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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Número de Auditoria : 08-14-00 , <

< FINANCI ERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, Número de Observación: 01 ,,~' .

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CÉDULA DE OBSERVACIONES Monto por Aclarar: N/A

Monto por Recuperar: N/A

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ENTE : FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, I SECTOR' RURAL, FORESTAL Y PESQUERO .

SECRETARíA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO I CLAVE: 06565

UNIDAD AUD ITADA:

DIRECCiÓN GENERAL ADJUNTA DE ADMINISTRACiÓN I CLAVE DE PROGRAMA Y DESCRIPCiÓN DE LA AUDITORíA : 100 "RECURSOS HUMANOS"

OBSERVACION

FALTANTES y DEFICIENCIAS EN LA RECEPCION E INTEGRACION DE LA DOCUMENTACiÓN SOPORTE EN LOS EXPEDIENTES DEL PERSONAL

De un universo total de 1,173 expedientes de personal , dentro de los cuales se tuvo una rotación de 102 altas y 123 bajas de expedientes de personal que representan el1 00%, los cuales son integrados, actualizados, controlados y resguardados por la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos; se determinó un universo de auditoría de 73 expedientes de personal (71.57%), de los cuales se determinó una muestra de auditoría de 26 expedientes de personal a revisar, que representan el 25.49% del universo de auditoría, cifras que fueron extraídas de la base de datos en Excel "Movimientos de Personal 2013", proporcionada por la Gerencia de Organización y Administración de Personal , adscrita a la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos, correspondiente al ejercicio fiscal de 2013. .

l. Como resultado del análisis a los 26 expedientes de personal revisados, se observó que los 26 expedientes cuentan con al menos un faltante y deficiencia, lo cual representa el 100% de la muestra auditada; mismos que se detallan a continuación:

A. Faltantes

1. Experiencia y nivel de escolaridad o académico En un expediente, no se localizó integrado el documento, que acredite la experiencia y nivel de escolaridad o académico de conformidad con el inciso b), del numeral 40 del ACUERDO por el que se emiten las Disposiciones en las materias de Recursos Humanos y del Servicio Profesional de Carrera, así como el Manual Administrativo de Aplicación General en materia de Recursos Huma,nos y Organización y el Manual del Servicio Profesional de Carrera

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AUDITORA

26 DE SEPTIEMBRE DE 2014

FECHA DE ELABORACiÓN

RECOMENDACIONES

La Dirección General Adjunta de Administración deberá instru ir por escrito a la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos, a efecto de que proporcionen a este Órgano Interno de Control en copia simple y/o en archivo electrónico, el soporte documental que acredite la implementación de las recomendaciones correctivas y preventivas determinadas en el cuerpo de la observación; los cuales se enuncian a continuación:

CORRECTIVAS:

FALTANTES y DEFICIENCIAS EN LA RECEPCION E INTEGRACiÓN DE LA DOCUMENTACiÓN SOPORTE EN LOS EXPEDIENTES DEL PERSONAL

1. EXPEDIENTES DE PERSONAL

A. Faltantes

2. Certificados de aptitud

Del exped iente, se Certificado de aptitud .

8. Escolaridad requerida

deberá proporcionar el

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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Número de Auditoría : 08-14-00 , , FINANCI ERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, Número de Observación: 01

SFP f RURAL, FORESTAL Y PESQUERO. Monto Fiscalizable: 3,224 Miles

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iNFORMACiÓN HESERVADA ART 13 FRACC V, ArT 14. mACe Vi DE U\ LFTAIPC; Riesgo: Bajo por-:¡ UN PI AZe Mi\XiMl> DF 1 RE AÑO~

ENTE: FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, I SECTOR' RURAL, FORESTAL Y PESQUERO .


UNIDAD A UDITADA:

DIRECCiÓN GENERAL ADJUNTA DE ADMINISTRACiÓN I CLAVE DE PROGRAMA Y DESCRIPCiÓN DE LA AUDITORíA :

100 " RECURSOS HUMANOS"

OBSERVACION

publicado en el Diario Oficial de la Federación el 12 de julio de 2010 y sus reformas del 29 de agosto de 2011, 6 de septiembre de 2012 y 23 de agosto de 2013; en lo subsecuente se le denominará el ACUERDO.

2. Certificados de aptitud En siete expedientes, no se localizó integrado los Certificado de aptitud, de conform idad con lo establecido en el inciso c), numeral 40 del ACUERDO.

3. Manifiesto de inexistencia de alguna situación o supuesto que pudiera generar conflicto de intereses En un exped iente, no se localizó integrado el manifiesto sobre la inexistencia de alguna situación o supuesto que pudiera generar confl icto de intereses, de conform idad con lo establecido en el punto i, inciso d), numeral 40 del ACUERDO.

