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ORGANO DE FISCALIZACION SUPERIOR DEL ESTADO DE TLAXCALA. DIRECCION DE AUDITORIA DE PODERES DEL ESTADO Y ORGANISMOS AUTONOMOS

AUDITORIA FINANCIERA 2016 PLIEGO DE OBSERVACIONES: AUDITORIA FINANCIERA

INSTITUTO TLAXCALTECA DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA EDUCATIVA INGRESOS PROPIOS Y PARTICIPACIÓN ESTATAL ANEXO A PERIODO ENERO-JUNIO DE 2016

1 JEFE DE DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN DIRECTOR GENERAL

C.P. MICAELA MÁRQUEZ RIVERA ARQ. JOSÉ ANTONIO MARIO SANDOVAL AHUACTZIN

No.

REFERNCIA CONCEPTO IMPORTE MONTO OBSERVAD

O

DESCRIPCION DE LA OBSERVACION

NORMATIVA INCUMPLIDA

ACCION A SOLVENTAR

PROPUESTA DE SOLVENTACION POLIZA/

DOCUMENTO

FECHA

CONTROL INTERNO

1 Oficio N° DAPEOA/293/2016

26/08/2016

Manual de procedimientos Requerimiento de informacion

El Instituto Tlaxcalteca de la Infraestructura Física Educativa no cuenta con manual de procedimientos; debido a que la información se requirió mediante oficio DAPEOA/293/2016 de fecha 26 de Agosto de 2016, sin embargo el personal del Instituto no presento documentación que acredite el avance del mismo.

Artículo 20 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Tlaxcala.

Dar seguimiento a la conclusión de la elaboración del manual de procedimientos. Presentar manual de procedimientos publicado en el Periódico Oficial. Dar cumplimiento a los procedimientos de control establecidos. Dar cumplimiento a los procedimient

En respuesta a la observación señalada se hace la aclaración que la información solicitada se presentó mediante oficio JDA/175/2016 del 07 de septiembre del ejercicio en curso, no obstante se envía nuevamente evidencia del seguimiento a dicho manual mismo que se encuentra en revisión de la Consejería Jurídica de Gobierno del Estado, con la finalidad de obtener el visto bueno para su publicación anexo copia del oficio número ITIFE/ORG/319/2016, de fecha 14 de Septiembre del presente, así como el






os de control establecidos.

oficio número CE/DMAE/OF-09-16-670, donde la Contraloría del Ejecutivo da el visto bueno a dicho Manual. ANEXO: Oficio: JDA/175/2016 Oficio: ITIFE/ORG/319/2016 Oficio: CE/DMAE/OF-09-16-670

2 Expedientes de personal de confianza

Inadecuada integración de expedientes de personal

De la revisión a expedientes de personal del Instituto Tlaxcalteca de la Infraestructura Física Educativa, se identifico que 17 expedientes personal de confianza de diferentes áreas reinciden en carecer de documentación básica que garantice el cumplimiento del puesto ocupado, y que el perfil profesional sea el requerido, y el empleado cuente con la experiencia y libre de antecedentes negativos en el servicio público que afecte el cumplimiento de metas y objetivos, información que se requirió mediante oficio DAPEOA/300/2016 de fecha 01 de Septiembre de 2016. Se muestra:

Núm. Nombre Nombrami

ento Documento Faltante

1

José Antonio Mario

Sandoval Ahuactzin

Director General

• Constancia de No Inhabilitado • Constancia

Artículos 46 fracción IX, de la Ley Laboral de los Servidores Públicos del Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 5, 10 y 18 fracción I, de la Ley de Profesiones del Estado de Tlaxcala.

Integrar la documentación faltante de los expedientes de personal, remitir copia certificada. En lo subsecuente deberán integrar de manera completa los expedientes de personal.

En relación a la integración de los expedientes del personal de confianza envío lo siguiente: 1 José Antonio Mario Sandoval Ahuactzin • Constancia de No inhabilitado • Constancia de Antecedentes No penales . 2 Micaela Márquez Rivera •






de Antecedentes No Penales

2 Micaela Márquez Rivera

Jefa de Departament

o de Administració

n

• Constancia de No Inhabilitado • Constancia de Antecedentes No Penales

3

Rodolfo Quiroz

Papayanopulos

Jefe de Departament

o de Proyectos e

Instalaciones

• Titulo Profesional • Cédula Profesional

4 David Solís Flores

Programador Contable de

Ingresos

• Cédula Profesional

5 René Javier

Arenas Tapia

Jefe de Oficina de

Informática


6 Nancy Ramírez Díaz

Jefa de la Oficina Jurídica


7 Alejandro Pérez Cruz

Jefe de Oficina de Recursos Materiales


8 Apolonia Sánchez Sánchez

Analista de Propuestas


9 Roberto Aguilar

Martínez

Supervisor de Obra

• Titulo Profesional

Establecer actividades de control interno en la Oficina de Recursos Humanos a fin de garantizar la integración adecuada de los documentos de cada expediente de personal.

Constancia de No inhabilitado • Constancia de Antecedentes No penales 9- Roberto Aguilar Martinez.—Titulo Profesional 10 Jesús Carro Rodríguez 15.- Eden Juárez Flores.- Constancia de Situación Fiscal Se anexan los memorándums 048, 152, 193 y 207, en el que se le han solicitado dichos documentos, y a la fecha no se ha obtenido respuesta alguna.

En lo que respecta a los puntos 3,4, 5, 6, 7,8, 9, 11, 12,13,14,15, 16 y 17, y en base al ARTÍCULO 46, referente a las obligaciones de los titulares, de






10 Jesús Carro Rodríguez

Supervisor de Obra

• Constancia de Antecedentes No Penales • Titulo Profesional • Cédula Profesional

11 Franco

Ignacio Rojas Díaz

Supervisor de Obra


12 Víctor Hugo Camacho Aguayo

Supervisor de Obra


13 Miguel Ángel

Martínez Calva

Supervisor de Obra


14 Francisca Peña Barrera

Programador de

Construcción


15 Edén Juárez Flores

Proyectista de

Instalaciones

• Cédula R.F.C • Titulo Profesional • Cédula Profesional

16 Héctor

Cuamatzi Flores

Proyectista

• Titulo Profesional• Cédula Profesional

17 Javier

Sánchez Degante

Proyectista


los poderes públicos, municipios o ayuntamientos: en específico en la fracción IX, de Integrar los expedientes de los servidores públicos, informo que estos son integrados de acuerdo a los requerimientos del Instituto y al puesto a desempeñar por parte del personal a contratar, donde se les solicita comprobante del último grado de estudios, proporcionar ya sea título, cedula profesional o certificado de






Cabe mencionar que es responsabilidad de la Jefa de Recursos Humanos del Instituto, el mantener actualizados y con la documentación básica requerida los expedientes del personal contratado y que labora en el ITIFE.

estudios, motivo por el cual solo se encuentra uno de estos en los expedientes, no obstante se anexa memorándums donde se le requiere al personal la documentación solicitada, a excepción de Francisca Peña Barrera, ya que ella solo realiza actividades administrativas (operativas) para lo cual no es necesario contar con un título profesional.

3 Expedientes de personal de servicios profesio

Inadecuada integración

de expediente

s de personal

De la revisión a expedientes del personal contratado mediante servicios profesionales y que laboran en el Instituto Tlaxcalteca de la Infraestructura Física Educativa, se identifico que 23 expedientes de personal de diferentes áreas carecen de documentación básica que garantice el cumplimiento del perfil y puesto

Artículos 46 fracción IX, de la Ley Laboral de los Servidores

Integrar la documentación faltante de los expedientes de personal,

En relación a esta observación manifiesto lo siguiente: informo que estos son






nales ocupado, información que se requirió mediante oficio DAPEOA/300/2016 de fecha 01 de Septiembre de 2016 y la cual es:

Núm.

Nombre Área Documento

Faltante

1 Sergio Pérez Torres

Proyectos


2 José Antonio Maldonado

Galeote Proyectos • Cédula

Profesional

3 Luis Eduardo

Bouchan Castro

Costos


4 Guadalupe Ortega Vega Costos • Cédula

Profesional

5 Martin Apango Ramírez Administrativo

• Cédula R.F.C • Titulo Profesional • Cédula Profesional

6 Areli Cuahutle Papal Administrativo • Cédula

Profesional

7 Aldo Fernando

Gutiérrez Hernández

Administrativo


8 Elizet Romero

Mancilla Recursos Humanos


Públicos del Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 5, 10 y 18 fracción I, de la Ley de Profesiones del Estado de Tlaxcala.

remitir copia certificada. En lo subsecuente deberán integrar de manera completa los expedientes de personal. Establecer actividades de control interno en la Oficina de Recursos Humanos a fin de garantizar la integración adecuada de los documentos de cada expediente de personal.

integrados de acuerdo a los requerimientos del Instituto y al puesto a desempeñar por parte del personal a contratar, donde se les solicita comprobante del último grado de estudios, proporcionan ya sea título, cedula profesional o certificado de estudios, no obstante se anexa memorándums donde se le requiere al personal la documentación solicitada, a excepción de María Lilia Hernández






9 María Lilia Hernández González

Recursos Humanos

• Titulo Profesional

10 José Luis Fragoso

Rodríguez Construcción


11 Cesar Suarez Ramírez

Construcción


12 Dagoberto Mena Rojas Construcción • Titulo

Profesional

13 Oswaldo Sánchez Moreno

Construcción • Cédula Profesional

14 Linda Berenice

Órnelas Cardona

Construcción


15 Dorian Barrios

Sánchez Construcción


16 Federico Delgadillo

López Construcción


17 Mario Cruz Sánchez Construcción


18 Alejandra Rodríguez Ramírez

Construcción


González, de quien se anexa Título Profesional, Dagoberto Mena Rojas se anexa Título Profesional, Marco Antonio Muñoz Muñoz de quien se anexa Cédula Profesional y Areli Cuahutle Tlapapal de quién se anexa cedula profesional.






19 Liliana

Ixtlapale Guerra

Construcción • Cédula Profesional

20 Javier Ebert Torres Flores

Jurídico


21 Erika Cuamatzi Netzahuatl

Jurídico


22 Marco Antonio Muñoz Muñoz Jurídico • Cédula

Profesional

23 Jorge Manuel Ávila Estrada Jurídico • Cédula

Profesional

Es responsabilidad de la Jefa de Recursos Humanos del Instituto, el mantener actualizados y con la documentación básica de los expedientes del personal contratado mediante Servicios Profesionales; además que para otorgar estos servicios se requiere título profesional que acredite el perfil de la persona.

SERVICIOS PERSONALES

4 D114

D102

D103

D122

29/01/2016

29/01/2016

29/01/2016

29/01/2016

FACT 12 Serv. Profesionales FACT 001 Serv. Profesionales

9,474.79 8,260.07 4,105.68

Contrataron a cinco prestadores de servicios profesionales durante el periodo comprendido de enero a junio para la realización de diversas actividades administrativas dentro del Instituto, por los cuales se pagó $50,896.60. Sin embargo omitieron presentar reporte o bitácora y evidencia de las actividades realizadas en los meses que se señalan:

Factura Nombre Periodo Área Pue

Artículos 42, 43, 67, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 309 del Código Financiero para el

Presentar evidencia de las actividades realizadas por parte de los prestadores, adjunto a su reporte o

En cuanto a la contratación de cinco prestadores de servicios profesionales donde se omite presentar reporte o bitácora y






D132

D145

D159

D87

D83

D59

D188

D185

D196

D183

D24

D194

D205

D56

25/02/2016

25/02/2016

25/02/2016

11/03/2016

11/03/2016

11/03/2016

29/03/2016

29/03/2016

29/03/2016

29/03/2016

13/04/2016

30/05/2016

30/05/2016

13/06/2016

FACT A 2 Serv. Profesionales FACT 32 Serv. Profesionales FACT 29 Serv. Profesionales FACT 07 Serv. Profesionales FACT 03 Serv. Profesionales FACT 002 Serv. Profesionales FACT 16 Serv. Profesionales FACT 15 Servicios Profesion

9,474.79 4,737.39 4,130.04 3,579.37 4,130.04 4,737.39 4,737.39 4,130.04 4,737.39 4,737.39

2 Aldo Fernando

Gutiérrez Hernández

01 al 15 de Marzo

Oficina de

Recursos

Humanos

Auxiliar Administrativo 4 16 al 31 de

Marzo

408 Aristeo Ajuech Tejadio

01 al 15 de Abril

Departamento

de Costos

y Presupuestos

Analista de

Propuestas


01 al 15 de Marzo

Oficina de

Recursos

Humanos

Auxiliar Administrativo 18

16 al 31 de Marzo

12

Martin Apango Ramírez

01 al 31 de Enero Departamento Administrativo

Programador Contabl

e

15 01 al 15 de Marzo

16 16 al 31 de

Marzo

26 Ismael Erick

Cuamatzi Flores

01 al 15 de Junio Construcción

Analista de

Obra 27 16 al 31 de Junio

Asimismo del siguiente personal integra reporte de actividades sin embargo, omiten evidencia documental que dé soporte de la realización de las mismas, se detalla:

Estado de Tlaxcala y sus Municipios y 125 del Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el ejercicio 2016.

bitácora. En lo subsecuente deberán asegurar su integración previo al pago de sus honorarios. Implementar acciones de control interno a fin de mejorar la integración de la documentación justificativa de las erogaciones.

evidencia de las actividades realizada, me permito anexar copia de dichas bitácoras y soporte, no omito comentarle que estas se encuentran anexas en su póliza correspondiente:

NÚM.

NOMBRE

PERIODO

SOLVENTACIÓN

1 Aldo Fernando Gutié

1 al 15 de Marzo

Se anexa bitácora, cabe hacer menc






D164

28/06/2016

al

FACT 004 Serv. Profesionales FACT 018 Serv. Profesionales FACT 16 Serv. Profesionales FACT 09 serv. Profesionales FACT 408 Serv. Profesionales FACT 16 Serv. Profesionales FACT 12 Serv. Profesionales

4,130.04 4,737.39 4,130.04 4,130.04 4,737.39

4,737.39

Nombre Periodo Área Pues

Jorge Manuel Ávila Estrada

01 al 31 de Enero Oficina Jurídica

Auxiliar Ju

Adriana Cruz Vázquez 18 al 31 de Enero

Departamento

de Proyect

os

Proyect

Sergio Pérez Torres 01 al 31 de Enero

Departamento

de Proyect

os

Proyect

José Antonio Maldonado

Galeote

16 al 29 de Febrero

Departamento

de Proyect

os E Instalaciones

Proyect

Jadihel Mena Saucedo

16 al 29 de Febrero

Oficina Jurídica

AuxiliarArchi

David Flores Flores

17 al 29 de Febrero

Oficina de

Recursos

Materiales

AuxilAdminist

Jadihel Mena Saucedo 16 al 31 de Marzo

Oficina Jurídica

AuxiliarArchi

Aldo Fernando Gutiérrez

Hernández 16 al 31 de Mayo

Oficina de

Recursos

AuxilAdminist

rrez Hernández

16 al 31 de Marzo

ión que esta se trabaja de manera mensual, por lo que solo se anexa un reporte que abarca el periodo del 1 al 31 de Marz






FACT 26 Serv. Profesionales FACT 27 Serv. Profesionales

Humanos

Jadihel Mena Saucedo 16 al 31 de Mayo Oficina

Jurídica Auxiliar de

Archivo

o.

2 Aristeo Ajuech Tejado

1 al 15 de Abril

Se anexa reporte mensual y soporte.


1 al 15 de Marzo

Se anexa reporte mensual del mes de Marzo, con evidencia.

