nuevo sistema presupuestario dominicano...través de tres procedimientos que han sido detallados...
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NUEVO SISTEMA PRESUPUESTARIO DOMINICANO DISEÑO FUNCIONAL 3.0
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Tabla de Contenido
TABLA DE CONTENIDO 2
INTRODUCCIÓN 4
DISEÑO NSPD VER 3.0 5
NIVEL ACTIVIDADES Y ROLES INSTITUCIONALES 5
MAPAS DE PROCESOS 6
MODELO FUNCIONAL NSPD VER 3.0 6
MAPA DE PROCESOS: FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA NIVEL ACTIVIDADES Y ROLES INSTITUCIONALES 7
MAPA DE PROCESOS: PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA NIVEL ACTIVIDADES Y ROLES INSTITUCIONALES 8
MAPA DE PROCESOS: EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA NIVEL ACTIVIDADES Y ROLES INSTITUCIONALES 9
1. PROCESO DE FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA 10
1.1 PROCEDIMIENTO: 10
1.1.1 ELABORACIÓN POLÍTICA DE GASTO 10
1.1.2 FORMULACIÓN ANTEPROYECTO INSTITUCIONAL 11
1.1.3 ELABORACIÓN PROYECTO DE PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 12
1.2 SUBPROCESOS DE FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA VERSIÓN 2.0 QUE HAN SIDO DESAGREGADOS EN ESTA
VERSIÓN 3.0: 14
1.3 ACTIVIDADES DE LOS SUBPROCESOS DEFINIDOS EN VERSIÓN 2.0 A LOS QUE FUERON ASIGNADOS A ROLES EN
ESTA VERSIÓN 3.0 15
1.3.1 PROYECCIÓN PRESUPUESTARIA PLURIANUAL DE GASTOS Y APLICACIONES FINANCIERAS 15
1.3.2 PROYECCIÓN PLURIANUAL DE FINANCIAMIENTO 16
1.3.3 ELABORACIÓN DE LA POLÍTICA PRESUPUESTARIA PLURIANUAL 17
1.3.4 ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO PLURIANUAL Y ANUAL INSTITUCIONAL ORIENTADO A
RESULTADOS 17
1.3.5 ELABORACIÓN, DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE PROYECTOS PRESUPUESTARIOS 20
2. PROCESO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA 21
2.1 PROCEDIMIENTO 21
2.1.1 DISTRIBUCIÓN ADMINISTRATIVA 21
2.1.2 PROGRAMACIÓN INDICATIVA ANUAL 21
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2.1.3 ELABORACIÓN PROPUESTA PROGRAMACIÓN ANUAL Y CUOTAS T1 22
2.1.4 ACTUALIZACIÓN PROGRAMACIÓN T2, T3 Y T4 24
2.1.5 ELABORACIÓN PROPUESTA CUOTAS T2, T3 Y T4 25
2.1.6 DISTRIBUCIÓN DE CUOTA PARA COMPROMETER 26
2.2 SUBPROCESOS VERSIÓN 2.0 QUE SON DESAGREGADOS EN ESTA VERSIÓN 3.0: 28
2.3 ACTIVIDADES DE LOS SUBPROCESOS DEFINIDOS EN VERSIÓN 2.0 A LOS QUE FUERON ASIGNADOS A ROLES EN
ESTA VERSIÓN 3.0 29
2.3.1 PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO 29
PROGRAMACIÓN FÍSICO‐FINANCIERA GLOBAL ANUAL 30
PROYECCIÓN GLOBAL DE INGRESO, GASTO, APLICACIONES Y FINANCIAMIENTO 31
3. PROCESO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 32
3.1 PROCEDIMIENTO 32
3.1.1 PROCEDIMIENTO REGISTRO DEL COMPROMISO DE MONTOS A DEVENGAR ANUALMENTE 32
3.1.2 PROCEDIMIENTO REGISTRO DEL COMPROMISO DE LOS CONTRATOS VIGENTES 33
3.1.3 PROCEDIMIENTO REGISTRO DEL COMPROMISO DE LOS NUEVOS PROCESOS DE GASTO 34
3.1.4 PROCEDIMIENTO REGISTRO DE DEVENGADO 36
3.2 ACTIVIDADES DE LOS SUBPROCESOS DEFINIDOS EN VERSIÓN 2.0 A LOS QUE FUERON ASIGNADOS A ROLES EN
ESTA VERSIÓN 3.0 37
3.2.1 AFECTACIÓN PREVENTIVA DEL GASTO 38
3.2.2 COMPROMISO DEL BIEN, SERVICIO U OBRA Y OTRAS OPERACIONES 39
3.2.3 DEVENGADO DEL BIEN, SERVICIO U OBRA Y OTRAS OPERACIONES 40
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Introducción
El Diseño Funcional del Nuevo Sistema Presupuestario Dominicano (NSPD) en su etapa 3.0
incluye la descripción de los procesos, subprocesos, actividades hasta el nivel de los
procedimientos y roles que, al interior de las unidades operativas institucionales, ejecutan
los actores del Sector Público Dominicano. En esta versión 3.0 se plasmó a nivel actividades
y roles institucionales, los sub‐procesos y los procesos que pertenecen a Formulación,
Programación y Ejecución Presupuestaria. La información para esta nueva versión fue
obtenida a través de entrevistas y reuniones con personal de la Dirección General de
Presupuesto, vía el análisis de las disposiciones legales actuales: Decreto 15‐17, Resolución
143‐2017, así como a través de los aportes recibidos de los Órganos Rectores, y
conversatorios con expertos del negocio.