4. Manifiesto de que no es parte en algún juicio En un exped iente, no se localizó integrado el manifiesto de que no es parte en algún ju icio , de conformidad con lo establecido en el punto ii , inciso d), numeral 40 del ACUERDO.

5. Manifiesto de que no desempeña otro empleo, cargo o comisión En un expediente, no se localizó integrado el manifiesto denominado "No desempeña otro empleo, cargo o comisión ", de conformidad con lo establecido en el punto iii , inciso d), numeral 40 del ACUERDO.

6. Consulta en los registros públicos en materia de profesiones En nu~ve expedientes, no se localizó inte rada la pantalla de respuesta de la

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. . EVE y FLORES TORRES

Aj)oLJ\G\ LC-P. ALEJ:J~~t~REZ

AUDITORA


FECHA DE ELABORACION L

REC OM ENDACIONES

14. Presentar y aprobar los exámenes psicométricos y técnicos

De los siete y 22 expedientes observados, deberán rem itir la totalidad de los documentos que acrediten la presentación y aprobación de los exámenes psicométricos y técnicos respectivamente, que en su caso estableció la Institución.

Así mismo, de los 21 expedientes, deberán proporcionar la totalidad de los documentos que acrediten la presentación de la evaluación "Curso de Inducción de Financiera Rural" en el plazo señalado en el documento "Manifiesto sobre funciones y responsabilidades del puesto".

De igual forma, debe establecer de manera clara y precisa los exámenes psicométricos y técn icos que presentará el aspirante para laborar en la Institución , dejando evidencia de su aplicación en el expediente; así como, incorporar en el expediente la aplicación del curso de inducción de la Financiera, a efecto de dar cumpl imiento a las obligaciones contractuales y demás normatividad aplicable.

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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Número de Auditoria : 08-14-00 ,-"'-;. ... ' {,~:~ FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, Número de Observación: 01

SFP ~ " RURAL, FORESTAL Y PESQUERO. Monto Fiscalizable: 3,224 Miles

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if\lFORW,CiÓN HESERVADA ART 13. FRACC V; APT -:4. H~ACC. Vi DE LA LFTAiPG Riesgo: Bajo POR UN PlAZC MÁ. .IMú DE TRES AÑOS



UNIDAD AUDITADA:

DIRECCiÓN GENERAL ADJUNTA DE ADMINISTRACiÓN I CLAVE DE PROGRAMA Y DESCRIPCiÓN DE LA AUDITORíA:

100 "RECURSOS HUMANOS"

OBSERVACiÓN

consulta en los registros públicos en materia de profesiones, de conformidad con lo establecido en el inciso e), numeral 40 del ACUERDO.

/

7. Formalización del nombramiento o contrato individual de trabajo dentro de los 30 días hábiles siguientes a la ocupación del puesto En un expediente, no se localizó el acuse de recibido que evidencie la fecha de recepción del ejemplar autógrafo del Contrato Individual de Trabajo entregado al servidor público dentro de los 30 días hábiles siguientes a la ocupación del puesto, de conformidad con lo establecido en el numeral 42 del ACUERDO.

8. Escolaridad requerida En cinco expedientes, no se localizó integrado el soporte doculT]ental que acredite la escolaridad requerida, de conformidad con lo establecido en la fracción 111 del artículo 11 del Reglamento Interior de Trabajo de la Financiera Rural vigente a partir del 10 de marzo de 2006, en lo subsecuente se le denominará el Reglamento. .

9. Registro Federal de Contribuyentes En dos ~xpedientes, no se localizó integrado el comprobante del Registro Federal de Contribuyentes, de conformidad con lo establecido en la fracción VII del artículo 11 del Reglamento.

10. Constancia de grado máximo de estudios En dos expedientes, no se localizó integrada la constancia de grado máximo de estudios, de conformidad con lo establecido en la fracción VIII , punto 2 del artículo 11 del Reglamento.

, a.1Q(¿3 . L.e.p. ALEJANDR -~E PEREZ

AUDITORA



RECOMENDACIONES

16. Soporte documental que acredite lo referente a los estudios realizados en el extranjero

Del expediente, deberá remitir el soporte documental que evidencie que los documentos emitidos en el extranjero fueron legalizados o apostillados por las autoridades competentes, así como la traducción al idioma españolo, en su caso, los motivos y justificaciones jurídicas por el cual los documentos no cuentan con el citado requisito.

Así mismo, se debe adicionar en el Reglamento Interior de Trabajo, los requisitos para que hagan fe en la República Mexicana los documentos públicos extranjeros, los cuales deberán presentarse legalizados por las autoridades competentes conforme a las leyes y demás normatividad aplicable en la materia.

