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广东粤电财产保险自保有限公司

2017 年年度信息披露报告

一、公司简介

（一）法定名称及缩写：

法定名称：广东粤电财产保险自保有限公司

缩写：粤电自保

（二）注册资本：人民币 3 亿元。

（三）注册地：广州市南沙区丰泽东路 106 号（自编 1

号楼）X1301-G3525（JM）。

（四）成立时间：2017 年 11月 10 日

（五）经营范围和经营区域：广东省粤电集团及所属单

位的下列保险业务：财产损失保险、责任保险、信用保险和

保证保险、短期健康保险和意外伤害保险；上述业务的再保

险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经中国

保监会批准的其他业务。

（六）法定代表人：刘韦华

（七）客服电话和投诉电话：020-85137666

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二、财务会计信息

（一）资产负债表

单位：人民币元

项 目 期末数

资产：

货币资金 306,526,106.08

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

买入返售金融资产

应收利息 89,127.17

应收保费 3,787,500.64

应收代位追偿款

应收分保账款

应收分保未到期责任准备金 7,029,314.97

应收分保未决赔款准备金 1,074,088.78

应收分保寿险责任准备金

应收分保长期健康险责任准备金

保户质押贷款

其他应收款

定期存款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期股权投资

存出资本保证金

投资性房地产

固定资产 246,763.35

在建工程

无形资产 1,162,896.39

独立账户资产

递延所得税资产 1,099,762.17

其他资产 1,213,289.04

资产总计 322,228,848.59

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资产负债表（续）：

项 目 期末数

负债：

短期借款

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

卖出回购金融资产款

预收保费 1,446,591.25

应付手续费及佣金 1,178,583.21

应付分保帐款 7,173,305.38

应付职工薪酬 121,053.75

应交税费 692,495.54

应付赔付款

其他应付款 4,128,585.07

应付保单红利

保护储金及投资款

未到期责任准备金 9,707,132.04

未决赔款准备金 1,205,938.08

寿险责任准备金

长期健康险责任准备金

长期借款

应付债券

预计负债

递延所得税负债

独立账户负债

其他负债

负债合计 25,653,684.32

股东权益：

实收资本 300,000,000.00

资本公积

减：库存股

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配利润 -3,424,835.73

归属于母公司股东权益合计 296,575,164.27

少数股东权益

股东权益合计 296,575,164.27

负债和股东权益总计 322,228,848.59

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（二）利润表 项 目 本期金额

一、营业收入 -1,083,570.07

已赚保费 -1,786,674.18

保险业务收入 10,095,711.38

其中：分保费收入

减：分出保费 9,204,568.49

提取未到期责任准备金 2,677,817.07

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他业务收入 703,104.11

资产处置收益(损失以“-”号填列）

其他收益

二、营业支出 3,441,027.83

退保金

赔付支出

减：摊回赔付支出

提取保险责任准备金 1,205,938.08

减：摊回保险责任准备金 1,074,088.78

保单红利支出

分保费用

税金及附加 214,684.64

手续费及佣金支出 1,111,871.00

业务及管理费 4,409,369.61

减：摊回分保费用 2,426,746.72

其他业务成本

资产减值损失

三、营业利润(损失以“-”号填列） -4,524,597.90

加：营业外收入

减：营业外支出

四、利润总额(损失以“-”号填列） -4,524,597.90

减：所得税费用 -1,099,762.17

五、净利润(损失以“-”号填列） -3,424,835.73

（一）按经营持续性分类：

其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,424,835.73

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

其中：少数股东损益（净亏损以“-”号填列） ——

归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -3,424,835.73

六、其他综合收益的税后净额 -

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -3,424,835.73

归属于母公司股东的综合收益总额 -3,424,835.73

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益 ——

（二）稀释每股收益 ——

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（三）现金流量表 项 目 本期金额

一、经营活动产生的现金流量：

收到的原保险合同保费取得的现金 8,360,544.73

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收到其他与经营活动有关的现金 4,636,284.35

经营活动现金流入小计 12,996,829.08

支付原保险合同赔付款项的现金

支付再保险业务现金净额

支付手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 849,194.68

保户储金及投资款净减少额

支付的各项税费 152,447.80

支付交易性金融资产现金净额

支付其他与经营活动有关的现金 3,360,268.38

经营活动现金流出小计 4,361,910.86

经营活动产生的现金流量净额 8,634,918.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到买入返售金融资产现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 -