Los Subprocesos identificados durante la etapa 2.0 que están siendo desagregados a nivel
de actividades y roles institucionales para esta versión 3.0 son los siguientes:
1. Proyección Presupuestaria Plurianual de Gastos y aplicaciones financieras.
2. Proyección Plurianual del Financiamiento
3. Elaboración de la Política Presupuestaria Plurianual
4. Elaboración Anteproyecto de Presupuesto Plurianual Institucional Orientado a
Resultados
5. Elaboración, Discusión y Aprobación de Proyectos Presupuestos
6. Programación Anual Trimestralizada de Ingresos y financiamiento por fuentes
7. Programación Físico‐Financiera Global Anual Trimestralizada de Gastos y
Aplicaciones Financieras
8. Programaciones Globales Ingreso, Gasto, Fuentes y Aplicaciones Financieras
9. Afectación Preventiva del Gasto
10. Compromiso del Bien, Servicio u Obra y otras Operaciones
11. Devengado del Bien, Servicio u Obra y otras Operaciones
12. Libramiento y Pago
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Diseño NSPD ver 3.0 Nivel Actividades y Roles Institucionales
Los procesos de Formulación, Programación y Ejecución Presupuestaria han sido descritos a
través de tres procedimientos que han sido detallados hasta el nivel de actividades y roles
institucionales, además abordan los subprocesos del Modelo Funcional v2.0 que el Sector
Público Dominicano está en condiciones de desplegar a partir del año fiscal 2018. El resto de
los subprocesos del NSPD se irán desplegando al nivel de actividades y roles institucionales
(3.0) en la medida que el Sector Publico Dominicano se considere en condiciones de
desplegarlos exitosamente.
A continuación se presentan los diagramas y procedimientos a nivel de actividades y roles de
la versión 3.0, donde se visualiza con el color verde los subprocesos y con el color naranja las
actividades que son impactadas por la nueva versión, además se presenta el contenido a
modo de procedimiento para cada uno de estos procesos.
Con la finalidad de mantener la trazabilidad de la evolución a través de todas las versiones
del modelo funcional NSPD, el esquema de presentación para este documento es el
siguiente:
Mapa de Procesos NSPD V 3.0 (Nivel Actividades y roles institucionales)
Procedimiento del Modelo Funcional del NSPD V 3.0
Diagramas del proceso NSPD V 2.0:Subprocesos desagregados
Diagrama de Subproceso NSPD V 2.0:Actividades desagregadas
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Mapas de procesos Modelo Funcional NSPD ver 3.0
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Mapa de Procesos: Formulación Presupuestaria Nivel Actividades y Roles Institucionales
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Mapa de Procesos: Programación Presupuestaria Nivel Actividades y Roles Institucionales
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Mapa de Procesos: Ejecución Presupuestaria Nivel Actividades y Roles Institucionales
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1. Proceso de Formulación Presupuestaria
1.1 Procedimiento:
1.1.1 Elaboración Política de Gasto
RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN
Analista Calidad del Gasto
[Dirección de evaluación y
Calidad dell Gasto Publico,
DIGEPRES]]
Validar la vinculación del Plan Institucional con el presupuesto formulado y actualizar de ser requerido el catálogo de producción institucional que contiene la misión institucional, objetivos de los programas, los productos institucionales de cada programa y sus unidades de medida.