De Manera General se debe, proporcionar el soporte documental que evidencie que todos los servidores públicos activos y futuros, tengan conocimiento de sus funciones y responsabilidades inherentes al puesto respecto del servicio eneomendado; documento que deberá ser integrado al expediente del servidor público.

SFP

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO,

RURAL, FORESTAL Y PESQUERO.

Hoja No:

Número de Auditoría :

Número de Observación:

Monto Fiscalízable: ------

4 de 13

08-14-00

01 3,224 Miles

1,552 Miles

N/A

ENTE:

~iCh.llAHi'\ IH;

CÉDULA DE OBSERVACIONES

iNFORM¡\CiÓN RESERVADA ART n FRACC, V; ART ':4, mAce, Vi DE LA LFTf\iPG POR UN PLAZO MÁXiMO Dé n;E~ AÑO~

FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, ¡ SECTOR SECRETARíA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO RURAL, FORESTAL Y PESQUERO '

Monto Fiscalizado:

Monto por Aclarar:


Riesgo: Bajo

I CLAVE: 06565

UNIDAD AUDITADA:

DIRECCiÓN GENERAL ADJUNTA DE ADMINISTRACiÓN I

CLAVE DE PROGRAMA Y DESCRIPCiÓN DE LA AUDITORíA:


OBSERVACiÓN RECOM ENDACIONES

11. Comprobante actualizado de domicilio COMISIONES MIXTAS En un expediente, no se localizó integrado el Comprobante actualizado de domicilio, de conformidad con lo establecido en la fracción VIII , punto 3 del JI. INTEGRACiÓN Y CONSTITUCiÓN artículo 11 del Reglamento,

12. Constancia de Inscripción ante el Instituto Mexicano del Seguro Social En dos expedientes, no se localizó integrada la Constancia de Inscripción ante el Instituto Mexicano del Seguro Social, de conformidad con lo establecido en la fracción VIII, punto 6 del artículo 11 del Reglamento,

13. Manifiesto de no tener litigio o asunto contencioso En un expediente, no se localizó integrado el manifiesto denominado "El aspirante no tenía litigio o asunto contencioso", de conformidad con lo establecido en la fracción IX del artículo 11 del Reglamento,

14. Presentar y aprobar los exámenes psicométricos y técnicos En 15 expedientes, no se localizó documento que acredite la presentación y aprobación de los exámenes psicométricos; así mismo, en 26 expedientes, no se localizó documento que acredite la presentación y aprobación de los exámenes técnicos, que en su caso, estableció la Institución de conformidad con lo señalado en la fracción V del artículo 11 del Reglamento; así como, en lo establecido en el Contrato Individual de Trabajo de los Servidores Públicos,

Aunado a lo anterior, en 24 expedientes, se identificó el documento "Manifiesto sobre funciones y responsabilidades del puesto", suscritos y firmados pór los servidores públicos, el cual señaló: "., .que de acuerdo a lo establecido en el Curso de Inducción de Financiera Rural, mismo que me comprometo a tomar y

. presentar la evaluación correspondiente en los rimeros 15 días como servidor



A. Faltantes

1. Deberá proporcionar el soporte documental que acredite la integración y constitución de las Comisiones Mixtas de Seguridad e Higiene; la de Escalafón; la del Reglamento Interior del Trabajo y la del Fondo de Ahorro,

PREVENTIVAS:

FALTANTES y DEFICIENCIAS EN LA RECEPCION E INTEGRACiÓN DE LA DOCUMENTACiÓN SOPORTE EN LOS EXPEDIENTES DEL PERSONAL

1. EXPEDIENTES DE PERSONAL

B. Deficiencias

1. Deficiencia en el cotejo de documentos originales

Deberá evaluar la conveniencia de establecer mecanismos de control o herramientas, para que en lo subsecuente en e q

cumentos originale int ren I

5 de 13 Hoja No:

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Número de Auditoria : 08-14-00

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SFP \;~:¿.~:

RURAL, FORESTAL Y PESQUERO. Monto Fiscalizable: 3,224 Miles ._--

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iNFORMACiÓN HESERVADf\ ART 13 FRACC V; /\RT 14. FRACC. Vi DE LA LFTAiPG Riesgo: Bajo POR UN PlAZ( MÁXiMO DE' TRE~ AÑOS

ENTE: FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, I SECTOR' RURAL, FORESTAL Y PESQUERO . SECRETARíA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO I CLAVE: 06565

UNIDAD AUDITADA: DIRECCiÓN GENERAL ADJUNTA DE ADMINISTRACiÓN I CLAVE DE PROGRAMA Y

DESCRIPCiÓN DE LA AUDITORíA:

OBSERVACiÓN

público de esta Entidad. "; sin embargo, no se localizó documento que acredite la presentación de la evaluación en el plazo señalado.

