nuevo programa al que se refiere el artÍculo quinto transitorio de la lpab “canje de pagarés”
DESCRIPTION
NUEVO PROGRAMA AL QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO QUINTO TRANSITORIO DE LA LPAB “Canje de pagarés”. 15 de Julio de 2004. OBJETIVOS DEL NUEVO PROGRAMA. Objetivos del NUEVO PROGRAMA. Cumplir con el artículo 5 transitorio de la Ley del IPAB - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
NUEVO PROGRAMANUEVO PROGRAMA AL QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO AL QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO QUINTO TRANSITORIO DE LA LPABQUINTO TRANSITORIO DE LA LPAB
“Canje de pagarés”
15 de Julio de 200415 de Julio de 2004
OBJETIVOS DELOBJETIVOS DEL
NUEVO PROGRAMANUEVO PROGRAMA
1.1. Cumplir con el artículo 5 transitorio de la Ley del IPABCumplir con el artículo 5 transitorio de la Ley del IPAB
2.2. Realizar las revisiones de gestión, de legalidad y de identidad de Realizar las revisiones de gestión, de legalidad y de identidad de objeto, existencia y legitimidadobjeto, existencia y legitimidad
3.3. Atender las recomendaciones de la Auditoría Superior de la Atender las recomendaciones de la Auditoría Superior de la FederaciónFederación
4.4. Recuperar, en beneficio del fisco, un monto de más de la mitad de Recuperar, en beneficio del fisco, un monto de más de la mitad de las obligaciones de pago originales del PCCClas obligaciones de pago originales del PCCC
Objetivos del Objetivos del NUEVO PROGRAMANUEVO PROGRAMA
ANTECEDENTES:
PROGRAMA DE CAPITALIZACIÓN Y COMPRA DE CARTERA (PCCC)
El objetivo central del programa fue proteger el patrimonio de los ahorradores e impedir el colapso del sistema de pagos.
El PCCC se diseñó durante la crisis económica de 1995 para incentivar a los accionistas de los bancos a capitalizar sus instituciones; a cambio, el Fobaproa adquirió derechos de cobro de cierta cartera.
En términos generales por cada dos pesos de cartera los accionistas aportaban 1 peso de capital.
Como pago por la adquisición de estos flujos el Fobaproa suscribió documentos con vencimiento a 10 años con garantía del Gobierno Federal.
Desde el origen y con la finalidad de que las instituciones absorbieran una parte del costo total del programa se estableció el denominado Programa de Pérdidas Compartidas en el que las instituciones participan con un 25%.
ANTECEDENTESANTECEDENTESPROGRAMA DE CAPITALIZACIÓN Y COMPRA DE CARTERA (PCCC)
Objetivo y Descripción del PCCC
Con base en las reglas de elegibilidad definidas en el programa cada banco
seleccionó la cartera originadora de flujos.
Durante las revisiones de calificación y provisionamiento de cartera se
detectaron faltantes de reservas que se cubrieron a través del Esquema de
Incentivos.
Para que los objetivos originales del programa se cumplieran, el Comité
Técnico del Fobaproa modificó sus criterios de elegibilidad de créditos ante
una situación económica en deterioro.
De los 24 bancos que recibieron apoyo solo 4 permanecieron en el
programa (PCCC).
ANTECEDENTESANTECEDENTESPROGRAMA DE CAPITALIZACIÓN Y COMPRA DE CARTERA (PCCC)
OBSERVACIONES
DE LA ASF
Observaciones de la ASF al PCCC
$2,140.70Créditos menores (se “encapsulan”)
$2,854.80Créditos Relacionados (tendrían efectos económicos)
$1,880.20Menos: Intereses moratorios
$20,350.40Menos: Créditos en litigio
$27,226.10Monto total de las observaciones pendientes
Millones de PesosConceptos
Monto de las observaciones pendientes de la ASF al
PCCC (Montos Históricos)
Derivado de la Revisión a la Cuenta Pública de 2000, 2001 y 2002, la ASF
realizó observaciones-recomendaciones al PCCC. A la fecha queda un
monto original histórico no solventado de $27,226.1 millones de pesos
La mayoría de las observaciones de la ASF han sido solventadas, y la
problemática derivada de las observaciones aún pendientes será atendida
como sigue:
Atención a las Observaciones de la ASF al PCCC
1. Créditos en litigio. Se obliga a los bancos a responder por
créditos donde el poder judicial determine que no tenían la
titularidad.
2. Intereses moratorios. Las observaciones y sus recomendaciones
en algunos casos fueron solventadas por la ASF y en otros
desestimadas como no procedentes por la SFP.
3. Créditos relacionados. Los bancos pagaron ($9,477 millones de
pesos) el costo de aquellos créditos otorgados a partes
relacionadas cuya designación en el PCCC no fue aprobada por el
Comité Técnico del Fobaproa.
4. Créditos menores. El importe que subsiste es menor a lo
observado, el cual fue afectado por los bancos a un fideicomiso de
administración y ejecución en tanto se solventa la observación de
la ASF, se disminuye su monto o bien la autoridad competente
resuelve lo conducente.
NUEVO PROGRAMA
La mecánica para la realización del Nuevo Programa debe apegarse a un procedimiento previamente establecido en el artículo Quinto Transitorio de la LPAB.
En atención a este artículo, el Fobaproa permaneció en operación únicamente para administrar las operaciones del PCCC y dar cumplimiento a lo establecido en el Artículo Séptimo Transitorio a fin de que concluyeran las auditorias ordenadas por la Cámara de Diputados (Michael W. Mackey).