投资支付的现金

保户质押贷款净增加额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,108,812.14

支付买入返售金融资产现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,108,812.14

投资活动产生的现金流量净额 -2,108,812.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 300,000,000.00

发行债券收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 300,000,000.00

偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付卖出回购金融资产款现金净额

支付的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 -

筹资活动产生的现金流量净额 300,000,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 306,526,106.08

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额 306,526,106.08

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（四）所有者权益变动表（见附表）

（五）财务报表附注

1、财务报表编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用

指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、

完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况以及2017

年 11 月 10 日至 2017 年 12 月 31 日的经营成果和现金流量

等有关信息。

3、重要会计政策、会计估计

重要会计政策、会计估计

（1）会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日

起至 12月 31日止。

本财务报表为本公司的第一份财务报表，会计期间

自 2017年 11 月 10 日至 2017年 12 月 31 日。

（2）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（3）记账基础和计价原则

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本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减

值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

（4）现金及现金等价物

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金

等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（5）应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款、预付款项等。

坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，

对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准

备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款

（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能

倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的

客观依据。

应收款项运用个别方式和组合方式评估减值损失。

运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量

（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现

值低于其账面价值时，本公司将该应收款项的账面价值减记

至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

本公司一般将单项金额大于人民币 500万元的应收款项列为

单项金额重大，并按个别方式的计提方法计提坏账准备。本

公司应收款项主要应收关联方款项、应收押金、应收职工备

用金，根据历史经验数据，对其运用个别方式进行减值测试

后，未逾期应收款项基本确定能收回，一般不对其计提坏账

准备。

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当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值

损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项的

以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据

进行调整确定的，本公司组合方式主要为账龄组合，计

提坏账准备的比例如下：

账 龄 计提比例（%） 1 年以下（含 1年）和结算期内 1 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 50 4-5 年 70 5 年以上 100 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该

金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的

事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入

当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值

准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

（6）固定资产

①固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租

或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有

形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并

且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能

予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始

计量。

②固定资产分类及折旧政策

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本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定

可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售

非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，

按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各

类固定资产的年折旧率如下：

固定资产类

别

使用年

限

残值率% 年折旧

率% 办公设备 5 年 5 19

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的

固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

③固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注

四、9。

④融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，

确认为融资租入固定资产：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价

款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在

租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使

用寿命的大部分。

4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎

相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公

司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允

价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

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最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作

为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中

发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、

印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融

资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的

政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将

会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内

计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资

产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中

较短的期间内计提折旧。

⑤每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、

预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定

资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异

的，调整预计净残值。

⑥大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费

用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计

入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期

损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

（7）无形资产

本公司无形资产包括软件等。

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得

无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，

自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的

经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限

内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊

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销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类 别 使用寿

命

摊销方法 备注 软件 10 年 直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的

使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原

先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来

未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期

损益。

无形资产计提资产减值方法见附注四、9。

（8）研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支

出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本

化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具

有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生

产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在

内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源

和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够

可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经

济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

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已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示

为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无

形资产。

（9）资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权

投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、

探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按

公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、

金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发

生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收

回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、

使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的

无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后

的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高

者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所

属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的

认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资

产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，

本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计

入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商

誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关

的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相

关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够

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从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且

不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存

在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合

进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然

后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较

其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，

确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（10）职工薪酬

①职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动

关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪

酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供

给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人

等的福利，也属于职工薪酬。

②短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工

工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、

工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认

为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期

在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能

完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额

计量。

③离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其

中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企

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业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受