15. Integración, actualización, control y resguardo de los expedientes de personal; así como la actualización con la documentaciÓn generada durante su historia laboral. Derivado de lo anterior, se observó que los 26 expedientes de personal se encuentran en desapego con lo establecido en los numerales 74 Y 75 del ACUERDO .

16. Soporte documental que acredite lo referente a los estudios realizados en el extranjero

En dos expedientes, no se localizó el soporte documental que acredite que los documentos emitidos en el extranjero fueron legalizados o apostillados por las autoridades competentes conforme a las leyes aplicables; así mismo no se localizó la traducción al idioma español.

Lo anterior, de conformidad con lo establecido en el artículo 546 del Código Federal de Procedimientos Civiles; y en su caso, el artículo 329 del Código de Procedimientos Civiles para el Distrito Federal aplicables.

B. Deficiencias

1. Deficiencia en el cotejo de documentos originales Se observó que en 21 expedientes, las copias simples de los documentos proporcionados por el Servidor Público, no cuentan con sello de cotejo, de conformidad con lo establecido en la tercer párrafo del numeral 41 del ACU¡;:RDO.

~VP3? FLORES TORRES




RECOMENDACIONES

expediente deberán estar suscritos, por el interesado; y, cuando los documentos sean copia simple de su original deberá señalarse en el mismo que la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos tuvo a la vista el original y que procedió a su cotejo y devolvió el original, en el mismo acto.

6. Consulta en los registros públicos en materia de profesiones

Derivado de las consultas realizadas por el área auditada a los registros públicos en materia de profesiones, de las cuales, "No se encontraron resultados "; se deberá evaluar la conveniencia de establecer mecanismos de controlo herramientas, para que en lo subsecuente el aspirante, al proporcionar, soporte documental del documento denominado "Título" o "Grado", incluya copia de la Cédula profesional y en el caso de no contar con ella, se deberá establecer el compromiso de realizar el trámite para su obtención, a efecto de verificar el registro del título ante la Dirección General de Profesiones.

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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Número de Auditoria: 08-14-00 ,_'" .~:I~:. FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, Número de Observación: 01

SFP ., < RURAL, FORESTAL Y PESQUERO. Monto Fiscalizable: 3,224 Miles , ';'

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iNFORMACiÓN RESERVADA !\RT 13 FRACC V; APT 14, mACC. Vi DE LA LFTAIPG Riesgo: Bajo por~ UN Pt AZC MÁXiMC) DE TRES AÑOS

ENTE: FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, I SECTOR" RURAL, FORESTAL Y PESQUERO '


UNIDAD AUDITADA:

DIRECCiÓN GENERAL ADJUNTA DE ADMINISTRACiÓN I CLAVE DE PROGRAMA Y DESCRIPCiÓN DE LA AUDITORíA : 100 "RECURSOS HUMANOS"

OBSERVACION

INTEGRACION y CONSTITUCiÓN DE LAS COMISIONES MIXTAS

11. De[ análisis real izado a la verificación de la Integración y Constitución de las Comisiones Mixtas en [as materias de Reg[amento Interior de Trabajo, Capacitación y Adiestramiento , Esca[afón, Seguridad e Higiene y de Fondo de Ahorro, y en cumplimiento a la Ley Federa[ del Trabajo, e[ Contrato Colectivo de Trabajo, el Reglamento Interior de Trabajo y demás Normatividad aplicab[e, se determinaron [os fa[tantes y deficiencias siguientes:

A. Faltantes

RECOMENDACIONES

COMISIONES MIXTAS

11. INTEGRACiÓN Y CONSTITUCiÓN

B. Deficiencias

2. Deberá proporcionar el soporte documental que aclare o justifique a esta Área de Auditoria Interna la discrepancia en [a integración de representantes de la Comisión Mixta del Fondo de Ahorro .

1. No se proporcionó soporte documental que acredite la integración y constitución • de las Comisiones Mixtas siguientes:

Derivado de las últimas reformas a [a Ley Federa[ del Trabajo (pub[icada en el DOF 30-11-2012) y sus Reglamentos ; al Estatuto Orgánico de la Institución (publicada en e[ DOF 10-09-2013); al ACUERDO por el que se emiten las Disposiciones en [as materias de Recursos Humanos y del Servicio Profesional de Carrera , así como e[ Manual Administrativo de Aplicación General en materia de Recursos Humanos y Organización y e[ Manua[ del Servicio Profesional de Carrera, (publicada en el DOF 23-08-2013), se deberá revisar, y en su caso, realizar las adecuaciones necesarias a[ Reglamento Interior de Trabajo de [a Institución; toda vez, que [a versión publica en Normateca, es vigente desde el 01 de marzo de 2006.