16 al 31 de Marzo

4 M 1 Se






artin Apango Ramírez

al 31 de Enero

anexan los reportes correspondientes con su soporte.

1 al 15 de Marzo

16 al 31 de Marzo

5 Ismael Erick

1 al 15 de

Se anex

a sopor

te






Cuamatzi Flores

Junio

mensual y

soporte

solicitado.

16 al 31 de Junio

En lo que respecta a la observación en que dice que se integran bitácoras, pero se omite evidencia documental que de soporte de la realización de las mismas, anexo lo siguiente:

NÚM.

NOMB

RE

PERIO

SOLVENTACIÓN






DO

1 Jorge Manuel Ávila Estrada

1 al 31 de Enero

Se anexa soporte

2 Adriana Cruz Vázquez

16 al 31 de

Se anexa soporte, no omito mencionar






Enero

que el reporte se elabora de manera mensual.

3 Sergio Pérez Torres

1 al 31 de Enero

Se anexa soporte.






4 José Antonio Maldonado Galeote

16 al 29 de Febrero

Se anexa soporte, no omito mencionar que el reporte se elabora de manera mensual

5 Jadihel M

16 al

Se anexa soporte






ena Saucedo

29 de Febrero

, no omito mencionar que el reporte se elabora de manera mensual

6 David Flores Flores

16 al 29 de

Se anexa soporte, no omito mencion






Febrero

ar que el reporte se elabora de manera mensual.

7 Jadihel Mena Saucedo

16 al 31 de Mar

Se anexa soporte, no omito mencionar que el rep






zo

orte se elabora de manera mensual

8 Aldo Fernando Gutiérrez Hernández

16 al 31 de Mayo

Se anexa soporte, no omito mencionar que el reporte se elabora de






manera mensual

9 Jadihel Mena Saucedo

16 al 31 de Mayo

Se anexa soporte, no omito mencionar que el reporte se elabora de manera mensual

Cabe hacer






mención que en la póliza contable, se encuentra integrado el reporte de actividades y el soporte o evidencia del mismo.






5

D 65

D 66

D 67

D 30

D 36

D 99

D 100

15/02/2016

15/02/2016

15/02/2016

05/05/2016

05/05/2016

26/04/2016

26/04/2016

Organización del ente FACT 26 Serv. Profesionales FACT 27 Serv. Profesionales FACT 28 Serv. Profesionales FACT 25 Serv. Profesionales FACT 6 Servicios Profesionales FACT 19 Serv. Profesionales FACT 19 Serv. Profesionales

9,048.00 9,048.00 9,474.79 5,217.29

5,217.29

4,737.39

4,737.39

De la revisión a los reportes de actividades del personal de servicios profesionales, en los meses de febrero, abril y mayo, se detectaron los mismos reportes entre los prestadores, lo cual indica que existe duplicidad de funciones, ya que informan realizan actividades idénticas. Lo anterior denota una deficiente organización en la estructura de funciones, así como de las tareas específicas asignadas al personal, y desfavorece el presupuesto del Instituto ya que se podrían estar realizando gastos innecesarios. Se detalla:

Nombre Puesto

Periodo Observaciones

Oswaldo Sánchez Moreno

Supervisor de

Obra

01 al 30 de noviembre de

2015

Mismo reporte en los tres periodos; indicando que en los meses de noviembre, diciembre 2015 y enero 2016 las actividades realizadas son las mismas, además de que los pagos del ejercicio 2015 no se pudieron realizar debido a que la Firma Electrónica del

Supervisor de

Obra

01 al 31 de diciembre de

2015

Supervisor de

Obra

01 al 31 de enero de 2016

Artículos 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 20 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Tlaxcala, 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios y 125 del Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el ejercicio 2016.

Justificar y presentar documentación en la que se sustenten las actividades plasmadas en los reportes de actividades presentados por los prestadores de servicios. En lo subsecuente, deberán presentar reportes de actividades de los prestadores de servicios detallando y especificando las actividades realizadas en los diferentes meses por los que presten sus

En relación a la duplicidad de funciones manifiesto lo siguiente: 1 Oswaldo Sánchez Moreno 1 al 30 de noviembre, 1 al 31 de diciembre 1 al 31 de enero.- En los reportes que se anexan efectivamente las actividades son repetitivas, sin embargo son actividades llevadas a cabo en periodos diferentes, es decir mientras la obra se esté ejecutando o tengan inconsistencias las actividades realizadas por el supervisor son constantes, se anexa oficio del supervisor y del INIFED. 2 José Francisco Jorge Sánchez Romero Y 3






prestador de servicios se encontraba vencida.

José Francisco Jorge Sánchez

Romero


No indica

Mismo reporte entre los dos prestadores; el reporte de actividades correspondiente a pago extraordinario en el mes de mayo de 2016.

Diego Eduardo Bouchan Castro


No indica

Ismael Erick Cuamatzi

Flores

Analista de Obra

16 al 30 de abril de 2016

Mismo reporte entre ambos prestadores; el reporte de actividades presentado es el mismo, indicando que cada uno de ellos realizo las mismas actividades en el mismo periodo.

Cesar Suarez Ramírez

Analista de Obra

16 al 30 de abril de 2016

servicios al Instituto. Establecer controles que permitan identificar las actividades que realiza el personal que presta servicios al Instituto, a fin de evitar la duplicidad de actividades, y remitir evidencia a este ente fiscalizador.

Diego Eduardo Bouchan Castro- Cabe hacer la aclaración que dichos reportes no se encuentran duplicados, corresponden a actividades similares pero de obras distintas, es decir, los trabajos se realizaron en diferentes instituciones educativas, COBAT 23 y COBAT 24, San Pablo del Monte y San Esteban Tizatlán respectivamente. 4 Ismael Erick Cuamatzi Flores 16 al 30 de Abril Y 5 Cesar Suarez Ramírez 16 al 30 de Abril .-Se anexa reportecabe aclarar que ambos profesionistas están contratados para las actividades que manifiestan en su bitácora, no obstante






no se da duplicidad de actividades ya que de acuerdo al pliego de observaciones estas de dividen entre los dos.

6 D 99

D 134

D 143

D 182

D 184

D 192

D 98

D 102

D 103

D 188

D 210

29/01/2016

25/02/2016

25/02/2016

29/03/2016

29/03/2016

29/03/2016

26/04/2016

26/04/2016

26/04/2016

30/05/2016

30/05/2016

31/05/2016

FACT 26 Serv. Profesionales FACT 33 Serv. Profesionales FACT 110 Serv. Profesionales FACT 31 Serv. Profesionales FACT A7 Serv. Profesionales FACT 36 Serv. Profesionales

9,474.79 4,737.39 4,737.39 4,737.39 4,737.39 4,737.39 4,737.39 4,737.39 4,737.39 4,737.39 4,737.39

De la revisión a los reportes de actividades del personal que prestó servicios profesionales al departamento de proyectos, en los cuales informan que realizaron visitas a diversos centros educativos para su supervisión, sin embargo omiten presentar reporte fotográfico detallado y bitácora en la que plasmen el avance físico de las obras supervisadas y que este coincida con el avance físico de obra del Instituto, lo cual de certeza a lo manifestado en los reportes de actividades presentados. Se detalla:

Nombre Puesto Periodo

Adriana Cruz Vázquez

Proyectista

16 al 29 de Febrero

16 al 31 de Marzo

16 al 30 de Abril

16 al 31 de Mayo

José Antonio Maldonado Galeote

Proyectista 01 al 31 de Enero

Artículos 42, 43, 67, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios y 125 del Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el ejercicio 2016.

Presentar reporte fotográfico de las visitas a los diversos centros educativos. En lo subsecuente el personal de servicios profesionales deberá integrar evidencia de las actividades descritas en los reportes de actividades. Implementar actividades de control interno que coadyuven a

En lo que se refiere al departamento de Proyectos le informo que este departamento no anexa bitácora de obra ya que el departamento encargado de esto es el de Construcción, sin embargo anexo evidencia fotográfica que solicita, en lo subsecuente se tendrá en consideración.






D 213

FACT 39 Serv. Profesionales FACT 34 Serv. Profesionales FACT A 10 Serv. Profesionales FACT 37 Serv. Profesionales FACT 42 Serv. Profesionales FACT A 17 Serv. Profesionales

4,737.39

16 al 31 de Marzo

16 al 30 de Abril

José Antonio Maldonado Galeote

Proyectista

16 al 31 de Mayo

Sergio Pérez Torres Proyectista

16 al 29 de Febrero

16 al 31 de Marzo

Sergio Pérez Torres Proyectista

16 al 30 de Abril

16 al 31 de Mayo

la integración de documentación soporte de los gastos por servicios profesionales.

ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS (2000-3000-5000) 7 D 11

D 12

D 13

D 39

07/01/2016

07/01/2016

07/01/2016

Suministro de combustible

5,901.03 1,670.06 1,998.74

Realizan suministro de combustible por $181,677.78 a 3 vehículos que no forman parte del parque vehicular del Instituto, mismos que se encuentran al resguardo del ITIFE, sin embargo no presentan contrato de comodato que justifique el gasto realizado en el periodo comprendido de enero a junio de 2016, lo cual

Artículos 42, 67 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 27 de la

Presentar contrato de comodato vigente de la unidad y bitácoras de

Respecto de la observación señalada el instituto ya se encuentra en






D 40

D 41

D 52

D 88 D 89

D 92

D 20

D 21

D 22

D 71 D 73 D 74 D 100 D 101 D 102 D 3 D 52 D 6 D 11 D 12 D 13 D 92 D 93

15/01/2016

15/01/2016

15/01/2016

15/01/2016

29/01/2016

29/01/2016

29/01/2016

08/02/2016

08/02/2016

08/02/2016

16/02/2016

16/02/2016

16/02/2016

19/02/2016

19/02/2016

19/02/

900.55 3,614.26 1,407.38

6,000.00

4,497.87 544.60 2,531.12 906.62 1,400.00 4,372.36 360.15 3,343.27 2,140.15 3,070.04 1,188.60

demuestra un deficiente control en la celebración de contratos por parte del Instituto. La información se requirió mediante oficio DAPEOA/293/2016 de fecha 26 de Agosto de 2016. Se detalla:

Marca

Modelo

Placas

Resguardante

Área Suministr

o

Tsuru 2007 XWE-94-34

Jesús Carro Rodríguez

Construcción

8,709.

95


Javier Sánchez Degante

Proyectos

6,148.

56

Honda 2006 XWE-94-37

Rodolfo Quiroz Papayanopulo

s

Proyectos

6,966.

07

Total

21,824.5

8 Cabe mencionar que el Instituto Tlaxcalteca de la Infraestructura Física Educativa reincide en suministrar combustible a vehículos que no formar parte del Instituto, además de que es responsabilidad del Jefe de Recursos Materiales, contar y mantener actualizados los contratos de comodato por los vehículos que no forman parte del patrimonio del Instituto, y por los cuales se realizan suministros de combustible con recursos públicos.

Ley del Patrimonio Público del Estado de Tlaxcala, 2120 del Código Civil para el Estado Libre y Soberano de Tlaxcala, 302 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios y 125 del Decreto de Presupuesto Egresos del Estado de Tlaxcala y sus Municipios para el Ejercicio Fiscal 2016 y 3, 5 fracción I, II, XVIII, 12 fracción VIII del Acuerdo que establece las

combustible debidamente requisitadas, o control que se tenga implementado, en su caso reintegrar los recursos. Los responsables en lo sucesivo deberán justificar el consumo realizado, registrar en las bitácoras, destino al que acuden, actividad y/o comisión realizada. Establecer lineamientos internos para el uso y control del parque vehicular.

seguimiento de la obtención de los contratos observados, de los cuáles anexo evidencia documental.






D 94 D 118 D 134 D 136 D 222 D 207 D 208 D 209 D 1 D 3 D 4 D 57 D 58 D 59 D 80 D 81 D 79 D 150 D 151 D 152 D 59 D 55 D 53 D 123 D 122 D 121

2016 01/03/2016

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29/03/2016

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1,706.46 2,400.08 570.36 4,231.10 3,365.95 1,210.09 845.28 1,040.36 2,740.24 4,460.74 2,000.00 5,152.57 1,065.20 3,250.17 1,400.52

Políticas Generales del Ejercicio del Presupuesto, las Medidas de Mejora y Modernización de la Gestión Administrativa y de los Lineamientos de Austeridad del Gasto Público y el Programa de Cierre de la Administración 2011 – 2016.

En lo subsecuente deberán justificar la celebración de contratos de comodato en caso de ser necesarios, y su validez será con posterioridad al periodo en el cual efectuaron los gastos observados.






D 155 D 154 D 153 D 185 D 184 D 183 D 9 D 8 D 7 D 32 D 31 D 30 D 95 D 94 D 93 D 187 D 186 D 185

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08/04/2016

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548.20 4,238.94 3,141.55 1,350.43 770.00 770.00 3,637.89 3,994.46 4,460.28 4,268.31 1,051.27 4,375.72 751.14 3,179.23 3,992.47






2016 13/05/2016

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1,060.46 4,698.13 4,313.46 806.92 2,988.05 1,106.39 1,249.05 3,923.51 3,817.19 2,970.30 1,123.48 3,460.74 993.61 829.36 3,945.29






20/06/2016

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660.11 2,669.07 4,731.42 3,189.58 2,013.25 4,928.10 3,671.08 713.42

8 D 33

D 55

D 124

15/01/2016

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23/06/2016

Mantenimiento a vehículos

Mantenimiento de equipo de transporte

5,568.00 1,644.77 1,580.00

El Instituto Tlaxcalteca de la Infraestructura Física Educativa realizo erogaciones de mantenimiento vehicular por $8,792.77 a 3 vehículos que no forman parte del parque vehicular del Instituto, mismos que se encuentran al resguardo del ITIFE, sin embargo no presentan contrato de comodato que justifique el gasto realizado en el periodo comprendido de enero a junio de 2016, lo cual demuestra un deficiente control en la celebración de contratos por parte del Instituto. La información se requirió mediante oficio DAPEOA/293/2016 de fecha 26 de Agosto de 2016. Se detalla:

Marc Mod Plac Resguarda Área Imp

Artículos 42, 67 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 27 de la Ley del Patrimonio Público del Estado de Tlaxcala, 2120 del Código Civil para el

Presentar contrato de comodato vigente de la unidad y bitácoras de mantenimiento debidamente requisitadas, en su caso reintegrar los recursos.

Respecto de la observación señalada el instituto ya se encuentra en seguimiento de la obtención de los contratos observados, de los cuáles anexo evidencia documental






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Jesús Carro Rodríguez

Construcción

5,568.

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Javier Sánchez Degante

Proyectos

1,580.

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Honda

2006 XWE-94-37

Rodolfo Quiroz Papayanopulo

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Proyectos

1,644.

77

Total

8,792.77

Cabe mencionar que el Instituto Tlaxcalteca de la Infraestructura Física Educativa reincide en dar mantenimiento a vehículos que no formar parte del Instituto, además de que es responsabilidad del Jefe de Recursos Materiales, contar y mantener actualizados los contratos de comodato por los vehículos que no forman parte del patrimonio del Instituto, y por los cuales se realizan suministros de combustible con recursos públicos.

Estado Libre y Soberano de Tlaxcala, 302 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios y 125 del Decreto de Presupuesto Egresos del Estado de Tlaxcala y sus Municipios para el Ejercicio Fiscal 2016 y 3, 5 fracción I, II, XVIII, 12 fracción VIII del Acuerdo que establece las Políticas Generales del Ejercicio del Presupuesto, las Medidas de Mejora y Modernizaci

Los responsables en lo sucesivo deberán justificar el mantenimiento realizado, registrar en las bitácoras y especificar los mantenimientos realizados. Establecer lineamientos internos para el uso y control del parque vehicular. En lo subsecuente deberán justificar la celebración de contratos de comodato en caso de ser necesarios, y






ón de la Gestión Administrativa y de los Lineamientos de Austeridad del Gasto Público y el Programa de Cierre de la Administración 2011 – 2016.

su validez será con posterioridad al periodo en el cual efectuaron los gastos observados.