Concluidas estas auditorías, las Instituciones podían optar por terminar
la relación jurídica con el Fobaproa, en cuyo caso, el IPAB debería
entregar una obligación de pago que cubriera los derechos de cobro de
la cartera objeto del PCCC.
Estos requisitos ya se cumplieron y los bancos optaron por terminar los
contratos celebrados con el Fobaproa y celebrar los contratos relativos
al Nuevo Programa con el IPAB.
Procedimiento del NUEVO PROGRAMA
Procesos judiciales en torno al
NUEVO PROGRAMA
Durante 2002 la Junta de Gobierno del IPAB acordó la
formalización del Nuevo Programa y notificó a los bancos los
procedimientos para hacerlo.
Los bancos promovieron demanda de amparo en contra de las
revisiones planteadas por la Junta de Gobierno del IPAB y de
sus Términos de Referencia.
El 11 de septiembre de 2003 se les concede el amparo a las
Instituciones ante lo cual el IPAB presenta recurso de revisión.
El 1 de junio de 2004 la Suprema Corte de Justicia ejerció su
facultad de atracción sobre este caso.
PROCESOS JUDICIALES EN TORNO AL
NUEVO PROGRAMA
SE REMUEVEN LOSOBSTÁCULOS
El IPAB y los bancos celebraron los actos jurídicos necesarios para dejar sin materia las demandas.
Fideicomiso de Ejecución y Garantía
“Encapsulamiento”
Prepago en “tramos”
ó
FIRMA
DE L
NUEVO
PROGRAMA
Pago al vencimiento
2005-06
REVISIONES
Ajustes por Revisiones
• Hasta que la ASF solvente, disminuya su monto, o la autoridad competente resuelva lo conducente.
• Instrumentos a fideicomitir relativos a créditos menores
Instrumentos no relacionados con
observaciones de la ASF.
• Contratos del Nuevo Programa
• Fideicomiso relativo a créditos menores ($7,010 millones de pesos)
Emisión de Instrumentos
SE REMUEVENSE REMUEVEN LOS OBSTÁCULOS LOS OBSTÁCULOS
• Pagos de relacionados
• Retiro de las demandas de amparo
FORMALIZACIÓN DELNUEVO PROGRAMA
Objetivo
Revisar y evaluar que el banco haya efectuado la administración, recuperación y cobranza de los créditos.
Dictaminar los estados financieros de estos fideicomisos, y
Revisar quitas, condonaciones, castigos y quebrantos de estos créditos desde el inicio del programa.
Posibles
Consecuencias
Sustitución del fiduciario y/o reparación de daños y perjuicios.
Revisión a la Gestión
Revisiones relativas al NUEVO PROGRAMA
Objetivo
Determinar si en la información contenida o revelada en los papeles de trabajo elaborados durante la auditoría llevada a cabo por Michael W. Mackey (incluyendo los denominados “bank reports”) se desprende alguna ilegalidad en el otorgamiento de los Créditos.
Posibles
Consecuencias
Disminución de la obligación de pago en caso de que la ilegalidad sea atribuible a la administración del banco participante.
Sustitución del crédito cuando la ilegalidad no sea atribuible a la administración.
Revisión a la Legalidad
Revisiones relativas al NUEVO PROGRAMA
Objetivo
Verificar que los créditos objetos del Nuevo Programa:
Sean los mismos créditos del PCCC (Identidad de Objeto),
Existan (Existencia) y
Que las Instituciones hayan estado legitimadas para transferirlos al Fobaproa (Legitimidad).
Consecuencias
Sustitución: En caso de que los créditos no cumplan con las condiciones de Existencia y de Legitimidad. Disminución del monto a cargo del IPAB: en caso de que el crédito no cumpla con la condición de Identidad de Objeto.
Revisión de Identidad de Objeto y de Existencia
y de Legitimidad
Revisiones relativas al NUEVO PROGRAMA
SUSTITUCIÓN POR SUSTITUCIÓN POR
ACTIVOS DE ALTA CALIDADACTIVOS DE ALTA CALIDAD
Sustitución porSustitución por activos de alta calidad activos de alta calidad
Dada la fortaleza de las instituciones financieras los activos
sustitutos que deban designarse serán preferentemente
efectivo o créditos a cargo del propio IPAB.
Recuperación de recursos: NUEVO PROGRAMA
(Cifras en millones de pesos al 31 de marzo de 2004)
Monto del
pagaré brutoPCCC
$ 223,025-
=
-
NuevoPrograma
$ 107,206
Créditos Relacionados
Cobranza
30%
Pérdidas Compartidas
Esquemas de Incentivos
22%
RESULTADOS DEL
NUEVO PROGRAMA
Se efectuarán las Revisiones de los créditos del PCCC que serán
materia del Nuevo Programa, dándose por terminados, en
consecuencia, los procesos judiciales involucrados que impedían su
realización.
Se atiende la problemática derivada de las observaciones-
recomendaciones de la ASF relacionadas con el PCCC.
Se recuperarán 116 mil millones que incluyen la recuperación de
cartera, la compartición de pérdidas y 9.5 mil millones de pesos
que los bancos abonan por los créditos relacionados no aprobados
por el Comité Técnico del Fobaproa.
Se da cumplimiento a lo estipulado en la Ley de Protección al
Ahorro Bancario.
Podrá haber recuperaciones adicionales de recursos derivadas de
los resultados de las Revisiones.
RESULTADOS DEL NUEVO PROGRAMA