>- Clausulas Cuadragésima Sexta, Cuadragésima Séptima y Cuadragésima Octava del Contrato Colectivo de Trabajo: • Mixta de Seguridad e Higiene • Mixta de Escalafón

>- Artícu[o 52 Fracción 1, II Y lIt del Reg[amento • Mixta del Reg[amento Interior de Trabajo • Mixta del Fondo de Ahorro

Lo anterior, de conformidad con lo establecido en las Clausulas Cuadragésima Sexta, Cuadragésima Séptima y Cuadragésima Octava del Contrato Colectivo de Trabajo por tiempo indeterminado de fecha 26 de agosto de 2013; así como, a [o señalado en [as fracciones 1, 11 Y 111 del Artícu[o 52 del Reglamento Interior de Trabajo, que a [a letra indican:

-:---

( - L.C.P. ALEJ~~REZ AUDITORA



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ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Número de Auditoria : 08-14-00 , ., FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, Número de Observación : 01

SFP -< RURAL, FORESTAL Y PESQUERO_ Monto Fiscalizable: 3,224 Miles ~_ ,,:O¡;>- ,

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iNFORMACiÓN HESERVADJ\ ART 13 FRACC V, ARf 14. FRACC. Vi DE LA LFTAIPG Riesgo: Bajo POR UN PLAZC' MA IMe) DE" TREt' M O~



UNIDAD AUDITADA:

DIRECCiÓN GENERAL ADJUNTA DE ADMINISTRACiÓN 1 CLAVE DE PROGRAMA Y DESCRIPCiÓN DE LA AUDITORíA:


OBSERVACiÓN

"CUADRAGÉSIMA SEXTA.- Para el cumplimiento de las disposiciones jurídicas de la materia y para la observancia de este contrato, "LA FINANCIERA" Y "EL SINDICA TO" convienen en integrar las siguientes comisiones:

• Mixta de Capacitación y Adiestramiento. • Mixta de Seguridad e Higiene • Mixta de Escalafón.

CUADRAGÉSIMA SÉPTlMA.- Las comisiones mixtas establecidas en el párrafo anterior, se integraran con igual número de representantes de "LA FINANCIERA" Y de "EL SINDICA TO", mismos que no podrán exceder de dos por cada parte con un suplente quien sustituirá al propietario en caso de ausencia.

Las partes en cualquier momento podrán, sin expresión de causa, remover libremente a sus representantes, propietarios o suplentes, previa notificación con 15 días de anticipación a las sesiones correspondientes.

CUADRAGÉSIMA OCTAVA.- Las Comisiones Mixtas, expedirán sus respectivos Reglamentos que normen su actuación conforme a este contrato, la Ley y demás ordenamientos legales aplicables. "

"ARTíCULO 52

En la Financiera se integrarán las Comisiones Mixtas que permitan el mejor desarrollo de las relaciones laborales, en las materias de Reglamento Interior de Trabajo, Capacitación y Adiestramiento, Escalafón, Seguridad e Higiene y de Fondo Ahorro; bajo las reglas generales siguientes:

~~ V\ t-(OYb (. C.P. EV LYN FLORES TORRES

AUDITORA AUDITORA


FECHA DE ELABORACIÓN

•

RECOMENDACIONES

Organo Colegiado facultado y su publicación en la Normateca Institucional .

La Dirección General Adjunta de Administración y la Dirección Ejecutiva de Recursos Humanos deberán ejercer una estricta supervisión al personal a su cargo, a efecto de que cumplan con el servicio que les fue encomendado, con base en su estructura orgánica, a sus atribuciones establecidas en el Manual General de Organización y demás normatividad aplicable.

FECHA DE FIRMA

30/SEPTIEMBRE/2014

FECHA COMPROMISO

03/DICIEMBRE/2014

ENTE:

SFP




iNFORM¡\CIÓN RESERVADf\ f\RT ',:1. mACC v, Arn 14, mf\CC. Vi DE U\ LFíAiPG POH UN PLAZC. MA,(iM0 Dl' mE A(;O::.

FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, ¡ SECTOR- SECRETARíA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO RURAL, FORESTAL Y PESQUERO .

Hoja No:

Número de Auditoria :


Monto Fiscalizable:

Monto Fiscalizado:

Monto por Aclarar:

8 de 13

08-14-00

01 3,224 Miles

1,552 Miles

N/A


Riesgo: Bajo

I CLAVE: 06565

UNIDAD AUDITADA:

DIRECCiÓN GENERAL ADJUNTA DE ADMINISTRACiÓN I

CLAVE DE PROGRAMA Y DESCRIPCiÓN DE LA AUDITORíA:


OBSERVACiÓN

/. Funcionarán en forma paritaria, es decir, con igual número de miembros: dos por parte de la Financiera y dos por parte del Sindicato con sus respectivos suplentes, quienes sustituirán a los titulares en caso de ausencia.

