโยงกบกำรตรวจรำชกำรของกระทรวงตำง ๆ กบหนวยรบตรวจ ในกำรรำยงำนผลกำรตรวจรำชกำรซงจะเปนประโยชนอยำงยง อกทงยงสำมำรถเกบบนทกไวในฐำนขอมล กำรตรวจรำชกำร และเมอท�ำเสรจแลวจะเกดประโยชนตอเจำหนำททเกยวของและตอผตรวจรำชกำรคนใหม ในเขตพนททรบผดชอบ รวมทงหนวยงำนตำง ๆ ทมกำรจดท�ำโครงกำรในลกษณะเดยวกนสำมำรถน�ำประเดน ปญหำ อปสรรคและขอเสนอแนะไปปรบใชในกำรด�ำเนนโครงกำรอน ๆ ไดดวย

49รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๒.การตรวจสอบภายใน

คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมกระทรวง และคณะอนกรรมกำรตรวจสอบ และประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวด ไดตรวจสอบและประเมนผลกำรปฏบตตำมมำตรฐำน กำรตรวจสอบภำยใน ทกรมบญชกลำงก�ำหนด ส�ำหรบปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ โดยอำศยขอมลจำกกฎบตรกำรตรวจสอบภำยใน แผนและรำยงำนกำรตรวจสอบภำยใน ปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ เปนขอมลหลกในกำรตรวจสอบควบคกบมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยในตำมแบบคมอกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร

๒.๑ รายงานขอคนพบของสวนราชการ

ขอคนพบ

อ.ค.ต.ป.กลมกระทรวงดำน

เศรษฐกจ สงคมควำมมนคงและกำรตำงประเทศ

บรหำรฯ

๑. สภาพทวไป

• สวนใหญไมพบเหตใหเชอวำรำยงำนกำรสอบทำน ผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรตรวจสอบภำยในของ สวนรำชกำร ไมถกตองตำมทควรในสำระส�ำคญตำมมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยในทก�ำหนดโดยกรมบญชกลำง กระทรวงกำรคลง

๒. ประเดนขอสงเกต

๑) มกำรวำงแผนกำรตรวจสอบตำมผลกำรประเมน ควำมเสยง และครอบคลมทงดำนกำรเงนกำรบญช กำรปฏบตตำมกฎหมำยระเบยบ และกำรด�ำเนนงำน มกำรปฏบตตำมแผนกำรตรวจสอบทก�ำหนด

๒) เจ ำหน ำทปฏบ ตงำนไม มทกษะ ควำมร ควำมสำมำรถควำมช�ำนำญประสบกำรณในกำรปฏบต งำนอยำงเพยงพอ กำรมอบหมำยหนำทไมตรงกบควำมรทมอยรวมทงขำดทกษะทำงกำรบญชกำรเงน

๓) หนวยงำนตรวจสอบภำยในมอตรำก�ำลงไม เพยงพอกบภำรกจ หนำทควำมรบผดชอบ มกำร โยกยำยบอย ไมมควำมกำวหนำในสำยงำน และ ขำดแรงจงใจในกำรปฏบตงำน

๔) ยงคงพบขอผดพลำดเกยวกบระบบกำรบรหำร จดกำรภำยในหนวยงำน เชน กำรเงน กำรบญช กำรจดท�ำรำยงำนกำรเงน กำรจดซอจดจำง กำรปฏบต ตำมกฎระเบยบของทำงรำชกำร ควำมพรอมและกำรบรหำรโครงกำร

50คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๒.๑.๑ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานเศรษฐกจ

สภาพทวไป

จำกรำยงำนควำมกำวหนำกำรสอบทำนดำนกำรตรวจสอบภำยใน ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงรบผดชอบสอบทำนกระทรวงในกลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ จ�ำนวน ๙ กระทรวง ไมพบสงท เปนเหตใหเชอวำกำรตรวจสอบภำยในของกระทรวงตำง ๆ ในกลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ ในสวนทเปนสำระส�ำคญ ไมไดปฏบตตำมมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยในของสวนรำชกำร โดยมขอคนพบและขอเสนอแนะ ดงน

ประเดนทไดจากการสอบทาน

๑. กำรปฏบตงำนของหนวยงำนตรวจสอบภำยในของสวนรำชกำรในสงกดกลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ ยงปฏบตงำนเปนไปตำมกรอบแหงมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยในของสวนรำชกำร โดยแบบประเมนตนเองของหนวยงำนตรวจสอบภำยในมผลกำรประเมนอยในระดบดถงดมำก และบำงหนวยงำน มขอเสนอแนวทำงปรบปรงในบำงเรอง เชน กำรพฒนำกำรตรวจสอบดำนเทคโนโลยสำรสนเทศ กำรตรวจสอบกำรจดซอจดจำง กำรประเมนผลเชงวเครำะห กำรก�ำกบดแลและกำรประเมนผลกำรปฏบตงำน เปนตน

๒. กำรปฏบตงำนตรวจสอบภำยใน มกำรวำงแผนกำรตรวจสอบตำมผลกำรประเมน ควำมเสยง และครอบคลมทงดำนกำรเงนกำรบญช กำรปฏบตตำมกฎหมำยระเบยบ และกำรด�ำเนนงำน มกำรปฏบตตำมแผนกำรตรวจสอบทก�ำหนด ยกเวน บำงหนวยงำนทไมสำมำรถตรวจสอบตำมแผนหรอ ครบทกกจกรรม เนองจำกมกำรโยกยำยและขอจ�ำกดเรองบคลำกรและเวลำ รวมทงมกำรจดท�ำรำยงำน ผลกำรตรวจสอบตำมมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยใน โดยขอตรวจพบสวนใหญเปนขอผดพลำดเกยวกบกำรเงน กำรบญช กำรจดท�ำรำยงำนกำรเงน กำรจดซอจดจำง กำรปฏบตตำมกฎระเบยบของทำงรำชกำร ควำมพรอมและกำรบรหำรโครงกำร

๓. ปญหำและขอจ�ำกดในกำรปฏบตงำนของหนวยงำนตรวจสอบภำยใน พบวำ ตำมหนงสอ ส�ำนกงำน ก.พ. ท นร ๑๐๐๘/ว ๒๙ ลงวนท ๒๒ พฤศจกำยน ๒๕๕๔ ก�ำหนดหลกเกณฑและเงอนไขกำรก�ำหนดต�ำแหนงประเภทวชำกำรดำนกำรตรวจสอบภำยในระดบกรม อำจก�ำหนดใหมต�ำแหนงประเภทวชำกำรระดบเชยวชำญไดโดยมเงอนไขบำงประกำร คอ ตองเปนหนวยงำนทระบไวในกฎกระทรวงแบงสวนรำชกำร และตองมผปฏบตงำนเกยวกบกำรตรวจสอบภำยในหรอสำยงำนอนทเกยวของไมนอยกวำ ๔ ต�ำแหนง ซงปจจบนต�ำแหนงหวหนำหนวยงำนตรวจสอบภำยในระดบกรมอยในระดบช�ำนำญกำรพเศษ ยงไมสำมำรถปรบเปนระดบเชยวชำญได เนองจำกหนวยงำนตรวจสอบภำยในบำงแหง ยงไมเปนหนวยงำน ทระบไว ในกฎกระทรวงแบงสวนรำชกำร และหรอมอตรำก�ำลงดำนกำรตรวจสอบภำยในนอยกวำ ๔ ต�ำแหนง (มตคณะรฐมนตรเมอวนท ๗ สงหำคม ๒๕๔๔ ก�ำหนดใหมผตรวจสอบภำยในอยำงนอย ๓ คน) ท�ำให หนวยงำนตรวจสอบภำยในยงไมมควำมกำวหนำในสำยงำน และขำดแรงจงใจในกำรปฏบตงำน

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) จำกผลกำรประเมนตนเองของหนวยงำนตรวจสอบภำยในของสวนรำชกำร ในสงกดกลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ มกำรปฏบตงำนเปนไปตำมกรอบแหงมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยในของสวนรำชกำรอยำงตอเนองมำหลำยป ถอวำมควำมพรอมอยำงเพยงพอทจะเขำสกำรประเมนผลจำกหนวยงำนภำยนอกตำมมำตรฐำนฯ ดงนน เพอใหหนวยงำนตรวจสอบภำยในมคณภำพงำนตรวจสอบภำยใน เปนทยอมรบและนำเชอถอ จำกผทเกยวของ จงควรเขำรบกำรประเมนกำรประกนคณภำพงำนตรวจสอบภำยในตำมเกณฑกำรประกนคณภำพงำนตรวจสอบภำยในภำครฐทกรมบญชกลำงก�ำหนด อนจะเปนประโยชนกบหนวยงำนตรวจสอบภำยในในกำรแลกเปลยนแนวคดกำรบรหำรคณภำพงำนตรวจสอบภำยในรวมกนระหวำงหนวยงำนตรวจสอบภำยใน

51รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๒) หวหนำสวนรำชกำรควรสนบสนนควำมกำวหนำในสำยงำนตรวจสอบภำยในตำมหลกเกณฑ และเงอนไขกำรก�ำหนดต�ำแหนงประเภทวชำกำรดำนกำรตรวจสอบภำยใน ตำมหนงสอส�ำนกงำน ก.พ. ท นร ๑๐๐๘/ว ๒๙ ลงวนท ๒๒ พฤศจกำยน ๒๕๕๔ โดยเฉพำะในเรองก�ำหนดใหหนวยงำนตรวจสอบภำยในปรำกฏอยในกฎกระทรวงแบงสวนรำชกำรตำมมตคณะรฐมนตรเมอวนท ๑๗ กรกฎำคม ๒๕๕๐ เรอง กำรก�ำหนดกลมตรวจสอบภำยใน กลมพฒนำระบบบรหำร และกลมงำนดำนวชำกำรไวในกฎกระทรวงแบงสวน รำชกำร รวมทงใหมอตรำก�ำลงผตรวจสอบภำยในอยำงนอย ๔ คน และสนบสนนใหมกำรปรบระดบต�ำแหนงเปนระดบเชยวชำญ เพอใหหนวยงำนตรวจสอบภำยในมระดบต�ำแหนงเทยบเทำหนวยรบตรวจ เพอเปนกำรสรำงขวญและก�ำลงใจในกำรปฏบตงำนของผตรวจสอบภำยในใหสำมำรถสรำงคณคำเพมใหกบสวนรำชกำร

๓) ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง ควรน�ำปญหำและขอจ�ำกดกำรด�ำเนนกำรตำมหลกเกณฑ และเงอนไขกำรก�ำหนดต�ำแหนงประเภทวชำกำรดำนกำรตรวจสอบภำยใน ตำมหนงสอส�ำนกงำน ก.พ. หำรอรวมกบผบรหำรของสวนรำชกำรทงระดบกรมและกระทรวง เพอแลกเปลยนขอคดเหนและหำแนวทำงด�ำเนนกำร ตำมหนงสอส�ำนกงำน ก.พ. ดงกลำว

๒.๑.๒ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานสงคม

สภาพทวไป

จำกรำยงำนควำมกำวหนำกำรสอบทำนดำนกำรตรวจสอบภำยใน ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงรบผดชอบสอบทำนกระทรวงในกลมกระทรวงดำนสงคม จ�ำนวน ๖ กระทรวง ในภำพรวม ไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำกำรตรวจสอบภำยในของกระทรวงตำง ๆ ในกลมกระทรวงดำนสงคมในสวนทเปนสำระส�ำคญ ไมไดปฏบตตำมมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยในของสวนรำชกำรทก�ำหนดโดยกรมบญชกลำง

ประเดนทไดจากการสอบทาน

๑. ผลกำรตรวจสอบของหนวยตรวจสอบภำยในของทกกระทรวงดำนสงคม พบวำ ทกกระทรวงในกลมกระทรวงดำนสงคม มกำรปฏบตงำนดำนกำรตรวจสอบภำยในเปนไปตำมมำตรฐำน กำรตรวจสอบภำยใน และจรยธรรมของผตรวจสอบภำยใน และเปนไปตำมแผนกำรตรวจสอบทก�ำหนดไว

๒. กระทรวงทยงคงพบขอจ�ำกดในกำรด�ำเนนงำนดำนตำง ๆ ทเปนระบบกำรบรหำรจดกำรภำยในหนวยงำน เชน ขอบกพรองดำนเอกสำร ควำมเขำใจในระบบ GFMIS ของหนวยงำน กำรขำดควำมช�ำนำญในทกษะทำงกำรบญชกำรเงนของเจำหนำท กำรพฒนำคณภำพของเจำหนำท และบำงกจกรรม ยงคงมควำมเสยงในกำรด�ำเนนงำน เปนตน ไดแก กระทรวงสำธำรณสข

๓ กระทรวงทยงมปญหำกำรบรรจอตรำก�ำลงของผตรวจสอบภำยใน และเจำหนำทปฏบตงำนไมมทกษะ ควำมช�ำนำญ ประสบกำรณในกำรตรวจสอบอยำงเพยงพอ และบำงสวนเปนพนกงำนรำชกำร /พนกงำนจำงเหมำบรกำร ไดแก กระทรวงกำรทองเทยวและกฬำ กระทรวงกำรพฒนำสงคมและควำมมนคงของมนษย และกระทรวงศกษำธกำร

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนสงคม จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) หนวยงำนควรใหควำมส�ำคญกบรำยงำนผลกำรตรวจสอบและใชเปนเครองมอ ในกำรบรหำรงำนใหกบผบรหำร โดยน�ำขอเสนอแนะทเปนประโยชนของผตรวจสอบไปสกำรปฏบตอยำงเปนรปธรรม รวมทงควรจดวำงระบบกำรควบคมภำยในทเชอมโยงทงองคกร โดยก�ำหนดใหมขนตอนกำรปฏบตงำน ผรบผดชอบ จดควบคม และระยะเวลำในกำรปฏบตงำนทชดเจน เพอลดควำมเสยงในกำรปฏบตงำนและ น�ำไปสระบบธรรมำภบำล

52คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๒) หน วยงำนควรเร งรดกำรด�ำเนนกำรเกยวกบกำรก�ำหนดต�ำแหน งเจ ำหน ำท ตรวจสอบภำยใน ในหนวยงำนทยงไมมเจำหนำทตรวจสอบภำยในโดยต�ำแหนง และจดฝกอบรมกำรใหควำมร ในดำนกำรตรวจสอบภำยในใหกบเจำหนำทอยำงตอเนอง และควรสรำงองคควำมร ใหบคลำกรภำยในใหมควำมช�ำนำญเพอสรำงควำมรควำมเขำใจใหกบเจำหนำทในกำรปฏบตงำน รวมทงจดใหมกำร บรณำกำรงำนตรวจสอบรวมกบหนวยงำนในสงกด โดยก�ำหนดแผนกำรตรวจสอบแนวทำงกำรตรวจสอบ รวมถงกำรปฏบตงำนตรวจสอบรวมกน

๓) หนวยงำนทเกยวของควรใหควำมส�ำคญของกำรตรวจสอบภำยในและควบคม ใหเปนไปตำมแผนกำรตรวจสอบภำยในทก�ำหนด และเรงรดกำรเบกจำยงบประมำณโดยเฉพำะงบลงทน ใหเปนไปตำมเปำหมำยกำรเบกจำยงบประมำณตำมมตคณะรฐมนตรทก�ำหนด รวมทงควรหำสำเหตของควำมคลำดเคลอน ประสำนกรมบญชกลำงและหนวยงำนทเกยวของเพอท�ำกำรปรบปรงบญชใหถกตองตอไป

๒.๑.๓ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานความมนคง และการตางประเทศ

สภาพทวไป

จำกรำยงำนควำมกำวหนำกำรสอบทำนดำนกำรตรวจสอบภำยใน ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงรบผดชอบสอบทำนกระทรวงในกลมกระทรวงดำนควำมมนคงและกำรตำงประเทศ จ�ำนวน ทงสน ๔ กระทรวง ไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำกำรตรวจสอบภำยในของกระทรวงตำง ๆ ในกลมกระทรวงดำนควำมมนคง และกำรตำงประเทศในสวนทเปนสำระส�ำคญ ไมไดปฏบตตำมมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยใน ทก�ำหนดโดยกรมบญชกลำง กระทรวงกำรคลง

ในกำรรวบรวมและวเครำะหรำยงำนกำรสอบกำรด�ำเนนงำนดำนตรวจสอบภำยใน ของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง ภำยใตกลมกระทรวงดำนควำมมนคงและกำรตำงประเทศ ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ มขอคนพบและขอเสนอแนะในประเดนตำง ๆ ดงน

ประเดนทไดจากการสอบทาน

ผลกำรสอบทำนตำมประเดนกำรตรวจสอบและประเมนผล ของปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ มดงน

๑. ทกกระทรวงยกเวนกระทรวงกำรตำงประเทศ ยงคงพบปญหำในเรองอตรำก�ำลง ทมกำรโยกยำยบอย/มจ�ำนวนไมเพยงพอ/กำรมอบหมำยหนำทไมตรงกบควำมรทมอย/ควำมรควำมสำมำรถ ไมเพยงพอตอกำรปฏบตงำน อยำงไรกด ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงยตธรรม ไดก�ำหนดแผนพฒนำบคลำกร ดำนกำรตรวจสอบ IT ใหส�ำหรบผตรวจสอบภำยใน ในชวงเดอนพฤษภำคมถงเดอนมถนำยน ๒๕๕๖

๒. กระทรวงกำรตำงประเทศ มกำรประเมนควำมเสยงเพอวำงแผนกำรตรวจสอบ ซงครอบคลมกำรตรวจสอบทำงดำนกำรเงน กำรบญช กฎหมำยและระเบยบ และกำรด�ำเนนงำน รวมทงปฏบตงำนเชงรก โดยมกำรจดท�ำคมอตำง ๆ เพอใชเปนแนวทำงในกำรบรหำรงำน ควบคม ก�ำกบดแล และปฏบตงำนตำง ๆ กำรใหค�ำปรกษำในเรองกำรจดท�ำบญช เปนวทยำกรเพอเสรมสรำงควำมรควำมเขำใจเกยวกบกำรปฏบตงำน รวมทงตดตำม ก�ำกบดแลรำยงำนทำงกำรเงน กำรบญช ส�ำหรบหนวยงำนในตำงประเทศ

๓. ในกำรตรวจสอบทำงกำรเงน กำรบญช พสด ของกระทรวงยตธรรม ยงคงพบ ขอบกพรองทมลกษณะโดยทวไปทเกยวกบกำรปฏบตงำนของเจำหนำทในกำรบนทกบญชไมเปนปจจบน ไมครบถวน เนองจำกมขอจ�ำกดดำนอตรำก�ำลง ควำมร และควำมสำมำรถในกำรปฏบตงำน

53รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนควำมมนคง และกำรตำงประเทศ จงเหนควรใหม กำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) สวนรำชกำรควรใหกำรสนบสนนควำมกำวหนำของเจำหนำทในสำยงำนตรวจสอบภำยในใหเทำเทยมกบสำยงำนอน ๆ

๒) สวนรำชกำรใดทยงไมไดรบกำรประเมนผลกำรประกนคณภำพงำนตรวจสอบภำยในภำครฐ ควรก�ำหนดเปนกำรปฏบตงำนของหนวยงำนโดยสอดคลองกบแนวทำงประกนคณภำพงำนตรวจสอบภำยในตำมมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยในและจรยธรรมกำรปฏบตงำนตรวจสอบภำยในของสวนรำชกำร

๒.๑.๔ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานบรหาร และสวนราชการไมสงกดส�านกนายกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง

สภาพทวไป

จำกรำยงำนควำมกำวหนำกำรสอบทำนดำนกำรตรวจสอบภำยใน ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงรบผดชอบสอบทำนกระทรวงในกลมกระทรวงดำนบรหำร รบผดชอบกำรสอบทำนรำยงำน กำรตรวจสอบและประเมนผลของสวนรำชกำรสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร จ�ำนวน ๑๓ หนวยงำน และสวนรำชกำร ไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอ ทบวง จ�ำนวน ๘ หนวยงำน ไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำกำรตรวจสอบ ภำยในของหนวยงำนตำง ๆ ในสวนทเปนสำระส�ำคญไมไดปฏบตตำมมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยในของ สวนรำชกำร

ประเดนทไดจากการสอบทาน

สวนราชการไมสงกดส�านกนายกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง

๑. สวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวงจ�ำนวน ๒ หนวยงำน ไมไดจดสงแบบประเมนตนเองและรำยงำนผลกำรตรวจสอบใหสอบทำน ไดแก ส�ำนกงำนต�ำรวจแหงชำต ส�ำนกรำชเลขำธกำร

๒. ผตรวจสอบภำยในสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง มกำรปฏบตงำนทยงไมเปนไปตำมมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยในของสวนรำชกำรทกรมบญชกลำงก�ำหนด ไดแก ส�ำนกงำนคณะกรรมกำรวจยแหงชำต มกำรมอบอ�ำนำจในกำรก�ำกบดแลงำนตรวจสอบภำยในใหทปรกษำดำนกำรวจยทำงสงคมศำสตรทรงคณวฒ

๓. กำรประเมนตนเองของหนวยงำนตรวจสอบภำยใน ในกำรปฏบตตำมมำตรฐำน ดำนคณสมบตและมำตรฐำนกำรปฏบตงำนอยในเกณฑด/ดมำก แตผลกำรประเมนตนเองบำงเรองยงไมไดปฏบต ไดแก กำรประเมนผลจำกภำยนอก

๔. อตรำก�ำลงเจำหนำทตรวจสอบภำยในยงไมเหมำะสมกบปรมำณงำนและหนำท ควำมรบผดชอบ เจำหนำทตรวจสอบภำยในของสวนรำชกำรตำง ๆ จะมจ�ำนวน ๑ - ๓ คนขนไป ดงน

- เจำหนำทตรวจสอบภำยใน จ�ำนวน ๑ คน มใน ๔ หนวยงำน ไดแก ส�ำนกงำนปองกนและปรำบปรำมกำรฟอกเงน ส�ำนกพระรำชวง ส�ำนกงำนพระพทธศำสนำแหงชำต และส�ำนกงำน ก.ป.ร.

- เจำหนำทตรวจสอบภำยใน จ�ำนวน ๓ คนขนไป มใน ๓ หนวยงำน ไดแก ส�ำนกงำนต�ำรวจแหงชำต ส�ำนกงำนคณะกรรมกำรวจยแหงชำต และส�ำนกรำชเลขำธกำร

54คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนบรหำร และสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) เลขำธกำรส�ำนกงำนคณะกรรมกำรวจยแหงชำต ไมควรมอบอ�ำนำจในกำรก�ำกบดแลงำนตรวจสอบภำยในใหทปรกษำดำนกำรวจยทำงสงคมศำสตรทรงคณวฒ

๒) หวหนำสวนรำชกำรควรใหควำมส�ำคญโดยตองก�ำกบดแลดวยตนเอง รวมถงให กำรสนบสนนกำรเพมอตรำก�ำลงเจำหนำทตรวจสอบภำยในใหเหมำะสมและสอดคลองกบปรมำณงำนตำมหนำทควำมรบผดชอบอยำงนอย ๑ ต�ำแหนง เพอเสรมสรำงศกยภำพงำนตรวจสอบภำยในใหมควำมเขมแขงและสำมำรถใชเปนเครองมอในกำรบรหำรงำนรำชกำรไดอยำงมประสทธภำพและประสทธผล

๓) ส�ำนกงำน ก.พ.ร. ควรจดประชมชแจงสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง ใหมควำมเขำใจในแนวทำงกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร เพอสวนรำชกำรจะไดจดสงเอกสำรไดอยำงครบถวน ถกตองตำมแนวทำงกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร

๔) หนวยงำนตรวจสอบภำยในควรจดใหมกำรประเมนผลจำกภำยนอก เพอใหมกำรพฒนำคณภำพงำนตรวจสอบภำยในใหเปนไปตำมมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยในทก�ำหนด เพอสรำงควำมเชอมน แกหนวยรบตรวจ และบคคลโดยทวไปตอผลกำรปฏบตงำนของผตรวจสอบภำยใน

สวนรำชกำรสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร

๑. กำรประเมนตนเองของหนวยงำนตรวจสอบภำยใน ในกำรปฏบตตำมมำตรฐำน ดำนคณสมบตและมำตรฐำนกำรปฏบตงำนอย ในเกณฑด/ดมำก โดยผลกำรประเมนตนเองบำงเรอง ขำดควำมนำเชอถอ หรอไมสอดคลองกบขอเทจจรงทปฏบต

๒. อตรำก�ำลงเจำหนำทตรวจสอบภำยในยงไมเหมำะสมกบปรมำณงำนและหนำท ควำมรบผดชอบ ซงเจำหนำทตรวจสอบภำยในของสวนรำชกำรตำง ๆ จะมอตรำก�ำลง ดงน

- เจำหนำทตรวจสอบภำยใน จ�ำนวน ๑ คน จะมรวม รวม ๔ หนวยงำน ไดแก ส�ำนกงำนปลดส�ำนกนำยกรฐมนตร ส�ำนกงำนคณะกรรมกำรคมครองผบรโภค ส�ำนกงำนสภำควำมมนคงแหงชำต และส�ำนกงำน ก.พ.ร.

- เจำหนำทตรวจสอบภำยใน จ�ำนวน ๒ คน มใน ๕ หนวยงำน ไดแก ส�ำนกเลขำธกำรนำยกรฐมนตร ส�ำนกเลขำธกำรคณะรฐมนตร ส�ำนกงบประมำณ ส�ำนกงำนคณะกรรมกำรกฤษฎกำ และส�ำนกงำน ก.พ.

- เจำหนำทตรวจสอบภำยใน มจ�ำนวน ๓ คนขนไป มใน ๔ หนวยงำน ไดแก กรมประชำสมพนธ ส�ำนกขำวกรองแหงชำต ส�ำนกงำนคณะกรรมกำรพฒนำกำรเศรษฐกจและสงคมแหงชำต และกองอ�ำนวยกำรรกษำควำมมนคงภำยในรำชอำณำจกร

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนบรหำร และสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ควรใหมกำรปรบปรงแบบประเมนตนเองของผตรวจสอบภำยในใหสอดคลองกบระเบยบกระทรวงกำรคลงวำดวยกำรตรวจสอบภำยในของสวนรำชกำร พ.ศ. ๒๕๕๑ และแนวทำงกำรประกนคณภำพงำน ตรวจสอบภำยในภำครฐ พ.ศ. ๒๕๕๕ เพอใหกำรประเมนตนเองของผตรวจสอบสอดคลองกบระเบยบดงกลำว

55รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๒) หวหนำสวนรำชกำรควรใหควำมส�ำคญและใหกำรสนบสนนโดยเพมอตรำก�ำลงเจำหนำทตรวจสอบภำยในใหมควำมเหมำะสมและสอดคลองกบปรมำณงำนและหนำทควำมรบผดชอบ โดยเฉพำะ อยำงยงสวนรำชกำรทมอตรำก�ำลงเจำหนำทตรวจสอบภำยในเพยง ๑ ต�ำแหนง เพอเสรมสรำงศกยภำพงำนตรวจสอบภำยในใหมควำมแขงแขงและสำมำรถใชเปนเครองมอในกำรบรหำรงำนรำชกำรไดอยำงมประสทธภำพและประสทธผล

๓) หนวยงำนตรวจสอบภำยในควรจดใหมกำรประเมนผลจำกภำยนอก เพอใหมกำรพฒนำคณภำพงำนตรวจสอบภำยในใหเปนไปตำมมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยในทก�ำหนด เพอสรำงควำมเชอมนแกหนวยรบตรวจและบคคลโดยทวไปตอผลกำรปฏบตงำนของผตรวจสอบภำยใน

๔) ผตรวจสอบภำยในควรตรวจสอบและจดท�ำรำยงำนฯ เสนอตอหวหนำสวนรำชกำรและ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง อยำงนอยทก ๒ เดอน ตำมระเบยบกระทรวงกำรคลงวำดวยกำรตรวจสอบภำยใน ของสวนรำชกำร พ.ศ. ๒๕๕๑ (หมวดท ๒ ขอ ๑๓ (๗))

๒.๒ รายงานขอคนพบของจงหวด

ขอคนพบอ.ค.ต.ป.กลมจงหวด

คณะท๑ คณะท๒ คณะท๓ คณะท๔ คณะท๕

๑. สภาพทวไป

• ไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำกำรตรวจสอบภำยในของจงหวดในสวนทเปนสำระส�ำคญ ไมไดปฏบตตำมมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยในของสวนรำชกำรทก�ำหนดโดยกรมบญชกลำง กระทรวงกำรคลง

๒. ประเดนขอสงเกต

๑) ผตรวจสอบภำยในจงหวดมกำรวำงแผนกำรตรวจสอบตำมผลกำรประเมนควำมเสยง ของจงหวดและตำมทกระทรวงมหำดไทยก�ำหนด และเสนอแผนใหผวำรำชกำรจงหวดอนมต

๒) สวนรำชกำรยงคงปฏบตตำมกฎหมำยและระเบยบของทำงรำชกำรไมครบถวนใน ดำนกำรเงน กำรบญช และกำรพสด โดยสำเหต มำจำกเจ ำหน ำทมควำมร ควำมเข ำใจใน กฎหมำยและระเบยบของทำงรำชกำรไมเพยงพอ และสวนรำชกำรบำงแหงไมมเจำหนำทดำน กำรเงน กำรบญช และกำรพสดโดยเฉพำะ

56คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ขอคนพบอ.ค.ต.ป.กลมจงหวด

คณะท๑ คณะท๒ คณะท๓ คณะท๔ คณะท๕

๓) กำรตรวจสอบดำนกำรด�ำเนนงำน กำรปฏบต ไมเปนไปตำมระเบยบโดยเฉพำะกำรจดซอ จดจำง กำรเตรยมโครงกำรขำดควำมพรอม กำรด�ำเนนโครงกำรลำชำกวำแผนกำรด�ำเนนงำน ทก�ำหนด และผลผลตจำกกำรด�ำเนนโครงกำรไมไดใชประโยชนตำมวตถประสงค

๔) ผตรวจสอบภำยในไมมควำมเปนอสระในกำรปฏบตงำนตรวจสอบ ขำดแรงจงใจในกำรปฏบตงำน หรอมกำรโยกยำยไปด�ำรงต�ำแหนงอนทเปนภำรกจหลกทมควำมกำวหนำและ แรงจงใจในกำรปฏบตงำนทมำกกวำ

๕) ระบบสำรบรรณอ เลกทรอนกส ของส�ำนกงำนจงหวดยงมปญหำอปสรรคทท�ำใหไมสำมำรถใชงำนใหครบถวน

๖) กำรตรวจสอบดำนกำรเงนและและกฎระเบยบ ยงพบปญหำกำรปฏบตทไมเปนไปตำมระเบยบ ซงไมมนยส�ำคญ เชน กำรเบกจำย คำยำนพำหนะ คำอำหำร กำรไมแจงกำรปรบทงำนลำชำ สญญำกำรยมเงนไมลงวนทยมเงน

๒.๒.๑ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๑

สภาพทวไป

จำกรำยงำนควำมกำวหนำกำรสอบทำนดำนกำรตรวจสอบภำยใน ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงรบผดชอบสอบทำนจงหวดในกลมจงหวดภำคกลำงตอนบน ๑ และ ๒ กลมจงหวดภำคกลำงตอนกลำง กลมจงหวดภำคกลำงตอนลำง ๒ และกลมจงหวดภำคตะวนออก จ�ำนวน ๒๑ จงหวด ไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำกำรตรวจสอบภำยในของจงหวดตำง ๆ ในสวนทเปนสำระส�ำคญไมไดปฏบตตำมมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยในของสวนรำชกำร

ผตรวจสอบภำยในจงหวดไดด�ำเนนกำรตรวจสอบตำมแผนกำรตรวจสอบและเสนอรำยงำนผลกำรตรวจสอบตอผวำรำชกำรจงหวดไดครบถวนตำมแผน ๑๗ จงหวด ไดแก ปทมธำน พระนครศรอยธยำ อำงทอง สระบร ลพบร ชยนำท เพชรบร ประจวบครขนธ สมทรสงครำม สมทรปรำกำร ฉะเชงเทรำ นครนำยก ปรำจนบร ชลบร ระยอง จนทบร และตรำด คดเปนรอยละ ๘๑ และจงหวด ทตรวจสอบไดนอยกวำแผนม ๔ จงหวด ไดแก นนทบร สงหบร สมทรสำคร และสระแกว คดเปนรอยละ ๑๙

57รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ประเดนทไดจากการสอบทาน

๑. ผตรวจสอบภำยในจงหวดมกำรวำงแผนกำรตรวจสอบตำมผลกำรประเมนควำมเสยงของจงหวดและตำมทกระทรวงมหำดไทยก�ำหนดและเสนอแผนใหผวำรำชกำรจงหวดอนมต ทงน แผนกำร ตรวจสอบไดก�ำหนดใหมกำรตรวจสอบดำนกำรเงนกำรบญชและดำนกำรปฏบตตำมขอก�ำหนด ดำนกำร ด�ำเนนงำน และดำนเทคโนโลยสำรสนเทศโดยใหทกจงหวดตรวจสอบอยำงนอย ๑ เรอง

อยำงไรกตำม พบวำระหวำงปบำงจงหวดมกำรปรบแผนกำรตรวจสอบทมกำรปรบลด จ�ำนวนหนวยงำน/โครงกำรทตรวจสอบ โดยมสำเหตมำจำกกำรโยกยำยผตรวจสอบภำยใน หนวยรบตรวจประสบอทกภย และกำรไดรบมอบหมำยใหท�ำงำนดำนอน ๆ

๒. สวนรำชกำรประจ�ำจงหวดสวนใหญยงคงปฏบตตำมกฎหมำยและระเบยบของทำงรำชกำรไมครบถวนในดำนกำรเงน กำรบญช และกำรพสด โดยสำเหตมำจำกเจำหนำทมควำมร ควำมเขำใจในกฎหมำยและระเบยบของทำงรำชกำรไมเพยงพอ และมเจำหนำทจ�ำนวนนอยตองมอบหมำยใหบคคลเดยวรบผดชอบทงดำนกำรเงน บญชและพสด ซงอำจสงผลกระทบท�ำใหเกดกำรทจรตได

๓. กำรด�ำเนนโครงกำรลำชำกวำแผนกำรด�ำเนนงำนทก�ำหนด (สวนใหญเปนโครงกำรกอสรำงเกยวกบถนน ศนยบรกำร และแหลงน�ำ) โดยสำเหตมำจำกไมมกำรส�ำรวจพนทด�ำเนนโครงกำรกอนจดท�ำโครงกำร ท�ำใหตองเปลยนแปลงแบบกอสรำงใหม ขำดกำรประสำนงำนใหประชำชนในพนทมสวนรวมในกำรก�ำหนดโครงกำรท�ำใหกำรกอสรำงถกตอตำน เจำของทดนไมยนยอมใหทำงรำชกำรด�ำเนนกำร รวมทงพนทด�ำเนนกำรบำงพนทประสบอทกภย

๔. ผลผลตจำกกำรด�ำเนนโครงกำรไมไดใชประโยชนตำมวตถประสงค (สวนใหญเปนโครงกำรเกยวกบกำรพฒนำแหลงน�ำ สงเสรมพฒนำดำนกำรเกษตร กำรทองเทยว และกำรจดตงศนยตำง ๆ ) โดยสำเหตมำจำกไมมกำรเตรยมควำมพรอมวำงแผนกำรด�ำเนนงำนทงกอนและหลงจำกกำรด�ำเนนโครงกำร และไมไดเตรยมงบประมำณส�ำหรบกำรบรหำรจดกำรโครงกำรหรอคำใชจำยทตอเนองหลงจำกทโครงกำร เสรจสน เชน คำใชจำย คำสำธำรณปโภค คำตอบแทนบคลำกรดแลโครงกำร คำใชจำยเครองมออปกรณ ทจ�ำเปนตอกำรด�ำเนนงำน เปนตน

๕. ระบบสำรบรรณอเลกทรอนกสของส�ำนกงำนจงหวดยงมปญหำอปสรรคทท�ำใหไมสำมำรถใชงำนใหครบถวนตำมระบบ โดยมสำเหตมำจำกอปกรณทจ�ำเปนไมพรอมใชหรอไมสำมำรถรองรบกำรเกบส�ำเนำเอกสำรไวในระบบ ขำดควำมเชอมโยงกบสวนรำชกำรอนภำยในจงหวด เจำหนำทผปฏบตงำนมกำรโยกยำย มทกษะไมเพยงพอ และมกำรมอบหมำยผรบผดชอบในกำรใชงำนในระบบไมชดเจน รวมทงขำดกำรก�ำกบดแลและรำยงำนผลกำรใชงำน

๖. จำกกำรลงพนทสอบทำนกำรปฏบตงำนของจงหวด ของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๑ ยงคงพบปญหำเดม ๆ กลำวคอ ผตรวจสอบภำยในขำดขวญและก�ำลงใจจำกกำรทผตรวจสอบภำยในจงหวดมโครงสรำงองคกร งบประมำณ และอตรำก�ำลงอยภำยใตส�ำนกงำนจงหวด รวมทงบำงจงหวด มผตรวจสอบภำยในเพยง ๑ คน ไมมควำมเปนอสระในกำรปฏบตงำนตรวจสอบ ขำดแรงจงใจในกำรปฏบตงำน หรอมกำรโยกยำยไปด�ำรงต�ำแหนงอนทเปนภำรกจหลกทมควำมกำวหนำและแรงจงใจในกำรปฏบตงำน ทมำกกวำ

58คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๑ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ผตรวจสอบภำยในควรเตรยมควำมพรอมเขำรบกำรประกนคณภำพดวยกำรศกษำ “แนวทำงกำรประกนคณภำพงำนตรวจสอบภำยในภำครฐ พ.ศ. ๒๕๕๕” ตำมหนงสอกรมบญชกลำง ท กค ๐๔๐๘.๔/ว ๑๓๙ ลงวนท ๑๒ เมษำยน ๒๕๕๕ และปฏบตงำนใหเปนไปตำมมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยในและตำมแนวทำงกำรประกนคณภำพทกรมบญชกลำงก�ำหนด

๒) สวนรำชกำรประจ�ำจงหวดควรมกำรเตรยมควำมพรอมวำงแผนทงกอนและหลง เสรจสนโครงกำร ดวยกำรส�ำรวจพนทด�ำเนนโครงกำรกอนทจะก�ำหนดรปแบบกำรกอสรำง และประสำนงำน กบประชำชนในพนทใหมสวนรวมในกำรก�ำหนดโครงกำร หำกโครงกำรใดตองด�ำเนนกำรตอเนอง ควรก�ำหนด งบประมำณเกยวกบกำรบรหำรจดกำรโครงกำร รวมทงรปแบบกำรบรหำรรำยไดและคำใชจำยในกำรด�ำเนนงำนไวดวย

๓) ส�ำนกงำนจงหวดควรด�ำเนนกำรจดท�ำรำยงำนปญหำ อปสรรค และขอจ�ำกดตำง ๆ ในกำรเขำใชงำนในระบบสำรบรรณอเลกทรอนกสใหศนยเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำรใหกระทรวงมหำดไทยทรำบ เพอเปนขอมลในกำรปรบปรงใหมกำรเขำใชงำนในระบบใหครบถวนเกดประโยชนเตมรปแบบและเปนไปตำมวตถประสงคของโครงกำร โดยมอบหมำยผรบผดชอบในกำรใชงำนในระบบใหชดเจนตำมหนงสอส�ำนกงำนปลดกระทรวงมหำดไทยท มท ๐๒๑๐.๓/ว ๑๗๙๕ ลงวนท ๕ มถนำยน ๒๕๕๒

๔) กระทรวงมหำดไทยควรก�ำหนดใหผตรวจสอบภำยในจงหวดมโครงสรำงองคกรขนตรง ตอผวำรำชกำรจงหวด รวมทงจดสรรงบประมำณและอตรำก�ำลงเปนกำรเฉพำะแยกตำงหำกจำกส�ำนกงำนจงหวด โดยใหมอตรำก�ำลงผตรวจสอบภำยในแตละจงหวดไมต�ำกวำ ๒ คน ทงน ควรก�ำหนดใหผตรวจสอบภำยในมกำรรำยงำนผลกำรตดตำมตรวจสอบ โดยมกำรรำยงำนสรปผลกำรปฏบตงำนของหนวยรบตรวจ ตำมขอเสนอแนะของผตรวจสอบภำยใน พรอมทงมกำรวเครำะหในภำพรวม เพอหำแนวทำงกำรพฒนำองคกรเสนอตอผวำรำชกำรจงหวด รวมทง ใหมกำรจดกำรฝกอบรมใหกบเจำหนำทผมหนำทรบผดชอบระบบสำรบรรณอเลกทรอนกสอยำงตอเนองเพอใหเกดทกษะและใชงำนไดอยำงถกตอง

๒.๒.๒ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๒

สภาพทวไป

จำกรำยงำนควำมกำวหนำกำรสอบทำนดำนกำรตรวจสอบภำยใน ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๒ รบผดชอบสอบทำนจงหวดในกลมจงหวดภำคเหนอตอนบน ๑ และ ๒ และกลมจงหวดภำคเหนอตอนลำง ๑ จ�ำนวน ๑๓ จงหวด ไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำกำรตรวจสอบภำยในของจงหวดตำง ๆ ในสวนทเปนสำระส�ำคญไมไดปฏบตตำมมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยในของสวนรำชกำร

ประเดนทไดจากการสอบทาน

จำกกำรสอบทำนผลกำรตรวจสอบภำยในพบวำ จงหวดไดใหควำมส�ำคญกบกำรตรวจสอบกำรด�ำเนนงำน (Performance Audit) มำกขน โดยก�ำหนดเปำหมำยไวถง ๑๕ โครงกำร เปนโครงกำรตำมแผน พฒนำจงหวดเปนสวนใหญ ขอสงเกตจำกกำรสอบทำนผลกำรตรวจสอบภำยใน พบวำโครงกำรสวนใหญมวตถประสงคในกำรแกไขปญหำควำมเดอดรอนของรำษฎร กำรสงเสรมอำชพ กำรพฒนำชมชน เชน โครงกำรพฒนำโครงสรำงพนฐำนตำง ๆ ซงถอวำมควำมสอดคลองกบยทธศำสตรหลก แตปรำกฏวำผลกำรด�ำเนนโครงกำรสวนใหญไมประสบผลส�ำเรจ สำเหตเนองจำกกำรจดท�ำโครงกำรยงไมมควำมพรอม โดยเฉพำะกำรขำดกำรศกษำควำมตองกำรอยำงแทจรงของประชำชนในพนท ขำดขอมลพนฐำนในเรองควำมเหมำะสมของพนทแบบบรณำกำรและตวเลขสถตทจ�ำเปนเพอกำรเปรยบเทยบ นอกจำกนนยงไมมระบบกำรบรหำรจดกำรทดและไมมกำรตดตำมประเมนผลท�ำใหไมสำมำรถแกไขปญหำไดอยำงรวดเรว โดยมขอคนพบในเรองตำง ๆ ดงน

59รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๑. กำรตรวจสอบดำนกำรเงนและกฎระเบยบ (Financial & Compliance Audit) มกำรตรวจสอบ นอยประเดนลงกวำปทผำน ๆ มำ โดยยงพบปญหำกำรปฏบตทไมเปนไปตำมระเบยบ แตมใชเปนนยส�ำคญ เชน กำรเบกจำยคำยำนพำหนะ คำอำหำร กำรไมแจงกำรปรบทงำนลำชำ กำรแยกซอแยกจำงเพอใชวธตกลงรำคำ เอกสำรกำรประกอบกำรเบกจำยเงนไมครบถวนตำมจ�ำนวนทเบกจรง ไมไดน�ำเงนทดรองฯ มำใชจำย ตำมวตถประสงค ไมไดจดท�ำทะเบยนคมหลกฐำนขอเบก เบกเงนสวสดกำรและคำโทรศพทไมถกตอง กำรจดซอ จดจำงมขอบงชวำเขำขำยแบงซอแบงจำง ฯลฯ

๒. กำรตรวจสอบดำนกำรด�ำเนนงำน (Performance Audit) พบวำมกำรตรวจสอบกำรด�ำเนนงำน โครงกำรตำมแผนพฒนำจงหวดเพมมำกกวำทกป และพบวำมกำรปฏบตไมเปนไปตำมระเบยบโดยเฉพำะ กำรจดซอจดจำง กำรเตรยมโครงกำรขำดควำมพรอม ไมมกำรศกษำควำมเปนไปไดและควำมเหมำะสมของสภำพพนทและรปแบบรำยกำร ตลอดจนควำมตองกำรทแทจรงของประชำชนในพนทท�ำใหโครงกำรไมไดใชประโยชนหลำยโครงกำร ขำดกำรมสวนรวมของประชำชนและหนวยงำนทเกยวของ ท�ำใหไมไดรบควำมรวมมอ ในกำรด�ำเนนโครงกำร ขำดกำรตดตำมประเมนผลอยำงตอเนอง กำรก�ำหนดตวชวดไมชดเจน ไมมขอมล กอน - หลงโครงกำรเพอกำรเปรยบเทยบและไมมกำรก�ำหนดผรบผดชอบและงบประมำณในกำรบ�ำรงรกษำ ท�ำใหอำคำรสงกอสรำงวสดอปกรณตำง ๆ ถกทงลำงไมไดใชงำน

๓. กำรตรวจสอบดำน IT พบวำมไดมกำรใชงำนสำรบรรณอเลกทรอนกส เนองจำกเจำหนำทไมมควำมรควำมช�ำนำญ และเหนวำเปนกำรเพมภำระงำนเพรำะปฏบตงำนโดยใชเอกสำรไดอยแลว

๔. กำรประเมนตนเอง (Self - Assessment Report) พบวำหมวดเกยวกบควำมเปนอสระ ควำมเทยงธรรม ตลอดจนจรยธรรมของผตรวจสอบอยในเกณฑดมำก ซงควำมเชยวชำญ กำรประกนคณภำพ กำรยอมรบสภำพควำมเสยงของผบรหำรสวนใหญจะอยในเกณฑพอใช - ด

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๒ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ผบรหำรของจงหวดควรใหควำมส�ำคญในกำรจดท�ำโครงกำรตำง ๆ ใหมประสทธภำพประสทธผลยงขน โดยกำรจดใหมคมอปฏบตงำนและมกำรจดฝกอบรมเพอใหควำมรควำมเขำใจแกเจำหนำทผเกยวของกบกำรจดท�ำโครงกำรอยำงสม�ำเสมอและตอเนอง ในประเดนทเกยวกบกำรก�ำหนดวตถประสงค เปำหมำยตวชวด และกจกรรมทตองด�ำเนนกำรเพอใหสอดคลองสมพนธกน รวมทงตองศกษำขอมลทจ�ำเปนและวธด�ำเนนโครงกำรทมควำมเปนไปไดเหมำะสมสอดคลองกบพนทด�ำเนนกำร รปแบบรำยกำร วตถประสงคเปำหมำยโครงกำร และผลกระทบตำง ๆ ทอำจเกดขน

นอกจำกนนควรก�ำหนดใหมกำรตดตำมประเมนผลทก ๆ โครงกำรอยำงตอเนองและ เปนระบบ และรำยงำนผลใหผบรหำรทรำบเปนระยะ โดยผบรหำรตองชวยก�ำกบดแลและสงกำรตำมทเหนสมควร เพอใหโครงกำรมควำมสมประโยชนและคมคำกบเงนงบประมำณ รวมทงก�ำหนดผรบผดชอบ ในกำรบ�ำรงรกษำและบรหำรจดกำรโครงกำร

๒) ควรจดประชำคมรบฟงควำมคดเหนและควำมตองกำรทแทจรงของประชำชนในพนท เพอไดรบควำมรวมมอในกำรด�ำเนนโครงกำร รวมทงจดประชมชแจงหรอประชำสมพนธโครงกำรโดยใหประชำชนและหนวยงำนทเกยวของไดมสวนรวม

๓) ผบรหำรตองใหควำมส�ำคญกบระบบสำรบรรณอเลกโทรนกส และถอเปนนโยบำยของจงหวดโดยใหมผรบผดชอบทชดเจน รวมทงจดอบรมใหควำมร พรอมทงพฒนำระบบสำรบรรณ อเลกทรอนกสใหงำย รวมทงสรำงควำมเขำใจใหเหนถงประโยชนของกำรมระบบดงกลำวดวย

60คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๒.๒.๓ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๓

สภาพทวไป

จำกรำยงำนควำมกำวหนำกำรสอบทำนดำนกำรตรวจสอบภำยใน ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๓ รบผดชอบสอบทำนจงหวดในกลมจงหวด ภำคตะวนออกเฉยงเหนอตอนบน ๑ ภำคกลำงตอนลำง ๑ และภำคเหนอตอนลำง ๒ จ�ำนวน ๑๓ จงหวด มขอคนพบและขอเสนอแนะ ดงน

ประเดนทไดจากการสอบทาน

กำรจดท�ำรำยงำนกำรตรวจสอบภำยในมขอคนพบและขอเสนอแนะในประเดนทส�ำคญ ดงน

๑. หนวยตรวจสอบภำยในทกจงหวดมกำรรำยงำนผลกำรตรวจสอบดำนกำรเงน กำรบญช และกำรปฏบตตำมขอระเบยบโดยสวนใหญ พบวำ กำรไมปฏบตตำมกฎหมำยและระเบยบของทำงรำชกำร ดำนกำรเงน กำรบญช กำรพสด มสำเหตมำจำกสวนรำชกำรบำงแหงไมมเจำหนำทดำนกำรเงน กำรบญช และกำรพสดโดยเฉพำะ มภำระงำนหลำยดำน มควำมรไมเพยงพอ และบำงแหงไมไดใหควำมส�ำคญกบ กำรปฏบตงำนตำมกฎหมำยและระเบยบ ทงน ผ ตรวจสอบภำยในไดเสนอแนะแนวทำงปรบปรงแกไข กำรด�ำเนนงำนใหถกตองตำมกฎหมำยและระเบยบของทำงรำชกำรแลว

๒. หนวยตรวจสอบภำยในจงหวดอดรธำนไดรำยงำนผลกำรตรวจสอบกำรด�ำเนนงำน โครงกำรสงเสรมกำรสนบสนนกลมแปรรปสนคำเกษตรรวมกบภำคเอกชน ขอตรวจพบจำกกำรอบรม และแจกวตถดบไมตรงตำมควำมตองกำรของกลม คอ แจกบรรจภณฑและฉลำกใหกบกลมเกษตรกรถวคว อ.กดจบ จ�ำนวน ๑๒.๕ กโลกรม แตกลมเกษตรกรฯ ไมไดใชประโยชนเนองจำกไมตรงกบควำมตองกำรของกลม

๓. หนวยตรวจสอบภำยในจงหวดรำชบรไดรำยงำนผลกำรตรวจสอบกำรด�ำเนนงำน โครงกำรพฒนำกำรทองเทยว เขำกระโจม อ.สวนผง พบวำกำรกอสรำงอำคำรเรอนนอนไมไดใชประโยชน ไมมเครองอ�ำนวยควำมสะดวกและอำคำรทรด

๔. หนวยตรวจสอบภำยในจงหวดหนองบวล�ำภไดรำยงำนผลกำรตรวจสอบกำรด�ำเนนงำนโครงกำรโรงเรยนตนแบบกำรเลยงไกไข พบวำมกำรแจกพนธไกและบำงโรงเรยนไมมกำรบรหำรจดกำร ทดคอมกำรจ�ำหนำยแมไกออก เนองจำกอำหำรไกหมดท�ำใหไมมกำรตอยอด รวมทงโรงเรอนทกอสรำง กไมไดถกใชประโยชน

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๓ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) หนวยตรวจสอบภำยในควรเรงรดกำรตรวจสอบใหเปนไปตำมแผนกำรตรวจสอบทไดรบอนมตจำกผวำรำชกำรจงหวด เพอใหกำรปฏบตงำนบรรลตำมแผนกำรตรวจสอบ

๒) หวหนำสวนรำชกำรประจ�ำจงหวดควรด�ำเนนกำรดงน

๒.๑) ใหควำมส�ำคญกบกำรปฏบตงำนใหเปนไปตำมกฎหมำยและระเบยบของทำงรำชกำรทงดำนกำรเงน กำรบญช และกำรพสด

๒.๒) สนบสนนใหเจำหนำทไดรบกำรอบรมในเรองตำง ๆ ทเกยวของกบกำรปฏบตงำนเพอใหกำรด�ำเนนงำนมประสทธภำพและประสทธผลยงขน

61รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๓) ควรสนบสนนใหสวนรำชกำรประจ�ำจงหวดมอตรำก�ำลงขำรำชกำรในดำนกำรเงน กำรบญช และกำรพสด เพอแกไขปญหำกำรปฏบตงำนทไมมผรบผดชอบโดยตรง

๔) กรณกำรตรวจสอบกำรด�ำเนนงำน ควรเตรยมควำมพรอมของโครงกำรทงพนทด�ำเนนกำรและควำมตองกำรของเกษตรกรในพนท เพอใหสำมำรถใชประโยชนจำกโครงกำรไดอยำงเตมทและเกดประโยชนสงสด รวมทงควรมหนวยงำนรบผดชอบบรหำรจดกำรและดแลบ�ำรงรกษำ ตดตำมและประเมนผลกำรด�ำเนนงำน เพอจะไดทรำบปญหำ อปสรรค และหำแนวทำงแกไขเพอใหโครงกำรสำมำรถด�ำเนนกำรไดอยำงตอเนองตอไป

๒.๒.๔ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๔

สภาพทวไป

จำกรำยงำนควำมกำวหนำกำรสอบทำนดำนกำรตรวจสอบภำยใน ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๔ ซงรบผดชอบสอบทำนจงหวดในกลมจงหวดภำคใต ฝงอำวไทย กลมจงหวดภำคใตฝงอนดำมน และกลมจงหวดภำคใตชำยแดน จ�ำนวน ๑๔ จงหวด มขอคนพบและขอเสนอแนะ ดงน

ประเดนทไดจากการสอบทาน

กำรจดท�ำรำยงำนกำรตรวจสอบภำยในมขอคนพบและขอเสนอแนะในประเดนทส�ำคญ ดงน

๑. ดำนกำรจดสงเอกสำรหลกฐำน พบวำ ทกจงหวดไมไดจดสงรำยงำนผลกำรตรวจสอบกำรจดซอจดจำงดวยระบบอเลกทรอนกส (e-Auction)

๒. บำงจงหวดสงรำยงำนผดรปแบบทก�ำหนด คอ สรำษฎรธำน สงขลำ และปตตำน และบำงจงหวดจดสงรำยงำน - ไมครบตำมทก�ำหนด

๓. ทกจงหวดสงรำยงำนตำมเวลำทก�ำหนด ยกเวนจงหวดนครศรธรรมรำช และยะลำ

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๔ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำรโดยผตรวจสอบภำยใน ควรมควำมระมดระวง รอบคอบ ในกำรจดสงรำยงำนใหครบถวนตำมรปแบบทก�ำหนด

๒.๒.๕ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๕

สภาพทวไป

จำกรำยงำนควำมกำวหนำกำรสอบทำนดำนกำรตรวจสอบภำยใน ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงรบผดชอบสอบทำนจงหวดในกลมจงหวดภำคตะวนออกเฉยงเหนอตอนบน ๒ กลมจงหวดภำคตะวนออกเฉยงเหนอตอนกลำง และกลมจงหวดภำคตะวนออกเฉยงเหนอตอนลำง ๑ และ ๒ จ�ำนวน ๑๕ จงหวด ซงหนวยตรวจสอบภำยในจงหวดสวนใหญมกำรปฏบตงำนตรวจสอบภำยในเปนไปตำมแผน กำรตรวจสอบประจ�ำปทก�ำหนดไว ยกเวนจงหวดมหำสำรคำมทไมรำยงำนผลกำรด�ำเนนโครงกำรตำมแผน จ�ำนวน ๒ โครงกำร ไดแก โครงกำรเพมประสทธภำพกำรผลตมนส�ำประหลงและโครงกำรสงเสรมด�ำเนนกำร ตำมแนวเศรษฐกจพอเพยง ทงน ไมพบสงทเปนเหตใหเชอไดวำกำรตรวจสอบภำยในของจงหวดตำง ๆ ในกลมจงหวด คณะท ๕ ในสวนทเปนสำระส�ำคญ ไมไดปฏบตตำมมำตรฐำนกำรตรวจสอบภำยในของสวนรำชกำร โดยมขอคนพบและขอเสนอแนะ ดงน

62คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ประเดนทไดจากการสอบทาน

กำรจดท�ำรำยงำนกำรตรวจสอบภำยในมขอคนพบและขอเสนอแนะในประเดนทส�ำคญ ดงน

๑. ผลกำรตรวจสอบดำนกำรเงน กำรบญช (Financial Audit) เรองกำรตรวจนบเงนสด กำรเกบรกษำเงน และรำยงำนเงนคงเหลอประจ�ำวน กำรรบและกำรน�ำสงเงนรำยไดแผนดน กำรจดท�ำทะเบยนคมทำงกำรเงนกำรจดท�ำรำยงำนทำงกำรเงน และเงนฝำกธนำคำร พบวำหนวยรบตรวจ บำงหนวยงำน ทกจงหวดยงประสบปญหำในลกษณะเดยวกน เชน จดท�ำรำยงำนเงนคงเหลอประจ�ำวน ไมเปนปจจบนท�ำใหไมสำมำรถทรำบจ�ำนวนเงนสดคงเหลอในมอทถกตอง ขำดระบบกำรตรวจสอบและสอบทำนยอดเงนคงเหลอประจ�ำวนหรอจดท�ำทะเบยนคมทำงกำรเงนไมครบถวน และหนวยงำนไดมอบหมำยใหเจำพนกงำนธรกำรเปนผปฏบตงำนกำรเงนและบญชเนองจำกไมมบคลำกรทำงกำรเงนและบญช จงขำดควำมเขำใจในเรองกำรจดท�ำทะเบยนคมเกยวกบเอกสำรและขอมลทำงกำรเงนเพอประโยชนในกำรควบคมกำรปฏบตงำน และน�ำขอมล ไปจดท�ำรำยงำนทำงกำรเงน เปนตน

๒. ผลกำรตรวจสอบดำนกำรตรวจสอบกำรปฏบตตำมกฎระเบยบ (Compliance Audit) เรองกำรควบคมและกำรใชใบเสรจรบเงน เงนทดรองรำชกำร เงนยมรำชกำร กำรบรหำรทรพยสน ยำนพำหนะ และเอกสำรหลกฐำนประกอบกำรเบกจำย พบวำ หนวยรบตรวจบำงหนวยงำนทกจงหวดยงประสบปญหำ ในลกษณะเดยวกน เชน สญญำกำรยมเงนไมลงวนทยมเงน/ไมลงวนทอนมต/ไมลงวนทรบเงน และไมได ระบวนทครบก�ำหนดสงใชเงนยม ท�ำใหผยมและเจำหนำทไมทรำบวนครบก�ำหนด เพอเรงรดตดตำมกำรสงใช หรอกำรจดท�ำทะเบยนคมครภณฑไมเปนปจจบนและไมไดก�ำหนดรหสครภณฑใหครบถวน เปนตน

๓. รำยงำนผลกำรตรวจสอบภำยในดำนเทคโนโลยสำรสนเทศของศนยปฏบตกำรจงหวด (Information technology Audit : IT Audit) ในเรองกำรปฏบตงำนตำมระบบสำรบรรณอเลกทรอนกส (e-Government) ของส�ำนกงำนปลดกระทรวงมหำดไทย ทง ๕ จงหวด พบวำ กำรปฏบตงำนตำมระบบ สำรบรรณอเลกทรอนกสตำมแนวทำงของส�ำนกงำนปลดกระทรวงมหำดไทยยงไมครบถวนและไมเปนปจจบน

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๕ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ผวำรำชกำรจงหวด หวหนำสวนรำชกำรประจ�ำจงหวด และคลงจงหวด ควรก�ำชบให เจำหนำทกำรเงนปฏบตหนำทดำนกำรเงน กำรบญช โดยตองรำยงำนเงนคงเหลอประจ�ำวนใชเปนหลกฐำน ตรวจสอบยอดเงนคงเหลอในบญชเงนสดในระบบ GFMIS ตำมระเบยบกำรเบกจำยเงนจำกคลง กำรเกบรกษำเงน และกำรน�ำเงนสงคลง พ.ศ. ๒๕๕๑ ขอ ๘๘ โดยเครงครด รวมทงใหจดท�ำทะเบยนคมทำงกำรเงน เพอบนทกรำยกำรเอกสำรขอมลทำงกำรเงนและเปนเครองมอในกำรตดตำม ปองกน และควบคมในกำรปฏบตงำนกำรเงน ไดแก ทะเบยนคมกำรใชรหสผำนระบบ GFMIS (แยกตำมสทธ) ทะเบยนคมกำรสรำงขอมลหลกผขำย ทะเบยนคมกำรขอเปลยนแปลงขอมลหลกผขำย ทะเบยนคมงบประมำณรำยจำย ทะเบยนคมหลกฐำนขอเบก ทะเบยนคมกำรรบและน�ำสงเงน ทะเบยนคมเงนทดรองรำชกำร และทะเบยนคมลกหนเงนยม

๒) ผวำรำชกำรจงหวด หวหนำส�ำนกงำนจงหวด และหวหนำสวนรำชกำรประจ�ำจงหวด ตองก�ำชบใหเจำหนำทศกษำกฎระเบยบทเกยวของใหเขำใจและปฏบตตำมกฎระเบยบเหลำนนใหครบถวน เชน สอบทำนรำยชอผยมเงนทดรองรำชกำรกอนทจะจำยเงนยมรำยใหม เพอปองกนมใหจำยเงนยมใหกบผยม รำยเกำทยงไมสงใชเงนยมใหเปนไปตำมระเบยบกำรเบกจำยเงนจำกคลง กำรเกบรกษำเงน เบกจำยเงน จำกคลง กำรเกบรกษำเงนและกำรน�ำเงนสงคลง พ.ศ. ๒๕๕๑ ขอ ๕๔ โดยเครงครด และกำรก�ำชบใหเจำหนำทผรบผดชอบตรวจสอบรำยกำรวสดครภณฑจำกกำรซอหรอรบโอนใหครบถวน และปฏบตตำมระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตรวำดวยกำรพสด พ.ศ. ๒๕๓๕ ขอ ๑๕๒ - ๑๕๔

63รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๓) ส�ำนกงำนจงหวด โดยศนยปฏบตกำรจงหวด ควรประชำสมพนธแนวทำงกำรปฏบตงำนระบบสำรบรรณอเลกทรอนกสอยำงเปนระบบ โดยจดท�ำเปนหนงสอแจงหนวยงำนในสงกดเปนลำยลกษณอกษร ตลอดจนอบรมใหควำมรแกเจำหนำทเกยวของอยำงสม�ำเสมอ และควรก�ำกบดแลกำรปฏบตงำนของเจำหนำทผรบผดชอบใหมกำรใชงำนระบบฯ อยำงตอเนอง รวมทงศกษำรำยละเอยดในแตระบบงำนใหเขำใจอยำงแทจรงและถอปฏบตใหครบถวน ถกตอง แมนย�ำ เปนปจจบน

๓.รายงานการควบคมภายในและการบรหารความเสยง

๓.๑ รายงานขอคนพบของสวนราชการ

ขอคนพบ

อ.ค.ต.ป.กลมกระทรวงดำน

เศรษฐกจ สงคมควำมมนคงและกำรตำงประเทศ

บรหำรฯ

๑. สภาพทวไป

๑.๑ การสอบทานและประเมนผลรอบ ๖ เดอน

๑) สวนรำชกำรสวนใหญมกำรรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยใน (รอบ ๖ เดอน)

(ยกเวน

ก.ICT

ทขำด

รำยงำนบำง

หนวยงำน)

(ยกเวน

ก.อตสำหกรรม

ทขำดรำยงำน

บำงหนวยงำน)

๒) ควำมกำวหนำกำรด�ำเนนงำนตำมแผน กำรปรบปรงกำรควบคมภำยในของสวนรำชกำร สวนใหญ จะอยระหวำงด�ำเนนกำร ซงมก�ำหนดแลวเสรจภำยในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ อยำงไร กตำมพบวำ มกจกรรมบำงสวนทด�ำเนนกำรเสรจแลว ในรอบ ๖ เดอน

๑.๒ การสอบทานและประเมนผลรอบ ๑๒ เดอน

๑) ในภำพรวมรำยงำนกำรควบคมภำยในและ บรหำรควำมเสยงของสวนรำชกำรสวนใหญ มกำรปฏบต ตำมมำตรฐำนกำรควบคมภำยในของ คตง.