Encargado Calidad del Gasto /
Director Calidad del
Gasto[Dirección de evaluación y
Calidad del Gasto Publico,
DIGEPRES]
Validar y aprobar el catálogo de producción institucional para ser puesto a disponibilidad de las instituciones.
Analista Sectorial de Presupuesto
[Dirección de Servicios,
DIGEPRES]
Proyectar gasto operacional plurianual, siguiendo las directrices de proyección. Estas proyecciones deben considerar los montos históricos de ejecución y plasmarse a los siguientes niveles del Clasificador presupuestario:
Programática: Unidad Ejecutora
Objeto del gasto: Auxiliar
Fuente de Financiamiento: Fuente Específica
Organismos Financiadores: Organismo Financiador
Económico: Subtítulo
Analista Estudios Económicos e
Integración Presupuestaria
(Dirección de Estudios
Económicos e Integración
Presupuestaria, DIGEPRES)
Elaborar propuesta de Política de Gasto por capítulo siguiendo los lineamientos del marco macroeconómico y directrices de proyección. Esta Política de Gasto propone posibles techos presupuestarios limitativos del año a formular y los techos indicativos de los siguientes tres (3) años.
Encargado de Estudios
Económicos e Integración
Presupuestaria (Dirección de
Estudios Económicos e
Integración Presupuestaria,
DIGEPRES)
Validar la propuesta de Política de Gasto por capítulo.
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RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN
Analista Sectorial de Presupuesto
[Dirección de Servicios,
DIGEPRES]
Incluir en la proyección las nuevas iniciativas de gasto por institución según los lineamientos de formulación presupuestaria plurianual.
Encargado Sectorial de
Presupuesto [Dirección de
Servicios, DIGEPRES]
Consolidar las proyecciones de gasto operacional plurianual y de las nuevas iniciativas de gasto de su sector institucional, considerando que los techos plurianuales serán indicativos a nivel de capítulo.
Director Sectorial de Presupuesto
[Dirección de Servicios,
DIGEPRES]
Aprobar proyecciones de gasto operacional y para nuevas iniciativas de gasto, considerando que los techos plurianuales serán indicativos a nivel de capítulo.
Asesores / Director General
(DIGEPRES)
Validar política de gasto que será presentada al Ministro de Hacienda para su validación y posterior revisión por el Poder Ejecutivo, asegurando que las asignaciones por capítulo y los programas identificados cumplen con los objetivos de la gestión.
1.1.2 Formulación Anteproyecto Institucional
RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
Analista Planificación UE
Vincular producción institucional a cada programa
presupuestario, identificando del catálogo de producción
institucional los productos para el periodo a presupuestar, las
unidades de medida, las cantidades de esos productos, y los
recursos a asignar en cada programa considerando los techos
presupuestarios determinados en la política de gastos.
Analista Presupuestario UE
Distribuir recursos en los clasificadores presupuestarios
(considerando los límites establecidos en la política de gastos)
especificando el uso de los mismos en estos niveles:
Programática: Actividad/Obra y Entidad Receptora
Objeto del gasto: Auxiliar
Fuente de Financiamiento: Fuente Específica
Organismos Financiadores: Organismo Financiador
Geográfico: Región, Provincia, Municipio
Director Financiero UE / DAF Aprobar formulación presupuestaria.
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1.1.3 Elaboración Proyecto de Presupuesto General del Estado
RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
Analista Sectorial de Presupuesto
[Dirección de Servicios,
DIGEPRES]
En caso de que la institución no haya completado la
formulación de su anteproyecto institucional se debe formular
el presupuesto institucional de oficio.
Analista Sectorial de Presupuesto
[Dirección de Servicios,
DIGEPRES]
Validar que los anteproyectos institucionales cumplan con los
lineamientos presupuestarios, destacando que los techos para
los proyectos de inversión pública sean respetados.
Analista Sectorial de Presupuesto
[Dirección de Servicios,
DIGEPRES]
Validar e incorporar proyectos de inversión desde el Plan
Nacional Plurianual de Inversión Pública (PNPSP) con la
priorización determinada por el Poder Ejecutivo. La carga se
produce a los siguientes niveles de los clasificadores
presupuestarios y estructura programática:
Programática: Unidad Ejecutora
Proyecto de Inversión
Geográfico: Región, Provincia, Municipio
Fuente de Financiamiento: Fuente Específica
Organismos Financiadores: Organismo Financiador
Analista Sectorial de Presupuesto
[Dirección de Servicios,
DIGEPRES]
En caso de que se identifique un nuevo proyecto, asignar
estructura programática.