11. Tanto la Financiera como el Sindicato podrán sustituir en cualquier momento a sus miembros, siempre y cuando la notificación se haga con la anticipación necesaria.

111. Las resoluciones y acuerdos serán tomadas por mayoría de votos y la modificación a los Reglamentos que regulen el funcionamiento de las Comisiones será autorizada por unanimidad. "

B. Deficiencias 2. Respecto del análisis al Reglamento del Fondo de Ahorro, se observó que en el

Artículo 16, se señala que la citada Comisión Mixta del Fondo de Ahorro se integró por seis representantes Titulares con sus respectivos suplentes, dos representantes de la Institución, tres nombrados por la representación del Sindicato y un representante del personal operativo de confianza; lo anterior en desapego a la establecido en la fracción I del artículo 52 y artículo 53, del Reglamento , que a la letra indica:

"ARTíCULO 52

En la Financiera se integrarán las Comisiones Mixtas que permitan el mejor desarrollo de las relaciones laborales, en las materias de Reglamento Interior de Trabajo, Capacitación y Adiestramiento, Escalafón, Seguridad e Higiene y de Fondo Ahorro; bajo las reglas generales siguientes:

~~ V'Li=(ó (-(~ C.P. E EL YN FLORES TORRES

AUDITORA

A~r¡ L.C.P. ALEJANDRA URIBE PEREZ

AUDITORA



RECOMENDACIONES

LIC. JOS LEO N ROMERO DIRECTOR GENERA ADJUNTO DE ADMINISTRACiÓN

Hoja No:

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Número de Auditoria: , ,,-;".,~ \

':- FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, Número de Observación:

SFP ";:-,. ; i; RURAL, FORESTAL Y PESQUERO. Monto Fiscalizable: "--- \¡,~~_::~ Monto Fiscalizado: SH K!TARi-'l. ni.

t ~ n 'SCiClN !'lHH 1(A

CÉDULA DE OBSERVACIONES Monto por Aclarar:

Monto por Recuperar:

iNFORMACiÓN HESERVADI\ ¡',RT 13. FRACC. V; ART 14, Fi~ACC. Vi DE LA LFTAiPG Riesgo: Por~ UN Pl Aze Mi (IMO DE TRES' AÑOS

ENTE: FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, I SECTOR' RURAL, FORESTAL Y PESQUERO -

SECRETARíA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO I UNIDAD AUDITADA:


OBSERVACiÓN

l. Funcienarán en forma paritaria, es decir, con igual número de miembros: dos por parte de la Financiera y dos por parte del Sindicato con sus respectivos suplentes, quienes sustituirán a los titulares en caso de ausencia."

"ARTíCULO 53

Las Comisiones Mixtas se constituirán a efecto de emitir el reglamento para su regulación y funcionamiento, debiendo ajustar su actuación a la Ley, al presente Reglamento, así como a las disposiciones presupuestarias que resulten aplicables, "

DERIVADO DE LO ANTERIOR, DURANTE LA EJECUCiÓN DE LA AUDITORíA, EL ÁREA AUDITADA PROPORCIONÓ AL ÁREA DE AUDITORíA INTERNA DEL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EL SOPORTE DOCUMENTAL FALTANTE, A EFECTO DE DAR ATENCiÓN A ESTAS OBSERVACIONES, MISMOS QUE SE DETALLAN A CONTINUACiÓN:

A. Faltantes 1. Experiencia y nivel de escolaridad o académico

Del expediente, en el que no se localizó integrado el documento, que acredite la experiencia y nivel de escolaridad o académico, se identificó Convenio de Terminación Laboral.

2. Certificados de aptitud De los siete expedientes, en los que no se local izó integrado el Certificado de aptitud , se proporcionó copia de cinco Certificados; así mismo, se identificó Convenio de Term inación Laboral en un expediente, por lo que persiste un expediente con faltante .

I I 1i '( C.P. EVEL! ~LORES~~~R~S

AUDITORA

A~~~ . Le.p. ALEJANDRA URIBE PEREZ

AUDITORA


FECHA DE ELABORACION


RECOMENDACIONES

9 de 13

08-1 4-00

01 3,224 Miles

1,552 Miles

N/A

N/A

Bajo

CLAVE: 06565

Hoja No: 10 de 13 ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Número de Audi toria: 08-14-00

<...""'~,' ,,;~)<- ,. ~ !'~:~ FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, Número de Observación: 01

SFP :,.~-~; ~ . ~- RURAL, FORESTAL Y PESQUERO . Monto Fiscalizable: 3,224 Miles ._-- \~~t:i/; '!oH K!1AJd" n~ Monto Fiscalizado: 1,552 Miles