๒) ผลกำรประเมนระดบควำมเหมำะสมของ กำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงของ สวนรำชกำรสวนใหญอยในระดบดมาก

64คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ขอคนพบ

อ.ค.ต.ป.กลมกระทรวงดำน

เศรษฐกจ สงคมควำมมนคงและกำรตำงประเทศ

บรหำรฯ

๒. ประเดนขอสงเกตขอคนพบในภาพรวม

๒.๑ ดานการด�าเนนงานควบคมภายใน

๑) กำรระบจดออนควำมเสยง และระยะเวลำแลวเสรจในกำรด�ำเนนกจกรรมกำรควบคมไมชดเจนสงผลตอกำรตดตำมควำมส�ำเรจของกำรด�ำเนนงำนของกจกรรมกำรควบคมนน ๆ และบำงสวนรำชกำรก�ำหนดผรบผดชอบไมชดเจน

๒) บำงสวนของกำรปฏบตดำนกำรควบคมภำยในยงไมไดรบกำรตอบสนองใหเปนไปตำมเปำหมำย บำงครงปญหำเกดจำกระบบกำรด�ำเนนกำร และ ควำมเขำใจผดในกำรปฏบต

๓) สวนรำชกำรไมไดด�ำเนนกำรก�ำกบ และตดตำม กำรด�ำเนนกำรตำมแผนกำรควบคมภำยในอยำงจรงจง

๔) กำรวเครำะหควำมเสยงและก�ำหนดแผนปรบปรงกำรควบคมภำยใน ไมครอบคลมแผนงำน/โครงกำรส�ำคญ หรองำนในภำรกจหลก

๕) กำรก�ำหนดรปแบบกำรสอบทำนและ กำรประเมนผลกำรควบคมภำยในและกำรบรหำร ควำมเสยงควรใหเปนกำรสอบทำนเชงคณภำพเพมขน

๒.๒ ประเดนปญหาความเสยงสวนใหญทพบจากรายงานการควบคมภายใน

พบจดออนในเรองกำรบรหำรและพฒนำทรพยำกรบคคล และกำรจดกำรดำนระบบสำรสนเทศ ซงไมตำงจำกปทผำนมำ

๓. ประเดนขอสงเกตจากแบบประเมนผลการควบคมภายในฯ รอบ ๑๒ เดอน (ประเมนผล ๑๔๕ สวนราชการ)

๑) พบขอสงเกตเรองควำมนำเชอถอและควำมสมเหตสมผลของควำมเหนในรำยงำนผตรวจสอบภำยในกบรำยงำนตำมแบบ ปอ.๑ ปอ.๒ และ ปอ.๓ (พบรอยละ ๑๗)

๒) กำรจดสงเอกสำร หลกฐำนรำยงำนกำรควบคมภำยในใหกบ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงไมตรงตำมก�ำหนดเวลำ (พบรอยละ ๑๔)

๓) ควำมไมสอดคลองสมเหตสมผล และขดแยงกนของควำมเหนในแบบรำยงำน ปอ.๑ กบรำยงำน ปอ.๒ และ ปอ. ๓ (พบรอยละ ๑๒)

๔) กำรสรปวเครำะหควำมเสยงของโครงกำรและก�ำหนดแผนกำรปรบปรงยงไมครอบคลมภำรกจหลก หรอยทธศำสตรส�ำคญ (พบรอยละ ๑๒)

65รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

• ผลการประเมนระดบความเหมาะสมของการควบคมภายในและการบรหารความเสยง (รอบ ๑๒ เดอน) แยกตำมสวนรำชกำรระดบกระทรวง

กระทรวงจ�ำนวน

สวนรำชกำรในสงกด

สรปผลระดบควำมเหมำะสม จ�ำนวนสวนรำชกำรไมสงเอกสำรตำมแนวทำงฯก�ำหนดดมำก ด พอใช

ควรปรบปรง

๑. ส�ำนกนำยกรฐมนตร ๑๓ ๑๒ ๑ - - -

๒. กำรคลง ๙ ๙ - - - -

๓. กำรตำงประเทศ ๑ ๑ - - - -

๔. กำรพฒนำสงคมฯ ๕ ๕ - - - -

๕. กำรทองเทยวและกฬำ ๔ ๒ - - ๒ -

๖. เกษตรและสหกรณ ๑๔ ๑๔ - - - -

๗. คมนำคม ๗ ๗ - - - -

๘. ทรพยำกรธรรมชำตฯ ๑๐ ๑๐ - - - -

๙. เทคโนโลยสำรสนเทศฯ ๓ ๓ - - - -

๑๐. พลงงำน ๕ ๕ - - - -

๑๑. พำณชย ๗ ๗ - - - -

๑๒. มหำดไทย ๗ ๗ - - - -

๑๓. ยตธรรม ๑๑ ๘ ๒ ๑ - -

๑๔. แรงงำน ๕ ๔ - - - ๑

๑๕. วฒนธรรม ๖ ๔ ๒ - - -

๑๖. วทยำศำสตรและเทคโนโลย ๓ ๓ - - - -

๑๗. สำธำรณสข ๙ ๘ ๑ - - -

๑๘. อตสำหกรรม ๘ ๘ - - - -

๑๙. กลำโหม ๖ ๖ - - - -

๒๐. ศกษำธกำร ๕ ๔ ๑ - - -

๒๑. สวนรำชกำรไมสงกดฯ ๘ ๔ ๒ - ๒ -

รวม ๑๔๖ ๑๓๑ ๙ ๑ ๔ ๑

ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง และ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงไดสอบทำนและประเมนผลระดบควำมเหมำะสม ของกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงสวนรำชกำรระดบกรม จ�ำนวน ๑๔๖ สวนรำชกำร โดยม ผลกำรประเมนดงนคอ ระดบดมำก ๑๓๑ สวนรำชกำร ระดบด ๙ สวนรำชกำร ระดบพอใช ๑ สวนรำชกำร ระดบควรปรบปรง ๔ สวนรำชกำร และไมจดสงเอกสำรรำยงำนฯ ตำมแนวทำงกำรตรวจสอบท ค.ต.ป. ก�ำหนด ๑ สวนรำชกำร ไดแก ส�ำนกงำนประกนสงคม เนองจำกจดท�ำรำยงำนกำรควบคมภำยในตำมรอบระยะเวลำปปฏทน

66คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

นอกจำกน ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงศกษำธกำรไดด�ำเนนกำรสอบทำนและประเมนผลมหำวทยำลยในสงกดดวย โดยมมหำวทยำลยจดสงรำยงำนจ�ำนวน ๔๙ แหง มผลกำรประเมนอยในระดบดมำก ๑๒ แหง ระดบด ๑๐ แหง ระดบพอใช ๑๔ แหง และควรปรบปรง ๑๓ แหง

๓.๑.๑ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานเศรษฐกจ

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนและประเมนผลดำนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงในกลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ ปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ทงรอบ ๖ เดอน และ ๑๒ เดอน ในภำพรวม พบวำ ทกสวนรำชกำรมกำรปฏบตตำมมำตรฐำนกำรควบคมภำยในของ คตง. มกำรประเมน กำรควบคมภำยใน มกำรรำยงำนควำมกำวหนำกำรด�ำเนนงำนตำมแผนกำรปรบปรงซงพบวำปจจยเสยงทพบ สวนใหญเปนดำนกระบวนกำรบรหำรจดกำร มกำรจดท�ำรำยงำนตำมแบบ คตง. ทงในระดบหนวยงำนและระดบกระทรวง มกำรควบคมภำยในทเหมำะสม เพยงพอ และมประสทธผลตำมสมควร

ประเดนขอคนพบส�าคญทไดจากการสอบทาน

๑. หลำยสวนรำชกำรยงมจดออนเรองกำรบรหำรและพฒนำทรพยำกรบคคล และ กำรจดกำรดำนระบบสำรสนเทศ ซงไมตำงจำกปทผำนมำ และพบวำปจจยภำยนอกทหลำยสวนรำชกำรระบวำ เปนควำมเสยงคอ กำรจ�ำกดอตรำก�ำลงจ�ำนวนผปฏบตงำนไมสอดคลองกบปรมำณงำน และกำรใชพนกงำนรำชกำรปฏบตหนำทแทนขำรำชกำร มจดออนคอ กำรลำออกบอย และมขอจ�ำกดเรองกำรมอบอ�ำนำจใหปฏบตหนำทตำมกฎหมำย

๒. กระทรวงเกษตรและสหกรณ พบวำบำงสวนรำชกำรยงคงมปญหำในกำรจดท�ำรำยงำน ทงในสวนของกำรประเมนผลกำรควบคมภำยในใหสอดคลองเหมำะสมกบแนวทำงและกำรจดสงรำยงำน ตำมก�ำหนดเวลำ และบำงสวนรำชกำรในกระทรวงคมนำคมจดสงรำยงำนให ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง ไมตรงตำมเวลำทแนวทำงก�ำหนด

๓. กระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอม พบวำกำรใหควำมเหนกรณทมจดออนทมนยส�ำคญไมสอดคลองกนระหวำง แบบปอ. ๑ ปอ. ๒ และ ปอ. ๓ กำรใชรปแบบรำยงำนไมเปนไปตำมแบบฟอรมท ค.ต.ง. ก�ำหนด และกำรก�ำหนดเวลำแลวเสรจในรำยงำนแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยใน (แบบ ปอ. ๓) บำงกจกรรมก�ำหนดไวไมชดเจน

๔. กระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศ ฯ พบวำผลกำรประเมนระบบกำรควบคมภำยในของทกสวนรำชกำรกบผลกำรปฏบตงำนตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรไมเปนไปในทศทำงเดยวกน กำรจดวำงระบบและกำรประเมนผลกำรควบคมภำยในยงไมครอบคลม ครบถวนในทกกจกรรมของภำรกจทตองปฏบต ระบบใดทไมไดจดวำงระบบควบคมภำยในกไมไดประเมนควำมเสยง จงไมพบควำมเสยงทมนยส�ำคญทท�ำใหกำรปฏบตงำนไมเปนไปตำมเปำหมำย และกรมอตนยมวทยำ มขอสงเกตอยำงมนยส�ำคญ ในเรองงบประมำณและบคลำกรไมเพยงพอในกำรบรหำรจดกำร

๕. กระทรวงพำณชย พบวำภำพรวมแบบ ปอ. ๓ ของสวนรำชกำรยงไมครอบคลมภำรกจหลกหรอยทธศำสตรของกรม และมบำงสวนรำชกำรก�ำหนดผรบผดชอบไมชดเจน บำงสวนรำชกำรก�ำหนดควำมเสยงทมอย (แบบตดตำม ปอ. ๓ ) เปนควำมเสยงเกำจำกงวดกอน ๆ (ทยงไมสำมำรถแกไขได) แตม กำรปรบเปลยนเพมเตมวธกำรควบคมเพอลดควำมเสยง

67รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๖. กระทรวงอตสำหกรรม พบวำกำรตรวจสอบกำรด�ำเนนงำนยงมปญหำเกยวกบ กำรเตรยมควำมพรอมและกำรบรหำรโครงกำร ส�ำหรบกำรตรวจสอบทำงกำรเงนและกำรปฏบตตำมกฎหมำย ยงมปญหำของขอคลำดเคลอนในกำรบนทกบญชและกำรจดท�ำรำยงำนกำรเงน ซงหวหนำสวนรำชกำร ไดสงกำรใหด�ำเนนกำรใหถกตองตำมขอเสนอแนะแลว

๗. จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนควำมกำวหนำของกำรด�ำเนนงำนปรบปรงกำรควบคมภำยในงวดกอน (รอบ ๖ เดอน) ของสวนรำชกำรในกลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ พบสวนรำชกำรท ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงมขอสงเกตเกยวกบกำรด�ำเนนงำนควบคมภำยใน คอ

(๑) กระทรวงเกษตรและสหกรณ พบวำ มหลำยสวนรำชกำรในกระทรวงขำดรำยละเอยดทชดเจนเกยวกบกำรประเมนผลกำรด�ำเนนกจกรรมในรอบ ๖ เดอน รวมทงไมไดใหขอคดเหน ทมผลตอกจกรรมทปรบปรง

(๒) กระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำร พบขอสงเกตวำ ส�ำนกงำนปลดกระทรวง มบำงกจกรรมไมไดระบจดออนของกำรควบคมหรอควำมเสยงทมอย เจำหนำทจดท�ำรำยงำน ยงไมถกตอง ครบถวน กรมอตนยมวทยำ พบกจกรรมกำรปรบปรงทยงไมไดด�ำเนนกำรเปนกจกรรมทเกยวกบบคลำกรของหนวยงำน ส�ำนกงำนสถตแหงชำต พบวำกระบวนกำรปฏบตงำนกำรตรวจสอบและประเมนกำรปฏบตงำนดำนบญชของส�ำนกงำนในภำพรวมพบควำมเสยงทยงมอย

จำกขอคนพบดงกลำว อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ จงมขอเสนอแนะดงน

๑) กำรก�ำหนดรปแบบกำรสอบทำนและกำรประเมนผลกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงใหเปนกำรสอบทำนเชงคณภำพเพมขน อำจชวยสงเสรมใหสวนรำชกำรมกำรด�ำเนนกำรอยำงมประสทธภำพ ประสทธผลเพมขน และควรตองมระบบกำรตดตำม ตรวจสอบ เพอใหมกำรน�ำควำมเหนและ ขอเสนอแนะของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงไปใชในกำรปรบปรงกำรด�ำเนนกำรดำนกำรควบคมภำยในและ กำรบรหำรควำมเสยงของสวนรำชกำร

๒) จดออนของสวนรำชกำร กรณทไดรบกำรจดสรรทรพยำกรในกำรด�ำเนนกำร ไมเพยงพอ เชน กรมอตนยมวทยำ ควรไดรบกำรแกไขจำกหนวยงำนทเกยวของ เพอไมใหเกดควำมเสยหำยในกำรปฏบตงำน ซงมผลกระทบตอประชำชนและประเทศโดยรวม

๓) สวนรำชกำรควรไดรบค�ำแนะน�ำจำกหนวยงำนกลำง และหนวยงำนทเกยวของ เพอใหมกำรพฒนำระบบกำรบรณำกำรกำรท�ำงำนรวมกนระหวำงหนวยงำน กำรพฒนำบคลำกรเพอเพมประสทธภำพกำรปฏบตงำน กำรน�ำเทคโนโลยมำใชในกำรปฏบตงำนแทนกำรใชบคลำกรทมอยอยำงจ�ำกด และกำรปรบปรงระบบวธกำรปฏบตงำนใหใชบคลำกรนอยลงเพอลดควำมเสยงในกำรปฏบตงำน

๔) แผนกำรปรบปรงระบบกำรควบคมภำยในของแตละสวนรำชกำร จะตองก�ำหนดเวลำ แลวเสรจของกจกรรมกำรปรบปรงไวในแผนใหชดเจน เพอใหผบรหำรสำมำรถควบคมและตดตำมกำรปฏบตงำน จนเกดผลสมฤทธ

๕) ควรตองพฒนำระบบกำรควบคมภำยในใหครอบคลมประเดนควำมเสยงทกอใหเกด ควำมเสยหำยรำยแรงแกรำชกำร เชน กำรน�ำเงนงบประมำณไปใชโดยเลยงกฎหมำย และมไดเปนประโยชนแกรำชกำร

68คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๖) ทกสวนรำชกำรควรก�ำหนดแนวทำงในกำรตดตำมผลรอบ ๖ เดอน ตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยในของงวดกอนทงในระดบสวนงำนยอยและระดบองคกร และใหมกำรสรปผลกำรประเมนและใหขอคดเหนทมตอผลของกจกรรมปรบปรงในรำยงำน รวมทงน�ำขอคดเหนไปประกอบกำรปรบกจกรรมปรบปรงในปงบประมำณตอไป เพอใหสำมำรถก�ำหนดกจกรรมปรบปรงไดอยำงเหมำะสมและควบคมควำมเสยงได และหวหนำสวนรำชกำรควรก�ำกบและเรงรดกำรด�ำเนนกจกรรมปรบปรงใหแลวเสรจตำมก�ำหนด

๗) คณะกรรมกำรควบคมภำยในของแตละสวนรำชกำรควรมกำรจ�ำแนกระดบของปจจยเสยงทงทยอมรบไดและทจ�ำเปนตองแกไขอยำงเรงดวนทนท เพอวำงแผนกำรด�ำเนนกำรในระบบกำรควบคมภำยในควรจดท�ำล�ำดบควำมเสยงของกระบวนงำนทมโอกำส (ควำมถ) จะเกดขน และผลกระทบทมควำมเสยหำยรนแรงตอองคกร (ควำมสมฤทธผล) โดยเฉพำะในสวนทเกยวกบ คน งำน และเงน เพอใหเหนภำพทชดเจนและเปนประโยชนตอกำรวำงระบบกำรควบคมภำยใน

๓.๑.๒ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานสงคม

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนและประเมนผลดำนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงในกลมกระทรวงดำนสงคม ปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ทงรอบ ๖ เดอน และ ๑๒ เดอน ไมพบขอบกพรองหรอขอสงเกตทมนยส�ำคญและมควำมเชอมนพอประมำณวำหนวยงำนตำง ๆ มกำรปฏบตตำมมำตรฐำนกำรควบคมภำยในของคณะกรรมกำรตรวจเงนแผนดน กำรจดท�ำรำยงำน กำรควบคม ภำยในของกระทรวงดำนสงคมในภำพรวมเปนไปอยำงถกตอง ครบถวนตำมรำยละเอยดทก�ำหนดไว มกำรด�ำเนนกำรตำมแผนกำรปรบปรงทก�ำหนดไวตอเนองจำกปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๔ ซงในภำพรวมกระทรวงดำนสงคมไดใหควำมส�ำคญโดยไดก�ำหนดใหมแผนกำรปฏบตงำนและกำรควบคมกจกรรม เพอปรบปรง แกไขขอบกพรองดงกลำวมกำรตดตำมผลควำมกำวหนำ ซงนบวำเปนผลกำรปฏบตงำนทดขน

ประเดนขอคนพบส�าคญทไดจากการสอบทาน

๑. กำรจดท�ำรำยงำนกำรประเมนผลกำรควบคมภำยในบำงกระทรวงยงคงมขอควรระวง เชน สวนรำชกำรในสงกดกระทรวงศกษำธกำร บำงแหงยงจดท�ำระบบกำรควบคมภำยในไมถกตอง ขำดกำรวเครำะหควำมเสยงตำมหลกกำรบรหำรควำมเสยงของภำรกจหลกหรอภำรกจส�ำคญ กำรก�ำหนดแผนกำรปรบปรง ไมครอบคลมภำรกจหลกของหนวยงำน รวมทงไมไดน�ำระบบกำรควบคมภำยในไปสกำรปฏบตจรง

๒. ภำพรวมสวนใหญหนวยงำนมกำรวำงระบบควบคมภำยในครบถวนตำมระเบยบ แตกำรน�ำมำปฏบตยงไมไดรบกำรตอบสนองใหเปนไปตำมเปำหมำย ซงพบวำเปนปญหำทเกดขนจำกกำรด�ำเนนกำร จำกระบบ และควำมเขำใจผดในระดบปฏบต เชน กระบวนกำรปฏบตงำนภำยในหนวยงำนกำร รบ - สงเอกสำร กำรบนทกขอมลผดพลำด กำรจดท�ำรำยงำนผลกำรควบคมภำยในมควำมลำชำ เปนตน

๓. จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนควำมกำวหนำของกำรด�ำเนนงำนปรบปรงกำรควบคมภำยในงวดกอน (รอบ ๖ เดอน) ของสวนรำชกำรในกลมกระทรวงดำนสงคม พบขอสงเกตวำบำงสวนรำชกำร ไมมกำรรำยงำนผลกำรปฏบตงำน เชน สวนรำชกำรในกระทรวงกำรทองเทยวและกฬำ ไดแก กรมพลศกษำ กองบงคบกำรต�ำรวจทองเทยว และสถำบนกำรพลศกษำ

69รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

จำกขอคนพบดงกลำว อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนสงคม จงมขอเสนอแนะใหสวนรำชกำร ตระหนกถงควำมส�ำคญและสงเสรมกระบวนกำรใหควำมรในเรองกำรควบคมภำยในและกำรประเมนควำมเสยงแกบคลำกรอยำงทวถงและตอเนอง รวมทงควรเรงรดกำรด�ำเนนงำนตำมแผนกำรควบคมภำยในเพอลดควำมเสยงทมอย โดยทบทวนแผนกำรพฒนำระบบสำรสนเทศใหมประสทธภำพ ทงในมตดำนกำรบรหำรและมตดำนกำรใหบรกำร นอกจำกน ควรตดตำมประเมนผลกำรปฏบตงำนตำมแผนกำรควบคมภำยในและรำยงำนผลใหผบรหำรไดรบทรำบเปนระยะ

๓.๑.๓ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานความมนคงและการตางประเทศ

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนและประเมนผลดำนกำรควบคมภำยในและบรหำรควำมเสยงของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงในกลมกระทรวงดำนควำมมนคงและกำรตำงประเทศ ปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ทงรอบ ๖ เดอน และ ๑๒ เดอน ไมพบขอบกพรองหรอขอสงเกตทมนยส�ำคญ ทง ๔ กระทรวง มกำรประเมนผล กำรควบคมภำยในเปนไปตำมวธกำรทก�ำหนด มกำรจดท�ำรำยงำนกำรตดตำมประเมนผลกำรควบคมภำยในและปฏบตตำมระเบยบฯ คตง. ซงชวยลดปญหำ/ ควำมเสยงทเกดขน เพอท�ำใหกำรปฏบตงำนบรรลผลส�ำเรจตำมเปำหมำยทก�ำหนด ภำพรวมสวนรำชกำรใหควำมส�ำคญในกำรก�ำหนดกจกรรมกำรปรบปรงและกำรตดตำมควำมกำวหนำกำรด�ำเนนงำนตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยในเพมมำกขน กำรควบคมภำยในเพยงพอและบรรลวตถประสงคของกำรควบคม ทงน มเพยงบำงประเดนปญหำทยงคงประสบอยเชนปทผำนมำ

ประเดนขอคนพบส�าคญทไดจากการสอบทาน

๑. กำรวำงระบบควบคมภำยในของกระทรวงกำรตำงประเทศยงไมสำมำรถสะทอนถง ผลสมฤทธในเชงบวกของภำรกจได เนองจำกมปจจจยภำยนอกทไมสำมำรถควบคมได เชน กำรเกดภยธรรมชำต กำรเปลยนแปลงทำงกำรเมอง เศรษฐกจ และสงคม เปนตน

๒. กำรตดตำมผลระบบกำรควบคมภำยในเปนกจกรรมทตองด�ำเนนกำรอยำงตอเนอง แตเมอมกำรสบเปลยนโยกยำยเจำหนำท โดยไมมกำรฝกสอนหรอสงมอบงำนเปนลำยลกษณอกษร ใหแกบคลำกรทมำปฏบตหนำทแทนและกำรจดเกบเอกสำรยงไมเปนระบบพอ จะสงผลใหผทมำปฏบตหนำทแทน ไมสำมำรถด�ำเนนกำรตอได ประกอบกบยงขำดควำมรควำมเขำใจเกยวกบกำรควบคมภำยใน จงท�ำใหบคลำกรดงกลำวไมเหนควำมส�ำคญของกำรมระบบกำรควบคมภำยในเทำทควร เชน กระทรวงมหำดไทยพบวำเจำหนำทผรบผดชอบมกำรโยกยำยบอย ท�ำใหกำรปฏบตงำนขำดควำมตอเนองและเกดควำมลำชำ

๓. ผบรหำรเปนผมบทบำทส�ำคญในกำรวเครำะหและประเมนควำมเสยง เพอหำแนวทำงหรอทบทวนมำตรกำรกำรควบคมภำยในของหนวยงำนใหทนกบสถำนกำรณ แตผบรหำรยงไมใหควำมส�ำคญ ทเพยงพอ เชน กำรเขำรวมประชมและใหเจำหนำทระดบปฏบตกำรด�ำนนกำรล�ำพง จงไมสอดคลองกบนโยบำยหรอแผนงำนกจกรรมกำรควบคมภำยในและสงผลใหกำรด�ำเนนกำรแกไขปญหำ ไมมประสทธภำพเทำทควร

๔. บำงสวนรำชกำรในกระทรวงยตธรรมยงจดท�ำแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยใน ไมครบกระบวนงำน โดยไมไดระบวตถประสงคของกำรควบคม ไมไดระบงวด/เวลำทพบจดออน ไมไดก�ำหนด กำรปรบปรงกำรควบคม ไมระบผรบผดชอบ และไมไดระบก�ำหนดเวลำแลวเสรจไวในกระบวนกำรปฏบตงำน/กจกรรม/โครงกำรทพบควำมเสยง

70คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

จำกขอคนพบดงกลำว อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนควำมมนคงและกำรตำงประเทศ จงมขอเสนอแนะ ดงน

๑) สวนรำชกำรควรแตงตงคณะท�ำงำนรบผดชอบในกำรด�ำเนนกำรควบคมภำยในฯ อยำงเปนระบบ และควรจดท�ำหลกฐำนทเปนเอกสำรหรอหนงสอเพอใหบคลำกรทมหนำทเกยวของไดทรำบและเขำใจวธกำรปฏบตงำน และสำมำรถคนควำหรออำงองได มกำรเผยแพรและสอสำรใหบคลำกรในหนวยงำน มควำมรควำมเขำใจเกยวกบกำรควบคมภำยในและสงเสรมใหเขำมำมสวนรวมในกระบวนกำรจดวำงระบบ กำรควบคมภำยในของหนวยงำน

๒) ผบรหำรทกระดบควรตระหนกและใหควำมส�ำคญกบโครงสรำงกำรควบคมภำยในทด โดยกำรสรำงบรรยำกำศเพอใหเกดสภำพแวดลอมของกำรควบคมและปฏบตเปนตวอยำงทดในเรองควำมซอสตย ควำมมคณธรรมและจรยธรรม เพอปลกฝงใหผใตบงคบบญชำใหควำมส�ำคญของกำรมวนยและจตส�ำนกทด ซงเปนสงส�ำคญใหกำรควบคมภำยในมประสทธผลอยำงตอเนอง

๓) ควรจดท�ำรำยงำนกำรควบคมภำยในใหครบถวนในกระบวนงำนของหนวยงำนทงภำรกจหลกและภำรกจสนบสนน เพอประโยชนในกำรควบคมและตดตำมผลกำรปฏบตงำน สวนในระดบองคกร ควรมกำรประเมนกำรควบคมภำยในและจดท�ำรำยงำนกำรควบคมภำยในทเปนภำพรวม เพอใหทรำบถง ควำมเสยง และกำรควบคมทมอยวำเพยงพอตอกำรปองกนหรอลดผลกระทบตอควำมส�ำเรจของกำรด�ำเนนงำนของสวนรำชกำรเพยงใด และพจำรณำปรบปรงระบบกำรควบคมภำยในใหเหมำะสมตอไป

๔) สวนรำชกำรควรใหควำมส�ำคญของกำรแกไขปรบปรงควำมเสยงทยงคงอย โดยจดท�ำแผนกำรด�ำเนนงำนใหเหมำะสมกบระยะเวลำในกำรปฏบต และมกำรตดตำมผลกำรด�ำเนนกำรตำมแผนกำรปรบปรงใหด�ำเนนกำรแลวเสรจภำยในระยะเวลำทก�ำหนดไวในแผน

๕) ค.ต.ป. ควรปรบปรงคมอกำรสอบทำนและประเมนผลกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยง เนองจำกคมอเนนกำรสอบทำนเรองกำรควบคมภำยในเปนหลก ซงเปนเรองทสวนรำชกำรปฏบต อยแลวตำมระเบยบของ คตง. จงควรเพมเนอหำในเรองของกำรบรหำรควำมเสยงเพอเปนประโยชนแก สวนรำชกำรตอไป

๓.๑.๔ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานบรหาร และสวนราชการไมสงกดส�านกนายกรฐมนตร กระทรวงหรอทบวง

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนและประเมนผลดำนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยง ของกลมกระทรวงดำนบรหำรฯ ปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ทงรอบ ๖ เดอน และ ๑๒ เดอน ภำพรวม ไมพบขอบกพรองหรอขอสงเกตทมนยส�ำคญ โดยสวนรำชกำรไมสงกดฯ และสวนรำชกำรสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตรมกำรจดท�ำแผนกำรควบคมภำยในและจดท�ำโครงสรำงกำรควบคมภำยใน ครบ ๕ องคประกอบ มกำรตดตำมประเมนผล ซงในบำงกจกรรมภำยในหนวยงำนยงคงมควำมเสยงในกำรด�ำเนนกำร โดยภำพรวมมควำมเชอมนพอประมำณวำสวนรำชกำรไดปฏบตตำมมำตรฐำนกำรควบคมภำยในฯ ของ คตง.

ประเดนทไดจากการสอบทาน

๑. สวนรำชกำรไดใหควำมส�ำคญของกำรควบคม แกไข กจกรรมทยงมควำมเสยงม กำรพฒนำควำมรเสรมทกษะ กำรมอบหมำยผรบผดชอบ และตดตำมประเมนผลเปนระยะ ท�ำใหผลกำรประเมนในภำพรวมอยระดบดมำก ซงเปนสงทแสดงใหเหนถงพฒนำกำรในกำรท�ำงำนทดขน ส�ำหรบปญหำในภำพรวมของกำรจดท�ำรำยงำนกำรควบคมภำยในพบวำหนวยงำนทไดรบคำคะแนนนอย ซงเกดจำกกำรทหนวยงำน จดสงเอกสำรไมครบถวนตำมแนวทำงทก�ำหนดและไมไดลงนำมตรวจสอบควำมถกตองของเอกสำร

๒. กจกรรมทยงมควำมเสยงของหนวยงำนโดยสวนใหญเปนเรองเดมทเกดขนในปทผำน ๆ มำ เชน กำรเปลยนแปลงบคลำกร กำรขำดควำมรควำมเขำใจ อตรำก�ำลงไมเพยงพอ

71รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

จำกขอคนพบดงกลำว อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนบรหำรฯ จงมขอเสนอแนะดงน

๑) ผรบผดชอบด�ำเนนกำรดำนกำรควบคมภำยในของหนวยงำนควรท�ำควำมเขำใจและศกษำแนวทำงกำรจดวำงระบบกำรควบคมภำยในและกำรตดตำมประเมนผลกำรควบคมภำยในอยำงละเอยด และควรใหควำมส�ำคญกบบทบำทภำรกจ โครงสรำง กรอบอตรำก�ำลง กำรเสรมสรำงควำมรควำมเขำใจ กำรวำงแผน กำรตดตำม กำรตรวจสอบควำมถกตองของขอมล พฒนำระบบฐำนขอมลทมประสทธภำพ ก�ำหนดประเดนจดออน/ควำมเสยง ปรบปรงกำรควบคมทชดเจน และเสนอแนวทำงกำรแกไขปญหำเพอน�ำไปปฏบตไดอยำงเปนรปธรรม นอกจำกน ผบรหำรของหนวยงำนควรใหควำมส�ำคญในกำรน�ำระบบกำรควบคมภำยในเปนเครองมอในกำรเพมประสทธภำพขององคกรและเรงด�ำเนนกำรปรบปรงกจกรรมทพบควำมเสยงใหเปนไป ตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยใน พรอมทงตดตำมและประเมนผลกำรปฏบตตำมแผนกำรปรบปรง กำรควบคมภำยในอยำงตอเนองและสม�ำเสมอ

๒) แนวทำงกำรควบคมภำยในฯ ทไดปรบปรงใหมไดอ�ำนวยควำมสะดวกใหกบ สวนรำชกำร ในกำรจดท�ำรำยงำนอยำงเปนระบบ และในมตของกำรรำยงำนเชงลกทจ�ำแนกองคประกอบของกำรรำยงำนกำรควบคมภำยในฯ ทชดเจน โดยสะทอนออกมำเปนคำคะแนนทหนวยงำนไดรบ ดงนน ผทรบผดชอบ ดำนกำรควบคมภำยในของหนวยงำน ควรตระหนกถงควำมส�ำคญและเรงด�ำเนนกำรในกจกรรมทยงพบ ควำมเสยงใหสมบรณครบถวน รวมทงจดสงเอกสำรรำยงำนใหครบถวนตรงตำมก�ำหนด ซงจะท�ำใหกำรควบคมภำยในมประสทธภำพมำกขน

๓.๒ รายงานขอคนพบของจงหวด

ขอคนพบอ.ค.ต.ป.กลมจงหวด

คณะท๑ คณะท๒ คณะท๓ คณะท๔ คณะท๕

๑. สภาพทวไป

๑.๑ การสอบทานและประเมนผลรอบ ๖ เดอน

๑) รอยละของจงหวดทจดท�ำรำยงำน ภำพรวมผลกำรด�ำเนนงำนตำมแผนกำรปรบปรง กำรควบคมภำยในงวดกอน (รอบ ๖ เดอน) และจดสงรำยงำนให อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด

๖๖.๖๖ ๕๓.๘๔ ๖๑.๕๔ ๗๑.๔๒ ๙๓.๓๓

๒) รอยละเฉลยภำพรวมของกจกรรม ทด�ำเนนกำรแล วเสรจตำมแผนกำรปรบปรง กำรควบคมภำยใน (ค�ำนวณรอยละเฉลยภำพรวมจำกจงหวดทมขอมล)

๔๑.๒๐ ๔๔.๒๑ ไมมขอมล

๔๐ ไมมขอมล

๓) ควำมกำวหนำกำรด�ำเนนงำนตำมแผน กำรปรบปรงกำรควบคมภำยในของสวนรำชกำร สวนใหญจะอยระหวำงด�ำเนนกำรซงมก�ำหนดแลวเสรจภำยในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕

72คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ขอคนพบอ.ค.ต.ป.กลมจงหวด

คณะท๑ คณะท๒ คณะท๓ คณะท๔ คณะท๕

๑.๒ การสอบทานและประเมนผลรอบ ๑๒ เดอน

๑) รอยละของจงหวดทจดท�ำรำยงำนภำพรวมรำยงำนกำรควบคมภำยใน (รอบ ๑๒ เดอน) และจดสงรำยงำนให อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด

๑๐๐ ๘๔.๖๒ ๖๙.๒๓ ๙๒.๘๖ ๗๓.๓๓

๒) ผลกำรประเมนระดบควำมเหมำะสมของกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงรอบ ๑๒ เดอน (หนวย=จ�ำนวนจงหวด)

• ผลกำรประเมนในระดบดมาก ๔ ๗ - ๗ ๑๐

• ผลกำรประเมนในระดบด - ๑ ๖ ๓ ๑

• ผลกำรประเมนในระดบพอใช ๑๖ ๓ ๑ ๒ -

• ผลกำรประเมนในระดบควรปรบปรง ๑ - ๒ ๑ -

• ไมมผลประเมน เนองจำกจงหวด ไมจดสงรำยงำนฯ ตำมแนวทำงก�ำหนด

- ๒ ๔ ๑ ๔

๒. ประเดนขอสงเกตขอคนพบในภาพรวม

๒.๑ ดานการด�าเนนงานควบคมภายใน

๑) ส วนรำชกำรในจงหวดและหวหนำ สวนรำชกำรระดบภมภำคยงไมไดใหควำมส�ำคญ กบกำรด�ำเนนกำรควบคมภำยในเทำทควร

๒) รปแบบกำรจดท�ำรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำน ตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยในของจงหวดตำง ๆ มควำมแตกตำงกน บำงจงหวดไมไดระบสำระส�ำคญในกำรตดตำม ไมระบควำมกำวหนำกำรด�ำเนนงำนตำมแผน

๓) พบปญหำดำนบคลำกรทด�ำเนนกำร เชน เจำหนำทผ รบผดชอบมกำรโยกยำยบอย หรอเจ ำหน ำ ทขำดควำมร ควำมเข ำใจด ำน กำรควบคมภำยในและกฎระเบยบทเกยวของ ท�ำใหกำรด�ำเนนงำนขำดควำมตอเนอง กำรจดท�ำรำยงำนลำชำและขำดควำมสมบรณ

73รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ขอคนพบอ.ค.ต.ป.กลมจงหวด

คณะท๑ คณะท๒ คณะท๓ คณะท๔ คณะท๕

๔) ไมมระบบกำรตดตำมและประเมนผลกำรด�ำเนนงำนตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยใน ทแสดงใหเหนวำแผนกำรปรบปรงสำมำรถลดหรอปองกนควำมเสยงทมอย รวมทงเปนกำรเพมประสทธภำพและประสทธผลของกำรด�ำเนนงำน ไดบรรลผลตำมวตถประสงคทก�ำหนดไว

๕) พบขอสงเกตเรองกำรวเครำะหควำมเสยง และควำมนำเชอถอของรำยงำนภำพรวม ปอ.๓ ทตองรวบรวมมำจำกสวนรำชกำรประจ�ำจงหวด จงเหนควรใหมกำรสงเสรมควำมรควำมเขำใจในวเครำะหควำมเสยงและกำรจดท�ำรำยงำนภำพรวม ปอ.๓ ทเหมำะสมตอไป

๖) กำรจดวำงระบบกำรควบคมภำยใน สวนใหญเปนงำนภำรกจสนบสนนมำกกวำงำน ทเปนภำรกจหลก รวมทงยงไมมกำรน�ำงำนหรอโครงกำรตำมยทธศำสตรของจงหวดมำจดวำงระบบกำรควบคมภำยในภำพรวมของจงหวดเทำทควร

๗) กำรก�ำหนดระยะเวลำแลวเสรจตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยในภำพรวมจงหวด (แบบ ปอ.๓) สวนใหญระบระยะเวลำแลวเสรจ คอภำยในสนปงบประมำณ โดยไมมกำรพจำรณำถงควำมยงยำกในกำรด�ำเนนงำนในแตละกจกรรมกำรควบคมทวำงไว

๘) เกณฑทใชในกำรประเมนผลกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงรอบ ๑๒ เดอน ท ค.ต.ป. ก�ำหนด ยงพบวำมจดออนบำงประกำรจงควรปรบปรงใหเหมำะสม

๒.๒ ประเดนปญหาความเสยงสวนใหญทพบจากรายงานการควบคมภายใน

จดออน/ควำมเสยงทเกดขนเปนจดออน/ควำมเสยงทเกดขนซ�ำ และเปนปญหำทพบใน กำรด�ำเนนงำนสวนใหญในเรองอตรำก�ำลงไมเพยงพอ ควำมรควำมเขำใจของเจำหนำท โดยเฉพำะดำน IT และทกษะในกำรปฏบตรำชกำร และพบปญหำดำนกำรจดท�ำแผนยทธศำสตรของหนวยงำน

74คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ขอคนพบอ.ค.ต.ป.กลมจงหวด

คณะท๑ คณะท๒ คณะท๓ คณะท๔ คณะท๕

๓. ประเดนขอสงเกตจากแบบประเมนผลการควบคมภายในฯ รอบ ๑๒ เดอน (ประเมนผล ๖๕ จงหวด)

๑) กำรระบก�ำหนดเวลำแลวเสรจในกำรปรบปรงกำรควบคมภำยในยงไมเหมำะสมเทำทควร (พบรอยละ ๕๘.๔๖)

๒) กำรรำยงำนจดออนควำมเสยงในแตละกระบวนงำน และระบงวด/เวลำทพบ ยงไมถกตองเหมำะสมเทำทควร (พบรอยละ ๔๐)

๓) กำรระบผรบผดชอบด�ำเนนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยในยงไมชดเจน (พบรอยละ ๓๓.๘๕)

๔) กำรระบกระบวนกำรปฏบตงำนกจกรรมทพบควำมเสยงและวตถประสงคของกำรควบคม ยงไมเหมำะสม สอดคลองกบกจกรรมเทำทควร (พบรอยละ ๓๐.๗๗)

๕) กำรก�ำหนดกจกรรมกำรปรบปรงกำรควบคมยงไมชดเจนสอดคลองกบจดออนและควำมเสยง เทำทควร (พบรอยละ ๒๙.๒๓)

๖) พบขอสงเกตเรองควำมครบถวน เหมำะสม ของกำรวเครำะหและประเมนผลองคประกอบของ กำรควบคมภำยใน ๕ องคประกอบ (พบรอยละ ๒๗.๖๙)

๗) กำรจดสงรำยงำนกำรควบคมภำยในภำพรวมจงหวดใหกบ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด ไมตรงตำมก�ำหนดเวลำ (พบรอยละ ๒๖.๑๕)

๘) กำรสรปวเครำะหควำมเสยงของโครงกำรและก�ำหนดแนวทำงกำรปรบปรงยงไมครอบคลมภำรกจหลกหรอยทธศำสตรส�ำคญ (พบรอยละ ๒๑.๕๔)

๓.๒.๑ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๑

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนและประเมนผลดำนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยง ของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๑ ปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ทงรอบ ๖ เดอนและ ๑๒ เดอน พบวำ ในภำพรวมรอบ ๖ เดอนจงหวดไดจดสงรำยงำนผลกำรควบคมภำยใน จ�ำนวน ๑๔ จงหวด จำก ๒๑ จงหวด คดเปนรอยละ ๖๖.๖๖ และพบวำมกำรด�ำเนนงำนแลวเสรจตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยใน คดเปน รอยละเฉลย ๔๑.๒๐ ส�ำหรบภำพรวมรอบ ๑๒ เดอน จงหวดไดจดสงรำยงำนกำรประเมนผลกำรควบคมภำยในภำพรวมจงหวด จ�ำนวน ๒๑ จงหวด คดเปนรอยละ ๑๐๐ โดยรำยงำนทไดรบมขอมลครบถวน ในสำระส�ำคญ มควำมสอดคลอง เหมำะสม และมควำมสมบรณและนำเชอถอในระดบด และพบวำจงหวดตำง ๆ ในควำมรบผดชอบ มภำพรวมผลกำรประเมนระดบควำมเหมำะสมของกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงอยในระดบ ทตองปรบปรงและสรำงควำมเขำใจ โดยเฉพำะกำรใหคะแนนของแตละหนวยงำนเพอประเมนเปนคะแนนรวมในระดบจงหวด

ประเดนขอคนพบส�าคญทไดจากการสอบทาน

๑. ภำพรวมผลกำรประเมนระดบควำมเหมำะสมของกำรควบคมภำยในและกำรบรหำร ควำมเสยงรอบ ๑๒ เดอน พบจงหวดทมผลกำรประเมนอยในระดบดมำก ๔ จงหวด ไดแก นนทบร

75รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

พระนครศรอยธยำ ระยอง และจนทบร ระดบพอใช ๑๖ จงหวดไดแก ปทมธำน อำงทอง สระบร ลพบร สงหบร ชยนำท เพชรบร ประจวบครขนธ สมทรสงครำม สมทรสำคร สมทรปรำกำร นครนำยก สระแกว ปรำจนบร ชลบร และตรำด และระดบทควรปรบปรง ๑ จงหวดไดแก ฉะเชงเทรำ

๒. พบขอสงเกตเรองกำรวเครำะหควำมเสยง และควำมนำเชอถอของรำยงำนภำพรวม ปอ.๓ ทตองรวบรวมมำจำกสวนรำชกำรประจ�ำจงหวด ในชนนจงไมมผลประเมนในสวนทเกยวกบกำรวเครำะห ควำมเสยงภำพรวม ปอ.๓ ดงกลำว และเหนควรใหมกำรสงเสรมควำมรควำมเขำใจในกำรวเครำะหควำมเสยง และกำรจดท�ำรำยงำนภำพรวม ปอ.๓ ทเหมำะสมตอไป

๓. จำกผลกำรสอบทำนดำนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงรอบ ๖ เดอน ของจงหวดตำง ๆ ในควำมรบผดชอบของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๑ พบวำ มกำรด�ำเนนงำนแลวเสรจ ตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยใน คดเปนรอยละเฉลย ๔๑.๒๐ และมขอคนพบเกยวกบปญหำ กำรจดท�ำรำยงำนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงวำยงคงมบำงหนวยงำนภำยในจงหวดทไมใหควำมส�ำคญกบกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงเทำทควร โดยจดท�ำรำยงำนยงไมถกตองและ สงรำยงำนลำชำ เนองจำกปญหำกำรโยกยำย/สบเปลยนต�ำแหนง รวมทงมควำมเขำใจไมชดเจนเกยวกบ กำรจดสงรำยงำน

๔. เกณฑทใชในกำรประเมนผลกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงรอบ ๑๒ เดอน ท ค.ต.ป. ก�ำหนดมควำมละเอยดในรปแบบเชงลกและยงขำดควำมชดเจน ในบำงประเดนเปนเรองของ หนวยรบตรวจนน ๆ ทผวำรำชกำรจงหวดมอบหมำยใหจดท�ำรำยงำนกำรควบคมภำยในภำพรวมของจงหวด ท�ำใหไมสำมำรถประเมนในเชงลกได

๕. ผรบผดชอบด�ำเนนกำรเกยวกบกำรจดท�ำรำยงำนกำรควบคมภำยในในระดบสวนงำนยอย (สวนรำชกำรประจ�ำจงหวด) สวนใหญเปนเจำหนำททบรรจใหม ไมมประสบกำรณในกำรจดท�ำรำยงำน ท�ำใหกำรจดท�ำรำยงำนไมเปนไปตำมรปแบบทส�ำนกงำนกำรตรวจเงนแผนดน (สตง.) ก�ำหนด และมผลกระทบ ตอกำรจดท�ำรำยงำนในระดบภำพรวมของจงหวด

๖. ผทผวำรำชกำรจงหวดมอบหมำยใหจดท�ำรำยงำนกำรควบคมภำยในภำพรวมของจงหวดมหนำทตองตรวจสอบรำยละเอยดของกำรจดท�ำรำยงำนของแตละหนวยงำนยอย (สวนรำชกำรประจ�ำจงหวด) ซงตองมควำมเขำใจเกยวกบกำรประเมนควำมเสยงตำมภำรกจและโครงกำรของแตละหนวยงำนในจงหวด อยำงเพยงพอ ในเรองดงกลำวจงอำจตองใชเวลำในกำรสรำงควำมรควำมเขำใจ

ทงน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๑ ไดมขอเสนอแนะดงน

๑) ผวำรำชกำรจงหวดควรก�ำกบดแลใหทกภำคสวนของจงหวดมควำมร ควำมเขำใจ และ เลงเหนถงควำมส�ำคญของกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยง กำรใหควำมรวมมอจำกทกหนวยงำน โดยเฉพำะกำรสงเสรมควำมรควำมเขำใจในกำรวเครำะหควำมเสยงและกำรจดท�ำรำยงำนภำพรวม ปอ.๓ ทเหมำะสม รวมถงกำรจดสงเอกสำรหลกฐำนตำง ๆ ใหกบหวหนำหนวยงำนทเกยวของภำยในก�ำหนดเวลำ

๒) ผวำรำชกำรจงหวดควรสนบสนนงบประมำณในกำรประชมเชงปฏบตกำรระหวำงบคลำกรของทกสวนรำชกำรในจงหวดทมหนำทในกำรจดท�ำรำยงำนกำรประเมนผลกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยง ตงแตเรมตนกำรวำงแผนกำรควบภำยในฯ เพอรวมกนพจำรณำประเดนควำมเสยงส�ำคญของหนวยงำน ทมผลตอกำรขบเคลอนประเดนยทธศำสตรของจงหวด กำรประชมรวมกนเพอตดตำมผล รวมทงกำรจดท�ำรำยงำนผลกำรควบคมภำยในฯ เพอใหผวำรำชกำรจงหวด/หวหนำหนวยงำนในระดบจงหวดไดใชประโยชนอยำงแทจรง

76คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๓.๒.๒ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๒

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนและประเมนผลดำนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๒ ปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ทงรอบ ๖ เดอนและ ๑๒ เดอน พบวำ ในภำพรวม รอบ ๖ เดอน จงหวดไดจดสงรำยงำนผลกำรควบคมภำยในรอบ ๖ เดอน จ�ำนวน ๗ จงหวด จำก ๑๓ จงหวด คดเปนรอยละ ๕๔ มกำรด�ำเนนงำนเสรจตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยใน คดเปนรอยละเฉลย ๔๔.๒๑ สวนรำยงำนรอบ ๑๒ เดอน มจงหวดจดสงรำยงำน ๑๑ จงหวดจำก ๑๓ จงหวด คดเปนรอยละ ๘๔.๖๒ โดยภำพรวมผลกำรประเมนระดบควำมเหมำะสมของกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงอยในระดบดมำก

ประเดนขอคนพบส�าคญทไดจากการสอบทาน

๑. ภำพรวมผลกำรประเมนระดบควำมเหมำะสมของกำรควบคมภำยในและกำรบรหำร ควำมเสยงรอบ ๑๒ เดอน พบจงหวดทมผลกำรประเมนอยในระดบดมำก ๗ จงหวด ไดแก ล�ำพน ล�ำปำง แมฮองสอน สโขทย ตำก อตรดตถ และเชยงรำย ระดบด ๑ จงหวด ไดแก เชยงใหม ระดบพอใช ๓ จงหวดไดแก แพร นำน และพษณโลก และม ๒ จงหวดทไมไดจดสงรำยงำนกำรควบคมภำยในฯ มำให อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๒ ไดแก จงหวดพะเยำ และเพชรบรณ ทงน ภำพรวมของจงหวดตำง ๆ ใน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๒ มคำเฉลยอยในระดบดมำก

๒. จำกผลสอบทำนดำนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงรอบ ๖ เดอน ของจงหวด ตำง ๆ ในควำมรบผดชอบของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๒ พบวำมกำรด�ำเนนงำนแลวเสรจ ตำมแผน กำรปรบปรงกำรควบคมภำยใน คดเปนรอยละเฉลย ๔๔.๒๑ และปญหำทพบในกำรด�ำเนนงำน สวนใหญจะเปนเรองอตรำก�ำลงไมเพยงพอ ควำมรควำมเขำใจของเจำหนำท โดยเฉพำะดำน IT และทกษะ ในกำรปฏบตรำชกำร และพบปญหำดำนกำรจดท�ำแผนยทธศำสตรของหนวยงำน

๓. จำกผลสอบทำนดำนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงรอบ ๑๒ เดอน พบวำหวหนำสวนรำชกำรสวนภมภำคยงไมใหควำมส�ำคญกบกำรควบคมภำยในเทำทควร จดออน/ควำมเสยง ทเกดขนเปนจดออน/ควำมเสยงทเกดขนซ�ำ ๆ และในผลกำรประเมนยงคงพบปญหำบคลำกรขำดแคลนและ ขำดควำมร ควำมเขำใจในงำนทรบผดชอบ

ทงน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๒ ไดมขอเสนอแนะ ดงน

๑) จงหวดควรจดใหมกำรตดตำม ดแลกำรด�ำเนนในกจกรรมตำง ๆ ทยงไมไดด�ำเนนกำร ตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยใน และกำรปฏบตงำนโดยผบรหำรอยำงใกลชดจะชวยท�ำใหกำรด�ำเนนกำร ตำมระบบกำรควบคมภำยในมประสทธภำพ และประสทธผลมำกขนไดในอนำคต

๒) ควรมกำรประชมชแจง รวมทงกำรอบรมเพมพนควำมรใหเจำหนำทมควำมร ควำมเขำใจในกำรด�ำเนนงำนทถกตอง ทงน เพอใหกำรด�ำเนนงำนตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยในประสบผลส�ำเรจและมประสทธภำพเพมขน

๓.๒.๓ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๓

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนและประเมนผลดำนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๓ ปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ทงรอบ ๖ เดอนและ ๑๒ เดอน พบวำ

77รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ในภำพรวมรอบ ๖ เดอน มจงหวดจดสงรำยงำนจ�ำนวน ๘ จงหวดจำก ๑๓ จงหวด คดเปนรอยละ ๖๑.๕๔ สวนรำยงำนรอบ ๑๒ เดอน มจงหวดจดสงรำยงำน ๙ จงหวดจำก ๑๓ จงหวด คดเปนรอยละ ๖๙.๒๓ ส�ำหรบรปแบบรำยงำนกำรควบคมภำยในทจงหวดจดสงใหนน เปนไปตำมแนวทำงกำรจดวำงระบบกำรควบคมภำยในและกำรประเมนผลกำรควบคมภำยในทส�ำนกงำนกำรตรวจเงนแผนดนก�ำหนด แตมบำงจงหวดมกำรจดสงลำชำกวำทก�ำหนด โดยจงหวดตำง ๆ มภำพรวมผลกำรประเมนระดบควำมเหมำะสมของกำรควบคมภำยในและ กำรบรหำรควำมเสยงอยในระดบพอใช

ประเดนขอคนพบส�าคญทไดจากการสอบทาน

๑. ภำพรวมผลกำรประเมนระดบควำมเหมำะสมของกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงรอบ ๑๒ เดอน พบจงหวดทมผลกำรประเมนอยในระดบด ๖ จงหวด ไดแก นครปฐม กำญจนบร รำชบร อดรธำน หนองบวล�ำภ และหนองคำย ระดบพอใช ๑ จงหวด ไดแก สพรรณบร ระดบควรปรบปรง ๒ จงหวด ไดแก บงกำฬ และอทยธำน และม ๔ จงหวดทไมไดจดสงรำยงำนกำรควบคมภำยในฯ มำให อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๓ ไดแก จงหวดเลย จงหวดนครสวรรค จงหวดก�ำแพงเพชร และจงหวดพจตร ทงนภำพรวมของจงหวดตำง ๆ ใน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๓ มคำเฉลยอยในระดบพอใช (คดเปน รอยละ ๖๕.๕๕ ซงพจำรณำเฉพำะ ๙ จงหวดทจดสงรำยงำนกำรควบคมภำยในเทำนน)

๒. พบวำกำรจดวำงระบบกำรควบคมภำยในสวนใหญเปนงำนภำรกจสนบสนนมำกกวำงำน ทเปนภำรกจหลกทอยในควำมรบผดชอบแตละสวนรำชกำรประจ�ำจงหวด รวมทงยงไมมกำรน�ำงำนหรอโครงกำรตำมยทธศำสตรของจงหวดมำจดวำงระบบกำรควบคมภำยในภำพรวมของจงหวดเทำทควร และกำรก�ำหนดระยะเวลำแลวเสรจตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยในภำพรวมจงหวด (แบบ ปอ.๓) สวนใหญระบระยะเวลำแลวเสรจ คอ ภำยในสนเดอนกนยำยน ๒๕๕๖ โดยไมมกำรพจำรณำถงควำมยงยำกในกำรด�ำเนนงำน ในแตละกจกรรมกำรควบคมทวำงไว

๓. จำกผลกำรสอบทำนดำนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงรอบ ๖ เดอน ของจงหวดตำง ๆ ในควำมรบผดชอบของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๓ พบขอสงเกตวำ จงหวดมกำรรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนหลำยรปแบบ โดยสวนใหญเปนกำรรำยงำนทแสดงใหเหนเพยงสถำนะของกำรด�ำเนนงำน วำแลวเสรจ/ลำชำ/อยระหวำงกำรด�ำเนนงำน/ยงไมด�ำเนนกำร โดยยงไมแสดงใหเหนถงควำมคบหนำหรอ ควำมกำวหนำของกำรด�ำเนนงำนตำมแผนกำรปรบปรงทก�ำหนดไว นอกจำกน จงหวดยงไมมระบบกำรตดตำมและประเมนผลกำรด�ำเนนงำนตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยในทแสดงใหเหนวำแผนกำรปรบปรง กำรควบคมภำยในทก�ำหนดไว สำมำรถลดหรอปองกนควำมเสยงทมอยในกำรด�ำเนนงำน รวมทงเปนกำรเพมประสทธภำพและประสทธผลของกำรด�ำเนนงำนภำยในจงหวดไดบรรลผลตำมวตถประสงค

ทงน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๓ ไดมขอเสนอแนะดงน

๑) จงหวดควรมกำรก�ำกบและตดตำมกำรด�ำเนนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยง ตำมทก�ำหนดไว มระบบกำรตดตำมควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำนตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยในทก�ำหนดไวเปนระยะ ๆ นอกเหนอจำกกำรตดตำมผลเมอสนปงบประมำณ ทงน เพอใหกำรแกไขหรอปรบปรงแผนกำรด�ำเนนงำนท�ำไดทนเวลำและบรรลผลตำมวตถประสงคทก�ำหนด รวมทงจดประชมชแจงเกยวกบนโยบำยและมำตรกำรเกยวกบกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงของจงหวด เพอสรำงควำมเขำใจใหกบผบรหำรและเจำหนำทของสวนรำชกำรประจ�ำจงหวดใหเหนควำมส�ำคญและประโยชนของกำรวำงระบบกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยง

78คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๒) จงหวดควรก�ำหนดมำตรกำรหรอแนวทำงกำรประเมนควำมเสยงในภำพรวมของจงหวด โดยใหพจำรณำปจจยตำง ๆ ทเปนควำมเสยงเชงยทธศำสตรทอำจสงผลกระทบตอควำมส�ำเรจ ในกำรด�ำเนนงำนตำมแผนงำนหรอโครงกำรในภำพรวมของจงหวด เพอใหกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงสำมำรถเปนเครองมอใหกำรด�ำเนนงำนโครงกำร/แผนงำน สำมำรถบรรลผลตำมวตถประสงค หรอเปำหมำยทวำงไวและเกดควำมคมคำ

๓) เหนควรให ค.ต.ป. ก�ำหนดแนวทำงกำรรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยในงวดกอนระหวำงป รอบ ๖ เดอน ใหเปนรปแบบหรอทศทำงเดยวกน

๓.๒.๔ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๔

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนและประเมนผลดำนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๔ ปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ทงรอบ ๖ เดอน และ ๑๒ เดอน ในภำพรวมรอบ ๖ เดอน พบวำหลำยจงหวดไดจดสงรำยงำนลำชำและจงหวดไดจดสงรำยงำนผลกำรควบคมภำยใน รอบ ๖ เดอนไดถกตองจ�ำนวน ๑๐ จงหวด จำก ๑๔ จงหวด คดเปนรอยละ ๗๑.๔๒ และมกำรด�ำเนนงำนเสรจ ตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยในมคำเฉลยคดเปนรอยละ ๔๑ สวนรำยงำนรอบ ๑๒ เดอน พบวำยงคงมหลำยจงหวดทจดสงรำยงำนมำลำชำกวำก�ำหนด มจงหวดจดสงรำยงำนถกตองตำมแนวทำงฯ ๑๓ จงหวดจำก ๑๔ จงหวด คดเปนรอยละ ๙๒.๘๖ อยำงไรกด พบวำจงหวดตำง ๆ มภำพรวมผลกำรประเมนระดบควำมเหมำะสม ของกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยง มคำเฉลยรอยละ ๘๐ ซงอยในระดบด

ประเดนขอคนพบส�าคญทไดจากการสอบทาน

๑. ภำพรวมผลกำรประเมนระดบควำมเหมำะสมของกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยง รอบ ๑๒ เดอน มจงหวดทมผลกำรประเมนอยในระดบดมำก ๗ จงหวด ไดแก ชมพร สรำษฎรธำน นครศรธรรมรำช พงงำ ภเกต ปตตำน และยะลำ ระดบด ๓ จงหวด ไดแก ตรง สงขลำ และสตล ระดบพอใช ๒ จงหวด ไดแก ระนอง และนรำธวำส และระดบทควรปรบปรง ๑ จงหวดไดแก พทลง ซงคำเฉลยโดยรวมของกลมจงหวดภำคใต มคำเทำกบ ๘๐ จงมคะแนนกำรประเมนในระดบด

๒. จงหวดพทลงมคะแนนอยในเกณฑควรปรบปรง เนองจำกขำดสงรำยงำนกำรประเมนผล กำรควบคมภำยในของผตรวจสอบภำยในภำพรวมจงหวด (แบบ ปส.) และทกรำยกำรทสง ไมมผลงนำม รวมทงกำรจดสงรำยงำนไมเปนไปตำมเวลำทก�ำหนด

๓. จงหวดทไมไดจดสงรำยงำนตำมแนวทำงฯ ท ค.ต.ป. ก�ำหนด ไดแก จงหวดกระบ (ซงจดสงรำยงำนกำรควบคมภำยในของส�ำนกงำนจงหวดกระบ ซงไมใชรำยงำนภำพรวมของจงหวด)

๔. จำกผลกำรสอบทำนดำนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงรอบ ๖ เดอน ของจงหวดตำง ๆ ในควำมรบผดชอบของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๔ พบวำมกำรด�ำเนนงำนแลวเสรจ ตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยในมคำเฉลยคดเปนรอยละ ๔๑ และพบวำมหลำยจงหวดสงรำยงำนลำชำ และจดสงรำยงำนมำไมถกตองตำมแบบทก�ำหนด รวมทงไมไดแจกแจงภำรกจงำนในรำยงำน นอกจำกน พบขอสงเกตเพมเตมวำ จงหวดภำคใตชำยแดน ไดแก จงหวดสงขลำ สตล ปตตำน ยะลำ และนรำธวำส รวมทงจงหวดภำคใตฝงอำวไทย ไดแก จงหวดนครศรธรรมรำช และพทลง มผลกำรด�ำเนนงำนดำนควบคมภำยในทออนมำก

79รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๕. พบจดออนในแบบสอบทำนและประเมนผลดำนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำร ควำมเสยงในรอบ ๑๒ เดอน คอ ในหนงขอของแบบประเมนประกอบดวยหลำยประเดน ซงอำจมค�ำตอบทมคะแนนไมเหมอนกน ในกำรพจำรณำใหคะแนนบำงขอของแบบประเมนอำจไมมขอมลทชดเจนจำกแบบ ปอ.๑, ปอ.๒, ปอ.๓ และ ปส. เชน ขอ ๒.๑๔ ในภำพรวมกำรด�ำเนนงำนควบคมภำยในของจงหวดไดรบ ควำมรวมมอจำกสวนรำชกำรประจ�ำจงหวด และกำรใหคะแนนอำจก�ำหนดชวงตงแต ๑ ถง ๕ แทนกำรตอบวำ ม หรอ ไมม โดยคะแนนในแตละหมวดอำจใหมน�ำหนกทแตกตำงกนตำมควำมส�ำคญ

ทงน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๔ ไดมขอเสนอแนะ ดงน

๑) กำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงเปนเรองทมประโยชนอยำงมำกตอ กำรบรหำรรำชกำรของจงหวด ดงนน ผบรหำรจงหวดควรผลกดนและก�ำชบเจำหนำทผปฏบตใหมควำมสนใจและจดสงรำยงำนกำรควบคมภำยในทถกตองครบถวนตำมรปแบบและมกำรรำยงำนตำมก�ำหนดเวลำตอไป

๒) กำรรำยงำนแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยใน จงหวดควรแจกแจงภำรกจ รำยละเอยดของภำรกจและก�ำหนดวนทจะปรบปรงแลวเสรจใหชดเจนในแผนกำรปรบปรงฯ

๓) จงหวดภำคใตชำยแดน ไดแก จงหวดสงขลำ สตล ปตตำน ยะลำ และนรำธวำส รวมทงจงหวดภำคใตฝงอำวไทย ไดแก จงหวดนครศรธรรมรำช และพทลง ควรใหควำมส�ำคญของกำรควบคมภำยในและปฏบตงำนตำมแผนกำรปรบปรงฯ ใหเขมแขงยงขน

๔) ค.ต.ป. ควรปรบปรงแบบสอบทำนและประเมนผลกำรควบคมภำยในใหมคณภำพยงขน นอกจำกน เหนควรให ค.ต.ป. ก�ำหนดใหจงหวดจดสง ปอ.๓ แผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยในของงวดกอนมำพรอมกบรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยในรอบ ๖ เดอนดวย

๓.๒.๕ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๕

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนและประเมนผลดำนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๕ ปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ทงรอบ ๖ เดอน และ ๑๒ เดอน ในภำพรวม รอบ ๖ เดอน พบวำจงหวดไดจดสงรำยงำนผลกำรควบคมภำยในรอบ ๖ เดอน จ�ำนวน ๑๔ จงหวด จำก ๑๕ จงหวด คดเปนรอยละ ๙๓.๓๓ โดยจงหวดไดจดท�ำรำยงำนเปนภำพรวมในกำรตดตำมผลกำรควบคม และไมพบสงทบอกเหตวำกำรควบคมภำยในของกลมจงหวด คณะท ๕ ไมเปนไปตำมมำตรฐำนกำรควบคมภำยใน สวนรำยงำนรอบ ๑๒ เดอน จงหวดจดสงรำยงำน ๑๑ จงหวดจำก ๑๕ คดเปนรอยละ ๗๓.๓๓ และพบวำจงหวดตำง ๆ มภำพรวมผลกำรประเมนระดบควำมเหมำะสมของกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงอยในระดบดมำก สวนประเดนสรปจำกรำยงำนกำรประเมนผลกำรควบคมภำยในของจงหวดในประเดนตำง ๆ ยงคงเปนประเดนปญหำเหมอนเชนปทผำนมำ

ประเดนขอคนพบส�าคญทไดจากการสอบทาน

๑. ภำพรวมผลกำรประเมนระดบควำมเหมำะสมของกำรควบคมภำยในและกำรบรหำร ควำมเสยงรอบ ๑๒ เดอน มจงหวดทมผลกำรประเมนอยในระดบดมำก ๑๐ จงหวด ไดแก สกลนคร นครพนม ขอนแกน มหำสำรคำม รอยเอด กำฬสนธ ชยภม อ�ำนำจเจรญ ศรสะเกษ และยโสธร อยในระดบด ๑ จงหวด ไดแก นครรำชสมำ และจงหวดทไมจดสงรำยงำนรอบ ๑๒ เดอนม ๔ จงหวด ไดแก มกดำหำร บรรมย สรนทร อบลรำชธำน

80คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๒. จงหวดสวนใหญประสบปญหำดำนเจำหนำทผ ปฏบตงำนกำรควบคมภำยในของ สวนรำชกำรบำงหนวยงำนในหลำย ๆ ดำน เชนอตรำก�ำลงนอย กำรโยกยำยของเจำหนำทผปฏบตงำน ขำดควำมรบผดชอบ ขำดควำมรควำมเขำใจในกฎ ระเบยบ ขอบงคบ เจำหนำทบรรจใหมขำดควำมร ควำมเขำใจในระบบและอปกรณ/เครองมอในกำรปฏบตงำน ท�ำใหกำรปฏบตงำนขำดกำรตอเนองและ เกดขอผดพลำด นอกจำกน โครงสรำงบคลำกรไมสอดคลองกบควำมตองกำรของหนวยงำน ท�ำใหบคลำกรปฏบตงำนไมตรงกบต�ำแหนง

๓. สวนรำชกำรประจ�ำจงหวดของบำงหนวยงำนและเจำหนำทผ ปฏบตงำนยงขำด กำรใหควำมส�ำคญตอหนำทควำมรบผดชอบและจ�ำกดประสทธผลและคณภำพในกำรบรหำรงำนรำชกำรภำยใน สวนรำชกำร

๔. สวนรำชกำรหลำยแหงยงไมสำมำรถจดวำงระบบกำรควบคมภำยในใหครอบคลม ถงกำรประเมนควำมเสยงในเชงคณภำพ ท�ำใหมควำมเสยงส�ำหรบกำรปฏบตงำน

ทงน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๕ ไดมขอเสนอแนะ ดงน

๑) จงหวดควรชแจงท�ำควำมเขำใจและก�ำหนดใหสวนรำชกำรในจงหวดวเครำะหควำมเสยง ทอำจจะเกดขนในกำรปฏบตงำนใหชดเจน แลวจงก�ำหนดวธและด�ำเนนกำรควบคมควำมเสยงใหเปนไปตำมมำตรฐำนกำรควบคมภำยในท คตง. ก�ำหนด และควรจดใหมกำรวำงระบบกำรควบคมภำยในของกจกรรมตำง ๆ ทเกยวของอยำงทวถง เพอใหกำรปฏบตงำนเกดประสทธภำพตำมกระบวนกำรควบคม ก�ำกบ ดแลของฝำยบรหำร

๒) จงหวดควรพฒนำศกยภำพของเจำหนำททเกยวของ เพอใหสำมำรถด�ำเนนกำรแทน เจำหนำททถกโยกยำยได รวมทงควรสรำงวฒนธรรมองคกรแหงกำรเรยนร

๓) ส�ำนกงำนตรวจเงนแผนดนและกรมบญชกลำงควรจดใหมกำรเพมพนควำมรในดำนกำรวำงระบบกำรควบคมภำยใน เพอพฒนำควำมรแกเจำหนำทผปฏบตงำนอยำงสม�ำเสมอ และหนวยงำน ตองทบทวนกำรวำงระบบควบคมภำยใน หรอก�ำหนดกจกรรมควบคมเพมจำกเดมหรอปรบปรงแกไขใหม

๔.รายงานการปฏบตราชการตามคำารบรองการปฏบตราชการ

๔.๑ รายงานขอคนพบของสวนราชการ

ขอคนพบ

อ.ค.ต.ป.กลมกระทรวงดำน

เศรษฐกจ สงคมควำมมนคงและกำรตำงประเทศ

บรหำรฯ

๑. สภาพทวไป

พบวำในภำพรวมสวนรำชกำรในสงกดของกล ม กระทรวงสวนใหญไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำ กำรปฏบต รำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรของกระทรวง ตำง ๆ ในกล มกระทรวงในสวนทเปนสำระส�ำคญ ไมไดปฏบตตำมคมอกำรประเมนผลทส�ำนกงำน ก.พ.ร. ก�ำหนดหรอขอตกลงในค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร ของสวนรำชกำร

81รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ขอคนพบ

อ.ค.ต.ป.กลมกระทรวงดำน

เศรษฐกจ สงคมควำมมนคงและกำรตำงประเทศ

บรหำรฯ

๒. ประเดนขอสงเกต

๑) บำงตวชวดยงไม สำมำรถวดผลส�ำเรจของ กำรด�ำเนนงำนในภำพรวมได ทงตวชวดทมรวมระหวำงกระทรวง (Joint KPIs) และตวชวดตำมภำรกจหลกของสวนรำชกำร

๒) กำรวดผลในมตกำรพฒนำองคกร ควรปรบปรง เครองมอ (ขอค�ำถำม) และวธกำรวดใหสะทอนควำมเปนจรง และสภำพปญหำทแทจรงขององคกร

๓) บำงตวชวดมเอกสำร หลกฐำนอำงองไมครบถวนและมขอมลทไมถกตองตรงกนระหวำงขอมลทจดเกบไดกบขอมลทใชรำยงำนผล รวมถงกำรขำดขอมลเกยวกบปญหำอปสรรคและขอเสนอแนะของกำรด�ำเนนงำน

๔) ตวชวดของสวนรำชกำรยงไมสะทอนกำรท�ำงำนแบบบรณำกำรรวมกนระหวำงสวนรำชกำรในกระทรวง และกำรรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนไมไดแสดงใหเหนถงเปำหมำยกำรด�ำเนนงำนในภำพรวมของกระทรวง

๕) กำรด�ำเนนงำนตำมตวชวดขำดควำมตอเนอง เนองจำกมกำรเปลยนแปลงผ บรหำรระดบสงและ ผรบผดชอบตวชวด

๖) เจำหนำททเกยวของ ยงขำดควำมเขำใจเพยงพอเกยวกบแนวทำงกำรจดท�ำค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร และกำรประเมนผลกำรปฏบตรำชกำรฯ

๔.๑.๑ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานเศรษฐกจ

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรอง กำรปฏบตรำชกำรของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงภำยใตกลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงเปนกำรสอบทำนของสวนรำชกำรในสงกดทง ๙ กระทรวง ไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำกำรปฏบตรำชกำร ตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรของกระทรวงตำง ๆ ในกลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ ไมมควำมเปนปจจบน ไมสำมำรถน�ำไปใชประโยชนได และไมสอดคลองกบสตรค�ำนวณ โดยเปรยบเทยบกบคมอกำรประเมนผล กำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร และไมไดปฏบตตำมคมอกำรประเมนผลทส�ำนกงำน ก.พ.ร. ก�ำหนดหรอขอตกลงในค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรของสวนรำชกำร

82คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

อยำงไรกตำม พบวำกระทรวงคมนำคมและกระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอม บำงตวชวดมเอกสำร หลกฐำนอำงองประกอบกำรรำยงำนไมครบถวน ไมอธบำยรำยละเอยดใหชดเจน ในค�ำชแจงกำรปฏบตรำชกำร และในประเดนเกยวกบหลกฐำนอำงองควำมสอดคลองกบเกณฑกำรใหคะแนน รวมทงปญหำอปสรรค ปจจยสนบสนนกำรด�ำเนนงำน และขอเสนอแนะกำรด�ำเนนกำรส�ำหรบปตอไป

สวนหนวยงำนทยงรกษำมำตรฐำนกำรจดท�ำรำยงำนดงกลำวไวไดอยำงตอเนอง ถอเปน แบบอยำงทด ไดแก กระทรวงกำรคลง กระทรวงเกษตรและสหกรณ กระทรวงวทยำศำสตรและเทคโนโลย กระทรวงพลงงำน และกระทรวงอตสำหกรรม

ประเดนทไดจากการสอบทาน

๑. สวนรำชกำรสำมำรถรำยงำนผลตวชวดระดบกระทรวงไดเปนอยำงด เนองจำกม ควำมช�ำนำญในกำรจดท�ำรำยงำน และใหควำมส�ำคญกบตวชวดทเปนภำรกจตำมนโยบำยเรงดวนของรฐบำล โดยมกำรตดตำมประเมนผลอยำงตอเนอง

๒. ตวชวดทยงไมมผลกำรด�ำเนนงำน ไดแก

๒.๑ ตวชวดทมเปำหมำยรวมกนระหวำงกระทรวง ไดแก ยทธศำสตรสงแวดลอม (คณภำพน�ำ/คณภำพอำกำศและหมอกควน) ยทธศำสตรขำวไทย และยทธศำสตรพลงงำนผสม ตองรอขอมลจำกหนวยงำนกลำง โดยเปนกำรวดผลส�ำเรจของกำรด�ำเนนงำนในภำพรวม เปนผลงำนทวดจำกผลสดทำย (ปลำยน�ำ) ของกระบวนกำร ซงหนวยงำนรบผดชอบหลกหรอเจำของขอมลเปนผรวบรวมขอมล และส�ำนกงำน ก.พ.ร. ตองเขำไปตรวจสอบผลกำรด�ำเนนงำนกอนแจงใหทกสวนรำชกำรทรำบคำคะแนน

๒.๒ ตวชวดตำมภำรกจหลกของสวนรำชกำรท ยงไม มผลกำรด�ำเนนงำน คอ ๑) รอยละของระดบควำมพงพอใจของผรบบรกำร ๒) รอยละของระดบควำมพงพอใจของผก�ำหนดนโยบำย ๓) ระดบควำมส�ำเรจของกำรพฒนำสมรรถนะของบคลำกร ๔) ระดบควำมส�ำเรจของกำรปรบปรงสำรสนเทศ ๕) ระดบควำมส�ำเรจของกำรพฒนำปรบปรงวฒนธรรมองคกำร

๓. มขอสงเกตเกยวกบกำรวดผลในมตกำรพฒนำองคกร โดยควรปรบปรงเครองมอ (ขอค�ำถำม) และวธกำรวดใหสะทอนควำมเปนจรง และสภำพปญหำทแทจรงขององคกรใหมำกขน

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) สวนรำชกำรควรใหควำมส�ำคญในกำรจดท�ำรำยงำนผลกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร โดยเนนย�ำใหผรบผดชอบตวชวดจดท�ำรำยงำนผลกำรปฏบตรำชกำรฯ ใหมควำมครบถวน ครอบคลมตำมแบบรำยงำนทก�ำหนด ซงจะสงผลใหรำยงำนมควำมนำเชอถอและเปนประโยชนแกหนวยงำน ทมหนำทในกำรประเมนผลและสอบทำน

๒) สวนรำชกำรควรมกำรตดตำมควำมกำวหนำผลกำรด�ำเนนกำรเปนระยะ ๆ อยำงตอเนอง เพอสำมำรถประเมนสถำนกำรณและสำมำรถแกไขปญหำ อปสรรคในกำรด�ำเนนงำนไดทนทวงท และควรเพมเตมกำรรำยงำนผล โดยกำรระบรำยละเอยดของกจกรรม รวมถงปญหำอปสรรคและขอเสนอแนะของ กำรด�ำเนนงำนทสอดคลองกบผลกำรด�ำเนนงำน ทงน ควรน�ำขอเสนอแนะส�ำหรบกำรด�ำเนนงำนในปทผำนมำ มำพจำรณำทบทวนด�ำเนนกำรปรบปรงแกไขอยำงจรงจงและตอเนอง เพอชวยใหกำรด�ำเนนงำนตำมค�ำรบรองฯ บรรลวตถประสงคอยำงมประสทธภำพ ประสทธผลมำกยงขน

83รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๓) สวนรำชกำรควรมกำรตดตำมควำมกำวหนำกำรเบกจำยเงนงบประมำณอยำงสม�ำเสมอ รวมทงมมำตรกำรอน ๆ เพอใหเกดประสทธภำพในกำรปฏบตรำชกำร

๔) สวนรำชกำรควรมกำรเรงรดกำรด�ำเนนกำรจดหำครภณฑ ทดน สงกอสรำงโดยกำรเตรยมกำรและจดท�ำขอก�ำหนดหรอเงอนไขหรอคณลกษณะเฉพำะใหแลวเสรจ ตงแตกำรจดท�ำค�ำของบประมำณ และวำงแผนกำรจดซอจดจำงไวลวงหนำ เพอใหสำมำรถเรมตนกระบวนกำรจดซอจดจำงไดตงแตตนปงบประมำณ และสำมำรถเบกจำยงบประมำณลงทนสวนใหญไดทนภำยในปงบประมำณ

๕) กำรจดท�ำตวชวดรวม (Joint KPI) : ระดบควำมส�ำเรจของรอยละเฉลยถวงน�ำหนก ในกำรด�ำเนนกำรตำมแผนรำชกำรกระทรวงทมเปำหมำยรวมกนระหวำงกระทรวง ควรสอดคลองกบภำรกจและงบประมำณของหนวยงำน และมแผนกำรด�ำเนนงำนทเกยวของกนอยำงชดเจน โดยมกำรประชมรวมกน เพอใหมสวนรวมในกำรก�ำหนดตวชวด และควรแยกใหคะแนนตำมระดบควำมรบผดชอบของแตละกระทรวง

๔.๑.๒ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานสงคม

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรตรวจสอบและประเมนผลกำรด�ำเนนงำน ดำนกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงภำยใตกลมกระทรวงดำนสงคม ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงเปนกำรสอบทำนของสวนรำชกำรในสงกด ทง ๖ กระทรวง ปรำกฏวำ ในภำพรวมสวนรำชกำรทงหมด ไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรอง กำรปฏบตรำชกำรของกระทรวงตำง ๆ ในกลมกระทรวงดำนสงคมในสวนทเปนสำระส�ำคญ ไมไดปฏบตตำมคมอกำรประเมนผลทส�ำนกงำน ก.พ.ร. ก�ำหนดหรอขอตกลงในค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรของสวนรำชกำร

ประเดนทไดจากการสอบทาน

จำกผลกำรสอบทำนกำรประเมนผลกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร ในภำพรวม พบประเดนทส�ำคญ ดงน

๑. กระทรวงกำรพฒนำสงคมและควำมมนคงของมนษยไดน�ำระบบขอมลสำรสนเทศมำใช ในกำรด�ำเนนงำนตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร โดยน�ำมำใชในกระบวนกำรจดเกบขอมล ประมวลผล กำรตรวจสอบ และตดตำมกำรด�ำเนนงำน รวมทงจดท�ำสรปผลกำรด�ำเนนงำน

๒. จำกรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนตำมค�ำรบรองในดำนกำรศกษำ พบวำ อตรำสวนของผเรยนระดบอดมศกษำ/ประชำกรกลมอำย ๑๘ - ๒๑ ป สดสวนของผเรยนมธยมศกษำตอนปลำยประเภทอำชวศกษำ : สำมญศกษำ มแนวโนมลดลงทกป และตวชวดระดบควำมส�ำเรจของกำรเตรยมควำมพรอมเขำสประชำคมอำเซยน ผลกำรด�ำเนนงำนสวนมำกเปนผลเชงปรมำณทตำงคนตำงท�ำ และกำรรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำน ไมไดแสดงใหเหนถงเปำหมำยกำรด�ำเนนงำนในภำพรวมของกระทรวง

๓. กำรด�ำเนนงำนตำมตวชวดทเกยวกบกำรเบกจำยงบประมำณไมเปนไปตำมเปำหมำย ทก�ำหนด เชน กระทรวงศกษำธกำร กระทรวงแรงงำน และกระทรวงวฒนธรรม

๔. ตวชวดหลำยตวของหนวยงำนทยงไมแสดงผลกำรด�ำเนนงำนมสำเหตหลำยประกำร เชน ระยะเวลำกำรจดเกบขอมลของแตละสวนรำชกำรตำงกน เชน กรมสวสดกำรและคมครองแรงงำน เกบขอมล เปนปงบประมำณ แตส�ำนกงำนประกนสงคมเกบขอมลเปนปปฏทน นอกจำกน บำงตวชวดตองใชขอมลของส�ำนกงำนสถตแหงชำตซงยงมปญหำในกำรจดเกบขอมล และขอมลทตองรวบรวมจำกหนวยงำนตำง ๆ

84คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๕. กำรด�ำเนนงำนในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ เปนไปดวยควำมลำชำ เชน กระทรวง กำรทองเทยวและกฬำ มสำเหตมำจำก ๑) มกำรแกไขเพมเตมตวชวดเปนระยะ ๒) ขนตอนและเกณฑ กำรด�ำเนนงำนบำงตวชวดตองรอควำมชดเจนจำกส�ำนกงำน ก.พ.ร. ๓) กำรด�ำเนนงำนตำมตวชวด ขำดควำมตอเนอง เนองจำกมกำรเปลยนแปลงผ บรหำรระดบสง และผ รบผดชอบตวชวดบอยครง ๔) ผรบผดชอบตวชวดไมเขำใจเกณฑกำรด�ำเนนงำนตวชวดและไมใหควำมส�ำคญกบกำรด�ำเนนงำนเทำทควร ๕) บำงตวชวดหนวยงำนไมไดตงงบประมำณไวลวงหนำจงไมสำมำรถด�ำเนนกำรได

๖. ตวชวดยงไมสะทอนกำรท�ำงำนแบบบรณำกำรรวมกนระหวำงสวนรำชกำรในกระทรวง เชน กระทรวงวฒนธรรม ทงน อำจเปนเพรำะกำรก�ำหนดตวชวดของสวนรำชกำรตำง ๆ เปนกำรพจำรณำ จำกโครงกำรหรอกจกรรมหลกตำมบทบำทภำรกจทแตกตำงกนของแตละสวนรำชกำร ไมไดเชอมโยง เชงบรณำกำรรวมกนตำมกรอบหรอแนวทำงของยทธศำสตรกระทรวง

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนสงคม จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ส�ำนกงำน ก.พ.ร. ควรก�ำหนดตวชวดทชดเจนสำมำรถวดไดเปนรปธรรม จ�ำนวนไมมำกเกนไปและเรงด�ำเนนกำรใหมกำรเจรจำและลงนำมค�ำรบรองฯ ตงแตตนปงบประมำณ และก�ำหนดใหมกำรตรวจและประเมนผลกำรด�ำเนนงำนตำมค�ำรบรองฯ หลงสนปงบประมำณโดยเรว เพอใหสวนรำชกำรใชเปนขอมล ในกำรปรบปรงกำรท�ำงำนและวำงแผนจดท�ำตวชวดในปงบประมำณถดไป รวมทงปรบปรงวธกำรกำรวดผลของตวชวดเชงคณภำพ

๒) ผ บรหำรของสวนรำชกำรควรตดตำมเรงรดกำรใชจำยงบประมำณอยำงตอเนอง และสรำงควำมตระหนกใหแกเจำหนำทผรบผดชอบตวชวดใหเหนควำมส�ำคญและประโยชนของกำรขบเคลอน ตวชวดใหเปนไปตำมเปำหมำยทก�ำหนดไว รวมทงสนบสนนใหมกำรจดอบรมเชงปฏบตกำรใหควำมร แกผรบผดชอบกำรด�ำเนนงำนและเจำหนำทผ ปฏบตงำนเรองกำรจดท�ำตวชวดในระดบตำง ๆ เพอสรำง ควำมเขำใจในกำรปฏบตงำนอยำงตอเนอง

๓) สวนรำชกำรควรมกำรศกษำถงสำเหตทท�ำใหกำรด�ำเนนกำรตำมตวชวดไมบรรล เปำหมำย เพอก�ำหนดแนวทำงในกำรแกไข เชน กำรเตรยมควำมพรอมเขำสประชำคมอำเซยน ควรม กำรก�ำหนดยทธศำสตร เปำหมำยและตวชวดในภำพรวมของกระทรวงเพอบรณำกำรกำรท�ำงำนรวมกน

๔.๑.๓ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานความมนคง และการตางประเทศ

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรอง กำรปฏบตรำชกำรของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงภำยใตกล มกระทรวงดำนควำมมนคงและตำงประเทศ ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงเปนกำรสอบทำนของสวนรำชกำรในสงกดทง ๔ กระทรวง พบวำ ในภำพรวมสวนรำชกำรทงหมดไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรของกระทรวงตำง ๆ ในกลมกระทรวงดำนควำมมนคงและกำรตำงประเทศในสวนทเปนสำระส�ำคญ ไมไดปฏบตตำมคมอกำรประเมนผลทส�ำนกงำน ก.พ.ร. ก�ำหนดหรอขอตกลงในค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรของสวนรำชกำร

ประเดนทไดจากการสอบทาน

๑. ผลกำรประเมนของตวชวดสวนใหญมคะแนนอยในระดบสงกวำคำเปำหมำยทก�ำหนด มเพยงบำงตวชวด เชน รอยละของอตรำกำรเบกจำยเงนงบประมำณรำยจำยลงทน ทมผลกำรด�ำเนนงำน ต�ำกวำคำเปำหมำยทก�ำหนด

85รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๒. รำยงำนผลกำรประเมนตวชวดของส�ำนกงำน ก.พ.ร. เปนรำยงำนหลงกำรรำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง ดงนน ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงจงมระยะเวลำจ�ำกดในกำรสอบทำนรำยงำนกำรตรวจสอบและประเมนผลรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร ซงสงผลให ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงไดรบขอมลประกอบกำรสอบทำนไมเพยงพอตอกำรประเมนผลกำรปฏบตรำชกำรไดอยำงมประสทธภำพ

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนควำมมนคงและกำรตำงประเทศ จงเหนควรใหม กำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ควรเรงรดกำรใชจำยงบประมำณอยำงจรงจง โดยก�ำหนดแผนหรอมำตรกำรใหชดเจนและน�ำไปสกำรปฏบตไดจรง

๒) ส�ำนกงำน ก.พ.ร. ควรก�ำหนดชวงเวลำและขนตอนของกำรด�ำเนนงำนในทกตวชวดใหมควำมสอดคลองกบรอบระยะเวลำกำรรำยงำนผลตวชวด เพอใหไดตวชวดทแสดงคำเปำหมำยทชดเจนและ มประสทธภำพ และใชเปนขอมลของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงเพอกำรสอบทำนผลกำรด�ำเนนงำนทมประสทธผล

๔.๑.๔ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานบรหาร และสวนราชการไมสงกดส�านกนายกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรอง กำรปฏบตรำชกำรของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงภำยใตกลมกระทรวงดำนบรหำร และสวนรำชกำรไมสงกด ส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ไมพบสงทเปนเหตใหเชอมนวำสวนรำชกำรไมสงกดฯ และสวนรำชกำรสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร ไมไดปฏบตตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรหรอตำมแนวทำงกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรท ค.ต.ป.ก�ำหนด

สวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง

ผลกำรด�ำเนนงำนรอบ ๑๒ เดอน ในภำพรวมของสวนรำชกำรไมสงกดฯ เปนไปตำม ค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรทก�ำหนด ซงหนวยงำนไดแสดงคำคะแนนผลกำรประเมนในมตตำง ๆ ไดอยำงชดเจน เชน ส�ำนกงำน กปร. ส�ำนกงำนคณะกรรมกำรวจยแหงชำต รำชบณฑตยสถำน ส�ำนกงำนคณะกรรมกำรปองกนและปรำบปรำมกำรฟอกเงน ส�ำนกพระพทธศำสนำแหงชำต เปนตน

ประเดนทไดจากการสอบทาน

๑. กำรด�ำเนนงำนตำมตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร พบวำ มกำรปรบปรงและพฒนำ ใหเปนไปตำมแผนกำรปฏบตงำนทก�ำหนด เชน ตวชวดรอยละของกำรเบกจำยเงนงบประมำณรำยจำยภำพรวม พบวำ หนวยงำนมผลกำรเบกจำยเปนไปตำมเปำหมำยทก�ำหนด เชน ส�ำนกงำน กปร. (รอยละ ๙๙.๓๐) ส�ำนกงำนคณะกรรมกำรวจยแหงชำต (รอยละ ๙๔.๔๐) รำชบณฑตยสถำน (รอยละ ๘๘.๗๐) ส�ำนกงำน ปปง. (รอยละ ๘๔.๐๔) ส�ำนกงำนต�ำรวจแหงชำต (รอยละ ๙๖.๔๗) และส�ำนกพระพทธศำสนำแหงชำต (รอยละ๙๘.๔๑)

๒. ผลกำรด�ำเนนงำนตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ รอบ ๑๒ เดอน ในภำพรวมของหนวยงำน เปนไปตำมแผนทก�ำหนด มขอมลผลกำรปฏบตงำนทชดเจน และแสดงเหตผลประกอบกำรชแจงในตวชวดตำง ๆ อยำงละเอยด นบวำเปนเรองทเปนพฒนำกำรของ กำรรำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรของสวนรำชกำรไมสงกดฯ ทควรถอปฏบตตอไป

86คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

สวนราชการในสงกดส�านกนายกรฐมนตร

จำกกำรสอบทำนเอกสำรรำยงำนกำรประเมนผลตนเองตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร ของสวนรำชกำรในสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร ทง ๑๓ หนวยงำน พบวำมผลกำรด�ำเนนกำรอยระหวำง ๒.๐๐๐๐ - ๓.๗๐๔๖

ประเดนทไดจากการสอบทาน

๑. ผลกำรด�ำเนนกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรฯ ของสวนรำชกำรสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร มผลกำรด�ำเนนกำรเปนไปตำมแนวทำงทก�ำหนด อยำงไรกตำม ยงพบควำมไมสมบรณครบถวนในกำรจดท�ำรำยงำนผลกำรปฏบตรำชกำรฯ ในหลำยหนวยงำน โดยเฉพำะในประเดนของกำรไมรำยงำนผลในบำงตวชวด กำรประเมนผลหรอกำรค�ำนวณผลกำรปฏบตรำชกำรไมสอดคลองกบแนวทำง ทก�ำหนดในคมอกำรประเมนผลฯ ซงแสดงใหเหนวำเจำหนำททเกยวของในหนวยงำนตำง ๆ ยงขำดควำมเขำใจเพยงพอเกยวกบแนวทำงกำรจดท�ำ ค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรและกำรประเมนผลกำรปฏบตรำชกำรฯ

๒. รำยงำนผลกำรปฏบตรำชกำรของสวนรำชกำรสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตรในภำพรวมสำมำรถรำยงำนไดครบถวน ครอบคลม สำมำรถแสดงเอกสำรและหลกฐำนกำรด�ำเนนงำนไดครบถวน ชดเจน มเพยงตวชวดบำงตวทมขอมลไมสมบรณ หรอกำรจดเกบขอมลไมทนรอบกำรรำยงำนครงน

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนบรหำรและสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอ ทบวง จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ปจจยส�ำคญตอควำมส�ำเรจของกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร ทมควำมส�ำคญล�ำดบแรก คอ ผบรหำรของหนวยงำนตองใหควำมส�ำคญกบกำรสรำงควำมเขำใจ กำรสรำง ควำมรวมมอกนของบคลำกรในองคกร กำรปฏบตงำนตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร โดยด�ำเนนกำรตำมตวชวด และควรก�ำหนดแนวทำงในกำรแกไขปรบปรงกำรด�ำเนนกำรตำมตวชวดในมตตำง ๆ ของหนวยงำน เพอใหหนวยงำนสำมำรถด�ำเนนกำรไดถกตองตำมแนวทำงทก�ำหนด

๒) หนวยงำนควรเรงด�ำเนนกำรในตวชวดทไดคะแนนนอยใหเปนไปตำมแผนทก�ำหนด โดยอำจจะก�ำหนดแนวทำง วธกำร ในกำรตดตำมผลกำรด�ำเนนงำนเปนระยะเพอใหกำรปฏบตงำนเปนไป อยำงมประสทธภำพมำกขน

๓) ตวชวดบำงตวไมสำมำรถด�ำเนนกำรใหแลวเสรจภำยในระยะ ๑ ป เชน ในมตท ๒ ดำนกำรพฒนำคณภำพกำรใหบรกำร ตองรอผลกำรวดจำกหนวยงำนภำยนอก ดงนนจงควรปรบปรงกระบวนกำรวดผลในมตดงกลำวใหทนตอกำรรำยงำนในแตละรอบ และควรปรบปรงวธกำรวดผลเชงคณภำพทนอกเหนอ ไปจำกกำรวดผลทแสดงคำเปนรอยละใหสำมำรถวดผลทเปนรปธรรมของกำรปฏบตงำนไดอยำงชดเจน กจะท�ำใหกำรสอบทำนเปนไปอยำงมประสทธภำพ และเปนประโยชนตอกำรปฏบตงำนมำกยงขน นอกจำกน ควรน�ำผลส�ำเรจในกำรปฏบตรำชกำรเผยแพรตอสำธำรณะไดรบทรำบเพอใหทกภำคสวนเขำรวมแสดงควำมเหน และสรำงกำรมสวนรวมในกำรบรหำรเพอเปนประโยชนในกำรบรหำรงำนภำครฐใหมประสทธภำพตอไป

๔) ส�ำนกงำน ก.พ.ร. ควรเรงรดแจงผลกำรด�ำเนนงำนตำมตวชวดเชงคณภำพใหหนวยงำนรบทรำบลวงหนำ และควรอธบำยกำรปฏบตตำมคมอกำรปฏบตงำนใหมควำมชดเจน มกำรอบรมเชงปฏบต กำรใหกบสวนรำชกำร เพอใหควำมรเกยวกบแนวทำงกำรประเมนผล และควรเผยแพรผลกำรตดตำมประเมนผล ของสวนรำชกำรตอสำธำรณะ เพอใหค�ำแนะน�ำในกำรปรบปรงกำรด�ำเนนกำรตำมตวชวดแกสวนรำชกำร และแกไขปรบปรงกำรด�ำเนนกำรใหถกตองตำมแนวทำงทก�ำหนด

87รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๔.๒ รายงานขอคนพบของจงหวด

ขอคนพบอ.ค.ต.ป.กลมจงหวด

คณะท๑ คณะท๒ คณะท๓ คณะท๔ คณะท๕

๑. สภาพทวไป

พบวำ ในภำพรวมจงหวดสวนรำชกำรในสงกดของจงหวดตำง ๆ ในกลมจงหวดสวนใหญมควำมครบถวน ครอบคลมกำรรำยงำนผลกำรปฏบตรำชกำร และมวธกำรรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนทสอดคลองกบประเดนกำรประเมนผล ตรงตำมแนวทำงกำรรำยงำนทก�ำหนดไวในคมอกำรประเมนผลกำรปฏบตรำชกำรก�ำหนดไว

๒. ประเดนขอสงเกต

๑) รำยงำนไมไดน�ำเสนอปญหำอปสรรคและ ใหขอเสนอแนะในกำรด�ำเนนงำนเพอกำรปรบปรง เทำทควร รวมทงกำรด�ำเนนงำนไมสอดคลองกบระยะเวลำและกำรจดสรรงบประมำณ

๒) กำรด�ำเนนงำนตำมตวชวดยงขำดกำร บรณำกำรแผนกำรด�ำเนนงำนระหวำงหนวยงำน รวมทงมควำมคลำดเคลอนในกำรบนทกขอมล

๓) ควรเปดโอกำสใหจงหวดไดก�ำหนดคำเปำหมำย ของแตละตวชวดเอง เพอใหตวชวดสำมำรถสะทอนถงผลสมฤทธของกำรปฏบตงำนจงหวดไดอยำงแทจรง

๔) กำรก�ำหนดกรอบรำยละเอยดและแนวทำงกำรประเมนผลตำมตวชวด ควรมกำรก�ำหนด ตงแตตนปงบประมำณและไมควรมกำรแกไข

๕) รำยงำนยงขำดหลกฐำนทชดเจนทแสดงถงขนตอนด�ำเนนงำน และมขอมลไมครบถวนตำมหวขอทก�ำหนดในรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำน

๖) ยงคงมกำรโยกย ำยสบเปลยนบคลำกรทงผ บรหำรและผ ปฏบตงำน ท�ำใหขำดควำมร ควำมเขำใจ และเกดกำรขำดแคลนบคลำกรใน กำรท�ำงำน

88คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ขอคนพบอ.ค.ต.ป.กลมจงหวด

คณะท๑ คณะท๒ คณะท๓ คณะท๔ คณะท๕

๗) ค�ำชแจงกำรปฏบตงำนและมำตรกำรทไดด�ำเนนกำรไมสอดคลองกบเกณฑกำรใหคะแนนตำมแนวทำงกำรประเมนผล ท�ำใหจงหวดไมสำมำรถด�ำเนนกำรขบเคลอนตวชวดใหเปนไปตำมเปำหมำยทก�ำหนดได

๔.๒.๑ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๑

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรอง กำรปฏบตรำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ.๒๕๕๕ รอบ ๑๒ เดอน ในกลมจงหวดภำคกลำงและภำคตะวนออก รวม ๕ กลมจงหวด รวม ๒๑ จงหวด พบวำ มควำมครบถวน ครอบคลม มควำมเปนปจจบนของฐำนขอมล ทใชประกอบกำรประมวลผลกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร และมประโยชน ใน กำรวเครำะหหำมลเหตของผลกำรปฏบตรำชกำร กำรคำดคะเนแนวโนมของผลกำรปฏบตรำชกำร หรอแสดงใหเหนปจจยทน�ำไปสกำรน�ำเสนอขอปรบปรง ซงกลมจงหวดภำคกลำงตอนลำง ๒ (จงหวดประจวบครขนธ จงหวดเพชรบร จงหวดสมทรสงครำม และจงหวดสมทรสำคร) เปนกลมจงหวดทมคำคะแนนเฉลยสงทสด ทคำ ๔.๓๔๘๙ แสดงวำในกลมจงหวดนมระดบควำมส�ำเรจของกำรด�ำเนนกำรเพอใหบรรลตำมค�ำรบรอง กำรปฏบตรำชกำรไดดทสดกวำกลมจงหวดอน โดยมผลกำรสอบทำน ดงน

ประเดนทไดจากการสอบทาน

จำกผลกำรประเมนตนเองตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรของจงหวด ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ มขอคนพบ ดงน

๑. ในกำรก�ำหนดคำเปำหมำยของแตละตวชวด จะมคำเทำกนทกจงหวด ซงอำจท�ำให เกดควำมไมเทำเทยมกน เนองจำกแตละจงหวดมทรพยำกรและปจจยแวดลอมทแตกตำงกน เชน ตวชวด ในเรองระดบควำมส�ำเรจของกำรรกษำควำมปลอดภยโดยเนนอบตเหตจรำจรทำงบก

๒. ในบำงตวชวด เชน ระดบควำมส�ำเรจของกำรด�ำเนนกำรตำมมำตรกำรประหยดพลงงำนของจงหวด และระดบควำมส�ำเรจของกำรบรหำรจดกำรเพอตดตำมประเมนผลกำรด�ำเนนกำรตำมนโยบำย เรงดวนของรฐบำล เปนตวชวดทก�ำหนดเปนกรอบกำรประเมนผลใหมในรอบ ๖ เดอน จงท�ำใหมกำรแจง กรอบรำยละเอยดและแนวทำงกำรประเมนผลตำมตวชวดลำชำ และมระยะเวลำในกำรด�ำเนนงำนนอย ประกอบกบ เปนตวชวดทไมไดมกำรประเมนผลตอเนองในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๔ จงมผลท�ำใหสวนรำชกำรไมไดเขำไปกรอกขอมลใหตรงตำมก�ำหนดเวลำ

๓. จงหวดทไดรบผลกระทบจำกสถำนกำรณอทกภยซงตองเรงด�ำเนนกำรฟนฟ ควำมเสยหำย ตำมโครงกำรชวยเหลอ ฟนฟ เยยวยำผไดรบผลกระทบจำกสถำนกำรณอทกภย ตองประสบปญหำใน กำรด�ำเนนงำนตำมตวชวด เพรำะมจ�ำนวนบคลำกรไมเพยงพอ เนองจำกตองปฏบตภำรกจปกตและโครงกำร

89รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ฟนฟเรงด�ำเนนกำรใหแลวเสรจตำมนโยบำยของรฐบำลภำยในเดอนสงหำคม ๒๕๕๕ ท�ำใหกำรด�ำเนนงำน ตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรของจงหวดมควำมลำชำและไมเปนไปตำมเปำหมำย

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๑ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ควรเปดโอกำสใหจงหวดไดก�ำหนดคำเปำหมำยของแตละตวชวดเอง เพอใหตวชวดสำมำรถสะทอนถงผลสมฤทธ (outcome) ของกำรปฏบตงำนจงหวดไดอยำงแทจรง

๒) ควรก�ำหนดกรอบรำยละเอยดและแนวทำงกำรประเมนผลตำมตวชวดตงแตตนปงบประมำณ และไมควรมกำรแกไข ทงน เพอใหสวนรำชกำรไดมกำรเตรยมควำมพรอม และมกำรวำงแผนในกำรด�ำเนนงำน ลวงหนำ และหำกเปนไปไดควรใชแนวทำงกำรประเมนเดยวกนทกป เพอใหกำรขบเคลอนตวชวดเปนไปตำมเปำหมำย

๓) ควรมกำรยกเวนกำรด�ำเนนกำรตำมตวชวดบำงตวชวดใหกบจงหวดทประสบผลกระทบจำกสถำนกำรณอทกภย เชน ตวชวดท ๙ รอยละควำมส�ำเรจของกำรเบกจำยงบประมำณตำมแผน เปนตน และชแจงเหตผลประกอบกำรพจำรณำใหคณะกรรมกำรฯ ทมำ Site Visit ไดรบทรำบถงปญหำในประเดนน

๔.๒.๒ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๒

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรอง กำรปฏบตรำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ของกลมจงหวดภำคเหนอตอนบน ๑ และ ๒ และ กลมจงหวดภำคเหนอตอนลำง ๑ รวม ๑๓ จงหวดพบวำ รำยงำนกำรประเมนตนเองตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร ของจงหวด ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ (SAR : Self Assessment Report) รอบ ๑๒ เดอน มจ�ำนวน ๑๒ จงหวด คอ จงหวดเชยงใหม ล�ำปำง ล�ำพน เชยงรำย พะเยำ แพร นำน ตำก อตรดตถ สโขทย พษณโลก และเพชรบรณ ยกเวนจงหวดแมฮองสอน ซงจำกผลกำรประเมนตนเองของ ๑๒ จงหวด พบวำ มจงหวดทมคำคะแนนอยระหวำง ๔.๑๗๙๕ - ๔.๗๔๘๐ จ�ำนวน ๘ จงหวด ไดแก จงหวดล�ำปำง ล�ำพน เชยงรำย พะเยำ อตรดตถ สโขทย พษณโลก และเพชรบรณ และจงหวดทมคำคะแนนอยระหวำง ๓.๓๖๘๐ - ๓.๙๐๑๓ จ�ำนวน ๔ จงหวด ไดแก จงหวดแพร นำน และตำก ซงสำเหตเนองจำกสวนใหญตวชวดตองรอผลคะแนนจำกหนวยงำน เจำภำพ และเปนตวชวดทใชขอมลจำกสวนกลำงหรอจดเกบขอมลไมทนภำยในวนท ๓๐ กนยำยน ๒๕๕๕ และมผลกำรสอบทำน ดงน

ประเดนทไดจากการสอบทาน

จำกผลกำรประเมนตนเองตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรของจงหวด ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ (SAR : Self Assessment Report) รอบ ๑๒ เดอน มขอคนพบ ดงน

๑. ตวชวดทมคำคะแนน N/A สวนใหญ รอผลกำรประเมนคะแนนจำกสวนกลำง ซงเปนปญหำเดมทพบทกปทผำนมำ เชน ตวชวดรอยละของระดบควำมพงพอใจของผก�ำหนดนโยบำย รอยละ ทเพมขนของรำยไดจำกกำรทองเทยวของกลมจงหวด รอยละทเพมขนของมลคำกำรคำชำยแดน รอยละ ของจ�ำนวนแปลง/ฟำรมทไดรบใบรบรองมำตรฐำน GAP ของผลผลตทำงกำรเกษตรทส�ำคญตอจ�ำนวนแปลง/ ฟำรมทไดรบกำรตรวจจำกกระทรวงเกษตรและสหกรณ และระดบควำมส�ำเรจของกำรด�ำเนนกำรตำมแผน บรณำกำรดำนกำรบรหำรจดกำรสงแวดลอมเพอปองกนและเตอนภยจำกสภำวะหมอกควน อทกภยและ ดนโคลนถลม

90คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๒. จงหวดสวนใหญไมน�ำเสนอปญหำอปสรรคและขอเสนอแนะในกำรด�ำเนนงำน เชน ตวชวด ระดบควำมส�ำเรจในกำรปองกนและแกไขปญหำยำเสพตด รวมทงระบปญหำและอปสรรคในกำรด�ำเนนงำน ทไมสอดคลองกบเวลำ และกำรจดสรรงบประมำณ ท�ำใหแผนงำน โครงกำรทไดรบกำรจดสรรไมตรงกบประเดนปญหำทตองไดรบกำรแกไขเรงดวน ประกอบกบขำดควำมรวมมอในกำรสนบสนนกำรด�ำเนนงำนตำมมำตรกำรทก�ำหนดไวในแผนปฏบตกำรแกไขปญหำสงคมของภำคเครอขำย เชน กรณจงหวดล�ำปำง ซงมตวชวดระดบควำมส�ำเรจของกำรแกไขปญหำสงคมและคณภำพชวต เปนตน

๓. ในบำงตวชวดจ�ำเปนตองมกำรบรณำกำรแผนกำรด�ำเนนงำนระหวำงหนวยงำน ซงมปญหำเรองจำกแตละหนวยงำนจะมเปำหมำยและตวชวดมำจำกระดบกระทรวง และอำจจะไมสอดรบกน ในแตละกระทรวง เชน ตวชวดระดบควำมส�ำเรจของกำรด�ำเนนงำนอำหำรปลอดภยเพอคมครองสขภำพของจงหวดพะเยำ เปนตน นอกจำกนในบำงตวชวดมควำมคลำดเคลอนในกำรบนทกขอมลของกรมในสวนกลำง เชน ตวชวดรอยละของจ�ำนวนแรงงำนทไดรบกำรบรรจงำนในประเทศของจงหวดแพร เปนตน

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๒ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ตวชวดทมคำคะแนน N/A สวนใหญ ตองรอผลกำรประเมนคะแนนจำกสวนกลำง ซงเปนปญหำเดมทพบทกปทผำนมำ จงควรจดเกบขอมลในระดบจงหวดดวย และควรใหหนวยงำนเจำภำพจำกสวนกลำงด�ำเนนกำรปรบปรงกำรจดเกบขอมลและประมวลผลขอมลใหรวดเรว

๒) ผก�ำกบดแลตวชวดของจงหวด ควรก�ำชบใหทกตวชวดมกำรรำยงำนปญหำอปสรรค และขอเสนอแนะ เพอสะทอนผลกระทบทเกดขนและน�ำไปสกำรปรบปรงและพฒนำกำรจดท�ำตวชวดตอไป

๓) ควรปรบปรงเกณฑของกำรวดผลลพธของกำรแกไขปญหำสงคม เนองจำกกำรแกไขปญหำสงคมตองมระยะเวลำของกำรวดผลส�ำเรจทตำงจำกกำรวดผลเชงปรมำณ และควรสรำงควำมรวมมอกบผบรหำรในระดบจงหวดและทองถนในกำรปองกนและแกไขปญหำสงคมอยำงจรงจง

๔) ควรมกำรผลกดนใหทกจงหวดมกำรด�ำเนนงำนตำมนโยบำยควำมปลอดภยดำนอำหำร และควรใหมกำรบรณำกำรในระดบกระทรวง โดยใหทกกระทรวงทเกยวของก�ำหนดตวชวดและเปำหมำย ใหสอดคลองกน รวมทงสนบสนนกำรสรำงเครอขำยอำหำรทงในสวนภำครฐและเอกชน โดยใหทกภำคสวน มสวนรวมเพอใหเกดควำมตอเนองและยงยน

๕) กำรบนทกขอมลสำรสนเทศควรมกำรกลนกรองขอมลทเปนขอเทจจรง เพอมใหมกำร ใชขอมลอำงองในกำรประเมนผลกำรด�ำเนนงำนของจงหวดผดพลำด

๔.๒.๓ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๓

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบต รำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๓ มขอบเขตควำมรบผดชอบ จ�ำนวน ๓ กลมจงหวด รวมจ�ำนวนทงสน ๑๓ จงหวด ประกอบดวย กลมจงหวดภำคกลำงตอนลำง ๑ ไดแก จงหวดนครปฐม กำญจนบร รำชบร สพรรณบร กลมจงหวดภำคตะวนออกเฉยงเหนอตอนบน ๑ ไดแก จงหวดอดรธำน หนองบวล�ำภ หนองคำย เลย บงกำฬ และกลมจงหวดภำคเหนอตอนลำง ๒ ไดแก จงหวดนครสวรรค อทยธำน ก�ำแพงเพชร พจตร พบวำจงหวดสวนใหญสำมำรถประเมนผลของตนเองได แตยงตองรอผลคำคะแนนจำก สวนกลำง (ส�ำนกงำน ก.พ.ร. กระทรวงกำรทองเทยวและกฬำ กระทรวงเกษตรและสหกรณ)

91รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ประเดนทไดจากการสอบทาน

จำกผลกำรสอบทำนกำรประเมนผลกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรในภำพรวมมขอคนพบและขอสงเกตทส�ำคญ ไดแก

๑. จงหวดกรอกขอมลรำยละเอยดไมครบถวน สมบรณ ท�ำใหขำดควำมนำเชอถอ ซงขอมลดงกลำวเปนประโยชนตอกำรพจำรณำควำมส�ำเรจของกำรด�ำเนนงำนของจงหวด เชน

- ขำดกำรแสดงหลกฐำนอำงองทใชแสดงผลกำรด�ำเนนงำนในแตละตวชวดทยงไม ครบถวนตำมแนวทำงกำรประเมนผล สงผลใหรำยงำนขำดควำมสมบรณ นำเชอถอ และไมสำมำรถแสดง ใหเหนวำจงหวดมผลกำรด�ำเนนกำรตำมทประเมนตนเองไว

- ขำดกำรระบปจจยสนบสนน ปญหำอปสรรคตอกำรด�ำเนนกำรของจงหวด สงผลใหผบรหำรไมสำมำรถน�ำมำใชประโยชน เพอเปนขอมลในกำรพจำรณำจดสรรงบประมำณ กำรก�ำหนดนโยบำยเพอขบเคลอนตวชวดใหบรรลเปำหมำยทก�ำหนด

๒. ค�ำชแจงกำรปฏบตงำนและมำตรกำรทไดด�ำเนนกำร ไมสอดคลองกบเกณฑกำรใหคะแนนตำมแนวทำงกำรประเมนผล อำจมผลมำจำกผรบผดชอบตวชวด ไมไดท�ำควำมเขำใจเกยวกบค�ำนยำมของตวชวด วธกำรจดเกบขอมลเกณฑกำรใหคะแนนตำมคมอกำรประเมนผลกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรของจงหวด ท�ำใหจงหวดไมสำมำรถด�ำเนนกำรขบเคลอนตวชวดใหเปนไปตำมเปำหมำย ทก�ำหนดได

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๓ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ควรพฒนำระบบกำรตดตำมและประเมนผลกำรด�ำเนนงำนของตวชวดจงหวด โดยกำรแตงตงคณะท�ำงำนขบเคลอนตวชวดของจงหวด เพอตดตำมผลกำรด�ำเนนงำนตำมแผน และประชมเพอรบฟงปญหำและอปสรรคในกำรด�ำเนนงำนตวชวดจำกผรบผดชอบโดยตรงเพอหำแนวทำงในกำรแกไข และผลกดนใหเปนไปตำมเปำหมำยทก�ำหนด ทงน จงหวดจะตองอำศยควำมรวมมอจำกสวนรำชกำรประจ�ำจงหวดและหนวยงำนทเกยวของ และจดท�ำแผนในกำรตดตำมผลกำรด�ำเนนงำนของตวชวดจงหวด

๒) จงหวดควรเพมมำตรกำรในกำรสรำงแรงจงใจใหขำรำชกำร โดยกำรน�ำผลกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรของจงหวด ไปประกอบกำรพจำรณำตวชวดรำยบคคล (IPA) ในกำรปรบเงนเดอนขำรำชกำร หรอพจำรณำควำมกำวหนำทำงสำยงำน กำรเลอนต�ำแหนง

๓) ควรใหควำมส�ำคญในกำรทบทวนแผนและกำรวเครำะหขอมลเพอจดท�ำแผนปฏบตกำรประจ�ำปใหมเนอหำและองคประกอบทมคณภำพครบถวน ซงหำกไมครบถวนจะถกหกคะแนนเชงคณภำพ นอกจำกน จงหวดควรท�ำแผนกำรตดตำมประเมนผลในแตละตวชวดเพอขบเคลอนกำรด�ำเนนงำนตวชวด ใหมกำรวดผลส�ำเรจไดอยำงเปนรปธรรม ทงตวชวดผลลพธและตวชวดผลผลตรำยกจกรรมตำมเปำหมำย ทไดก�ำหนดไวในแผนฯ และตำมระยะเวลำทก�ำหนดในแผน

๔) สรำงระบบในกำรตดตำมเอกสำรหลกฐำนอำงองทใชในกำรประกอบกำรประเมนผล ทตองจดสงภำยในระยะเวลำทก�ำหนดไวในคมอกำรประเมนผลกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรของจงหวดเพรำะมผลตอกำรค�ำนวณคะแนนของจงหวด

๕) ส�ำนกงำน ก.พ.ร. และบรษททปรกษำ ควรออกตรวจตดตำมประเมนผลกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองของจงหวดในรอบ ๖ เดอน ทงน เพอจะไดรบทรำบปญหำอปสรรคในกำรด�ำเนนงำนของจงหวด

92คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

และสรำงควำมเขำใจในเกณฑกำรประเมนใหกบจงหวด เพอใหจงหวดสำมำรถขบเคลอนตวชวดใหเปนไปตำมเปำหมำยทก�ำหนดไวได รวมทงควรใหควำมส�ำคญกบชวงเวลำและขนตอนของกำรด�ำเนนงำนในทกตวชวดวำ มควำมสอดคลองกบรอบระยะเวลำกำรรำยงำนผลของตวชวดหรอไมอยำงไร เพอใหไดตวชวดทแสดง คำเปำหมำยทชดเจนและมประสทธภำพ

๔.๒.๔ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๔

สภาพทวไป

คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวด คณะท ๔ ไดตรวจสอบ ผลกำรด�ำเนนงำนตำมรำยงำนกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ รอบ ๑๒ เดอนของจงหวดภำคใต จ�ำนวน ๑๔ จงหวด คอ จงหวดชมพร สรำษฎรธำน นครศรธรรมรำช พทลง ตรง ระนอง กระบ พงงำ ภเกต สงขลำ สตล ปตตำน ยะลำ และนรำธวำส พบวำ จงหวดไดมกำรก�ำหนดผรบผดชอบไวชดเจน มรำยละเอยดขอมลกำรด�ำเนนงำนเกณฑกำรใหคะแนน กำรค�ำนวณคะแนนจำกผลกำรด�ำเนนงำน ปจจยสนบสนนกำรด�ำเนนงำนและหลกฐำนกำรอำงองทสำมำรถวเครำะหถงปญหำอปสรรคและขอเสนอแนะในกำรด�ำเนนงำน ซงกำรประมวลขอมลดงกลำว จะน�ำไปส กำรพฒนำระบบฐำนขอมลใหเปนปจจบนและนำเชอถอตอไป

ประเดนทไดจากการสอบทาน

จำกผลกำรสอบทำนกำรประเมนผลกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร ในภำพรวมมขอคนพบและขอสงเกตทส�ำคญ ไดแก

๑. หลำยจงหวดยงประสบปญหำเกยวกบผบรหำรและผปฏบตงำนทยงคงมกำรโยกยำย สบเปลยนตวกน กำรขำดควำมรควำมเขำใจ และกำรขำดแคลนบคลำกร รวมทงในกำรด�ำเนนกำรยงไมไดรบกำรสนบสนนดำนงบประมำณ

๒. ในทกจงหวดด�ำเนนกำรตำมตวชวดเรองกำรเบกจำยเงนงบประมำณรำยจำยลงทน/ ภำพรวม/ตำมแผน และตวชวดเรองกำรด�ำเนนกำรตำมมำตรกำรประหยดพลงงำนของจงหวดไดต�ำกวำ คำเปำหมำยทก�ำหนดไวมำก เนองจำกงบประมำณทไดจดสรรลงพนทลำชำ รวมทงควำมไมพรอมของโครงกำร ท�ำใหตองมกำรขอเปลยนแปลงโครงกำร/รำยกำรอยเปนจ�ำนวนมำก นอกจำกน กำรโยกยำยสบเปลยนบคลำกรทรบผดชอบงำนและเจำหนำททรบผดชอบใหมท�ำใหขำดควำมรควำมเขำใจ

๓. ทกจงหวดสำมำรถปฏบตรำชกำรตำมตวชวดในมตดำนกำรพฒนำองคกรไดประสบผลส�ำเรจ เนองจำกตวชวดในมตนเปนกำรด�ำเนนกำรอยำงตอเนอง

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๔ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) จงหวดควรมกำรวำงแผนกำรพฒนำเพมพนควำมรใหแกผรบผดชอบงำนใหมอยำงเปนระบบ รวมทงควรใหทกสวนรำชกำรทมสวนรำชกำรประจ�ำจงหวดทบทวนภำรกจและจดกรอบอตรำก�ำลงใหเหมำะสมกบภำรกจดวย

๒) ปจจยสนบสนนกำรด�ำเนนงำนตำมตวชวดทส�ำคญใหส�ำเรจ คอ กำรไดรบกำรสนบสนนจำกผบรหำรของจงหวด ซงท�ำใหไดรบควำมรวมมอจำกทกหนวยทเกยวของ ดงนน ผบรหำรของจงหวด ควรใหควำมส�ำคญในกำรตดตำมกำรด�ำเนนงำน รวมแกไขปญหำ และวำงระบบกำรกำรท�ำงำนใหชดเจน และควรน�ำประเดนปญหำอปสรรคในแตละตวชวดไปก�ำหนดแนวทำงในกำรแกไขปญหำดงกลำวตอไป เพอใหสำมำรถด�ำเนนกำรใหเปนไปตำมแผนทก�ำหนดไว

93รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๓) จงหวด และ ก.บ.จ./ก.บ.ก. ควรใหควำมส�ำคญตอกำรพจำรณำควำมพรอมในกำรจดท�ำโครงกำรตำมแผนปฏบตรำชกำรประจ�ำปของจงหวด/กลมจงหวด และควรมกำรก�ำหนดมำตรกำรในกำรขอรบกำรจดสรรงบประมำณใหชดเจน เพอเรงรดใหสำมำรถด�ำเนนกำร รวมทงกนมใหมกำรเปลยนแปลงโครงกำรดวย โดยไมสมควรสนบสนนงบประมำณใหโครงกำรทไมมควำมพรอม นอกจำกน ส�ำนกงบประมำณและกระทรวงมหำดไทยควรมกำรซกซอมแนวทำงปฏบตใหทกจงหวดเพอทรำบ และถอปฏบตเกยวกบกำรด�ำเนนกำร โครงกำรวำ กรณใดสำมำรถด�ำเนนกำรไดกอนวนท ๑ ตลำคมของปงบประมำณ และเมอไดรบงบประมำณแลวกรณใดจงจะท�ำสญญำจำงตอไป

๔.๒.๕ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรอง กำรปฏบตรำชกำร ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ (SAR : Self Assessment Report) รอบ ๑๒ เดอน ของกลมจงหวด จ�ำนวน ๔ กลมจงหวด รวม ๑๕ จงหวด พบวำ ทกจงหวดจดท�ำค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรและรำยงำนผลกำรประเมนตนเองในระดบทยอมรบได รำยงำนสวนใหญมควำมครบถวนครอบคลม ฐำนขอมลเปนปจจบน กำรประมวลผลสอดคลองกบสตรค�ำนวณ และรำยงำนนำจะเปนประโยชนในกำรบรหำรและพฒนำยทธศำสตรจงหวด

ประเดนทไดจากการสอบทาน

จำกผลกำรสอบทำนกำรประเมนผลกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร ในภำพรวมมขอคนพบและขอสงเกตทส�ำคญ ไดแก

๑. กำรด�ำเนนงำนตำมค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรของจงหวดยงขำดหลกฐำนทชดเจน ทแสดงถงขนตอนด�ำเนนงำน และกำรทบทวนผลกำรด�ำเนนงำนตำมแผนในปกอนเพอน�ำมำใชเปนขอมลประกอบกำรจดท�ำแผนปฏบตงำนทท�ำใหกำรก�ำหนดตวชวดในแผนปฏบตงำนไมสะทอนผลส�ำเรจ/ผลสมฤทธของแผนฯ เทำทควร นอกจำกนยงขำดกำรสรปผลกำรด�ำเนนงำนและใหขอเสนอแนะปรบปรงในปตอไป

๒. รำยงำนกำรประเมนผลตนเองฯ ของบำงจงหวด มบำงตวชวดทใหขอมลไมครบถวน ชดเจนตำมหวขอทก�ำหนดในรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำน ไดแก ขอมลผลกำรด�ำเนนงำนและค�ำชแจง กำรปฏบตงำน/มำตรกำรทไดด�ำเนนกำร ปจจยสนบสนนตอกำรด�ำเนนงำน อปสรรคตอกำรด�ำเนนงำน หลกฐำนอำงอง และขอเสนอแนะส�ำหรบกำรด�ำเนนงำนในปตอไป ซงเปนสำระส�ำคญตอควำมนำเชอถอของผลกำรประเมนตนเอง

๓. ตวชวดทมหลำยจงหวดประเมนตนเองไดคำคะแนนต�ำกวำเปำหมำย ไดแก ตวชวด เรองรอยละควำมส�ำเรจของกำรเบกจำยเงนงบประมำณตำมแผน ตวชวดรอยละควำมส�ำเรจของกำรเบกจำยเงน งบประมำณรำยจำยลงทน และตวชวดรอยละควำมส�ำเรจของกำรเบกจำยงบประมำณรำยจำยภำพรวม เนองจำก พ.ร.บ. งบประมำณรำยจำยประจ�ำป พ.ศ. ๒๕๕๕ ประกำศใชลำชำซงสงผลใหจงหวด เรมด�ำเนนโครงกำรลำชำตำมไปดวย กำรปรบเปลยนโครงกำรท�ำใหกำรด�ำเนนโครงกำรไมเปนไปตำมแผนทก�ำหนดไว และหนวยงำน ผรบผดชอบโครงกำรมกำรเปลยนแปลงผรบผดชอบท�ำใหกำรบรหำรโครงกำรขำดควำมตอเนอง