9 D 11

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29/01/2016

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Bitácoras de combustible Combustible, lubricantes y aditivos

5,901.03 1,670.06 1,998.74 900.55 3,614.26 1,407.38 6,000.00 4,497.87 544.60

Se constato que el Instituto Tlaxcalteca de la Infraestructura Física Educativa, no cuenta con adecuado control interno en el suministro de combustible a vehículos del parque vehicular, durante el periodo comprendido de Enero – Junio realizaron erogaciones por suministro de combustible por $181,677.78; de los cuales presentaron bitácoras de combustible que no están debidamente requisitadas, derivado de que no se identifican las facturas a las que corresponde el suministro, kilometraje inicial y final, kilómetros recorridos, litros suministrados en por gasto realizado, además de que no son acumulativas por mes. Información requerida mediante oficio DAPEOA/293/2016 de fecha 26 de Agosto de 2016.

Artículos 42, 67 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 125 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2016 y 3, 5 fracción I, II, XVIII, 12

Presentar bitácoras debidamente requisitadas en las cuales se pueda identificar el número de factura por el suministro realizado a cada vehículo, kilometraje inicial y final, kilómetros recorridos, litros suministrados, además de

Se presentan bitácoras de combustible que justifican el suministro a la unidades vehiculares del instituto y que a su vez comprueban el importe pagado en el periodo de enero a junio de 2016, no omito mencionar que dichas bitácoras






D 22

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2,531.12 906.62 1,400.00 4,372.36 360.15 3,343.27 2,140.15 3,070.04 1,188.60 1,706.46 2,400.08 570.36 4,231.10 3,365.95 1,210.09

que sean acumulativas, o en su caso reintegrare los recursos. En lo subsecuente deberán implementar bitácoras debidamente requisitadas, en las que se pueda identificar los datos mínimos señalados, a fin de mantener un mejor control de erogaciones por este concepto. Establecer procedimientos internos para el uso y control del parque vehicular,

se encuentran debidamente requisitadas en cuanto firma del resguardante y jefe de departamento, asi como kilometrajes acumulativos, en cuanto a las demás observaciones se tomarán en consideración.






D 208

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845.28

1,040.36 2,740.24 4,460.74 2,000.00 5,152.57 1,065.20 3,250.17 1,400.52 548.20 4,238.94 3,141.55 1,350.43 770.00 770.00 3,637.89

que sirvan como norma, apoyo y orientación al personal que utilice los vehículos y a su vez generen el respaldo que compruebe y justifique las erogaciones por combustible, lubricantes y aditivos.






D 154

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3,994.46 4,460.28 4,268.31 1,051.27 4,375.72 751.14 3,179.23 3,992.47 1,060.46 4,698.13 4,313.46 806.92 2,988.05 1,106.39 1,249.05






23/05/2016

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28/06/2016

3,923.51

3,817.19 2,970.30 1,123.48 3,460.74 993.61 829.36 3,945.29 660.11 2,669.07 4,731.42 3,189.58 2,013.25 4,928.10 3,671.08 713.42






28/06/2016

28/06/2016

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IER

A 2

01

6

PLI

EGO

DE

OB

SER

VA

CIO

NE

S: A

UD

ITO

RIA

FIN

AN

CIE

RA

INST

ITU

TO

TLA

XC

ALT

EC

A D

E L

A I

NFR

AE

STR

UC

TU

RA

FIS

ICA

ED

UC

AT

IVA

ING

RE

SOS

PR

OP

IOS

Y P

AR

TIC

IPA

CIÓ

N E

STA

TA

L A

NEX

O B

PER

IOD

O E

NE

RO

-JU

NIO

DE

20

16

2

JEF

E D

E D

EPA

RTA

MEN

TO D

E A

DM

INIS

TRA

CIÓ

N

D

IREC

TOR

GEN

ERA

L

C.P

. MIC

AEL

A M

ÁR

QU

EZ R

IVER

A

AR

Q. J

OSÉ

AN

TON

IO M

AR

IO S

AN

DO

VA

L A

HU

AC

TZIN

ente

ros

de

cu

ota

s O

bre

ro

- P

atro

nal

es

a fi

n

de

en

tera

r en

ti

emp

o

y fo

rma

las

cuo

tas

al

Inst

itu

to

Mex

ican

o d

el

Segu

ro

Soci

al.

Rea

lizar

ac

tivi

dad

es

de

pre

ven

ció

n

y su

pe

rvis

ión

en

el

D

epar

tam

en

to

d

e A

dm

inis

trac

ió

n

y la

O

fici

na

de

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ecu

rso

s H

um

ano

s,

con

el

fin

de

ga

ran

tiza

r el

cu

mp

limie

nt

o

de

ob

ligac

ion

es

en

mat

eria

d

e Se

guri

dad

So

cial

Dic

iem

bre

, an

exo

co

pia

d

e la

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licit

ud

d

e p

ago

co

n

sello

d

el

dep

arta

men

to

de

Ad

min

istr

ació

n.

Sin

em

bar

go

el

pag

o

se

real

izó

fu

era

tiem

po

ya

q

ue

exis

tió

ca

mb

io d

e je

fe d

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epar

tam

ento

d

e ad

min

istr

ació

n,

po

r lo

q

ue

en

tan

to

se

real

izar

on

tr

ámit

es

de

cam

bio

de

firm

as

y p

erm

iso

s p

ara

tran

sfer

ir

po

r p

arte

d

el

ban

co

los

pag

os

se

retr

asar

on

.

OR

GA

NO

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FIS

CA

LIZA

CIO

N S

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DO

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TLA

XC

ALA

.

DIR

ECC

ION

DE

AU

DIT

OR

IA D

E P

OD

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ES

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L E

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DO

Y O

RG

AN

ISM

OS

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TO

NO

MO

S

AU

DIT

OR

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INA

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IER

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IO S

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DO

VA

L A

HU

AC

TZIN

op

ort

un

ame

nte

, y

pre

sen

tar

evid

en

cia

de

su

im

ple

me

nta

ció

n.

2

D6

8

20

/01

/20

16

A

po

rtac

io

nes

a

Fo

nd

os

de

Viv

ien

da

Pago

de

Aport

aci

ones

a

Fondos

de

Viv

ienda

Sext

o

Bim

est

re

2015

10

23

25

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11

43

.26

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an e

l pag

o d

e ap

ort

acio

nes

de

vivi

en

da

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itu

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nal

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nd

a p

ara

los

Trab

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s (I

NFO

NA

VIT

) p

or

$1

02

,32

5.5

0 c

orr

esp

on

die

nte

s al

se

xto

b

imes

tre

de

l 2

01

5

(No

viem

bre

–

Dic

iem

bre

),

sin

em

bar

go $

1,1

43

.26

co

rre

spo

nd

en

a r

ecar

gos,

ori

gin

ado

s p

or

efec

tuar

la

s ap

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acio

nes

fu

era

de

ti

emp

o.

Es

imp

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ante

men

cio

nar

qu

e e

s re

spo

nsa

bili

dad

del

Jef

e

del

D

epar

tam

en

to

de

Ad

min

istr

ació

n

y d

el

Jefe

d

e

Ofi

cin

a d

e R

ecu

rso

s H

um

ano

s re

aliz

ar e

l e

nte

ro

de

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apo

rtac

ion

es a

fo

nd

os

de

vivi

end

a en

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mp

o y

fo

rma.

Se

m

ues

tra:

Des

crip

ció

n

Rec

arg

os

Para

abono

en

cuenta

de

AFO

RES

594.0

3

Para

abono

en

cuenta

IN

FO

NAVIT

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3

To

tal

1

,14

3.2

6

Art

ícu

los

30

fr

acci

ón

I,

de

la

Ley

del

In

stit

uto

d

el

Fon

do

N

acio

nal

d

e

la

Viv

ien

da

par

a lo

s Tr

abaj

ado

res

, 1

7 –

A,

21

del

C

ód

igo

Fi

scal

d

e la

Fe

der

ació

n,

59

fr

acci

ón

IV

d

e la

Le

y d

e R

esp

on

sab

ilid

ades

de

los

Serv

ido

res

Pú

blic

os

par

a el

Est

ado

de

Tl

axca

la

y 1

25

d

el

Dec

reto

d

e

Pre

sup

ues

to

de

Egre

sos

del

Es

tad

o

de

Tlax

cala

Rei

nte

grar

el

im

po

rte

de

$

1,1

23

.40

, p

rese

nta

r co

pia

ce

rtif

icad

a d

e

pó

liza

do

nd

e

real

icen

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m

ovi

mie

nto

co

nta

ble

co

n

su r

esp

ecti

va

tran

sfer

enci

a o

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cha

de

dep

ósi

to

y p

rese

nta

r d

istr

ibu

ció

n

auto

riza

da

y ev

ide

nci

a d

e

la

aplic

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n

de

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recu

rso

s re

inte

grad

os.

En

lo

su

bse

cue

nte

, d

ebe

rán

re

aliz

ar

los

pag

os

de

En lo

qu

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spec

ta

al

pag

o

del

IN

FON

AV

IT,

efec

tuad

o

fuer

a d

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pla

zo

esta

ble

cid

o

en

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Ley,

m

anif

iest

o

qu

e es

ta

ofi

cin

a d

e R

ecu

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s H

um

ano

s re

aliz

o

el

trám

ite

corr

esp

on

die

nte

co

n

fech

a 1

1

de

Dic

iem

bre

d

e 2

015

, es

to p

or

ser

cier

re d

e ej

erci

cio

tod

os

los

pag

os

qu

edar

an

pro

visi

on

ado

s en

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emp

o,

mo

tivo

p

or

el c

ual

fu

ero

n

tram

itad

os

en

el

mes

d

e

OR

GA

NO

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FIS

CA

LIZA

CIO

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UP

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RG

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ISM

OS

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IER

A 2

01

6

PLI

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IOD

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RO

-JU

NIO

DE

20

16

4

JEF

E D

E D

EPA

RTA

MEN

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E A

DM

INIS

TRA

CIÓ

N

D

IREC

TOR

GEN

ERA

L

C.P

. MIC

AEL

A M

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A

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Q. J

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TON

IO M

AR

IO S

AN

DO

VA

L A

HU

AC

TZIN

par

a el

Ej

erci

cio

Fi

scal

20

16

.

apo

rtac

ion

es

al

Inst

itu

to

del

Fo

nd

o

Nac

ion

al

de

la

V

ivie

nd

a p

ara

los

Trab

ajad

ore

s en

ti

emp

o

y fo

rma.

R

ealiz

ar

acti

vid

ades

d

e p

reve

nci

ón

y

sup

erv

isió

n

en

el

Dep

arta

me

nt

o

de

Ad

min

istr

aci

ón

y

la

Ofi

cin

a d

e

Rec

urs

os

Hu

man

os,

co

n e

l fi

n d

e

gara

nti

zar

el

cum

plim

ien

to

d

e o

blig

acio

nes

en

m

ater

ia

de

pre

stac

ion

es

soci

ales

o

po

rtu

nam

en

te,

y p

rese

nta

r

Dic

iem

bre

, an

exo

co

pia

d

e la

so

licit

ud

d

e p

ago

co

n

sello

d

el

dep

arta

men

to

de

Ad

min

istr

ació

n.

Sin

em

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go

el

pag

o

se

real

izó

fu

era

tiem

po

ya

q

ue

exis

tió

ca

mb

io d

e je

fe d

e d

epar

tam

ento

d

e ad

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istr

ació

n,

po

r lo

q

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en

tan

to

se

real

izar

on

tr

ámit

es

de

cam

bio

de

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as

y p

erm

iso

s p

ara

tran

sfer

ir

po

r p

arte

d

el

ban

co

los

pag

os

se

retr

asar

on

.

OR

GA

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HU

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TZIN

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en

cia

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su

im

ple

me

nta

ció

n.

3

D 1

38

E 1

62

17/0

5/2

016

17/0

5/2

016

Ap

ort

aci

on

es

a

Fon

do

s d

e V

ivie

nd

a

Pago

de

Aport

aci

ones

a

Fondos

de

Viv

ienda

Segundo

Bim

est

re

2016

100,5

52.1

3

100,5

52.1

3

11

23

.4

Rea

lizan

el p

ago

de

apo

rtac

ion

es d

e vi

vie

nd

a al

In

stit

uto

d

el F

on

do

Nac

ion

al d

e la

Viv

ien

da

par

a lo

s Tr

abaj

ado

res

(IN

FON

AV

IT)

po

r $

10

0,5

52

.13

co

rres

po

nd

ien

tes

al

segu

nd

o b

imes

tre

del

20

15

(M

arzo

- A

bri

l),

sin

em

bar

go

$1

,12

3.4

0

corr

esp

on

de

n

a re

carg

os,

o

rigi

nad

os

po

r ef

ectu

ar

las

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crip

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os

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abono

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cuenta

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FO

NAVIT

542.1

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To

tal

1,1

23

.40

Art

ícu

los

30

fr

acci

ón

I,

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la

Ley

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stit

uto

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el

Fon

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N

acio

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7 –

A,

21

del

C

ód

igo

Fi

scal

d

e la

Fe

der

ació

n,

59

fr

acci

ón

IV

d

e la

Le

y d

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esp

on

sab

ilid

ades

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los

Serv

ido

res

Pú

blic

os

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y 1

25

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Dec

reto

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sup

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01

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e d

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1,1

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.40

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nta

r co

pia

ce

rtif

icad

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e p

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a d

on

de

real

icen

el

mo

vim

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to

con

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le c

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su

re

spec

tiva

tr

ansf

eren

cia

o f

ich

a d

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epó

sito

y

pre

sen

tar

dis

trib

uci

ón

au

tori

zad

a y

evid

en

cia

de

la a

plic

ació

n

de

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recu

rso

s re

inte

grad

os.

En

lo

sub

secu

en

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deb

erá

n

real

izar

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stit

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do

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nfo

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qu

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la b

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dad

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OR

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IER

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PLI

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abaj

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a.

Rea

lizar

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ció

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Dep

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blig

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OR

GA

NO

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FIS

CA

LIZA

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.

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Y O

RG

AN

ISM

OS

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TO

NO

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01

6

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NE

S: A

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RO

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NIO

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20

16

7

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ión

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4

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2

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27

D 1

3

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2/2

016

24/0

2/2

016

03/0

5/2

016

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Der

ech

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y verifica

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r

7,4

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0

1,2

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0

876.0

0

393.1

4

183.0

0

Rea

lizan

re

gist

ro

de

p

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d

e re

fren

do

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hic

ula

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or

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9,

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ve

hic

ula

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or

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0,

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1,4

25

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pro

ced

ente

s, d

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qu

e

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os

de

imp

ue

sto

s y

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ech

os

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3 v

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s q

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n

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an p

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pat

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nst

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va,

y p

or

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o

se

cuen

ta

con

co

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ato

d

e

com

od

ato

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nte

fo

rmal

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o.

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ión

se

re

qu

irió

m

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nte

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o

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PEO

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93

/20

16

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mu

est

ra:

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ren

do

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lar

Mar

ca

Mo

del

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lac

as

Res

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an

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Tsu

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2007

XW

E-

94-3

4

Jesú

s Carr

o

Rodríguez

Const

rucc

ión

292.0

0

Tsu

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2007

XW

E-

94-3

8

Javi

er

Sánch

ez

Degante

Pro

yect

os

292.0

0

Hond

a

2006

XW

E-

94-3

7

Rodolfo Q

uiroz

Papaya

nopulo

s

Pro

yect

os

292.0

0

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tal

87

6.