Encargado Sectorial de
Presupuesto / Director Sectorial
de Presupuesto [Dirección de
Servicios, DIGEPRES]
Validar formulación presupuestaria dentro de su ámbito y con
respecto a los demás sectores.
Analista Estudios Económicos e
Integración Presupuestaria
(Dirección de Estudios
Económicos e Integración
Presupuestaria, DIGEPRES)
Registrar ingresos recibidos desde DGPLT a los siguientes
niveles de los clasificadores presupuestarios:
Fuente de Financiamiento: Fuente Específica
Organismos Financiadores: Organismo Financiador
Analista Estudios Económicos e
Integración Presupuestaria
(Dirección de Estudios
Económicos e Integración
Presupuestaria, DIGEPRES)
Validar e incorporar programas de financiamiento recibidos de
DGCrP que contiene los siguientes niveles del clasificador
presupuestario:
Fuente de Financiamiento: Fuente Específica
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RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES
Organismos Financiadores: Organismo Financiador
Director Estudios Económicos y
Directores Sectoriales de
Presupuesto (Dirección de
Estudios Económicos e
Integración Presupuestaria,
Dirección de Servicios,
DIGEPRES)
Validar que las fuentes específicas de gasto se correspondan
con las fuentes específicas de ingresos y financiamiento
(asociando cada gasto formulado con los ingresos y
financiamientos que serán recibidos).
Analista Sectorial de Presupuesto
[Dirección de Servicios,
DIGEPRES]
En caso de cambio de fuentes, actualizar fuente(s) específica(s)
en Anteproyecto de Presupuesto.
Director Estudios Económicos e
Integración Presupuestaria
(Dirección de Estudios
Económicos e Integración
Presupuestaria, DIGEPRES)
Consolidar informaciones del libro de Anteproyecto de
Presupuesto General del Estado, que debe contener:
Informe de Gasto Tributario (DGPLT)
Reporte de Ingreso, Gastos y Fuentes (DEEIP)
Informe de Producción Física (DECGP)
Articulados de la Ley (Asesoría)
Informe Explicativo (DEEIP)
Presupuesto por ámbito consolidado (DEEIP)
Información institucional (Analista Sectorial de
Presupuesto)
Director General de Presupuesto
(DIGEPRES)
Validar Anteproyecto de Presupuesto General del Estado para
su posterior entrega al Ministro de Hacienda, Presidente de la
República y presentación al Congreso Nacional como Proyecto
de Presupuesto General del Estado. El Congreso Nacional
aprueba para cada institución su presupuesto con segregación
entre gasto corriente y de capital.
Analista Sectorial de Presupuesto
[Dirección de Servicios,
DIGEPRES]
En caso de existir alguna corrección proveniente del Ministro
de Hacienda, Congreso Nacional y/o Poder Ejecutivo, realizar
las modificaciones correspondientes al Proyecto de
Presupuesto General del Estado.
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1.2 Subprocesos de Formulación Presupuestaria Versión 2.0 que han sido desagregados en esta Versión 3.0:
Ilustración 1 Verde: Subprocesos que fueron Impactados en la Versión 3.0
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1.3 Actividades de los subprocesos definidos en versión 2.0 a los que fueron asignados a roles en esta Versión 3.0
1.3.1 Proyección Presupuestaria Plurianual de Gastos y Aplicaciones Financieras
Ilustración 2: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0
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1.3.2 Proyección Plurianual de Financiamiento
Ilustración 3 Azul: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0
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1.3.3 Elaboración de la Política Presupuestaria Plurianual
Ilustración 4 Azul: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0
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1.3.4 Elaboración del Anteproyecto de Presupuesto Plurianual y anual Institucional Orientado a Resultados
Ilustración 5: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0
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1.3.5 Elaboración, Discusión y Aprobación de Proyectos Presupuestarios
Ilustración 6: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0
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2. Proceso de Programación Presupuestaria
2.1 Procedimiento
2.1.1 Distribución Administrativa
RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
Analista Presupuestario UE
Validar y ajustar (si corresponde) la distribución de la
apropiación, especificando las partidas que tendrán ejecución,
cumpliendo con los topes corrientes y de capital aprobados.