๔. ตวชวดทตองพฒนำปรบปรงในปตอไป ไดแก ระดบควำมส�ำเรจของรอยละเฉลย ถวงน�ำหนกตำมเปำหมำยผลผลตของจงหวด (ตำมเอกสำรงบประมำณรำยจำย) ซงเปนตวชวดบงคบตำม ค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำร โดยพบวำ ในภำพรวมมหลำยกจกรรม/โครงกำรทจงหวดก�ำหนดตวชวดของ

94คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

กจกรรม/โครงกำรตำมแผนปฏบตรำชกำรประจ�ำปไมสอดรบและบรรลเปำประสงคหรอควำมส�ำเรจในกำรปฏบตงำน ส�ำคญทตองกำร ตลอดจนขำดควำมชดเจน เชน บำงตวชวดขำดกำรก�ำหนดคำเปำหมำย ตวชวดทเกณฑกำรวดผลเปนขนตอนกำรด�ำเนนงำน (Milestone) ยงขำดรำยละเอยดกำรด�ำเนนงำนในแตละขนตอน เปนตน

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ส�ำนกงำน ก.พ.ร. ควรประสำนกบจงหวด เพอใหควำมร ควำมเขำใจในรำยละเอยด กำรประเมนผลตำมตวชวด หรอกำรบนทกขอมลผลกำรด�ำเนนงำนตำมแบบฟอรมกำรรำยงำน ทไดก�ำหนดไวในคมอฯ รวมทงก�ำหนดใหปรบลดคะแนนคณภำพของรำยงำนกำรประเมนตนเองของจงหวดทไมปรบปรงแกไขรำยงำนใหถกตอง

๒) ควรประสำนจงหวดใหเพมเตมประเดน/ขอมลในรำยงำนกำรประเมนตนเอง เชน มกำรชแจงผลกำรด�ำเนนงำนทชดเจน ระบรำยละเอยดกำรด�ำเนนงำนส�ำคญทผลกดนกำรท�ำงำนใหบรรล ผลส�ำเรจตำมเปำหมำย

๓) ผวำรำชกำรจงหวดควรก�ำชบใหผก�ำกบดแลตวชวดใหควำมส�ำคญตอกำรกรอกขอมล รำยละเอยดตำมหวขอทก�ำหนดในค�ำรบรองกำรปฏบตรำชกำรใหครบถวน โดยเฉพำะตวชวดทมผล กำรด�ำเนนงำนต�ำกวำเปำหมำย ควรวเครำะหสำเหตทท�ำใหกำรด�ำเนนงำนลำชำและไมเปนไปตำมเปำหมำย วำมปญหำอปสรรคอยำงไร และระบอปสรรคใหชดเจนเพอเปนขอมลส�ำหรบกำรพฒนำงำนใหมประสทธภำพเพมขนไดโดยเฉพำะกรณกำรเบกจำยงบประมำณ เพอหำสำเหตและรบเรงแกไข และในกรณทมกำรโยกยำย ผรบผดชอบกำรรำยงำนผลตวชวด ผวำรำชกำรจงหวดควรก�ำหนดใหมระบบกำรสงมอบงำนและขอมล รวมทงกำรถำยทอดควำมรแกผรบผดชอบคนใหม

จงหวดตองใหควำมส�ำคญกบกำรพฒนำคณภำพในกำรจดท�ำแผนงำน/โครงกำรตำง ๆ ตำมแผนปฏบตรำชกำรประจ�ำป และตองก�ำหนดตวชวดควำมส�ำเรจของโครงกำรใหสอดรบและสะทอนถงผลผลต ผลลพธทตองกำรบรรลตำมวตถประสงคของโครงกำรอยำงถกตอง มควำมชดเจน สำมำรถวดผลส�ำเรจของกำรด�ำเนนงำนไดอยำงถกตอง และแมนตรง

๕.รายงานการเงน

๕.๑ รายงานขอคนพบของสวนราชการ

คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมกระทรวงคณะตำง ๆ ไดสอบทำน กำรตรวจสอบและประเมนผลดำนกำรเงนของ ค.ต.ป.ประจ�ำกระทรวงทกกระทรวงในกลมกระทรวง ซง ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงรบผดชอบในกำรสอบทำนกำรตรวจสอบกำรด�ำเนนงำนดำนกำรเงนของแตละกระทรวง และคณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมกระทรวงคณะตำง ๆ รบผดชอบ ในกำรสอบทำน กำรตรวจสอบและประเมนผลระดบกลมกระทรวง รวมทงจดท�ำรำยงำนสอบทำนกำรตรวจสอบและประเมนผล ในภำพรวมระดบกลมกระทรวง

จำกกำรตรวจสอบและประเมนผลดำนกำรเงนของสวนรำชกำร มขอคนพบและขอเสนอแนะ ในประเดนทส�ำคญสรปไดดงน

95รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ขอคนพบ

อ.ค.ต.ป.กลมกระทรวงดำน

เศรษฐกจ สงคมควำมมนคงและกำรตำงประเทศ

บรหำรฯ

๑. สภาพทวไป

พบวำ ในภำพรวมสวนรำชกำรในสงกดของ กลมกระทรวงสวนใหญไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำ รำยงำนกำรสอบทำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรเงนของ สวนรำชกำร ไมถกตองตำมทควรในสำระส�ำคญ

(ยกเวน

ก.คมนำคม)

(ยกเวน

ก.กลำโหม)

๒. ประเดนขอสงเกต

๑) ในหลำยกระทรวงยงมปญหำกบระบบ GFMIS โดยรำยงำนกำรเงนแสดงรำยกำรไมถกตอง มสำเหต มำจำกมข อผดพลำด ในกำรบนทกรำยกำรระดบ หนวยเบกจ ำยในสงกดและบคลำกรทปฏบ ตงำน ดำนบญชสวนใหญขำดควำมรควำมเขำใจในระบบ

๒) กำรเบกจำยงบประมำณรำยจำย ในภำพรวมและงบลงทนของกระทรวง ต�ำกวำเปำหมำยตำมท คณะรฐมนตรก�ำหนด

- กำรเบกจำยในภำพรวม (ยกเวน

ก.กำรคลง)

(ยกเวน

ก.ศกษำธกำร)

(ยกเวน

ก.กำรตำงประเทศ)

- กำรเบกจำยงบลงทน (ยกเวน

ก.เกษตรฯ)

(ยกเวน ก.กลำโหม

ก.มหำดไทยและ

ก.กำรตำงประเทศ)

๕.๑.๑ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานเศรษฐกจ

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรเงนของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง ในกลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงเปนกำรสอบทำนจำกรำยงำนทำงกำรเงน สนสด ณ วนท ๓๐ กนยำยน ๒๕๕๕ ของสวนรำชกำรในกลมกระทรวงทง ๙ กระทรวง โดยพบวำในภำพรวมสวนรำชกำรไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำรำยงำนกำรสอบทำนผลกำรด�ำเนนกำรดำนกำรเงนดงกลำวไมถกตองตำมทควรในสำระส�ำคญ ยกเวนกระทรวงคมนำคมซงพบสงทเปนเหตใหเชอวำรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนทำงดำนกำรเงนของสวนรำชกำรไมถกตองครบถวนตำมทควรในสำระส�ำคญ ซงตองมกำรปรบปรงแกไขใหถกตองตอไป

96คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ประเดนทไดจากการสอบทาน

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนกำรเงนทไดในภำพรวม พบวำ

๑. กำรเบกจำยเงนงบประมำณรำยจำยภำพรวมและรำยจำยลงทน มผลกำรเบกจำยต�ำกวำ เปำหมำยทคณะรฐมนตรก�ำหนด (สนไตรมำส ๔ เบกจำยรอยละ ๙๓ และรอยละ ๗๒ ตำมล�ำดบ) ยกเวนกระทรวงกำรคลงทมผลกำรเบกจำยรำยจำยภำพรวม รอยละ ๙๘.๙๐ และกระทรวงเกษตรและสหกรณทมผลกำรเบกจำย รำยจำยในงบลงทน รอยละ ๗๗.๔๗ ซงสงกวำเปำหมำยตำมมตคณะรฐมนตรดงกลำว โดยสำเหตมำจำกม กำรประกำศใชพระรำชบญญตงบประมำณรำยจำยประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ลำชำ กำรโอนเปลยนแปลงงบประมำณเมอใกลสนปงบประมำณ สวนรำชกำรประสบอทกภยและไดรบมอบหมำยภำรกจเรงดวนใน กำรชวยเหลอผประสบอทกภย ท�ำใหกำรปฏบตงำนตำมภำรกจของสวนรำชกำรลำชำ อยำงไรกตำม สวนรำชกำรไดแตงตงคณะกรรมกำรเรงรดกำรเบกจำยงบประมำณ และบำงแหงมกำรก�ำหนดเปนตวชวดกำรปฏบตงำน

๒. รำยงำนกำรเงนยงพบปญหำในเรองเดม เชน กำรบนทกรำยกำรคลำดเคลอน เจำหนำทดำนกำรเงนและบญชโดยเฉพำะในสวนภมภำคมกำรโยกยำยบอย ท�ำใหมควำมรและทกษะไมเพยงพอ เปนตน ซงสวนรำชกำรไดเรงรดแกไขขอผดพลำดทำงบญชและพฒนำควำมร ควำมเขำใจใหกบผ ปฏบตงำน ท�ำใหสำมำรถแกไขปญหำไดระดบหนง แตยงพบปญหำเรองหนวยงำนในสวนภมภำคบำงแหงยงไมมเจำหนำท กำรเงนและบญชทมวฒกำรศกษำดำนบญช ซงกำรปฏบตงำนดำนบญชจ�ำเปนตองอำศยผมควำมรและทกษะทำงวชำชพเฉพำะดำน

๓. ตำมขอเสนอแนะของ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนเศรษฐกจในปทผำนมำ ไดเหนควรให ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงเพมเตมกำรสอบทำนกำรวเครำะหรำยกำรผดปกตและผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรเงน ซงจำกกำรสอบทำนพบวำ กระทรวงสวนใหญไดมกำรวเครำะหงบกำรเงน โดยวเครำะหอตรำรอยละ (วเครำะหตำมแนวนอนและแนวดง) และมบำงกระทรวงวเครำะหอตรำสวนทำงกำรเงน ทงน ขอมลกำรวเครำะหดงกลำวเปนขอมลทมประโยชนและกระทรวงควรไดน�ำไปเปนขอมลประกอบกำรบรหำรจดกำรงบประมำณของกระทรวงใหมประสทธภำพและประสทธผลยงขน

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๖ ไดมกำรประกำศใชพระรำชบญญตงบประมำณรำยจำย ตงแตตนปงบประมำณ และมตคณะรฐมนตรเมอวนท ๒๐ พฤศจกำยน ๒๕๕๕ ไดก�ำหนดมำตรกำรเรงรด ตดตำมกำรใชจำยเงนปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๖ โดยครอบคลมในเรองเปำหมำยกำรเบกจำย กำรกอหนผกพนกำรกนเงนไวเบกเหลอมป กำรจดสรรงบประมำณใหเขตพนทจงหวด กำรโอนเปลยนแปลงงบประมำณ กำรจดซอจดจำง กำรเรงรดตดตำมโดยแตงตงคณะกรรมกำร และกำรก�ำหนดเปนตวชวดของสวนรำชกำร ดงนน สวนรำชกำรควรด�ำเนนกำรตำมมตคณะรฐมนตรอยำงเครงครด และ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง ควรเนนสอบทำนกำรด�ำเนนกำรตำมมตคณะรฐมนตรดงกลำว โดยมกำรแลกเปลยนควำมคดเหนและปญหำ อปสรรครวมกบผบรหำรของกรมและกระทรวง เพอใหกำรเบกจำยเงนงบประมำณเปนไปตำมเปำหมำย ทคณะรฐมนตรก�ำหนด อยำงไรกตำม กำรเบกจำยเงนงบประมำณไมทนเกดจำกหลำยสำเหต จงสมควรพจำรณำด�ำเนนกำรวำงระบบใหมในภำพรวมของภำครำชกำร ซงประกอบดวยระบบกำรจดสรรงบประมำณประจ�ำป ระบบกำรจดซอจดจำง และระบบอนทเกยวของ เพอใหกำรเบกจำยภำครฐในแตละปเปนไปตำมผลกำรด�ำเนนงำน จรงของหนวยงำน

97รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๒) ปญหำบคลำกรผปฏบตงำนดำนกำรเงนและบญชโดยเฉพำะในสวนภมภำคทยงไมม วฒกำรศกษำดำนบญช ท�ำใหกำรท�ำงำนดำนกำรเงนยงไมเหมำะสมนน หนวยงำนกลำงทเกยวของควรสนบสนนกรอบอตรำก�ำลงและก�ำหนดคณสมบตของเจำหนำทผปฏบตงำนกำรเงนและบญชในสวนภมภำคใหมวฒกำรศกษำดำนบญชใหครบทกหนวยงำน ใหสอดคลองตำมมตคณะรฐมนตรเมอวนท ๓ กรกฎำคม ๒๕๕๕ เรอง รำยงำนกำรเงนรวมภำครฐ ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๓ รวมทงกำรสรำงควำมกำวหนำในสำยงำนเพอรกษำบคลำกรดงกลำวใหอยในต�ำแหนงตอไป นอกจำกน กรมบญชกลำงควรจดอบรมเจำหนำทผปฏบตงำน และผตรวจสอบภำยในใหทวถงอยำงตอเนองเพอใหสำมำรถปฏบตงำนไดอยำงถกตองและพฒนำระบบ GFMIS ใหมประสทธภำพมำกยงขน

๓) เพอใหกระทรวงมขอมลกำรวเครำะหรำยงำนกำรเงนสนบสนนกำรบรหำรจดกำร งบประมำณของสวนรำชกำรในสงกดกระทรวงใหมประสทธภำพและประสทธผลยงขน ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงควรชแจงผลกำรด�ำเนนงำนและรำยกำรผดปกตทวเครำะหไดจำกรำยงำนกำรเงนใหกรมและกระทรวงได รบทรำบ และแลกเปลยนขอคดเหนรวมกบผบรหำรของกรมและกระทรวงเพอใหน�ำขอมลกำรวเครำะหดงกลำว ไปใชประโยชนในเชงบรหำร ซงจะเปนกำรผลกดนใหกรมและกระทรวงเหนควำมส�ำคญของขอมลกำรเงน และบญชทมควำมถกตอง ครบถวน และเปนปจจบน นอกจำกน กรมบญชกลำงควรก�ำหนดนโยบำย กำรบญชหรอวธกำรปรบปรงบญชในระบบ GFMIS เพอใหไดบทสรปเกยวกบรำยกำรคลำดเคลอนของสนทรพย ซงเปนผลสะสมยกมำจำกงวดกอน ๆ ของงบกำรเงน

๕.๑.๒ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานสงคม

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรเงนของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงภำยใตกล มกระทรวงดำนสงคม ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงเปนกำรสอบทำนจำกรำยงำน ทำงกำรเงน สนสด ณ วนท ๓๐ กนยำยน ๒๕๕๕ ของสวนรำชกำรในสงกดทง ๖ กระทรวง โดยพบวำ ทกกระทรวงดำนสงคมไดจดท�ำรำยงำนกำรสอบทำนทแสดงควำมครบถวนและเกยวของตำมสมควรของ ผลกำรสอบทำน ในกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนทำงดำนกำรเงนและกำรปฏบตตำมหลกกำรบญช และนโยบำยบญชภำครฐกรมบญชกลำง และในภำพรวมสวนรำชกำรทงหมดไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำรำยงำนกำรสอบทำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรเงนของสวนรำชกำรไมถกตองตำมทควรในสำระส�ำคญ

ประเดนทไดจากการสอบทาน

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนกำรเงนทไดในภำพรวม พบวำ

๑. กำรจดท�ำงบกำรเงนและระบบบญชของสวนรำชกำรตำมระบบกำรบรหำรกำรเงน กำรคลงภำครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS) รอบ ๑๒ เดอนของปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ สำมำรถแกไขปญหำในปทผำนมำไดอยำงชดเจนมำกขน เชน กำรจดท�ำขอมลกำรเงนในระบบ GFMIS มควำมถกตอง ครบถวนมำกขน พบขอผดพลำดในกำรบนทกขอมลลดลง แตอยำงไรกตำม พบวำในบำงกระทรวง เชน กระทรวงศกษำธกำร (ส�ำนกงำนคณะกรรมกำรอำชวศกษำ) ยงคงพบขอปรบปรงในกำรด�ำเนนงำน เชน กำรมปญหำกบระบบ GFMIS รำยงำนกำรเงนแสดงรำยกำรไมถกตอง มสำเหตมำจำกมขอผดพลำดใน กำรบนทกรำยกำรระดบหนวยเบกจำยในสงกด

98คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๒. ในภำพรวมกำรเบกจำยงบประมำณประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ยงมหนวยงำน ทเบกจำยงบประมำณต�ำกวำเปำหมำย ซงปญหำดงกลำวอำจเนองมำจำกในป พ.ศ. ๒๕๕๕ มกำรจดสรร งบประมำณลำชำกวำปกตโดยใชงบประมำณ ป พ.ศ. ๒๕๕๔ ไปพลำงกอน และในไตรมำสแรกเกดสถำนกำรณอทกภยครอบคลมหลำยพนทท�ำใหโครงกำรตำง ๆ ของสวนรำชกำรตองชะลอกำรด�ำเนนงำน และมกำรเบกจำย ไมเปนไปตำมแผนทก�ำหนดไว

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนสงคม จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) กระทรวงควรตดตำม ก�ำกบเจำหนำทผปฏบตงำนดำนกำรเงนกำรบญชของหนวยงำน และสงเสรมใหท�ำควำมเขำใจในระบบกำรบรหำรกำรเงนกำรคลงภำครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS) ใหเชยวชำญ โดยเฉพำะอยำงยงสวนรำชกำรในสวนภมภำค เพอใหสำมำรถตรวจสอบหำสำเหตของขอผดพลำดไดทนทวงทและใชเปนแนวทำงในกำรปรบปรงแกไขใหถกตอง รวมทงเพอสรำงประสทธภำพ ในกำรบรหำรจดกำรกำรเงนภำครฐของแตละหนวยงำน

๒) ผบรหำรของกระทรวงควรใหควำมส�ำคญกบมำตรกำรเรงรดตดตำมกำรใชจำยงบประมำณ ในแตละไตรมำสเพอใหผลกำรใชจำยเปนไปตำมเปำหมำยตำมทคณะรฐมนตรก�ำหนด โดยควรก�ำหนดแผน กำรตดตำมผลกำรเบกจำยงบประมำณและตดตำมควำมกำวหนำในกำรเบกจำยงบประมำณ เปนระยะ ๆ เพอให กำรเบกจำยงบประมำณมประสทธภำพ

๕.๑.๓ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานความมนคงและการตางประเทศ

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรเงนของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง ในกลมกระทรวงดำนควำมมนคงและกำรตำงประเทศ ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงเปนกำรสอบทำน จำกรำยงำนทำงกำรเงน สนสด ณ วนท ๓๐ กนยำยน ๒๕๕๕ ของสวนรำชกำรในสงกดทง ๔ กระทรวง โดยไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำรำยงำนกำรสอบทำนกำรตรวจสอบกำรด�ำเนนงำนทำงกำรเงนดงกลำว ไมถกตองตำมทควรในสำระส�ำคญจำกกำรตรวจสอบ

ประเดนทไดจากการสอบทาน

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนกำรเงนทไดในภำพรวม พบวำ

๑. กำรเบกจำยเงนงบประมำณรำยจำยภำพรวมและรำยจำยลงทน มผลกำรเบกจำยต�ำกวำ เปำหมำยทคณะรฐมนตรก�ำหนด โดยพบวำมเพยงกระทรวงกำรตำงประเทศทมอตรำกำรเบกจำย ในภำพรวม ทเปนไปตำมมตคณะรฐมนตร ในขณะทกระทรวงยตธรรมมอตรำกำรเบกจำยงบลงทนต�ำกวำเปำหมำยท คณะรฐมนตรก�ำหนด ซงเกดจำกกำรปฏบตงำนในขนตอนตำง ๆ ของกำรด�ำเนนกำรในงบลงทน และอยในระหวำงกำรบรหำรสญญำทมควำมลำชำ

๒. อตรำก�ำลงทปฏบตงำนยงมไมเพยงพอตอกำรปฏบตงำนและไมตรงกบคณวฒ มกำรโยกยำย ต�ำแหนงซงท�ำใหกำรปฏบตงำนเปนไปไมอยำงตอเนอง

๓. กำรปฏบตงำนในระบบ GFMIS ยงคงพบวำมขอคลำดเคลอนทำงบญช มควำมลำชำ ในกำรจดท�ำงบกำรเงน กำรบนทกบญชบำงสวนรำชกำรไมเปนไปตำมระเบยบฯ ไมครบถวน ไมถกตอง และไมเปนปจจบน แมวำกระทรวงกำรคลงโดยกรมบญชกลำงจะไดด�ำเนนกำรพฒนำเจำหนำทใหมควำมร ควำมเขำใจในกำรปฏบตงำนในระบบ GFMIS อยำงตอเนองแลวกตำม

99รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ดงนน อ.ค.ต.ป. กล มกระทรวงดำนควำมมนคงและกำรตำงประเทศ จงเหนควรให สวนรำชกำรใหควำมส�ำคญในกำรสงเสรม ก�ำกบ ดแลและกำรจดกำรควำมรของบคลำกรดำนกำรเงนและบญชเพมมำกขน

๕.๑.๔ อ.ค.ต.ป.กลมกระทรวงดานบรหาร และสวนราชการไมสงกดส�านกนายกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรเงนของสวนรำชกำรสงกด ส�ำนกนำยกรฐมนตร จ�ำนวน ๑๒ หนวยงำน และสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง จ�ำนวน ๘ หนวยงำน ไดแก ส�ำนกรำชเลขำธกำร ส�ำนกพระรำชวง ส�ำนกงำนพระพทธศำสนำแหงชำต ส�ำนกงำนคณะกรรมกำรพเศษเพอประสำนงำนโครงกำรอนเนองมำจำกพระรำชด�ำร ส�ำนกงำนคณะกรรมกำรวจยแหงชำต รำชบณฑตยสถำน ส�ำนกงำนต�ำรวจแหงชำต และส�ำนกงำนปองกนและปรำบปรำมกำรฟอกเงน ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงเปนกำรสอบทำนจำกรำยงำนทำงกำรเงน สนสด ณ วนท ๓๐ กนยำยน ๒๕๕๕ ของสวนรำชกำรในสงกด พบวำในภำพรวมสวนรำชกำรทงหมดไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำรำยงำนกำรสอบทำนผลกำรด�ำเนนงำน ดำนกำรเงนของสวนรำชกำรไมถกตองตำมทควรในสำระส�ำคญ

ประเดนทไดจากการสอบทาน

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนกำรเงนทไดในภำพรวม พบวำหนวยงำนมกำรจดท�ำงบกำรเงน ตำมเกณฑคงคำงและเปนไปตำมขอก�ำหนดในหลกกำรและนโยบำยบญชภำครฐ ดลบญชมยอดปกต โดยสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอ ทบวง จดสงรำยงำนกำรเงนจ�ำนวน ๖ หนวยงำน จำก ๘ หนวยงำน ไดแก ส�ำนกงำนต�ำรวจแหงชำต ส�ำนกงำนคณะกรรมกำรวจยแหงชำต ส�ำนกงำนปองกนและปรำบปรำมกำรฟอกเงน ส�ำนกงำนรำชบณฑตยสถำน ส�ำนกงำน กปร. และส�ำนกงำนพระพทธศำสนำแหงชำต

ในกำรเบกจำยงบประมำณในภำพรวมของสวนรำชกำรนน สวนรำชกำรไมสงกด ส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอ ทบวง ไดจดสงรำยงำนกำรเบกจำยงบประมำณ จ�ำนวน ๑ หนวยงำน ไดแก ส�ำนกงำนต�ำรวจแหงชำต โดยมผลกำรเบกจำยงบลงทนรอยละ ๔๗.๗๗ ซงต�ำกวำมตคณะรฐมนตรก�ำหนด และกำรเบกจำยภำพรวมรอยละ ๙๖.๕๐ ซงสงกวำมตคณะรฐมนตรก�ำหนด ส�ำหรบสวนรำชกำรสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร พบวำกำรเบกจำยในภำพรวมมจ�ำนวนเทำกบรอยละ ๘๓.๓๐ ของเงนงบประมำณรำยจำย และมผลกำรเบกจำยงบลงทน รอยละ ๙.๔๘ ซงต�ำกวำเปำหมำยตำมมตคณะรฐมนตรก�ำหนด และกำรปฏบตงำนทำงดำนกำรเงนกำรคลงของหนวยงำนในสงกดบำงหนวยยงไมถกตองตำมระเบยบฯ ทก�ำหนดไว โดยผปฏบตงำนทำงดำนกำรเงนของบำงหนวยงำนยงขำดควำมรควำมสำมำรถและทกษะในงำน ดำนกำรเงนกำรบญชหรอบำงหนวยงำนไดมอบหมำยเจำหนำททมควำมรควำมสำมำรถไมตรงกบสำยงำนทตองปฏบต

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนบรหำรและสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) หวหนำสวนรำชกำรควรก�ำกบดแล และเรงรดกำรปฏบตงำนเพอใหมกำรเบกจำยเงน งบประมำณในสวนของรำยจำยลงทนใหเปนไปตำมมตคณะรฐมนตรทก�ำหนด ทงน โดยใชผลของกำรปฏบตงำน และผลกำรใชจำยงบประมำณในแตละไตรมำสเปนเครองมอในกำรตดตำม และก�ำกบดแลใหเจำหนำท กำรเงนและบญชจดท�ำรำยงำนกำรเงนและวเครำะหงบกำรเงนตำมรปแบบทก�ำหนดและจดสงใหครบถวน

100คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๒) เมอมปญหำในกำรปฏบตงำนทเกยวของกบระบบ GFMIS หนวยงำนตองรบปรกษำหำรอกบกรมบญชกลำงอยำงใกลชด เพอกำรเปดระบบงำนใหแกไขปรบปรงขอผดพลำดและเรงรดด�ำเนนกำรใหแลวเสรจโดยเรว เพอใหรำยงำนกำรเงนสำมำรถใชเปนขอมลประกอบกำรพจำรณำตดสนใจของผบรหำรได อยำงแทจรง

๓) หวหนำสวนรำชกำรควรใหควำมส�ำคญในกำรแตงตงบคลำกรเพอกำรปฏบตงำนทำง ดำนกำรเงน กำรบญชใหมำกขน เนองจำกผปฏบตงำนในดำนนจ�ำเปนตองมควำมรและทกษะเฉพำะดำน ดงนน กำรโอนยำยเปลยนแปลงต�ำแหนงบอยครงอำจจะท�ำใหกำรปฏบตงำนขำดควำมตอเนองและเกดขอผดพลำดได

๔) ค.ต.ป. ควรก�ำหนดใหหนวยงำนผรบผดชอบจดท�ำงบกำรเงนระดบกระทรวง ตองด�ำเนนกำร วเครำะหงบกำรเงนและจดสงรำยงำนผลกำรวเครำะหพรอมกบรำยงำนกำรเงนในภำพรวมกระทรวงใหกบ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง เพอใชเปนขอมลในกำรสอบทำนไดอยำงรวดเรวและเหมำะสม

๕) ส�ำนกงำน ก.พ.ร. ควรจดประชมชแจงสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง เพอใหมควำมเขำใจในแนวทำงกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรและสำมำรถจดสงเอกสำรไดอยำงครบถวน ถกตอง

๕.๒ รายงานขอคนพบของจงหวด

คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวดคณะตำง ๆ ไดตรวจสอบและประเมนผลดำนกำรเงนของจงหวด ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ (เฉพำะงบประมำณจงหวดในฐำนะเจำของงบประมำณ) โดยอำศยรำยงำนกำรเบกจำยงบประมำณและรำยงำนกำรเงนของจงหวดเปนขอมลหลก ในกำรสอบทำน ซงจงหวดเปนผรบผดชอบในควำมถกตองและครบถวนของขอมล ในรำยงำนคณะอนกรรมกำรฯ เปนผรบผดชอบในกำรรำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลดำนกำรเงนของจงหวด

จำกกำรตรวจสอบและประเมนผลดำนกำรเงนของจงหวด มขอคนพบและขอเสนอแนะในประเดนทส�ำคญสรปไดดงน

ขอคนพบอ.ค.ต.ป.กลมจงหวด

คณะท๑ คณะท๒ คณะท๓ คณะท๔ คณะท๕

๑. สภาพทวไป

พบวำ อ.ค.ต.ป. กล มจงหวด ไดรบขอมล รำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรเงนของจงหวด ในกลมไมครบถวน

ขำด

๓ จ.ว.

ขำด

๔ จ.ว.

ขำด ๖ จ.ว.

สงครบ ทก จ.ว.

สงครบ ทก จ.ว.

๒. ประเดนขอสงเกต

๑) รำยงำนกำรเงนและขอมลทได รบยงไม ถกตอง ครบถวน ตำมรปแบบท ค.ต.ป. ก�ำหนดโดยใหสงรำยงำนกำรเงนของจงหวดในฐำนะเจำของ งบประมำณ

(๔ จ.ว.)

(๙ จ.ว.)

(๖ จ.ว.)

(๒ จ.ว.)

(๑๐ จ.ว.)

101รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ขอคนพบอ.ค.ต.ป.กลมจงหวด

คณะท๑ คณะท๒ คณะท๓ คณะท๔ คณะท๕

๒) กำรเบกจำยงบประมำณ โดยเฉพำะอยำงยงงบประมำณทจงหวดเปนเจำของงบประมำณ ทงทเป นรำยจำยลงทนและรำยจำยภำพรวม ยงไมเปนไปตำมเปำหมำยทคณะรฐมนตรก�ำหนด

๓) มควำมลำชำในกำรเบกจำยงบประมำณของจงหวด เนองจำก

๓.๑) จงหวดไดรบผลกระทบจำกอทกภย๓.๒) มกำรเปลยนแปลงโครงกำรของจงหวด

และกลมจงหวด๓.๓) จงหวดไดรบงบประมำณจำกสวนกลำง

เมอใกลสนปงบประมำณ ท�ำใหเบกจำยไมทนภำยใน ปงบประมำณ

๔) ขอมลในระบบกำรบรหำรกำรเงนกำรคลงภำครฐแบบอเลกทรอนกส (GFMIS) ในบำงจงหวดยงไมถกตอง

๕) มขอสงเกตจำกกำรวเครำะหเปรยบเทยบรำยงำนกำรเงนของจงหวด เชน ขอมลท ไมสอดคลองกน ยอดกำรใชคำวสดและคำใชสอย ทมจ�ำนวนสงมำก เปนตน

๕.๒.๑ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๑

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรเงนของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๑ รอบ ๑๒ เดอน ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงเปนกำรสอบทำนจำกรำยงำนทำงกำรเงนสนสด ณ วนท ๓๐ กนยำยน ๒๕๕๕ โดยรบผดชอบสอบทำนจงหวดในกลมจ�ำนวน ๒๑ จงหวด ประกอบดวยกลมจงหวด ภำคกลำงตอนบน ๑ และ ๒ กลมจงหวดภำคกลำงตอนกลำง กลมจงหวดภำคกลำงตอนลำง ๒ และกลมจงหวดภำคตะวนออก พบวำจงหวดสงรำยงำนกำรเงนจ�ำนวน ๑๘ จงหวด โดยม ๑๔ จงหวด จดสงรำยงำนกำรเงนของจงหวดในฐำนะเจำของงบประมำณตำมท ค.ต.ป. ก�ำหนด และ ม ๔ จงหวดจดสงรำยงำนกำรเงนภำพรวมจงหวดไมถกตองตำมแบบท ค.ต.ป. ก�ำหนด โดยจงหวดทไมไดสงรำยงำนกำรเงน ๓ จงหวด ไดแก จงหวดสระบร ลพบร และนครนำยก

102คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ประเดนทไดจากการสอบทาน

จำกกำรสอบทำนรำยงำนกำรเงนของจงหวดในฐำนะเจำของงบประมำณพบวำ

๑. กำรจดท�ำรำยงำนกำรเงนของจงหวดในฐำนะเจำของงบประมำณในบำงจงหวด ยงไมถกตองครบถวนตำมรปแบบทกรมบญชกลำงก�ำหนด และในบำงจงหวดมกำรบนทกบญชและปรบปรงบญชแยกประเภทไมถกตองครบถวน ไดแก ขอมลบญชในรำยงำนกำรเงนบำงรำยกำรไมถกตอง หรอบำงรำยกำรผดปกต บำงรำยกำรไมถกตองตำมดลบญชเนองจำกบนทกบญชไมครบถวน หรอ ณ สนปงบประมำณ บำงจงหวดบนทกปรบปรงรำยกำรบญชตำมเกณฑคงคำงไมครบถวน

๒. กำรเบกจำยงบประมำณไมเปนไปตำมเปำหมำยตำมมตคณะรฐมนตร เมอวนท ๒๘ กมภำพนธ ๒๕๕๕ ทก�ำหนดใหกำรเบกจำยรำยจำยลงทนสะสมรอบ ๑๒ เดอนไมนอยกวำรอยละ ๗๒ ของวงเงนงบประมำณ และเบกจำยรำยจำยรวมไมนอยกวำรอยละ ๙๓ ของวงเงนงบประมำณรำยจำย ซงจำก กำรสอบทำนพบวำกำรเบกจำยรำยจำยลงทนต�ำกวำเปำหมำย คดเปนรอยละ ๒๓.๒๕ และรำยจำยรวมต�ำกวำ เปำหมำย คดเปนรอยละ ๓๔.๘๖ เนองจำกบำงจงหวดไดรบผลจำกกำรเกดอทกภย และกำรเบกจำย งบประมำณประจ�ำปในปทผำนมำมควำมลำชำ ส�ำหรบผลกำรเบกจำยงบประมำณของสวนรำชกำร (ภำพรวม) มกำรเบกจำยรำยจำยลงทนและรำยจำยรวมต�ำกวำเปำหมำยกำรเบกจำยทคณะรฐมนตรก�ำหนด โดยรำยจำยลงทนต�ำกวำเปำหมำยคดเปนรอยละ ๖.๔๗ และรำยจำยรวมต�ำกวำเปำหมำยคดเปนรอยละ ๘.๙๓ เนองจำก สวนรำชกำรตนสงกดสวนกลำงมกำรจดสรรงบลงทนเพมขนเปนจ�ำนวนมำก และไดโอนเงนงบประมำณใหจงหวดใกลสนปงบประมำณท�ำใหจงหวดไมสำมำรถเบกจำยเงน ใหแลวเสรจไดทนในปงบประมำณตองขอกนเงน ไวเบกเหลอมป

๓. นอกจำกนยงพบปญหำดำนอน ๆ ทเกยวของ ไดแก อตรำก�ำลงของผปฏบตงำน ดำนกำรเงนมจ�ำนวนไมเพยงพอ และมควำมรควำมสำมำรถไมเพยงพอ สวนรำชกำรประจ�ำจงหวดไมได สอบทำนขอมลทำงกำรเงนใหถกตองและครบถวนและไดจดสงเอกสำรทำงกำรเงนใหส�ำนกงำนจงหวด เพอบนทกบญชและจดท�ำรำยกำรปรบปรงรำยงำนไมทนเวลำและกำรขอเปลยนแปลงรำยกำรทมวงเงน ขอเปลยนแปลงรำยกำรเกน ๑๐ ลำนบำท ซงเปนอ�ำนำจของผ อ�ำนวยกำรส�ำนกงบประมำณ ท�ำให กำรเบกจำยลำชำ

ดงนน อ.ค.ต.ป. กล มจงหวด คณะท ๑ จงเหนควรใหขอเสนอแนะเพอแกไขปญหำ บำงประเดน เชน ปญหำของบคลำกรผปฏบตงำน และปญหำของระบบ GFMIS โดยใหหวหนำสวนรำชกำรประจ�ำจงหวดก�ำกบดแลเจำหนำทกำรเงนและบญชใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ใหเจำหนำทกำรเงนและบญชของสวนรำชกำรตรวจสอบและรบจดสงเอกสำรดำนกำรเงน ใหส�ำนกงำนจงหวดบนทกบญชใหครบถวน และควรใหมกำรตรวจสอบควำมถกตองของเอกสำร กอนกำรบนทกบญชในระบบ GFMIS และสนปตองมกำรปรบปรงบญชตำมเกณฑคงคำงใหครบถวนเพอใหกำรบนทกบญช เปนไปตำมมำตรฐำนทก�ำหนด

๒) เพอใหกำรเบกจำยเงนงบประมำณเปนไปตำมเปำหมำย ในเบองตนของกำรด�ำเนนกำร จดซอจดจำง ควรมกำรวำงแผนเตรยมควำมพรอมไวเปนกำรลวงหนำเพอใหเมอไดรบอนมตกสำมำรถท�ำสญญำไดทนท เชนเดยวกบกำรขอโอนเปลยนแปลงงบประมำณจงหวดควรรบด�ำเนนกำรในสวนทสำมำรถปฏบตไดกอน

103รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๕.๒.๒ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๒

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรเงนของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๒ รอบ ๑๒ เดอน ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงเปนกำรสอบทำนจำกรำยงำนทำงกำรเงนสนสด ณ วนท ๓๐ กนยำยน ๒๕๕๕ โดยรบผดชอบสอบทำนจงหวดในกลมจ�ำนวน ๑๓ จงหวดใน กลมจงหวด ภำคเหนอตอนบน ๑ และ ๒ และกล มจงหวดภำคเหนอตอนลำง ๑ พบวำจงหวดสงรำยงำนกำรเงน จ�ำนวน ๙ จงหวด โดยขำดรำยงำนของจงหวดแมฮองสอน นำน พษณโลก และตำก

ประเดนทไดจากการสอบทาน

๑. จงหวดจดสงรำยงำนกำรเงนไมเปนไปตำมท ค.ต.ป. ก�ำหนด โดยสวนใหญสงรำยงำนกำรเงนในภำพรวมของสวนรำชกำรภำยในจงหวด ท�ำใหไมสำมำรถเปรยบเทยบกำรใชจำยเงนและควำมถกตอง ของงบประมำณของแตละจงหวดเพอวเครำะหรำยงำนผลในภำพรวมได

๒. งบประมำณรำยงำนกำรเงนในระบบกำรบรหำรกำรเงนกำรคลงภำครฐแบบอเลกทรอนกส (GFMIS) ยงไมถกตอง โดยมขอมลตดลบเปนสวนใหญ

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๒ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ส�ำนกงำน ก.พ.ร. ในฐำนะฝำยเลขำนกำร ค.ต.ป. ควรมหนงสอท�ำควำมเขำใจ ใหจงหวด จดสงรำยงำนกำรเงนใหเปนไปตำมท ค.ค.ป. ก�ำหนด รวมทงชแจงใหจงหวดเหนควำมส�ำคญของกำรจดสงรำยงำนกำรเงนให อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดสอบทำน

๒) กรมบญชกลำงควรแกไขระบบกำรบรหำรกำรเงนกำรคลงภำครฐแบบอเลกทรอนกส (GFMIS) ใหขอมลถกตองตอไป

๕.๒.๓ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๓

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรเงนของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๓ รอบ ๑๒ เดอน ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงเปนกำรสอบทำนจำกรำยงำนทำงกำรเงนสนสด ณ วนท ๓๐ กนยำยน ๒๕๕๕ โดยรบผดชอบสอบทำนจงหวดในกลมจ�ำนวน ๑๓ จงหวด ในกลมจงหวดภำคกลำง ตอนลำง ๑ และ ๒ และกลมจงหวดภำคตะวนออกเฉยงเหนอตอนบน ๑ พบวำมกำรจดสงรำยงำนกำรเงนของจงหวดไดครบถวนตำมทก�ำหนดไวเพยง ๓ จงหวด ไดแก จงหวดนครปฐม จงหวดอดรธำน และจงหวดนครสวรรค และม ๖ จงหวด ไดแก จงหวดสพรรณบร จงหวดหนองบวล�ำภ จงหวดหนองคำย จงหวดอทยธำน จงหวดก�ำแพงเพชร และจงหวดพจตร ทไมไดจดสงเอกสำรรำยงำนฯ

ประเดนทไดจากการสอบทาน

๑. กำรเบกจำยเงนงบประมำณประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ของจงหวด พบวำ มอยจ�ำนวน ๑๐ จงหวดทมกำรเบกจำยงบประมำณรำยจำยภำพรวมต�ำกวำเปำหมำยอตรำกำรเบกจำยภำพรวม ตำมมตคณะรฐมนตร เมอวนท ๒๘ กมภำพนธ ๒๕๕๕ โดยในสวนของงบประมำณของจงหวดทไดรบจดสรร พบวำอตรำกำรเบกจำยงบประมำณรำยจำยภำพรวมเฉลยประมำณ รอยละ ๗๗.๐๖ และกำรเบกจำยงบประมำณ รำยจำยลงทนเฉลยประมำณรอยละ ๖๙.๘๔ และในสวนของงบประมำณสวนกลำงจดสรรใหจงหวด พบวำ อตรำกำรเบกจำยงบประมำณภำพรวมเฉลยประมำณรอยละ ๘๗.๗๑ และอตรำกำรเบกจำยงบประมำณรำยจำยลงทนเฉลยประมำณรอยละ ๖๑.๘๗

104คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๒. กำรจดสงเอกสำรรำยงำนกำรเบกจำยงบประมำณตำมทแนวทำงกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรทก�ำหนดใหจดสงใหกบ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดนน ปรำกฏวำมอย ๖ จงหวดทไมได จดสงเอกสำรรำยงำนกำรเบกจำยฯ ดงกลำวใหกบ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๓ ซงเหนวำมจ�ำนวน เพมมำกขนจำกปทแลว

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๓ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ผวำรำชกำรจงหวดควรใหนโยบำยหรอมำตรกำรก�ำกบและตดตำมกำรเบกจำยเงน งบประมำณของจงหวดใหชดเจน เพอใหกำรด�ำเนนกำรเบกจำยเงนงบประมำณเปนไปตำมมตคณะรฐมนตร ทเกยวของกบมำตรกำรและแนวทำงกำรเรงรดตดตำมกำรใชจำยเงนงบประมำณภำครฐทวำงไว โดยเฉพำะ ในจงหวดทมกำรเบกจำยงบประมำณรำยจำยลงทนทต�ำกวำเปำหมำยทก�ำหนดไว ซงเหนวำอำจจะสงผลกระทบกบควำมส�ำเรจในกำรบรรลเปำหมำยของโครงกำรหรอแผนงำนตำมแผนปฏบตรำชกำรของจงหวดทก�ำหนดไวได

๒) ส�ำนกงำน ก.พ.ร. ในฐำนะฝำยเลขำนกำร ค.ต.ป. ควรพจำรณำแนวทำงของ ค.ต.ป. ทก�ำหนดใหจงหวดจดสงเอกสำรรำยงำนกำรเงนตำง ๆ ให อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดเพอใชเปนแนวทำงใน กำรสอบทำนผลกำรปฏบตรำชกำรของจงหวดใหชดเจนยงขน เนองจำกพบวำจงหวดสวนใหญมกไมไดจดสงใหกบ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด

๕.๒.๔ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๔

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรเงนของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๔ รอบ ๑๒ เดอน ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงเปนกำรสอบทำนจำกรำยงำนทำงกำรเงน สนสด ณ วนท ๓๐ กนยำยน ๒๕๕๕ โดยรบผดชอบสอบทำนจงหวดในกลมจงหวดภำคใต จ�ำนวน ๑๔ จงหวด พบวำจงหวดจดสงรำยงำนกำรเงนของจงหวดไดครบถวน

ประเดนทไดจากการสอบทาน

๑. จงหวดจดสงรำยงำนกำรเงนใหสอบทำนลำชำมำก ตองด�ำเนนกำรตดตำมจงไดมำ ครบถวน และม ๒ จงหวด ไดแก จงหวดพทลงและตรง ทจดสงงบกำรเงนไมถกตอง โดยจดสงงบกำรเงน ภำพรวมของสวนรำชกำรประจ�ำจงหวดมำให

๒. กำรเบกจำยงบประมำณของจงหวด พบวำในสวนของงบประมำณทจงหวด เปนเจำของ งบประมำณนน จงหวดสวนใหญสำมำรถเบกจำยไดครบถวน ยกเวนจงหวดนครศรธรรมรำช สรำษฏรธำน พทลง ระนอง และภเกต สวนกำรเบกจำยรำยจำยลงทนจงหวดสวนใหญไดต�ำกวำเปำหมำยทคณะรฐมนตรก�ำหนด (รอยละ ๗๒) ยกเวนจงหวดปตตำน และกระบ

ส�ำหรบในสวนของงบประมำณของสวนรำชกำรประจ�ำจงหวด พบวำในทกจงหวด มกำรเบกจำยงบรำยจำยรวมสำมำรถด�ำเนนกำรไดตำมเกณฑทก�ำหนด แตมรำยจำยลงทนต�ำกวำเกณฑ ทก�ำหนด

๓. จำกกำรวเครำะหรำยงำนงบกำรเงนของจงหวด พบวำมขอผดพลำดในงบแสดงฐำนะ กำรเงนของจงหวดกระบ ภเกต และปตตำน และมขอผดพลำดในงบรำยไดและคำใชจำยของจงหวดยะลำ และภเกต จงเหนวำรำยงำนกำรเงนของจงหวด ยงขำดควำมพรอม ควำมถกตอง ควำมสมบรณ และควำมนำเชอถอ เพอกำรสอบทำน วเครำะห ตดสนใจ วำงแผน และประเมนผล

105รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๔. อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๔ ไดท�ำกำรวเครำะหรำยงำนงบกำรเงนในแนวดง เพอใหเหนน�ำหนกของแตละรำยกำรโดยเทยบเปนอตรำสวนรอยละของยอดรวมของสนทรพยหรอหนสน และสนทรพยสทธในงบแสดงฐำนะกำรเงน และเปนอตรำสวนรอยละของยอดรวมรำยไดหรอยอดรวมคำใชจำย ทงน เพอใหเหนควำมส�ำคญของแตละรำยกำรตอภำพรวมของสนทรพย หนสนและสนทรพยสทธ รำยได และคำใชจำย ซงขอมลดงกลำวจะท�ำใหผใชงบกำรเงนไดประโยชนในกำรพจำรณำควำมเหมำะสมของแตละรำยกำรในงบกำรเงน อยำงไรกตำม ในขณะนยงไมไดมกำรวเครำะหรำยงำนแนวนอนหรอแนวโนม เนองจำกไมมขอมลกำรเงนเปรยบเทยบยอนหลง

๕. มขอสงเกตจำกกำรวเครำะหเปรยบเทยบรำยงำนงบกำรเงน ดงน

• งบแสดงฐำนะกำรเงน ในหลำยจงหวดมยอดคงเหลอเงนสดและรำยกำรเทยบเทำ เงนสดจ�ำนวนหลำยลำนบำท โดยจงหวดกระบไมมยอดคงเหลอ นอกจำกน ยงพบวำจงหวดตำง ๆ มสนทรพยโครงสรำงพนฐำน ยกเวนจงหวดระนอง ภเกต สตล ปตตำน และนรำธวำส

• ในทกจงหวดมรำยไดจำกงบประมำณทปรำกฏในงบรำยไดและคำใชจำยทแตกตำงจำกรำยงำนงบประมำณของจงหวดทไดรบกำรจดสรร

• คำใชจำยดำนบคลำกรของจงหวดมควำมแตกตำงกนมำก

• ยอดคำวสดและคำใชสอยของจงหวดคอนขำงสงถง รอยละ ๖๐ - ๙๓ ซงสงผลถง งบประมำณจงหวดทคงเหลอเพอกำรพฒนำจงหวดจะลดนอยลงตำมไปดวย

• มจงหวดทมสนทรพยหมนเวยน แตไมมคำเสอมรำคำและคำตดจ�ำหนำย ไดแก จงหวดกระบ และสงขลำ

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๔ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ควรมแผนปฏบตกำร (Action Plan) ส�ำหรบกำรพฒนำบคลำกรเจำหนำทผปฏบตทำง กำรเงนกำรบญชโดยเรว โดยเปนแผนระยะสนและระยะยำว และถำเปนไปไดควรมกำรปฏบตตำมแผนบำงสวนในปงบประมำณน

๒) เจำหนำทผท�ำหนำทเกยวกบรำยงำนกำรเงนจงหวด ควรใหควำมสนใจในกำรจดสงรำยงำนใหตรงตำมเวลำ รวมทงควรใหควำมเอำใจใสและรอบคอบในกำรจดท�ำรำยงำนใหถกตอง เพอให ผสอบทำนรำยงำนกำรเงนมเวลำในกำรตดตำมสอบถำมรำยกำรทมประเดนขอสงสยได

๓) ทกจงหวดควรเรงด�ำเนนกำรโครงกำรตำง ๆ และเบกงบลงทนเพอสนบสนนกำรด�ำเนนงำน ของโครงกำรใหทนตำมแผนงำนทก�ำหนด

๔) เจำหนำทจงหวดควรจดท�ำรำยงำนกำรวเครำะหใหผบรหำรและผใชงบกำรเงนจงหวด โดยเฉพำะอยำงยงกำรวเครำะหแนวดง ซงจะเปนประโยชนส�ำหรบผใชงบกำรเงนในกำรวเครำะหรำยละเอยดของรำยกำรในงบกำรเงน

๕) เพอใหมกำรวเครำะหรำยงำนงบกำรเงนในแนวนอนหรอแนวโนม ค.ต.ป. ควรก�ำหนดใหจงหวดน�ำสงงบกำรเงนยอนหลง ๑ -๓ ป ทงน กำรวเครำะหแนวโนมจะท�ำใหไดขอมล เพอประกอบกำรบรหำรรำชกำรแผนดนไดดยงขน

106คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๕.๒.๕ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕

สภาพทวไป

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนดำนกำรเงนของ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ รอบ ๑๒ เดอน ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงเปนกำรสอบทำนจำกรำยงำนทำงกำรเงนสนสด ณ วนท ๓๐ กนยำยน ๒๕๕๕ โดยรบผดชอบสอบทำนจงหวดในกลมจงหวดภำคตะวนออกเฉยงเหนอ ตอนบน ๒ กลมจงหวดภำคตะวนออกเฉยงเหนอตอนกลำง กลมจงหวดภำคตะวนออกเฉยงเหนอตอนลำง ๑ และ ๒ จ�ำนวน ๑๕ จงหวด

ประเดนทไดจากการสอบทาน

จำกผลกำรสอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนทำงดำนกำรเงนของจงหวดในกลม พบวำ จงหวดสวนใหญไดจดท�ำงบกำรเงนตำมรปแบบทก�ำหนด และเปนไปตำมขอก�ำหนดในหลกกำรและนโยบำยบญชภำครฐ โดยมเพยง ๒ จงหวด คอ นครรำชสมำและอบลรำชธำน ซงมผลกำรเบกจำยเงนงบประมำณรำยจำยสงกวำเปำหมำยทมตคณะรฐมนตรก�ำหนดไว และมเพยง ๓ จงหวด คอ ขอนแกน มหำสำรคำม และนครรำชสมำ ทมกำรวเครำะหงบกำรเงนใหเหนสถำนะทำงกำรเงนของจงหวด ซงเปนประโยชนตอผบรหำรของจงหวดไดใชในกำรวเครำะห วำงแผนและตดสนใจในปญหำตำง ๆ ทำงกำรเงนของจงหวด

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) กำรจดท�ำรำยงำนกำรเงนในปตอไป ควรก�ำหนดใหทกจงหวดตองวเครำะหงบกำรเงนและจดสงให อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดสอบทำน เนองจำกเปนขอมลทท�ำใหเหนถงสถำนะทำงกำรเงนของจงหวด ซงเปนประโยชนตอกำรบรหำรงำนของจงหวด รวมทงระบถงปจจยสนบสนนและปญหำอปสรรคกำรด�ำเนนงำน ในเรองของกำรเบกจำยงบประมำณ และกำรจดท�ำงบกำรเงนดวย

๒) ผวำรำชกำรจงหวดควรทบทวนกำรจดท�ำรำยงำนกำรเงนเพอวเครำะหหำสำเหตทท�ำใหรำยงำนกำรเงนลำชำและมควำมบกพรอง และควรวำงระบบตดตำมควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำนโครงกำรตำมแผนปฏบตรำชกำรของจงหวด โดยอำจใชเครองมอ เชน GSMS ในกำรเรงรดกำรด�ำเนนงำนโครงกำรและเบกจำยงบประมำณใหเปนไปตำมแผนงำน

๓) ส�ำนกงำน ก.พ.ร. ในฐำนะฝำยเลขำนกำร ค.ต.ป. ควรจดท�ำคลงขอมลในกำรรวบรวมควำมรทเปนประโยชนตอจงหวดในดำนกำรจดท�ำรำยงำนกำรเงน ตลอดจนก�ำหนดมำตรกำรและแนวทำง ในกำรแกไขปญหำอปสรรคทเกยวของ

107รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๖.รายงานการสอบทานกรณพเศษ

๖.๑ สวนราชการ

๖.๑.๑ สรปรายชอโครงการทสอบทานกรณพเศษ ในปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ น ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงคณะตำง ๆ ไดคดเลอกโครงกำรภำยใตกำรด�ำเนนงำนในหนวยงำนสงกดกระทรวงทรบผดชอบ ซงมควำมส�ำคญตำมนโยบำยรฐบำล/ยทธศำสตรกระทรวง รวม ๖๖ โครงกำร ดงน

ค.ต.ป.ประจ�ำกระทรวง

ชอโครงกำร

ลกษณะของโครงกำร รอบกำรสอบทำน

นโยบำยรฐบำล/

ยทธศำสตรกระทรวง

ชวยเหลอ ฟนฟ

เยยวยำฯ

ระหวำงป

ประจ�ำ ป

กลมกระทรวงดานเศรษฐกจ (รวม ๓๖ โครงการ)

กระทรวงกำรคลง ๑. โครงกำรจดท�ำผลตภณฑมวลรวมของจงหวด (Gross Provincial Product : GPP) วงเงน ๒๗.๙๙ ลำนบำท

๒. โครงกำรพฒนำปรบปรงทำเรอสงขลำ ของกรมธนำรกษ (ไมระบวงเงน)

กระทรวงเกษตรและสหกรณ

๑. โครงกำรห วยโสมงอนเนองมำจำก พระรำชด�ำร จงหวดปรำจนบร วงเงน ๘,๓๐๐ ลำนบำท *

๒. โครงกำรจดระบบกำรปลกขำว ป ๒๕๕๕ วงเงน ๑๔๙.๒๙ ลำนบำท *

๓. โครงกำรช วยเหลอเมลดพนธ ข ำว แก ผ ป ร ะสบอทกภ ยท เพำะปล กข ำ ว ป ๒๕๕๔/๕๕ วงเงน ๘๒๓.๔๔ ลำนบำท

กระทรวงคมนำคม ๑. โครงกำรกอสรำงทำเรอเอนกประสงคคลองใหญ จงหวดตรำด วงเงน ๑,๒๙๕ ลำนบำท *

๒. โครงกำรขดลอกและบ�ำรงรกษำรองน�ำ จ�ำนวน ๓ ลมน�ำ (ลมน�ำยม นำน และปำสก) (ไมระบวงเงน) *

๓. โครงกำรก อสร ำงสะพำนเชอมเกำะ ลนตำนอย - เกำะลนตำใหญ จงหวดกระบ วงเงน ๔๑๕.๙๙ ลำนบำท *

108คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ค.ต.ป.ประจ�ำกระทรวง

ชอโครงกำร

ลกษณะของโครงกำร รอบกำรสอบทำน

นโยบำยรฐบำล/

ยทธศำสตรกระทรวง

ชวยเหลอ ฟนฟ

เยยวยำฯ

ระหวำงป

ประจ�ำ ป

กระทรวงพำณชย ๑. โครงกำรพฒนำโลจสตกสกำรคำของ กระทรวงพำณชย ในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ วงเงน ๔๔.๔ ลำนบำท *

๒. โครงกำรสงเสรมตลำดสนคำอนทรยในป งบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ วงเงน ๔๔.๖ ลำนบำท *

๓. โครงกำรตรยมควำมพรอมส กำรเปนประชำคมเศรษฐกจอำเซยน (AEC) วงเงน ๑๑๙.๖๔ ลำนบำท

๔. โครงกำรมหกรรมพำณชยกระตนเศรษฐกจ สภยน�ำทวม (ไมระบวงเงน)

กระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและ สงแวดลอม

๑. โครงกำรพฒนำปำไมอนเนองมำจำก พระรำชด�ำร วงเงน ๙๕.๘๖ ลำนบำท

๒. โครงกำรสงเสรมกำรจดกำรปำชมชน วงเงน ๔๘.๘ ลำนบำท

๓. โครงกำรลดผลกระทบดำนธรณวทยำ สงแวดลอมและธรณพบตภย วงเงน ๓๙.๑ ลำนบำท

๔. โครงกำรดแลเขตพทกษ ป ำชำยเลน รกษสตวน�ำ วงเงน ๓๑.๒๕ ลำนบำท

๕. โครงกำรใหควำมชวยเหลอฟนฟ เยยวยำ ผไดรบผลกระทบจำกสถำนกำรณอทกภย (ในดำนกำรซอมแซมแหลงน�ำและสงกอสรำงดำนแหลงน�ำ) (ไมระบวงเงน)

กระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและ กำรสอสำร

๑. โครงกำรพฒนำเครอขำยและศนยขอมลกลำง แบบ Real Time วงเงน ๔๒.๔๒ ลำนบำท *

๒. โครงกำรสมมะโนธรกจและอตสำหกรรม พ.ศ. ๒๕๕๕ วงเงน ๔๗๒.๔๔ ลำนบำท

109รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ค.ต.ป.ประจ�ำกระทรวง

ชอโครงกำร

ลกษณะของโครงกำร รอบกำรสอบทำน

นโยบำยรฐบำล/

ยทธศำสตรกระทรวง

ชวยเหลอ ฟนฟ

เยยวยำฯ

ระหวำงป

ประจ�ำ ป

กระทรวงวทยำศำสตร และเทคโนโลย

๑. โครงกำรสนบสนนกำรจดตงหองเรยนวทยำศำสตรในโรงเรยนโดยกำรก�ำกบดแลของมหำวทยำลย วงเงน ๑๑๗.๕ ลำนบำท

๒. โครงกำรพฒนำเทคโนโลยดวยกระบวนกำร วศวกรรมเพมมลคำ วงเงน ๓๖.๒ ลำนบำท

๓. โครงกำรพฒนำสนคำเทคโนโลยเพอทดแทน กำรน�ำเขำและเพมศกยภำพในกำรแขงขน วงเงน ๗.๕ ลำนบำท

๔. โครงกำรกำรด�ำเนนงำนของกรมวทยำศำสตร บรกำร วงเงน ๓๙๕.๗๖ ลำนบำท *

๕. โครงกำรกำรด�ำเนนงำนของส�ำนกงำนปรมำณเพอสนต วงเงน ๒๓๐.๖๖ ลำนบำท

กระทรวงพลงงำน ๑. โครงกำรขยำยก�ำลงผลตไฟฟำพลงน�ำ ขนำดเลก/ระดบหมบำนและระดบชมชน วงเงน ๒๖๙.๗๔ ลำนบำท

๒. โครงกำรสงเสรมเทคโนโลยกำซชวภำพ ส�ำหรบโรงงำนอตสำหกรรม วงเงน ๓,๙๘๒.๕ ลำนบำท

๓. โครงกำรเพมสมรรถนะดำนกำรบรหำรจดกำรพลงงำนครบวงจรในชมชนระดบต�ำบล (ไมระบวงเงน)

๔. โครงกำรตรวจควำมปลอดภยและเขมงวด ให สถำนบรรจก ำซปฏบตตำมกฎหมำย (ไมระบวงเงน)

๕. โครงกำรปมคณภำพ ปลอดภย นำใชบรกำร (ไมระบวงเงน)

๖. โครงกำรชววถเพอกำรพฒนำอยำงยงยน (ไมระบวงเงน)

110คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ค.ต.ป.ประจ�ำกระทรวง

ชอโครงกำร

ลกษณะของโครงกำร รอบกำรสอบทำน

นโยบำยรฐบำล/

ยทธศำสตรกระทรวง

ชวยเหลอ ฟนฟ

เยยวยำฯ

ระหวำงป

ประจ�ำ ป

กระทรวงอตสำหกรรม

๑. โครงกำรสรำงควำมเปนมออำชพดำน กำรจดกำรโลจสตกสในสถำนประกอบกำรของ ภำคอตสำหกรรม วงเงน ๖๐.๖๔ ลำนบำท

๒. โครงกำรพฒนำอตสำหกรรมสเขยว วงเงน ๖๙.๓ ลำนบำท

๓. โครงกำรกำรพฒนำอตสำหกรรมอำหำรของไทยใหเปนครวอำหำรคณภำพของโลก (Thailand Food Quality to The World) วงเงน ๗๕ ลำนบำท

๔. โครงกำรฟนฟภำพลกษณประเทศไทย (ภำยใตโครงกำรแผนงำนฟนฟผประกอบกำร อตสำหกรรมทประสบอทกภย) วงเงน ๔๑๑.๖๒ ลำนบำท

๕. โครงกำรศกษำและประเมนสงแวดลอมระดบยทธศำสตร (Strategic Environmental Assessment : SEA) กำรพฒนำเหมองแรโปแตชภำคตะวนออกเฉยงเหนอ วงเงน ๙.๕ ลำนบำท

๖. โครงกำรจดท�ำฐำนขอมลเชงลกรำยกลมจงหวด วงเงน ๙๗.๒ ลำนบำท

กลมกระทรวงดานสงคม (รวม ๑๕ โครงการ)

กระทรวงกำร ทองเทยวและกฬำ

๑. โครงกำรมหกรรมสงเสรมกำรออกก�ำลงกำยดวยกฬำภมปญญำไทยเฉลมพระเกยรต วงเงน ๒๑ ลำนบำท *

