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Oracle應收帳款 (Receivables)

周世澂m90660010@cc.shu.edu.tw

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ERP 全方位解決方案示意圖

客戶訂單客戶訂單

主生產排程MPS

主生產排程MPS

要徑產能模擬RCCP

要徑產能模擬RCCP

物料需求計劃MRP

物料需求計劃MRP

請購作業請購作業 採購作業採購作業 收料作業收料作業

生產指示DiscreteRepetitiveFlowProjectProcess

生產指示DiscreteRepetitiveFlowProjectProcess

生產發料生產發料

生產控制製程移轉生產控制製程移轉

生產入庫生產入庫

出貨作業出貨作業

細部產能模擬CRP

細部產能模擬CRP

應付帳款立帳

應付帳款立帳 付款作業付款作業

票據管理票據管理成本管理成本管理主需求排程MDS

主需求排程MDS

固定資產管理固定資產管理料品管理 ,產品結構 ,生產製程 ,客戶 ,供應商 ,品保

供應鍊管理最佳化排程供應鍊管理最佳化排程

銷售預測FCST

銷售預測FCST

彈性企業組織架構 彈性管理法則 管理決策支援 EDI/XML 開放界面

統一發票管理

統一發票管理

收款作業收款作業應收帳款立帳

應收帳款立帳

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大綱

相關名詞應收帳款介紹Oracle 應收帳款Oracle 系統操作說明作業說明

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大綱相關名詞應收帳款介紹

應收帳款的特性應收帳紀錄的時機應收帳款與授信政策應收帳款的調整

Oracle 應收帳款Oracle 系統操作說明作業說明

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大綱相關名詞應收帳款介紹Oracle 應收帳款

應收帳款的基本運作順序會計應收帳應收帳款模組簡介應收帳款種類應收帳款流程應收帳款與其它模組的關係Oracle 系統功能介紹

Oracle 系統操作說明作業說明

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相關名詞

壞帳、呆帳、倒帳賒銷立帳沖帳授信折讓

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相關名詞

壞帳、呆帳、倒帳無法收回的帳款

賒銷立帳沖帳授信折讓

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相關名詞

壞帳、呆帳、倒帳賒銷

先享受，後付款立帳沖帳授信折讓

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相關名詞

壞帳、呆帳、倒帳賒銷立帳

將賒銷資料紀錄起來沖帳授信折讓

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相關名詞

壞帳、呆帳、倒帳賒銷立帳沖帳

沖銷立帳的資料授信折讓

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相關名詞

壞帳、呆帳、倒帳賒銷立帳沖帳授信

給予客戶的信用額度折讓

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相關名詞

壞帳、呆帳、倒帳賒銷立帳沖帳授信折讓

對於交易給予相關的優惠

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ERP 整體架構製造生產管理財務管理配銷管理人事管理

人事管理

製造生產管理

配銷管理財務管理

ERP財務管理

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財務管理

總帳 (GL)應付帳款 (AP)應收帳款 (AR)資產管理 (Assets)

資產管理

總帳

應收帳款應付帳款

財務管理

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應收款項

對他人收取金錢、貨物、或勞務請求之力，最常見的乃源於交付商品或提供勞務者種類

應收帳款應收票據

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應收帳款

是一種信用債權，其本身是無形的，而存在於公司與客戶之信用關係上

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應收帳款的特性

評價問題壞帳之可能性、運費、銷貨退回及讓價、銷貨折扣

流動地位高源自賒銷，短期內能變為現金

期限影響實質應收帳款淨額≠當時的現金價值

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應收帳紀錄的時機

以貨物所有權易主或勞務提供之時為依據通常為發貨時，若為目的地交貨，則以交貨為基礎若發貨後，少有拒收之情況，按交易習慣，發貨時即可進帳

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應收帳款與授信政策

授信政策之規劃授信政策有關之成本信用政策建立之考慮因素信用額度之設定

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應收帳款與授信政策

授信政策之規劃嚴格的 or寬大的

授信政策有關之成本信用政策建立之考慮因素信用額度之設定

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應收帳款與授信政策

授信政策之規劃授信政策有關之成本

呆帳損失、信用部之作業成本、資金成本信用政策建立之考慮因素信用額度之設定

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應收帳款與授信政策授信政策之規劃授信政策有關之成本信用政策建立之考慮因素邊際利潤財貨與勞務的產銷量競爭情況流動資金狀況清理呆滯存貨收帳技術

信用額度之設定

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應收帳款與授信政策

授信政策之規劃授信政策有關之成本信用政策建立之考慮因素信用額度之設定試誤法 (一般常用 )比較設定法 (參考別家公司的額度 )銷貨預測法

客戶年度進貨總額 X 向本公司進貨之比率 X 帳款回收期間

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應收帳款的調整

一般折讓特別折讓與費用之折減其他調整及沖銷

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應收帳款的調整

一般折讓交易折讓現金折讓

特別折讓與費用之折減其他調整及沖銷

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應收帳款的調整

一般折讓特別折讓與費用之折減

特別折讓運費折減

其他調整及沖銷

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應收帳款的調整

一般折讓特別折讓與費用之折減其他調整及沖銷容器的留置收款費用之調整 (委外 )