Financieramente, se distribuye en los clasificadores
presupuestarios al siguiente nivel:
a) Programática: Actividad / Obra y Entidad Receptora
b) Objeto del gasto: Auxiliar
c) Fuentes de Financiamiento: Fuente Específica
d) Organismos Financiadores: Organismo Financiador
Analista Sectorial de Presupuesto
[Dirección de Servicios,
DIGEPRES]
Validar distribución administrativa de la Unidad Ejecutora,
asegurando el cumplimiento de los topes corrientes y de
capital aprobados y el comportamiento histórico en
remuneraciones, servicios básicos, transferencias al sector
público y privado, pensiones civiles y militares, servicio deuda
pública.
2.1.2 Programación Indicativa Anual
RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN
Analista Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, DIGEPRES]
Identificar los procesos que corresponden a nómina, servicios básicos, transferencias a otras instituciones y servicios de deuda, y proponer en la matriz de programación indicativa anual
Analista Sectorial de Presupuesto [Dirección de Servicios, DIGEPRES]
Agrupar el resto de la apropiación en conjuntos de cuentas relacionadas para facilitar la programación indicativa a las instituciones.
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RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN
Analista Presupuestario UE
Identificar programación de compromisos anuales operacionales. Identificar la cuota para comprometer anual, programación de devengado mensual, y cuota de pago a solicitar de los siguientes conceptos con los datos señalados:
a) Remuneraciones: Nómina y Cuenta b) Servicios Básicos: Servicio y Cuenta c) Transferencias: Entidad receptora d) Pensiones civiles y militares: Nómina y Cuenta e) Servicio Deuda: Cuenta
Analista Presupuestario UE
Identificar programación de contratos de arrastre, indicando para cada contrato su monto total, la apropiación comprometida para el año vigente, programación de devengado mensual (monto y mes), y cuota de pago a solicitar para cada mes. La unidad ejecutora debe registrar los códigos correspondientes a los C.A.P. y C.D.C.C. de cada proceso de gasto. En caso de ser contrato plurianual indicar la apropiación comprometida para los años futuros.
Analista Presupuestario UE
Identificar programación de nuevos procesos de gasto según corresponda:
Nuevos procesos Programados: Identificando los montos y fechas de la reserva preventiva, la solicitud de cuota para comprometer para cada mes, programación de devengado mensual (monto y mes), y cuota de pago a solicitar para cada mes. La unidad ejecutora debe utilizar las siguientes informaciones:
a) Programática: Actividad / Obra b) Objeto del gasto: Cuenta
Nuevo gasto no programado: Estimando los montos y meses en los que requerirá cuota para comprometer. La unidad ejecutora debe utilizar las siguientes informaciones:
a) Programática: Programa b) Objeto del gasto: Cuenta
2.1.3 Elaboración Propuesta Programación Anual y Cuotas T1
RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN
Encargado Departamental
(Estudios y Políticas Tributarias,
DGPLT)
Proyectar ingresos anuales a percibir por fuente y mes.
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RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN
Encargado Departamental
(Dirección Negociaciones
Crediticias, DGCrP)
Programar desembolsos anuales a recibir por fuente específica,
organismo financiador y mes.
Analista Estudios Económicos e
Integración Presupuestaria
(Dirección de Estudios
Económicos e Integración
Presupuestaria, Dirección de
Servicios, DIGEPRES)
Registrar programación de ingresos y programación de
desembolsos en módulo de programación del SIGEF.
Analista Estudios Económicos e
Integración Presupuestaria
(Dirección de Estudios
Económicos e Integración
Presupuestaria, Dirección de
Servicios, DIGEPRES)
Consolidar la programación indicativa anual de las instituciones
y presentar las comparaciones entre las proyecciones de
ingresos y demanda de gasto por mes y fuente de
financiamiento.
Director General de Presupuesto
(DIGEPRES)
Emitir lineamientos de programación del gasto (monto global
de recursos a asignar en cada período y su distribución
institucional).
Analista Sectorial de Presupuesto
[Dirección de Servicios,
DIGEPRES]
Elaborar recomendación de cuotas para comprometer para
cada institución por mes y Objeto: Concepto. Esta propuesta
debe cumplir con los lineamientos de programación del gasto.
