o planeamento dos custos - civil.ist.utl.pt · aace. 1997, recommended practice no. 18r-97, cost...
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1José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Planeamento de Projectos
O Planeamento dos Custos
José Cruz Filipe
2José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
• O processo geral• O planeamento das actividades • O planeamento de tempos• O planeamentos dos custos
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3José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Os processos do PMBOK
O processo geral
Iniciação Planeamento
Controlo Execução
Fecho
4José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Os sub-processos do planeamento
O processo geral
Plan
eam
ento
Recursos e Custos
Risco
Actividades(Âmbito)
Tempos
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5José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Perspectivas sobre o custo
Centro de custo
‘Funcional’
Categoria do custo
Actividade
O planeamento de custos
6José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Os custos, as despesas e os pagamentos
• Orçamentação muito dependente do conteúdo técnico
– Construção civil (áreas, volumes, função, etc.)– Engenharia de software (linhas de código,
módulos)
• Custos ou despesas de investimento ?
• Gestão do cash-flow
O planeamento de custos
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7José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Factores de custo
• Custos directos– Mão-de-obra– Matérias primas e
subsidiárias– Equipamentos– Subcontratos– Outros custos directos
O planeamento de custos
• Custos indirectos– Administrativos– Gestão– Financeiros – Outros
Planos de contenção do risco
Imprevistos
8José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Metodologias
• Top-down– Estabelece-se um valor global com base em experiência
anterior e depois desagrega-se esse valor pelas componentes da WBS
• Bottom-up– Estima-se o custo de cada actividade a partir dos
recursos que consome e somam-se os custos de todas as actividades da WBS
• Paramétricas– Custos calculados com base em variáveis típicas
• Modelação
O planeamento de custos
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9José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Custo de uma actividade
Metodologia Bottom-up• Exemplo:
– Duração: 3 dias– Mão-de-obra: 2 homens (a 100%)– Materiais: 200 litros de petróleo– Custo diário da Mão-de-obra: 60 € / homem.dia– Custo do litro de petróleo: 1,2 € / litro– Esforço total = 3 x 2 = 6 homens.dia
– Custo da actividade: 6 x 60 + 200 x 1,2 = 600 €
10José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Bases para estimativas: um exemplo
O planeamento de custos
ClasseNível de
definição do projecto
Finalidade Metodologia Gama de precisão Esforço necessário
5 de 0% a 2% Validação da ideia
Paramétrica, sensibilidade ou
analogia
Inf: -20% a -50%Sup: +30% a +100% 1
4 de 1% a 15% Estudo de viabilidade
Fundamentalmente estatística
Inf: -15% a -30%Sup: +20% a +50% 2 a 4
3 de 10% a 40%Orçamento, autorização ou controlo
Mista e estatística Inf: -10% a -20%Sup: +10% a +30% 3 a 10
2 de 30% a 70%Controlo ou proposta / concurso
Fundamentalmente determinística
Inf: -5% a -15%Sup: +5% a +20% 4 a 20
1 de 50% a 100%
Verificação da estimativa ou
proposta / concurso
Determinística Inf: -3% a -10%Sup: +3% a +15% 5 a 100
AACE. 1997, Recommended Practice No. 18R-97, Cost Estimate Classification System – As Applied in Engineering, Procurement, and Construction for the Process Industries.
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11José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Pontos a notar:
• Na fase de orçamento, qualquer custo é uma estimativa
• Os custos são aditivos – as durações não são aditivas
• Custo e preço são questões diferentes
O planeamento de custos
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1José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Planeamento de Projectos
O Planeamento do Risco
José Cruz Filipe
2José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Tópicos
• O processo geral• O planeamento das actividades • O planeamento de tempos• O planeamentos dos custos• O planeamento do risco
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3José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Os processos do PMBOK
O processo geral
Iniciação Planeamento
Controlo Execução
Fecho
4José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Os sub-processos do planeamento
O processo geral
Plan
eam
ento
Recursos e Custos
Risco
Actividades(Âmbito)
Tempos
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5José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Beware of… Murphy’s Law(s)
• Anything that can go wrong will go wrong.• Nothing is as easy as it looks. • Everything takes longer than you think. • If there is a possibility of several things going
wrong, the one that will cause the most damage will be the one to go wrong.
• …
• O'Toole's Commentary: Murphy was an optimist.
O planeamento do risco
6José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Enviesamento nas estimativas
• Actividades em falta• Caminhos na rede que convergem num nó• Erros na execução das actividades• Excessos de confiança• Criação de filas de actividades em espera para algum
recurso• Recursos partilhados (multitasking)• Acontecimentos indesejados (causa de risco)• “Sindroma do estudante”• Comportamentos defensivos induzidos pela gestão• Falta de atenção ao ‘rework’ • Falta de atenção aos tempos mortos
Leach, Larry. (2003). Schedule and cost buffer sizing. Project Management Journal. Vol. 34(2):34-47.
O planeamento do risco
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7José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Definição formal
Risco: Um acontecimento ou condição, com um grau de incerteza que, se ocorrer, tem um impactopositivo ou negativo nos objectivos do projecto.
PMI – PMBOK 2004
Na prática dá-se muito mais atenção aos impactos negativos
O planeamento do risco
8José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Mas… risco para quem?