益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计

算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精

算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福

利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包

括下列组成部分：

1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本

和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当

期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；

过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前

期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或

减少。

2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包

括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用

以及资产上限影响的利息。

3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入

资产成本，本公司将上述第 1）和 2）项计入当期损益；

第 3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回

至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益

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中确认的金额。

④辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认

辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不

能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞

退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成

本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补

偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期

间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计

入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退

休金），按照离职后福利处理。

⑤其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存

计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处

理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有

关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受

益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益

或相关资产成本。

（11）保险合同和非保险合同

①保险混合合同分拆和重大保险风险测试

本公司与投保人签订的合同中既承担保险风险又承担

其他风险，同时保险风险部分和其他风险部分能够区分并且

能够单独计量的，本公司对该合同中的保险风险部分和其他

风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同，其他风

险部分确定为非保险合同。

本公司与投保人签订的合同中保险风险部分和其他风

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险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量

的，本公司在合同初始确认日进行重大保险风险测试。

如果保险风险重大，本公司将整个合同确定为保险合同；

如果保险风险不重大，本公司将整个合同确定为非保险

合同。

本公司以保险风险同质的合同组合，即险种为基础

进行重大保险风险测试。如测试结果表明发生合同约定

的保险事故可能导致本公司支付重大附加利益的，即认

定该保险风险重大，但不具有商业实质的除外。其中，

附加利益指本公司在发生保险事故时的支付额超过不

发生保险事故时的支付额的金额。如果合同的签发对交

易双方的经济利益没有可辨认的影响的，即表明此类合

同不具有商业实质。

②保险合同的分类

本公司的保险合同可以分为原保险合同和再保险

合同。原保险合同是指本公司向投保人收取保费，当被

保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时

承担给付保险金责任的保险合同。再保险合同是指再保

险分出人分出一定的保费给再保险接受人，再保险接受

人对再保险分出人由原保险合同所引起的赔付成本及

其他相关费用进行补偿的保险合同。本公司作为再保险

分出人承接的保险业务为再保险分出业务，作为再保险

接受人承接的保险业务为再保险分入业务。本公司目前

没有再保险分入业务。

本公司的原保险合同分为寿险原保险合同和非寿

险原保险合同。在原保险合同延长期内承担赔付保险金

责任的原保险合同为寿险原保险合同；在原保险合同延

长期内不承担赔付保险金责任的原保险合同为非寿险

原保险合同。原保险合同延长期是指投保人自上一期保

费到期日未交纳保费，本公司仍承担赔付保险金责任的

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期间。

③原保险合同的确认和计量

1）原保险合同收入

本公司于原保险合同成立并承担相应保险责任、与原保

险合同相关的经济利益很可能流入且原保险合同相关的收

入能够可靠计量时确认保费收入。

本公司按照原保险合同项下实际收到的保费金额确认

为预收保费，待保费收入确认条件满足后转为保费收入。如

原保险合同约定分期收取保费的，本公司根据当期应收取的