~ "" H ¡NUt.l~ FUBUCA



iNFORMACiÓN ¡~ESERVADA ART 13 FRACC V; ART 14, mACe. Vi DE LA LFT¡\iPG Riesgo: Bajo POR UN PLAZO MMiMCJ DE TRE:F AÑOS

ENTE: FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, I SECTOR' RURAL, FORESTAL Y PESQUERO . SECRETARíA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO I CLAVE : 06565

UNIDAD AUDITADA:


OBSERVACION

3. Manifiesto de inexistencia de alguna situación o supuesto que pudiera generar conflicto de intereses Del expediente, en el que no se localizó integrado el manifiesto sobre la inexistencia de alguna situación o supuesto que pudiera generar conflicto de intereses, se identificó Convenio de Terminación Laboral.

4. Manifiesto de que no es parte en alg(m juicio Del expediente, en el que no se localizó integrado el manifiesto de que no es parte en algún juicio, se identificó Convenio de Terminación Laboral.

5. Manifiesto de que no desempeña otro empleo, cargo o comisión Del expediente, en el que no se localizó integrado el manifiesto denominado "No desempeña otro empleo, cargo o comisión ", se identificó Convenio de Terminación Laboral.

6. Consulta en los registros públicos en materia de profesiones De los nueve expedientes, en los que no se localizó integrada la pantalla de respuesta de la consulta en los registros públicos en materia de profesiones, se proporcionó copia de ocho consultas; así mismo, se identificó Convenio de Terminación Laboral en un expediente.

7. Formalización del nombramiento o contrato individual de trabajo dentro de los 30 días hábiles siguientes a la ocupación del puesto Del expediente, en el que no se localizó el acuse de recibido que evidencie la fecha de recepción del ejemplar autógrafo del Contrato Individual de Trabajo entregado al servidor público, se proporcionó el acuse de recepción del citado documento, or lo ue este unto se da or atendido.

y ft +:P <--,

\.U C¡ vl nO( t5 e C.P. EVEL YN FLORES TORRES

AUDITORA




RECOM ENDACIONES

'I:MEDO MORALES NIZACIÓN y ADMINISTRACiÓN DE

PERSONAL

SFP ------




iNFORMACiÓN HESERVADA ART 13. FRACC V; ART 14, mAce, VI DE LA LFTAiPG POR UN Pl Aze MA ~IMO DE TRE~ Ml0S

Hoja No:

Número de Auditoria:


Monto Fiscalizable:

Monto Fiscalizado:

Monto por Aclarar:

11 de 13

08-14-00

01 3,224 Miles

1,552 Miles

N/A


Riesgo: Bajo

ENTE: FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, I SECTOR" SECRETARíA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO RURAL, FORESTAL Y PESQUERO . I CLAVE: 06565

UNIDAD AUDITADA:

DIRECCiÓN GENERAL ADJUNTA DE ADMINISTRACiÓN

OBSERVACiÓN

I CLAVE DE PROGRAMA Y DESCRIPCIÓN DE LA AUDITORíA:

8. Escolaridad requerida De los cinco expedientes, en los que no se localizó integrado el soporte documental que acredite la escolaridad requerida, se proporcionó copia de dos documentos que manifiestan dicho requisito; así mismo, se identificó Convenio de Terminación Laboral en un expediente, por lo que persisten dos expedientes por acreditar la escolaridad.

9. Registro Federal de Contribuyentes De los dos expedientes, en los que no se localizó integrado el comprobante del Registro Federal de Contribuyentes, se proporcionó copia de los dos documentos antes citados, por lo que este punto se da por atendido.

10. Constancia de grado máximo de estudios De los dos expedientes, en los que no se localizó integrada la constancia de grado máximo de estudios, se proporcionó copia de una constancia; así mismo, se identificó Convenio de Terminación Laboral en un expediente.

11. Comprobante actualizado de domicilio Del expediente, en el que no se localizó integrado el Comprobante actualizado de domicilio, se identificó Convenio de Terminación Laboral en un expediente,

12. Constancia de Inscripción ante el Instituto Mexicano del Seguro Social De los dos expedientes, en los que no se localizó integrada la Constancia de Inscripción ante el Instituto Mexicano del Seguro Social , se proporcionó copia de dos Constancias, por lo que este punto se da por atendido.