• Customer satisfaction ?• Budget & Schedule ?• Business success ?• Future potential ?
• Expectativas de vendas não confirmadas?
• Produto mal aceite pelo cliente?• Produto ultrapassado pela
concorrência?• Atraso ou custo excessivo?
O planeamento do risco
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9José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
O nível de risco é determinado por ...Dimensão do Projecto
• Custos• Extensão temporal• Quantidade de Recursos• Número de Actividades• Número de Entidades
Envolvidas • ...
Complexidade
• Grau de inovação• Tecnologia• Envolvente• Constrangimentos (custos,
prazos, escassez de recursos, etc.)
• Falta de experiência em projectos semelhantes
• ...
Maturidade e Capacidade de Gestão (Estrutura do Projecto, CMM)
O planeamento do risco
10José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
A natureza da incerteza
• O que SEI QUE NÃO SEI (Known unknowns)– Vai chover? Quando? Quanto?– O fornecedor vai atrasar-se? Quanto?– O teste pode correr mal.– O cliente pode demorar demasiado tempo a aprovar
as especificações.
• O que NÃO SEI QUE NÃO SEI (Unknown unknowns)– Os imprevistos…
O planeamento do risco
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11José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Exemplos de riscosRiscos do cronograma Riscos tecnológicosRiscos do custo
•Disponibilidade de instalações
•Disponibilidade de pessoas
•Incerteza quanto à produtividade
•Condições ambientais adversas
•Disponibilidade de materiais e equipamentos
•Interacção complexa entre actividades e tarefas
•Incerteza sobre custo horário da mão-de-obra
•Incerteza sobre custo de materiais e equipamentos
•Incerteza sobre custos de coordenação
•Incerteza sobre a inclusão de todos os factores de custo
•Incerteza sobre taxas de câmbio
•Grau de maturidade da tecnologia
•Probabilidade de ter de fazer ‘rework’
•Necessidades de infra-estrutura
•Disponibilidade de todos os dados para o design
•Problemas de patentes e protecções de direitos
•Problemas de impacto ambiental
O planeamento do risco
12José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
A gestão do risco e da incerteza
• Exige a adopção de metodologias adequadas– Identificar factores de risco– Estimar a probabilidade de ocorrência– Avaliar os impactos prováveis– Decidir sobre os níveis de risco considerados
aceitáveis– Estimar os custos de minimização da probabilidade
de ocorrências– Definir indicadores e sinalizadores– Elaborar planos de mitigação do risco– Elaborar planos de contingência
O planeamento do risco
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13José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Avaliação e planeamento do risco
1. Identificação do risco– Brainstorming– Experiências anteriores– Exploração de situações potenciais
2. Caracterização do risco– Análise das causas (diagrama de Ishikawa)
• Externas (factores ambientais, etc.)• Recursos• Dependência de terceiros• Variações de factores de custo• …
– Estimativa da probabilidade de ocorrência– Estimativa do impacto
O planeamento do risco
14José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Avaliação e planeamento do risco
3. Monitorização − Definição de indicadores ou sinalizadores− Nomeação do responsável− Definição da janela de atenção
4. Plano de contenção− Plano de mitigação− Plano de contingência
O planeamento do risco
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15José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
A matriz de risco
O planeamento do risco
Definir critérios paraas escalas dos dois
eixos
Por exemplo:Probabilidade:• Muito baixa < 5%• …• Muito alta: > 40%
Impacto• Muito baixo: < 1000 €• …• Muito alto: > 100 000 €
Impacto sobre os resultados
Prob
abili
dade
de o
corr
ênci
a
Muitobaixa
BaixaM
uito
baix
o
MuitoaltaAlta
Média
Bai
xo
Mui
toal
toAlto
Méd
ioCatastróficoCríticoGraveA evitarAceitávelIdeal
16José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Os planos de contenção do risco
• Planos de Mitigação– Procedimentos a adoptar para tentar diminuir a
probabilidade de ocorrência do facto indesejado
• Planos de Contingência– Procedimentos a adoptar para minimizar os
impacto, depois da ocorrência do facto indesejado
Prever recursos e custos!!!!
O planeamento do risco
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17José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Notar que:
• Os unknown unknowns não foram contemplados– Acrescentar ao orçamento uma percentagem do
custo total para imprevistos
• Como resultado da análise de risco, pode ser necessário refazer algumas partes do plano– Criar novas actividades– Redefinir sequência de actividades– Alterar estimativas de durações– Prever recursos diferentes– Modificar custos
O planeamento do risco
18José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Um exemplo
After 14 years and $14.6 billion, the Big Dig is coming to an end – at least officially. Throughout the summer, leaks [in the tunnels] continued to make headlines. In July, the Boston Globe reported that leaks in the I-93 tunnel roof will persist ay least until 2010; repairs will not add to the project cost as they are built into the contingency plan.
Fonte: PM Network, Oct. 2005
O planeamento do risco
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19José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Rever e ajustar o plano de projecto
Plan
eam
ento
Recursos e Custos
Risco
Actividades(Âmbito)
Tempos
O processo geral
20José Cruz Filipe – 2006Planeamento de Projectos
LOGÍSTICAEM MESTRADO LOGÍSTICAEM MESTRADO
Os processos do PMBOK
O processo geral
Iniciação Planeamento
Controlo Execução
Fecho