保费确定当期保费收入；如原保险合同约定一次性收取保费

的，本公司根据一次性应收取的保费确定当期保费收入。

保险合同提前解除的，本公司按照保险合同约定计算确

定应退还投保人的金额作为退保金，计入当期损益。

2）原保险合同成本

原保险合同成本指原保险合同发生的会导致所有者权

益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。

原保险合同成本主要包括发生的手续费或佣金支出、赔付成

本以及提取的各项保险合同准备金等。

赔付成本包括保险人支付的赔款、给付和在理赔过程中

发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等

理赔费用。赔付成本于发生时计入当期损益。在取得原保险

合同过程中发生的手续费和佣金支出均于发生时计入当期

损益。

3）原保险合同准备金

原保险合同准备金分为寿险原保险合同准备金和非寿

险原保险合同准备金，分别由未到期责任准备金和未决赔款

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准备金组成。未到期责任准备金是指本公司为尚未终止

的保险责任提取的准备金。未决赔款准备金是指本公司

为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金。寿险

原保险合同准备金以寿险责任准备金和长期健康险责

任准备金列报。非寿险原保险合同准备金以未到期责任

准备金和未决赔款准备金列报。

本公司于资产负债表日计量原保险合同准备金。本

公司将同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单

元，以本公司履行原保险合同相关义务所需支出的合理

估计金额为基础进行计量。

履行原保险合同相关义务所需支出指由原保险合

同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差

额，即预期未来净现金流出。其中，预期未来现金流出

指本公司为履行原保险合同相关义务所必需的合理现

金流出，主要包括：（1）根据原保险合同承诺的保证

利益，包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、

满期给付等；（2）根据原保险合同构成推定义务的非

保证利益，包括保单红利给付等；（3）管理原保险合

同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、

理赔费用等。预期未来现金流入指本公司为承担原保险

合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收

费。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确

定预期未来净现金流出的合理估计金额。

本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并

单独计量，在保险期间内将边际计入各期损益。

边际包括风险边际和剩余边际。风险边际是指为应

对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金。剩余边

际是本公司于保险合同初始确认日不会于利润表中确

认首日利得，而作为剩余边际计入保险合同负债，并在

整个保险合同期间内进行摊销。如有首日损失，计入当

19

期损益。剩余边际的后续计量与预计未来现金流的合理估计

和风险边际相对独立。有关假设变化不影响剩余边际后续计

量。

本公司在确定原保险合同准备金时考虑货币时间价值

的影响。货币时间价值影响重大的，本公司对相关未来现金

流量进行折现。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为

基础确定计量货币时间价值所采用的折现率。

未到期责任准备金的计量假设和期间

本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定

未到期责任准备金计量的各种假设。

-对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的

原保险合同，本公司根据与负债现金流出期限和风险相当的

市场利率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。对于未

来保险利益随对应资产组合投资收益变化的原保险合同，本

公司根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定用

于计算未到期责任准备金的折现率。

-本公司根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理

估计值，分别作为如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等保

险事故发生率假设、退保率假设和费用假设。未来费用水平

对通货膨胀反应敏感的，本公司在确定费用假设时考虑通货

膨胀因素以及本公司费用控制的影响。

-本公司根据分红保险账户的预期投资收益率和红利政

策、保单持有人的合理预期等因素确定合理估计值，作为保

单红利假设。

本公司在计量未到期责任准备金时预测未来净现金流

出的期间为整个保险期间。对于包含可续保选择权的保险合

同，如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本公司不具

有重新厘定保险费的权利的，本公司将预测期间延长至续保

20

选择权终止的期间。

未决赔款准备金的计量方法

未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备

金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。

-已发生已报案未决赔款准备金

已发生已报案未决赔款准备金是指保险人为保险

事故已发生并已向保险人提出索赔、尚未结案的赔案提

取的准备金。本公司采用逐案估损法、案均赔款法等方

法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑风险

边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。

-已发生未报案未决赔款准备金

已发生未报案未决赔款准备金是指保险人为保险

事故已发生、尚未向保险人提出索赔的赔案提取的准备

金。本公司根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、