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r

Mar

ca

Mo

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o P

lac

as

Res

gu

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an

te

Áre

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Tsu

ru

2007

XW

E-

94-3

4

Jesú

s Carr

o

Rodríguez

Const

rucc

ió

183.0

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ícu

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ral

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C

on

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ilid

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Gu

be

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en

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5

9

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ció

n

IV

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e

Res

po

nsa

bili

dad

es d

e lo

s Se

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ore

s P

úb

lico

s p

ara

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stad

o d

e

Tlax

cala

, 3

02

d

el

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dig

o

Fin

anci

ero

p

ara

el

Esta

do

d

e

Tlax

cala

y s

us

Mu

nic

ipio

s y

10

1

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P

resu

pu

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d

e Eg

reso

s d

el

Esta

do

d

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axca

la

par

a el

Ej

erci

cio

Fi

scal

20

16

y

3,

5 f

racc

ión

I,

II,

XV

III,

12

frac

ció

n

VII

I d

el

Acu

erd

o

qu

e es

tab

lece

las

Rei

nte

grar

$

1,4

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.14

, p

or

con

cep

to

de

pag

o

de

im

pu

est

os

y d

erec

ho

s a

veh

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los

qu

e n

o

son

p

arte

d

el

par

qu

e ve

hic

ula

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to

y q

ue

no

cu

enta

n

con

co

ntr

ato

d

e co

mo

dat

o,

pre

sen

tar

cop

ia

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ific

ada

de

p

óliz

a co

nta

ble

, fi

cha

de

d

epó

sito

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or

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mo

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to

real

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y p

rese

nta

r d

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ció

n

auto

riza

da

y ev

ide

nci

a d

e

la

aplic

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de

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recu

rso

s re

inte

grad

os.

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resp

ecto

d

e la

o

bse

rvac

ión

le

in

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o

qu

e es

te

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itu

to

ya

se

encu

ertr

a en

se

guim

ien

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a su

bsa

nar

la.

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exo

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pre

sen

te

do

cum

enta

ció

n

com

pro

bat

ori

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E-

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8

Javi

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ez

Degante

Pro

yect

os

196.5

7

Hond

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2006

XW

E-

94-3

7

Rodolfo

Quiroz

Papaya

nopulo

s

Pro

yect

os

196.5

7

To

tal

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6.

14

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s fu

nci

on

ario

s d

el

Inst

itu

to

Tlax

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eca

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Infr

aest

ruct

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Fí

sica

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tiva

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de

n

en

no

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riza

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sit

uac

ión

de

los

veh

ícu

los

qu

e n

o c

uen

tan

co

n c

on

trat

o d

e co

mo

dat

o, m

ism

os

qu

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o f

orm

an p

arte

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el

pat

rim

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io

del

In

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uto

,

y p

or

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es

han

cu

bie

rto

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roga

cio

nes

d

e re

fren

do

y

veri

fica

ció

n

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icu

lar.

No

ob

stan

te e

s re

spo

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bili

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Jef

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Rec

urs

os

Mat

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ale

s, c

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tar

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ante

ner

act

ual

izad

os

los

con

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de

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od

ato

.

Po

lític

as

Gen

era

les

del

Ej

erci

cio

d

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Pre

sup

ues

to,

las

Med

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ra

y M

od

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n

de

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tió

n

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va

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nea

mie

nto

s d

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Au

ster

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Gas

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Pú

blic

o

y el

P

rogr

ama

de

Cie

rre

de

la

Ad

min

istr

aci

ón

2

01

1

–

20

16

.

Des

lind

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resp

on

sab

ilid

ades

co

n

los

serv

ido

res

pú

blic

os

qu

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solic

itar

on

y

auto

riza

ron

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p

ago

d

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ero

gaci

on

es

po

r re

fren

do

y

veri

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ció

n

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icu

lar

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nid

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qu

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no

fo

rman

p

arte

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el

par

qu

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hic

ula

r d

el

Inst

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to

y p

or

los

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es

no

se

cu

enta

co

n

con

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o

de

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od

ato

. En

lo

su

bse

cue

nte

, d

ebe

rán

p

roto

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ar

con

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de

co

mo

dat

o e

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el

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e te

ner

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híc

ulo

s q

ue

se

OR

GA

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16

9

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TZIN

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tre

n

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ervi

cio

del

In

stit

uto

y e

n

caso

d

e n

o

con

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con

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s m

ism

os,

d

ebe

rán

ab

ste

ner

se

de

pag

ar

serv

icio

s im

pu

est

os

y d

erec

ho

s o

rigi

nad

os

po

r el

EJE

RC

ICIO

Y D

EST

INO

DE

LOS

RE

CU

RSO

S 5

D

11

0

29

/01

/20

16

S

ervi

cio

s p

rofe

sio

na

les

no

d

even

ga

do

s FACT

Ene

2A

Serv

. Pro

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9

94

74

.79

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stit

uto

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ltec

a d

e la

In

frae

stru

ctu

ra

Físi

ca

Edu

cati

va,

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tuó

el

p

ago

p

or

$9

,47

4.7

9

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Ed

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do

Bo

uch

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o p

or

con

cep

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e p

rest

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n d

e

serv

icio

s p

rofe

sio

nal

es

corr

esp

on

die

nte

s al

p

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od

o

com

pre

nd

ido

d

el

01

al

3

1

de

en

ero

d

e 2

01

6,

y d

el

pro

gram

a Fo

nd

o

Co

ncu

rsab

le

de

Inve

rsió

n

en

In

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stru

ctu

ra

par

a Ed

uca

ció

n

Med

ia

Sup

erio

r 2

01

4,

resu

ltan

do

im

pro

ced

ente

el

pag

o e

fect

uad

o,

der

ivad

o

de

inco

nsi

sten

cias

p

rese

nta

das

en

la

d

ocu

men

taci

ón

in

tegr

ada,

se

det

alla

: M

edia

nte

b

itác

ora

d

e ac

tivi

dad

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pre

sen

tad

a p

or

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stad

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de

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icio

s, in

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a q

ue

real

izo

las

sigu

ien

tes

acti

vid

ades

: el

abo

raci

ón

d

e

cale

nd

ario

, al

ta

en

C

om

pra

Net

de

pro

ced

imie

nto

de

licit

ació

n,

elab

ora

ció

n

de

bas

es d

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itac

ión

, ar

mad

o d

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ego

de

pla

no

s, a

lta

de

cata

logo

d

e co

nce

pto

s d

e la

lic

itac

ión

FC

MS-

00

1-

20

15

; si

n e

mb

argo

de

la e

vid

en

cia

de

fo

rmat

o d

e l

a p

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a d

e C

om

pra

Net

, se

o

bse

rva

qu

e la

s ac

tivi

dad

es s

e re

aliz

aro

n e

n e

l mes

de

Jun

io d

e 2

01

5.

Art

ícu

los

42

, 4

3,

67

, d

e la

Le

y G

ener

al

de

Co

nta

bili

dad

G

ub

ern

ame

nta

l, 5

9

frac

cio

nes

, I

y IV

de

la L

ey

de

Res

po

nsa

bili

dad

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e lo

s Se

rvid

ore

s P

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s p

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09

d

el

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dig

o

Fin

anci

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p

ara

el

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do

d

e

Rei

nte

grar

el

im

po

rte

de

$

9,4

74

.79

, p

rese

nta

r co

pia

ce

rtif

icad

a d

e

pó

liza

do

nd

e

real

icen

el

m

ovi

mie

nto

co

nta

ble

co

n

su r

esp

ecti

va

fich

a d

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dep

ósi

to.

Des

lind

ar

resp

on

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ilid

ades

co

n

los

Serv

ido

res

Pú

blic

os

qu

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auto

riza

ron

Se

anex

a m

emo

rán

du

m d

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pre

stad

or

de

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icio

s en

el q

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man

ifie

sta

hab

er

pro

po

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nad

o

erró

nea

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te

la

bit

áco

ra

de

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vid

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d

el

mes

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e En

ero

, y

enví

a la

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itác

ora

co

rrec

ta

OR

GA

NO

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20

16

10

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me

dia

nte

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nce

s Fí

sico

s d

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01

5 y

20

16

pro

po

rcio

nad

os

po

r el

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itu

to, q

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la

ob

ra

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igo

FC

MS-

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1-2

01

5

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esp

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die

nte

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o C

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Inve

rsió

n e

n I

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ruct

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par

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ció

n

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ia

Sup

erio

r 2

01

4

se

con

trat

o

en

el

ejer

cici

o 2

01

5,

con

un

a fe

cha

de

in

icio

del

27

de

Julio

y

term

ino

el 2

9 d

e N

ovi

emb

re c

on

tan

do

co

n 1

25

día

s p

ara

la e

jecu

ció

n d

e la

mis

ma,

ad

emás

de

un

a am

plia

ció

n d

e

30

día

s co

nta

do

s a

par

tir

de

l 30

de

No

viem

bre

y h

asta

el

29

de

Dic

iem

bre

de

20

15

. D

eriv

ado

lo

an

teri

or,

se

de

term

ina

qu

e e

l p

ago

ef

ectu

ado

p

or

el

Inst

itu

to

y la

s in

con

sist

enci

as

det

ecta

das

, la

er

oga

ció

n

real

izad

a re

sult

a se

r im

pro

ced

ente

, es

to a

l n

o d

even

gar

el s

ervi

cio

pre

stad

o

po

r el

p

rofe

sio

nal

p

rest

ado

r d

e

serv

icio

s.

Cab

e

men

cio

nar

qu

e es

res

po

nsa

bili

dad

de

la

Jefa

de

Ofi

cin

a d

e R

ecu

rso

s H

um

ano

s re

visa

r, c

om

pro

bar

y d

etal

lar

con

lo

s d

epar

tam

ento

s co

rres

po

nd

ien

tes

qu

e el

p

erso

nal

co

ntr

atad

o m

edia

nte

ser

vici

os

pro

fesi

on

ales

dev

engu

e y

efec

tué

trab

ajo

s re

ales

en

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Inst

itu

to,

y p

ost

eri

orm

ente

el

De

par

tam

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Ad

min

istr

ativ

o d

el I

nst

itu

to e

fect

ué

el

pag

o c

orr

esp

on

die

nte

.

Tlax

cala

y s

us

Mu

nic

ipio

s y

12

5

del

D

ecre

to

del

P

resu

pu

esto

d

e Eg

reso

s d

el

Esta

do

d

e Tl

axca

la

par

a el

ej

erci

cio

2

01

6.

el

pag

o

de

er

oga

cio

nes

p

or

con

cep

to

de

Serv

icio

s P

rofe

sio

nal

es

sin

ve

rifi

car

y co

nst

atar

la

d

ocu

men

taci

ón

q

ue

so

po

rta

los

serv

icio

s re

cib

ido

s p

or

el In

stit

uto

. En

lo

su

bse

cue

nte

, d

ebe

rán

su

pe

rvis

ar,

revi

sar

y co

mp

rob

ar

qu

e la

d

ocu

men

taci

ón

in

tegr

ada

com

o

evid

en

cia

de

lo

s se

rvic

ios

reci

bid

os

po

r el

p

ers

on

al

de

Serv

icio

s P

rofe

sio

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es

corr

esp

on

da

a la

s ac

tivi

dad

es

señ

alad

as,

y ad

emás

q

ue

OR

GA

NO

DE

FIS

CA

LIZA

CIO

N S

UP

ERIO

R D

EL E

STA

DO

DE

TLA

XC

ALA

.

DIR

ECC

ION

DE

AU

DIT

OR

IA D

E P

OD

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ES

DE

L E

STA

DO

Y O

RG

AN

ISM

OS

AU

TO

NO

MO

S

AU

DIT

OR

IA F

INA

NC

IER

A 2

01

6

PLI

EGO

DE

OB

SER

VA

CIO

NE

S: A

UD

ITO

RIA

FIN

AN

CIE

RA

INST

ITU

TO

TLA

XC

ALT

EC

A D

E L

A I

NFR

AE

STR

UC

TU

RA

FIS

ICA

ED

UC

AT

IVA

ING

RE

SOS

PR

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IOS

Y P

AR

TIC

IPA

CIÓ

N E

STA

TA

L A

NEX

O B

PER

IOD

O E

NE

RO

-JU

NIO

DE

20

16

11

JEF

E D

E D

EPA

RTA

MEN

TO D

E A

DM

INIS

TRA

CIÓ

N

D

IREC

TOR

GEN

ERA

L

C.P

. MIC

AEL

A M

ÁR

QU

EZ R

IVER

A

AR

Q. J

OSÉ

AN

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IO M

AR

IO S

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DO

VA

L A

HU

AC

TZIN

el

pe

rso

nal

co

ntr

atad

o

baj

o

esta

m

od

alid

ad

dev

engu

e la

co

ntr

apre

sta

ció

n p

agad

a.

Deb

erán

im

ple

me

nta

r m

ecan

ism

os

de

con

tro

l in

tern

o

en

los

dif

ere

nte

s D

epar

tam

en

to

s y

Ofi

cin

as

del

In

stit

uto

q

ue

cuen

ten

co

n

per

son

al

de

Serv

icio

s P

rofe

sio

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es

a fi

n

de

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rifi

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qu

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las

acti

vid

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escr

itas

co

rres

po

nd

an

co

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tiva

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te

real

izad

as,

a fi

n

de

m

inim

izar

es

te

tip

o

de

ri

esgo

s.

6

D 6

7

15/0

2S

ervi

cio

s

De

la

revi

sió

n

a

la

do

cum

enta

ció

n

sop

ort

e d

e lo

s A

rtíc

ulo

s 4

2,

Rei

nte

grar

el

En

lo

ref

eren

te a

OR

GA

NO

DE

FIS

CA

LIZA

CIO

N S

UP

ERIO

R D

EL E

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DO

DE

TLA

XC

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.

DIR

ECC

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DIT

OR

IA D

E P

OD

ER

ES

DE

L E

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DO

Y O

RG

AN

ISM

OS

AU

TO

NO

MO

S

AU

DIT

OR

IA F

INA

NC

IER

A 2

01

6

PLI

EGO

DE

OB

SER

VA

CIO

NE

S: A

UD

ITO

RIA

FIN

AN

CIE

RA

INST

ITU

TO

TLA

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NFR

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TU

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SOS

PR

OP

IOS

Y P

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TIC

IPA

CIÓ

N E

STA

TA

L A

NEX

O B

PER

IOD

O E

NE

RO

-JU

NIO

DE

20

16

12

JEF

E D

E D

EPA

RTA

MEN

TO D

E A

DM

INIS

TRA

CIÓ

N

D

IREC

TOR

GEN

ERA

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C.P

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AEL

A M

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QU

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IVER

A

AR

Q. J

OSÉ

AN

TON

IO M

AR

IO S

AN

DO

VA

L A

HU

AC

TZIN

D 1

46

D 2

06

D 2

00

/2016

25/0

2/2

016

29/0

3/2

016

30/0

5/2

016

pro

fesi

on

ales

no

d

even

ga

do

s FACT

28

Serv

. Pro

fesi

on

ale

s FACT

30

Serv

. Pro

fesi

on

ale

s FACT

32

Serv

. Pro

fesi

on

ale

s FACT

CD

20B0A

3BEFF

Serv

. Pro

fe

9,4

74.7

9

4,7

37.3

9

4,7

37.3

9

4,7

37.3

9

9,4

74.7

9

4,7

37.3

9

4,7

37.3

9

4,7

37.3

9

rep

ort

es d

e ac

tivi

dad

es

de

Osw

ald

o S

ánch

ez M

ore

no

, q

uie

n

se

de

sem

peñ

a co

mo

su

per

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r d

e o

bra

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Dep

arta

me

nto

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e

Co

nst

rucc

ión

, se

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etec

taro

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irre

gula

rid

ades

, d

eriv

ado

de

qu

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a ev

iden

cia

inte

grad

a co

rres

po

nd

e al

ej

erci

cio

fi

scal

2

01

5;

no

o

bst

ante

e

l In

stit

uto

rea

lizo

pag

os

po

r el

pe

rio

do

de

En

ero

a M

ayo

m

ism

os

qu

e as

cie

nd

en a

$2

3,6

86

.96

po

r co

nce

pto

de

p

ago

d

e

Serv

icio

s P

rofe

sio

nal

es

dev

enga

do

s en

el

ej

erci

cio

fi

scal

2

01

6,

der

ivad

o

de

lo

ante

rio

r,

las

ero

gaci

on

es e

fect

uad

as r

esu

ltan

im

pro

ced

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s, p

ue

sto

q

ue

no

se

ga

ran

tiza

q

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efec

tiva

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te

se

hay

an

dev

enga

do

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s se

rvic

ios

pre

stad

os

al

Inst

itu

to.