Dirección General de Inversión
Pública
Proponer programación ejecución proyectos de inversión. A
nivel de: Unidad ejecutora, SNIP, Fuente, Organismo
financiador y mes.
Analista Sectorial de Presupuesto
[Dirección de Servicios,
DIGEPRES]
Ajustar la programación de devengado solicitada por la
institución conforme a su recomendación de cuota para
comprometer.
Director Sectorial de Presupuesto
[Dirección de Servicios,
DIGEPRES]
Validar y emitir la recomendación de cuotas para comprometer
según clasificación económica y mes para ser presentada en el
comité de cuotas.
Director Sectorial de Presupuesto
[Dirección de Servicios,
DIGEPRES]
Validar recomendación de programación de devengado por
concepto y mes para ser presentada en el comité de cuotas.
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RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN
Tesorería Nacional
Presentar programación de liquidez incluyendo balances
iniciales de caja, programación de la Cuenta Única del Tesoro, y
programación anual de pago.
Comité Interinstitucional de
Programación de Cuotas de
Compromiso y Pago
Consensuar proyecciones e incorporar decisiones políticas a la
programación de cuotas.
Director General de Presupuesto
(DIGEPRES)
Proponer cuotas para comprometer para el trimestre por
capítulo, económica y mes a ser presentada al Ministro de
Hacienda.
Tesorero Nacional (Tesorería
Nacional)
Proponer cuotas de pago para el trimestre por unidad
ejecutora, mes y fuente para ser presentado al Ministro de
Hacienda.
Ministro de Hacienda (Ministerio
de Hacienda) Aprobar cuota para comprometer y de pago por capítulo.
2.1.4 Actualización Programación T2, T3 y T4
RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
Analista Presupuestario UE
Actualizar Programación para solicitud de cuotas de acuerdo a
la ejecución registrada (preventivo, compromiso, devengado y
pago), a partir de la Carga de ejecución en modulo
programación indicativa en el SIGEF.
Analista Presupuestario UE
Realizar solicitud programación nuevos procesos de gasto
según corresponda:
Nuevos procesos Programados: Identificando los
montos requeridos en cuota para comprometer para
cada mes, propuesta programación de devengado
mensual (monto y mes), y cuota de pago a solicitar
para cada mes. La Unidad Ejecutora debe identificar las
siguientes informaciones:
o Programática: Actividad / Obra
o Objeto del gasto: Cuenta
Nuevo gasto no programado: Identificando la
estimación de montos y los meses para los cuales
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RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
solicita cuota para comprometer. La Unidad Ejecutora
debe identificar las siguientes informaciones:
o Programática: Programa
o Objeto del gasto: Cuenta
2.1.5 Elaboración Propuesta Cuotas T2, T3 y T4
RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN
Encargado Departamental DGPLT
(Estudios y Políticas Tributarias)
Actualizar ingresos a percibir por fuente y mes a partir de la
ejecución de ingresos registrada en el SIGEF.
Encargado Departamental DGCrP
(Dirección Negociaciones
Crediticias)
Actualizar desembolsos a recibir por fuente específica,
organismo financiador y mes a partir de la ejecución del
financiamiento registrada en el SIGEF.
Analista Estudios Económicos e
Integración Presupuestaria
(Dirección de Estudios
Económicos e Integración
Presupuestaria, Dirección de
Servicios, DIGEPRES)
Registrar la desviación con respecto a las programaciones de
ingresos y desembolsos originales en el módulo de
programación del SIGEF.
Analista Estudios Económicos e
Integración Presupuestaria
(Dirección de Estudios
Económicos e Integración
Presupuestaria, Dirección de
Servicios, DIGEPRES)
Consolidar la actualización de la programación de gasto de las
instituciones y presentar las comparaciones entre las
proyecciones de ingresos y demanda de gasto por mes y fuente
de financiamiento.
Director General de Presupuesto
(DIGEPRES)
Emitir lineamientos de programación del gasto para el período
(monto global de recursos a asignar y su distribución
institucional).
Analista Sectorial de Presupuesto
[Dirección de Servicios,
DIGEPRES]
Elaborar recomendación de cuotas para comprometer para
cada institución por mes y Objeto: Concepto. Esta propuesta
debe cumplir con los lineamientos de programación del gasto y
distribuir la asignación de recursos entre lo ya comprometido y
los nuevos procesos de gasto.