经验数据等因素，采用链梯法、Bornhuetter-Ferguson

法、损失率法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基

础，同时考虑风险边际因素，计量已发生未报案未决赔

款准备金。

-理赔费用准备金

理赔费用准备金是指保险人为保险事故已发生尚

未结案的赔案可能发生的律师费、诉讼费、损失检验费、

相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金。本公司以未来

必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，计量理赔

费用准备金。

充足性测试

本公司在计算原保险合同准备金时考虑原保险合

21

同项下预期未来现金流和边际因素，原保险合同准备金负债

不充足情况在边际因素中考虑。如有不足，其差额计入当期

损益，并调整相关原保险合同准备金。

原保险合同提前解除的，本公司转销相关各项原保险合

同准备金余额，计入当期损益。

④再保险合同的确认和计量

本公司在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再

保险合同的约定，计算确定分出保费和应向再保险接受人摊

回的分保费用，计入当期损益。本公司在确定支付赔付款项

金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余

额的当期，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计

入当期损益，冲减相应的应收分保准备金余额。

本公司在提取各项原保险合同准备金的当期，按照相关

再保险合同的约定，分别估计原保险合同现金流量和与其相

关的再保险合同现金流量，并将从再保险分入人摊回的保险

合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产。在原保险合

同提前解除的当期，本公司按照相关再保险合同的约定，计

算确定分出保费及摊回分保费用的调整金额，计入当期损益，

转销相应的应收分保准备金余额。

作为再保险分出人，本公司将再保险合同形成的资产与

有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示，不相

互抵销。

⑤非保险合同的确认和计量

本公司将所承保合同中分拆出的其他风险部分和未通

过重大风险测试的合同确定为非保险合同。非保险合同包括

投资部分和服务部分。投资部分确认为金融负债。

与服务部分相关的收入为非保险合同服务收入，包括收

取的初始费用、账户管理费、保单管理费、退保费用、部分

22

领取手续费、买入/卖出差价等，计入其他业务收入。

与服务部分相关的支出为非保险合同服务支出，包括佣

金及手续费支出等，计入其他业务成本。非保险合同服

务收入和服务成本于本公司提供服务的当期确认。

（12）收入的确认原则

收入基于以下方法确认：

（1）保险业务收入

保险业务收入即是保费收入，其确认方法参见附注

四 11。

（2）其他业务收入

其他业务收入包括非保险合同服务管理费在内的

除上述收入以外的其他经营活动实现的收入。

对银行存款利息收入按存款期间和约定的利率或

公布的利率计算收入。

（13）递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业

合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易

或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为

所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值

与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法

确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税

负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

23

①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的

资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳

税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂

时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏

损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性

差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是

在以下交易中产生的：

1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会

计利润也不影响应纳税所得额；

2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可

抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所

得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来

很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得

税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率

计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的

所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值

进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得

额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金

额予以转回。

（14）租赁

24

①租赁业务的分类

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部

风险和报酬的租赁（无论所有权最终是否转移）确认为