Se

det

alla

:

Per

iod

o

Ob

serv

acio

nes

01 a

l 31 d

e

enero

En

bitáco

ra

de

act

ivid

ades

desc

ribe

que r

ealiz

an s

uperv

isió

n y

captu

ra d

e

ingre

sos

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sist

em

a

de

ava

nce

s quin

cenale

s de

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obra

s del

pro

gra

ma

esc

uela

s dig

nas,

si

n

em

barg

o

anexa

re

port

es

de

superv

isió

n de fe

cha 15 de j

unio

de

2015.

16 a

l 29 d

e

febre

ro

Desc

ribe

que

realiz

ó

superv

isió

n

y ca

ptu

ra

de

ingre

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a

de

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nce

s quin

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s de l

as

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s del

pro

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ma e

scuela

s dig

nas,

el

report

e

de

superv

isió

n

es

de

fech

a

30

de

junio

de 2

015.

16 a

l 31 d

e

marz

o

El re

port

e d

e a

ctiv

idades

es

ela

bora

do

por

Federico

D

elg

adill

o

López,

y

el

report

e de su

perv

isió

n anexo

es

de

fech

a 3

0 d

e ju

nio

de 2

015.

16 a

l 31 d

e

mayo

El

report

e d

e s

uperv

isió

n e

s de

fech

a

30 d

e junio

de 2

015.

43

, 6

7,

de

la

Ley

Gen

eral

d

e C

on

tab

ilid

ad

Gu

be

rnam

en

tal,

59

fr

acci

on

es,

I y

IV d

e la

Ley

d

e R

esp

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sab

ilid

ades

de

los

Serv

ido

res

Pú

blic

os

par

a el

Est

ado

de

Tl

axca

la,

30

9

del

C

ód

igo

Fi

nan

cier

o

par

a el

Es

tad

o

de

Tl

axca

la y

su

s M

un

icip

ios

y 1

25

d

el

Dec

reto

d

el

Pre

sup

ues

to

de

Egre

sos

del

Es

tad

o

de

Tlax

cala

p

ara

el

ejer

cici

o

20

16

.

imp

ort

e d

e

$2

3,6

86

.96

, p

rese

nta

r co

pia

ce

rtif

icad

a d

e

pó

liza

do

nd

e

real

icen

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m

ovi

mie

nto

co

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ble

co

n

su r

esp

ecti

va

fich

a d

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dep

ósi

to

y p

rese

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r d

istr

ibu

ció

n

auto

riza

da

y ev

ide

nci

a d

e

la

aplic

ació

n

de

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recu

rso

s re

inte

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os.

D

eslin

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re

spo

nsa

bili

dad

es

a lo

s Se

rvid

ore

s P

úb

lico

s q

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au

tori

zaro

n

el

pag

o

de

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oga

cio

nes

p

or

con

cep

to

de

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icio

s p

rofe

sio

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es

, si

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erif

icar

la

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taci

los

rep

ort

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de

Osw

ald

o

Sán

chez

M

ore

no

, le

in

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o

qu

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ecti

vam

ente

lo

s re

po

rtes

, ti

enen

fe

cha

del

mes

de

Jun

io

del

2

01

5,

anex

o

mem

orá

nd

um

en

la

q

ue

el

Sup

ervi

sor

info

rma

la

situ

ació

n

de

las

ob

ras

sup

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sad

as,

ya

qu

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nía

n

inco

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sten

cias

en

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ació

n,

anex

a o

fici

o

del

IN

IFED

d

on

de

solic

ita

qu

e se

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alic

en

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solv

enta

cio

nes

n

eces

aria

s, p

or

lo

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s tr

abaj

os

se

sigu

iero

n

lleva

nd

o a

cab

o.

OR

GA

NO

DE

FIS

CA

LIZA

CIO

N S

UP

ERIO

R D

EL E

STA

DO

DE

TLA

XC

ALA

.

DIR

ECC

ION

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AU

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IA D

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STA

DO

Y O

RG

AN

ISM

OS

AU

TO

NO

MO

S

AU

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IA F

INA

NC

IER

A 2

01

6

PLI

EGO

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CIO

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S: A

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CIE

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IPA

CIÓ

N E

STA

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L A

NEX

O B

PER

IOD

O E

NE

RO

-JU

NIO

DE

20

16

13

JEF

E D

E D

EPA

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MEN

TO D

E A

DM

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CIÓ

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D

IREC

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GEN

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C.P

. MIC

AEL

A M

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QU

EZ R

IVER

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TON

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IO S

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DO

VA

L A

HU

AC

TZIN

ó

n

qu

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sop

ort

a lo

s se

rvic

ios

reci

bid

os.

En

lo

su

bse

cue

nte

d

ebe

rán

su

pe

rvis

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revi

sar

y ve

rifi

car

qu

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la

do

cum

enta

ció

n e

ntr

ega

da

com

o

evid

en

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de

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rvic

ios

reci

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os

corr

esp

on

da

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per

iod

o

qu

e se

es

tá

pag

and

o,

de

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co

ntr

ario

d

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ab

ste

ner

se

de

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tuar

p

ago

s p

or

este

co

nce

pto

a

los

pre

stad

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s d

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rvic

ios.

D

eber

án

imp

lem

en

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OR

GA

NO

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FIS

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A 2

01

6

PLI

EGO

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INST

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PR

OP

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Y P

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CIÓ

N E

STA

TA

L A

NEX

O B

PER

IOD

O E

NE

RO

-JU

NIO

DE

20

16

14

JEF

E D

E D

EPA

RTA

MEN

TO D

E A

DM

INIS

TRA

CIÓ

N

D

IREC

TOR

GEN

ERA

L

C.P

. MIC

AEL

A M

ÁR

QU

EZ R

IVER

A

AR

Q. J

OSÉ

AN

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IO M

AR

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VA

L A

HU

AC

TZIN

mec

anis

mo

s d

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ntr

ol

inte

rno

en

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s d

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ren

tes

Dep

arta

me

nt

os

y O

fici

nas

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Inst

itu

to

qu

e cu

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n

con

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erso

nal

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e se

rvic

ios

pro

fesi

on

ale

s a

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e

veri

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r q

ue

la

s ac

tivi

dad

es

des

crit

as

corr

esp

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da

n

con

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ecti

vam

ent

e re

aliz

adas

, a

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d

e

min

imiz

ar

este

ti

po

d

e

ries

gos.

3

7,8

69

.9

5

OR

GA

NO

DE

FISC

ALI

ZAC

ION

SU

PER

IOR

DEL

EST

AD

O D

E TL

AX

CA

LA.

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ECC

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AU

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IA D

E P

OD

ERES

DEL

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O Y

OR

GA

NIS

MO

S A

UTO

NO

MO

S A

UD

ITO

RIA

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CIE

RA

20

16

PLI

EGO

DE

OB

SER

VA

CIO

NES

: AU

DIT

OR

IA F

INA

NC

IER

A

INST

ITU

TO T

LAX

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RA

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RTI

CIP

AC

IÓN

EST

ATA

L A

NEX

O C

PER

IOD

O E

NER

O-J

UN

IO D

E 20

16

1

J

EFE

DE

DEP

AR

TAM

ENTO

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MIN

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AC

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DIR

ECTO

R G

ENER

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C

.P. M

ICA

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A

RQ

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SÉ A

NTO

NIO

MA

RIO

SA

ND

OV

AL

AH

UA

CTZ

IN

N o .

REF

ERN

CIA

C

ON

CEP

TO

IMP

OR

TE

MO

NTO

O

BSE

RV

AD

O

DES

CR

IPC

ION

DE

LA O

BSE

RV

AC

ION

NO

RM

ATI

VA

IN

CU

MP

LID

A

AC

CIO

N A

SO

LVEN

TAR

P

RO

PU

ESTA

DE

SOLV

ENTA

CIO

N

PO

LIZA

/D

OC

UM

EN

TO

FEC

HA

CO

NTR

OL

INTE

RN

O

1

Reg

istr

os

Cont

abl

es

Auxi

liar

es

Cont

abl

es

Bala

nza

de

com

pro

baci

ón

30

/06

/20

16

Si

ste

ma

de

C

on

tab

ilid

ad

G

ub

ern

ame

nta

l

Se d

etec

to q

ue

los

Fun

cio

nar

ios

del

In

stit

uto

Tla

xcal

teca

d

e la

In

frae

stru

ctu

ra F

ísic

a Ed

uca

tiva

, h

an r

ein

cid

ido

en

o

mit

ir

imp

lem

en

tar

un

Si

stem

a d

e C

on

tab

ilid

ad

Gu

be

rnam

en

tal

qu

e ge

ne

re

Esta

do

s Fi

nan

cier

os,

R

epo

rtes

Pre

sup

ue

star

ios

y P

rogr

amát

ico

s, o

po

rtu

no

s,

per

iód

ico

s y

com

par

able

s p

or

tip

o d

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curs

o y

fu

ente

d

e fi

nan

ciam

ien

to,

así

mis

mo

n

o

regi

stra

d

e m

ane

ra

arm

ón

ica,

d

elim

itad

a y

esp

eci

fica

la

s o

per

acio

ne

s co

nta

ble

s, d

eri

vad

as d

e la

ges

tió

n p

úb

lica.

C

abe

men

cio

nar

q

ue

el

med

ian

te

ofi

cio

D

AP

EOA

/44

46

/20

14

de

fech

a 1

8 d

e d

icie

mb

re d

e 2

01

4 y

o

fici

o D

AP

EOA

/14

02

/20

16

de

fech

a 1

2 d

e ab

ril d

e 2

01

6 ;

se

n

oti

fico

p

liego

d

e o

bse

rvac

ion

es

en

el

qu

e se

es

pec

ific

a el

in

cum

plim

ien

to a

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s es

tab

leci

do

en

la

Ley

de

Co

nta

bili

dad

G

ub

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amen

tal

y la

s d

isp

osi

cio

ne

s em

itid

as

po

r el

C

on

sejo

N

acio

nal

d

e A

rmo

niz

ació

n

Co

nta

ble

. A

sí m

ism

o,

se d

etec

to q

ue

el I

nst

itu

to T

laxc

alte

ca d

e la

In

frae

stru

ctu

ra

Físi

ca

Edu

cati

va

cuen

ta

con

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ob

le

con

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ilid

ad

en

la

qu

e re

gist

ra

sus

op

erac

ion

es

der

ivad

as

de

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gest

ión

p

úb

lica,

es

to

al

pre

sen

tar

med

ian

te

pro

pu

est

a d

e so

lve

nta

ció

n

con

o

fici

o

JDA

/ 0

82

/20

16

arg

um

enta

nd

o q

ue

el I

nst

itu

to T

laxc

alte

ca d

e

la

Infr

aest

ruct

ura

Fí

sica

Ed

uca

tiva

, se

en

cuen

tra

imp

lem

en

tan

do

el

Si

stem

a A

uto

mat

izad

o

de

Art

ícu

los

1,

16

, 1

7,

18

, 1

9,

23

, 3

3,

34

, 4

6,

47

, 4

9 y

56

de

la

Ley

Gen

eral

d

e C

on

tab

ilid

ad

Gu

be

rnam

en

tal.

Des

lind

ar

resp

on

sab

ilid

ades

co

n

los

Serv

ido

res

Pú

blic

os

qu

e

han

re

inci

did

o e

n

incu

mp

lir

e

imp

lem

en

tar

el S

iste

ma

de

C

on

tab

ilid

ad

Gu

be

rnam

en

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peg

ado

a

los

crit

erio

s m

enci

on

ado

s en

Ley

, y

po

r lo

s ac

uer

do

s em

itid

os

po

r el

Co

nse

jo d

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Arm

on

izac

ión

Co

nta

ble

. A

clar

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y ju

stif

icar

el

m

anej

o

de

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ob

le

Ref

eren

te

a su

o

bse

rvac

ión

le

in

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amo

s lo

si

guie

nte

: El

en

te c

uen

ta c

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el

sist

ema

SAA

CG

N

et.

Mis

mo

q

ue

gen

era

rep

ort

es

pre

sup

ues

tale

s y

pro

gram

átic

os

del

cu

al

anex

o

evid

en

cia

del

p

erio

do

co

mp

ren

did

o

de

en

ero

al

mes

de

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io

del

pre

sen

te e

jerc

icio

. M

ism

o

qu

e se

im

ple

me

nte

e

n

el

ejer

cici

o

ante

rio

r,

en

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ual

el

sist

ema

con

el

q

ue

el

co

nta

ba

(KO

RIM

A)

no

ge

ne

rab

a lo

s re

po

rtes

m

enci

on

ado

s,

no

o

bst

ante

d

ich

o

sist

ema

cue

nta

co

n

tod

a la

in

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ació

n

OR

GA

NO

DE

FISC

ALI

ZAC

ION

SU

PER

IOR

DEL

EST

AD

O D

E TL

AX

CA

LA.

DIR

ECC

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DE

AU

DIT

OR

IA D

E P

OD

ERES

DEL

EST

AD

O Y

OR

GA

NIS

MO

S A

UTO

NO

MO

S A

UD

ITO

RIA

FIN

AN

CIE

RA

20

16

PLI

EGO

DE

OB

SER

VA

CIO

NES

: AU

DIT

OR

IA F

INA

NC

IER

A

INST

ITU

TO T

LAX

CA

LTEC

A D

E LA

INFR

AES

TRU

CTU

RA

FIS

ICA

ED

UC

ATI

VA

IN

GR

ESO

S P

RO

PIO

S Y

PA

RTI

CIP

AC

IÓN

EST

ATA

L A

NEX

O C

PER

IOD

O E

NER

O-J

UN

IO D

E 20

16

2

J

EFE

DE

DEP

AR

TAM

ENTO

DE

AD

MIN

ISTR

AC

IÓN

DIR

ECTO

R G

ENER

AL

C

.P. M

ICA

ELA

MÁ

RQ

UEZ

RIV

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A

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. JO

SÉ A

NTO

NIO

MA

RIO

SA

ND

OV

AL

AH

UA

CTZ

IN

Ad

min

istr

ació

n y

Co

nta

bili

dad

G

ub

ern

ame

nta

l SA

AC

G.