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AUDITORA AUDITORA




RECOMENDACIONES

Hoja No:

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Número de Auditoria: , FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, Número de Observación:

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Monto Fiscalizado: \j( KllARf",ni. .j.,,".~~ ". ¡", }í'NCI()' l>Úh!K"o.



iNFORMACiÓN HESERVAOJ\ ART !3. FRACC V, ART 14. FRACC. Vi DE LA LFí¡\iPG Riesgo: POH UN PLAZt MÁ.KIM0 DE" T RE !? AÑOS


SECRETARíA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO I UNIDAD AUDITADA:

DIRECCiÓN GENERAL ADJUNTA DE ADMINISTRACiÓN I CLAVE DE PROGRAMA Y DESCRIPCiÓN DE LA AUDITORíA:

OBSERVACION

13. Manifiesto de no tener litigio o asunto contencioso Del expediente, en el que no se localizó integrado el manifiesto denominado "El aspirante no tenía litigio o asunto contencioso, se identificó Convenio de Terminación Laboral.

14. Presentar y aprobar los exámenes psicométricos y técn icos De los 15 expedientes, en los que no se localizó documento que acredite la presentación y aprobación de los exámenes psicométricos, se proporcionó copia únicamente de cuatro exámenes psicométricos; así mismo, se identificó Convenio de Terminación Laboral en cuatro expedientes, por lo que persisten siete expedientes con faltante .

De los 26 expedientes, en los que no se localizó documento que acredite la presentación y aprobación de los exámenes técnicos , se identificó Convenio de Terminación Laboral en cuat ro expedientes, por lo que persisten 22 expedientes con faltante .

Aunado a lo anterior, de los 24 expedientes, en lo que no se identificó el documento "Manifiesto sobre funciones y responsabilidades del puesto", suscritos y firmados por los servidores públicos, se identificó Convenio de Terminación Laboral en t res expedientes, por lo que persisten 21 expedientes con faltante.

16.Soporte documental que acredite lo referente a los estudios realizados en el extranjero De los dos expedientes, en los que no se localizó el soporte documental que acred ite que los documentos emitidos en el extranjero fueron legalizados o a astillados or las autoridades com etentes conforme a las le es a licables, se

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AUDITORA




RECOMENDACIONES

12 de 13

08-14-00

01 3,224 Miles

1,552 Miles

N/A

N/A

Bajo

CLAVE: 06565

Hoja No:

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA Número de Auditoria:

" " FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, Número de Observación:

SFP i ~r RURAL, FORESTAL Y PESQUERO. Monto Fiscalizable:

'iiC RI1ARi ..... !lI ~~.:i!: ).1:. Monto Fiscalizado: lA fLNU(I'- !'\iR! te"'-



iNFORMACiÓN HESERVADA AR! 1.3 FRACC V, APT 14, FRf\CC VI DE: LA LFTAIPG Riesgo: POH UN PLAZC MÁ~IMCJOE. TRE, M'O~

ENTE: FINANCIERA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, I SECTOR RURAL, FORESTAL Y PESQUERO .

SECRETARíA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO I UNIDAD

DIRECCiÓN GENERAL ADJUNTA DE ADMINISTRACiÓN I CLAVE DE PROGRAMA Y AUDITADA: DESCRIPCiÓN DE LA AUDITORiA,:

OBSERVACION

identificó Convenio de Terminación laboral en un expediente, por lo que persiste un expediente con faltante,

Es importante destacar, que las observaciones antes citadas, se detallan en el Anexo "A", el cual se adjunta a esta cédula de observación.

FUNDAMENTO LEGAL:

• Artículo 134, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, • Artículos 7 y 8 de la ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores

Públicos. • Artículo 546 del Código Federal de Procedimientos Civiles. • Artículo 329 del Código de Procedimientos Civiles para el Distrito Federal. • Incisos b), c), d) y e) numeral 40, Tercer párrafo de numeral 41 , numeral 42, numeral 74

y 75 del ACUERDO por el que se emiten las Disposiciones en las materias de Recursos Humanos y del Servicio Profesional de Carrera, así como el Manual Administrativo de Aplicación General en materia de Recursos Humanos y Organización y el Manual del Servicio Profes ional de Carrera.

• Clausulas Cuadragésima Sexta, Cuadragésima Séptima y Cuadragésima Octava del Contrato Colectivo de Trabajo por tiempo indeterminado de fecha 26 de agosto de 2013.

• Fracción 111 , V, VII, puntos 2, 3 Y 6 de la fracción VIII , fracción IX del artículo 11 ; fracciones 1, II Y III del artículo 52 y artículo 53 del Reglamento Interior de Trabajo de Financiera Rural.

GuJ T6v()-~-C.P. EV · L N FLORES TORRES

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FECHA DE ELABORACION


RECOMENDACIONES

13 de 13

08-14-00

01 3,224 Miles

1,552 Miles

N/A

N/A

Bajo

CLAVE: 06565

or/r~es - sipot.fnd.gob.mxsipot.fnd.gob.mx/sipot/auditoria/oic/auditorias2014/auditoria08-14... ·...

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