融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资

租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承

租人；

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购

买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价

值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使

这种选择权；

3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资

产使用寿命的大部分；

4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，

几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租

赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始

日租赁资产公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有

承租人才能使用。

25

②公司作为承租人对经营租赁业务的会计处理

经营租赁的租金支出，在租赁期内的各个期间按照直线

法计入相关资产成本或当期损益；

公司发生的初始直接费用，计入当期损益。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

③公司作为承租人对融资租赁业务的会计处理

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价

值与最低租赁付款额现值中较低者作为融资租入固定资产

的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

其差额作为未确认融资费用。

租赁谈判和签订租赁合同过程中公司发生的，可归属于

租赁项目的印花税、佣金、律师费、差旅费、谈判费等初始

直接费用，应当计入租入资产价值。

未确认融资费用应当在租赁期内各个期间采用实际利

率法进行分摊。

对租赁资产按照与自有固定资产相一致的折旧政策计

提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，

在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满

时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿

26

命两者中较短的期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

⑤公司作为出租人对经营租赁业务的会计处理

经营租赁的租金收入，在租赁期内各个期间按照直

线法确认为当期损益；

对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，

在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期

计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时

计入当期损益。

或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

对于经营租赁租出的资产，按资产的性质包括在资

产负债表中的相关项目内。对于经营租赁资产中的固定

资产，按照公司对类似资产的折旧政策计提折旧；对于

其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

4、会计政策、会计估计变更及差错更正

本年度公司无重要会计政策和会计估计变更。

5、或有事项、资产负债表日后事项和表外业务的说明

（1）或有事项

截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决

诉讼、对外担保等或有事项。

27

（2）资产负债表日后事项

截至 2018 年 2月 28 日（审计报告签署日），本公司不

存在应披露的资产负债表日后事项。

（3）表外业务说明及其他重要事项

无

（六）审计报告的主要意见

1.会计师事务所名称

致同会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所

2.在审计报告上签字的注册会计师

梁春玲、谭鹏

3.主要审计意见

审计师认为：广东粤电财产保险自保有限公司的财务报

表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年 11 月 10

日至 2017 年 12月 31 日的经营成果和现金流量。

三、风险管理状况信息

自筹备期到正式开业以来，公司高度重视风险管理工作，

夯实全面风险管理基础，着力打造良好的风险管理环境，逐

步建设、健全风险管理体系，探索适合自保公司的风险管理

方法、技术和模型，通过科学的管理和采取适当的内外部控

制手段，将公司整体风险控制在可容忍的范围内，保证公司

所承担的风险和获得的收益相匹配，为公司健康发展创造良

好开局，为公司可持续发展创造必要条件。

（一）风险管理组织体系

28

公司建立由董事会负最终责任、管理层直接领导、风险

管理机构为依托，相关职能部门密切配合、覆盖所有业务和

经营活动的风险管理组织体系。公司董事会是风险管理工作

的最高决策机构，对风险管理工作负最终责任。公司董事会

下设审计与风险管理委员会，发挥辅助决策作用。公司高级

管理层负责组织实施风险管理工作。公司由合规综合部具体

负责风险管理相关事务工作，公司各职能部门接受合规综合

部的组织、协调和监督，负责建立健全本职能部门风险管理

的子系统，执行风险管理的基本流程，定期对本职能部门的

风险进行评估，并对其风险管理的有效性负责。

另外，公司为全面贯彻落实中国保监会“偿二代”监管

要求，于本年提出设立公司首席风险官的草案，拟由公司董

事会秘书兼任（本任命已于 2018年 1月通过公司决策程序，

并报备保监会），负责公司的风险管理工作。同时，公司内

跨部门组建“偿二代建设小组”，在公司首席风险官的指导

下开展公司的偿付能力风险管理工作。

（二）风险管理制度建设及执行情况

公司 2017年度风险管理工作以制度建设为抓手，以“偿

二代”体系建设为重点，紧紧围绕风险管理工作的总体目标，

有序开展风险管理制度的制定，不折不扣落实制度执行。

在国家有关法律法规和保监会有关规定的指导下，自保