Net

, el

cu

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um

ple

co

n l

as n

orm

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stab

leci

das

po

r la

C

ON

AC

, en

vian

do

b

alan

za

de

co

mp

rob

ació

n

po

r el

p

erio

do

co

mp

ren

did

o d

el 1

En

ero

al 3

1 d

e D

icie

mb

re d

e

20

15

. D

e ig

ual

fo

rma,

en

la c

uen

ta p

úb

lica

del

pri

me

r tr

imes

tre

d

el

ejer

cici

o

fisc

al

20

16

, se

in

tegr

ó

bal

anza

d

e

com

pro

bac

ión

gen

erad

a e

n e

l Si

stem

a A

uto

mat

izad

o d

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Ad

min

istr

ació

n y

Co

nta

bili

dad

G

ub

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ame

nta

l SA

AC

G.

Net

; n

o o

bst

ante

la

do

cum

en

taci

ón

pre

sen

tad

a en

la

aud

ito

ría

pra

ctic

ada

al

Inst

itu

to,

es

gen

erad

a e

n

el

sist

ema

de

con

tab

ilid

ad K

ory

ma.

con

tab

ilid

ad

en 2

sis

tem

as

de

con

tab

ilid

ad

dif

ere

nte

s,

y ab

ste

ner

se

de

real

izar

re

gist

ros

con

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les

der

ivad

os

de

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ge

stió

n

pú

blic

a en

si

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as

de

co

nta

bili

dad

d

ifer

en

tes;

ap

egar

se

al

qu

e cu

mp

le

con

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s re

qu

isit

os

señ

alad

os

en

Ley.

En

lo

su

bse

cue

nte

d

ebe

rán

im

ple

me

nta

r el

Sis

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a d

e

Co

nta

bili

dad

G

ub

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ame

nta

l q

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ge

ne

re

la

info

rmac

ión

fi

nan

cier

a p

resu

pu

esta

l y

qu

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stit

uto

rea

liza

las

acti

vid

ades

in

her

ente

s a

su o

bje

to

po

r lo

q

ue

la

mig

raci

ón

d

e

esta

d

ado

el

vo

lum

en

d

e

info

rmac

ión

se

h

a p

rolo

nga

do

, en

cu

anto

a

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asev

erac

ión

d

e q

ue

el in

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cu

enta

co

n

do

ble

co

nta

bili

dad

no

om

ito

m

enci

on

ar

qu

e la

s o

per

acio

nes

y

cifr

as

son

las

mis

mas

en

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s d

os

sist

emas

, p

or

lo

qu

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man

ifie

sto

qu

e

en c

uan

to e

l to

tal

de

la

in

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ació

n

se

encu

en

tre

mig

rad

a al

si

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a SA

AC

G

Net

. Es

te

será

e

l ú

nic

o

sist

ema

con

q

ue

el

inst

itu

to

con

tará

, p

or

lo a

nte

rio

r so

licit

o d

e

la m

aner

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ás a

ten

ta

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po

r so

lven

tad

a la

o

bse

rvac

ión

.

OR

GA

NO

DE

FISC

ALI

ZAC

ION

SU

PER

IOR

DEL

EST

AD

O D

E TL

AX

CA

LA.

DIR

ECC

ION

DE

AU

DIT

OR

IA D

E P

OD

ERES

DEL

EST

AD

O Y

OR

GA

NIS

MO

S A

UTO

NO

MO

S A

UD

ITO

RIA

FIN

AN

CIE

RA

20

16

PLI

EGO

DE

OB

SER

VA

CIO

NES

: AU

DIT

OR

IA F

INA

NC

IER

A

INST

ITU

TO T

LAX

CA

LTEC

A D

E LA

INFR

AES

TRU

CTU

RA

FIS

ICA

ED

UC

ATI

VA

IN

GR

ESO

S P

RO

PIO

S Y

PA

RTI

CIP

AC

IÓN

EST

ATA

L A

NEX

O C

PER

IOD

O E

NER

O-J

UN

IO D

E 20

16

3

J

EFE

DE

DEP

AR

TAM

ENTO

DE

AD

MIN

ISTR

AC

IÓN

DIR

ECTO

R G

ENER

AL

C

.P. M

ICA

ELA

MÁ

RQ

UEZ

RIV

ERA

A

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. JO

SÉ A

NTO

NIO

MA

RIO

SA

ND

OV

AL

AH

UA

CTZ

IN

pro

gram

átic

a,

y em

ita

los

rep

ort

es

qu

e

esta

ble

ce

la

Ley

Gen

eral

d

e C

on

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ilid

ad

Gu

be

rnam

en

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y ac

uer

do

s d

el

CO

NA

C.

REG

ISTR

O E

INFO

RM

AC

IÓN

CO

NTA

BLE

Y P

RES

UP

UES

TAR

IA

2

Bala

nza

de

com

pro

baci

ón

30

/06

/20

16

C

apac

idad

Té

cnic

a d

el

Inst

itu

to

De

la r

evis

ión

a la

bal

anza

de

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pro

bac

ión

, re

laci

ón

de

b

anco

s y

Esta

do

de

Situ

ació

n F

inan

cier

a al

30

de

Jun

io,

se d

etec

to e

l In

stit

uto

Tla

xcal

teca

de

la I

nfr

aest

ruct

ura

Fí

sica

Ed

uca

tiva

, p

rese

nta

n s

ald

o p

or

$2

61

,60

1,7

82

.33

, re

flej

and

o

las

def

icie

nci

as

en

la

ad

min

istr

ació

n

y ap

licac

ión

de

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recu

rso

s, a

dem

ás d

el in

cum

plim

ien

to a

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rin

cip

io d

e an

ual

idad

, as

í m

ism

o,

la f

alta

de

cap

acid

ad

técn

ica

en c

uan

to a

lic

itac

ión

, co

ntr

atac

ión

, su

per

visi

ón

y

ejec

uci

ón

de

ob

ra p

úb

lica

en In

frae

stru

ctu

ra E

du

cati

va.

No

o

bst

ante

lo

an

teri

or,

se

d

etec

to

qu

e

el

Inst

itu

to

cuen

ta

con

u

n

pad

rón

d

e

con

trat

ista

s d

e 1

88

C

on

trat

ista

s en

tre

ello

s p

erso

nas

Fís

icas

y M

ora

les;

sin

em

bar

go

du

ran

te

el

ejer

cici

o

fisc

al

20

16

, so

lo

a 6

6

con

trat

ista

s h

an a

dju

dic

ado

y/o

co

ntr

atad

o o

bra

pú

blic

a en

el I

nst

itu

to y

los

cual

es t

ien

en d

e 3

a 4

co

ntr

ato

s.

Cab

e m

en

cio

nar

qu

e lo

s re

spo

nsa

ble

s en

el

pro

ceso

de

lic

itac

ión

, co

ntr

atac

ión

, su

per

visi

ón

y p

ago

, de

acu

erd

o a

su

s fu

nci

on

es s

on

:

No

. C

arg

o

Fun

cio

nes

Art

ícu

los

79

, 1

34

d

e la

C

on

stit

uci

ón

P

olít

ica

de

los

Esta

do

s U

nid

os

Mex

ican

os,

5

9 f

racc

ión

II

de

la L

ey d

e

Res

po

nsa

bili

dad

es d

e lo

s Se

rvid

ore

s P

úb

lico

s p

ara

el E

stad

o d

e

Tlax

cala

, 3

02

d

el

Có

dig

o

Fin

anci

ero

p

ara

el

Esta

do

d

e

Tlax

cala

y s

us

Mu

nic

ipio

s, y

1

25

d

el

Des

lind

ar

resp

on

sab

ilid

ades

a lo

s se

rvid

ore

s p

úb

lico

s q

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oto

rgan

o

bra

s a

con

trat

ista

s q

ue

tien

en

o

qu

e au

n n

o

fin

iqu

itar

on

al

gun

a o

bra

o

torg

ada,

lo

qu

e o

casi

on

a at

raso

en

la

aplic

ació

n d

e re

curs

os.

Es

tab

lece

r u

na

mej

ora

en

la

pro

gram

ació

n, e

jecu

ció

n

En

cuan

to

a la

o

bse

rvac

ión

se

ñal

ada

se

hac

e la

ac

lara

ció

n

qu

e el

In

stit

uto

se

en

cue

ntr

a en

pro

ceso

d

e ej

ecu

cuci

ón

d

e

ob

ras

con

rec

urs

os

de

ejer

cici

os

ante

rio

res,

ca

be

señ

alar

q

ue

al

gun

os

pro

gram

as n

o

cuen

tan

co

n

pro

gram

ació

n

par

a ej

erce

r, t

od

a ve

z q

ue

los

tip

os

de

recu

rso

s d

eriv

ado

de

las

regl

as

de

op

erac

ión

y

linea

mie

nto

s n

o

lo

per

mit

en

p

or

lo

qu

e es

tos

se

encu

en

tran

en

p

roce

so

de

re

inte

grar

a

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fed

erac

ión

, se

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esco

no

ce

el

mo

tivo

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GA

NO

DE

FISC

ALI

ZAC

ION

SU

PER

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DEL

EST

AD

O D

E TL

AX

CA

LA.

DIR

ECC

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DE

AU

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OR

IA D

E P

OD

ERES

DEL

EST

AD

O Y

OR

GA

NIS

MO

S A

UTO

NO

MO

S A

UD

ITO

RIA

FIN

AN

CIE

RA

20

16

PLI

EGO

DE

OB

SER

VA

CIO

NES

: AU

DIT

OR

IA F

INA

NC

IER

A

INST

ITU

TO T

LAX

CA

LTEC

A D

E LA

INFR

AES

TRU

CTU

RA

FIS

ICA

ED

UC

ATI

VA

IN

GR

ESO

S P

RO

PIO

S Y

PA

RTI

CIP

AC

IÓN

EST

ATA

L A

NEX

O C

PER

IOD

O E

NER

O-J

UN

IO D

E 20

16

4

J

EFE

DE

DEP

AR

TAM

ENTO

DE

AD

MIN

ISTR

AC

IÓN

DIR

ECTO

R G

ENER

AL

C

.P. M

ICA

ELA

MÁ

RQ

UEZ

RIV

ERA

A

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. JO

SÉ A

NTO

NIO

MA

RIO

SA

ND

OV

AL

AH

UA

CTZ

IN

1 D

irect

or

Gen

eral

Adm

inis

trar

lo

s re

curs

os

hum

anos

, té

cnic

os,

mat

eria

les

y fin

anci

eros

.

2

Jefe

de

Dep

arta

men

to

de

Adm

inis

trac

ión

Cont

rola

r la

s tr

ansf

eren

cias

de

re

curs

os

y es

tabl

ecer

lin

eam

ient

os

para

el

re

gist

ro d

e la

s op

erac

ione

s co

ntab

les.

3

Jefe

de

Dep

arta

men

to

de C

osto

s y

Pres

upue

sto

Elab

orar

la

s ba

ses

de

conc

urso

a li

cita

ción

púb

lica

e in

vita

ción

a

cuan

do

men

os

tres

pe

rson

as.

Coor

dina

r la

vis

ita d

e ob

ra

para

co

ncur

sos.

Rea

lizar

la

s ap

ertu

ras

técn

icas

, ec

onóm

icas

y

fallo

s de

con

curs

o de

obr

a.

Rev

isar

la

s pr

opue

stas

té

cnic

as

y ec

onóm

icas

. Rev

isar

y

valid

ar

las

estim

acio

nes

pres

enta

das

por

los

cont

ratis

tas.

4

Jefe

de

Dep

arta

men

to

de

Plan

eaci

ón,

Proy

ecto

s e

Inst

alac

ione

s

Rev

isar

y

valid

ar

dict

ámen

es t

écni

cos.

5

Jefe

de

Dep

arta

men

to

de

Cons

truc

ción

Rev

isar

la

do

cum

enta

ción

ne

cesa

ria p

ara

el i

nici

o de

la

s ob

ras

verif

ican

do

que

los

proy

ecto

s y

es

peci

ficac

ione

s se

aj

uste

n a

los

linea

mie

ntos

es

tabl

ecid

os.

Dec

reto

d

e

Pre

sup

ues

to

de

Egre

sos

del

Es

tad

o

de

Tlax

cala

p

ara

el

Ejer

cici

o

Fisc

al 2

01

6.

de

ob

ras

y ap

licac

ión

de

recu

rso

s.

Esta

ble

cer

mec

anis

mo

s d

e co

ntr

ol

inte

rno

, qu

e co

adyu

ven

al

corr

ecto

m

anej

o,

adm

inis

trac

ión

y

pro

gram

ació

n d

e lo

s re

curs

os,

la

cual

se

tie

ne

qu

e re

flej

ar

en u

na

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uad

a ej

ecu

ció

n d

e

ob

ras,

co

n la

fi

nal

idad

de

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cu

mp

limie

nt

o a

los

pro

gram

as

de

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es

se m

inis

tran

re

curs

os

a

un

fin

es

pec

ífic

o,

rem

itir

ev

ide

nci

a d

e la

s ac

cio

nes

po

r el

q

ue

en

ejer

cici

os

ante

rio

res

no

se

hab

ian

eje

rcid

o

los

recu

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s.

l

OR

GA

NO

DE

FISC

ALI

ZAC

ION

SU

PER

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DEL

EST

AD

O D

E TL

AX

CA

LA.

DIR

ECC

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DE

AU

DIT

OR

IA D

E P

OD

ERES

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EST

AD

O Y

OR

GA

NIS

MO

S A

UTO

NO

MO

S A

UD

ITO

RIA

FIN

AN

CIE

RA

20

16

PLI

EGO

DE

OB

SER

VA

CIO

NES

: AU

DIT

OR

IA F

INA

NC

IER

A

INST

ITU

TO T

LAX

CA

LTEC

A D

E LA

INFR

AES

TRU

CTU

RA

FIS

ICA

ED

UC

ATI

VA

IN

GR

ESO

S P

RO

PIO

S Y

PA

RTI

CIP

AC

IÓN

EST

ATA

L A

NEX

O C

PER

IOD

O E

NER

O-J

UN

IO D

E 20

16

5

J

EFE

DE

DEP

AR

TAM

ENTO

DE

AD

MIN

ISTR

AC

IÓN

DIR

ECTO

R G

ENER

AL

C

.P. M

ICA

ELA

MÁ

RQ

UEZ

RIV

ERA

A

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. JO

SÉ A

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NIO

MA

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SA

ND

OV

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AH

UA

CTZ

IN

Vigi

lar

que

las

obra

s se

ej

ecut

en d

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uerd

o co

n la

s no

rmas

, es

peci

ficac

ione

s,

calid

ad,

pres

upue

stos

y

cale

ndar

ios

seña

lado

s.

imp

lem

en

tad

as a

est

e ó

rgan

o

fisc

aliz

ado

r.

3

Dia

rio

cron

ológ

ico

Auxi

liare

s Co

ntab

les

Ofic

io

N°

DAP

EOA/

300/

2016

30/0

6/20

16

01/0

9/2

016

Inte

gra

ció

n d

e d

ocu

me

nta

ció

n

Req

uerim

ien

to

de

info

rmac

ion

De

la r

evis

ión

a l

a d

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me

nta

ció

n p

rop

orc

ion

ada

po

r e

l In

stit

uto

Tl

axca

ltec

a d

e la

In

frae

stru

ctu

ra

Físi

ca

Edu

cati

va,

se

con

stat

o

el

falt

ante

d

e in

tegr

ació

n

de

p

óliz

as d

e D

iari

o y

Egr

eso

s p

or

el

per

iod

o c

om

pre

nd

ido

d

e En

ero

– J

un

io d

e 2

01

6.

No

ob

stan

te la

info

rmac

ión

se

re

qu

irió

med

ian

te o

fici

o D

AP

EOA

/30

0/2

01

6 d

e fe

cha

01

d

e Se

pti

emb

re d

e 2

01

6.