๒. โครงกำรอบรมอำสำสมครพท กษ นกทองเทยว วงเงน ๓.๕๓๕ ลำนบำท *

๓. โครงกำรเผยแพรโฆษณำผำนสอประเภท Global Media วงเงน ๑๒๕.๕๑ ลำนบำท

111รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ค.ต.ป.ประจ�ำกระทรวง

ชอโครงกำร

ลกษณะของโครงกำร รอบกำรสอบทำน

นโยบำยรฐบำล/

ยทธศำสตรกระทรวง

ชวยเหลอ ฟนฟ

เยยวยำฯ

ระหวำงป

ประจ�ำ ป

กระทรวง กำรพฒนำสงคม และควำมมนคงของมนษย

๑. โครงกำรสงเสรมศกยภำพครอบครวระดบต�ำบล (คลนกครอบครว) วงเงน ๑๘.๙๖ ลำนบำท

๒. กำรชวยเหลอผไดรบผลกระทบกลมคน ทเปรำะบำงโดยใชเงนอดหนนกรณฉกเฉน วงเงน ๑,๔๐๐ ลำนบำท

กระทรวงแรงงำน ๑. โครงกำรปองกนและบรรเทำกำรเลกจำง วงเงน ๑,๘๐๓.๔๑ ลำนบำท

๒. โครงกำรศนยศนยตรเทพเพอกำรจำงงำนและยกระดบรำยไดครบวงจร วงเงน ๒๙.๙๗ ลำนบำท

กระทรวงวฒนธรรม

๑. โครงกำรลำนบญ ลำนปญญำ (กรมกำรศำสนำ) วงเงน ๒๘.๕ ลำนบำท

๒. โครงกำรใหควำมชวยเหลอฟนฟ เยยวยำ ผไดรบผลกระทบจำกสถำนกำรณอทกภย ดำนโครงสรำงพนฐำนวดไชยวฒนำรำม จงหวดพระนครศรอยธยำ (กรมศลปำกร) วงเงน ๓๐ ลำนบำท *

กระทรวงศกษำธกำร

๑. โครงกำรสร ำงแหลงเรยนร รำคำถก (กศน. ต�ำบล) วงเงน ๑๐๐.๕๗ ลำนบำท *

๒. โครงกำรจดกำรเรยนกำรสอนโดยใชคอมพวเตอร พกพำ (แทบเลต) วงเงน ๑,๗๙๙.๖๓ ลำนบำท

๓. โครงกำรตรวจสอบกำรบรหำรเงนรำยได ของมหำวทยำลย (ไมระบวงเงน)

๔. แผนงำน/โครงกำรใหควำมชวยเหลอ ฟนฟ เยยวยำผไดรบผลกระทบจำกอทกภยดำนโครงสรำงพนฐำน วงเงน ๖,๒๘๗.๓๘ ลำนบำท *

112คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ค.ต.ป.ประจ�ำกระทรวง

ชอโครงกำร

ลกษณะของโครงกำร รอบกำรสอบทำน

นโยบำยรฐบำล/

ยทธศำสตรกระทรวง

ชวยเหลอ ฟนฟ

เยยวยำฯ

ระหวำงป

ประจ�ำ ป

กระทรวงสำธำรณสข

๑. โครงกำรตรวจตดตำมนโยบำยและปญหำเรงดวนของกระทรวงสำธำรณสข (ไมระบวงเงน)

๒. กำรเยยวยำ ฟนฟ ผไดรบผลกระทบจำก สถำนกำรณอทกภยภำพรวมกระทรวงสำธำรณสข และโครงกำรสนบสนนกำรควบคมแมลงพำหะน�ำโรคและแมลงกอเหตร�ำคำญหลงเกดอทกภย ป พ.ศ. ๒๕๕๔ วงเงน ๖๕ ลำนบำท

กลมกระทรวงดานความมนคงและการตางประเทศ (รวม ๑๐ โครงการ)

กระทรวงกลำโหม ๑. โครงกำรแผนพฒนำศกยภำพของสนำมบน นำนำชำตอตะเภำ วงเงน ๗๖๕ ลำนบำท *

๒. โครงกำรจดหำยำนเกรำะลอยำง พรอมยทโธปกรณประกอบอมภณฑมลฐำนและอะไหล (ไมระบวงเงน) *

๓. โครงกำรซอมฟนฟเครองยนตอำกำศยำน จ�ำนวน ๑๒ รำยกำร (กองทพอำกำศ) วงเงน ๑,๓๕๖.๑๗ ลำนบำท *

กระทรวง กำรตำงประเทศ

๑. โครงกำรคำใชจำยในกำรด�ำเนนกจกรรมประจ�ำปอำเซยน วงเงน ๓๔.๒๑ ลำนบำท *

๒. โครงกำรคำใชจำยในกำรประชำสมพนธ เพอเสรมสร ำงภำพลกษณประเทศไทย วงเงน ๒๓ ลำนบำท *

กระทรวงมหำดไทย ๑. โครงกำรเสรมสรำงประสทธภำพกำรปองกน และแกไขปญหำยำเสพตด วงเงน ๒๑๑.๕๑ ลำนบำท

๒. โครงกำรบรณำกำรแกไขปญหำภยธรรมชำต และเรงรดชวยเหลอฟนฟผประสบภย วงเงน ๒๐,๐๐๐ ลำนบำท *

113รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ค.ต.ป.ประจ�ำกระทรวง

ชอโครงกำร

ลกษณะของโครงกำร รอบกำรสอบทำน

นโยบำยรฐบำล/

ยทธศำสตรกระทรวง

ชวยเหลอ ฟนฟ

เยยวยำฯ

ระหวำงป

ประจ�ำ ป

กระทรวงยตธรรม ๑. โครงกำรบรณำกำรเสรมสรำงควำมยตธรรม และควำมเข มแขงในกำรพฒนำจงหวดชำยแดนภำคใต วงเงน ๔๖.๗๔ ลำนบำท

๒. โครงกำรเสรมสร ำงสนตวฒนธรรม วงเงน ๘.๘๑ ลำนบำท

๓. โครงกำรคนคนดสสงคม วงเงน ๕๕.๖๓ ลำนบำท

กลมกระทรวงดานบรหารและสวนราชการไมสงกดส�านกนายกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง (รวม ๕ โครงการ)

ส�ำนกนำยกรฐมนตร

๑. โครงกำรพฒนำศกยภำพของหมบำนและชมชน (SML) ของส�ำนกงำนกองทนหมบำนและชมชนเมองแหงชำตประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ วงเงน ๒๐,๖๔๘.๗ ลำนบำท

๒. โครงกำรจดตงหมบำน/ชมชนเขมแขงเอำชนะยำเสพตด ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ วงเงน ๑๑๓.๕๖ ลำนบำท

ส�ำนกงำนต�ำรวจแหงชำต

๑. โครงกำรกอสรำงอำคำรโรงพยำบำลต�ำรวจ (อำคำรบรกำรทำงกำรแพทย) สง ๒๐ ชน งบประมำณ ๒,๑๕๕.๖๘ ลำนบำท *

๒. โครงกำรกอสรำงอำคำรทพกอำศยขำรำชกำร ต�ำรวจ รำยกำรอำคำรทพกอำศย (แฟลต) ขนำด ๓๐ ครอบครว สง ๕ ชน จ�ำนวน ๑๖๓ หลง วงเงน ๓,๐๑๐ ลำนบำท *

๓. โครงกำรฟนฟพทธอทยำนพทธมณฑล วงเงน ๑๐๖.๑๗ ลำนบำท *

หมำยเหต * เปนโครงกำรทด�ำเนนกำรลำชำกวำแผน

114คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๖.๑.๒ รายงานขอคนพบจากการสอบทานกรณพเศษของสวนราชการ

ขอคนพบ

อ.ค.ต.ป.กลมกระทรวงดำน

เศรษฐกจ สงคมควำมมนคงและกำรตำงประเทศ

บรหำรฯ

๑. สภาพทวไป

๑) จ�ำนวนโครงกำรท ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงคดเลอก สอบทำน ในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๓๖ ๑๕ ๑๐ ๕

- โครงกำรทส�ำคญตำมนโยบำยรฐบำล/ยทธศำสตร กระทรวง

๓๑ ๙ ๘ ๔

- โครงกำรภำยใตแผนงำน/โครงกำรใหควำม ชวยเหลอ ฟ นฟ เยยวยำ ผ ได รบผลกระทบจำกสถำนกำรณอทกภย

๕ ๖ ๒ ๑

๒. ประเดนขอสงเกต

๑) ควำมเหมำะสมของแผนงำน/โครงกำร- บำงโครงกำรเปนโครงกำรทประกอบดวยโครงกำร/

กจกรรมยอยจ�ำนวนมำก

๒) ควำมนำเชอถอของขอมล- ขำดควำมชดเจนในบำงรำยละเอยดของโครงกำร

๓) กำรประเมนผลกำรด�ำเนนงำน- บำงโครงกำรด�ำเนนกำรลำชำกวำแผน - ไมไดเนนกำรสอบทำนในระดบผลลพธและ

ผลกระทบของโครงกำร

- ขำดควำมชดเจนของขอมลในเรองกำรวดผลเชงปรมำณ และเชงคณภำพทเพยงพอตอกำรวดผลในมตประสทธภำพและประสทธผลของโครงกำร

๔) กำรด�ำเนนงำนของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง- กำรสอบทำนไมไดวำงระบบกำรตดตำมประเมนผล

โครงกำรทสำมำรถชใหเหนถงประโยชนและควำมคมคำของโครงกำรทจะไดรบอยำงชดเจน

- ไมไดใหควำมส�ำคญกบกำรคดเลอกโครงกำรส�ำคญทตอบสนองตอยทธศำสตรของกระทรวง และมผลกระทบตอประชำชนและสงคมในวงกวำงเทำทควร

115รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานเศรษฐกจ

ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงในกลมกระทรวงดำนเศรษฐกจทง ๙ คณะ ไดคดเลอกโครงกำรเพอ สอบทำนกรณพเศษ รวมทงสน ๓๖ โครงกำร ประกอบดวยโครงกำรส�ำคญตำมนโยบำยรฐบำลหรอสอดคลองกบยทธศำสตรกระทรวง ๓๑ โครงกำร และโครงกำรภำยใตแผนงำน/โครงกำรใหควำมชวยเหลอ ฟนฟ เยยวยำ ผไดรบผลกระทบจำกสถำนกำรณอทกภย ๕ โครงกำร โดยสำมำรถสรปตำมประเดนกำรสอบทำนไดดงน

๑. ควำมเหมำะสมของแผนงำน/โครงกำร พบวำทงหมดมควำมเหมำะสมและชดเจน เนองจำก มรำยละเอยดควำมสอดคลองกบยทธศำสตร วตถประสงค เปำหมำย แผนกำรด�ำเนนงำน งบประมำณ ผลผลต และผลลพธอยำงครบถวน

๒. ควำมนำเชอถอของขอมล พบวำโครงกำรทงหมดทสอบทำนมควำมสมบรณครบถวนของขอมล โดยมฐำนขอมล กระบวนกำรจดเกบ กำรประมวลผล และกำรสรปประมวลผลขอมลทปรำกฏในรำยงำนม ควำมสอดคลองและเปนเหตเปนผลซงกนและกน

๓. กำรประเมนผลกำรด�ำเนนงำน พบวำสวนมำกมผลกำรด�ำเนนงำนเปนไปตำมแผนทก�ำหนด กำรบรรลผลสมฤทธ ควำมมประสทธผลและประสทธภำพของกำรด�ำเนนงำน แตมบำงโครงกำรทด�ำเนนกำร ลำชำกวำแผน เนองจำกขำดกำรบรณำกำรรวมกนระหวำงหนวยงำนในกำรบรหำรจดกำรโครงกำร ขำดแคลนเครองจกรและเครองมอสนบสนนกำรท�ำงำน กระบวนกำรจดซอจดจำงลำชำ หนวยงำนไดรบงบประมำณลำชำ มกำรปรบแผนกำรด�ำเนนกำรใหม หนวยงำนขำดควำมพรอม และขอจ�ำกดดำนกฎระเบยบตำง ๆ ปญหำพนทด�ำเนนงำนทบซอนกบทดนอทยำนแหงชำต และอยในพนทเหตกำรณไมสงบ ใน ๓ จงหวดชำยแดนภำคใต ขำดกำรระดมควำมคดเหนจำกผมสวนไดสวนเสย และขอมลขำดควำมนำเชอถอ เปนตน

ทงน อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ มขอคดเหนและขอเสนอแนะดงน

๑) สมควรประสำนจดสงรำยงำนผลกำรสอบทำนของโครงกำรทมกำรด�ำเนนงำนลำชำใหส�ำนกงบประมำณ เพอใชเปนขอมลประกอบกำรเรงรดกำรด�ำเนนโครงกำรและพจำรณำค�ำของบประมำณรำยจำยประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๗ ใหเกดประสทธภำพและประสทธผลยงขน และควรจดสงรำยงำนดงกลำว ใหผบรหำรเพอผลกดนใหหนวยงำนเจำของโครงกำรน�ำควำมเหนและขอเสนอแนะของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงไปใชประโยชนในกำรปรบปรงกำรด�ำเนนงำนใหส�ำเรจลลวงตำมแผนงำนทก�ำหนดไว รวมถงกำรศกษำในรำยละเอยดถงสำเหตทท�ำใหโครงกำรประสบปญหำควำมลำชำ เพอเปนกรณศกษำ และบทเรยนส�ำหรบกำรจดท�ำโครงกำรทคลำยคลงกนในโอกำสตอไป

๒) กรณด�ำเนนกำรสอบทำนโครงกำรตอเนองจำกปทผำนมำ สมควรเนนกำรสอบทำนในระดบผลลพธและผลกระทบของโครงกำร เพอใหเหนควำมกำวหนำของกำรด�ำเนนงำนและผลประโยชนทประชำชนไดรบจำกกำรด�ำเนนงำนของหนวยงำนภำครฐ

อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานสงคม

ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงในกลมกระทรวงดำนสงคมทง ๖ คณะ ไดคดเลอกโครงกำรเพอสอบทำน กรณพเศษ รวมทงสน ๑๕ โครงกำร ประกอบดวย โครงกำรส�ำคญตำมนโยบำยรฐบำลหรอสอดคลองกบยทธศำสตรกระทรวง ๙ โครงกำร และโครงกำรภำยใตแผนงำน/โครงกำรใหควำมชวยเหลอ ฟนฟ เยยวยำ ผไดรบผลกระทบจำกสถำนกำรณอทกภย ๖ โครงกำร โดยสำมำรถสรปตำมประเดนกำรสอบทำนไดดงน

116คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๑. กำรสอบทำนของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงโดยสวนใหญ เปนกำรสอบทำนผลกำรด�ำเนนงำนของหนวยงำนและกำรใชจำยงบประมำณ ซงกำรสอบทำนดงกลำวยงไมไดใหควำมส�ำคญถงผลหรอประโยชน ทเกดขนจำกกำรด�ำเนนงำนของโครงกำรนน ๆ ตอประชำชนหรอสงคม วำเปนไปตำมเปำหมำยหรอผลทคำดวำจะไดรบมำกนอยเพยงใด ตวอยำงเชน โครงกำรสรำงแหลงเรยนรรำคำถก (กศน.ต�ำบล) ของกระทรวงศกษำธกำรซงด�ำเนนกำรสอบทำนมำ ๒ ปแลว และโครงกำรมหกรรมสงเสรมกำรออกก�ำลงกำยดวยกฬำภมปญญำไทยเฉลมพระเกยรตของกระทรวงกำรทองเทยวและกฬำ เปนตน

๒. บำงหนวยงำนมกำรรำยงำนผลทยงไมเปนไปตำมรปแบบและแนวทำงกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรทก�ำหนด โดยเปนกำรรำยงำนขอคนพบและขอเสนอแนะทไดจำกกำรนเทศกงำนและกระบวนกำรด�ำเนนกำรโครงกำร แตไมไดใหขอมลในเรองกำรวดผลเชงปรมำณและเชงคณภำพทชดเจน เพยงพอตอกำรสอบทำนและกำรวดผลในดำนประสทธภำพและประสทธผล

ทงน อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนสงคม มขอคดเหนและขอเสนอแนะดงน

๑) กำรสอบทำนโครงกำรของ ค.ต.ป.ประจ�ำกระทรวงจะตองวำงระบบกำรตดตำมประเมนผลโครงกำรทสำมำรถชใหเหนถงประโยชนและควำมคมคำของโครงกำรทประชำชนจะไดรบใหชดเจน

๒) ผบรหำรทเกยวของควรตดตำมประเมนผลกำรด�ำเนนโครงกำรอยำงสม�ำเสมอ และควรมกำรรำยงำนควำมกำวหนำเปนระยะ ๆ เพอประเมนผลกำรด�ำเนนงำนของโครงกำรได และควรจดท�ำขอมล กำรด�ำเนนกำรของโครงกำรในเชงประจกษ เชน ขอมล เชงปรมำณ ผลกำรปฏบตงำนและผลกำรใชจำย งบประมำณ ขอมลกำรด�ำเนนกำรตำมตวชวด เปนตน เพอใหสำมำรถวดผลในมตประสทธภำพและประสทธผลของโครงกำรไดอยำงชดเจน

๓) ค.ต.ป.ประจ�ำกระทรวงและกระทรวงเจำของโครงกำรจะตองใหควำมส�ำคญและรวมกน คดเลอกโครงกำรส�ำคญทตอบสนองตอยทธศำสตรของกระทรวงทมผลกระทบตอประชำชนและสงคมในวงกวำงส�ำหรบกำรสอบทำนกรณพเศษ เพอใหกำรสอบทำนกรณพเศษดงกลำวเปนประโยชนตอกำรก�ำหนดนโยบำย ในระยะตอไปของหนวยงำนอยำงแทจรง

อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานความมนคงและการตางประเทศ

ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงในกลมกระทรวงดำนควำมมนคงและกำรตำงประเทศ ทง ๔ คณะ ไดคดเลอกโครงกำรเพอสอบทำนกรณพเศษ รวมทงสน ๑๐ โครงกำร ประกอบดวยโครงกำรส�ำคญตำมนโยบำย รฐบำลหรอสอดคลองกบยทธศำสตรกระทรวง ๘ โครงกำร และโครงกำรภำยใตแผนงำน/โครงกำรให ควำมชวยเหลอ ฟนฟ เยยวยำ ผไดรบผลกระทบจำกสถำนกำรณอทกภย ๒ โครงกำร โดยสำมำรถสรปตำมประเดนกำรสอบทำนไดดงน

๑. ควำมเหมำะสมของแผนงำน/โครงกำร พบวำโครงกำรทเลอกสอบทำนกรณพเศษสวนใหญมควำมเหมำะสม โดยมควำมสอดคลองกบยทธศำสตรของกระทรวงหรอเปนโครงกำรส�ำคญตำมนโยบำยของรฐบำลทใชงบประมำณสง และมผลกระทบตอสงคมในวงกวำง แตมขอสงเกตวำบำงโครงกำรเปนโครงกำรทประกอบดวยโครงกำร/กจกรรมยอยจ�ำนวนมำก

๒. ควำมนำเชอถอของขอมล พบวำบำงโครงกำรยงขำดควำมชดเจนในรำยละเอยดเกยวกบวตถประสงค วธกำรด�ำเนนงำน เปำหมำย ตวชวด และผลกำรด�ำเนนงำนเมอสนปงบประมำณ ในเชงปรมำณ/คณภำพ

117รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๓. กำรประเมนผลกำรด�ำเนนงำน พบวำสวนใหญกำรด�ำเนนงำนเปนไปตำมแผน มกำรเบกจำยงบประมำณไดตำมเปำหมำย แตมบำงโครงกำรตองกนเงนงบประมำณเบกเหลอมป กำรรำยงำนผลเปนกำรสรปในภำพรวมโดยไมมกำรรำยงำนผลควำมส�ำเรจกำรด�ำเนนงำนในรำยละเอยด โดยเปรยบเทยบกบเปำหมำยของโครงกำรไดอยำงชดเจน

ทงน อ.ค.ต.ป. กล มกระทรวงดำนควำมมนคงและกำรตำงประเทศ มข อคดเหนและ ขอเสนอแนะ โดยเหนควรใหมกำรจดท�ำรำยงำนสรปทชดเจนในประเดนประสทธภำพและประสทธผลของ กำรด�ำเนนงำนและผลกำรใชงบประมำณ ทงน ในกรณทพบวำบำงโครงกำรก�ำหนดตวชวดไมชดเจนและ มผลกระทบตอกำรวดผลส�ำเรจของโครงกำร ค.ต.ป.ประจ�ำกระทรวงควรใหขอเสนอแนะและขอสงเกตเกยวกบกำรก�ำหนดตวชวดตำมเปำหมำยในกำรสอบทำนไวดวย

อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดานบรหาร และสวนราชการไมสงกดส�านกนายกรฐมนตร กระทรวงหรอทบวง

ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงและ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนบรหำร และสวนรำชกำรไมสงกด ส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง ไดคดเลอกโครงกำรเพอสอบทำนกรณพเศษ รวมทงสน ๕ โครงกำร ประกอบดวยโครงกำรส�ำคญตำมนโยบำยรฐบำล หรอสอดคลองกบยทธศำสตรกระทรวง ๔ โครงกำร และโครงกำรภำยใตแผนงำน/โครงกำรใหควำมชวยเหลอ ฟนฟ เยยวยำ ผไดรบผลกระทบจำกสถำนกำรณอทกภย ๑ โครงกำร โดยสำมำรถสรปตำมประเดนกำรสอบทำนไดดงน

๑. สวนราชการไมสงกดส�านกนายกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง

๑) โครงการกอสรางอาคารโรงพยาบาลต�ารวจ (อาคารบรการทางการแพทย) สง ๒๐ ชน พบวำ กำรด�ำเนนโครงกำรเกดควำมลำชำ เนองจำกประสบปญหำอทกภย ป ๒๕๕๔ ท�ำใหโครงกำรไมเปนไปตำมทก�ำหนดไวในแผนกำรปฏบตงำน

๒) โครงการกอสรางอาคารทพกอาศยขาราชการต�ารวจ รายการอาคารทพกอาศย (แฟลต) ขนาด ๓๐ ครอบครว สง ๕ ชน จ�านวน ๑๖๓ หลง พบวำ โครงกำรดงกลำวเปนโครงกำรทมกำรท�ำสญญำจำงเดยวในภำพรวม และใชแบบรปรำยงำนและแผนงำนเดยวกนทงประเทศ อำจไมเหมำะสมกบลกษณะภมประเทศ รวมถงขอจ�ำกดเกยวกบสภำพแวดลอม รำคำวสดกอสรำง และคำจำงแรงงำนทแตกตำงกน รวมทงหำกพนทใดไมสำมำรถด�ำเนนโครงกำรเสรจสนภำยในระยะเวลำทก�ำหนดในสญญำ อนเนองมำจำกเหตสดวสยหรอ ภยธรรมชำตและไดรบอนมตใหขยำยระยะเวลำกำรด�ำเนนงำนออกไป ท�ำใหโครงกำรเดยวกนนในพนทอนไดขยำยระยะเวลำออกไปดวย สงผลใหเกดควำมลำชำในกำรสงมอบงำน นอกจำกน กำรท�ำสญญำจำงเดยวในภำพรวมอำจท�ำใหเกดปญหำในเรองของกำรควบคม ก�ำกบดแลของผควบคมงำนทไมเพยงพอและทวถง ผควบคมงำนอำจไมเปนผทมควำมรควำมช�ำนำญในกำรควบคมหรอปฏบตงำน ซงอำจสงผลใหกำรด�ำเนนงำนมมำตรฐำนทแตกตำงกน

๓) โครงการใหความชวยเหลอ ฟนฟ เยยวยา ผไดรบผลกระทบจากสถานการณอทกภย (โครงการฟนฟพทธอทยานพทธมณฑล) พบวำ สวนใหญมกำรด�ำเนนงำนไดเปนไปตำมแผนและเบกจำย งบประมำณไปแลว แตบำงกจกรรมทมอบใหกรมกำรทหำรชำงด�ำเนนกำรยงอยระหวำงกำรด�ำเนนงำน

118คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๒. สวนราชการสงกดส�านกนายกรฐมนตร

๑) โครงการพฒนาศกยภาพของหมบานและชมชน (SML) ของส�านกงานกองทนหมบานและชมชนเมองแหงชาตประจ�าปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕ (ส�านกงานกองทนหมบานและชมชนเมองแหงชาต) พบวำ ปญหำสวนใหญ ไดแก กำรรอตรวจสอบกำรประชำคมของหมบำนและชมชน สทบ. ยงไมไดรบ แบบส�ำรวจฯ และ กำรเปด/โอนเงนเขำบญชธนำคำร ท�ำใหหมบำนและชมชนไดรบเงนลำชำ และเหนวำ สทบ. ผรบผดชอบกำรด�ำเนนโครงกำรฯ มขอจ�ำกดในดำนบคลำกรซงมไมเพยงพอกบภำรกจ ทงน สทบ. มสำขำยอยในสวนภมภำคเพยง ๑๓ แหง จงยงไมสำมำรถรองรบกำรปฏบตงำนของหมบำนและชมชน จ�ำนวน ๘๖,๓๐๐ หมบำนได

๒) โครงการจดตงหมบาน/ชมชนเขมแขงเอาชนะยาเสพตด ประจ�าปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕ (กองอ�านวยการรกษาความมนคงภายในราชอาณาจกร) พบวำ โครงกำรนแมวำเปนนโยบำยทภำครฐพยำยำมด�ำเนนกำรเพอลดปญหำ แตกำรประเมนผลสมฤทธของโครงกำรเมอด�ำเนนกำรแลวเสรจคอนขำงท�ำไดยำกและอำจไมประสบผลส�ำเรจเทำทควร เนองจำกกำรด�ำเนนงำนในลกษณะนจ�ำเปนตองด�ำเนนกำรอยำงตอเนอง เพอชวยเหลอใหหมบำน/ชมชนมควำมเขมแขงเพยงพอตอกำรเอำชนะยำเสพตด พงพำตนเองไดอยำงยงยนและมประสทธภำพ

ทงน อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนบรหำร และสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวงหรอทบวง มขอคดเหนและขอเสนอแนะดงน

๑. สวนราชการไมสงกดส�านกนายกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง

๑) โครงกำรกอสรำงอำคำรโรงพยำบำลต�ำรวจ (อำคำรบรกำรทำงกำรแพทย) สง ๒๐ ชน เหนควรใหเจำหนำททรบผดชอบควรรำยงำนใหผบงคบบญชำทรำบและพจำรณำปรบแผนและวธกำรด�ำเนนงำน เพอแกไขปญหำควำมลำชำดงกลำวโดยเรงดวน เพอใหกำรใชจำยงบประมำณในกำรด�ำเนนโครงกำรเกด ควำมคมคำและเกดประโยชนสงสดตอผมำรบบรกำรทำงกำรแพทย

๒) โครงกำรกอสรำงอำคำรทพกอำศยขำรำชกำรต�ำรวจ รำยกำรอำคำรทพกอำศย (แฟลต) ขนำด ๓๐ ครอบครว สง ๕ ชน จ�ำนวน ๑๖๓ หลง เหนควรใหมกำรพจำรณำทบทวน ศกษำวเครำะห กฎหมำย ระเบยบทเกยวของ เพอหำแนวทำงส�ำหรบกำรจดจำงผด�ำเนนกำรโครงกำรขนำดใหญทมพนทด�ำเนนกำรครอบคลมทวประเทศ เพอเกดควำมคมคำ ประหยด มงสควำมส�ำเรจตำมวตถประสงค และตอบสนองควำมตองกำรของผรบบรกำรและประชำชนใหไดรบประโยชนจำกโครงกำรสงสด อยำงไรกตำมเพอใหกำรด�ำเนนโครงกำร เปนไปตำมเปำประสงคของโครงกำร ควรจดใหมกระบวนกำรก�ำกบดแลจำกผทเกยวของทกดำนอยำงใกลชด โดยกำรสรำงควำมมนใจในประสทธภำพของกระบวนกำรก�ำกบ ควบคม ตดตำมกำรด�ำเนนงำนโครงกำร ของเจำหนำทจำกสวนกลำงและภำคเอกชนทรบผดชอบ เพอใหเกดควำมเชอมนในคณภำพของงำน และเปนไปตำมระเบยบทเกยวของ

๓) โครงกำรใหควำมชวยเหลอ ฟนฟ เยยวยำ ผไดรบผลกระทบจำกสถำนกำรณอทกภย (โครงกำรฟนฟพทธอทยำนพทธมณฑล) เหนควรใหหนวยงำนทเกยวของมกำรตดตำม ก�ำกบ ดแลกำรปฏบตงำน เพอใหกำรด�ำเนนโครงกำรใหควำมชวยเหลอผไดรบผลกระทบจำกสถำนกำรณอทกภย เปนไปตำมกรอบวตถประสงคและส�ำเรจตำมกรอบเวลำทก�ำหนดตอไป

119รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๒. สวนราชการสงกดส�านกนายกรฐมนตร

๑) โครงกำรพฒนำศกยภำพของหมบำนและชมชน (SML) ของส�ำนกงำนกองทนหมบำนและชมชนเมองแหงชำต ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ (ส�ำนกงำนกองทนหมบำนและชมชนเมองแหงชำต) เหนควรใหด�ำเนนกำร ดงน

๑.๑) มกำรสอสำรสรำงควำมเขำใจในกำรด�ำเนนโครงกำรฯ เพอประโยชนในกำรบรหำรจดกำรของภำครำชกำร และภำคประชำชน

๑.๒) ในชวงแรกของกำรด�ำเนนโครงกำรฯ สทบ. ควรมกำรซกซอมแนวทำงปฏบตใหกบเจำหนำทใหชดเจน เนองจำกมกำรยกเลกระเบยบฯ พ.ศ. ๒๕๕๔ และใหใชระเบยบฯ พ.ศ. ๒๕๕๕ แทน และในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๖ กำรด�ำเนนกำรโอนเงนผำนธนำคำรเขำบญชหมบำนและชมชน สทบ. ควรเรงรดด�ำเนนกำรสอบยนขอมลกบกรมกำรปกครองและธนำคำรใหรวดเรวขน เนองจำกจะสงผลใหหมบำนและชมชนไดรบกำรจดสรรเงนเรวขน รวมทงควรมกำรจำงพนกงำนเพมเพอรองรบปรมำณงำน ทเพมมำกขน

๑.๓) สทบ. ควรเพมขอมลรำยชอหมบำนและชมชนทยงไมไดรบเงนพรอมสำเหต หรอขอขดของทท�ำใหยงไมไดรบเงนทจะจดสรรใหหมบำน และเหตผลในกำรพจำรณำของคณะอนกรรมกำรฯ ในเวบไซตและศนยกลำงในกำรตดตอประสำนงำนของ สทบ. และพจำรณำปรบปรงแกไขแบบฟอรมของ แบบส�ำรวจฯ ทยงมควำมไมครบถวนชดเจน

๑.๔) ควรก�ำหนดวธกำร/แนวทำงปฏบตใหชดเจนเกยวกบกำรขออนญำตตอหนวยงำนทรบผดชอบในกำรขนทะเบยนทรพยสน ทงน เพอใหเกดกำรปฏบตทถกตองและปองกนปญหำกำรกระท�ำ ผดกฎหมำย ส�ำหรบกรณกำรด�ำเนนโครงกำรฯ ทส งผลใหหม บำนและชมชนไดรบทรพยสนเพมขน หมบำนและชมชนควรมกำรบรหำรจดกำรโดยเฉพำะกำรดแลรกษำอยำงตอเนอง เพอใหเกดควำมคมคำของเงน งบประมำณทใชไป

๑.๕) กำรประเมนผลกำรด�ำเนนงำนโครงกำรฯ ทมผลกระทบกบประชำชน โดยสวนรวม คณะอนกรรมกำรกองทนฯ ควรพจำรณำจดจำงหนวยงำนภำยนอกทเปนกลำง เพอใหเกดควำมโปรงใส เปนทนำเชอถอของสำธำรณชนทวไป

๒) โครงกำรจดตงหมบำน/ชมชนเขมแขงเอำชนะยำเสพตด ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ (กองอ�ำนวยกำรรกษำควำมมนคงภำยในรำชอำณำจกร) เหนควรให กอ.รมน. วเครำะหในเชงลกเพอใหทรำบถงสำเหตทท�ำใหหมบำน/ชมชนทไมผำนเกณฑกำรประเมน เพอด�ำเนนกำรสนบสนน ใหกำรชวยเหลอใหสำมำรถเปนหมบำน/ชมชนเขมแขงทเอำชนะยำเสพตดไดอยำงแทจรงได โดยกำรน�ำจ�ำนวนหมบำน/ชมชนทยงไมผำนเกณฑกำรประเมนขำงตนมำรวมกบหมบำน/ชมชนเปำหมำยในปงบประมำณถดไปหำก กอ.รมน.ไดรบจดสรรงบประมำณเพอด�ำเนนกำรโครงกำรในลกษณะเชนนอก ทงน เพอใหกำรด�ำเนนโครงกำรเกดผลสมฤทธอยำงเปนรปธรรมครบถวนตำมเปำหมำยทก�ำหนดไว

120คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๖.๒ รายงานขอคนพบของจงหวด

ขอคนพบอ.ค.ต.ป.กลมจงหวด

คณะท๑ คณะท๒ คณะท๓ คณะท๔ คณะท๕

๑. สภาพทวไป

อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดมกำรตรวจสอบและประเมนผล โครงกำรส�ำคญตำมนโยบำยรฐบำล และโครงกำร ภำยใตแผนปฏบตรำชกำรประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ของจงหวดและกลมจงหวด โดยมรำยชอโครงกำร ดงน

๑) โครงการส�าคญตามนโยบายรฐบาล

(๑) โครงกำรหนงต�ำบลหนงผลตภณฑ (OTOP) และโครงกำรเสรมสรำงกำรท�ำธรกจ OTOP

(๒) โครงกำรรบจ�ำน�ำขำวเปลอกนำป ปกำรผลต ๒๕๕๔/๕๕ นำปรงป ๒๕๕๕ และโครงกำรรบจ�ำน�ำขำวเปลอก ป ๒๕๕๕/๕๖

(๓) โครงกำรขดลอกและฟนฟสภำพรองน�ำทประสบอทกภย : โครงกำรขดลอกแมน�ำปง ตอนท ๖ ล�ำน�ำแมแจม อ.ฮอด- ล�ำน�ำแมกลำง อ.จอมทอง จ.เชยงใหม

(๔) โครงกำรปรบปรงทำงผำนชมชนในทำงหลวง หมำยเลข ๑๑ และหมำยเลข ๑ แขวงกำรทำงล�ำปำง

๒) โครงการส�าคญตามนโยบายรฐบาลและเปนโครงการส�าคญภายใตแผนปฏบตราชการประจ�าปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ของกลมจงหวดและจงหวด

(๑) โครงกำรบรหำรจดกำรน�ำแบบบรณำกำร จว. ในควำม รบผดชอบ คณะ ๑

จว.

นครรำชสมำ

(๒) โครงกำรตำมยทธศำสตร ด ำนกำรค ำ กำรลงทน (จ.กำญจนบร/ จ.อดรธำน)

๓) โครงการส�าคญภายใตแผนปฏบตราชการประจ�าปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ของกลมจงหวดและจงหวด

(๑) โครงกำรบรณำกำรเพอปองกนและฟนฟพนทปำซบน�ำลมน�ำยมจงหวดแพร

(๒) โครงกำรสงเสรมกำรทองเทยวภำคใตฝงอำวไทย

121รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ขอคนพบอ.ค.ต.ป.กลมจงหวด

คณะท๑ คณะท๒ คณะท๓ คณะท๔ คณะท๕

(๓) โครงกำรนครเมองเดยวเทยวทงป

(๔) โครงกำรพฒนำโครงขำยเชอมโยงเสนทำง กำรคมนำคมทองเทยว สงอ�ำนวยควำมสะดวกบรกำรพนฐำน กำรรกษำควำมปลอดภยมมำตรฐำน นครชยบรนทร

(๕) โครงกำรพฒนำแหลงทองเทยวกลมจงหวดสนก (๖) โครงกำรพฒนำคณภำพแหลงทองเทยว

ในกลมจงหวด : กอสรำงอำคำรพพธภณฑวดสระ ก�ำแพงใหญ

(๗) โครงกำรประชำสมพนธและกำรตลำด กำรทองเทยวกลมจงหวด (จงหวดอบลรำชธำน)

(๘) โครงกำรปองกนและแกไขปญหำน�ำทวมพนทกำรเกษตรและพนทอยอำศยจงหวดชยภม

(๙) โครงกำรจดท�ำระบบเตอนภยทำงธรรมชำต มนษย พช และสตว ผ ำนทำงระบบเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำร : จงหวดอบลรำชธำน

(๑๐) โครงกำรสงเสรมกำรผลตขำวหอมมะลครบวงจร (กลมจงหวด : จงหวดอบลรำชธำน)

(๑๑) โครงกำรสงเสรมกำรผลตขำวหอมมะลคณภำพ สสำกล (จงหวดสรนทร)

๔) โครงการอน ๆ

(๑) โครงกำรตำมแผนพฒนำจงหวดในพนท จ.ชยภม

(๒) กำรบรหำรจดกำรน�ำเขอนล�ำปะทำวตอนลำง ๕) การตดตามโครงการในปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๔

ทผานมา

(๑) โครงกำรกอสรำงระบบปองกนน�ำทวมพนทชมชนเมองหนองคำย ระยะท ๑

(๒) โครงกำรกอสรำงระบบปองกนน�ำทวมพนทชมชน ทำบอ อ.ทำบอ

122คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ขอคนพบอ.ค.ต.ป.กลมจงหวด

คณะท๑ คณะท๒ คณะท๓ คณะท๔ คณะท๕

๒. ประเดนขอคนพบ/ขอสงเกตในการด�าเนนโครงการ

๒.๑ โครงการส�าคญตามนโยบายรฐบาล

๑) โครงการหนงต�าบลหนงผลตภณฑ (OTOP) และโครงการเสรมสรางการท�าธรกจ OTOP

(๑) ผลตภณฑสนคำบำงสวนยงไมไดมำตรฐำน รปแบบผลตภณฑไมทนสมย ขำดกำรสงเสรม กำรใชเทคโนโลยสมยใหมเพอยกระดบมำตรฐำนคณภำพสนคำ จงไมสำมำรถตอบสนองควำมตองกำรของตลำดในปจจบนได

(๒) จ�ำนวนผประกอบกำรมแนวโนมลดลง ในบำงผลตภณฑไมมผ สบทอดภมปญญำทองถน และผประกอบกำรไมสำมำรถรวมกลมได

(๓) แผนปฏบตกำรในเรอง OTOP ยงไมตอบสนองตอยทธศำสตรจงหวดในกำรเพมขดควำมสำมำรถในกำรแขงขนใหกบผประกอบกำรได และยงมขอจ�ำกดดำนกำรตลำด กำรแขงขน และกำรพฒนำในลกษณะภำพรวมทงประเทศ

(๔) กำรด�ำเนนงำนตำมนโยบำยโครงกำร OTOP ในระดบจงหวด ยงไมสำมำรถสะทอนนโยบำยจำกสวนกลำงไดเทำทควร และไมมกำรแยกประเภทของสนค ำตำมกลยทธ ทก�ำหนด พร อมทงขำด กำรบรณำกำรกำรท�ำงำนของหนวยงำนตำง ๆ ในเรอง สงเสรม OTOP เขำดวยกน

๒) โครงการรบจ�าน�าขาวเปลอกนาป ปการผลต ๒๕๕๔/๕๕ นาปรงป ๒๕๕๕ และรบจ�าน�าขาวเปลอกป ๒๕๕๕/๕๖

(๑) พบปญหำคณภำพเมลดขำวต�ำใน บำงสวน เนองจำก

- เกษตรกรเรงกำรปลกขำวโดยใชพนธขำวอำยสน ทต�ำกวำ ๑๐๐ วน

- รฐไมจ�ำกดชนดพนธขำวทเขำรวมโครงกำรรบจ�ำน�ำ

123รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ขอคนพบอ.ค.ต.ป.กลมจงหวด

คณะท๑ คณะท๒ คณะท๓ คณะท๔ คณะท๕

- โรงสไดรบจ�ำน�ำขำวมำกกวำ ๑ ชนด อำจเกดกำรปนของขำวตำงสำยพนธ ท�ำใหขำวสำรไมไดมำตรฐำนทจะสงคลงกลำง และตองน�ำกลบมำปรบปรง

- กำรจ�ำน�ำยงฉำงยงไมมมำตรฐำนกำรจดเกบเทำทควร และยำกแกกำรลงพนทสมตรวจเพรำะยงฉำงมกำรกระจำยทวไป

(๒) เกษตรกรบำงสวนยงมขอจ�ำกดในกำรเขำถงประโยชนโครงกำรรบจ�ำน�ำขำวแบบยงฉำง เพรำะสวนใหญไมมย งฉำงส�ำหรบเกบขำวเปลอก จงท�ำใหมเกษตรกรเขำรวมโครงกำรจ�ำน�ำขำวแบบ ยงฉำงจ�ำนวนนอย

(๓) ผลผล ต เฉล ย ข ำ ว ท ส� ำ น ก ง ำนเศรษฐกจกำรเกษตรก�ำหนดต�ำกวำผลผลตเฉลย ทเกษตรกรผลตได จงท�ำใหผลผลตในใบรบรองนอยกวำผลผลตของเกษตรกรทจะจ�ำน�ำ

๒.๒ ภาพรวมขอคนพบ/ขอสงเกตส�าคญของการด�าเนนงานโครงการภายใตแผนปฏบตราชการประจ�าปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕ กลมจงหวดและจงหวด

๑) ปญหำกำรด�ำเนนงำนโครงกำรลำชำ อนเนองมำจำก

(๑) กำรเบกจำยงบประมำณในระดบพนทมควำมลำชำ และสงผลใหโครงกำรไมแลวเสรจตำมก�ำหนด

(๒) มกำรเปลยนแปลงโครงกำรอนเนองมำจำก ปญหำควำมไมพรอมในกำรด�ำเนนโครงกำรในพนท กำรไมสำมำรถเขำด�ำเนนกำรในพนทได กำรจดสรรงบประมำณลงพนทบำงสวนไมสอดคลองกบสภำพปญหำควำมตองกำรของประชำชน โครงกำรมควำมซ�ำซอนกบโครงกำรอน เปนตน

๒) ขำดกำรบรณำกำรกำรด�ำเนนงำนระหวำงหนวยงำน และกำรเชอมโยงฐำนขอมลระหวำงกน ทงในสวนกลำงและระดบพนท รวมถงภำคเอกชนทเกยวของ

124คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ขอคนพบอ.ค.ต.ป.กลมจงหวด

คณะท๑ คณะท๒ คณะท๓ คณะท๔ คณะท๕

๓) เมอมปญหำในกำรด�ำเนนกำรโครงกำรของหนวยงำนสวนกลำง จงหวดไมมบทบำท/สวนรวมในกำรแกไขปญหำเทำทควร

๔) แผนงำนโครงกำรไมแสดงขอมลชดเจน ท�ำใหไมสำมำรถประเมนผลส�ำเรจตำมเปำหมำย ทก�ำหนดไวได รวมทงไมแสดงรำยละเอยดวธกำรบรหำรจดกำรเมอด�ำเนนโครงกำรแลวเสรจ เพอบ�ำรงรกษำใหผลผลต ผลลพธของโครงกำรมควำมยงยน

๕) ขำดอตรำก�ำลงและบคลำกรทมควำมรควำมสำมำรถเฉพำะในกำรด�ำเนนโครงกำร หรอม กำรโยกยำยบคลำกรบอยครง

๖.๒.๑ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๑

อ.ค.ต.ป. กล มจงหวด คณะท ๑ ไดด�ำเนนกำรตรวจสอบและประเมนผลกรณพเศษ ในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ โดยมรำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลฯ ดงน

๑) โครงการหนงต�าบลหนงผลตภณฑ

เปนโครงกำรส�ำคญตำมนโยบำยเรงดวนของรฐบำลในกำรบรหำรจดกำรโครงกำร หนงต�ำบลหนงผลตภณฑใหมศกยภำพ ดวยกำรสนบสนนใหชมชน วสำหกจชมชนใชทรพยำกรและภมปญญำ ทองถน ผนวกกบองคควำมรสมยใหมเพอยกระดบมำตรฐำนคณภำพสนคำและบรกำร กำรเขำถงแหลงทน และกำรตลำดเชงรกทงในประเทศและตำงประเทศ โดยสงเสรมใหมศนยกระจำยและแสดงสนคำถำวรในภมภำคและเมองทองเทยวหลกทเชอมโยงกบกำรทองเทยวและกำรสงออก

(๑) ควำมเหมำะสมของแผนงำน/โครงกำร พบวำ ขำดกำรสงเสรมกำรใชเทคโนโลยสมยใหมเพอยกระดบมำตรฐำนคณภำพสนคำ ทงน กำรสงเสรมกำรตลำดสวนใหญเปนกำรจดงำนแสดงสนคำซงเปนตลำดชวครำว โดยยงไมมกำรด�ำเนนกำรดำนกำรตลำดเชงรกอยำงเปนรปธรรม นอกจำกน ศนยสงเสรมกำรกระจำยสนคำในบำงพนทไมไดอยในชมชน ท�ำใหผบรโภค/นกทองเทยวไมสำมำรถเดนทำงไปชมสนคำ ไดสะดวกและบำงแหงถกทงรำง

(๒) ควำมนำเชอถอของขอมล กำรจดเกบขอมลของสนคำ OTOP ของกลมผผลต สวนใหญมกจะเปนกำรเกบขอมลเกยวกบยอดกำรจ�ำหนำย คำใชจำยตำง ๆ และรำยไดหลงหกคำใชจำยของกลม แตยงไมไดมกำรจดเกบขอมลในกำรวเครำะหตนทนตอหนวยของสนคำ ซงจะเปนประโยชนทงในกำรบรหำรกำรผลตเพอใหตนทนตอหนวยต�ำลงและกำรตงรำคำทเหมำะสม

(๓) กำรประเมนผลกำรด�ำเนนงำน จำกกำรตรวจตดตำมพบวำจงหวดตำง ๆ สำมำรถด�ำเนนกำรไดตำมแผนปฏบตกำรทไดก�ำหนดไว แตแผนปฏบตกำรดงกลำวยงไมอำจตอบสนองตอยทธศำสตรจงหวดในกำรเพมขดควำมสำมำรถในกำรแขงขนใหกบผประกอบกำรได

125รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๑ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำรโดยจงหวดควรเขำไปชวยสงเสรมใหกลมผผลตมกำรพฒนำก�ำลงกำรผลตใหมมำตรฐำนทมคณภำพมำตรฐำน โดยกำรประสำนควำมรวมมอใหสถำบนกำรศกษำเขำไปชวยสนบสนนกำรพฒนำคดคนอปกรณในกำรผลตและอปกรณใน กำรบรรจภณฑ รวมทงพฒนำสนคำใหทนสมย มมำตรฐำน และขยำยก�ำลงกำรผลตเพอกำรขยำยตลำดในประเทศ ซงจะท�ำใหประชำชนทอยในพนทมรำยไดทแนนอน สำมำรถด�ำรงชวตอยในทองถนของตนเองไดโดยไมตอง ยำยไปท�ำงำนในทองถนอน นอกจำกน ควรสงเสรมชองทำงกำรขำยสนคำ OTOP ผำนทำงเวบไซตใหมำกยงขน เพรำะเปนชองทำงกำรตลำดทสำมำรถเขำถงลกคำทงในและตำงประเทศได โดยเสยคำใชจำยไมมำกนก

๒) โครงการเกยวกบการบรหารจดการน�าแบบบรณาการ

อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๑ ไดตรวจสอบและประเมนผลกรณพเศษ โครงการบรหารจดการน�าแบบบรณาการ ของ ๒๑ จงหวด ทอยในควำมรบผดชอบ ซงเปนโครงกำรตำมแผนพฒนำจงหวดและกลมจงหวด ส�ำหรบกำรด�ำเนนกำรในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ และเปนโครงกำรส�ำคญตำมนโยบำยเรงดวนของรฐบำล พบวำ กลมจงหวดภำคกลำงตอนบน ๑ กลมจงหวดภำคกลำงตอนบน ๒ กลมจงหวด ภำคกลำงตอนลำง ๒ มโครงกำรดำนกำรบรหำรจดกำรน�ำ ซงไดรบกำรจดสรรงบประมำณ จ�ำนวน ๒๓๒ ลำนบำท ๑๙๔ ลำนบำท และ ๑๗.๗ ลำนบำท ตำมล�ำดบ สวนกลมจงหวดภำคกลำงตอนกลำง และกลมจงหวด ภำคกลำงตอนลำง ๑ ทงน จงหวดทไมพบวำมโครงกำรดำนกำรบรหำรจดกำรน�ำใน ๗ จงหวด ไดแก จงหวดพระนครศรอยธยำ สระบร นครนำยก นครปฐม รำชบร สมทรสำคร และสมทรสงครำม แตอยำงไรกตำม จำกกำรตรวจสอบขอมลกำรจดสรรงบประมำณของกระทรวงและงบประมำณตำมโครงกำรใหควำมชวยเหลอ ฟนฟ เยยวยำ ผไดรบผลกระทบจำกสถำนกำรณอทกภย พ.ศ. ๒๕๕๔-๒๕๕๕ พบวำจงหวดดงกลำวไดรบ กำรจดสรรงบประมำณในทกจงหวด โดยมสรปผลกำรสอบทำน ดงน

(๑) ประเดนความเหมาะสมของแผนงาน/โครงการ กำรจดสรรงบประมำณโครงกำรดำนกำรบรหำรจดกำรน�ำตำมแผนพฒนำจงหวด/กลมจงหวดมเปนจ�ำนวนนอย ทงน เนองจำกงบประมำณของ จงหวด/กลมจงหวดไมไดจดสรรเพอแกไขปญหำเรองน�ำเปนหลก โดยงบประมำณดำนกำรบรหำรจดกำรน�ำ โดยสวนใหญจะมำจำกงบประมำณของสวนรำชกำรทจดสรรลงสพนท ซงอำจมบำงสวนทยงไมสอดคลองกบ สภำพปญหำและควำมตองกำรของประชำชน มควำมซ�ำซอน และขำดกำรบรณำกำรระหวำงหนวยงำน อยำงไรกด พบวำจงหวดทมกำรจดท�ำแผน/แนวทำงกำรบรหำรจดกำรน�ำอยำงเปนระบบ ไดแก จงหวดนนทบร สมทรปรำกำร ตรำด ระยอง และสระแกว

(๒) ความนาเชอถอของขอมล พบวำยงขำดกำรเชอมโยงขอมลระหวำงกน ทงใน สวนกลำงและในระดบพนท ดงนน จงหวดตำง ๆ จงประสบปญหำควำมไมชดเจนของขอมลกำรบรหำรจดกำรน�ำในภำพรวมทงดำนแหลงทมำของงบประมำณและพนทด�ำเนนกำร รวมทงระบบขอมลดำนกำรบรหำรจดกำรน�ำ ของแตละพนทยงไมมกำรจดเกบรวบรวมไวในลกษณะเดยวกน สงผลใหฐำนขอมลทจะเชอมโยงไปสกำรบรหำรจดกำรน�ำในภำพรวมของประเทศขำดควำมชดเจนและเปนระบบ นอกจำกน เจำหนำทผปฏบตงำนยงไมใหควำมส�ำคญกบกำรจดเกบรวบรวมขอมลและกำรรำยงำนผลกำรด�ำเนนกำร ใหเปนปจจบน

(๓) การประเมนผลการด�าเนนงาน โครงกำรทด�ำเนนกำรแลวเสรจสวนใหญ เปนไปตำม วตถประสงคทก�ำหนดไวและประชำชนสวนใหญมควำมพงพอใจ เนองจำกเปนโครงกำรทลงสพนทเพอชวยแกไข ปญหำควำมเดอนรอนของประชำชนโดยตรง ในกำรด�ำเนนกำรตำมโครงกำรบรหำรจดกำรน�ำแบบบรณำกำรของจงหวดตำง ๆ มขอสงเกตวำโครงกำรสวนใหญประสบปญหำดำนกำรบรหำรจดกำร เนองจำกไดรบกำรจดสรรงบประมำณทลำชำ จงท�ำใหโครงกำรบำงสวนด�ำเนนกำรไมแลวเสรจ ตำมก�ำหนดและบำงสวนประสบปญหำ ไมสำมำรถด�ำเนนกำรในพนททก�ำหนดไวได

126คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๑ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) รฐบำลควรใหควำมส�ำคญกบฐำนขอมลดำนกำรบรหำรจดกำรน�ำและโครงกำรให ควำมชวยเหลอ ฟนฟ เยยวยำ ผไดรบผลกระทบจำกสถำนกำรณอทกภย ทงดำนงบประมำณ ควำมกำวหนำในกำรตดตำมผล และกำรประเมนผลโครงกำร โดยมอบหมำยใหหนวยงำนสวนกลำงจดท�ำระบบขอมลใหเปนฐำนเดยวกนทงในสวนกลำงและระดบพนท

๒) กำรด�ำเนนกำรโครงกำรใหควำมชวยเหลอ ฟ นฟ เยยวยำผ ไดรบผลกระทบ จำกสถำนกำรณอทกภย ปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๔ - ๒๕๕๕ และโครงกำรปองกนปญหำอทกภยตนน�ำ กลำงน�ำ และปลำยน�ำ สวนหนงมควำมลำชำ เนองมำจำกขำดแคลนวสดอปกรณและแรงงำน ซงสงผลให กำรด�ำเนนโครงกำรปกตของจงหวดลำชำตำมไปดวย ดงนน หนวยงำนเจำของโครงกำรควรจะตองมกำรวำงแผนเพอเตรยมกำรบรหำรควำมเสยงในเรองดงกลำวเพอปองกนมใหเกดปญหำเชนเดมในปตอ ๆ ไปอก

๓) จงหวดตำง ๆ ควรจดท�ำแผนพฒนำแหลงน�ำแบบบรณำกำร โดยใหประชำชนเขำมำมสวนรวม ซงจะท�ำใหจงหวดมแผนพฒนำและแกไขปญหำเรองน�ำของจงหวด โดยมกำรจดล�ำดบควำมส�ำคญตำมควำมจ�ำเปนและเหมำะสม ทงน ไดพบตวอยำงกำรด�ำเนนงำนทดในเรองดงกลำว ไดแก จงหวดสระแกว

๔) ในกรณทจงหวดเปนพนททประสบปญหำอทกภยซ�ำซำก ในกำรจดท�ำแผนพฒนำจงหวด/กลมจงหวดควรพจำรณำใหควำมส�ำคญกบแผนงำน/โครงกำรทเกยวของกบกำรปองกน ชวยเหลอ ฟนฟ เยยวยำผไดรบผลกระทบจำกสถำนกำรณอทกภย รวมทงกำรเตรยมกำรของหนวยงำนทท�ำหนำทในกำรใหขอมลขำวสำรและกำรแจงเตอนภยไวในล�ำดบแรกดวย

๖.๒.๒ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๒

อ.ค.ต.ป. กล มจงหวด คณะท ๒ ไดด�ำเนนกำรตรวจสอบและประเมนผลกรณพเศษ ในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ โดยมรำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลฯ ดงน

๑) โครงการบรณาการเพอปองกนและฟนฟพนทปาซบน�าลมน�ายมจงหวดแพร

อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๒ ไดตรวจสอบและประเมนผลกรณพเศษ ซงเปนโครงกำรตำมแผนพฒนำจงหวดและกลมจงหวดในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ไดรบอนมตงบประมำณจ�ำนวน ๔๔,๘๘๒,๘๐๐ บำท โดยส�ำนกงำนทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอมจงหวดแพร เปนผรบผดชอบโครงกำร โดยมกจกรรมในโครงกำร ๕ ดำน ไดแก ๑) ปองกนกำรบกรกพนทปำ ๒) ปองกนไฟปำ/สรำงควำมชมชน ใหผนปำ ๓) คนควำมชมชนใหผนปำ ๔) กจกรรมเมองแพรนำอย และ ๕) ฟนฟปำ/เพมพนทสเขยว

จำกกำรสอบทำนพบวำ โครงกำรมกำรคดเลอกพนทมปญหำมำด�ำเนนกำร ประชำชนในชมชน และผน�ำมควำมตองกำรใหด�ำเนนงำนในพนท โดยองคกรปกครองสวนทองถนและประชำชนมสวนรวมรบรและแสดงควำมคดเหนและมสวนรวมในกำรด�ำเนนงำน โครงกำรดงกลำวมกำรจำงเหมำโดยใชแรงงำนในพนท ท�ำใหเกดประโยชนสงสดกบชมชนและรำษฎรในพนทมรำยไดเพมขน รวมทงมกำรแตงตงคณะกรรมกำรตดตำมประเมนผลจำกกรมปำไมและส�ำนกงำนทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอมจงหวดแพร และมกำรลงพนท เพอตรวจตดตำมผลกำรด�ำเนนงำนอยำงตอเนอง อยำงไรกด พบวำบำงพนทไมมควำมพรอมในกำรด�ำเนนงำน เนองจำกปญหำสภำพเสนทำงคมนำคม สภำพภมประเทศ และปญหำกำรเกดอทกภยในพนทด�ำเนนกำร ดงนน จงตองมกำรปรบเปลยนพนทด�ำเนนกำรและเปลยนแปลงกจกรรมปองกนไฟปำ นอกจำกน เนองจำกโครงกำรไดรบจดสรรงบประมำณไมเปนไปตำมแผนงำนทก�ำหนด จงท�ำใหเรมด�ำเนนงำนไดลำชำและตองปรบเปลยนกจกรรมใหมเปนกจกรรมคนควำม ชมชนใหผนปำตนน�ำทเสยงภยดนโคลนถลม

127รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ดานความคบหนาการด�าเนนงานโครงการ พบวำกจกรรมของโครงกำรสำมำรถด�ำเนนกำร แลวเสรจและเบกจำยงบประมำณไดครบทกกจกรรม ซงจำกกำรตรวจตดตำมพบวำองคกรปกครองสวนทองถน และประชำชนในพนทไดเขำมำมสวนรวมในกำรด�ำเนนงำนและมควำมพงพอใจโครงกำร อยำงไรกด จำกกำรรวมตดตำมผลในพนทพบขอสงเกตวำพนทปลกปำมตนไมขนำดเลกและตนไมยนตนตำย รวมทง ฝำย Check dam ทมอำยกำรใชงำน ๒ ป ซงควรมควำมรวมมอในกำรใชงำนและบ�ำรงรกษำในพนท

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๒ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) หนวยงำนทเกยวของในระดบพนท เชน จงหวดแพร องคกรปกครอง สวนทองถน และหนวยงำนในระดบกระทรวง เชน กระทรวงเกษตรและสหกรณ ควรมแนวทำงในกำรสงเสรม สนบสนน โดยเขำไปสงเสรมกำรผลตสนคำคำเกษตรทมควำมเหมำะสมกบศกยภำพของพนท ตนน�ำ กลำงน�ำ เพอให เกษตรกรมผลผลตทำงกำรเกษตรทมคณภำพด รวมทงมมำตรกำรทำงกำรตลำดรองรบ เพอสรำงรำยได ใหเกษตรกรและลดกำรบกรกพนทปำอกทำงหนงดวย

๒) ส�ำหรบกรณพบพนทปลกปำมตนไมขนำดเลกและตนไมยนตนตำย รวมทงเรอง กำรบ�ำรงรกษำฝำย Check dam เหนวำควรใหหวหนำสวนรำชกำรทเกยวของด�ำเนนกำรส�ำรวจกลำไม ทปลกตำมโครงกำรฯ และปลกทดแทนในฤดฝน โดยเจำหนำทกรมปำไม เจำหนำทสวนทองถน และประชำชนในพนทรวมกนดแลผลผลตตำมโครงกำรฯ อยำงสม�ำเสมอ และรวมกนกำรดแลบ�ำรงรกษำฝำย Check dam ทมอำยกำรใชงำน ๒ ป นอกจำกน เพอใหพนทตนน�ำมกำรปองกนและฟนฟพนทโดยเกดผลสมฤทธ อยำงตอเนอง จงควรขอรบกำรสนบสนนงบประมำณในกำรด�ำเนนกำรปรบปรงซอมแซมตอไป

๒) โครงการรบจ�าน�าขาวเปลอกนาป ปการผลต ๒๕๕๔/๕๕ นาปรงป ๒๕๕๕ และโครงการรบจ�าน�าขาวเปลอกป ๒๕๕๕/๕๖

อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๒ ไดตรวจสอบและประเมนผลกรณพเศษ ซงเปนโครงกำรส�ำคญตำมนโยบำยรฐบำล โดยพบวำ

โครงกำรรบจ�ำน�ำขำวเปลอกนำป ป ๒๕๕๔/๕๕ ซงด�ำเนนกำรตงแตวนท ๗ ตลำคม ๒๕๕๔ ถงวนท ๒๙ พฤษภำคม ๒๕๕๕ มเกษตรกรทท�ำสญญำรบจ�ำน�ำขำวเปลอกแลวทงสน ๑,๑๗๘,๔๗๐ รำย คดเปนขำวเปลอกจ�ำนวน ๖,๘๖๖,๓๖๙.๕๙ ลำนตน และเปนจ�ำนวนเงนทงสน ๑๑๖,๘๗๐,๖๗๘,๗๐๔ ลำนบำท

โครงกำรรบจ�ำน�ำขำวเปลอกนำปรงป ๒๕๕๕ ซงด�ำเนนกำรตงแต ๑ มนำคมถง ๑๕ กนยำยน ๒๕๕๕ เกษตรกรทท�ำสญญำรบจ�ำน�ำขำวเปลอกแลวทงสน ๑,๓๐๖,๐๕๖ รำย คดเปนขำวเปลอกจ�ำนวน ๑๔,๗๒๗,๔๖๘.๑๕ ตน และเปนจ�ำนวนเงนทงสน ๒๑๘,๑๙๖ ลำนบำท

โครงกำรรบจ�ำน�ำขำวเปลอกปกำรผลต ๒๕๕๕/๕๖ โดยลงพนท ณ จงหวดเชยงใหม มพนทปลกขำวจ�ำนวน ๔๕๕,๔๒๕ ไร ผลกำรขนทะเบยนเกษตรกรผปลกขำวทผำนประชำคมและไดรบ ใบรบรองแลวจ�ำนวน ๔๔,๕๓๗ รำย คดเปนพนทจ�ำนวน ๓๘๓,๙๖๖ ไร โดยขณะนมเกษตรกรเกบเกยวผลผลต ไปแลวประมำณรอยละ ๙๐ เกษตรกรน�ำขำวเปลอกไปเขำรวมโครงกำรแลว จ�ำนวน ๒๙,๘๒๙ ใบประทวน ปรมำณขำวเปลอก จ�ำนวน ๑๑๗,๕๐๔.๘๐ ตน และ ธ.ก.ส. ไดจำยเงนใหแกเกษตรกรแลว จ�ำนวน ๒๗,๓๔๑ รำย ปรมำณขำวเปลอก ๑๒๒,๙๔๖ ตน เปนเงนจ�ำนวน ๑,๓๙๓,๙๖๙,๕๖๖.๕๓ บำท