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RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN
Dirección General de Inversión
Pública
Actualizar la programación de ejecución de proyectos de
inversión, al nivel de: unidad ejecutora, programática, fuente,
organismo financiador y mes.
Analista Sectorial de Presupuesto
[Dirección de Servicios,
DIGEPRES]
Ajustar la programación de devengado solicitada por la
institución conforme a su recomendación de cuota para
comprometer.
Director Sectorial de Presupuesto
[Dirección de Servicios,
DIGEPRES]
Validar y emitir la recomendación de cuotas para comprometer
según clasificación económica y mes para ser presentada en el
comité de cuotas.
Director Sectorial de Presupuesto
[Dirección de Servicios,
DIGEPRES]
Validar recomendación de programación de devengado por
concepto y mes, para ser presentada en el comité de cuotas.
Tesorería Nacional
Presentar programación de liquidez incluyendo balances
actualizados de caja, programación de la Cuenta Única del
Tesoro y programación mensual de pago.
Comité Interinstitucional de
Programación de Cuotas de
Compromiso y Pago
Consensuar proyecciones e incorporar decisiones políticas a la
programación de cuotas.
Director General de Presupuesto
(DIGEPRES)
Proponer cuotas para comprometer para el trimestre por
capítulo, económica y mes a ser presentada al Ministro de
Hacienda.
Tesorero Nacional (Tesoreria
Nacional)
Proponer cuotas de pago para el trimestre por unidad
ejecutora, mes y fuente para ser presentado al Ministro de
Hacienda.
Ministro de Hacienda (Ministerio
de Hacienda)
Aprobar cuota para comprometer y de pago por capítulo/
Subcapítulo.
2.1.6 Distribución de Cuota para Comprometer
RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN
Encargado Sectorial de
Presupuesto (Dirección de
Servicios, DIGEPRES)
Distribuir asignación de cuota para comprometer en las
partidas en las que la institución ha programado procesos de
gasto para el período de vigencia de la cuota según su
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RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN
distribución administrativa. Desagregar la cuota para
comprometer por capítulo, subcapítulo, UE y a nivel de Objeto:
Concepto.
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2.2 Subprocesos Versión 2.0 que son desagregados en esta Versión 3.0:
Ilustración 7 Verde: Subprocesos que fueron Impactados en la Versión 3.0
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2.3 Actividades de los subprocesos definidos en versión 2.0 a los que fueron asignados a roles en esta Versión 3.0
2.3.1 Programación Presupuestaria de Ingresos y Financiamiento
Ilustración 9Naranja: Actividades que fueron Impactados en la Versión 3.0
Ilustración 8 Azul: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0
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2.3.2 Programación Físico‐Financiera Global Anual
Ilustración 10: Azul: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0
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2.3.3 Proyección Global de Ingreso, Gasto, Aplicaciones y Financiamiento
Ilustración 11: Azul: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0
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3. Proceso de Ejecución Presupuestaria
3.1 Procedimiento
3.1.1 Procedimiento Registro del Compromiso de Montos a Devengar Anualmente
RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN
Director Sectorial de Presupuesto
(Dirección de Servicios,
DIGEPRES)
Iniciar año fiscal en SIGEF para registro de compromisos
anuales y contratos de arrastre.
Analista Presupuestario UE
Realizar reserva preventiva del monto total a devengar durante
el año en cada uno de los procesos de:
a) Remuneraciones
b) Servicios Básicos
c) Transferencias
d) Pensiones Civiles y Militares
e) Servicio Deuda
Analista Presupuestario UE Realizar registro del compromiso de los montos anuales de los
conceptos detallados en la actividad 0.
Analista Presupuestario UE
Registrar programación de los montos a devengar
mensualmente en los conceptos detallados (A definir en el
módulo de programación de devengado con DAFI).
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RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN
Analista Sectorial de Presupuesto
(Dirección de Servicios,
DIGEPRES)
Validar compromisos anuales de los conceptos detallados en
este procedimiento, verificando el registro del compromiso por
el total de los montos anuales identificados en la programación
indicativa anual y el histórico de gasto institucional.
3.1.2 Procedimiento Registro del Compromiso de los Contratos Vigentes
RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN
Analista Presupuestario UE
Realizar reserva preventiva de cada contrato vigente que
tendrá ejecución en el año fiscal por el monto total a devengar,
haciendo referencia al C.A.P. generado originalmente (de no
haberse generado, emitir C.A.P correspondiente).