公司参照广东省粤电集团有限公司（以下简称“集团公司”）

的管理框架与思路，在《风险管理制度》、《内部控制制度》

等基本制度的基础上，结合自身业务特点和风险特征，逐步

29

建立较完善的风险管理制度体系，有针对性地从《保险公司

偿付能力监管规则第 11号：偿付能力风险管理要求与评估》

的九大模块出发，修订、新增相关制度合计四十八项，建立

了风险管理工作的标准流程。

在建立相关风险管理制度的同时，有机地将风险管理的

理念嵌入公司文化，将风险管理的程序贯穿于公司业务、财

务、安全、管理等各项经营活动中。在本报告期内，公司从

上到下、各个部门、各个岗位联动配合，严格遵循、执行公

司各项规章制度，未发生重大的违法违规事件和监管处罚。

（三）风险评估及控制

1.保险风险是指由于对事故发生率、死亡率、疾病率、

赔付率、退保率等判断不正确导致产品定价错误或者准备金

提取不足、再保险安排不当、非预期重大理赔等导致损失的

可能性。

本年度公司主要采取如下措施控制保险风险：承保方面，

一是协助被保险电厂加强其风险管理，包括了解并改善其风

险点，协助其建立风险预警系统，并有针对性地调整自身核

保政策。二是逐步制定完善的风险数据库，包括各险种历史

赔付数据，理赔数据以供日后建立风险量化模型需求。三是

制定完善核保运营工作标准化指标及定期监控机制的方案；

四是完善再保相关制度，规范再保业务的管理和操作，并进

行季度再保分析，持续跟踪改善结果。理赔方面，一是对被

保险的集团所属电厂企业进行调研评估，启动风险预警系统

的搭建；二是确定理赔系统和流程的优化方案。

30

2.市场风险是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格

等市场价格的不利变动而造成损失，以及由于重大危机造成

业务收入无法弥补费用的可能性。

公司市场风险将主要来源于各类投资业务。由于本年公

司尚未开展任何投资业务，因此市场风险极低。公司目前已

结合自身的业务特征，形成相关制度及市场风险分析评估机

制，并明确市场风险管理的目标，今后也将采取低风险策略，

不涉及高风险投资（不动产投资、权益类资产、其他金融资

产），并实施保险资金运用比例监测机制，严格控制市场风

险。

3.信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行合

同义务，或者信用状况的不利变动而造成损失的可能性。

由于公司经营范围的性质，保险业务一方的交易对手为

集团公司及其所属单位，因此应收保费的信用风险极低；公

司信用风险主要来源于再保业务与投资业务相关的债务人

或交易对手。

公司根据财务状况、信用状况情况等因素对交易对手信

用状况进行评估，集中控制交易对手。再保险业务方面，出

台并严格执行《再保险交易对手资信管理办法》，建立《再

保险接受人和再保险经纪人安全名单》，建立再保险公司、

再保险经纪公司信用评估、监督控制和管理报告机制，实行

再保险接受人资信与风险等管理和分保限额管理。投资业务

方面，公司采取严格的投资交易对手管理原则：对于银行存

款投资，交易对手为 AAA 级的银行；对于资产交易投资，交

31

易对手 AA级(含)以下比例为零。

4.操作风险是指由于操作流程不完善、人为过错和信息

系统故障等原因导致损失的可能性。

公司本年度大力关注操作风险模块，在各风险主责部门

均制定了基本管理制度和一般管理制度，良好地控制各项日

常经营活动流程；同时引入“关键风险损失事件库及内控矩

阵”的形式，通过收集各部门和业务条线的可能出现或已经

出现的操作风险事件，初步形成“关键操作风险-内控手段-

剩余风险-改进措施-结果现状”的闭环风险管理机制，很好

地控制公司操作风险。本年度公司无重大人为过错和系统故

障造成的损失，操作风险在可控范围内。

5.战略风险是指由于战略制定和实施的流程无效或经

营环境的变化，而导致战略与市场环境和公司能力不匹配的

风险。

本年度公司处于筹建期及新开业阶段，为确保将战略风

险控制在可控范围内，公司在筹备期即制定《三年发展规划》，

综合分析发展环境与市场竞争条件，明确公司发展战略与发

展策略，提出清晰具体的保险业务三年发展计划、量化风险

管理规划和三年发展计划、保险产品三年开发计划、再保险

安排计划、机构渠道及部分业务外包安排、中长期资产配置

计划和风险管理计划等。开业后，公司以《三年发展规划》

为纲领依据，提出年度分解计划和目标，通过设定“目标与

关键结果”,使用以 OKRs为起点的管理工具应用链，自上而

下地明确公司目标、逐级拆解计划，自下而上地通过反馈不

32

断动态修正、调整计划，实现战略制定和实施流程的动态调

整与匹配。

6.声誉风险是指由于公司的经营管理或外部事件等原

因导致利益相关方对公司负面评价，从而造成公司名誉受损、

资产减值等损失的风险。

经对公司新闻舆情、客户重大投诉或退保、违规经营、

重大诉讼、自然灾害等引发的大范围理赔及战略、年报发布

等六大声誉风险来源进行全面评估，本年度无发生超出公司

管理预警线的声誉风险情况。公司按照声誉风险管理相关制

度，启动对声誉风险的分级分类管理工作，并逐步建立定期

声誉风险事件上报和评估机制；同时通过建立公关舆情监测

机制，对所发现的异常情况进行及时的应对和处理。

7.流动性风险是指公司无法及时获得充足资金或无法

及时以合理成本获得充足资金，以支付到期债务或履行其他

支付义务的风险。

公司通过建立流程性指标监控体系，对保费周转率、净

现金流、综合流动比率和流动性覆盖率等关键风险指标进行

监测，对指标中可能出现的不利偏离及时进行预警。公司启

动全面预算，通过数字化、明晰化、表格化的形式，形成“年

月周”分解串联的总体经营预测及财务计划，精准预测、合

理安排未来一段时期的经营活动和投资活动等产生的各类

现金流，高效运用资金、实时控制流动性风险，逐步实现精

益化管理。2017年未出现引发流动性风险的重大事件，公司

的现金充足，资产的变现能力较强，流动性风险在公司的可

33

控范围内，流动性风险综合评分均满足监管对流动性相关指

标的要求。

2017年，公司通过采取上述风险管理机制和措施，未发

生重大风险事件，并把公司整体风险控制在可容忍的范围内，

保证公司所承担的风险和获得的收益相匹配。

（四）风险管理概况

本年度，公司风险管理工作的开展按照“全面铺开，突

出重点”的原则进行，遵循合规性、风险导向、重要性、完

整性、有效性和可操作性六个基本原则，积极推动风险管理

工作的部署开展，探索打造适合自保公司的“风控生态圈”

体系，致力于形成公司风险管理的长效联动机制，把风险管

理工作提升至公司战略层面。

1.构建风险管理、偿付能力风险管理、内部控制为一体

的“风控生态圈”体系。根据外部监管要求，在“偿二代”