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應收帳款的基本運作流程

訂單及配銷 交易立帳 收款沖帳 會計總帳

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借貸法則資產＝負債＋業主權益

借方 貸方

資產增加負債減少業主權益減少費用增加收入減少

資產減少負債增加業主權益增加費用減少收入增加

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會計應收帳賒銷

賒銷 100元商品分錄如下 應收帳款 100

銷貨收入 100收現分錄如下

現金 100 應收帳款 100

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會計應收帳

折扣 (2%，收現時 ) 現金 98 折扣 2 應收帳款 100退回及讓價 銷貨退回及讓價 10 應收帳款 10

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會計應收帳銷貨運費對方代墊運費銷貨時登錄 應收帳款 100 銷貨收入 100收款時登錄 現 金 95 銷貨運費 5 應收帳款 100

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應收帳款模組簡介

是一個完整的應收系統，可以有效率的管理客戶、交易和客戶付款 同時也牽涉到業務員佣金、運費、稅額、預付款及信用管理等所謂信用管理是指信用額度管制，用來防止呆帳的發生，當客戶超過所設定之額度時，會即時做管制或提出警訊

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應收帳款種類

現金收款 (Cash)雜項收款 (Miscellaneous)

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應收帳款種類

現金收款 (Cash)並非收現金的意思，而是該類款項會做立帳的動作，所以做完收款的處理後，需做沖帳的處理雜項收款 (Miscellaneous)

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應收帳款種類

現金收款 (Cash)雜項收款 (Miscellaneous)

無立帳及沖帳的處理

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應收帳款流程

出貨管理

退貨管理

退貨審核

貨品退回 銷貨退回折讓證明單

應收帳款成立 催收款 收款沖帳作業 應收票據管理

保證金 /預收款項

發票

雜收

銷項統一發票管理

外幣處理

稅務作業

客戶確認

線上即時查詢

對帳單 /催款單

退貨管理

帳款比對-自動規則

自動沖帳-Lockbox- 匯票、 L/C等作業

GL總帳更新過帳

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應收帳款與其它模組的關係

其他庫存

應收帳款

應用物件庫

訂單總帳

總帳

訂單 銷售數量、價格、付款期限、交易日期、退貨

產品相關資訊例如： 衡量單位、項目描述

匯率、會計科目及相關設定資料

印表機連結、工作流程、權限管理

顧客資料、銀行收款、傳票、稅金收入

現金收款日記帳、銷售日記帳、調整資料

客戶資料、信用確認、稅的規則、期限規則、

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借項 /貸項通知單

借項通知單 (Debit Memo)會增加應收帳款的數值，如索價過低時貸項通知單 (Credit Memo)

會減少應收帳款的數值，如退貨、索價過高主要作為會計上沖銷應收帳款之依據

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Oracle 系統功能介紹 -1Customers

Profile classes•依信用度建立客戶之類別Standard ， Quick•建顧客資料Summary•建公司關聯 (母，子公司 )Merge•合併公司

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Oracle 系統功能介紹 -2TransactionsTransactions•交易處理立帳Copy Transactions•定期交易資料之複製Transactions Summary•調整交易，修改Credit Transactions•銷貨退回，取消已建之交易

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Oracle 系統功能介紹 -3Receipts

Receipts•收到帳款登錄沖銷Batches •一次登錄多筆收入Receipts Summary•不明收入入檔Remittances•匯寄收款累積資料給銀行

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Oracle 系統功能介紹 -4CollectionsCorrespondence•看與客戶的所有聯繫資料Aging•看客戶的歷史資料 (老化資料 )Find Account Overview•看客戶交易之概況及關鍵指標Customer Calls•建立與客戶之通話紀錄

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Oracle 系統功能介紹 -5

Print DocumentsInvoicesDunning LettersSetupCollections•新增 Collectors( 收款人，資料收集者 )

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操作說明建立一個客戶類別將一客戶歸入此類別建立兩客戶間母公司、子公司的關係將兩家客戶合併成一家建一筆交易 (立帳 )成立一個專案為期一年，完成後收費複製交易 (一年的交易， invoices分每個月開 )建一借項通知單 (補記之前未紀錄之運費 )運費誤算，調整回來修改一筆交易的資料

建一貸項通知單 ( 整筆銷貨退回 )客戶預先支付訂金立帳由之前預付的訂金建一交易收到一筆貨款，進行沖銷收到一批款項 (已知及未知 )未知款項入檔沖銷新增一個聯絡人建一筆通話紀錄看過去與客戶聯繫之資料看某客戶交易、歷史資料列印傳票、催收信

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操作說明建立一個客戶類別

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操作說明將一客戶歸入此類別

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操作說明建立兩客戶間母公司、子公司的關係

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操作說明將兩家客戶合併成一家

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操作說明建一筆交易 (立帳 )

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操作說明成立一個專案為期一年，完成後收費

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操作說明複製交易

(一年的交易， invoices分每個月開 )

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操作說明建一借項通知單

(補記之前未紀錄之運費 )

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操作說明運費誤算，調整回來

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操作說明修改一筆交易的資料

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操作說明建一貸項通知單

( 整筆銷貨退回 )

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操作說明客戶預先支付訂金立帳

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操作說明由之前預付的訂金建一交易

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操作說明收到一筆貨款，進行沖銷

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操作說明收到一批款項

(包含已知及未知款項各一筆 )

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操作說明未知款項入檔沖銷

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操作說明新增一個聯絡人

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操作說明建一筆通話紀錄

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操作說明看過去與客戶聯繫之資料

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操作說明看某客戶交易、歷史資料

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操作說明列印傳票、催收信

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