ocena wykonania zadań przez europejski trybunał obrachunkowy
DESCRIPTION
OCENA wykonania zadań przez Europejski Trybunał Obrachunkowy. Dr inż. Jacek Uczkiewicz Europejski Kongres Gospodarczy „Efektywny audyt w administracji publicznej” Katowice, 14 maja 2012. Strategia Audytu na lata 2009-2012. Cele: - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
OCENAOCENAwykonania zadań wykonania zadań
przezprzezEuropejski Trybunał Europejski Trybunał
ObrachunkowyObrachunkowy
Dr inż. Jacek UczkiewiczEuropejski Kongres Gospodarczy
„Efektywny audyt w administracji publicznej”
Katowice, 14 maja 20121
Strategia Audytu na lata Strategia Audytu na lata 2009-20122009-2012Cele:1.Maksymalizować wpływ kontroli Trybunału w celu poprawy zarządzania finansowego KE i zwiększenia odpowiedzialności KE przed obywatelami Unii)
2.Zwiększanie efektywności Trybunału przez lepsze wykorzystanie zasobów
2
Strategia Audytu na lata Strategia Audytu na lata 2009-20122009-2012Cel 1rozpisany na szereg celów w następujących obszarach:-Optymalna i efektywna selekcja i planowanie kontroli,-Mocne konkluzje i użyteczne rekomendacje;-Szerszy wymiar kontroli;-Terminowe i użyteczne sprawozdania;-Efektywna komunikacja z partnerami (Parlament, Komisja, instytucje kontrolowane)
3
Strategia Audytu na lata Strategia Audytu na lata 2009-20122009-2012Cel 2 rozpisany na szereg celów w następujących obszarach:-Poprawa zarządzania Trybunałem;-Wdrożenie efektywnej i dynamicznej polityki zarządzania zasobami ludzkimi;-Racjonalizowanie zadań kontrolnych;-Zwiększanie zastosowań INA;-Rozwój profesjonalizmu kontrolerów-Rozwój relacji z instytucjami kontrolowanymi.
4
Dwa aspekty pod lupą:
Realizacja wniosków pokontrolnych;
Pomiar wykonania zadań
5
Realizacja wniosków Realizacja wniosków pokontrolnychpokontrolnych1. Podejście tradycyjne:- Kontrole następcze (sprawdzające)
w przypadku kontroli specjalnych; okazjonalne
- Przypominanie w Raporcie Rocznym uchybień stwierdzonych w latach ubiegłych wraz z odpowiedziami Komisji, w przypadku kontroli budżetowej
6
Realizacja wniosków Realizacja wniosków pokontrolnychpokontrolnych2. Nowe podejście (od 2011r.):
-Traktowanie badania realizacji rekomendacji Trybunału jako procesu ciągłego; wykorzystywanie wielu źródeł;-Przyjęcie zasady, że każdy Raport Specjalny będzie temu procesowi poddawany;-Sporządzanie raz w roku specjalnego raportu o realizacji rekomendacji Trybunału.
7
Realizacja wniosków Realizacja wniosków pokontrolnychpokontrolnychEXTRA
Przy Komisji Europejskiej powołano specjalny zespół d.s. analizy wdrażania zaleceń audytorów zewnętrznych (u nas?)
8
Pomiar wykonania zadańPomiar wykonania zadań1.Ustalono 7 Kluczowych Wskaźników Wykonania (KWW) pozwalających zmierzyć:a)jakość i oddziaływanie prac Trybunału przy szczególnym uwzględnieniu opinii najważniejszych podmiotów zainteresowanych;b)Wydajność i skuteczność korzystania przez Trybunał ze swoich zasobów.2. W obszarze każdego KWK wyznaczono wymierne cele.
9
Pomiar wykonania zadańPomiar wykonania zadańwynikiwyniki
Zwrócono się z ankietami do dwóch grup: głównych odbiorców raportów i najważniejszych jednostek kontrolowanych, aby w skali 1-5 ocenili jakość i oddziaływanie sprawozdań rocznych i raportów specjalnych
10
Pomiar wykonania zadańPomiar wykonania zadańwynikiwynikiKWW 1 – Ocena jakości i oddziaływania sprawozdań Trybunału wystawiona przez głównych odbiorców.
Rok 2010Cel: ≥ 4 Wynik: 4,2Rok 2011Cel: ≥ 4 Wynik: 4,0
11
Pomiar wykonania zadańPomiar wykonania zadańwynikiwynikiKWW 2 – Ocena jakości i oddziaływania kontroli prowadzonych przez Trybunał wystawiona przez jednostki kontrolowane.Rok 2010
Cel: ≥ 4 Wynik: 4,2Rok 2011Cel: ≥ 3,7 Wynik: 3,7
12
Pomiar wykonania zadańPomiar wykonania zadańwynikiwynikiKWW 3 – Ocena jakości treści i formy sprawozdań Trybunału przez zewnętrznych ekspertów (w skali 1-4).
Rok 2010Cel: ≥ 3 Wynik: 3
Rok 2011Cel: ≥ 3 Wynik: 2,8
13
Pomiar wykonania zadańPomiar wykonania zadańwynikiwynikiKWW 4 – Odsetek zaleceń Trybunału zaakceptowanych przez jednostki kontrolowane
Rok 2010Cel: ≥ 90% Wynik: 90%Rok 2011Cel: ≥ 90% Wynik: 93%
14
Pomiar wykonania zadańPomiar wykonania zadańwynikiwynikiKWW 5 – Liczba przyjętych przez Trybunał sprawozdań w porównaniu do planowanych
Rok 2010Cel: ≥ 100% Wynik: 90%Rok 2011Cel: ≥ 90% Wynik: 83%
15
Pomiar wykonania zadańPomiar wykonania zadańwynikiwynikiKWW 6 – Odsetek sprawozdań przyjętych przez Trybunał w planowanym terminie
Rok 2010Cel: ≥ 100% Wynik: 80%Rok 2011Cel: ≥ 90% Wynik: 75%
16
Pomiar wykonania zadańPomiar wykonania zadańwynikiwynikiKWW 7 – Odsetek wystąpień pokontrolnych sporządzonych w terminieRok 2010Cel: ≥ 80% Wynik: 54%Rok 2011Cel: ≥ 90% Wynik: 58%
17
Efektywność NIKEfektywność NIKwg sprawozdania za 2010rwg sprawozdania za 2010r
NIK podaje tylko „wybrane efekty kontroli”
-Wnioski de lege ferenda;-Wnioski usprawniające działalność jednostki kontrolowanej;-Wnioski o charakterze profilaktycznym;-Efekty finansowe kontroli.
18
Efektywność NIKEfektywność NIKwg sprawozdania za 2010rwg sprawozdania za 2010r
Wnioski de lege ferenda; W 2010 NIK przedłożyła 71 wniosków de lege ferenda, z czego zrealizowano 5. Ale:-W sprawozdaniu zawarty jest merytoryczny opis wniosków niezrealizowanych;-Realizacja wniosków może nastąpić później;-Brak jest informacji w układzie narastającym-Brak jest informacji o przyjęciu bądź nie do realizacji
19
Efektywność NIKEfektywność NIKwg sprawozdania za 2010rwg sprawozdania za 2010r
Wyniki finansowe kontroli NIK
-Finansowe lub sprawozdawcze skutki stwierdzonych nieprawidłowości;-Korzyści finansowe;-Finansowe skutki nieprawidłowości na szkodę budżetu Wspólnot Europejskich (?!)
20
To wcale
nie jest koniec
tematu, alena
dzisiaj
TAKDziękuję za uwagę
21