及集团公司风控体系框架的指导下，草拟形成《风控体系建

设方案》（本方案于 2018 年 1 月通过公司决策程序），明

确了构建公司多维一体风控体系的建设背景、意义、目标、

工作重点、实施机制及建设内容及方法等，切实指导公司风

险管理工作的开展落实。

2.以风险偏好体系为顶层设计，统筹规划公司风险管理

活动。风险偏好是公司风险管理的出发点和最终目标，本年

度公司以风险偏好为工作核心，引入风险偏好体系运作闭环

机制，采用“自上而下”和“自下而上”相结合的方式，形

成公司风险偏好金字塔体系的基本雏形，确保风险管理工作

34

与公司战略目标相互契合，并将着重于风险偏好的有效传导，

保证今后一系列风险管理策略、工具的使用符合公司既定风

险偏好。

3.以风险信息共享为重要途径，奠定风险精益管理基础。

基于关键业务流程分析，广泛地排查、汇集与风险管理相关

的各类原始信息，并采用定量及定性相结合的方法，根据 LCC

方法对梳理、辨识到的操作风险信息进行初始风险评估，并

进一步明确风险类别、风险描述、风险水平和相关责任部门，

初步形成公司《操作风险损失事件库及内控矩阵》，为推进

风险管理工作的精益化、协同化，实现前瞻性和准确性奠定

坚实基础。

4.以风险监测为切入点，着力实现风险管理常态化。本

年度通过对风险监测工作的重点设计，初步形成以预防为主、

防控结合的风险监测预警机制，梳理形成《风险监测预警指

标体系》的关键指标，并涵盖风险限额指标、指标阀值、超

限额预警及报告机制、应急预案管理机制等内容，力求将各

类重大风险事件纳入风险管理的重要指标，充分发挥“三道

防线”作用，以实现实时监测、提前预警、联动配合、就地

处理的风险日常化管理。

四、保险产品经营信息

粤电自保公司 2017 年经营的险种为企财险、责任险和

船舶险。经营信息如下：

单位：人民币万元

排

名 险种名称

原保险

保费收入

保险金额

(亿元)

赔款

支出

未到期责任

准备金余额

未决赔款

准备金余额

承保

利润

35

1 企业财产保险 895.32 240.97 0.00 887.61 89.98 -367.21

2 责任保险 112.99 46.69 0.00 82.07 30.54 -135.79

3 船舶保险 1.26 0.01 0.00 1.03 0.07 -4.53

五、偿付能力信息

（一）偿付能力主要指标

单位：万元

序列号 指标名称 2017 年 12 月 31 日

1 认可资产 31,949.92

2 认可负债 2,565.37

3 实际资本 29,384.55

4 最低资本 279.23

5 核心偿付能力溢额 29,105.32

6 核心偿付能力充足率（%） 10524%

7 综合偿付能力溢额 29,105.32

8 综合偿付能力充足率（%） 10524%

（二）偿付能力的情况说明

粤电自保于 2017 年 11 月 10 日获得营业执照并于 2017

年 11 月 17日正式开业、展业，由于经营期较短，无往年同

期偿付能力充足率数据，故不适用。公司偿付能力充足率持

续保持在 150%以上，完全满足监管要求。

36

所有者权益变动表（附表） 单位：人民币元

项 目 本期金额

实收资本 资本公积 其他综合收

益 盈余公积 未分配利润

所有者权益

合计 一、上年年末余额 - - - - - - 加：会计政策变更 -

前期差错更正 - 其他 -

二、本年年初余额 - - - - - - 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 300,000,000.00 - - - -3,424,835.73 296,575,164.27

（一）综合收益总额 -3,424,835.73 -3,424,835.73

（二）所有者投入和减少资本 300,000,000.00 - - - - 300,000,000.00

1.所有者投入的普通股 300,000,000.00 300,000,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 3.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - 1.提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者的分配 - 4.其他 -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增股本（或资本） - 2.盈余公积转增股本（或资本） -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.一般风险准备弥补亏损 - 5.其他 -

（五）其他 -

四、本年末余额 300,000,000.00 - - - -3,424,835.73 296,575,164.27