จำกกำรตรวจตดตำมยงมขอคนพบภำพรวมทส�ำคญของกำรด�ำเนนโครงกำรรบจ�ำน�ำขำวเปลอก ดงน

128คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

โครงการรบจ�าน�าขาวเปลอกนาป ๒๕๕๔/๕๕ และขาวเปลอกนาปรง ป ๒๕๕๕

รบจ�าน�าแบบใบประทวน

(๑) เนองจำกจดรบจ�ำน�ำในบำงจงหวดมจ�ำนวนนอย ในขณะทปรมำณขำวทออกสตลำดมมำกขน ท�ำใหกำรรบจ�ำน�ำขำวเปลอกตอวนของบำงโรงสมปรมำณมำกเกนกวำก�ำลงกำรผลตหรอวงเงนค�ำประกนของโรงส สงผลใหมกำรออกใบประทวนลำชำหรอเกดยอดตกคำงในกำรออกใบประทวน

(๒) ในกรณทโรงสรบจ�ำน�ำขำวมำกกวำ ๑ ชนด อำจเกดกำรปนของขำวตำงสำยพนธ ระหวำงขำวเจำ (ขำวขำว ๕%) กบขำวหอมจงหวด ท�ำใหขำวสำรไมไดมำตรฐำนทจะสงคลงกลำงตองน�ำกลบมำปรบปรง และโรงสจะตองใชเวลำในกำรปรบเครองจกรในกำรสขำวตำงสำยพนธ ซงจะท�ำใหกระบวนกำร รบจ�ำน�ำเกดควำมลำชำสงผลกระทบตอเกษตรกรสวนใหญ

(๓) ผลผลตเฉลยขำวทส�ำนกงำนเศรษฐกจกำรเกษตรก�ำหนดต�ำกวำผลผลตเฉลย ทเกษตรกรผลตได จงท�ำใหผลผลตในใบรบรองนอยกวำผลผลผลตของเกษตรกรทจะจ�ำน�ำ

(๔) คณภำพเมลดขำวต�ำเพรำะรฐไมจ�ำกดชนดพนธขำวทเขำรวมโครงกำรรบจ�ำน�ำ จงท�ำใหเกษตรกรเรงในกำรปลกขำวและใชพนธขำวอำยสนทต�ำกวำ ๑๐๐ วน

รบจ�าน�าแบบยงฉาง

• ขำวทอยในยงฉำงมโอกำสทจะลดลดปรมำณลงเนองจำกควำมแหง หรอหนและ แมลงทท�ำลำยขำวเปลอกในขณะทเกบขำวไวในยงฉำง ดงนน เมอถงเวลำสงมอบแกรฐ เกษตรกรจงตองด�ำเนนกำร หำขำวใหตรงตำมปรมำณทไดเขำรวมโครงกำร

• กำรจ�ำน�ำยงฉำงยงไมมมำตรฐำนกำรจดเกบเทำทควร เชน พนทจดเกบ อำจเปนสงกะสจงเกดปญหำกำรระบำยอำกำศได นอกจำกน ขำวทเขำรวมโครงกำรอำจมคณภำพต�ำและ มสงเจอปนสงยำกแกกำรลงพนทสมตรวจ เพรำะยงฉำงมกำรกระจำยทวไป

• เกษตรกรโดยสวนใหญไมมยงฉำงส�ำหรบเกบขำวเปลอก จงมจ�ำนวนเกษตรกรทเขำรวมโครงกำรรบจ�ำน�ำยงฉำงจ�ำนวนนอย

โครงการรบจ�าน�าขาวเปลอกป ๒๕๕๕/๕๖ (ตรวจตดตาม ณ จงหวดเชยงใหม)

• รำคำรบจ�ำน�ำทสงกวำรำคำตลำดสงผลใหเกษตรกรปลกขำวมำกขนและ เขำรวมโครงกำรรบจ�ำน�ำมำกขน โดยในภำพรวมเกษตรกรมควำมพงพอใจตอกำรเขำรวมโครงกำรรบจ�ำน�ำ และกำรแตงตงเจำหนำทต�ำรวจประจ�ำจดรบจ�ำน�ำสงผลใหเกษตรกรมควำมเชอมนในดำนควำมเปนธรรม มำกยงขน

• ผลผลตของเกษตรกรจะออกในชวงตนฤดกำลเปนสวนใหญ คอ เดอนพฤศจกำยน ถงเดอนธนวำคม ซงจะมเกษตรกรน�ำขำวเปลอกมำจ�ำน�ำเปนจ�ำนวนมำก จงจ�ำเปนตองมกำรบรหำรจดกำรทด ในกำรด�ำเนนงำนดงกลำว

• มกลมเกษตรกรผปลกขำวทเขำระบบกำรรบรองมำตรฐำนแหลงผลต (GAP) ซงเปนกำรปฏบตทำงกำรเกษตรทด และเปนแนวทำงทใชสงเสรมใหเกษตรกรมกำรพฒนำกำรผลตสนคำเกษตรใหปลอดภยและมคณภำพมำตรฐำนเพอตอบสนองควำมตองกำรของผบรโภคทงภำยในและตำงประเทศตองกำรใหมกำรก�ำหนดรำคำรบจ�ำน�ำขำวเปลอกทแตกตำง

129รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๒ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) หนวยงำนทรบผดชอบโดยเจำหนำทในระดบพนทซงรบผดชอบกำรขนทะเบยนเกษตรกรและกำรประชำคมควรกระตน สงเสรมใหเกษตรกรมควำมซอสตย กลำแสดงออก โดยสรำงจตส�ำนกใหเกษตรกรไดมสวนรวมเปนพทกษผรกษำผลประโยชนของภำครฐ

๒) ควรสงเสรม สนบสนนใหเกษตรกรซงมพนทปลกขำวนอยและมผลผลตไมมำกพอส�ำหรบกำรขนสงไปยงจดรบจ�ำน�ำไดมยงฉำงเปนของตนเอง และสรำงควำมเชอมนใหเกษตรกรในดำน ควำมเปนธรรมของเครองมอและอปกรณในกำรวดคณภำพขำวเปลอกทมมำตรฐำนเดยวกนทงประเทศ เพอกำร ยอมรบของเกษตรกร เพอใหเกษตรกรไดมโอกำสเขำถงประโยชนของโครงกำรรบจ�ำน�ำขำวเปลอกฯ แบบยงฉำง และโครงกำรรบจ�ำน�ำขำวเปลอกฯ บรรลวตถประสงคในกำรเพมรำยไดใหแกเกษตรกรไดอยำงทวถงทกรำย

๓) ควรประชำสมพนธ และใหควำมรแกเกษตรกรอยำงสม�ำเสมอ เพอเนนย�ำท�ำควำมเขำใจ มำกยงขน ในประเดนทเกษตรกรยงขำดควำมเขำใจ เชน เอกสำรหลกฐำนทตองใชในกำรเขำโครงกำร กำรใหควำมส�ำคญของกำรใหขอมลขอเทจจรง รวมทงกำรด�ำเนนงำนอน ๆ เชน วธกำรหกควำมชนและสงเจอปน กำรปลกพนธขำวทมกำรรบรองพนธ กำรรกษำคณภำพของพนธขำวทใชเพำะปลก เพอใหผลผลตเกษตรกร มคณภำพสำมำรถจ�ำน�ำขำวเปลอกไดรำคำดซงเปนไปตำมชนดพนธขำว รวมทงสงเสรมใหเกษตรกรสำมำรถ ลดตนทนกำรผลต เพอใหเกษตรกรไดผลก�ำไรมำกขน โดยน�ำควำมรทำงวชำกำรเทคโนโลยชวภำพ และควำมร เกยวกบกำรเพมผลผลตตอไรใหสงขน

๔) ควรสนบสนนใหเกษตรกรเขำรวมเปนสมำชกกบสหกรณ และสรำงควำมเขมแขงใหแกสหกรณในพนท เนองจำกสหกรณจะสำมำรถเปนตวแทนใหแกเกษตรกรทเปนสมำชก ในกำรด�ำเนนกำรตำง ๆ ได คำใชจำยในกำรด�ำเนนกำรตำง ๆ จะไดถกลง ไมเปนภำระใหเกษตรกรมำกและเหนควรสนบสนนใหสหกรณในพนทมโรงสเปนของตนเอง

๕) ควรมกำรประสำนระหวำง ๒ หนวยงำน ไดแก ส�ำนกงำนเศรษฐกจกำรเกษตรและกรมสงเสรมกำรเกษตร ใหมควำมชดเจนในกำรค�ำนวณผลผลตเฉลย ผลผลตเฉลยขำวทส�ำนกงำนเศรษฐกจกำรเกษตรก�ำหนดต�ำกวำผลผลตเฉลยทเกษตรกรผลตได จงท�ำใหผลผลตในใบรบรองนอยกวำผลผลตของเกษตรกรทจะจ�ำน�ำ

๖) ธ.ก.ส. ควรตรวจสอบยงฉำงและคณภำพขำวของเกษตรกรกอนกำรรบจ�ำน�ำฯ โดยละเอยด และเนนย�ำใหเกษตรกรดแลขำวเปลอกในยงฉำงใหมคณภำพดตลอดชวงระยะเวลำกำรรบจ�ำน�ำฯ ซงจะมผลตอกำรสงมอบขำวหำกคณภำพไมตรงหรอต�ำกวำทรบจ�ำน�ำเกษตรกรตองรบผดชอบ

๗) ควรมกำรส�ำรวจขอมลขอเทจจรงจ�ำนวนเกษตรกร ซงปลกขำวในพนทไมมเอกสำรสทธ โดยตรวจสอบหลกฐำนขอเทจจรงอยำงเครงครด ใหกบเกษตรกรทไมไดลงทะเบยนเปนเกษตรกรผปลกขำว ตงแตป ๕๒/๕๓ เพอน�ำเสนอระดบนโยบำยพจำรณำชวยเหลอเกษตรกรตอไป

๘) ควรปรบปรงหลกเกณฑกำรรบจ�ำน�ำขำวเปลอก โดยก�ำหนดชนดพนธขำว รำคำตำมมำตรฐำนคณภำพ และตำมคณภำพของพนธขำวเปลอกใหชดเจนมำกขน เพอสงเสรมใหเกษตรกรเขำสระบบกำรรบรองมำตรฐำนแหลงผลต (GAP) และเพอปองกนกำรสวมสทธโดยกำรน�ำขำวเปลอกพนธคณภำพต�ำ มำเขำรวมโครงกำรรบจ�ำน�ำ เพอเปนกำรกระตนใหเกษตรกรหนมำปลกขำวพนธทมคณภำพ

๙) ควรเรงรดกำรด�ำเนนงำนในทกขนตอนเรมตงแตกำรขนทะเบยน กำรท�ำสญญำ กำรวดควำมชน กำรออกใบประทวน กำรจำยเงน โดยเฉพำะในชวงตนฤดกำลเกบเกยวจงหวดควรมกำรบรหำรจดกำรทด เพอลดปญหำควำมหนำแนนของเกษตรกรทน�ำขำวเปลอกมำจ�ำน�ำพรอมกน พรอมทง ใหโรงส เปดจดรบจ�ำน�ำใหเพยงพอโดยใชขอมลคำดกำรปรมำณผลผลตทจะออกสตลำดของจงหวด

130คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

๓) โครงการขดลอกและฟนฟสภาพรองน�าทประสบอทกภย : โครงการขดลอกแมน�าปง ตอนท ๖ ล�าน�าแมแจม อ.ฮอด- ล�าน�าแมกลาง อ.จอมทอง จ.เชยงใหม

อ.ค.ต.ป. กล มจงหวด คณะท ๒ ไดตรวจสอบและประเมนผลกรณพเศษ พบวำ เปนโครงกำรเกยวกบกำรบรหำรจดกำรน�ำและเปนโครงกำรส�ำคญตำมนโยบำยรฐบำล โดยกรมเจำทำ ไดท�ำสญญำจำงบรษท กรงไทย สถำปตย จ�ำกด เปนเงน ๕๕,๑๙๐,๐๐๐ บำท วตถประสงคของโครงกำร มควำมเหมำะสม เนองจำกจะเปนกำรแกไขปญหำควำมตนเขนและฟนฟสภำพของรองน�ำ อนเนองมำจำกปญหำอทกภยใหกลบสสภำพปกตโดยเรวแผนงำน/กจกรรมทด�ำเนนกำรสวนใหญเปนไปตำมแผนทก�ำหนดไว และมคณะกรรมกำรตรวจกำรจำง รวมทงผควบคมงำนจงด�ำเนนกำรไดแลวเสรจตำมสญญำ

อยำงไรกด จำกกำรสอบทำนพบปญหำอปสรรคกำรด�ำเนนโครงกำร ไดแก มกำรใชพนทท�ำกำรเกษตรรกแนวแมน�ำ มสงปลกสรำงของหนวยงำนทำงรำชกำร เอกชน และสะพำนกดขวำงแนวแมน�ำและกำรไหลของกระแสน�ำ ฝำยยกระดบน�ำขวำงล�ำน�ำ และแนวตลงถกกำรกดเซำะอยำงรนแรงเสยหำยเปนจ�ำนวนมำก

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๒ จงเหนวำโครงกำรดงกลำวเปนประโยชน ในกำรแกไขปญหำอทกภย กรมเจำทำจงควรก�ำหนดโครงกำร/แผนงำนตอเนองเปนประจ�ำและสม�ำเสมอ รวมทงรณรงคปลกจตส�ำนกใหชมชนทงสองฝงแมน�ำรวมกนอนรกษแมน�ำ โดยประชำสมพนธในเชงรก ใหเหนประโยชนทเกดจำกกำรรกษำสภำพล�ำน�ำ ขอควำมรวมมอจำกผน�ำชมชนใหประสำนท�ำควำมเขำใจในระดบทองถน กำรใหชมชนเขำมำมสวนรวมในกำรก�ำหนดพนทโครงกำร และสนบสนนใหเกดกำรจำงงำนในระหวำงทมโครงกำร รวมถงสงเสรมใหมกำรจดกจกรรมสนทนำกำรทำงน�ำ ทงน ควรมงบประมำณในกำรประเมนโครงกำรใหมกำรรำยงำนผลเพอใหทรำบควำมคมคำของโครงกำร

๔) โครงการปรบปรงทางผานชมชนในทางหลวงหมายเลข ๑๑ และหมายเลข ๑ แขวงการทาง ล�าปาง

พบวำเปนโครงกำรปองกนและแกไขปญหำอทกภยกรณเรงดวน (Flagship) ของรฐบำลอยในควำมรบผดชอบของแขวงกำรทำงล�ำปำง กรมทำงหลวง ไดรบเงนงบประมำณรำยจำยประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ งบกลำง เปนจ�ำนวนเงน จ�ำนวน ๔๖,๑๐๓,๐๐๐ บำท ซงแผนกำรด�ำเนนงำนโครงกำรม ควำมเหมำะสมและสำมำรถด�ำเนนกำรไดตำมแผนทก�ำหนด โดยผรบจำงไดท�ำงำนแลวเสรจภำยในอำยสญญำ และมผลกำรตรวจรบถกตองตำมปรมำณงำน และทดลองใชได

อยำงไรกตำมจำกกำรตรวจสอบและประเมนผลโครงกำรดงกลำว มขอคนพบทส�ำคญคอไหลทำงเปนดนลำดเอยงไมมรำวเหลกกนท�ำใหผสญจรอำจพลดตกลงคน�ำได มเสำไฟฟำของกำรไฟฟำ สวนภมภำคจงหวดล�ำปำงขวำงทำงคน�ำ โครงกำรไมมกำรจดรบฟงควำมคดเหนและกำรมสวนรวมของประชำชนในพนทกอนด�ำเนนโครงกำร แขวงกำรทำงล�ำปำงไมมแผนงำนและโครงกำรตอเนองเพอควำมยงยนในกำรแกไขปญหำอทกภย ประชำชนใชพนททำงหลวงในกำรประกอบกจกำรท�ำใหกำรด�ำเนนงำนไมสะดวก และทำงเชอมเขำพนทของเอกชนยงไมไดรบกำรยนยอมจำกเจำของทดน

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๒ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) จงหวดล�ำปำงควรขอรบกำรจดสรรงบประมำณเพมเตมเพอด�ำเนนกำรปรบปรงโครงกำรปรบปรงทำงผำนยำนชมชนในทำงหลวงหมำยเลข ๑๑ ใหมควำมมนคง ปลอดภยยงขน และประสำนกำรไฟฟำสวนภมภำคจงหวดล�ำปำง ใหด�ำเนนกำรยำยเสำไฟฟำออกจำกบรเวณกอสรำงโดยเรว

131รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๒) ควรทจะจดใหมกำรรบฟงควำมคดเหนจำกประชำชนหรอผมสวนไดสวนเสยส�ำหรบกำรด�ำเนนโครงกำรปรบปรงกอสรำงทำงผำนยำนชมชนในทำงหลวงหมำยเลข ๑ และ ๑๑ ดวย เพอจะไดทรำบควำมตองกำรทแทจรงของประชำชนในพนทและควำมคมคำในกำรด�ำเนนโครงกำรวำเปนประโยชน เหมำะสมและมผลกระทบตอผมสวนไดสวนเสยหรอไม อยำงไร

๓) แขวงกำรทำงล�ำปำงควรส�ำรวจ ออกแบบ และประมำณกำรคำใชจำย พรอมทง จดท�ำแผนกำรด�ำเนนงำน ซงจ�ำแนกออกเปนงำนทตองด�ำเนนงำนทนท งำนทตองด�ำเนนกำรอยำงเรงดวน และงำนทด�ำเนนกำรตำมปกต ทงน งำนทตองด�ำเนนกำรทนทและงำนทตองด�ำเนนกำรอยำงเรงดวน ใหขอ งบประมำณจำกจงหวดล�ำปำงทเหลอจำยโดยขอเปลยนแปลงงบประมำณ เพอใหจงหวดล�ำปำงไดมสวนรวม และงำนทด�ำเนนงำนตำมปกตใหเปนแผนระยะยำวโดยใหของบประมำณจำกกรมทำงหลวง

๖.๒.๓ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๓

อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๓ ไดตรวจสอบและประเมนผลกรณพเศษโครงกำรส�ำคญตำมนโยบำยรฐบำล และโครงกำรส�ำคญภำยใตแผนปฏบตรำชกำรประจ�ำปของจงหวด และมสรปผลกำรสอบทำน ดงน

๑) โครงการตามยทธศาสตรดานการคาการลงทน ไดคดเลอกจงหวดกำญจนบร และจงหวดอดรธำน ในกำรตรวจตดตำม โดยมขอคนพบและขอสงเกต ดงน

(๑) ควำมสอดคลองของโครงกำรตำมแผนยทธศำสตรของจงหวด พบวำยงมควำม แตกตำงในกำรแปลงนโยบำยตำมแผนพฒนำกลมจงหวดลงสจงหวด โดยโครงกำรภำยใตแผนปฏบตรำชกำรประจ�ำปของบำงจงหวดทจดท�ำขน อำจไมสอดคลองตำมวสยทศนและยทธศำสตรของกลมจงหวดเทำทควร รวมทงมบำงโครงกำรภำยใตแผนปฏบตรำชกำรประจ�ำปของจงหวดทซ�ำซอนกบโครงกำรพฒนำบรกำรสำธำรณะในระดบทองถน

(๒) ควำมพรอมในกำรด�ำเนนกำรตำมโครงกำรทไดรบกำรจดสรรงบประมำณ พบวำ บำงจงหวดเมอไดรบกำรจดสรรงบประมำณตำมโครงกำรภำยใตแผนปฏบตรำชกำรประจ�ำปของจงหวดไปแลว แตยงขำดควำมพรอมในกำรด�ำเนนกำร จงท�ำใหตองมกำรเปลยนแปลงแกไขรำยละเอยดกจกรรม สำเหตเนองจำกพนททจะด�ำเนนกำรมโครงกำรซ�ำซอนกบโครงกำรขององคกรปกครองสวนทองถน และบำงพนทมประชำชนรกล�ำทดนสำธำรณะ รวมทงมกำรเปลยนแปลงหนวยงำนผรบผดชอบโครงกำร

(๓) กำรบรณำกำรกำรท�ำงำนรวมกบภำคเอกชนภำยในจงหวด พบวำแตละจงหวด มควำมแตกตำงกนในกำรบรณำกำรกำรท�ำงำนรวมกบภำคเอกชนภำยในจงหวด โดยบำงจงหวด ทงภำครฐและภำคเอกชนมกำรท�ำงำนทเปนไปในทศทำงทสอดรบกน เนองจำกภำคเอกชนสำมำรถมสวนรวมในกำรท�ำงำนกบภำครฐอยำงใกลชด ทงในเรองของแนวคด กำรก�ำหนดนโยบำยและทศทำงของจงหวด กำรมสวนรวม ในกำรจดท�ำแผนงำน/โครงกำร และกำรใหควำมรวมมอกบภำครฐในกำรพฒนำจงหวด

(๔) กำรสนบสนนขอมลจำกหนวยงำนสวนกลำง พบวำ ทงจงหวดและภำคเอกชน ในจงหวดเหนวำกำรสนบสนนขอมลจำกหนวยงำนสวนกลำงยงไมเพยงพอ โดยเฉพำะในเรองเกยวกบโอกำสและแนวทำงเตรยมกำรเพอรองรบกำรเปดประชำคมเศรษฐกจอำเซยน (AEC) ซงภำคเอกชนตองกำร ควำมสนบสนนจำกจงหวด โดยเฉพำะขอมลทเกยวของกบโอกำสและทศทำงในกำรขยำยกำรลงทนของ ภำคเอกชนในแตละจงหวด รวมถงโครงกำร/แผนกำรทจะรองรบกำรเชอมโยงระบบโลจสตกสของประเทศไทยและประเทศในภมภำคอำเซยนทจะมผลกระทบตอธรกจในจงหวด

132คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๓ จงเหนควรใหกำรจดสรรเงนงบประมำณส�ำหรบโครงกำรฯ ตำมแผนปฏบตรำชกำรประจ�ำปของจงหวด ควรมกำรจดล�ำดบควำมส�ำคญของโครงกำร ใหสอดคลองตำมยทธศำสตรกำรพฒนำจงหวด และใหแรงจงใจกบจงหวดทใหควำมส�ำคญกบกำรจดท�ำโครงกำร โดยพจำรณำจำกควำมพรอมและควำมสำมำรถในกำรด�ำเนนโครงกำรไดทนทเมอไดรบกำรจดสรรงบประมำณแลว เชน กำรใหรำงวลแกจงหวดทไมมกำรเปลยนแปลง/แกไข จงหวดควรมกระบวนกำรท�ำงำนรวมกบภำคเอกชน โดยใหภำคเอกชนเขำมำมสวนรวมในกำรก�ำหนดแนวทำงกำรพฒนำจงหวด และน�ำเสนอโครงกำรทเกยวของกบกำรพฒนำโครงสรำงกำรคำกำรลงทน ตลอดจนกำรเจรจำชกชวนนกลงทนหรอนกธรกจจำกตำงประเทศเขำมำลงทนท�ำธรกจในจงหวดตำมควำมเหมำะสม โดยหนวยงำนสวนกลำงควรเปนพเลยงในกำรจดท�ำ แผนยทธศำสตรของจงหวดใหมควำมชดเจนเพอกำรรองรบกำรเขำสประชำคมเศรษฐกจอำเซยน (AEC) ของจงหวดทมศกยภำพเหมำะสม

๒) โครงการหนงต�าบล หนงผลตภณฑ : OTOP

ขอคนพบและขอสงเกต : พบวำกำรด�ำเนนงำนตำมนโยบำยโครงกำร OTOP ในระดบจงหวด ยงไมสำมำรถสะทอนนโยบำยจำกสวนกลำงไดเทำทควร โดยเหนไดจำกในขณะทนโยบำยในสวนกลำงไดก�ำหนดใหมกำรจ�ำแนกประเภทสนคำทชดเจนและมแนวทำงกำรสนบสนนตำมศกยภำพและโอกำสในทำง กำรตลำดของแตละกลมสนคำ แตกำรด�ำเนนงำนในระดบจงหวดยงคงสนบสนนสนคำทกประเภทโดยโครงกำรเดม แบบเดยวกน ไมมกำรแยกประเภทของสนคำตำมกลยทธทก�ำหนด และพบวำปจจบนมหลำยหนวยงำนทจดท�ำโครงกำรสงเสรมสนบสนนสนคำ OTOP แตยงขำดกำรบรณำกำร กำรท�ำงำนของหนวยงำนตำง ๆ เขำดวยกน

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๓ จงเหนควรใหมหนวยงำนหลกเปนส�ำนกงำนถำวรในสวนกลำง ในกำรท�ำหนำทประสำนงำน เชอมโยง ตดตำม และบรณำกำรหนวยงำนทเกยวของใน กำรจดท�ำโครงกำรตำง ๆ ใหสอดคลองเปนไปตำมนโยบำยและยทธศำสตร ตลอดจนใหขอมลและสนบสนนประสำนงำนกบหนวยรำชกำรในภมภำค

๓) การตรวจตดตามโครงการส�าคญ ในปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๔ ทผำนมำ ๒ โครงกำรทมกำรขยำยระยะเวลำกำรด�ำเนนงำน

๓.๑) โครงการกอสรางระบบปองกนน�าทวมพนทชมชนเมองหนองคาย ระยะท ๑ วงเงนงบประมาณ ๒๒๕ ลานบาท

๓.๒) โครงการกอสรางระบบปองกนน�าทวมพนทชมชนทาบอ อ.ทาบอ วงเงนงบประมาณ ๒๐๐ ลานบาท

ขอสงเกตและขอคนพบ : พบวำ ในกรณทโครงกำรทด�ำเนนกำรในจงหวดเปนโครงกำร ทไดรบกำรจดสรรงบประมำณและด�ำเนนกำรจำกหนวยงำนสวนกลำง เมอเกดปญหำขนในกำรด�ำเนนกำร จงหวดไมไดมบทบำท/สวนรวมในกำรแกไขปญหำเทำทควร แมวำเปนโครงกำรทด�ำเนนกำรในเขตพนท ซงอยในควำมรบผดชอบของจงหวดกตำม

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๓ จงเหนควรใหกระทรวงมหำดไทย มอบนโยบำยใหผวำรำชกำรจงหวดสงกำรใหหนวยงำนตรวจสอบภำยในจงหวด ตดตำมโครงกำรทไดรบกำรจดสรรงบประมำณจำกสวนกลำงในพนทของจงหวด เพอชวยแกไขปญหำทอำจเกดขนไดอยำงทนทวงท

133รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๖.๒.๔ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๔

อ.ค.ต.ป. กล มจงหวด คณะท ๔ ไดด�ำเนนกำรตรวจสอบและประเมนผลกรณพเศษ ในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ โดยมรำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลฯ ดงน

๑) โครงการดานทองเทยวภายใตแผนปฏบตราชการประจ�าของกลมจงหวดและจงหวด ในปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕ จ�ำนวน ๒ โครงกำร ดงน

โครงการสงเสรมการทองเทยวภาคใตฝ งอาวไทย Zest of the South Project (มนตเสนหเมองใต) ทจงหวดสรำษฏรธำน จงหวดนครศรธรรมรำช จงหวดชมพร และจงหวดพทลง งบประมำณ ๓๐,๘๖๘,๐๐๐ บำท

โครงการนครเมองเดยวเทยวทงป (All Season Destination) ทจงหวดนครศรธรรมรำช งบประมำณ ๓๔,๔๒๐,๕๐๐ บำท

ทงน โดยมสรปผลกำรสอบทำน ดงน

ดานการจดท�าแผนงาน/โครงการ พบวำโครงกำรมควำมสอดคลองกบแผนพฒนำ กลมจงหวดและจงหวด แตยงไมไดใหควำมส�ำคญในกำรพจำรณำถงควำมถกตองและควำมเปนไปไดเกยวกบ รำยละเอยดในโครงกำรเทำทควร โดยพบวำมบำงกจกรรมทตองยกเลกเนองจำกไมสำมำรถเขำด�ำเนนกำร ในพนทได และแผนงำนโครงกำรไมแสดงขอมลใหชดเจนถงผลงำนทผำนมำจงท�ำใหไมสำมำรถประเมนผลส�ำเรจของโครงกำรได นอกจำกน โครงกำรยงไมแสดงรำยละเอยดวธกำรบรหำรจดกำรหรอกำรดแลรกษำ เมอโครงกำรเสรจเพอควำมยงยนของโครงกำร

ดานผลการด�าเนนงาน ทง ๒ โครงกำรสวนใหญเปนไปตำมแผนงำนโครงกำร โดยมเพยงบำงกจกรรมทด�ำเนนกำรไมแลวเสรจทนภำยในระยะเวลำทก�ำหนดของโครงกำร เนองมำจำกไดรบอนมต งบประมำณลำชำ และบคลำกรของส�ำนกงำนกำรทองเทยวของจงหวดมไมเพยงพอ ขำดควำมร ควำมช�ำนำญงำน ในกำรด�ำเนนกำรดำนพสด โดยมไดเตรยมกำรส�ำรวจพนททจะด�ำเนนกำรไวลวงหนำ ซงกจกรรมทลำชำกวำก�ำหนด มดงน

(๑) โครงกำร Zest of the South Project (มนตเสนหเมองใต) กจกรรมทยงด�ำเนนกำร ไมแลวเสรจ ไดแก กำรฝกอบรมหลกสตรกำรเตรยมควำมพรอมผประกอบกำรขนำดกลำงและขนำดยอม (SMEs) และพนกงำนภำคบรกำรเพอรองรบกำรรวมกลมประชำคมเศรษฐกจอำเซยนและกจกรรมหลกท ๔ พฒนำเศรษฐกจกำรคำและกำรทองเทยวกลมจงหวดภำคใตฝงอำวไทย ภำยใตควำมรวมมอทำงเศรษฐกจอนโดนเซย มำเลเซย และไทย

(๒) โครงกำรนครเมองเดยวเทยวทงป กจกรรมเกยวกบกำรพฒนำโครงสรำงพนฐำน ด�ำเนนกำรไดประมำณ ๓๐% - ๗๐% และมกำรยกเลกกำรด�ำเนนงำนบำงรำยกำร เชน กำรปรบปรงอทยำนแหงชำตเขำหลวง เนองจำกไมสำมำรถเขำด�ำเนนกำรในพนทได

ทงน จำกกำรลงพนทตรวจสอบโครงกำรดำนกำรทองเทยวของกลมจงหวดภำคใต ฝงอำวไทย พบวำ ชมชนทองเทยวทองตมใหญ อ.สว จ.ชมพร กลมทองเทยวเชงอนรกษชมชนบำนบำงใบไม อ.เมอง จ.สรำษฏรธำน และกลมทองเทยวเชงอนรกษชมชนตะโหมด อ.ตะโหมด อ.พทลง แตละชมชนม กำรรวมตวกนอยำงเขมแขงในกำรด�ำเนนงำนจดกำรทองเทยวใหสอดคลองกบกำรพฒนำชมชนและกำรอนรกษธรรมชำต โดยมเครอขำยเชอมโยงในกำรสงตอนกทองเทยวไปยงสถำนทอน ๆ ตำมทนกทองเทยวสนใจ

134คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

และพบวำจงหวดนครศรธรรมรำชมโครงกำรพฒนำโครงสรำงพนฐำนไปยงจดทองเทยวทส�ำคญและประชำสมพนธแหลงทองเทยวของจงหวดในหลำยรปแบบ ดวยกำรดงศกยภำพจดเดนของจงหวดเปนจดขำย โดยจดท�ำโครงกำร “นครศรดด” เพอจะสรำง Branding ใหเปนนครแหงกำรทองเทยว ซงมปจจยทเปนอปสรรคตอควำมส�ำเรจดำนกำรทองเทยวของจงหวด ดงน ๑) นกทองเทยวถกหลอกลวงในแหลงทองเทยว โดยไมม เจำภำพในกำรชวยเหลอนกทองเทยวทชดเจน ๒) ควำมปลอดภยในชวตและทรพยสนของนกทองเทยว ๓) ยงไมไดรบกำรสนบสนนดำนกำรตลำดตำงประเทศ ท�ำใหไมสำมำรถขยำยชองทำงกำรตลำดตำงประเทศไดอยำงตอเนอง ๔) ขำดแรงงำนคนไทยทมควำมร ควำมสำมำรถในกำรบรหำรจดกำรและกำรใหบรกำร ทมประสทธภำพ และ ๕) กำรประชำสมพนธแหลงทองเทยวชมชนตำง ๆ ของจงหวดยงมกำรประชำสมพนธ ไมทวถง

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๔ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนกำร ดงน

๑) ในกำรพจำรณำขอเสนอแผนงำน/โครงกำร ของกลมจงหวดและจงหวด ควรให หนวยงำนทเสนอโครงกำรขอรบกำรจดสรรงบประมำณไดแสดงเอกสำรรำยละเอยดทจะแสดงใหเชอไดวำ มควำมพรอมทจะด�ำเนนงำนไดทนท เพอปองกนมใหเกดปญหำควำมลำชำและตองมกำรยกเลกกจกรรม ซงสงผลตอกำรเบกจำยงบประมำณไมเปนไปตำมนโยบำยของรฐบำล

๒) ควรมกำรจดท�ำฐำนขอมลทำงดำนกำรทองเทยวเพอเปนขอมลในกำรตดตำมประเมนผลควำมส�ำเรจของโครงกำรไดเปนอยำงชดเจน และก�ำหนดทศทำงแผนงำนพฒนำกำรทองเทยวทตรงประเดนในโอกำสตอไป

๓) ควรใหควำมส�ำคญในกำรแสดงรำยละเอยดของแผนงำนเกยวกบวธกำรบรหำรจดกำรหลงจำกด�ำเนนโครงกำรแลวเสรจใหโครงกำรอยไดอยำงยงยน เพอใหเกดควำมเชอมนถงประสทธภำพ ประสทธผลของโครงกำร และเปนสวนส�ำคญในกำรพจำรณำงบประมำณของผบรหำร

๔) ควรใหหนวยด�ำเนนกำรหลกของโครงกำรไดเตรยมควำมพรอมในกำรด�ำเนนกจกรรมโครงกำรไวลวงหนำ เชน ก�ำหนดกลมเปำหมำยเกยวกบกำรจดกำรฝกอบรมควรเตรยมหลกสตรส�ำรวจ ควำมพรอมของสถำนท เตรยมกำรจดซอจดจำงและจดหำผรบจำง และควรมกำรตดตำมประเมนผลกำรปฏบตงำน ระหวำงกำรด�ำเนนงำนตำมโครงกำรและหลงโครงกำรสนสด

๕) ขอเสนอแนะในกำรด�ำเนนงำนอน ๆ มดงน

• ชมชนควรจดท�ำแผนบรหำรจดกำรพฒนำทองเทยวชมชนเพอก�ำหนดทศทำง กำรทองเทยว ก�ำหนดจ�ำนวนและจ�ำกดนกทองเทยวเพอใหเกดกำรทองเทยวอยำงเหมำะสมและเออประโยชน ใหเกดกำรอนรกษและรกษำทรพยำกรธรรมชำตอยำงชดเจน เกดกำรสรำงจตส�ำนกใหกบคนในชมชน นกทองเทยว และผประกอบกำร ใหรวมกนรกษำสมดลของระบบนเวศชมชนเพอกำรพฒนำกำรทองเทยวชมชนอยำงยงยนและสรำงสรรค

• ควรจดตงศนยบรกำรและชวยเหลอนกทองเทยวในพนท ซงตองบรณำกำรรวมกนหลำยหนวยงำนและมเจำหนำทประจ�ำศนยทสำมำรถสอสำรภำษำตำงประเทศได

• ควรฝกซอมกำรใหควำมชวยเหลอนกทองเทยวในกรณตำง ๆ เชน กำรเกดภยธรรมชำต

• ควรประสำนสวนรำชกำรทเกยวของใหมกำรพฒนำแรงงำนเกยวกบกำรทองเทยวทขำดแคลน

135รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๒) โครงการเสรมสรางการท�าธรกจหนงต�าบล หนงผลตภณฑ (OTOP)

อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดคณะท ๔ ไดด�ำเนนกำรสอบทำนกรณพเศษ โครงกำรเสรมสรำงกำรท�ำธรกจหนงต�ำบล หนงผลตภณฑ (OTOP) ซงเปนโครงกำรส�ำคญตำมนโยบำยของรฐบำล และตดตำมกำรปฏบตงำนในพนทจงหวดตำง ๆ ภำยในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงมขอคนพบและขอเสนอแนะทส�ำคญสรปไดดงน

(๑) โครงการเสรมสรางการท�าธรกจหนงต�าบล หนงผลตภณฑ จงหวดชมพร

ขอคนพบ/ขอสงเกต : พบปญหำผลตภณฑสนคำรวมทงกำรแปรรปยงไมไดมำตรฐำนและขำดแคลนผลผลตในบำงฤดกำล เนองจำกผลตภณฑสวนใหญเปนสนคำดำนกำรเกษตรทไมสำมำรถควบคมปรมำณผลผลตได ปญหำดำนกำรตลำดยงมขอจ�ำกด จ�ำนวนผประกอบกำรมแนวโนมลดลง ในบำงผลตภณฑ และผประกอบกำรในบำงผลตภณฑไมสำมำรถรวมกลมได

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๔ จงเหนควรใหจงหวดจดท�ำแผนเพอพฒนำผลตภณฑ OTOP ทชดเจนและตอเนอง โดยเหนวำกรมกำรพฒนำชมชน กระทรวงมหำดไทย ควรเปนหนวยงำน หลกและบรณำกำรกำรท�ำงำนรวมกนระหวำงหนวยงำนทเกยวของ เพอรวมกนก�ำหนดแนวทำงในกำรพฒนำ ทงในดำนมำตรฐำนผลตภณฑ กำรแปรรป บรรจภณฑ กำรขำดแคลนผลผลต กำรขำดแคลนแรงงำน กำรสงเสรม ดำนกำรตลำด กำรจดท�ำแผนงำนธรกจ แผนกำรเงน ตลอดจนแนวทำงกำรบรหำรจดกำรของกลมผประกอบกำร และควรศกษำสำเหตของปญหำผประกอบกำรลดลงในบำงผลตภณฑ เพอหำทำงแกไขตอไป พรอมทง ควรสงเสรมใหผประกอบกำรหรอผผลตสำมำรถเขำถงแหลงเงนทนไดงำยขน

(๒) โครงการเสรมสรางการท�าธรกจหนงต�าบล หนงผลตภณฑ จงหวดสราษฎรธาน

ขอคนพบ/ขอสงเกต : พบวำผลตภณฑไมมมำตรฐำน ไมสำมำรถตอบสนอง ควำมตองกำรของตลำดได บำงผลตภณฑเกบไวไมไดนำน และบำงผลตภณฑมจ�ำหนำยไมตอเนอง ไมมกำรพฒนำผลตภณฑใหม ผผลต/ผประกอบกำร ยดตดผลตภณฑรปแบบเดม ไมกลำเปลยนแปลงสงใหม ๆ ไมเหนควำมส�ำคญถงกำรมมำตรฐำน ท�ำผลตภณฑเปนอำชพรอง ไมตอเนอง ไมพฒนำ และไมมผสบทอดภมปญญำทองถน

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๔ จงเหนควรใหขอรบกำรสนบสนนวทยำกรจำกสถำบนกำรศกษำในพนทในเรองกำรจดท�ำแผนธรกจและควรขยำยกลมเปำหมำยใหมำกขน ดวยกำรน�ำ ผทประสบควำมส�ำเรจในกำรประกอบกำรผลตภณฑ OTOP มำถำยทอดควำมร วธคดในกำรท�ำธรกจ OTOP ใหแกนกเรยนและเยำวชนเพอเตรยมกำรเปนผประกอบกำรรำยใหม และจงหวดควรจดท�ำรำยละเอยด เพอประสำนใหกระทรวงวฒนธรรมสนบสนนกำรอนรกษและสบสำนภมปญญำทองถน อกทำงหนง รวมทง ควรประมวลปญหำกำรท�ำธรกจผลตภณฑ OTOP เพอจดท�ำขอเสนอแนวทำงกำรพฒนำ ใหภำครฐใหกำรสนบสนนตอไป นอกจำกน ภำครฐควรบรณำกำรกบหนวยงำนภำคในกำรพฒนำผลตภณฑรวมกนอยำงเปนระบบ พรอมทงเพมชองทำงกำรจ�ำหนำยใหแกผผลต/ผประกอบกำร OTOP เชน งำน OTOP ภมภำค OTOP CITY

(๓) โครงการเสรมสรางการท�าธรกจหนงต�าบล หนงผลตภณฑ จงหวดนครศรธรรมราช

ขอคนพบ/ขอสงเกต : ผ ประกอบกำร OTOP บำงสวนท�ำเปนอำชพเสรม สงผลใหกำรผลตไมตอเนอง ชองทำงกำรตลำดสวนใหญยงไมหลำกหลำยพงพงกำรออกงำนภำครฐและเอกชนเปนหลก ขำดแหลง/สถำนทจ�ำหนำยผลตภณฑทถำวร และปญหำเรองเทคนคกำรขำย/กำรตลำด ยงไมสำมำรถแขงขนได

136คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๔ จงเหนควรใหก�ำหนดแนวทำงกำรพฒนำเพอยกระดบมำตรฐำนผลตภณฑ OTOP โดยกำรบรณำกำรกำรด�ำเนนงำนกบหนวยงำนทเกยวของ น�ำผล กำรศกษำวจยของสถำบนกำรศกษำมำตอยอดเพอสงเสรมแนวคดกำรผลตผลตภณฑใหม ๆ ใหมควำมหลำกหลำย มำกขน ใหควำมส�ำคญกบกำรสรำงตรำสนคำผลตภณฑ OTOP ทเปนเอกลกษณของทองถน กำรแยกประเภทผลตภณฑ OTOP ทมงเปำหมำยตลำดในประเทศและตลำดตำงประเทศซงจะท�ำใหกำรวำงแผนดำนกำรตลำดชดเจนยงขน ส�ำหรบกำรประชำสมพนธควรเนนรปแบบกำรโฆษณำผำนสอตำง ๆ ในกำรประกำศแหลงขำยซงจะท�ำใหสำมำรถเขำถงกลมเปำหมำยในวงกวำงและรวดเรว โดยไมควรสรำงศนยจ�ำหนำยผลตภณฑ OTOP เนองจำกหลำยจงหวดมปญหำ รวมทงควรประชำสมพนธรวมกบกำรทองเทยวของจงหวดดวย

(๔) โครงการเสรมสรางการท�าธรกจหนงต�าบล หนงผลตภณฑ จงหวดพทลง

ขอคนพบ/ขอสงเกต : พบวำปพ.ศ. ๒๕๕๕ กลมผผลตผประกอบกำร ทลงทะเบยนมจ�ำนวนนอยกวำในปพ.ศ. ๒๕๕๓ โดยเฉพำะผลตภณฑทมยอดจ�ำหนำยสงทไมไดลงทะเบยน เนองจำกหลกเกณฑ กำรลงทะเบยนป ๒๕๕๕ กลมทมกำรลงทนเกน ๑๐ ลำนบำทไมสำมำรถลงทะเบยนได ซงคำดวำยอดจ�ำหนำยในป ๒๕๕๕ จะลดลง

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๔ จงเหนควรใหมกำรน�ำเสนอตวเลข/สถตเกยวกบผลกำรด�ำเนนโครงกำรโดยเปรยบเทยบขอมลยอนหลง ๒ - ๓ ป ไมวำจะเปนจ�ำนวนผประกอบกำร ประเภทและชนดของผลตภณฑ ตลอดจนยอดจ�ำหนำยผลตภณฑแตละป เพอใหสำมำรถวเครำะหแนวโนม กำรเปลยนแปลงเพอวำงแผนในอนำคตและวเครำะหปญหำและสำเหตทท�ำใหผประกอบกำรในบำงผลตภณฑลดลง เพอหำแนวทำงแกไขและสงเสรมผประกอบกำรรำยใหม ทงน กรมกำรพฒนำชมชนควรปรบปรงระบบ กำรลงทะเบยนเพอสงผลตภณฑคดสรรใหมควำมคลองตวและใชงำนงำย เพอจงใจใหผประกอบกำรลงทะเบยนสงผลตภณฑคดสรรเพมขน

(๕) ศกษาดงานหมบานทองเทยวบานบางพลบ จงหวดสมทรสงคราม

ขอคนพบ/ขอสงเกต : พบวำกำรจดสำธตกำรท�ำขนมไทยไมไดใชมออำชพ ท�ำใหไมมผสนใจไมประทบใจเทำทควร และยงมปญหำเรองควำมสะอำดของ home stay

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๔ จงเหนควรใหขอเสนอแนะในกำรสรำง ควำมประทบใจใหแกนกทองเทยวดวยกำรสำธตเรองทมควำมช�ำนำญและจะเปนประโยชนแกผทจะดงำน

(๖) ศนยการเรยนรบานบางโรง อ�าเภอเมอง จงหวดภเกต

ขอคนพบ/ขอสงเกต : พบวำผน�ำองคกร ผใหญบำน ก�ำนน และ อบต. มควำมเขมแขง และรวมมอกนอยำงดในกำรพฒนำชมชน มกำรใชแผนชมชน แผนหมบำน และวำงแผนระยะยำว โดยชมชนรวมคดรวมท�ำเพอใหทกครอบครวมรำยไดอยำงเพยงพอ

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๔ จงเหนควรใหผน�ำชมชนและ อบต. ศกษำดงำนก�ำจดขยะแบบครบวงจรทบรษท ทพไอ โพลน จ.สระบร และทมหำวทยำลยสรนำร เพอน�ำมำใชกบชมชน และเนองจำกหมบำนมกำรจดกำรทด มองคควำมรทจะเปนตวอยำงแกชมชนและหมบำนอน ๆ จงควรม กำรจดเกบขอมลของหมบำน วธกำรบรหำรจดกำรของหมบำน เพอประโยชนในกำรตดตำมผลกำรด�ำเนนโครงกำรดวย

137รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

(๗) โครงการจด OTOP ๔ ภาค ทจงหวดพงงา

ขอคนพบ/ขอสงเกต : พบวำจงหวดพงงำเปนจงหวดทมประชำกรจ�ำนวนไมมำก ไมไดเปนศนยกลำงของเศรษฐกจและกำรทองเทยว รวมทงกำรประชำสมพนธนอยและไมทวถง จงท�ำใหจ�ำหนำยผลตภณฑไดไมมำกเทำทควร นอกจำกน สนคำบำงอยำงไมใชสนคำ OTOP ซงไมตรงกบวตถประสงคทจะ สงเสรมผลตภณฑจำกภมปญญำทองถน

(๘) หมบาน OTOP เพอการทองเทยว บานเกาะพทกษ จงหวดชมพร

ขอคนพบ/ขอสงเกต : พบวำ มกำรบรณำกำรรวมกบหนวยงำนอน ๆ ท�ำใหม กำรพฒนำทรวดเรวมกำรรวมมอสนบสนนซงกนและกน เปนตวอยำงทดทใหหมบำนอนมำเรยนร ศกษำดงำน อยำงไรกด พบวำระบบประปำช�ำรดบอยครง ท�ำใหไมเพยงพอตอควำมตองกำรและขำดแคลนทกกเกบน�ำ ทงน ไดด�ำเนนกำรของบประมำณปรบปรงระบบประปำในป ๒๕๕๖ จำกงบพฒนำจงหวดแลว ๑ ลำนบำท

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๔ จงเหนควรใหผน�ำชมชนควรศกษำดงำนก�ำจดขยะแบบครบวงจรทบรษท ทพไอ โพลน จ.สระบร และทมหำวทยำลยสรนำรเพอน�ำมำใชกบชมชน และควรจดเกบขอมลของหมบำนเพอกำรทองเทยวเปนภำษำองกฤษใหนกทองเทยวไดทรำบและเขำใจวถ ควำมเปนอยของชำวบำนไดมำกขน นอกจำกน ควรกลนกรองนกทองเทยวทจะเขำมำในหมบำนใหเครงครดมำกขนเพอใหชมชนปลอดภยจำกยำเสพตด

(๙) หมบาน OTOP เพอการทองเทยว บานปากดาน จงหวดสราษฎรธาน

ขอคนพบ/ขอสงเกต : พบวำกำรรวมตวเปนกลมหรอสหกรณจะท�ำใหสมำชกของกลมมรำยไดกลบคนมำ และมระบบกำรจดกำรทด มกำรลงบญชรำยรบจำย

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๔ จงเหนควรใหกำรด�ำเนนงำน home stay ควรจะแจงถงบรกำรทจดให และกำรปฏบตตวรวมทงขอหำมของผทตองกำรมำพกใหชดเจนกอนเขำพก โดยควร จะลงเวบไซตไวดวย

๖.๒.๕ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕

โครงการส�าคญภายใตแผนปฏบตราชการประจ�าปของจงหวดและกลมจงหวด

อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ ไดตรวจสอบและประเมนผลกรณพเศษ โครงกำรภำยใต แผนปฏบตรำชกำรประจ�ำของกลมจงหวดและจงหวด ในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ จ�ำนวน ๙ โครงกำร

มขอคนพบในภำพรวมวำโครงกำรทไดรบกำรอนมตจำก กนจ. บำงโครงกำรมควำมลำชำ เนองจำกมกำรเปลยนแปลงโครงกำรหลงจำกผำนกำรอนมตงบประมำณแลว บำงโครงกำรไดรบอนมตงบประมำณ แลวแตไมสำมำรถด�ำเนนกำรได เพรำะไมไดรบอนญำตจำกสวนรำชกำรหรอประชำชนซงเปนเจำของพนท โครงกำรสรำงสงปลกสรำงไมไดรบงบประมำณส�ำหรบกำรบ�ำรงรกษำสงปลกสรำงภำยหลงเสรจสนโครงกำร ซงจะท�ำใหเกดปญหำในกำรใชงำน และกำรสงมอบสงปลกสรำงใหองคกรปกครอง สวนทองถน (อปท.) รบไปด�ำเนนกำรและบ�ำรงรกษำตอมปญหำเรอง อปท. ขำดควำมรทจะปฏบตงำน

อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ มขอเสนอแนะในภำพรวมวำ จงหวดควรพจำรณำตรวจสอบรำยละเอยดโครงกำรตำง ๆ ทน�ำเสนอของบประมำณโดยรอบคอบกอนวำโครงกำรเหลำนนไดผำนกระบวนกำรประชำคม และผเปนเจำของพนทใหควำมยนยอมเปนลำยลกษณอกษรแลว เพอใหเมอไดรบ งบประมำณแลว จงหวดไมควรเปลยนเนอหำโครงกำรโดยไมจ�ำเปน นอกจำกน ทกโครงกำรซงจะตองสงมอบให อปท. รบไปด�ำเนนกำรควรพจำรณำวำมงบประมำณในกำรฝกอบรมบคลำกรของ อปท. ใหเขำใจกำรปฏบตงำนและกำรบ�ำรงรกษำอยำงแทจรง

138คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ทงนมสรปผลกำรสอบทำนของทง ๙ โครงกำร (แยกรำยโครงกำร) ดงน

โครงการส�าคญภายใตแผนปฏบตราชการประจ�าปของกลมจงหวด จ�ำนวน ๕ โครงกำร ประกอบดวย

๑) โครงการพฒนาโครงขายเชอมโยงเสนทางการคมนาคมทองเทยว สงอ�านวย ความสะดวกบรการพนฐาน การรกษาความปลอดภยมมาตรฐาน นครชยบรนทร (กลมจงหวด ภำคตะวนออกเฉยงเหนอ ตอนลำง ๑ : ด�ำเนนงำนในพนทจงหวดนครรำชสมำ บรรมย และสรนทร) งบประมำณ ๔๐,๓๔๕,๐๐๐ บำท

ขอคนพบ/ขอสงเกต : เปนโครงกำรตำมควำมตองกำรของกลมจงหวดจรง และจำกกำรลงพนทเพอสอบทำน พบวำโครงกำรนอยระหวำงกำรขอเปลยนแปลงโครงกำรฯ จงมขอสงเกตวำ จงหวดไมมควำมพรอมของพนทด�ำเนนโครงกำรฯ กลำวคอ เมอไดรบอนมตงบประมำณแลว ไมสำมำรถด�ำเนนกำรได เนองจำกไมไดรบอนญำตจำกประชำชนหรอสวนรำชกำรทเปนเจำของพนท เชน ทรำชพสด ซงเปนสำเหตสวนหนง ในกำรขอเปลยนแปลงโครงกำร

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ จงเหนควรใหกำรด�ำเนนโครงกำรส�ำคญภำยใต แผนปฏบตรำชกำรประจ�ำปของกลมจงหวด จงหวดตองพจำรณำด�ำเนนโครงกำรฯ ตำมควำมพรอมและควำมเหมำะสม ของพนท โดยตองมสญญำกำรยนยอมใหใชพนทด�ำเนนโครงกำรจำกประชำชนหรอสวนรำชกำรดวย

๒) โครงการสงเสรมการผลตขาวหอมมะลครบวงจร (กลมจงหวด : จงหวดอบลรำชธำน) ๗๘,๐๐๐,๐๐๐ บำท

ขอคนพบ/ขอสงเกต : โครงกำรดงกลำวพฒนำมำจำกโครงกำรผลตสนคำหลกตำมนโยบำยของรฐบำลเพอทจะแขงขนในตลำดโลก มวตถประสงคเพมศกยภำพและผลผลตของสนคำใหมคณภำพด โดยมกำรจดอบรมใหควำมรแกเกษตรกร ตงแตกระบวนกำรผลตจนถงกำรขยำยผลต กำรสนบสนนวสดอปกรณเพอน�ำไปใชตอไปไดในอนำคต โดยมเกษตรกรทเขำรวมโครงกำรจ�ำนวนประมำณ ๑๒,๐๐๐ รำยตอป ซงจำกกำรตรวจตดตำมพบวำสำมำรถด�ำเนนกำรแลวเสรจตำมวตถประสงคของโครงกำรฯ แตยงไมเหนภำพควำมส�ำเรจ ของกำรด�ำเนนโครงกำรในเชงคณภำพ

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ จงเหนควรใหส�ำนกงำนเกษตรจงหวดและเกษตรอ�ำเภอ สงเสรมใหเกษตรกรผเขำรวมโครงกำรหนมำใชปยชวภำพแทนกำรใชปยเคมเพอเพมคณภำพและยกระดบสนคำ ทงน เกษตรจงหวดควรจดท�ำฐำนขอมลเกษตรกรทเขำรบกำรอบรมเพอตดตำมผลกำรด�ำเนนงำนและใหค�ำแนะน�ำ รวมทงท�ำวจยเกยวกบกำรปนเปอนของพนธขำวอน ๆ ตลอดจนกำรวจยดำนกำรเพมคณภำพของกำรผลตขำวหอมมะล โดยน�ำรำยละเอยดกำรฝกอบรมเผยแพรในเวบไซตดวย

๓) โครงการพฒนาแหลงทองเทยวกลมจงหวดสนก (ไดแกจงหวดสกลนคร นครพนม มกดำหำร) ด�ำเนนโครงกำรภำยใต ๑๗ กจกรรม งบประมำณทงสน ๘๙,๘๓๖,๖๖๗ บำท สรปผลจำกกำรตรวจตดตำมผลกำรด�ำเนนโครงกำรในพนท ดงน

๓.๑) อทยานแหงชาตหนองหารเฉลมพระเกยรตต�าบลเชยงเครอ อ�าเภอเมอง จงหวดสกลนคร งบประมำณ ๑๖,๖๓๐,๖๖๗ บำท (กอสรำงถนน ลำนจอดรถ ถนนลำดยำงจดชมวว กอสรำงและปรบพนทแปลงจดแสดงบวและพรรณไมน�ำ และจดท�ำอทยำนมจฉำจดชมววทำแร)

ขอคนพบ/ขอสงเกต : ด�ำเนนกำรแลวเสรจรอยละ ๖๖.๖๗ โดยมสวนทยง ไมแลวเสรจและอยระหวำงกำรขออนญำตกำรใชพนทด�ำเนนโครงกำรฯ จำกกรมประมง จ�ำนวน ๒ กจกรรม (ขอมล ณ ๓๐ พฤศจกำยน ๒๕๕๕) และพบวำเนองจำกมสวนรำชกำรรวมด�ำเนนกำรหลำยหนวยงำน ท�ำใหเกดควำมลำชำในกำรด�ำเนนโครงกำรฯ และงบประมำณไมไดตำมแผนงำน/โครงกำร ท�ำใหไมสำมำรถด�ำเนนโครงกำรฯ ไดตำมวตถประสงค

139รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ เหนวำโครงกำรนกอใหเกดประโยชนตอสงคมในหลำยมต จงควรใหกำรสนบสนนงบประมำณไดตำมจ�ำนวนทเสนอ และจงหวดควรด�ำเนนกำรพฒนำหนองหำรใหเปนแหลงทองเทยวทมกจกรรมนำสนใจครบวงจร โดยพจำรณำจดสรรงบประมำณใหงำนนตอ จนเสรจสมบรณ และสรำงกลไกควำมรวมมอระหวำงหนวยงำนตำง ๆ รวมทงทองถนและภำคเอกชนในกำรพฒนำ แหลงทองเทยว

๓.๒) อทยานแหงชาตภผาเทบ อ�าเภอเมอง จงหวดมกดาหาร งบประมำณ ๗,๐๓๐,๐๐๐ บำท (เปนโครงกำรกอสรำงคำยพกเยำวชนชำยหญง อำคำรเอนกประสงคและอำคำรหองน�ำชำยหญง)

ขอคนพบ/ขอสงเกต : พบวำโครงกำรไดเลอกสถำนทไดเหมำะสม แตอำจมปญหำในเรองของกำรขำดแหลงน�ำอปโภคและบรโภคในบำงฤดกำล กำรด�ำเนนกำรกอสรำงและเบกจำยเงนงบประมำณไดเพยงรอยละ ๒๐ (ขอมล ณ ๓๐ พฤศจกำยน ๒๕๕๕) ทงน เนองจำกกำรอนมตโครงกำรและงบประมำณลำชำ ขนตอนกำรด�ำเนนงำนยงยำกซบซอนและขำดกำรประสำนงำนในกำรด�ำเนนงำนทดระหวำงจงหวดภำยในกลมจงหวด

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ จงเหนควรใหในระยะเวลำตอไปหนวยงำน เจำของโครงกำรควรใหค�ำแนะน�ำในดำนขนตอนกำรท�ำ E-Auction แกผบรหำรโครงกำร เพอใหกำรประมล กำรกอสรำงส�ำเรจรวดเรวขน ทงน หนวยงำนตนสงกดควรพจำรณำหำผทมควำมรและประสบกำรณมำรวมบรหำรกำรด�ำเนนงำนของคำย ประชำสมพนธแนะน�ำคำยเมอสรำงเสรจ ใชระบบอนเทอรเนตสนบสนน กำรด�ำเนนงำน และใหควำมส�ำคญเรองควำมปลอดภย พนทกฬำเพอสขภำพ กำรบรหำรจดกำรขยะ รวมทงควรมขอมลธรณวทยำใหนกทองเทยวศกษำโดยเฉพำะกจกรรมนนทนำกำรและกำรศกษำของเยำวชน

๓.๓) พฒนาแหลงทองเทยวทางประวตศาสตรเมองธาตพนม จงหวดนครพนม งบประมำณ ๒๖,๐๐๐,๐๐๐ บำท (ด�ำเนนกำรปรบปรงลำนเมองหนำวดพระธำตพนมวรมหำวหำร ใหสำมำรถอ�ำนวยควำมสะดวกและรองรบคนในชมชนและนกทองเทยว และเสรมสรำงบรรยำกำศทงดงำมใหแกองค พระธำตพนม เพอสรำงแกนควำมเชอมโยงระหวำงพระธำตพนมและแหลงโบรำณสถำนขำงเคยง)

ขอคนพบ/ขอสงเกต : เปนโครงกำรทมควำมเหมำะสมและสอดคลองกบศกยภำพของพนท ทงนอยระหวำงกำรด�ำเนนกำรจดซอจดจำงดวยวธกำรทำงอเลกทรอนกสใหม เนองจำก กำรด�ำเนนกำรจดซอจดจำงในครงแรก ผเสนอรำคำแตละรำยเสนอรำคำไมเปนไปตำมขอก�ำหนดคณะกรรมกำรฯ จงไดมกำรประกำศยกเลกกำรเสนอรำคำดงกลำว (ขอมล ณ ๓๐ พฤศจกำยน ๒๕๕๕) ซงจงหวดคำดวำจะด�ำเนนกำรตำมระเบยบฯ ไดทนภำยในปงบประมำณ

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ จงเหนควรใหจงหวดรบด�ำเนนกำรในทนท หลงจำกทไดผรบจำงและท�ำสญญำ เพอจะไดด�ำเนนกำรใหแลวเสรจตำมวตถประสงคของโครงกำรฯ

๔) โครงการพฒนาคณภาพแหลงทองเทยวในกลมจงหวด : กอสรางอาคารพพธภณฑวดสระก�าแพงใหญ (จงหวดศรสะเกษ) งบประมำณ ๑๘,๙๙๐,๐๐๐ บำท

ขอคนพบ/ขอสงเกต : กำรสรำงพพธภณฑทวดสระก�ำแพงใหญเปนโครงกำรท เหมำะสมและจะเปนแหลงเรยนรทส�ำคญของจงหวดในอนำคต อยำงไรกตำม เรองทควรใหควำมสนใจคอ สถำนทกอสรำงทคอนขำงคบแคบท�ำใหมปญหำดำนกำรจอดรถ และจำกกำรตดตำมผลกำรด�ำเนนงำน พบวำ กำรด�ำเนนโครงกำรลำชำ โดยจงหวดไดท�ำสญญำจำงเมอวนท ๑๒ กนยำยน ๒๕๕๕ และสนสดสญญำในวนท ๒๘ สงหำคม ๒๕๕๖ ซงขณะนไดด�ำเนนกำรฯ ในงวดท ๑ ตำมสญญำจำง (ขอมล ณ ๓๐ พฤศจกำยน ๒๕๕๕)

140คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ จงเหนควรใหจงหวดขอควำมรวมมอจำกกรมศลปำกรเพอใหค�ำแนะน�ำในกำรออกแบบกำรรกษำควำมมนคงปลอดภยของพพธภณฑแหงน โดยเตรยมกำร หำภณฑำรกษทไดรบกำรอบรมและแนะน�ำในกำรจดกำรและดแลงำนพพธภณฑ ประชำสมพนธเชญชวนใหประชำชนทขดพบโบรำณวตถในบรเวณทดนตนเองน�ำมำมอบใหพพธภณฑ เพอศกษำและตงแสดงโดยกำร จดท�ำปำยแสดงชอผมอบ นอกจำกน จงหวดควรตงงบประมำณสนบสนน กำรด�ำเนนงำนของพพธภณฑ ใหสำมำรถเปดแสดงไดอยำงถำวรและยงยนเมอโครงกำรส�ำเรจแลว และสงเสรมใหครและโรงเรยนมำเทยวชม โดยจงหวดรวมมอกบสถำนศกษำในกำรจดท�ำภำพเสมอนจรง (Virtual Reality) ทเหนลกษณะเดมของปรำสำทสระก�ำแพงใหญและน�ำมำแสดงในพพธภณฑ

๕) โครงการประชาสมพนธและการตลาดการทองเทยวกลมจงหวด (จงหวดอบลราชธาน) งบประมำณ ๑๗,๐๐๐,๐๐๐ บำท (เปนโครงกำรเพอวำงแผนกำรสงเสรมกำรขำย Road Show และกำรสรำงเครอขำยและขยำยฐำนกำรตลำดของกลมจงหวดและประเทศเพอนบำน)

ขอคนพบ/ขอสงเกต : พบวำอยระหวำงขอเปลยนแปลงโครงกำรฯ จำกคณะกรรมกำร นโยบำยกำรบรหำรงำนจงหวดและกลมจงหวดแบบบรณำกำร (กนจ.) และอตรำก�ำลงไมเพยงพอ อกทง ยงประสบปญหำกำรโยกยำยของเจำหนำทบอยครง

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ จงเหนควรใหหนวยงำนทเกยวของ ตองใหควำมส�ำคญในกำรด�ำเนนโครงกำรฯ โดยพจำรณำควำมพรอมในทก ๆ ดำนกอนเสนอแผนงำน/กจกรรม ทงน เพอใหด�ำเนนกำรไดตำมวตถประสงคเมอไดรบอนมตโครงกำรและงบประมำณ นอกจำกน ควรจดอตรำก�ำลงส�ำหรบกำรปฏบตงำนใหเพยงพอกบกำรด�ำเนนโครงกำรตำมวตถประสงค

โครงการส�าคญภายใตแผนปฏบตราชการประจ�าปของจงหวด จ�ำนวน ๔ โครงกำร ประกอบดวย

๖) โครงการปองกนและแกไขปญหาน�าทวมพนทการเกษตรและพนทอยอาศยจงหวดชยภมประจ�าปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕ งบประมำณ ๒๐,๐๔๒,๐๐๐ บำท (ประกอบดวยโครงกำรยอย ๖ กจกรรม)

ขอคนพบ/ขอสงเกต : เปนโครงกำรจ�ำเปนเรงดวนส�ำหรบชวยปองกนและแกไขปญหำ น�ำทวมพนทกำรเกษตรและทอยอำศยของประชำชน และสอดคลองกบแผนพฒนำจงหวดชยภม พ.ศ. ๒๕๕๓ - ๒๕๕๖ ซงจำกกำรตรวจตดตำมพบวำ จงหวดด�ำเนนงำนและเบกจำยเงนงบประมำณเสรจสมบรณจ�ำนวน ๒ โครงกำรยอย ไดแก โครงกำรปรบปรงท�ำนบดนพรอมอำคำรระบำยน�ำ ต.ทำหนโงม และโครงกำรเสรมคนดนกนน�ำรมแมน�ำช ต.บำนคำย อ.เมอง ส�ำหรบอก ๔ โครงกำร อยระหวำงด�ำเนนกำร และยงไมมกำรเบกจำย งบประมำณ คำดวำจะแลวเสรจภำยในเดอนมนำคมและเดอนกนยำยน ๒๕๕๖ (ขอมล ณ ๓๐ พฤศจกำยน ๒๕๕๕)

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ จงเหนควรใหโครงกำรในกำรสรำงเขอนปองกนตลงวดกดหลง ควรเขยนโครงกำรยอยใหชดเจนในเรองกำรใชประโยชน ผลกระทบ และประสทธผล โดยผรบผดชอบโครงกำรควรตดตำมผลลพธโครงกำรและบนทกรำยงำนผลไวเปนบทเรยนดวย ส�ำหรบโครงกำรเสรมคนดนผนงกนน�ำรมแมน�ำช ต�ำบลบำนคำย อ�ำเภอเมอง นน เมอพจำรณำแลวเหนวำนำจะเปนประโยชนตอประชำชนในพนทอยำงแทจรง ดงนน จงหวดควรก�ำชบหนวยงำนทเกยวของใหดแล บ�ำรงรกษำ ใหคงสภำพสมบรณและพรอมใชงำนอยเสมอ

141รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

๗) โครงการพฒนาและบรหารจดการน�าอยางบรณาการ : จงหวดนครราชสมา งบประมำณ ๔๑,๕๔๘,๐๐๐ บำท

ขอคนพบ/ขอสงเกต : กำรด�ำเนนโครงกำรพฒนำและบรหำรจดกำรน�ำ อยำงบรณำกำร ของจงหวดนครรำชสมำ ไดมกำรด�ำเนนโครงกำรและเบกจำยเงนงบประมำณเสรจเรยบรอยแลว จ�ำนวน ๒๒ กจกรรม คงเหลอเพยงโครงกำรพฒนำระบบประปำ ต�ำบลพลกรง อ.เมอง จ.นครรำชสมำ ซงอยระหวำงกำรตรวจรบงำน (วงเงนงบประมำณ ๓,๐๐๐,๐๐๐ บำท ) และส�ำหรบโครงกำรทรวมตดตำมไดแกกำรขดลอกคลองตำมล บำนโนนแดง อ�ำเภอโชคชย (วงเงนงบประมำณ ๑,๕๐๐,๐๐๐ บำท) ไดด�ำเนนงำนแลวเสรจกอนก�ำหนด เนองจำกกำรรวมแรงกนผลกดนของชำวบำน โดยชมชนยงตองกำรเชอมตอคลอง ไปยงแหลงเกบน�ำ ของอำงเกบน�ำเพอใหมน�ำไวใชในกำรอปโภคบรโภคและท�ำกำรเกษตรไดตลอดทงป ทงน ควรมกำรศกษำ ควำมเปนไปไดในกำรเชอมตอเสนทำงล�ำน�ำดงกลำววำผำนทสำธำรณประโยชนหรอทของเอกชน และประสำนงำน กบทองถนใกลเคยงเพอรวมกลมผไดรบประโยชน รวมทงประมำณกำรงบประมำณ เหตผล ควำมจ�ำเปน เพอน�ำเสนอจงหวดพจำรณำตอไป

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ จงเหนควรใหมกำรจดเกบสถตขอมลเกยวกบ ระดบน�ำในชวงเวลำตำง ๆ เพอใหทรำบลกษณะกำรเกบกกน�ำและกำรใชน�ำของประชำชนรมคลอง และควรจดท�ำโครงกำรเชอมโยงคลองนเขำกบแหลงน�ำธรรมชำตซงอยไมไกลจำกบรเวณคลอง เพอใหสำมำรถชกน�ำเขำสคลองไดตลอดป นอกจำกน ควรจดท�ำแผนทภมประเทศของโครงกำรไวเพอประกอบกำรขยำยโครงกำรในอนำคต ตลอดจนสถตทเกยวของตำง ๆ เชนน�ำฝน ปรมำณกำรกกเกบน�ำ และขอมลกำรใชประโยชน

๘) โครงการจดท�าระบบเตอนภยทางธรรมชาต มนษย พช และสตว ผานทางระบบเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสาร : จงหวดอบลราชธาน งบประมำณ ๒,๐๐๐,๐๐๐ บำท

ขอคนพบ/ขอสงเกต : พบวำจงหวดไดด�ำเนนโครงกำรเสรจเรยบรอยแลว แตยงคง ตองไดรบกำรพฒนำโปรแกรมและระบบใหสมบรณในสวนของอปกรณเชอมโยงกำรแจงเตอนภยในพนท เพอใหกำรรำยงำนในรปแบบอตโนมตเขำมำยงศนยปฏบตกำรจงหวดเพอกำรตดตำมและเฝำระวงของจงหวด และควรเรงรดกำรจดเกบขอมลเพอใหเปนฐำนในกำรเตอนภยไดอยำงมประสทธภำพ นอกจำกน พบวำจงหวดไดรบงบประมำณเพอสนบสนนโครงกำรคอนขำงจ�ำกด จงท�ำใหโครงกำรทส�ำเรจแลวไมมประสทธภำพเทำทควร และยงไมสำมำรถด�ำเนนกำรจดซออปกรณตำง ๆ เพอใหโครงกำรครบถวนสมบรณได อยำงไรกตำม จงหวดไดมกำรจดท�ำ Website เพอเผยแพรขอมลเกยวกบภยตำง ๆ พรอมดวยกำรเตอนภยหลำยประเภท

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ จงเหนควรใหจงหวดพฒนำและบ�ำรงรกษำระบบใหมควำมเสถยร เพอจะไดเปนโครงกำรตวอยำงทสำมำรถใหจงหวดอน ๆ ด�ำเนนกำรตำมได โดยจงหวดควรจดหำงบประมำณส�ำหรบพฒนำระบบใหมควำมเสถยรและเพอบ�ำรงรกษำระบบตอไป

๙) โครงการสงเสรมการผลตขาวหอมมะลคณภาพสสากล (จงหวดสรนทร) งบประมำณ ๒๐,๐๐๐,๐๐๐ บำท

ขอคนพบ/ขอสงเกต : จงหวดไดด�ำเนนกำรแลวเสรจตำมวตถประสงคและเบกจำยงบประมำณแลว โดยด�ำเนนโครงกำรในพนท ๑๗ อ�ำเภอ มเกษตรกรเขำรวมโครงกำรทงสน ๕,๙๐๐ คน และ โครงกำรฯ มควำมสมพนธกบโครงกำรตรวจสอบรบรองมำตรฐำนเกษตรอนทรย และยงตดตำมกำรตรวจสอบและรบรองมำตรฐำน จ�ำนวน ๕๐๐ แปลง ขณะนอยระหวำงรอผลกำรรบรองมำตรฐำน ซงพบวำกำรออกใบตรวจ รบรองมำตรฐำนลำชำ เนองจำกกรมกำรขำวมอบหมำยใหบรษททปรกษำเปนผตรวจรบรองและมเพยง รำยเดยวทวทงประเทศ

142คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ จงเหนวำโครงกำรฯ มควำมสมพนธกบโครงกำรตรวจสอบรบรองมำตรฐำนเกษตรอนทรย ดงนน ส�ำนกงำนเกษตรจงหวดและเกษตรอ�ำเภอ ควรสงเสรม ใหเกษตรกรผเขำรวมโครงกำรปรบเปลยนมำใชปยอนทรยหรอปยหมกชวภำพและกำรลดหรอ งดกำรใชใน กำรก�ำจดศตรพชมำกกวำกำรใชปยเคม โดยกรมกำรขำวควรมอบหมำยใหสถำนศกษำทเกยวของเปน หนวยตรวจและเปนผออกใบรบรองมำตรฐำน เพอใหทนตอฤดกำลผลตของเกษตรกร

โครงการหนงต�าบลหนงผลตภณฑ (OTOP)

อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ ไดตรวจสอบและประเมนผลกรณพเศษโครงกำรหนงต�ำบล หนงผลตภณฑ (OTOP) ในปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ ซงเปนหนงในนโยบำยส�ำคญเรงดวนของรฐบำล โดยไดลงพนท ณ จงหวด ชยภม นครรำชสมำ บรรมย สกลนคร มกดำหำร นครพนม สรนทร ศรสะเกษ และอบลรำชธำน สภำพทวไปพบวำ โครงกำรนมควำมเหมำะสมของแผนงำนโครงกำร มควำมนำเชอถอของขอมล : มกำรเปดเวบไซตแสดงและจ�ำหนำยสนคำ (E-Commerce) ดำนกำรประเมนผลกำรด�ำเนนงำน พบวำโครงกำรสำมำรถสรำงงำน รำยได และควำมเขมแขงแกชมชน และสงเสรมควำมคดรเรมสรำงสรรคของชมชนในกำรพฒนำผลตภณฑใหสอดคลองกบวถชวตและวฒนธรรมในทองถนตำมวตถประสงคโครงกำรฯ

ขอคนพบ/ขอสงเกต : ชมชนยงไมมสวนรวมในกำรบรหำรจดกำรวสำหกจชมชนเทำทควร กำรด�ำเนนโครงกำรฯ ในพนทประสบปญหำผผลตสนคำเปนผสงอำย กำรขำดแคลนวตถดบ ในทองถนและ รปแบบผลตภณฑไมทนสมย กำรพฒนำอตสำหกรรมของประเทศตองพฒนำในลกษณะภำพรวมทงประเทศและใหมควำมสอดคลองกบกำรสงเสรมกำรด�ำเนนงำนโครงกำรฯ ของทองถน ซงทองถนเองกตองพฒนำผลตภณฑ OTOP ในองครวมใหเปนทนยมตอผบรโภคทงภำยในและภำยนอกประเทศ

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ จงเหนควรใหมกำรด�ำเนนงำน ดงน

๑) กำรด�ำเนนงำนโครงกำร OTOP หนวยงำนทเกยวของควรศกษำชองทำงกำรตลำดส�ำหรบกำรจ�ำหนำย และก�ำหนดกลไกกำรบรหำรจดกำรโครงกำรตำมหลกของวสำหกจชมชน โดยแทจรงอยำงมคณภำพ

๒) จงหวดควรสงเสรมใหมกำรถำยทอดองคควำมรภมปญญำทองถน ตลอดจนปลกฝงใหมจตส�ำนกรกษบำนเกดแกเยำวชนและคนรนหลง

๓) กรมกำรพฒนำชมชนควรขอควำมรวมมอจำกส�ำนกงำนศนยสรำงสรรคงำนออกแบบ (TCDC) สนบสนนบคลำกรในกำรใหควำมรและรวมออกแบบผลตภณฑและบรรจภณฑใหทนสมย

๔) หนวยงำนทเกยวของตองมแผนและกำรพฒนำกำรด�ำเนนโครงกำรฯ แบบบรณำกำรทชดเจนทกหนวยงำนอยำงจรงจง

๕) หนวยงำนทเกยวของควรพจำรณำสนบสนนในเรองกำรฝกอบรมควำมเปนผน�ำ ดำนกำรบรหำรและกำรผลตภณฑชมชนแกผน�ำและสมำชกกลม ใหมควำมร ควำมเขำใจเกยวกบกำรน�ำกลม กำรบรหำรจดกำร กำรผลต กำรตลำด กำรประชำสมพนธ และกำรบรหำรเงนทน

โครงการตามแผนพฒนาจงหวดในพนทจงหวดชยภม

ขอคนพบ/ขอสงเกต : พบวำ แหลงทองเทยว “มอหนขำว” ยงไมไดรบจดทะเบยน เปนอทยำน แหงชำต ท�ำใหเจำหนำทไมสำมำรถใชขอบงคบของ พ.ร.บ. อทยำนแหงชำต พ.ศ. ๒๕๐๔ ควบคมนกทองเทยว ทน�ำเครองดมทมแอลกอฮอลมำดมหรอกำรสงเสยงดงได อกทงมปญหำขำดแคลนน�ำส�ำหรบกำรอปโภคบรโภคส�ำหรบนกทองเทยว

143รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ จงเหนควรใหจงหวดประสำนงำนกบหนวยงำนทเกยวของเพอผลกดนใหแหลงทองเทยว “มอหนขำว” เปน “อทยำนแหงชำตมอหนขำว” ใหมผลบงคบใชตำม พ.ร.บ. อทยำนแหงชำต พ.ศ. ๒๕๐๔ เพอใหมกำรบรหำรจดกำรอยำงถกตอง และควรตรวจสอบวำ หลงซอมแซมฝำยเกบน�ำแลวใหสำมำรถเกบน�ำไดจรง จำกนนจงหวดควรพจำรณำจดระบบสบน�ำใหสำมำรถ สบน�ำสงไปยงบรเวณอำคำรทท�ำกำรส�ำหรบใหบรกำรแกนกทองเทยว อยำงไรกตำม เจำหนำทแจงวำประชำชนไมตองกำรใหสรำงถนนตอจำกทมอยแลวซงยงไมถงอำคำรทท�ำกำร ซงเหนวำจงหวดควรของบประมำณท�ำรำงระบำยน�ำขำงถนนจำกเดมทถกตดงบประมำณในจดทจ�ำเปนเพอใหสะดวกในกำร น�ำรถยนตเขำไปจอดตดตอและใชบรกำร

การบรหารจดการน�าในเขอนล�าปะทาวตอนลาง

ขอคนพบ/ขอสงเกต : เปนกำรจดกำรน�ำในพนทน�ำทวมในลกษณะแกมลงเพอปองกนน�ำทวมในพนทต�ำบลทำหนโงม ต�ำบลทรพยสทอง และต�ำบลเกำยำด และยงเปนคลองสงน�ำส�ำหรบกำรสงน�ำใหจงหวดผลตน�ำประปำและใหประชำชนใชน�ำในกำรเพำะปลกในฤดแลง

ดงนน อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด คณะท ๕ จงเหนควรใหจงหวดและหนวยงำนทเกยวของ ด�ำเนนกำรสรำงแกมลงและปรบปรงและขดลอกอำงกกเกบน�ำส�ำหรบกำรอปโภคบรโภค เชน อำงเกบน�ำโปงขนเพชร อำงเกบน�ำยำงนำด และอำงเกบน�ำชบน ใหสำมำรถเกบน�ำใหพอเพยงแกควำมตองกำร นอกจำกน จงหวดควรใหควำมส�ำคญกบศนย POC และในกำรจดเกบขอมลทส�ำคญตำง ๆ เพรำะเปนเครองมอในกำรบรหำรของจงหวดซงควรมกำรพฒนำอยำงตอเนอง ใหสำมำรถใชงำนและมขอมลทเปนปจจบนอยเสมอ

ปญหาอปสรรคและขอเสนอแนะ

147รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ปญหำอปสรรคและขอเสนอแนะ

บทท๔

จำกกำรด�ำเนนงำนของคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร คณะตำง ๆ ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ โดยเปนกำรรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนในลกษณะของกำรตดตำมควำมกำวหนำในกำรด�ำเนนงำนรอบ ๖ เดอน และรอบ ๑๒ เดอน ดวยมจดมงหมำยเพอใหไดทรำบขอเทจจรงเกยวกบควำมเสยง ผลเสยหำย และปญหำในระหวำงกำรด�ำเนนงำนของสวนรำชกำรและจงหวด เพอจะไดมมำตรกำร แนวทำงในกำรแกไขปรบปรงใหกำรด�ำเนนงำนของสวนรำชกำรและจงหวดสมฤทธผล ซงผลจำกกำรด�ำเนนงำนของ คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรคณะตำง ๆ พบปญหำ อปสรรค และขอจ�ำกด ดงปรำกฏในรำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรในบทท ๓ ดงกลำว

สรปขอเสนอแนะเพอการด�าเนนการ

จำกรำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรในบทท ๓ จงเหนควรใหสวนรำชกำรตำง ๆ ด�ำเนนกำรตำมขอเสนอแนะแนวทำงกำรด�ำเนนกำรของ ค.ต.ป. และรำยงำนผลให ค.ต.ป. ทรำบ โดยสวนรำชกำร ใหรำยงำนตอ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงทรบผดชอบ ส�ำหรบสวนรำชกำร ไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง ใหรำยงำนตอ อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวงดำนบรหำรและสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวง หรอทบวง และจงหวดใหรำยงำนตอ อ.ค.ต.ป. กลมจงหวดทรบผดชอบ โดยขอเสนอตำมประเดนกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร มดงน

ขอคนพบ ขอเสนอแนะ หนวยงำนรบผดชอบ

๑. การตรวจราชการ

๑.๑ ดำนกำรจดท�ำรำยงำนกำรตรวจรำชกำร

• รำยงำนกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรของผ ตรวจรำชกำรของ สวนรำชกำรยงขำดกำรประเมนผลลพธ ทเชอมโยงไปสควำมส�ำเรจของประเดน นโยบำย โดยไมสำมำรถบงชถงควำมส�ำเรจของประเดนนโยบำยได รวมทงไมสำมำรถสะทอนถงกำรบรรลผลผลตและผลลพธทชดเจน

• ควรมกำรปรบปรงกำรรำยงำนผลกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรใหสำมำรถสะทอนถงกำรบรรลผลผลต และผลลพธทชดเจน โดยเฉพำะกำรก�ำหนดตวชวด ควำมส�ำเรจของประเดนนโยบำย (Policy Ind icator ) เพ อ ให เกดผลส�ำ เรจต อ กำรขบเคลอนนโยบำย

• ปลดกระทรวง• อธบด

• สวนรำชกำรยงไมไดน�ำขอสงเกต และขอเสนอแนะประเดนตำง ๆ ทได จำกรำยงำนผลกำรตรวจรำชกำรไปปฏบต เทำทควร ท�ำใหกำรตรวจรำชกำรยงคงพบปญหำหรอขอบกพรองซ�ำเดม

• ผบรหำรของสวนรำชกำร ทงในระดบ กระทรวงและกรม ควรใหควำมส�ำคญใน กำรน�ำขอสงเกตและขอเสนอแนะของ ผตรวจรำชกำรตำมรำยงำนกำรตรวจรำชกำร ไปพจำรณำก�ำหนดเปนยทธศำสตร ใน

• ปลดกระทรวง• อธบด• ผตรวจรำชกำร กระทรวง/กรม

148คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ขอคนพบ ขอเสนอแนะ หนวยงำนรบผดชอบ

กำรด�ำเนนกำร หรอน�ำไปแกไขในสวนทเปน ปญหำ/อปสรรค รวมทงพจำรณำปรบปรงแก ไขในส วนท เก ยวข องกบนโยบำย กฎหมำย/ระเบยบท เป น อปสรรคต อ กำรขบเคลอนโครงกำร เพอใหกำรด�ำเนนกำร โครงกำรของรฐบำลเปนไปอยำงมประสทธภำพ และบรรลตำมเปำหมำยทรฐบำลก�ำหนดไว และพจำรณำสงกำรใหหนวยงำนทเกยวของด�ำเนนกำรในประเดนตำมขอเสนอแนะ

• หน วย รบตรวจและผ ตรวจรำชกำรไมไดประเมนคำควำมเสยง ในกำรด�ำเนนงำนของบำงโครงกำรไว ซงสงผลตอควำมตระหนกในปญหำและอปสรรคทเกดขน

• ผ ตรวจรำชกำรควรมอบหมำยใหหนวยรบตรวจประเมนคำควำมเสยงใน กำรด�ำเนนงำนแตละโครงกำรไวกอนกำรลงพนท เพอประเมนไดวำหลงจำกปฏบตตำมขอเสนอแนะของผตรวจรำชกำรแลว คำดชนควำมเสยงลดลงอยำงไรบำง

• ผตรวจรำชกำรส�ำนกนำยกรฐมนตร

• ผตรวจรำชกำรกระทรวง/กรม

• สวนรำชกำร/จงหวด

๑.๒ ด ำนกลไกกำรจดท�ำแผน กำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำรฯ

• กระบวนกำรจดท�ำแผนกำรตรวจ รำชกำรแบบบรณำกำรและแผนกำรตรวจ รำชกำรของบำงกระทรวงยงมควำมลำชำ สงผลใหกำรรำยงำนผลกำรตรวจรำชกำร ไมแลวเสรจตำมระยะเวลำทก�ำหนด

• ผบรหำรของสวนรำชกำรควรก�ำหนดนโยบำยกำรตรวจรำชกำร และจดท�ำแผน กำรตรวจรำชกำรใหรวดเรวขน

• ปลดกระทรวง• อธบด• ผตรวจรำชกำรกระทรวง/กรม

• ก�ำหนดกรอบเวลำในกำรจดท�ำ แผนกำรตรวจรำชกำรแบบบรณำกำร ในปงบประมำณตอไปใหเรวขนกวำปทผำนมำ เพอใหหนวยรบตรวจสำมำรถสรำงควำมเขำใจ และใหขอมลไดครบถวน

• ส�ำนกงำนปลด ส�ำนกนำยกรฐมนตร

• แผนกำรตรวจรำชกำรแบบ บรณำกำรยงไมสำมำรถด�ำเนนกำรไดอยำงครบถวนและครอบคลมทกประเดนนโยบำยส�ำคญทไดก�ำหนด ไวเทำทควร

• ประสำนกระทรวงตำง ๆ ใหสงโครงกำร ในแตละประเดนนโยบำยส�ำคญใหมำกขน กวำเดม และใหครอบคลมประเดนตำมนโยบำย ส�ำคญ รวมทงควรคดเลอกโครงกำรทมผล กระทบตอประชำชน/กลมผมสวนไดสวนเสยเปนจ�ำนวนมำก และเปนโครงกำรทมวงเงนงบประมำณสง

• ส�ำนกงำนปลด ส�ำนกนำยกรฐมนตร

• ผตรวจรำชกำร ส�ำนกนำยกรฐมนตร

• ผตรวจรำชกำรกระทรวง/กรม

149รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ขอคนพบ ขอเสนอแนะ หนวยงำนรบผดชอบ

• สรำงแรงจงใจเชงบวก เชน ก�ำหนด ใหมผลตอบแทนทเปนแรงจงใจ เพอใหกระทรวง ตำง ๆ สงโครงกำรเขำรวมไดครอบคลมประเดนนโยบำยส�ำคญทไดก�ำหนดไว

• ส�ำนกงำนปลดส�ำนกนำยกรฐมนตร

• หนวยงำนกลำง ทเกยวของ

๑.๓ ดำนระบบกำรตรวจรำชกำร

• กำรจดเกบขอมลของหนวยงำน สวนกลำงยงไมเปนระบบ และฐำนขอมล กำรตรวจรำชกำรยงไมสำมำรถพฒนำเชอมโยงระหวำงกนไดทกกระทรวง

• ควรพฒนำระบบเทคโนโลยสำรสนเทศ เกยวกบกำรตรวจรำชกำร ไวในเวบไซต ส�ำนกงำนปลดส�ำนกนำยกรฐมนตร และพฒนำ เพอเปนเครองมอในกำรตรวจรำชกำรโดย เชอมโยงกำรตรวจรำชกำรของกระทรวงตำง ๆ กบหนวยรบตรวจในกำรรำยงำนผลกำร ตรวจรำชกำร เพอใหมกำรจดเกบขอมล อยำงเปนระบบ สำมำรถประมวลผลรวดเรว และเกดประโยชนตอฝำยบรหำรอยำงแทจรง

• ส�ำนกงำนปลด ส�ำนกนำยกรฐมนตร

๒. การตรวจสอบภายใน

• เจำหนำทไมมทกษะ ควำมรและควำมช�ำนำญในกำรปฏบตงำนอยำงเพยงพอ และขำดทกษะทำงกำรเงนกำรบญช รวมทงไดรบมอบหมำยหนำทไมตรงกบควำมรควำมสำมำรถทมอย

• จดฝกอบรมใหควำมรดำนกำรตรวจสอบ ภำยในใหกบเจำหนำทอยำงตอเนอง และควร สรำงองคควำมรใหบคลำกรภำยในหนวยงำน เพอสรำงควำมรควำมเขำใจใหกบเจำหนำท ในกำรปฏบตงำน รวมทงจดใหมกำรบรณำกำร งำนตรวจสอบรวมกบหนวยงำนในสงกด

• ปลดกระทรวง• อธบด• ผวำรำชกำรจงหวด

• หนวยงำนตรวจสอบภำยในโดยเฉพำะอยำงยงในระดบจงหวด มอตรำก�ำลงไมเพยงพอกบภำรกจ หนำทควำมรบผดชอบ มกำรโยกยำยบอย ไมมควำมกำวหนำในสำยงำน และขำดแรงจงใจในกำรปฏบตงำน

• หวหนำสวนรำชกำรควรสนบสนนควำมกำวหนำในสำยงำนตรวจสอบภำยในตำมหลกเกณฑและเงอนไขกำรก�ำหนดต�ำแหนงประเภทวชำกำรดำนกำรตรวจสอบ ภำยใน ตำมหนงสอส�ำนกงำน ก.พ. ท นร ๑๐๐๘/ว ๒๙ ลงวนท ๒๒ พฤศจกำยน ๒๕๕๔

• ปลดกระทรวง• อธบด• ผวำรำชกำรจงหวด

• ระบบกำรบรหำรจดกำรภำยในหนวยงำน ยงพบปญหำกำรปฏบตท ไมเปนไปตำมระเบยบ เชน กำรเงน กำรบญช กำรจดท�ำรำยงำนกำรเงน กำรจดซอจดจำง

• ผบรหำรตองก�ำชบใหเจำหนำทศกษำกฎระเบยบทเกยวของใหเขำใจและปฏบตตำมกฎระเบยบเหลำนนใหครบถวน

• ปลดกระทรวง• อธบด• ผวำรำชกำรจงหวด

150คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ขอคนพบ ขอเสนอแนะ หนวยงำนรบผดชอบ

• กำรปฏบตไมเปนไปตำมระเบยบ โดยเฉพำะกำรจดซอจดจำงของจงหวด กำรเตรยมโครงกำรขำดควำมพรอม กำรด�ำเนนโครงกำรลำชำกวำแผน กำรด�ำเนนงำนทก�ำหนด และผลผลตจำกกำรด�ำเนนโครงกำรไม ได ใช ประโยชนตำมวตถประสงค

• ควรมกำรเตรยมควำมพรอมวำงแผน ท ง ก อ นแล ะห ล ง เ ส ร จ ส น โ ค ร งกำ ร ดวยกำรส�ำรวจพนทด�ำเนนโครงกำรกอนทจะก�ำหนดรปแบบกำรก อสร ำง และควรจดประชำคมรบฟงควำมคดเหนและ ควำมตองกำรทแทจรงของประชำชนในพนท หำกโครงกำรใดตองด�ำเนนกำรตอเนอง ควรก�ำหนดงบประมำณเกยวกบกำรบรหำรจดกำรโครงกำร

• ผวำรำชกำรจงหวด

• ระบบสำรบรรณอเลกทรอนกส ของจงหวดยงมปญหำอปสรรคทท�ำให ไมสำมำรถใชงำนใหครบถวน

• ผบรหำรตองใหควำมส�ำคญกบระบบสำรบรรณอเลกโทรนกส รวมทงจดอบรม ใหควำมร พรอมทงพฒนำระบบใหงำย และสรำงควำมเขำใจใหเหนถงประโยชนของกำรมระบบดงกลำว

• ผวำรำชกำรจงหวด

๓. การควบคมภายในและการบรหาร ความเสยง

• กำรปฏบตด ำนกำรควบคมภำยในในบำงสวนรำชกำรยงไมไดรบกำรตอบสนองใหเปนไปตำมเปำหมำยเทำทควร อนเนองมำจำกปญหำเรองระบบกำรด�ำเนนกำรขำดควำมเขำใจ ในกำรปฏบตทถกตอง กำรไมมระบบกำรตดตำมกำรควบคมท เพยงพอ และหวหนำสวนรำชกำรประจ�ำจงหวด ยงไมใหควำมส�ำคญกบกำรด�ำเนนงำนควบคมภำยในเทำทควร

• สวนรำชกำรควรมกำรประชมระหวำงหนวยงำนทเกยวของเรองกำรจดวำงระบบควบคมภำยใน เพอก�ำหนดวตถประสงค และทศทำงของกำรด�ำเนนกำร พรอมทงแตงตงคณะท�ำงำนเพอรบผดชอบใหชดเจน

• ผรบผดชอบ/คณะกรรมกำรควบคมภำยในของแตละสวนรำชกำรและจงหวด ควรจ�ำแนกระดบของปจจยเสยง ทงทยอมรบ ไดและทจ�ำเปนตองแกไขอยำงเรงดวนทนท เพอวำงแผนกำรด�ำเนนกำรในระบบกำรควบคม ภำยใน รวมทงควรทบทวนและปรบปรงกำรประเมนกำรควบคมภำยในตำมสภำพแวดลอมทเปลยนแปลงไป นอกจำกน ควรใหควำมส�ำคญกบกำรสรปผลกำรประเมน และกำรใหขอคดเหนทมตอผลของกจกรรมปรบปรงในรำยงำน

• ในกำรด�ำเนนงำนรอบ ๖ เดอน ควรก�ำหนดแนวทำงในกำรตดตำมผล ทงในระดบสวนงำนยอยและระดบองคกรเปนระยะ นอกเหนอจำกกำรตดตำมผล เมอสนปงบประมำณ

• ปลดกระทรวง• อธบด• ผวำรำชกำรจงหวด

151รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ขอคนพบ ขอเสนอแนะ หนวยงำนรบผดชอบ

• พฒนำระบบฐำนขอมลของสวนรำชกำร และจงหวดใหมประสทธภำพเพอเปนขอมลในกำรแกไขปญหำทเปนรปธรรม ใชอำงองขอมล และสำมำรถเผยแพรสอสำรกบบคลำกรและรำยงำนผลไปยงผบรหำรได

• กระทรวงมหำดไทย• ปลดกระทรวง• อธบด• ผวำรำชกำรจงหวด

• พบขอสงเกตในเรองกำรจดท�ำแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยใน (ปอ.๓) กำรก�ำหนดเวลำแลวเสรจ

โดยไมพจำรณำถงควำมเหมำะสม ในกำรด�ำเนนงำนของในแตละกจกรรมและควำมเหมำะสมในกำรก�ำหนดกจกรรมกำรควบคม กำรจดวำงระบบกำรควบคม

ภำยในสวนใหญเปนงำนภำรกจสนบสนน มำกกวำงำนทเปนภำรกจหลก ควำมนำเชอถอของรำยงำน

ภำพรวม ปอ.๓ จงหวดและกำรวเครำะห ควำมเส ย งต อ งรวบรวมมำจำก สวนรำชกำรประจ�ำจงหวด

• กรมบญชกลำง รวมกบสวนรำชกำร และจงหวดควรเพมพนควำมรด ำนกำร วำงระบบกำรควบคมภำยในกำรสงเสรมควำมรควำมเขำใจกบเจำหนำททเกยวของอยำงตอเนองและสม�ำเสมอ โดยเฉพำะในเรองกำรวเครำะหควำมเสยง กำรจดท�ำแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยใน รวมถง แนวทำงกำรจดภำพรวม ปอ.๓ ของกระทรวงและจงหวดท เหมำะสมตอไป ทงน อำจขอควำมรวมมอกบส�ำนกงำน กำรตรวจเงนแผนดนดวย

• ผบรหำรของสวนรำชกำรและจงหวดควรใหควำมส�ำคญและเปนผน�ำ ในกำรจด วำงระบบกำรควบคมภำยในและกำรวเครำะห จดออน ควำมเสยงของภำรกจหลกและยทธศำสตรส�ำคญ เพอเปนกำรกระตนและ ผลกดนกำรด�ำเนนงำนดำนกำรควบคมภำยใน ใหประสบผลส�ำเรจและเพมประสทธภำพกำรบรหำรรำชกำร

• กรมบญชกลำง• ปลดกระทรวง• อธบด• ผวำรำชกำรจงหวด

• เจำหนำทผรบผดชอบมกำรโยกยำย บ อยและขำดควำมร ควำมเข ำใจ ด ำนกำรควบค มภำย ใน ท� ำ ให กำรด�ำเนนงำนขำดควำมตอเนอง กำรจดท�ำรำยงำนล ำช ำและขำด ควำมสมบรณ ครบถวน

• ควรเรงรดด�ำเนนกำรพจำรณำกรอบอตรำก�ำลงของบคลำกรทปฏบตงำนใหมควำมเหมำะสม เพอใหกำรด�ำเนนงำนของสวนรำชกำรเปนไปอยำงมประสทธภำพ บรรลวตถประสงคและยทธศำสตรของ สวนรำชกำร

• สงเสรมกระบวนกำรใหควำมร ในเรอง กำรควบคมภำยในและกำรประเมนควำมเสยง แกบคลำกรอยำงทวถงและตอเนอง

• ควรจดท�ำคมอแนวทำงกำรปฏบตงำน เกยวกบกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงไวเปนลำยลกษณอกษร เพอให เจำหนำททจะมำรบงำนตอสำมำรถปฏบตงำน ไดอยำงตอเนองและสรำงวฒนธรรมองคกรแหงกำรเรยนรตอไป

• ปลดกระทรวง• อธบด• ผวำรำชกำรจงหวด

152คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ขอคนพบ ขอเสนอแนะ หนวยงำนรบผดชอบ

• รำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนตำมแผนกำรปรบปรงควบคมภำยในของ สวนรำชกำรและจงหวดยงไมเปนไป ในรปแบบเดยวกน โดยบำงสวนรำชกำร ไมไดระบสำระส�ำคญไวอยำงครบถวน เชน จดออนควำมเสยงทพบ ก�ำหนดระยะเวลำ แลวเสรจ และขอคดเหนหรอขอเสนอแนะ เปนตน

• เหนควรให ค.ต.ป. ก�ำหนดแนวทำงกำรรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนตำมแผน กำรปรบปรงกำรควบคมภำยในงวดกอนระหวำงป รอบ ๖ เดอน ใหเปนรปแบบหรอทศทำงเดยวกนและปรบปรงค มอ กำรสอบทำน เรองกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงใหสอดคลองกบขอมลเอกสำรในกำรปฏบตงำนจรงทไดรบจำกสวนรำชกำร ในแตละรอบของกำรสอบทำน

• ค.ต.ป.

• เกณฑทใชในกำรประเมนผล กำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงรอบ ๑๒ เดอน ท ค.ต.ป. ก�ำหนดยงพบวำมจดออนในบำงประกำร และควรพฒนำปรบปรงใหมกำรสอบทำน ในเชงคณภำพเพมขน

• ปรบปรงและก�ำหนดรปแบบ กำรสอบทำน และกำรประเมนผลกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงใหเปนกำรสอบทำนเชงคณภำพเพมขน

• ควรมระบบกำรตดตำม ตรวจสอบ เพอใหมกำรน�ำควำมเหนและขอเสนอแนะของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงไปใชในกำรปรบปรง กำรด�ำเนนกำรดำนกำรควบคมภำยในและกำรบรหำรควำมเสยงของสวนรำชกำร

• ค.ต.ป.• ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง

• อ.ค.ต.ป. กลมกระทรวง /อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด

๔. การปฏบตราชการตามค�ารบรอง การปฏบตราชการ

๔.๑ ดานการปฏบตราชการตาม ค�ารบรองการปฏบตราชการการ

• กำรวดผลในมตกำรพฒนำองคกร ควรปรบปรงเครองมอ (ขอค�ำถำม) และวธกำรวดใหสะทอนควำมเปนจรงและสภำพปญหำทแทจรงขององคกรใหมำกขน

• ควรพจำรณำทบทวนกำรปรบปรงแกไข อยำงจรงจงและตอเนอง เพอช วยให กำรด�ำเนนงำนตำมค�ำรบรองฯ บรรลวตถประสงค อยำงมประสทธภำพ ประสทธผลยงขน

• ส�ำนกงำน ก.พ.ร.• ปลดกระทรวง• อธบด• ผวำรำชกำรจงหวด

• ค�ำชแจงกำรปฏบตงำนและมำตรกำรทไดด�ำเนนกำรของจงหวด ไมสอดคลองกบเกณฑกำรใหคะแนนตำมกรอบกำรประเมนผลกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองกำรปฏบ ตรำชกำร

• ควรมกำรตรวจตดตำมประเมนผลกำรปฏบตรำชกำรตำมค�ำรบรองฯ ของจงหวดในรอบ ๖ เดอน ทงน เพอจะไดรบทรำบปญหำอปสรรคในกำรด�ำเนนงำน ของจงหวดและสรำงควำมเขำใจในเกณฑกำรประเมนใหกบจงหวด

• ส�ำนกงำน ก.พ.ร.• ผวำรำชกำรจงหวด

• ตวชวดของกระทรวงยงไมสะทอน กำรท�ำงำนแบบบรณำกำรร วมกนระหวำงสวนรำชกำรภำยในกระทรวง

• กำรคดเลอกตวชวดในระดบกระทรวง ควรเปนตวชวดททกสวนรำชกำรมควำม รบผดชอบในกำรปฏบตงำนรวมกน

• ปลดกระทรวง• ส�ำนกงำน ก.พ.ร.

153รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ขอคนพบ ขอเสนอแนะ หนวยงำนรบผดชอบ

• ในกำรก�ำหนดคำเปำหมำยของแตละตวชวดจะมคำเทำกนทกจงหวดแมวำมสภำพแวดลอมทแตกตำงกน กตำม ซงอำจท�ำใหเกดควำมไมเทำเทยม กนในแตละจงหวดได

• ควรเปดโอกำสใหจงหวดไดก�ำหนดก�ำหนดคำเปำหมำยของแตละตวชวดเอง เพอใหตวชวดสำมำรถสะทอน ถงผลสมฤทธ (outcome) ของกำรปฏบตงำนจงหวดไดอยำงแทจรง

• ส�ำนกงำน ก.พ.ร.• ผวำรำชกำรจงหวด

• ยงพบควำมไมสมบรณครบถวนในกำรจดท�ำรำยงำนผลกำรปฏบต รำชกำรฯ โดยเฉพำะในประเดนของ กำรไม รำยงำนผลในบำงตวช วด กำรประเมนผลหรอกำรค�ำนวณผล กำรปฏบตรำชกำรไมสอดคลองกบแนวทำง ทก�ำหนดในคมอกำรประเมนผลฯ

• ผ บรหำรของหน วยงำนต องให ควำมส�ำคญกบกำรสร ำงควำมเข ำใจ กำรสรำงควำมรวมมอกนของบคลำกร ในองคกร และควรพฒนำระบบกำรตดตำมและประเมนผลกำรด�ำเนนงำนตำมตวชวด โดยกำรแตงตงคณะท�ำงำนขบเคลอนตวชวด

• ปลดกระทรวง• อธบด• ผวำรำชกำรจงหวด

• จงหวดไมน�ำเสนอปญหำอปสรรค และขอเสนอแนะในกำรด�ำเนนงำนเพอกำรปรบปรง รวมทงระบปญหำและอปสรรคในกำรด�ำเนนงำนทไมสอดคลองกบระยะเวลำและกำรจดสรรงบประมำณ

• ผก�ำกบดแลตวชวดของจงหวดควรรำยงำนปญหำอปสรรคและขอเสนอแนะเพอสะทอนผลกระทบทเกดขนและน�ำไป สกำรปรบปรงและพฒนำกำรจดท�ำตวชวดตอไป

• ผวำรำชกำรจงหวด

๔.๒ ดานบคลากร

• กำรด�ำเนนงำนตำมตวชวดขำด ควำมตอเนอง เนองจำกมกำรเปลยนแปลง ผ บรหำรระดบสง และผ รบผดชอบ ตวชวด รวมทงกำรไมเขำใจเกณฑ กำรด�ำเนนงำนตวชวด กำรขำดควำมร ควำมเขำใจ กำรขำดแคลนบคลำกร และไมใหควำมส�ำคญกบกำรด�ำเนนงำน ตำมตวชวด

• สรำงควำมตระหนกใหแกเจำหนำทผรบผดชอบตวชวดใหเหนควำมส�ำคญและประโยชนของกำรขบเคลอนตวชวดใหเปนไปตำมเปำหมำยทก�ำหนดไว และควรมกำรวำงแผนกำรพฒนำเพมพนควำมรใหแกผรบผดชอบงำนใหมอยำงเปนระบบ รวมทงใหทกสวนรำชกำรทบทวนภำรกจ และจดกรอบอตรำก�ำลงใหเหมำะสมกบภำรกจดวย

• ปลดกระทรวง• อธบด• ผวำรำชกำรจงหวด

๕. รายงานการเงน

๕.๑ กระทรวงและจงหวดสวนใหญ มผลกำรเบกจำยงบประมำณรำยจำย ในรอบ ๑๒ เดอนในภำพรวมและ งบลงทนทต�ำกวำเปำหมำยทคณะรฐมนตร ก�ำหนด โดยในจงหวดมกำรเบกจำย ทงงบประมำณของจงหวดและงบประมำณ ทสวนกลำงจดสรรใหจงหวดทต�ำกวำ เปำหมำยทคณะรฐมนตรก�ำหนด เนองจำก ปญหำทำงดำนกระบวนกำรจดซอจดจำง และควำมลำชำในกำรเบกจำยงบประมำณ

• ควรพจำรณำด�ำเนนกำรวำงระบบในภำพรวมของภำครำชกำร ซงประกอบดวย ระบบกำรจดสรรงบประมำณประจ�ำป ระบบกำรจดซอจดจำง และระบบอนทเกยวของ ใหมใหเหมำะสม เพอใหกำรเบกจำยภำครฐในแตละปเปนไปตำมผลกำรด�ำเนนงำนจรงของหนวยงำน

• กระทรวงกำรคลง• ส�ำนกงบประมำณ• กรมบญชกลำง

154คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ขอคนพบ ขอเสนอแนะ หนวยงำนรบผดชอบ

• หวหนำสวนรำชกำรควรทบทวนและ วเครำะหเพอหำสำเหตของปญหำและ วำงระบบกำรตดตำมควำมกำวหนำใน กำรด�ำเนนงำนโครงกำร ตลอดจนเรงรดกำรเบกจำยงบประมำณใหไดตำมเปำหมำย

• ปลดกระทรวง• อธบด• กระทรวงมหำดไทย• ผวำรำชกำรจงหวด

• ในกำรจดซอจดจำงควรมกำรวำงแผน เตรยมควำมพรอมไวเปนกำรลวงหนำ เพอใหกำรเบกจำยเงนงบประมำณเปนไปตำมเปำหมำยทก�ำหนด

• ปลดกระทรวง• อธบด• ผวำรำชกำรจงหวด

๕.๒ ในหลำยกระทรวงและจงหวดมขอมลในระบบ GFMIS และรำยงำนกำรเงนแสดงรำยกำรทยงไมถกตอง เนองจำกมขอผดพลำดในกำรบนทกรำยกำรระดบหนวยเบกจำยในสงกด ท�ำใหรำยงำนกำรเงนของกระทรวงและจงหวดยงขำดควำมพรอม ควำมถกตอง ควำมสมบรณ และควำมนำเชอถอ เพอกำรสอบทำน วเครำะห ตดสนใจ วำงแผน และประเมนผล

• กำรจดส งรำยงำนกำรเบกจ ำย งบประมำณตำมระบบ GFMIS ควรม กำรก�ำหนดใหชดเจน และเปนมำตรฐำน

• กรมบญชกลำง• ปลดกระทรวง• อธบด• ผวำรำชกำรจงหวด

• กรมบญชกลำงควรก�ำหนดนโยบำยกำรบญชหรอวธกำรปรบปรงบญชในระบบ GFMIS เพอใหไดบทสรปเกยวกบรำยกำรคลำดเคลอนของสนทรพย ซงเปนผลสะสมยกมำจำกงวดกอน ๆ ของงบกำรเงน

• กรมบญชกลำง

๕.๓ กำรจดท�ำรำยงำนกำรเงนยงมควำมลำชำ และไมถกตองครบถวนตำมรปแบบทก�ำหนด แมวำกรมบญชกลำงไดมหนงสอถงสวนรำชกำรเพอเรงรดกำรจดท�ำและสงรำยงำนกำรเงน ประจ�ำปงบประมำณ พ.ศ. ๒๕๕๕ แลวกตำม

• ควรเรงรดสวนรำชกำรและจงหวด ใหจดสงรำยงำนกำรเงนและรำยงำนกำรเบกจำย เงนงบประมำณให อ.ค.ต.ป. กลมจงหวด และ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงสำมำรถใชเปน ขอมลในกำรสอบทำนไดตำมระยะเวลำ ทก�ำหนดอยำงเหมำะสม

• ส�ำนกงำนปลดส�ำนกนำยกรฐมนตร

• กระทรวงมหำดไทย• ปลดกระทรวง• อธบด• ผวำรำชกำรจงหวด

• ผ บรหำรในจงหวดควรก�ำกบให เจ ำหนำทผ ท�ำหนำท เกยวกบรำยงำนกำรเงนจงหวดใหควำมสนใจในกำรจดสงรำยงำนใหตรงตำมก�ำหนดเวลำ รวมทง ควรให ควำมเอำใจใส และรอบคอบใน กำรจดท�ำรำยงำนใหถกตอง

• ผวำรำชกำรจงหวด• คลงจงหวด

• ในกำรจดท�ำรำยงำนกำรเงนของกระทรวงและจงหวดควรมกำรวเครำะหรำยงำนงบกำรเงนในแนวดง ซงจะท�ำให ผใชงบกำรเงนไดประโยชนในกำรพจำรณำ ควำมเหมำะสมของแตละรำยกำรในงบกำรเงน

• ค.ต.ป.• กรมบญชกลำง

155รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ขอคนพบ ขอเสนอแนะ หนวยงำนรบผดชอบ

นอกจำกน ควรมกำรวเครำะหรำยงำน งบกำรเงนในแนวนอนหรอแนวโนมดวย เพอใหไดขอมลประกอบกำรบรหำรรำชกำรแผนดนไดดยงขน โดย ค.ต.ป. ควรก�ำหนดใหกระทรวงและจงหวดน�ำสงงบกำรเงน ยอนหลง ๑ - ๓ ป เพอกำรวเครำะหแนวโนม กำรเงนเปรยบเทยบ

๕.๔ บคลำกรทปฏบตงำนดำนกำรเงนและบญช โดยเฉพำะอยำงยงในระดบจงหวดยงขำดควำมร ควำมเขำใจในหลกกำรบญชและวธปฏบตทำงกำรบญช และบำงหนวยงำนไดมอบหมำยเจำหนำททมควำมรควำมสำมำรถ ไมตรงกบงำนทตองปฏบต ซงสงผลใหรำยงำนกำรเงนลำชำและไมถกตอง

• ควรมแผนปฏบตกำร (Action Plan) ส�ำหรบกำรพฒนำบคลำกรเจำหนำทผปฏบต ทำงกำรเงนกำรบญชโดยเรว โดยเปนแผนระยะสนและระยะยำว ทงน ควรมกำรปฏบตตำมแผนบำงสวนในปงบประมำณน

• กรมบญชกลำง• ส�ำนกงำน ก.พ.• ส�ำนกงบประมำณ• ส�ำนกงำน ก.พ.ร.• กระทรวงกำรคลง• กระทรวงมหำดไทย

• กรมบญชกลำงควรจดอบรมเจำหนำท ผปฏบตงำนและผตรวจสอบภำยในใหทวถง อยำงตอเนอง เพอใหสำมำรถปฏบตงำน ไดอยำงถกตองและพฒนำระบบ GFMIS ใหมประสทธภำพมำกยงขน

• กรมบญชกลำง

การสอบทานกรณพเศษ

๖.๑ กรณสวนราชการ

กำรด�ำเนนโครงกำรในภำพรวม• บำงหนวยงำนมกำรรำยงำน

ผลทยงไมเป นไปตำมรปแบบและแนวทำงกำรตรวจสอบและประเมนผล ภำครำชกำร โดยเปนกำรรำยงำน ขอคนพบและขอเสนอแนะทไดจำกกำรนเทศกงำนและกระบวนกำรด�ำเนนกำร โครงกำร แตไมไดใหขอมลในเรอง กำรวดผลเชงปรมำณและเชงคณภำพทชดเจน เพยงพอตอกำรสอบทำนและกำรวดผลในดำนประสทธภำพและประสทธผล

• สวนรำชกำรควรใหควำมส�ำคญกบกำรจดท�ำขอมลกำรด�ำเนนกำรของโครงกำรในเชงประจกษ เชน ขอมลเชงปรมำณ ผลกำรปฏบตงำนและผลกำรใชจำยงบประมำณ ขอมลกำรด�ำเนนกำรตำมตวชวด เปนตน เพอใหสำมำรถวดผลในมตประสทธภำพและประสทธผลของโครงกำรไดอยำงชดเจน

• สวนรำชกำรเจำของโครงกำร

156คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ขอคนพบ ขอเสนอแนะ หนวยงำนรบผดชอบ

กำรด�ำเนนงำนของคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร

• กำรสอบทำนของ ค.ต.ป. ประจ�ำ กระทรวงจะมงเนนในเรองกำรสอบทำน ผลกำรด�ำเนนงำนของหนวยงำนและ กำรใชจำยงบประมำณใหเปนไปตำมแผน แตไมไดใหควำมส�ำคญกบกำรสอบทำน ผลประโยชนทเกดขนจำกกำรด�ำเนนงำน ของโครงกำรนน ๆ ตอประชำชนหรอสงคม วำเปนไปตำมเปำหมำยมำกนอย เพยงใด

• กำรสอบทำนโครงกำรของ ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง จะตองวำงระบบกำรตดตำม ประเมนผลโครงกำรทสำมำรถชใหเหนถงประโยชนและควำมคมคำของโครงกำรทประชำชนจะไดรบใหชดเจน

• ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง

• กำรคดเลอกโครงกำรส�ำหรบกำรสอบทำนกรณพเศษ ไมได ให ควำมส�ำคญกบกำรคดเลอกโครงกำรทตอบสนองตอยทธศำสตรของกระทรวงทมผลกระทบตอประชำชนและสงคมในวงกวำงเทำทควร

• ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวงและกระทรวงเจำของโครงกำร ควรใหควำมส�ำคญและรวมกนคดเลอกโครงกำรส�ำคญทตอบสนองตอยทธศำสตรของกระทรวงมผลกระทบ ตอประชำชนและสงคมในวงกวำง เพอใหเปนประโยชนตอกำรก�ำหนดนโยบำยของหนวยงำนในระยะตอไปไดอยำงแทจรง

• ค.ต.ป. ประจ�ำกระทรวง

• ปลดกระทรวง• อธบด

๖.๒ กรณจงหวด

• กำรด� ำ เนน โครงกำรล ำช ำเนองจำกควำมไมพร อมของพนท กำรจดสรรงบประมำณไมสอดคลองกบควำมตองกำรของประชำชน

• จงหวดควรจดล�ำดบควำมส�ำคญของโครงกำรใหสอดคลองกบยทธศำสตรจงหวด มกำรท�ำประชำคม และไมเปลยนแปลงโครงกำรโดยไมจ�ำเปน

• ผวำรำชกำรจงหวด• กระทรวงมหำดไทย• กนจ.

• ควรเตรยมควำมพรอมในกำรด�ำเนนกจกรรมโครงกำรไวลวงหนำเพอเรมงำนไดทนทเมอไดรบงบประมำณ

• ผวำรำชกำรจงหวด• กระทรวงมหำดไทย

• หนวยงำนสวนกลำงควรเปนพเลยงในกำรจดท�ำแผนยทธศำสตรของจงหวด ใหมควำมชดเจน

• กนจ.• สงป.• สศช.

• ขำดกำรบรณำกำรกำรด�ำเนนงำน ระหวำงหนวยงำนและกำรเชอมโยงฐำนขอมลระหวำงกน ทงในสวนกลำง และระดบพนท รวมถงภำคเอกชนทเกยวของ

• สรำงกลไกควำมรวมมอระหวำง หนวยงำนตำง ๆ และควรพจำรณำใหมชองทำง ใหประชำชนและภำคเอกชนมสวนรวมในกำรก�ำหนดแนวทำงกำรพฒนำจงหวด

• ผวำรำชกำรจงหวด

• ให ควำมส�ำคญกบกำรจดท�ำฐำนข อมลท เก ยวกบกำรด�ำเนนโครงกำร ดำนตำง ๆ ใหท�ำระบบใหเปนฐำนเดยวกนทงในสวนกลำงและระดบพนท

• กระทรวงมหำดไทย• ผวำรำชกำรจงหวด

157รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ขอคนพบ ขอเสนอแนะ หนวยงำนรบผดชอบ

• แผนงำนโครงกำรไมแสดงขอมลทชดเจน ท�ำใหไมสำมำรถประเมนผลส�ำเรจตำมเปำหมำยทก�ำหนดไว และควำมยงยนของโครงกำร

• ควรใหควำมส�ำคญในกำรระบเปำหมำย และประโยชนของโครงกำรทชดเจน รวมทงแผนบรหำรจดกำร หลงโครงกำรแลวเสรจ และควรตดตำมผลลพธของโครงกำร

• ผวำรำชกำรจงหวด

๑) โครงการส�าคญตามนโยบายรฐบาล

๑.๑) โครงการหนงต�าบล หนงผลตภณฑ (OTOP) และโครงการเสรมสรางการท�าธรกจ OTOP

(๑) ผลตภณฑสนค ำ บำงสวนยงไมไดมำตรฐำน ขำดกำร สงเสรมกำรใชเทคโนโลยสมยใหม เพอยกระดบมำตรฐำนคณภำพสนคำ จงไมสำมำรถตอบสนองควำมตองกำรของตลำดในปจจบนได

• จงหวดและกรมกำรพฒนำชมชน ควรเขำไปชวยสงเสรมใหกล มผ ผลตม กำรพฒนำคณภำพมำตรฐำนผลตภณฑ โดยกำรประสำนควำมรวมมอใหสถำบนกำรศกษำหรอส�ำนกงำนศนยสรำงสรรคงำนออกแบบ (TCDC) เขำไปชวยสนบสนน องคควำมรดำนกำรพฒนำผลตภณฑ อปกรณ และบรรจภณฑ ใหทนสมย มมำตรฐำน

• ผวำรำชกำรจงหวด• กรมพฒนำชมชน

(๒) จ�ำนวนผประกอบกำร ในบำงผลตภณฑมแนวโน มลดลง โดยไมมผ สบทอดภมปญญำทองถนและผ ประกอบกำรไมสำมำรถรวมกลมได

• ควรน�ำผ ทประสบควำมส�ำเรจใน กำรประกอบกำรผลตภณฑ OTOP มำถำยทอด ควำมร วธคดในกำรท�ำธรกจ OTOP เพอเตรยมกำรผลตผประกอบกำรรำยใหม

• สนบสนนกำรฝ กอบรมเกยวกบ ควำมเปนผน�ำดำนกำรบรหำรและกำรผลต ผลตภณฑชมชนแกผน�ำและสมำชก

• ผวำรำชกำรจงหวด• กรมพฒนำชมชน

• จ งหว ดจ ดท� ำ ร ำยละ เอ ยด เพ อประสำนใหกระทรวงวฒนธรรมสนบสนนกำรอนรกษและสบสำนภมปญญำทองถนอกทำงหนง

• ผวำรำชกำรจงหวด• กรมพฒนำชมชน• กระทรวงวฒธรรม

(๓) แผนปฏ บ ตกำร OTOP ยงไมตอบสนองตอยทธศำสตรจงหวดในกำรเพมขดควำมสำมำรถในกำรแขงขนใหกบผประกอบกำรได และยงมขอจ�ำกดดำนกำรตลำดและกำรแขงขน

• จงหวดควรจดท�ำแผนเพอพฒนำผลตภณฑ OTOP ทชดเจนและตอเนอง โดยเหนวำกรมกำรพฒนำชมชน กระทรวงมหำดไทยควรเปนหนวยงำนหลกและ บรณำกำรกำรท�ำงำนรวมกบหนวยงำนทเกยวของ เพอรวมกนก�ำหนดแนวทำงในกำรพฒนำ ทงในดำนมำตรฐำนผลตภณฑ กำรแปรรปบรรจภณฑ กำรขำดแคลนผลผลต กำรขำดแคลนแรงงำน กำรสงเสรมดำนกำรตลำด กำรจดท�ำแผนงำนธรกจ แผนกำรเงน ตลอดจนแนวทำงกำรบรหำรจดกำรของกลมผประกอบกำร

• ผวำรำชกำรจงหวด• กรมพฒนำชมชน

158คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ขอคนพบ ขอเสนอแนะ หนวยงำนรบผดชอบ

• สงเสรมชองทำงกำรขำยสนคำ OTOP ผำนทำงเวบไซตใหมำกยงขน เพรำะเปนชองทำงกำรตลำดทสำมำรถเขำถงลกคำทงในและตำงประเทศได โดยเสยคำใชจำยไมมำกนก

• ประมวลปญหำกำรท�ำธรกจผลตภณฑ OTOP เพอจดท�ำขอเสนอแนวทำงกำรพฒนำ ใหภำครฐใหกำรสนบสนนตอไป

(๔) กำรด�ำเนนงำนตำมนโยบำยโครงกำร OTOP ในระดบ จงหวด ยงไมสำมำรถสะทอนนโยบำย จำกสวนกลำงไดเทำทควร และไมมกำรแยกประเภทของสนคำตำมกลยทธ ทก�ำหนด รวมทงขำดกำรบรณำกำร กำรท�ำงำนของหนวยงำนตำง ๆ ในเรอง สงเสรม OTOP เขำดวยกน

• ควรมหนวยงำนหลกทจดตงอยำงถำวรในสวนกลำง เพอท�ำหนำทประสำนงำน เชอมโยง ตดตำม และบรณำกำรหนวยงำน ทเกยวของในกำรจดท�ำโครงกำรตำง ๆ ให สอดคลองเปนไปตำมนโยบำยและยทธศำสตร ตลอดจนใหขอมลและสนบสนนประสำนงำนกบหนวยรำชกำรในภมภำค

• กรมพฒนำชมชน

๑.๒) โครงการรบจ�าน�าขาวเปลอกนาป ปการผลต ๕๔/๕๕ นาปรงป ๕๕ และรบจ�าน�าขาวเปลอกป ๕๕/๕๖

(๑) พบขอสงเกตเกยวกบ คณภำพของเมลดขำวในบำงจงหวด เนองจำก

- เกษตรกรเรงกำรปลกขำวโดยใชพนธ ขำวอำยสนทต�ำกวำ ๑๐๐ วน

- รฐไมจ�ำกดชนดพนธขำวทเขำรวมโครงกำรรบจ�ำน�ำ

- โรงสไดรบจ�ำน�ำขำวมำกกวำ ๑ ชนด อำจเกดกำรปนของขำวตำงสำยพนธท�ำใหขำวสำรไมไดมำตรฐำนทจะสงคลงกลำงและตองน�ำกลบมำปรบปรง

- กำรจ�ำน�ำยงฉำงยงไมม มำตรฐำนกำรจดเกบเทำทควรและยงยำก ในกำรลงพนทสมตรวจ เพรำะยงฉำง มกำรกระจำยทวไป

• ควรประชำสมพนธและใหควำมรแกเกษตรกรอยำงสม�ำเสมอในประเดนทเกษตรกรยงขำดควำมเขำใจ ดวยเอกสำรและกำรใหขอมลตำมขอเทจจรง รวมทง กำรด�ำเนนงำนอน ๆ เชน วธกำรหกควำมชน และส ง เจอปน กำรปลกพนธ ข ำวทม กำรรบรองพนธ กำรรกษำคณภำพของพนธขำวทใชเพำะปลก รวมทงสงเสรมใหเกษตรกรสำมำรถลดตนทนกำรผลต โดยน�ำ ควำมรทำงเทคโนโลยชวภำพและควำมรเกยวกบกำรเพมผลผลตตอไรใหสงขน

• คณะอนกรรมกำรนโยบำยขำวแหงชำตดำนกำรผลต

• คณะอนกรรมกำรตดตำมก�ำกบดแลกำรรบจ�ำน�ำระดบจงหวด

• หนวยงำนทรบผดชอบโดยเจำหนำทในระดบพนทซงรบผดชอบกำรขนทะเบยนเกษตรกร และกำรประชำคมควรกระตน และสงเสรมใหเกษตรกรมควำมซอสตย กลำแสดงออก โดยสรำงจตส�ำนกใหเกษตรกร ไดมสวนรวมเปนพทกษผรกษำผลประโยชนของภำครฐ

• กรมสงเสรมกำรเกษตร

• คณะอนกรรมกำรตดตำมก�ำกบดแลกำรรบจ�ำน�ำระดบจงหวด

159รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ขอคนพบ ขอเสนอแนะ หนวยงำนรบผดชอบ

• ปรบปรงหลกเกณฑกำรรบจ�ำน�ำขำวเปลอก โดยก�ำหนดชนดพนธขำวและรำคำตำมคณภำพของพนธขำวเปลอกใหชดเจนมำกขน เพอสงเสรมใหเกษตรกรเขำสระบบกำรรบรองมำตรฐำนแหลงผลต (GAP) และเพอปองกนกำรสวมสทธ โดยกำรน�ำขำวเปลอกพนธคณภำพต�ำมำเขำรวมโครงกำรรบจ�ำน�ำ เพอเปนกำรกระตนใหเกษตรกรหนมำปลกขำวพนธทมคณภำพ

• คณะกรรมกำร นโยบำยขำวแหงชำต

• คณะอนกรรมกำรนโยบำยขำวแหงชำตดำนกำรผลต

• ธ.ก.ส. ควรตรวจสอบย งฉำงและ คณภำพขำวของเกษตรกรกอนกำรรบจ�ำน�ำฯ และเนนย�ำใหเกษตรกรดแลขำวเปลอกในยงฉำงใหมคณภำพดตลอดชวงระยะเวลำกำรรบจ�ำน�ำ ซงจะมผลตอกำรสงมอบขำวหำกคณภำพไมตรงหรอต�ำกวำทรบจ�ำน�ำเกษตรกรตองรบผดชอบ

• ธ.ก.ส.• คณะอนกรรมกำรตดตำมก�ำกบดแลกำรรบจ�ำน�ำระดบจงหวด

(๒) เกษตรกรบำงสวนยงมขอจ�ำกดในกำรเขำถงประโยชนโครงกำรรบจ�ำน�ำข ำวแบบย งฉำง เพรำะสวนใหญไมมยงฉำงส�ำหรบเกบขำวเปลอก จงท�ำใหมเกษตรกรเขำรวมโครงกำรจ�ำน�ำขำวแบบย งฉำงจ�ำนวนนอย

• สงเสรม สนบสนนใหเกษตรกรไดม ยงฉำงเปนของตนเอง และสรำงควำมเชอมน ใหเกษตรกรในดำนควำมเปนธรรมของเครองมอ และอปกรณในกำรวดคณภำพขำวเปลอกทม มำตรฐำนเดยวกนทงประเทศ เพอกำรยอมรบ ของเกษตรกรใหไดมโอกำสเขำถงประโยชนของโครงกำรรบจ�ำน�ำขำวเปลอกแบบยงฉำง และเพอบรรลวตถประสงคในกำรเพมรำยไดใหแกเกษตรกรไดอยำงทวถงทกรำย

• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและตดตำมกำรรบ จ�ำน�ำขำว

• คณะอนกรรมกำรนโยบำยขำวแหงชำต ดำนกำรผลต

• สนบสนนใหเกษตรกรเขำรวมเปนสมำชกกบสหกรณ สรำงควำมเขมแขงใหแกสหกรณในพนทใหสำมำรถเปนตวแทนใหแกเกษตรกร และสนบสนนใหสหกรณในพนทมโรงสเปนของตนเอง

• กระทรวงเกษตรและสหกรณ

• คณะอนกรรมกำรนโยบำยขำวแหงชำต ดำนกำรตลำด

(๓) ผลผลตเฉลยขำวทส�ำนกงำนเศรษฐกจกำรเกษตรก�ำหนด ต�ำกวำผลผลตเฉลยทเกษตรกรผลตได จงท�ำใหผลผลตในใบรบรองนอยกวำผลผลตของเกษตรกรทจะจ�ำน�ำ

• หนวยงำนทเกยวของ ไดแก ส�ำนกงำน เศรษฐกจกำรเกษตร และกรมสงเสรมกำรเกษตร ควรค�ำนวณผลผลตเฉลยขำวใหมควำมชดเจน เพอใหใกลเคยงกบทเกษตรกรผลตไดจรง

• ส�ำนกงำนเศรษฐกจกำรเกษตร

• กรมสงเสรมกำรเกษตร• คณะกรรมกำรนโยบำยขำวแหงชำต

• คณะอนกรรมกำรนโยบำยขำวแหงชำต ดำนกำรผลต

160คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

ขอคนพบ ขอเสนอแนะ หนวยงำนรบผดชอบ

๒) ภาพรวมขอคนพบ/ขอสงเกตส�าคญ ของการด�าเนนงานโครงการภายใตแผนปฏบตราชการประจ�าปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕ กลมจงหวดและจงหวด

(๑) ปญหำกำรด�ำเนนงำน โครงกำรลำชำ อนเนองมำจำกกำรเบกจำย งบประมำณในระดบพนทมควำมลำชำ มกำรเปลยนแปลงโครงกำร อนเนองมำจำก ปญหำควำมไมพรอม ในกำรด�ำเนน โครงกำรในพนท กำรไมสำมำรถเขำด�ำเนนกำรในพนท ได กำรจดสรร งบประมำณลงพนทบำงสวน ไมสอดคลอง กบสภำพปญหำควำมตองกำรของประชำชน และโครงกำร มควำมซ�ำซอน กบโครงกำรอน เปนตน

• จงหวดควรใหควำมส�ำคญกบกำรจดล�ำดบควำมส�ำคญของโครงกำรใหสอดคลองตำมยทธศำสตรกำรพฒนำจงหวด และ พจำรณำตรวจสอบรำยละเอยดโครงกำรตำง ๆ ทน�ำเสนอเพอของบประมำณอยำงรอบคอบวำโครงกำรเหลำนนไดผำนกระบวนกำรประชำคม และผ เป นเจ ำของพนท ให ควำมยนยอมเปนลำยลกษณอกษรแลว และเมอไดรบงบประมำณแลว เพอจงหวดไมเปลยนเนอหำโครงกำรโดยไมจ�ำเปน

• ผวำรำชกำรจงหวด• กระทรวงมหำดไทย• กนจ.