Cab

e m

enci

on

ar

qu

e e

s re

spo

nsa

bili

dad

d

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Jefe

d

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Dep

arta

me

nto

Ad

min

istr

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o d

el I

nst

itu

to,

inte

grar

la

do

cum

enta

ció

n

just

ific

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a y

com

pro

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ori

a d

e la

s o

per

acio

nes

pre

sup

ues

tari

as y

co

nta

ble

s d

eriv

adas

de

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gest

ión

pú

blic

a. S

e m

ues

tra:

Po

liza

Fe

cha

Co

nce

pto

Im

po

rte

D 1

5 07

/06/

2016

Dev

oluc

ión

de

recu

rso

Clau

dia

Alda

ve L

obat

o

600.

00

D 2

2 08

/06/

2016

Adqu

isic

ión

de

ejem

plar

Pe

riódi

co

Ofic

ial

146.

00

D 9

9 21

/06/

2016

Pa

go d

e es

timac

ión

3 FC

MS-

043-

2015

775,

693.

91

Art

ícu

los

2,

42

, 6

7 d

e la

Le

y G

ener

al

de

Co

nta

bili

dad

G

ub

ern

ame

nta

l, 5

9

frac

cio

nes

II

y

IV d

e la

Ley

d

e R

esp

on

sab

ilid

ades

de

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Serv

ido

res

Pú

blic

os

par

a el

Est

ado

de

Tl

axca

la y

su

s M

un

icip

ios,

3

09

d

el

Có

dig

o

Fin

anci

ero

p

ara

el

Esta

do

d

e

Tlax

cala

y s

us

Mu

nic

ipio

s y

12

5

del

D

ecre

to

de

Pro

mo

ver

san

cio

nes

a

los

serv

ido

res

pú

blic

os

qu

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om

itie

ron

la

p

rese

nta

ció

n

de

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do

cum

enta

ció

n

com

pro

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or

ia

y ju

stif

icat

iva,

y

rem

itir

ev

ide

nci

a d

e

las

acci

on

es

real

izad

as.

Pre

sen

tar

cop

ia

cert

ific

ada

con

d

ocu

men

taci

ón

co

mp

rob

ato

ria

d

e

las

Envi

ó

mem

ora

nd

um

s en

viad

o

al

per

son

al

enca

rgad

o

de

la

inte

grac

ión

de

po

lizas

y

a su

vez

en

vio

co

pia

ce

rtif

icad

a d

e la

d

ocu

men

taci

ón

o

mit

ida.

OR

GA

NO

DE

FISC

ALI

ZAC

ION

SU

PER

IOR

DEL

EST

AD

O D

E TL

AX

CA

LA.

DIR

ECC

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DE

AU

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OR

IA D

E P

OD

ERES

DEL

EST

AD

O Y

OR

GA

NIS

MO

S A

UTO

NO

MO

S A

UD

ITO

RIA

FIN

AN

CIE

RA

20

16

PLI

EGO

DE

OB

SER

VA

CIO

NES

: AU

DIT

OR

IA F

INA

NC

IER

A

INST

ITU

TO T

LAX

CA

LTEC

A D

E LA

INFR

AES

TRU

CTU

RA

FIS

ICA

ED

UC

ATI

VA

IN

GR

ESO

S P

RO

PIO

S Y

PA

RTI

CIP

AC

IÓN

EST

ATA

L A

NEX

O C

PER

IOD

O E

NER

O-J

UN

IO D

E 20

16

6

J

EFE

DE

DEP

AR

TAM

ENTO

DE

AD

MIN

ISTR

AC

IÓN

DIR

ECTO

R G

ENER

AL

C

.P. M

ICA

ELA

MÁ

RQ

UEZ

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ERA

A

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. JO

SÉ A

NTO

NIO

MA

RIO

SA

ND

OV

AL

AH

UA

CTZ

IN

D 1

02

21/0

6/20

16

Adqu

isic

ión

de

2 Ll

anta

s M

ultih

awk

6,93

3.30

D 1

11

22/0

6/20

16

Pago

de

estim

ació

n 3

TECH

-008

-201

4

294,

555.

73

D 1

14

23/0

6/20

16

Pago

de

estim

ació

n 2

PGO

-012

-201

6

86,8

04.4

7

D 1

17

23/0

6/20

16

Pago

de

estim

ació

n 6

FCM

S-04

0-20

15

267,

943.

85

D 1

25

14/0

6/20

16

Adqu

isci

ón

de

anaq

uel

esqu

elet

o

de 3

00 M

M

2,71

4.40

D 1

29

24/0

6/20

16

Pago

de

estim

ació

n 2

PGO

-015

-201

6

116,

289.

64

D 1

49

03/0

6/20

16

Adqu

isic

ión

de

cám

ara

Nik

on L

340

11,0

20.0

0

D 1

93

27/0

6/20

16

Adqu

isic

ión

de

cám

ara

Nik

on L

340

4,90

0.00

D 1

95

28/0

6/20

16

Adqu

isic

ión

de

cám

ara

Nik

on L

340

4,90

0.00

E 3

02/0

6/20

16

Rei

nteg

ro d

e re

curs

o Pr

ogra

ma

Fond

o Co

ncur

sabl

e de

In

vers

ión

en

Infr

aest

ruct

ura

Med

ia

Supe

rior

2013

8,68

8,78

5.4

6

E 32

07

/06/

2016

Pago

de

re

tenc

ione

s 5

al

mill

ar

conv

enio

Ap

oyo

Extr

aord

inar

io

CFE

2015

4,13

0.84

Pre

sup

ues

to

de

Egre

sos

del

Es

tad

o

de

Tlax

cala

p

ara

el

Ejer

cici

o

Fisc

al 2

01

6.

pó

lizas

o

bse

rvad

as.

Imp

lem

enta

r p

roce

dim

ien

to

s d

e co

ntr

ol

en

la

inte

grac

ión

d

e la

d

ocu

men

taci

ón

q

ue

co

mp

rueb

e y

sop

ort

e lo

s ga

sto

s d

el

Inst

itu

to.

OR

GA

NO

DE

FISC

ALI

ZAC

ION

SU

PER

IOR

DEL

EST

AD

O D

E TL

AX

CA

LA.

DIR

ECC

ION

DE

AU

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OR

IA D

E P

OD

ERES

DEL

EST

AD

O Y

OR

GA

NIS

MO

S A

UTO

NO

MO

S A

UD

ITO

RIA

FIN

AN

CIE

RA

20

16

PLI

EGO

DE

OB

SER

VA

CIO

NES

: AU

DIT

OR

IA F

INA

NC

IER

A

INST

ITU

TO T

LAX

CA

LTEC

A D

E LA

INFR

AES

TRU

CTU

RA

FIS

ICA

ED

UC

ATI

VA

IN

GR

ESO

S P

RO

PIO

S Y

PA

RTI

CIP

AC

IÓN

EST

ATA

L A

NEX

O C

PER

IOD

O E

NER

O-J

UN

IO D

E 20

16

7

J

EFE

DE

DEP

AR

TAM

ENTO

DE

AD

MIN

ISTR

AC

IÓN

DIR

ECTO

R G

ENER

AL

C

.P. M

ICA

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MÁ

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UEZ

RIV

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A

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. JO

SÉ A

NTO

NIO

MA

RIO

SA

ND

OV

AL

AH

UA

CTZ

IN

E 36

09

/06/

2016

Pago

de

re

tenc

ione

s 1

al m

illar

Pro

gram

a Fo

ndo

Conc

ursa

ble

de

Inve

rsió

n en

In

frae

stru

ctur

a M

edia

Su

perio

r

362.

53

E 37

09

/06/

2016

Pago

de

re

tenc

ione

s 5

al m

illar

Pro

gram

a Fo

ndo

Conc

ursa

ble

de

Inve

rsió

n en

In

frae

stru

ctur

a M

edia

Su

perio

r

1,56

2.61

E 11

6 17

/06/

2016

Tras

paso

po

r co

ncep

to

de

gast

os

indi

rect

os

del

Conv

enio

Pr

oyec

tos

de

Des

arro

llo

Reg

iona

l

500,

000.

00

E 12

9 21

/06/

2016

Pago

de

Fa

c.

36

CECY

TE

No.

30

G

uada

lupe

Tex

mol

ac

775,

693.

91

E 13

1 21

/06/

2016

Rep

arac

ión

y M

ante

nim

ient

o de

Eq.

Tr

ansp

orte

2 L

lant

as

3,99

3.86

E 13

2 21

/06/

2016

Rep

arac

ión

y M

ante

nim

ient

o de

Eq.

Tr

ansp

orte

4 L

lant

as

6,99

3.30

E 13

9 22

/06/

2016

Cons

truc

ción

de

Te

chum

bre

TECH

-00

8-20

14

372.

08

E 14

1 23

/06/

2016

Cons

truc

ción

de

Ja

rdín

de

N

iños

Em

ilian

o Za

pata

60,7

63.1

3

E 14

5 23

/06/

2016

Co

nstr

ucci

ón C

ECYT

E Vi

lla A

lta

186,

137.

84

E 15

7 24

/06/

2016

Cons

truc

ción

Te

lese

cund

aria

M

igue

l H

idal

go

y Co

still

a,

San

Pedr

o

81,4

02.7

4

OR

GA

NO

DE

FISC

ALI

ZAC

ION

SU

PER

IOR

DEL

EST

AD

O D

E TL

AX

CA

LA.

DIR

ECC

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DE

AU

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OR

IA D

E P

OD

ERES

DEL

EST

AD

O Y

OR

GA

NIS

MO

S A

UTO

NO

MO

S A

UD

ITO

RIA

FIN

AN

CIE

RA

20

16

PLI

EGO

DE

OB

SER

VA

CIO

NES

: AU

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OR

IA F

INA

NC

IER

A

INST

ITU

TO T

LAX

CA

LTEC

A D

E LA

INFR

AES

TRU

CTU

RA

FIS

ICA

ED

UC

ATI

VA

IN

GR

ESO

S P

RO

PIO

S Y

PA

RTI

CIP

AC

IÓN

EST

ATA

L A

NEX

O C

PER

IOD

O E

NER

O-J

UN

IO D

E 20

16

8

J

EFE

DE

DEP

AR

TAM

ENTO

DE

AD

MIN

ISTR

AC

IÓN

DIR

ECTO

R G

ENER

AL

C

.P. M

ICA

ELA

MÁ

RQ

UEZ

RIV

ERA

A

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. JO

SÉ A

NTO

NIO

MA

RIO

SA

ND

OV

AL

AH

UA

CTZ

IN

Tlal

cuap

an

E 16

6 24

/06/

2016

Pa

go

de

Antic

ipo

EMSA

D-2

9-08

7-20

16

941,

826.

57

E 17

8 27

/06/

2016

Pa

go

de

Antic

ipo

EMSA

D-2

9-08

8-20

16

201,

487.

87

E 18

1 27

/06/

2016

Pago

de

An

ticip

o IC

ATLA

X-29

-091

-20

16

421,

566.

74

E 18

2 27

/06/

2016

Fa

ct.3

34 C

onsu

mib

les

Eq. Co

mpu

to

2,82

5.01

E 18

7 27

/06/

2016

Fa

ct.

4833

Cá

mar

a fo

togr

áfic

a di

gita

l

11,0

20.0

0

E 21

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2016

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2 28

/06/

2016

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3 28

/06/

2016

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ara

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tal

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0.00

E 23

7 28

/06/

2016

Fa

ct.

330

Cám

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foto

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tal

4,90

0.00

E 23

9 29

/06/

2016

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2016

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86

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2016

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/06/

2016

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/06/

2016

Pago

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/06/

2016

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16

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05/2

016

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05/2

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016

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05/2

016

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5,

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29

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19

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19

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icio

s p

rese

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qu

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/20

16

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16

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16

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16

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16

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le

5,21

7.2

9

Arel

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le

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Dep

arta

men

to

Adm

inis

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ivo

Prog

ram

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le

5,21

7.2

9

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o M

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lla

Ofic

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de

Rec

urso

s H

uman

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Prog

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7.2

9

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Her

nánd

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z

Ofic

ina

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Rec

urso

s H

uman

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Auxi

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inis

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5,21

7.2

9

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a

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ina

de

Rec

urso

s H

uman

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liar

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inis

trat

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2.1

9

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arta

men

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s

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uest

a

5,21

7.2

9

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q

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se

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nci

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l q

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s es

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izar

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nci

ón

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izad

os.

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16

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12

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ofes

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ofes

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4,67

2.1

9

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7.2

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7.2

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7.2

9

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7.2

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42

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tos

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le

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el

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6

29

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Prof

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nal

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474.

79

Her

nánd

ez

sos

Hum

ano

s

nist

rativ

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Arel

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7 8

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art

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7 9

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Erik

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Dep

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esu

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Cost

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7 8

Carlo

s En

rique

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os

Her

nánd

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cció

n

Supe

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r Su

arez

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Cons

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7 9

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d

el

Pre

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ues

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o

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20

16

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inis

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os

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xa e

vid

enci

a d

e

ofi

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en

viad

o

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rq.

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tiag

o

Día

z P

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nte

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os

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d

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de

se

solic

ita

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ia

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las

guía

s d

e

equ

ipam

ien

to y

fic

has

té

cnic

as

do

nd

e se

ju

stif

ica

el

equ

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ien

to

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serv

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RG

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ISM

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TO

NO

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IA F

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NC

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A 2

01

6

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RA

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3

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6

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n”

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d

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O

fert

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s d

e

Form

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n

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uip

o

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tin

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nes

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rogr

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y

con

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lo,

evit

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2016

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2016

23/0

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2016

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-088/2

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Mobili

ario

y Equip

o

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-088-

1C-

4/2

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Mobili

ario

y Equip

o

GET-L

PN

-088/2

015

24,1

59.3

2

172,5

98.7

2

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4

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lizan

la

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88

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-088/2

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74.0

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GET-L

PN

-088/2

015

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0

1,9

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icad

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do

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e

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co

nta

ble

co

n

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va

tran

sfer

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ide

nci

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n.

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e

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ju

stif

ica

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ob

serv

ado

.

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AN

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0

200.0

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855.0

0

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2016

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2016

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2016

26/0

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2016

02/0

5/

2016

26/0

5/

2016

Mobili

ario

y Equip

o

GET-A

D-

1855/2

015

Mobili

ario

y Equip

o L

PN

-088-1

D-

1/2

015

Mobili

ario

y Equip

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GET-L

PN

-088/2

015

Mobili

ario

y Equip

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4/2

015

Mobili

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Mobili

ario

y Equip

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-088/2

015

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6

1,3

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0

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6

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2

142.6

8

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08

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D-

1855/2

015

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1

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14,7

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LPN

-088-1

D-

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Sill

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eje

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a b

andera

de

lató

n

1

200.0

0

200.0

0

Bandera

naci

onal

para

ext

eriore

s 1

855.0

0

855.0

0

Art

ícu

los

11

4

frac

ció

n I

y 1

15

de

la

Ley

Fed

eral

d

e

Pre

sup

ues

to

y R

esp

on

sab

ilid

ad

Hac

end

aria

, 4

0

de

la

Ley

de

C

oo

rdin

ació

n

Fisc

al,

59

fr

acci

ón

IV

de

la

Ley

de

Res

po

nsa

bili

dad

es

de

los

Serv

ido

res

Pú

blic

os

par

a el

Es

tad

o

de

Tl

axca

la,

12

5 d

el

Dec

reto

d

e

Pre

sup

ues

to

de

Eg

reso

s d

el

Esta

do

d

e

Tlax

cala

par

a el

Ej

erci

cio

Fi

scal

2

01

6 y

ap

arta

do

7

. "D

e la

ap

licac

ión

de

los

recu

rso

s"

de

la

Rei

nte

grar

el

im

po

rte

de

$

23

,79

3.9

2,

pre

sen

tar

cop

ia

cert

ific

ada

de

p

óliz

a d

on

de

re

alic

en

el

mo

vim

ien

to

con

tab

le c

on

su

re

spec

tiva

tr

ansf

eren

cia

o

fich

a d

e

dep

ósi

to

y d

esti

no

d

e lo

s m

ism

os.