Analista Presupuestario UE
Realizar registro del compromiso para cada contrato vigente
que tendrá ejecución en el año fiscal por el monto total a
devengar, haciendo referencia al C.D.C.C. generado
originalmente (de no haberse generado, emitir C.D.C.C.
correspondiente).
Analista Presupuestario UE
Registrar la programación del monto y fechas en las que serán
devengados los contratos vigentes (A definir en el módulo de
programación de devengado con DAFI).
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RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN
Analista Sectorial de Presupuesto
(Dirección de Servicios,
DIGEPRES)
Validar compromisos de los contratos vigentes, verificando el
registro del compromiso según cláusulas contractuales y
programación aprobada para la institución.
3.1.3 Procedimiento Registro del Compromiso de los Nuevos Procesos de Gasto
RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN
Analista Presupuestario UE
Verificar cuota para comprometer validando que el monto de
cuota a comprometer esté disponible para la fecha
programada. De no estar disponible, proceder según
corresponda:
a) Comunicar al área operativa interna que ajuste la
necesidad.
b) Solicitar Reprogramación de la cuota para
comprometer al órgano rector.
c) Solicitar modificación presupuestaria.
Analista Presupuestario UE
Realizar reserva preventiva en el SIGEF para los bienes y/o
servicios a adquirir especificando: cantidad, fecha prevista,
monto previsto y modalidad de contratación prevista.
Analista Presupuestario UE Emitir Certificado Apropiación Presupuestaria (C.A.P.) que
incluye: código único del proceso, nombre del proceso, bienes
y servicios a adquirir, monto total de la contratación y monto
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RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN
de apropiación a reservar en cada período de vigencia del
contrato.
Área Administrativa Financiera
UE
Realizar procesos de gasto de acuerdo a la normativa del
órgano rector correspondiente.
Analista Presupuestario UE
Validar los montos y plazos de la oferta ganadora
comparándolos con aquellos del C.A.P. Si ambos montos son
iguales, continuar con 0, de lo contrario, proceder como sigue
según corresponda:
a) En caso de que el monto de la oferta ganadora sea
menor que el monto del C.A.P., liberar saldo
reservado y proceder al 0.
b) En caso de que el monto de la oferta ganadora sea
mayor que el monto del C.A.P., solicitar
reprogramación y/o modificación presupuestaria.
Analista Presupuestario UE
Emitir Certificado de Disponibilidad de Cuota para
Comprometer, que debe incluir: C.A.P. relacionado, código
contrato/orden de compra/orden de servicio generado,
nombre e identificación de beneficiario (adjudicatario), código
SNIP para procesos de inversión, número de proceso en el
portal de compras y contrataciones y montos y fechas de
compromiso (consumo de apropiación para cada año vigencia).
Autoridad Competente Formalizar contrato u orden de compra/servicio.
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RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN
Analista Presupuestario UE
Registrar Compromiso en el SIGEF relacionando los C.A.P. y
C.D.C.C. correspondientes, y digitando identificador del
contrato/ orden de compra/ orden de servicio, fecha(s) de
compromiso, monto(s) de compromiso, beneficiario y
partida(s) de gasto.
Analista Presupuestario UE Solicitar certificación de contrato u orden de compra y servicio
en Contraloría General de la República.
3.1.4 Procedimiento Registro de Devengado
RESPONSABLE(S) DESCRIPCIÓN
Unidad Operativa Interna Registrar la recepción de bienes y servicios en módulos de
contabilidad.
Analista Presupuestario UE Registrar devengado, identificando: bienes y servicios
recibidos, cantidad, fecha y valor facturado.
Analista Sectorial de Presupuesto
(Dirección de Servicios,
DIGEPRES)
Dar seguimiento al devengado, comparándolo con la
programación institucional y recomendar ajustes en la
programación en caso de haber discrepancias.
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3.2 Actividades de los subprocesos definidos en versión 2.0 a los que fueron asignados a roles en esta Versión 3.0
Ilustración 12 Verde: Subprocesos que fueron Impactados
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3.2.1 Afectación Preventiva del Gasto
Ilustración 13: Azul: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0
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3.2.2 Compromiso del Bien, Servicio u Obra y otras Operaciones
Ilustración 14: Azul: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0
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3.2.3 Devengado del Bien, Servicio u Obra y otras Operaciones
Ilustración 15: Azul: Actividades que son Impactadas en la Versión 3.0