• ควรใหหนวยด�ำเนนกำรหลกของโครงกำรไดเตรยมควำมพรอมในกำรด�ำเนนกจกรรมโครงกำรไวเปนกำรลวงหนำเพอเรมงำนไดทนทเมอไดรบงบประมำณ

• ผวำรำชกำรจงหวดกระทรวงมหำดไทย

• ควรใหแรงจงใจจงหวดทใหควำมส�ำคญกบกำรจดท�ำโครงกำร โดยพจำรณำจำกควำมพรอมและควำมสำมำรถในกำรด�ำเนนโครงกำรไดทนทเมอไดรบกำรจดสรรงบประมำณแลว เชน กำรใหรำงวลแกจงหวดทไมมกำรเปลยนแปลง/แกไข และเรมด�ำเนนกำรไดตำมแผนทก�ำหนด เปนตน

• กนจ.

• หนวยงำนสวนกลำงควรเปนพเลยงในกำรจดท�ำแผนยทธศำสตรของจงหวด ใหมควำมชดเจน โดยเฉพำะโครงกำรเพอรองรบกำรเขำสประชำคมเศรษฐกจอำเซยน (AEC) ส�ำหรบจงหวดทมศกยภำพ

• กนจ.• ส�ำนกงบประมำณ• สศช.

(๒) ขำดกำรบรณำกำรกำรด�ำเนนงำนระหวำงหนวยงำน และกำรเชอมโยงฐำนขอมลระหวำงกน ทงในสวนกลำงและระดบพนท รวมถงภำคเอกชนทเกยวของ

• สรำงกลไกควำมรวมมอระหวำง หนวยงำนตำง ๆ รวมทงทองถนและภำคเอกชน และควรพจำรณำใหมชองทำงใหประชำชนและภำคเอกชน มสวนรวมในกำรก�ำหนดแนวทำงกำรพฒนำจงหวด

• ผวำรำชกำรจงหวด

161รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

ขอคนพบ ขอเสนอแนะ หนวยงำนรบผดชอบ

• จงหวดควรใหควำมส�ำคญกบกำรจดท�ำ ฐำนขอมลทำงด ำนต ำง ๆ ท เ กยวกบ กำรด�ำเนนโครงกำร เชน กำรทองเทยว กำรบรหำรจดกำรน�ำแบบบรณำกำร เปนตน เพอกำรตดตำมประเมนผลควำมส�ำเรจของโครงกำรไดอยำงชดเจน โดยจดท�ำระบบขอมลใหเปนฐำนเดยวกนทงในสวนกลำงและระดบพนท และใชเปนขอมลประกอบกำรก�ำหนดทศทำงแผนงำนในโอกำสตอไป

• กระทรวงมหำดไทย• ผวำรำชกำรจงหวด

(๓) โครงกำรของหนวยงำน สวนกลำงทเกดปญหำขนในกำรด�ำเนนกำร จงหวดไมมบทบำท/สวนรวมในกำรแกไข ปญหำเทำทควร

• กระทรวงมหำดไทยควรมอบนโยบำยใหผวำรำชกำรจงหวดสงกำรใหหนวยงำนตรวจสอบภำยในจงหวด ตดตำมโครงกำรทไดรบกำรจดสรรงบประมำณจำกสวนกลำงในพนทของจงหวด เพอชวยแกไขปญหำทอำจเกดขนไดอยำงทนทวงท

• กระทรวงมหำดไทย• ผวำรำชกำรจงหวด• ผตรวจสอบภำยในระดบจงหวด

(๔) แผนงำนโครงกำรไมแสดงขอมลทชดเจน ท�ำใหไมสำมำรถ ประเมนผลส�ำเรจตำมเปำหมำยทก�ำหนดไว รวมทงไมก�ำหนดรำยละเอยดวธกำรบรหำรจดกำรเมอโครงกำรแลวเสรจ เพอใหเกดควำมยงยนของโครงกำร

• ควรใหควำมส�ำคญในกำรระบเปำหมำย และประโยชนของโครงกำรทชดเจน รวมทง รำยละเอยดแผนงำนกำรบรหำรจดกำรหลงจำกด�ำเนนโครงกำรแลวเสรจและ งบประมำณในกำรดแลบ�ำรงรกษำ ทงน ควรตดตำมผลลพธของโครงกำรเพอใหเกดควำมเชอมนถงประสทธภำพ ประสทธผลของโครงกำร

• ผวำรำชกำรจงหวด

• ในทกโครงกำรซงจะตองสงมอบใหองคกรปกครองสวนทองถน (อปท.) รบไปด�ำเนนกำร ควรพจำรณำถงงบประมำณในกำรฝกอบรมบคลำกรของ อปท. เพอสรำงเขำใจในกำรปฏบตงำนและกำรบ�ำรงรกษำอยำงแทจรง

• ผวำรำชกำรจงหวด

• ระเบยบสำานกนายกรฐมนตรวาดวยการตรวจสอบและประเมนผล ภาคราชการพ.ศ.๒๕๔๘

• ระเบยบสำานกนายกรฐมนตรวาดวยการตรวจสอบและประเมนผล ภาคราชการ(ฉบบท๒)พ.ศ.๒๕๕๐

• ระเบยบสำานกนายกรฐมนตรวาดวยการตรวจสอบและประเมนผล ภาคราชการ(ฉบบท๓)พ.ศ.๒๕๕๒

165รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

166คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

167รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

168คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

169รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

170คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

171รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

172คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

173รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

174คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

องคประกอบและอำานาจหนาทของคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการคณะตางๆ• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรเกยวกบกำรก�ำหนดแนวทำง วธกำรกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรเฉพำะกจเกยวกบกำรก�ำหนด แนวทำงวธกำรกำรบรณำกำรระบบกำรตรวจสอบและประเมนผลของหนวยงำนกลำง ทอยในก�ำกบของรำชกำรฝำยบรหำร• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวด๕คณะ• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมกระทรวง๔คณะ• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรประจ�ำกระทรวง๒๐คณะ

177รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรเกยวกบกำรก�ำหนดแนวทำงวธกำรกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร

ค�ำสงค.ต.ป.ท๔/๒๕๕๓ลงวนท๒๗สงหำคม๒๕๕๓

๑. ศำสตรำจำรยโกวทย โปษยำนนท ประธำนอนกรรมกำร

๒. ผชวยศำสตรำจำรยประวตร นลสวรรณำกล รองประธำนอนกรรมกำร

๓. ปลดส�ำนกนำยกรฐมนตร อนกรรมกำร

๔. ปลดกระทรวงกำรคลง อนกรรมกำร

๕. ปลดกระทรวงมหำดไทย อนกรรมกำร

๖. ผอ�ำนวยกำรส�ำนกงบประมำณ อนกรรมกำร

๗. เลขำธกำร ก.พ. อนกรรมกำร

๘. เลขำธกำรคณะกรรมกำรพฒนำกำรเศรษฐกจและสงคมแหงชำต อนกรรมกำร

๙. เลขำธกำร ก.พ.ร. อนกรรมกำร

๑๐. อธบดกรมบญชกลำง อนกรรมกำร

๑๑. ศำสตรำจำรยเกยรตคณเกษร ณรงคเดช อนกรรมกำร

๑๒. รองศำสตรำจำรยครรชต มำลยวงศ อนกรรมกำร

๑๓. นำยบญญรกษ นงสำนนท อนกรรมกำร

๑๔. ศำสตรำจำรยปกรณ อดลพนธ อนกรรมกำร

๑๕. นำยวฒนำ รตนวจตร อนกรรมกำร

๑๖. นำยสำรสน วระผล อนกรรมกำร

๑๗. นำยอรญ ธรรมโน อนกรรมกำร

๑๘. นำยพงษอำจ ตรกจวฒนำกล รองเลขำธกำร ก.พ.ร.

อนกรรมกำรและเลขำนกำร

๑๙. นำงสำวศรประภำ ถมกระจำงผเชยวชำญส�ำนกงำนเลขำนกำร ค.ต.ป.ส�ำนกงำน ก.พ.ร.

อนกรรมกำรและ ผชวยเลขำนกำร

178คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

อำานาจหนาท

๑. ก�ำหนดแนวทำง วธกำร กำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร รวมถงประเดนหวขอกำรตรวจสอบ และประเมนผล

๒. ใหควำมเหนและขอเสนอแนะเกยวกบแนวทำงกำรตรวจสอบและประเมนผลในระดบกระทรวง และจงหวดของคณะอนกรรมกำรตำมขอ ๑๓ (๗) แหงระเบยบส�ำนกนำยกรฐมนตร วำดวย กำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร พ.ศ. ๒๕๔๘ และทแกไขเพมเตม

๓. ตดตำมและประเมนผลกำรปฏบตตำมขอเสนอแนะของคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผล ภำครำชกำร

๔. จดท�ำรำยงำนผลกำรตดตำมและประเมนผลภำครำชกำรฉบบสมบรณ เพอเสนอคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรใหควำมเหนชอบกอนทจะเสนอนำยกรฐมนตรและ คณะรฐมนตรตอไป

๕. แตงตงคณะท�ำงำนเพอด�ำเนนกำรตำมค�ำสงน

๖. ก�ำหนดใหสวนรำชกำร รฐวสำหกจหรอหนวยงำนใดของรฐจดสงเอกสำรขอมลชแจงขอเทจจรง และด�ำเนนกำรอน ๆ แกคณะอนกรรมกำร อนกรรมกำรหรอผไดรบมอบหมำยตำมค�ำสงน

๗. ปฏบตงำนอนตำมทคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรมอบหมำย

179รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรเฉพำะกจเกยวกบกำรก�ำหนดแนวทำงวธกำรกำรบรณำกำรระบบกำรตรวจสอบและประเมนผล

ของหนวยงำนกลำงทอยในก�ำกบของรำชกำรฝำยบรหำรค�ำสงค.ต.ป.ท๕/๒๕๕๓ลงวนท๒๗สงหำคม๒๕๕๓

๑. ผชวยศำสตรำจำรยประวตร นลสวรรณำกล ประธำนอนกรรมกำร

๒. รองศำสตรำจำรยกมเลศน สนตเวชชกล อนกรรมกำร

๓. รองศำสตรำจำรยครรชต มำลยวงศ อนกรรมกำร

๔. วำทรอยตร เจรญศกด เอกสมำธกล อนกรรมกำร

๕. รองศำสตรำจำรยปกรณ ปรยำกร อนกรรมกำร

๖. ศำสตรำจำรยปกรณ อดลพนธ อนกรรมกำร

๗. นำยสนต สำทพยพงษ อนกรรมกำร

๘. ผแทนกระทรวงกำรคลง อนกรรมกำร

๙. ผแทนส�ำนกงำนปลดส�ำนกนำยกรฐมนตร อนกรรมกำร

๑๐. ผแทนส�ำนกงำนคณะกรรมกำรพฒนำกำรเศรษฐกจและสงคมแหงชำต

อนกรรมกำร

๑๑. ผแทนส�ำนกงบประมำณ อนกรรมกำร

๑๒. ผแทนส�ำนกงำน ก.พ. อนกรรมกำร

๑๓. ผแทนส�ำนกงำน ก.พ.ร. อนกรรมกำร

๑๔. ผแทนกรมบญชกลำง อนกรรมกำร

๑๕. ผแทนส�ำนกงำนสถตแหงชำต อนกรรมกำร

๑๖. นำงสำวศรประภำ ถมกระจำง ผเชยวชำญส�ำนกงำนเลขำนกำร ค.ต.ป. ส�ำนกงำน ก.พ.ร.

อนกรรมกำรและเลขำนกำร

๑๗. เจำหนำทกรมบญชกลำง อนกรรมกำรและ ผชวยเลขำนกำร

180คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

อำานาจหนาท

๑. ศกษำ วเครำะห และก�ำหนดแนวทำง วธกำรกำรบรณำกำรระบบกำรตรวจสอบและประเมนผลของหนวยงำนกลำงทอยในก�ำกบของรำชกำรฝำยบรหำร

๒. สงเสรม และผลกดนใหหนวยงำนกลำง รวมทงสวนรำชกำรตำง ๆ สำมำรถด�ำเนนกำรตำมแนวทำง วธกำรกำรบรณำกำรระบบกำรตรวจสอบและประเมนผลของหนวยงำนกลำงทอยในก�ำกบของรำชกำรฝำยบรหำรได

๓. ตดตำมและประเมนผลกำรปฏบตตำมขอเสนอแนะของคณะอนกรรมกำรในเรองกำรบรณำกำรระบบกำรตรวจสอบและประเมนผลของหนวยงำนกลำงทอยในก�ำกบของรำชกำรฝำยบรหำร

๔. ก�ำหนดใหสวนรำชกำร และหนวยงำนอนของรฐทอยในก�ำกบของรำชกำรฝำยบรหำรจดสงเอกสำรขอมล ชแจงขอเทจจรง และด�ำเนนกำรอน ๆ แกคณะอนกรรมกำรและผไดรบแตงตงหรอไดรบมอบหมำยตำมค�ำสงน

๕. แตงตงคณะท�ำงำน ทปรกษำ เพอชวยกำรปฏบตหนำทไดตำมควำมเหมำะสม

๖. ปฏบตงำนอนตำมทคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรมอบหมำย

181รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวด ค�ำสงค.ต.ป.ท๓/๒๕๕๓ลงวนท๒๗สงหำคม๒๕๕๓

• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวดคณะท๑

๑. ศำสตรำจำรยเกยรตคณเกษร ณรงคเดช ประธำนอนกรรมกำร

๒. นำยมนตร เจนวทยกำร อนกรรมกำร

๓. นำยวชระ เพงผล อนกรรมกำร

๔. นำยจ�ำรส ศกดจรพำพงษผตรวจรำชกำรส�ำนกนำยกรฐมนตร

อนกรรมกำรและเลขำนกำร

๕. นำงชนชวน ลมปธระกลนกวเครำะหนโยบำยและแผนช�ำนำญกำรพเศษ ผอ�ำนวยกำรสวนแผนและขอมลกำรตรวจรำชกำรส�ำนกงำนปลดส�ำนกนำยกรฐมนตร

อนกรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๖. นำงมณโชค ตตยไตรรงคนกบญชช�ำนำญกำร กรมบญชกลำง

อนกรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวดคณะท๒

๑. ศำตรำจำรยปกรณ อดลพนธ ประธำนอนกรรมกำร

๒. พลเอกวชำ เตชะวณชย อนกรรมกำร

๓. นำงสำวสพตรำ สงขมงคล อนกรรมกำร

๔. นำยจ�ำเรญ ยตธรรมสกลผตรวจรำชกำรส�ำนกนำยกรฐมนตร

อนกรรมกำรและเลขำนกำร

๕. นำงสำวลดำวลย ค�ำภำรองเลขำธกำรคณะกรรมกำรพฒนำกำรเศรษฐกจและสงคมแหงชำตส�ำนกงำนคณะกรรมกำรพฒนำเศรษฐกจและสงคมแหงชำต

อนกรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๖. นำงประภำศร บญวเศษผอ�ำนวยกำรส�ำนกตรวจรำชกำรส�ำนกงำนปลดส�ำนกนำยกรฐมนตร

อนกรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

182คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวดคณะท๓

๑. นำยบญญรกษ นงสำนนท ประธำนอนกรรมกำร

๒. นำยกตต อทธวทย อนกรรมกำร

๓. รองศำสตรำจำรยวฒนำ วงศเกยรตรตน อนกรรมกำร

๔. นำยอ�ำนวย โชตสกลผตรวจรำชกำรส�ำนกนำยกรฐมนตร

อนกรรมกำรและเลขำนกำร

๕. นำงสำวเกศรน ภทรเปรมเจรญนกบญชช�ำนำญกำรพเศษผอ�ำนวยกำรกลมงำนนโยบำยและประเมนผลกรมบญชกลำง

อนกรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๖. นำงสำวพชญำ เปลองหนำยนกวชำกำรตรวจสอบภำยในช�ำนำญกำรพเศษส�ำนกงำนปลดกระทรวงมหำดไทย

อนกรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวดคณะท๔

๑. ผชวยศำสตรำจำรยประวตร นลสวรรณำกล ประธำนอนกรรมกำร

๒. ผชวยศำสตรำจำรยพลศร กนกวจตร อนกรรมกำร

๓. นำงสำวทศนย ดสตสทธรตน อนกรรมกำร

๔. นำงนตยำ วงศเดอรผตรวจรำชกำรส�ำนกนำยกรฐมนตร

อนกรรมกำรและเลขำนกำร

๕. นำยสมพล ชนะวรรโณผอ�ำนวยกำรกลมกำรจดกำรงบประมำณจงหวดและกลมจงหวด และบรณำกำรงบประมำณในกำรบรหำรรำชกำรในตำงประเทศส�ำนกงบประมำณ

อนกรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๖. นำงสำวมะล ยบญยงคนกวชำกำรตรวจสอบภำยในช�ำนำญกำรพเศษส�ำนกงำนปลดกระทรวงมหำดไทย

อนกรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

183รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวดคณะท๕

๑. รองศำสตรำจำรยครรชต มำลยวงศ ประธำนอนกรรมกำร

๒. นำยประวตร ปษยะนำวน (ลำออกเมอวนท ๑๘ ตลำคม ๒๕๕๕) อนกรรมกำร

๓. นำงรศม วศทเวทย อนกรรมกำร

๔. นำงวนดำ สกกำรโกศล ผตรวจรำชกำรส�ำนกนำยกรฐมนตร

อนกรรมกำรและเลขำนกำร

๕. นำงสำวสรงลกษณ เมฆะอ�ำนวยชยผเชยวชำญส�ำนกงำนเลขำนกำร ก.น.จ.ส�ำนกงำน ก.พ.ร.

อนกรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๖. นำยพระ ทองโพธผอ�ำนวยกำรสวนตรวจสอบและพฒนำขดสมรรถนะและศกยภำพของหนวยงำนส�ำนกตรวจรำชกำร ส�ำนกงำนปลดส�ำนกนำยกรฐมนตร

อนกรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

อำานาจหนาท

๑. ก�ำหนดนโยบำยดำนตรวจสอบและประเมนผลของกลมจงหวดและจงหวดใหสอดคลองกบนโยบำย และแนวทำงกำรตรวจสอบและประเมนผลในภำครำชกำรทคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผล ภำครำชกำรก�ำหนด รวมทงก�ำหนดประเดนหวขอกำรตรวจสอบและประเมนผลของกลมจงหวดและจงหวดตำมทเหนสมควร

๒. สอบทำน สงเสรม และเสนอแนะมำตรกำร เพอใหแตละกลมจงหวดและจงหวดด�ำเนนกำร ใหเปนไปตำมวตถประสงคของกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร และหลกกำรบรหำรกจกำรบำนเมองทด

๓. จดท�ำรำยงำนผลกำรตดตำมและประเมนผลตำมทคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผล ภำครำชกำรก�ำหนด

๔. ปฏบตงำนอนตำมทคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรมอบหมำย

184คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

จงหวดในควำมรบผดชอบของคณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวด

• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวดคณะท๑

๑. กลมจงหวดภาคกลางตอนบน ๑ ไดแก

(๑) จงหวดนนทบร

(๒) จงหวดปทมธำน

(๓) จงหวดพระนครศรอยธยำ

(๔) จงหวดสระบร

๒. กลมจงหวดภาคกลางตอนบน ๒ ไดแก

(๑) จงหวดชยนำท

(๒) จงหวดลพบร

(๓) จงหวดสงหบร

(๔) จงหวดอำงทอง

๓. กลมจงหวดภาคกลางตอนกลาง ไดแก

(๑) จงหวดฉะเชงเทรำ

(๒) จงหวดปรำจนบร

(๓) จงหวดสระแกว

(๔) จงหวดนครนำยก

(๕) จงหวดสมทรปรำกำร

๔. กลมจงหวดภาคกลางตอนลาง ๒ ไดแก

(๑) จงหวดประจวบครขนธ

(๒) จงหวดเพชรบร

(๓) จงหวดสมทรสงครำม

(๔) จงหวดสมทรสำคร

๕. กลมจงหวดภาคตะวนออก ไดแก

(๑) จงหวดจนทบร

(๒) จงหวดชลบร

(๓) จงหวดระยอง

(๔) จงหวดตรำด

185รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวดคณะท๒

๑. กลมจงหวดภาคเหนอตอนบน ๑ ไดแก

(๑) จงหวดเชยงใหม(๒) จงหวดล�ำพน(๓) จงหวดล�ำปำง(๔) จงหวดแมฮองสอน

๒. กลมจงหวดภาคเหนอตอนบน ๒ ไดแก

(๑) จงหวดเชยงรำย(๒) จงหวดพะเยำ(๓) จงหวดแพร(๔) จงหวดนำน

๓. กลมจงหวดภาคเหนอตอนลาง ๑ ไดแก

(๑) จงหวดพษณโลก(๒) จงหวดตำก(๓) จงหวดเพชรบรณ(๔) จงหวดสโขทย(๕) จงหวดอตรดตถ

• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวดคณะท๓

๑. กลมจงหวดภาคกลางตอนลาง ๑ ไดแก

(๑) จงหวดนครปฐม(๒) จงหวดกำญจนบร(๓) จงหวดรำชบร(๔) จงหวดสพรรณบร

๒. กลมจงหวดภาคตะวนออกเฉยงเหนอตอนบน ๑ ไดแก

(๑) จงหวดอดรธำน(๒) จงหวดหนองบวล�ำภ(๓) จงหวดหนองคำย(๔) จงหวดเลย(๕) จงหวดบงกำฬ

๓. กลมจงหวดภาคเหนอตอนลาง ๒ ไดแก

(๑) จงหวดนครสวรรค(๒) จงหวดอทยธำน(๓) จงหวดก�ำแพงเพชร(๔) จงหวดพจตร

186คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวดคณะท๔

๑. กลมจงหวดภาคใตฝงอาวไทย ไดแก

(๑) จงหวดสรำษฎรธำน(๒) จงหวดชมพร(๓) จงหวดนครศรธรรมรำช(๔) จงหวดพทลง

๒. กลมจงหวดภาคใตฝงอนดามน ไดแก

(๑) จงหวดภเกต(๒) จงหวดระนอง(๓) จงหวดพงงำ(๔) จงหวดกระบ(๕) จงหวดตรง

๓. กลมจงหวดภาคใตชายแดน ไดแก

(๑) จงหวดสงขลำ(๒) จงหวดปตตำน(๓) จงหวดยะลำ(๔) จงหวดนรำธวำส(๕) จงหวดสตล

• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวดคณะท๕

๑. กลมจงหวดภาคตะวนออกเฉยงเหนอตอนบน ๒ ไดแก

(๑) จงหวดนครพนม(๒) จงหวดมกดำหำร(๓) จงหวดสกลนคร

๒. กลมจงหวดภาคตะวนออกเฉยงเหนอตอนกลาง ไดแก

(๑) จงหวดรอยเอด(๒) จงหวดขอนแกน(๓) จงหวดมหำสำรคำม(๔) จงหวดกำฬสนธ

๓. กลมจงหวดภาคตะวนออกเฉยงเหนอตอนลาง ๑ ไดแก

(๑) จงหวดอ�ำนำจเจรญ(๒) จงหวดศรสะเกษ(๓) จงหวดยโสธร(๔) จงหวดอบลรำชธำน

๔. กลมจงหวดภาคตะวนออกเฉยงเหนอตอนลาง ๒ ไดแก

(๑) จงหวดสรนทร(๒) จงหวดนครรำชสมำ(๓) จงหวดชยภม(๔) จงหวดบรรมย

187รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมกระทรวงค�ำสงค.ต.ป.ท๒/๒๕๕๓ลงวนท๒๗สงหำคม๒๕๕๓

• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ

๑. นำยอรญ ธรรมโน ประธำนอนกรรมกำร

๒. นำยชยณรงค อนทรมทรพย อนกรรมกำร

๓. นำงอรด รงเรองโรจน อนกรรมกำร

๔. นำยธำนนทร ผะเอมรองเลขำธกำรคณะกรรมกำรพฒนำกำรเศรษฐกจและสงคมแหงชำตส�ำนกงำนคณะกรรมกำรพฒนำกำรเศรษฐกจและสงคมแหงชำต

อนกรรมกำรและเลขำนกำร

๕. นำงสำวนลน จนสวำงผอ�ำนวยกำรส�ำนกพฒนำโครงสรำงระบบรำชกำร ส�ำนกงำน ก.พ.ร.

อนกรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๖. นำงนพรตน พรหมนำรทนกบญชช�ำนำญกำรพเศษ รกษำกำรในต�ำแหนงผเชยวชำญเฉพำะดำนพฒนำระบบงำน ตรวจสอบภำยใน ส�ำนกก�ำกบและพฒนำกำรตรวจสอบภำครฐกรมบญชกลำง

อนกรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมกระทรวงดำนสงคม

๑. นำยวฒนำ รตนวจตร ประธำนอนกรรมกำร

๒. นำงดวงกมล นธอทย อนกรรมกำร

๓. พลโทพลสณห สทธรกษ อนกรรมกำร

๔. นำงสวรรณ ค�ำมนรองเลขำธกำรคณะกรรมกำรพฒนำกำรเศรษฐกจและสงคมแหงชำตส�ำนกงำนคณะกรรมกำรพฒนำกำรเศรษฐกจและสงคมแหงชำต

อนกรรมกำรและเลขำนกำร

๕. นำงอลสำ ปนประเสรฐผอ�ำนวยกำรส�ำนกประเมนผลส�ำนกงบประมำณ

อนกรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๖. นำงสำวนยนำ คงสำหรำยนกวเครำะหนโยบำยและแผนช�ำนำญกำรพเศษส�ำนกงำนคณะกรรมกำรพฒนำกำรเศรษฐกจและสงคมแหงชำต

อนกรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

188คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมกระทรวงดำนควำมมนคงและ กำรตำงประเทศ

๑. นำยสำรสน วระผล ประธำนอนกรรมกำร

๒. นำยวชต ญำณอมร อนกรรมกำร

๓. นำยวระนนท ฟตระกล อนกรรมกำร

๔. นำงสำวเยำวพร ปยมำพรชยผอ�ำนวยกำรส�ำนกพฒนำระเบยบรำชกำรสวนภมภำค และควำมสมพนธกบองคกรปกครองสวนทองถนส�ำนกงำน ก.พ.ร.

อนกรรมกำรและเลขำนกำร

๕. นำงสำวผจงจตต รตโนทยำนนทนกทรพยำกรบคคลเชยวชำญ ส�ำนกงำน ก.พ.

อนกรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๖. นำงสำวน�ำเพชร วงษประทปนกบญชช�ำนำญกำรกรมบญชกลำง

อนกรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมกระทรวงดำนบรหำรและสวนรำชกำร ไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตรกระทรวงหรอทบวง

๑. ศำสตรำจำรยโกวทย โปษยำนนท ประธำนอนกรรมกำร

๒. นำยวสทธ มนตรวต อนกรรมกำร

๓. นำงสำวสธพร ดวงโต อนกรรมกำร

๔. นำยเพมศกด สจจะเวทะทปรกษำส�ำนกงบประมำณทก�ำกบดแลกำรปฏบตรำชกำรส�ำนกประเมนผลส�ำนกงบประมำณ

อนกรรมกำรและเลขำนกำร

๕. นำงประภำศร บญวเศษ ผอ�ำนวยกำรกลมพฒนำระบบบรหำรส�ำนกงำนปลดส�ำนกนำยกรฐมนตร

อนกรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๖. นำงวลนำ ภส�ำลนกบญชช�ำนำญกำรกรมบญชกลำง

อนกรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

189รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

อำานาจหนาท

๑. ก�ำหนดนโยบำยดำนกำรตรวจสอบและประเมนผลของกลมกระทรวง กระทรวงหรอสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวงหรอทบวง ใหสอดคลองกบนโยบำยและแนวทำง กำรตรวจสอบและประเมนผลในภำครำชกำรทคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผล ภำครำชกำรก�ำหนด รวมทงก�ำหนดประเดนหวขอกำรตรวจสอบและประเมนผลในระดบ กลมกระทรวง กระทรวงหรอสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวงหรอทบวง ตำมทเหนสมควร

๒. สอบทำนสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวงหรอทบวง

๓. รวบรวม วเครำะหและสรปผลเปนภำพรวมของกลมกระทรวงจำกรำยงำนกำรตรวจสอบ และประเมนผลภำครำชกำรของคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวง หรอผลกำรสอบทำนสวนรำชกำรไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตร กระทรวงหรอทบวง

๔. จดท�ำรำยงำนผลกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรตำมทคณะกรรมกำรตรวจสอบ และประเมนผลภำครำชกำรก�ำหนด

๕. ปฏบตงำนอนตำมทคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรมอบหมำย

190คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

สวนรำชกำรในควำมรบผดชอบของคณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมกระทรวง

• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ

๑. กระทรวงกำรคลง

๒. กระทรวงเกษตรและสหกรณ

๓. กระทรวงคมนำคม

๔. กระทรวงพำณชย

๕. กระทรวงวทยำศำสตรและเทคโนโลย

๖. กระทรวงอตสำหกรรม

๗. กระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอม

๘. กระทรวงพลงงำน

๙. กระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำร

• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมกระทรวงดำนสงคม

๑. กระทรวงแรงงำน

๒. กระทรวงศกษำธกำร

๓. กระทรวงสำธำรณสข

๔. กระทรวงกำรพฒนำสงคมและควำมมนคงของมนษย

๕. กระทรวงวฒนธรรม

๖. กระทรวงกำรทองเทยวและกฬำ

• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมกระทรวงดำนควำมมนคงและ กำรตำงประเทศ

๑. กระทรวงกำรตำงประเทศ

๒. กระทรวงกลำโหม

๓. กระทรวงมหำดไทย

๔. กระทรวงยตธรรม

191รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

• คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมกระทรวงดำนบรหำรและสวนรำชกำร ไมสงกดส�ำนกนำยกรฐมนตรกระทรวงหรอทบวง

๑. หนวยงานสงกดส�านกนายกรฐมนตร

(๑) ส�ำนกเลขำธกำรนำยกรฐมนตร

(๒) ส�ำนกเลขำธกำรคณะรฐมนตร

(๓) ส�ำนกงำนสภำควำมมนคงแหงชำต

(๔) ส�ำนกขำวกรองแหงชำต

(๕) ส�ำนกงำนปลดส�ำนกนำยกรฐมนตร

(๖) กรมประชำสมพนธ

(๗) ส�ำนกงำน ก.พ.

(๘) ส�ำนกงำนคณะกรรมกำรกฤษฎกำ

(๙) ส�ำนกงำน ก.พ.ร.

(๑๐) ส�ำนกงำนคณะกรรมกำรพฒนำกำรเศรษฐกจและสงคมแหงชำต

(๑๑) ส�ำนกงบประมำณ

(๑๒) ส�ำนกงำนคณะกรรมกำรคมครองผบรโภค

๒. หนวยงานไมสงกดส�านกนายกรฐมนตร กระทรวงหรอทบวง

(๑) ส�ำนกรำชเลขำธกำร

(๒) ส�ำนกพระรำชวง

(๓) ส�ำนกงำนต�ำรวจแหงชำต

(๔) ส�ำนกงำนปองกนและปรำบปรำมกำรฟอกเงน

(๕) ส�ำนกงำนพระพทธศำสนำแหงชำต

(๖) ส�ำนกงำนคณะกรรมกำรวจยแหงชำต

(๗) รำชบณฑตยสถำน

(๘) ส�ำนกงำนคณะกรรมกำรพเศษเพอประสำนงำนโครงกำรอนเนองมำจำกพระรำชด�ำร

192คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

รำยชอคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรประจ�ำกระทรวง

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำส�ำนกนำยกรฐมนตร

๑. นำยวฒพนธ วชยรตน ประธำนกรรมกำร

๒. นำงเบญจวรรณ สรำงนทร กรรมกำร

๓. นำยโกมล ชอบชนชม กรรมกำร

๔. นำยวสทธ ศรสพรรณ กรรมกำร

๕. นำยสทธศกด เอยมประสทธ กรรมกำร

๖. นำยวสทธ นรตตวงศกรณ ผตรวจรำชกำรส�ำนกนำยกรฐมนตร

กรรมกำรและเลขำนกำร

๗. นำงอรอไร เงนรปงำม ผตรวจสอบภำยในกระทรวง

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๘. วำทรอยตรไชยวฒ วฑฒรกษ นกวชำกำรตรวจสอบภำยในช�ำนำญกำรพเศษ

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงกลำโหม

๑. พลเอก รงสำทย แชมเชอ ประธำนกรรมกำร

๒. พลเรอเอก สนำด หงสกล กรรมกำร

๓. พลอำกำศโท สมนก พำลบตร กรรมกำร

๔. พลโท สมบรณ ศรมณฑำ กรรมกำร

๕. นำงภทรยำ เบญจพลชย กรรมกำร

๖. พลตร วรศกด มลกน ผอ�ำนวยกำรส�ำนกงำนตรวจสอบภำยในกลำโหม

กรรมกำรและเลขำนกำร

๗. พนเอก ชชพ พนภจต ผอ�ำนวยกำรกองตรวจสอบภำยในระดบกระทรวง ส�ำนกงำนตรวจสอบภำยในกลำโหม

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๘. พนเอก ธตกำนต สวรรณสกนธ รองผอ�ำนวยกำรกองตรวจสอบภำยในระดบกระทรวง ส�ำนกงำนตรวจสอบภำยในกลำโหม

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

193รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงกำรคลง

๑. นำยสมชย ฤชพนธ ประธำนกรรมกำร

๒. นำยวระชย ตนตกล กรรมกำร

๓. นำยสนต วลำสศกดำนนท กรรมกำร

๔. นำงลนำ เจรญศร กรรมกำร

๕. นำยพงษศกด อสสกล กรรมกำร

๖. นำยอ�ำนวย ปรมนวงศหวหนำผตรวจรำชกำรกระทรวงกำรคลง

กรรมกำรและเลขำนกำร

๗. นำงสำวอรำม คปตเมธผตรวจสอบภำยในกระทรวง

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๘. นำงศรลกษณ กำญจนโยธนนกวชำกำรตรวจสอบภำยในช�ำนำญกำรพเศษ

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงกำรตำงประเทศ

๑. นำยสวนต คงสร ประธำนกรรมกำร

๒. นำงเพลนพศ โพธกำนนท กรรมกำร

๓. นำงบษบำ บนนำค กรรมกำร

๔. นำงอมรำ อนทวงศ กรรมกำร

๕. นำงนวลพรรณ มหำคณ กรรมกำร

๖. นำยเกยรตคณ ชำตประเสรฐรองปลดกระทรวงกำรตำงประเทศ(ปฏบตหนำทหวหนำผตรวจรำชกำร)

กรรมกำรและเลขำนกำร

๗. นำยจมพล มนสชวงเอกอครรำชทตประจ�ำกระทรวง (ก�ำกบดแลกลมพฒนำระบบบรหำร)

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๘. นำงวชรำ มณปกรณหวหนำกลมตรวจสอบภำยใน

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

194คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงกำรทองเทยวและกฬำ

๑. นำยสมำ สมำนนท ประธำนกรรมกำร

๒. นำยสมชำย ประเสรฐศรพนธ กรรมกำร

๓. นำยนรวฒน สวรรณ กรรมกำร

๔. นำยเสร วงสไพจตร กรรมกำร

๕. นำงอรสำ คณวฒน กรรมกำร

๖. นำงชชวรรณ แกวเรยนรกษำกำรในต�ำแหนงผตรวจสอบภำยในกระทรวง

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๗. นำงดลยรตน นธกฤตำนสรณนกวเครำะหนโยบำยและแผนช�ำนำญกำรพเศษ

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงกำรพฒนำสงคมและควำมมนคงของมนษย

๑. นำยวลลภ พลอยทบทม ประธำนกรรมกำร

๒. นำยพธทรพย มณศร กรรมกำร

๓. นำยสรเดช ฉำยะเกษตรน กรรมกำร

๔. นำงขวญเมอง บวรอศวกล กรรมกำร

๕. นำงออมพร นตยสทธ กรรมกำร

๖. นำงธนำภรณ พรมสวรรณผอ�ำนวยกำรส�ำนกตรวจและประเมนผล

กรรมกำรและเลขำนกำร

๗. นำงนำฎยำ ทนกร ณ อยธยำผตรวจสอบภำยในกระทรวง

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๘. นำงสำวบงกช สจจำนตยผอ�ำนวยกำรสวนสนบสนนและประสำนรำชกำรภมภำคส�ำนกตรวจและประเมนผล ส�ำนกงำนปลดกระทรวง กำรพฒนำสงคมและควำมมนคงของมนษย

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

195รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงเกษตรและสหกรณ

๑. นำยกเกยรต สวรรณลกษณ ประธำนกรรมกำร

๒. นำยสมพงษ ปองเกษม กรรมกำร

๓. นำยชวำลวฑฒ ไชยนวต กรรมกำร

๔. นำยสรศกด ทองเพยร กรรมกำร

๕. นำยอำทตย นำมะสนธ กรรมกำร

๖. นำงขวญกลยำ ปทมมน ผอ�ำนวยกำรส�ำนกตรวจสอบภำยใน กรรมกำรและเลขำนกำร

กรรมกำรและเลขำนกำร

๗. นำยรตนะ สวำมชย ผอ�ำนวยกำรส�ำนกพฒนำระบบบรหำรกรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๘. นำยอดม ภคมงคล ผอ�ำนวยกำรส�ำนกตรวจรำชกำร

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงคมนำคม

๑. นำยเทดศกด เศรษฐมำนพ ประธำนกรรมกำร

๒. ศำสตรำจำรยวรภทร โตธนะเกษม กรรมกำร

๓. นำยสพจน ค�ำภระ กรรมกำร

๔. นำยบรรเจด อภนเวศ กรรมกำร

๕. นำยเอนก อมระปำล กรรมกำร

๖. นำงสำวนวพร วทยำนนทหวหนำกลมตรวจสอบภำยในระดบกระทรวง

กรรมกำรและเลขำนกำร

๗. นำยกองเกยรต เกดศรพนธนกวชำกำรตรวจสอบภำยในช�ำนำญกำรพเศษ

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๘. นำงดวงใจ อนสรณชยนกวชำกำรตรวจสอบภำยในช�ำนำญกำรพเศษ

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

196คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอม

๑. นำยสรนทร เศรษฐมำนต ประธำนกรรมกำร

๒. นำยประจญ เจรญศร กรรมกำร

๓. นำยสมศกด โพธสตย กรรมกำร

๔. นำงวจ รำมณรงค กรรมกำร

๕. นำยสนทร อรณำนนทชย กรรมกำร

๖. นำงอดมวรรณ กำวสมพนธ หวหนำกลมตรวจสอบภำยในระดบกระทรวง

กรรมกำรและเลขำนกำร

๗. นำยสมชย มำเสถยร ผอ�ำนวยกำรส�ำนกตรวจและประเมนผล

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๘. นำงจตตวมล วนจฉยกล ผอ�ำนวยกำรกลมพฒนำระบบบรหำร

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำร

๑. ศำสตรำจำรยสมหวง พธยำนวฒน ประธำนกรรมกำร

๒. นำยสรวฒน พรหมบร กรรมกำร

๓. รองศำสตรำจำรยอธคม ฤกษบตร กรรมกำร

๔. นำงอรพรรณ สวรรณรตน กรรมกำร

๕. นำยจำดร อภชำตบตร กรรมกำร

๖. นำงสำวอบล โรจนรชนกร นกวชำกำรตรวจสอบภำยในเชยวชำญ ผอ�ำนวยกำรกลมตรวจสอบภำยในระดบกระทรวง

กรรมกำรและเลขำนกำร

๗. นำงสำวเตมดวง นมตรพนธ นกวชำกำรตรวจสอบภำยในช�ำนำญกำรพเศษ

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๘. นำงสำวพยะดำ สดกงวำล นกวเครำะหนโยบำยและแผนช�ำนำญกำรพเศษ ผอ�ำนวยกำรกลมงำนตดตำมและประเมนผล

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

197รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงพลงงำน

๑. นำยเชดพงษ สรวชช ประธำนกรรมกำร

๒. นำยปรำโมทย เอยมศร กรรมกำร

๓. นำยเจรญ ประจ�ำแทน กรรมกำร

๔. นำยสนท อกษรแกว กรรมกำร

๕. นำยนเรศ สตยำรกษ กรรมกำร

๖. นำยชมพล ฐตยำรกษ รองปลดกระทรวงพลงงำน

กรรมกำรและเลขำนกำร

๗. นำงอมเอม พกกะเวส หวหนำกลมตรวจสอบภำยใน

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๘. นำยประเทอง ชะอม ผอ�ำนวยกำรกองตรวจและประเมนผล

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงพำณชย

๑. นำงสำวพจนย ธนวรำนช ประธำนกรรมกำร

๒. รองศำสตรำจำรย ดร.จรเดช อสวสด กรรมกำร

๓. นำยพษณ เหรยญมหำสำร กรรมกำร

๔. รองศำสตรำจำรย ฐตพนธ เชอบญชย กรรมกำร

๕. นำยอสระ วองกศลกจ กรรมกำร

๖. นำงธนนดำ ทปวชระ นกวชำกำรพำณชยช�ำนำญกำรพเศษ รกษำกำรในต�ำแหนงผอ�ำนวยกำรส�ำนกพฒนำระบบบรหำร

กรรมกำรและเลขำนกำร

๗. นำงวรรณด ตะโคดมนกวชำกำรตรวจสอบภำยในช�ำนำญกำรพเศษ รกษำกำรในต�ำแหนงผอ�ำนวยกำรส�ำนกตรวจสอบภำยใน

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๘. นำงชไมพร ลวนเสง นกวชำกำรพำณชยช�ำนำญกำร

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

198คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงมหำดไทย

๑. นำยโกเมศ แดงทองด ประธำนกรรมกำร

๒. นำยวรเกยรต สมสรอย กรรมกำร

๓. นำยนคม เกดขนหมำก กรรมกำร

๔. นำยทรงพล ทมำศำสตร กรรมกำร

๕. นำยสชำต สหสโชต กรรมกำร

๖. นำงนภำ ศกนตนำค หวหนำผตรวจสอบภำยในกระทรวงมหำดไทย

กรรมกำรและเลขำนกำร

๗. นำงสำวมะล ยบญยงค นกวชำกำรตรวจสอบภำยในช�ำนำญกำรพเศษ

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๘. นำงสำวพชญำ เปลองหนำย นกวชำกำรตรวจสอบภำยในช�ำนำญกำรพเศษ

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงยตธรรม

๑. นำยสเมธ อปนสำกร ประธำนกรรมกำร

๒. นำยมต ตงพำนช กรรมกำร

๓. นำยภมรตน ทกษำดพงศ กรรมกำร

๔. นำยเสกสรรศ รอยลำภเจรญพร กรรมกำร

๕. นำงสำวสวำสด อนทวงโส หวหนำกลมตรวจสอบภำยในระดบกระทรวง

กรรมกำรและเลขำนกำร

๖. นำงสำวเพชรำ ภำคมนต หวหนำกลมพฒนำระบบบรหำร

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๗. นำยส�ำรวม บญเสรม หวหนำส�ำนกผตรวจรำชกำร กระทรวงยตธรรม

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

199รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงแรงงำน

๑. นำยสมำ สมำนนท ประธำนกรรมกำร

๒. นำยแพทยนรนทร อนทะสะมะกล กรรมกำร

๓. นำงเจตนำ มเพยร กรรมกำร

๔. นำยฐำปบตร ชมเสว กรรมกำร

๕. นำงถวล เพมเพยรสนนกวชำกำรตรวจสอบภำยในช�ำนำญกำรพเศษ รกษำกำรในต�ำแหนงผอ�ำนวยกำรกลมตรวจสอบภำยในระดบกระทรวง

กรรมกำรและเลขำนกำร

๖. นำงสำวรชน ศรชนะชยโชคนกวชำกำรตรวจสอบภำยในช�ำนำญกำร

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๗. นำงสำวกำญจนกญจ มงคลสมำนนทนกวชำกำรแรงงำนช�ำนำญกำร

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงวฒนธรรม

๑. นำยพะนอม แกวก�ำเนด ประธำนกรรมกำร

๒. นำยสวชญ รศมภต กรรมกำร

๓. นำยกลำ สมตระกล กรรมกำร

๔. นำยสรอรรถ ทองนรมล กรรมกำร

๕. นำยสมโภชน นพคณ กรรมกำร

๖. นำงจนทมำ จรยเมโธหวหนำผตรวจสอบภำยในระดบกระทรวง

กรรมกำรและเลขำนกำร

๗. นำงอรอนงค ไกยรวงศนกวเครำะหนโยบำยและแผนช�ำนำญกำรพเศษ

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๘. นำงวรรณวภำ จำปะสขนกวเครำะหนโยบำยและแผนช�ำนำญกำรพเศษผอ�ำนวยกำรส�ำนกตรวจและประเมนผล

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

200คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงวทยำศำสตรและเทคโนโลย

๑. นำยสนทด สมชวตำ ประธำนกรรมกำร

๒. นำยเขมทต สคนธสงห กรรมกำร

๓. นำยอทธ พชเยนทรโยธน กรรมกำร

๔. นำยพรศลป พชรนทรตนะกล กรรมกำร

๕. นำงนงลกษณ ปำนเกดด กรรมกำร

๖. นำงอรณ พงษมะลวลย ผอ�ำนวยกำรกลมตรวจสอบภำยในระดบกระทรวง

กรรมกำรและเลขำนกำร

๗. นำงสำวอำภำภรณ เลำวฒกพงศนกวชำกำรตรวจสอบภำยในช�ำนำญกำรพเศษ

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงศกษำธกำร

๑. นำงบปผำ ชวะพงษ ประธำนกรรมกำร

๒. นำยศลปชย หอมทรพย กรรมกำร

๓. นำงมณฑนำ ศงขะกฤษณ กรรมกำร

๔. นำงสำวมณฑนำ ปยะมำดำ กรรมกำร

๕. นำยสชำต เตชจกรเสมำ กรรมกำร

๖. นำงนนทำ อนะมำนหวหนำกลมตรวจสอบภำยในระดบกระทรวง

กรรมกำรและเลขำนกำร

๗. นำยเชดศกด ศรศกดวชย นกวเครำะหนโยบำยและแผนช�ำนำญกำรพเศษ

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๘. นำยสมศกด เลศปรชำสกล นกจดกำรงำนทวไปช�ำนำญกำร

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงสำธำรณสข

๑. นำยพำยพ พยอมยนต ประธำนกรรมกำร

๒. นำยยทธ โพธำรำมก กรรมกำร

๓. นำยช�ำนำญ ภเอยม กรรมกำร

๔. นำยโสภณ เมฆธน รองปลดกระทรวงสำธำรณสข

กรรมกำรและเลขำนกำร

๕. นำยปภสสร เจยมบญศร รองอธบด กรมกำรแพทยแผนไทยและกำรแพทยทำงเลอก

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๖. นำงพรทพย วงศรตนพงษ หวหนำกลมตรวจสอบภำยในระดบกระทรวง

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

201รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

• คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงอตสำหกรรม

๑. นำยสพฒน ลมปำภรณ ประธำนกรรมกำร

๒. นำยสชำต พศษฐวำนช กรรมกำร

๓. นำยสำธต ชำญเชำวนกล กรรมกำร

๔. นำยรชดำ สงคำลวณช กรรมกำร

๕. นำยสมชำย หำญหรญหวหนำผตรวจรำชกำรกระทรวงอตสำหกรรม

กรรมกำรและเลขำนกำร

๖. นำงสำวทศนยำ ลธธนนทผตรวจสอบภำยในกระทรวง

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

๗. นำงพรทพย เฟองอำรมยหวหนำกลมพฒนำระบบบรหำร

กรรมกำรและผชวยเลขำนกำร

อำานาจหนาท

๑. ก�ำกบดแลระบบกำรตรวจสอบและประเมนผลของกระทรวงและหนวยงำนในสงกดใหเปนตำมมำตรฐำนทคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรก�ำหนด

๒. สอบทำน ตดตำม และประเมนผลกำรปรบปรงประสทธภำพและประสทธผลของงำนรำชกำร และเสนอแนะแนวทำงแกไขปญหำ

๓. สอบทำนรำยงำนผลกำรด�ำเนนงำนและรำยงำนผลสถำนะทำงกำรเงนของกระทรวงและหนวยงำนในสงกด

๔. รำยงำนผลกำรปฏบตงำนของคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงใหรฐมนตร พรอมทงสงส�ำเนำใหปลดกระทรวงและคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรทรำบทกหกเดอน เวนแตมเรองจ�ำเปนเรงดวนให รำยงำนทนท

๕. เรยกใหเจำหนำทหรอบคคลอนใดมำชแจงหรอแสดงควำมคดเหนหรอเรยกเอกสำรหลกฐำนตำง ๆ เพอประกอบกำรพจำรณำ

๖. ปฏบตงำนอนตำมทคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรมอบหมำย

รายชอฝายสนบสนนคณะกรรมการตรวจสอบและ

ประเมนผลภาคราชการคณะตางๆ

205รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

รำยชอฝำยสนบสนนคณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรคณะตำงๆ

คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรเกยวกบกำรก�ำหนดแนวทำงฯ

๑. นำงเยำวลกษณ ตงบญญะศร ๔. นำยอภศกด หตถะแสน

๒. นำงสำวเพญนภำ ปำนชน ๕. นำงสำวสธำทพย ปำนแมน

๓. นำงวำสนำ จตพร

คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมกระทรวงดำนเศรษฐกจ

๑. นำงนนทชญำน จรำกร ๕. นำยวทยำ ปนทอง

๒. นำงสำวภำรณ วฒนำ ๖. นำยปยะ ไวจงเจรญ

๓. นำยสภรฐ หงษมณ ๗. นำงสำวน�ำเพชร วงศประทป

๔. นำงสำววมลมำส ประยงคทรพย ๘. นำงสำวสภำพร สรวณชย

คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมกระทรวงดำนสงคม

๑. นำงรงนภำ เพชรพรหมศร ๓. นำยกฤตยำ ศรสข

๒. นำงสำวศร ศรงำม ๔. นำงสำวสพฒนำ ทองสนทร

คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมกระทรวงดำนควำมมนคงและกำรตำงประเทศ

๑. นำงสำววนดำ สวรรณประภำ

คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำร กลมกระทรวงดำนบรหำรและสวนรำชกำรไมสงกดกระทรวงหรอทบวง

๑. นำยกฤตยำ ศรสข ๓. นำงสำวบษรตน วำรรกษ

๒. นำงสำวจตรำนช อยเจรญ

206คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวดคณะท๑

๑. นำงอำรย ทฆะพนธ ๔. นำยจรำยทธ ชมพจนำนนท

๒. นำงสพตรำ ดวงภมเมศ ๕. นำงสำวศศวมล กวสวรรณ

๓. นำงประสำนสข ทรพยเอกชย

คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวดคณะท๒

๑. นำยจระศกด เขยนนล ๒. นำงวรำรตน มวงปำน

คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวดคณะท๓

๑. นำงสำวปำรชำต อมรเลศวมำน ๒. นำงสำวมำนตำ เฉลมทรงศกด

คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวดคณะท๔

๑. นำยจระศกด เขยนนล ๓. นำงสำวทศนย ทองจน

๒. นำงสำวสโลจน ศรแกลว

คณะอนกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลภำครำชกำรกลมจงหวดคณะท๕

๑. นำยอน แยมแสง ๓. นำยภฐน อครภำณวทยำ

๒. นำยสรชย ค�ำชมภ

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำส�ำนกนำยกรฐมนตร

๑. นำงสจตร โชตพณช ๔. นำงสำวสจตรำ อนนนตกล

๒. นำงอไรวรรณ เจยกลธร ๕. นำยพสทธ บญเชย

๓. นำงเพลนพศ โพธสตย ๖. นำงกรยำ อมบญตำ

207รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงกลำโหม

๑. พนโท สมรชต สมมำคำม ๓. นำวำโทหญง ทพวลย มณโชตรตน

๒. วำทพนโท ฉตรชย แยมวบลย ๔. วำทรอยตรหญง นตยำ สงกำ

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงกำรคลง

๑. นำงสรกำนต มหำลตระกล ๓. นำงสำววรรณพร สงมรมย

๒. นำงนงนช คณรตนไตร ๔. นำงสำวกำญจนำ สทธชยำพพฒน

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงกำรตำงประเทศ

๑. นำงอญญำพร เลศพงศำภรณ ๓. นำงชลธฌำ เจรญรตน

๒. นำงสำวเนตรชนก เกษโรจน

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงกำรพฒนำสงคมและควำมมนคงของมนษย

๑. นำงสำวธญชนต ค�ำเลศ

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงเกษตรและสหกรณ

๑. นำงสำวพวงผกำ สวรรณรกษ ๕. นำยธต โลหะปยะพรรณ

๒. นำงสำวหทยรตน ชอชยพฤกษ ๖. นำงสำวนฤมล อดเรกโชตกล

๓. นำงสำวจรำวรรณ สมคร ๗. นำงสำวจรนนท พงศส�ำรำญ

๔. นำงสำวเหรยญทอง สะอำดด ๘. นำงสำววนสนน ดษฎนธโรจน

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงคมนำคม

๑. นำงกชกร กมลแมน ๒. นำงสำวกนกพร บญทรพย

208คณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ (ค.ต.ป.)

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงทรพยำกรธรรมชำตและสงแวดลอม

๑. นำงสำวประวรรชย เผอกม ๓. นำงสำวสมพร มลกต

๒. นำงสำวเพยงจนทร คลำยสนธ ๔. นำงสำวมยร กำญจนำคม

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงเทคโนโลยสำรสนเทศและกำรสอสำร

๑. นำงสำวปทมำวด พงษสวสด ๓. นำงสำวภทรพร บำนแยม

๒. นำงสำวธตมำ วงษรอด ๔. นำยชวนะเวทย นยนะแพทย

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงพลงงำน

๑. นำงมยเรศ เชยปรชำ ๒. นำยกฤชชย อทศผล

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงพำณชย

๑. นำยสมพร ธรรมบชต ๒. นำงสำวชนดำภำ เปรยะโพธเดชะ

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงมหำดไทย

๑. นำงสำวณฐพร แตงอยสข ๒. นำงสำวกำหลง เพญขนธ

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงยตธรรม

๑. นำงสำวสวลกษณ สทศน ณ อยธยำ ๓. นำงสำวมณรตน คศรเทพประทำน

๒. นำงสำวอมรรตน ทนทอง ๔. นำงอรชำ อยแจง

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงวฒนธรรม

๑. นำงวรวรรณ ฤทธเดชะ ๓. นำงสำวอำภำกร เกดผล

๒. นำงกรรณกำ หำญเวช

209รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงศกษำธกำร

๑. นำงนงนภส ล�ำภกด ๓. นำงสำวภทรำภรณ พตรสงวน

๒. นำงสำวรงทพย เมองโครต

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงกำรทองเทยวและกฬำ

๑. นำงสำวเพชรชรกษ สดสำย

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงแรงงำน

๑. นำงลกขณำ บญสนอง ๓. นำงสำวปรำณ ธระวทย

๒. นำงอมำพร เอมอมธรรม

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงวทยำศำสตรและเทคโนโลย

๑. นำงสำวศศชำ อมแยม ๔. นำงสำวจนดำ นรศรำนกล

๒. นำงบรรจงจตร พำนชยพฒนำนนท ๕. นำงจฑำทพ เหลำวศำลสวรรณ

๓. นำงอจฉรำ คงใหญ ๖. นำงสำวเสำวนย พรสขเพมพน

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงสำธำรณสข

๑. นำงอำภรณ วเชยร ๓. นำงสนย สวำงศร

๒. นำยยทธนำ พนพำนช

คณะกรรมกำรตรวจสอบและประเมนผลประจ�ำกระทรวงอตสำหกรรม

๑. นำงสำวพรศร คำเจรญ ๒. นำงสำวรงทพย เบยวเกบ

แผนบนทกขอมลรายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ

ประจำาปงบประมาณพ.ศ.๒๕๕๕ของคณะกรรมการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ

คณะตางๆ

213รายงานผลการตรวจสอบและประเมนผลภาคราชการ ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๕