A

bst

ener

se

de

re

aliz

ar

ero

gaci

on

es

de

m

ob

iliar

io

y eq

uip

o

dis

tin

tos

a la

s se

ñal

adas

y

per

mit

ido

s co

n

los

recu

rso

s d

el

Fon

do

. Es

tab

lece

r m

ecan

ism

os

de

Se

ane

xa

evid

en

cia

de

o

fici

o

envi

ado

a

Arq

. Sa

nti

ago

D

íaz

Pér

ez

Ger

en

te

de

Pro

yect

os

del

IN

IFED

d

on

de

se

solic

ita

cop

ia

de

las

guía

s d

e

equ

ipam

ien

to

y fi

chas

té

cnic

as d

on

de

se j

ust

ific

a el

e

qu

ipam

ien

to

ob

serv

ado

.

OR

GA

NO

DE

FIS

CA

LIZA

CIO

N S

UP

ERIO

R D

EL E

STA

DO

DE

TLA

XC

ALA

.

DIR

ECC

ION

DE

AU

DIT

OR

IA D

E P

OD

ER

ES

DE

L E

STA

DO

Y O

RG

AN

ISM

OS

AU

TO

NO

MO

S

AU

DIT

OR

IA F

INA

NC

IER

A 2

01

6

PLI

EGO

DE

OB

SER

VA

CIO

NE

S: A

UD

ITO

RIA

FIN

AN

CIE

RA

INST

ITU

TO

TLA

XC

ALT

EC

A D

E L

A I

NFR

AE

STR

UC

TU

RA

FIS

ICA

ED

UC

AT

IVA

RE

MA

NEN

TE

S FO

ND

O D

E A

PO

RT

AC

ION

ES

MÚ

LTIP

LES,

FA

M B

ÁSI

CO

20

14

AN

EX

O B

PE

RIO

DO

EN

ERO

-JU

NIO

DE

20

16

2

J

EFE

DE

DEP

AR

TAM

ENTO

DE

AD

MIN

ISTR

AC

IÓN

DIR

ECTO

R G

ENER

AL

C

.P. M

ICA

ELA

MÁ

RQ

UEZ

RIV

ERA

A

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. JO

SÉ A

NTO

NIO

MA

RIO

SA

ND

OV

AL

AH

UA

CTZ

IN

M

oño

para

bandera

de

satín

1

74.0

0

74.0

0

LPN

-088-1

A-

4/2

015

Bandera

naci

onal

para

in

teriore

s 1

123.0

0

123.0

0

Moño

para

bandera

de

satín

1

74.0

0

74.0

0

LPN

-088-1

D-

4/2

015

Bandera

naci

onal

para

in

teriore

s 1

123.0

0

123.0

0

GET-L

PN

-088/2

015

Sill

ón

tipo

eje

cutivo

1

1,4

96.

00

1,4

96.

00

Cest

o

metá

lico

para

papele

s 3

101.0

0

303.0

0

Ast

a b

andera

de

lató

n

1

200.0

0

200.0

0

Bandera

naci

onal

para

ext

eriore

s 1

855.0

0

855.0

0

Su

bto

tal

2

0,5

12

.0 0

I.V

.A 1

6%

3

,28

1.9

2

To

tal

23

,79

3.9

2

Gu

ía

Op

erat

iva

par

a la

co

nst

rucc

ión

, eq

uip

amie

nto

, m

ante

nim

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to

y re

hab

ilita

ció

n

de

infr

aest

ruct

ura

fí

sica

d

e

edu

caci

ón

b

ásic

a 2

01

4 d

el

Fon

do

d

e

Ap

ort

acio

nes

M

últ

iple

s.

con

tro

l in

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o,

a fi

n d

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aliz

ar

adq

uis

icio

nes

de

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ien

es

den

tro

d

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s lin

eam

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tos

del

p

rogr

ama,

y c

on

el

lo,

evit

ar

cau

sar

dañ

os

a la

h

acie

nd

a p

úb

lica,

as

í m

ism

o

rem

itir

ev

ide

nci

a d

e la

s ac

cio

nes

im

ple

me

nta

das

a

este

e

nte

fi

scal

izad

or.

OR

GA

NO

DE

FIS

CA

LIZA

CIO

N S

UP

ERIO

R D

EL E

STA

DO

DE

TLA

XC

ALA

.

DIR

ECC

ION

DE

AU

DIT

OR

IA D

E P

OD

ER

ES

DE

L E

STA

DO

Y O

RG

AN

ISM

OS

AU

TO

NO

MO

S

AU

DIT

OR

IA F

INA

NC

IER

A 2

01

6

PLI

EGO

DE

OB

SER

VA

CIO

NE

S: A

UD

ITO

RIA

FIN

AN

CIE

RA

INST

ITU

TO

TLA

XC

ALT

EC

A D

E L

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NFR

AE

STR

UC

TU

RA

FIS

ICA

ED

UC

AT

IVA

RE

MA

NEN

TE

S FO

ND

O D

E A

PO

RT

AC

ION

ES

MÚ

LTIP

LES,

FA

M B

ÁSI

CO

20

15

1

J

EFE

DE

DEP

AR

TAM

ENTO

DE

AD

MIN

ISTR

AC

IÓN

DIR

ECTO

R G

ENER

AL

C

.P. M

ICA

ELA

MÁ

RQ

UEZ

RIV

ERA

A

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. JO

SÉ A

NTO

NIO

MA

RIO

SA

ND

OV

AL

AH

UA

CTZ

IN

N o .

RE

FER

NC

IA

CO

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EP

TO

IM

PO

RT

E M

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TO

OB

SER

VA

DO

DE

SCR

IPC

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DE

LA

OB

SER

VA

CIO

N

NO

RM

AT

IVA

INC

UM

PLI

DA

AC

CIO

N A

SOLV

EN

TA

R

PR

OP

UE

STA

DE

SOLV

EN

TA

CIO

N

PO

LIZA

/D

OC

UM

E

NT

O

FEC

HA

1

D 4

3

E 4

5

08/0

3/2

016

08/0

3/2

016

Do

cu

me

nta

ció

n

co

mp

rob

ato

ria

Pago d

e

est

imaci

ón

3 P

GO

-049-2

015

50,5

37.1

3

47,2

05.0

0

El

In

stit

uto

Tl

axca

ltec

a d

e la

In

frae

stru

ctu

ra

Físi

ca

Edu

cati

va r

egis

tra

el p

ago

de

esti

mac

ión

3 f

iniq

uit

o p

or

$4

7,2

05

.34

, co

rres

po

nd

ien

te a

la

ob

ra

PG

O-0

49

-20

15

y

con

trat

o B

AL-

29

-08

3-2

01

5 a

l co

ntr

atis

ta D

IPR

OC

ON

S SA

d

e C

V,

sin

em

bar

go

de

la

con

sult

a al

p

ort

al

de

ve

rifi

caci

ón

d

e co

mp

rob

ante

s fi

scal

es

dig

ital

es

po

r in

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et d

el S

ervi

cio

de

Ad

min

istr

ació

n T

rib

uta

ria

(SA

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rep

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o c

om

o “

Can

cela

do

”, r

ealiz

and

o l

a ca

nce

laci

ón

el

emis

or

del

CFD

I el d

ía 0

9 d

e M

arzo

de

20

16

. El

pag

o d

e la

est

imac

ión

se

real

izo

a l

a cu

enta

ban

cari

a **

****

01

31

de

la i

nst

itu

ció

n b

anca

ria

Ban

co N

acio

nal

d

e M

éxi

co S

A,

a n

om

bre

del

co

ntr

atis

ta D

IPR

OC

ON

S SA

d

e C

V e

l día

10

de

Mar

zo d

e 2

01

6.

Art

ícu

los

29

, 2

9

- A

d

el

Có

dig

o F

isca

l d

e la

Fe

der

ació

n,

59

fr

acci

on

es,

I y

IV d

e la

Ley

d

e R

esp

on

sab

ilid

ades

de

los

Serv

ido

res

Pú

blic

os

par

a el

Est

ado

de

Tl

axca

la

y 3

02

d

el

Có

dig

o

Fin

anci

ero

p

ara

el

Esta

do

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e

Tlax

cala

y s

us

Mu

nic

ipio

s.

Esta

ble

cer

san

cio

nes

a

los

con

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ista

s,

pro

veed

ore

s y

cual

qu

ier

otr

a p

erso

na

físi

ca o

mo

ral

qu

e p

rest

e

algú

n

serv

icio

al

In

stit

uto

p

or

la

qu

e se

es

té o

blig

ado

a

exp

edir

un

C

om

pro

ban

te

Fisc

al

Dig

ital

p

or

Inte

rnet

y

qu

e se

en

cue

ntr

e ca

nce

lad

o

al

mo

men

to

de

su

con

sult

a en

lo

s co

ntr

ole

s d

el

Serv

icio

d

e

Ad

min

istr

aci

Se

enví

a co

pia

d

e

fact

ura

vi

gen

te

qu

e

just

ific

a el

pag

o.

Así

mis

mo

se

hac

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ac

lara

ció

n

qu

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co

nsu

lta

de

la v

ige

nci

a d

el

com

pro

ban

te

se

real

iza

al m

om

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de

re

aliz

ar

el

pag

p,

no

o

bst

ante

si

la

ca

nce

laci

ón

se

real

iza

po

ster

ior

a es

ta

veri

fica

ció

n

la

resp

on

sab

ilid

ad

reca

e

en

el

mis

mo

co

ntr

ibu

yen

te

qu

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ex

pid

ió.

No

o

bst

ante

se

co

nsi

de

rará

la

o

bse

rvac

ión

d

e

veri

fica

r la

vig

enci

a d

e

esto

s e

n

me

ses

po

ster

iore

s al

pag

o.

OR

GA

NO

DE

FIS

CA

LIZA

CIO

N S

UP

ERIO

R D

EL E

STA

DO

DE

TLA

XC

ALA

.

DIR

ECC

ION

DE

AU

DIT

OR

IA D

E P

OD

ER

ES

DE

L E

STA

DO

Y O

RG

AN

ISM

OS

AU

TO

NO

MO

S

AU

DIT

OR

IA F

INA

NC

IER

A 2

01

6

PLI

EGO

DE

OB

SER

VA

CIO

NE

S: A

UD

ITO

RIA

FIN

AN

CIE

RA

INST

ITU

TO

TLA

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NFR

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STR

UC

TU

RA

FIS

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UC

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IVA

RE

MA

NEN

TE

S FO

ND

O D

E A

PO

RT

AC

ION

ES

MÚ

LTIP

LES,

FA

M B

ÁSI

CO

20

15

2

J

EFE

DE

DEP

AR

TAM

ENTO

DE

AD

MIN

ISTR

AC

IÓN

DIR

ECTO

R G

ENER

AL

C

.P. M

ICA

ELA

MÁ

RQ

UEZ

RIV

ERA

A

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. JO

SÉ A

NTO

NIO

MA

RIO

SA

ND

OV

AL

AH

UA

CTZ

IN

ón

Tri

bu

tari

a.

En

lo

sub

secu

en

te,

el

Dep

arta

me

nt

o

de

Ad

min

istr

aci

ón

d

el

Inst

itu

to

deb

erá

d

ar

segu

imie

nto

al

es

tatu

s q

ue

guar

dan

lo

s C

om

pro

ban

tes

Fi

scal

es

Dig

ital

es

po

r In

tern

et,

a ef

ecto

d

e

gara

nti

zar

la

vige

nci

a p

erm

ane

nte

d

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s C

FDI´

s p

agad

as

a co

ntr

atis

tas.

D

iseñ

ar

e

imp

lem

en

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mec

anis

mo

s p

ara

gara

nti

zar

la

vige

nci

a d

e

los

com

pro

ban

tes

y to

mar

OR

GA

NO

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FIS

CA

LIZA

CIO

N S

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ISM

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TO

NO

MO

S

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OR

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NC

IER

A 2

01

6

PLI

EGO

DE

OB

SER

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S: A

UD

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AN

CIE

RA

INST

ITU

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S FO

ND

O D

E A

PO

RT

AC

ION

ES

MÚ

LTIP

LES,

FA

M B

ÁSI

CO

20

15

3

J

EFE

DE

DEP

AR

TAM

ENTO

DE

AD

MIN

ISTR

AC

IÓN

DIR

ECTO

R G

ENER

AL

C

.P. M

ICA

ELA

MÁ

RQ

UEZ

RIV

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A

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. JO

SÉ A

NTO

NIO

MA

RIO

SA

ND

OV

AL

AH

UA

CTZ

IN

med

idas

d

e

con

tro

l in

tern

o

con

re

spec

to

a lo

s co

ntr

atis

tas

qu

e ca

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len

fa

ctu

ras

po

r la

s es

tim

acio

nes

p

agad

as,

y p

rese

nta

r ev

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nci

a d

e

las

acci

on

es

imp

lem

en

tad

as

a e

ste

Ó

rgan

o

Fisc

aliz

ado

r.

OR

GA

NO

DE

FIS

CA

LIZA

CIO

N S

UP

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R D

EL E

STA

DO

DE

TLA

XC

ALA

.

DIR

ECC

ION

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OR

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DO

Y O

RG

AN

ISM

OS

AU

TO

NO

MO

S

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DIT

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NC

IER

A 2

01

6

PLI

EGO

DE

OB

SER

VA

CIO

NE

S: A

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AN

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INST

ITU

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UC

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RE

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TE

S P

RO

GR

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A D

E E

XP

AN

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A O

FER

TA

ED

UC

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EN

ED

UC

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IÓN

ME

DIA

SU

PER

IOR

, 20

13

AN

EX

O C

EN

ERO

-JU

NIO

ac1

J

EFE

DE

DEP

AR

TAM

ENTO

DE

AD

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ISTR

AC

IÓN

DIR

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R G

ENER

AL

C

.P. M

ICA

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MÁ

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UEZ

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A

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. JO

SÉ A

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NIO

MA

RIO

SA

ND

OV

AL

AH

UA

CTZ

IN

N o .

RE

FER

NC

IA

CO

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EP

TO

IM

PO

RT

E M

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OB

SER

VA

DO

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SCR

IPC

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DE

LA

OB

SER

VA

CIO

N

NO

RM

AT

IVA

INC

UM

PLI

DA

AC

CIO

N A

SOLV

EN

TA

R

PR

OP

UE

STA

DE

SOLV

EN

TA

CIO

N

PO

LIZA

/D

OC

UM

E

NT

O

FEC

HA

1

E 1

20

2

0/0

6/2

01

6

Do

cu

me

nta

ció

n

co

mp

ro

ba

tor

ia

Antici

p

o a

contr

ati

stas

An

tici

po

a

con

trat

ista

s

27

52

87

.29

El

In

stit

uto

Tl

axca

ltec

a d

e la

In

frae

stru

ctu

ra

Físi

ca

Edu

cati

va

regi

stra

el

p

ago

d

e

anti

cip

o

del

3

0%

p

or

$2

75

,28

7.2

9,

corr

esp

on

die

nte

a

la

ob

ra

REM

-MS-

06

-2

01

6 y

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