NOVOSTI U PODRUČJU

SPRJEČAVANJA PRANJA

NOVCA I FINANCIRANJA

TERORIZMA

(ZSPNFT)

mr.sc Slavica Pezer Blečić

Forum nekretnina, 09.05. 2015.

2

Razvoj preventivnog sustava

SPNFT

Sadržaj:

IZVJEŠĆE MONEYVALA O IV. KRUGU EVALUACIJE SUSTAVA SPNFT U RH (ključne ocjene za DNFBP sektor)

REVIDIRANE FATF-ove PREPORUKE IZ 2012. – ključne točke

NOVA IV. DIREKTIVA O SPNFT – ključni naglasci

NACIONALNA PROCJENA RIZIKA OD PN/FT U RH – projekt u tijeku

3

MONEYVAL

Sadržaj: institucionalne značajke

Predstavlja poseban Odbor Vijeća Europe, osnovan 1997. (30 zemalja + veći broj zemalja promatrača)

Zadužen za nadzor i praćenje provedbe SPNFT mjera u zemljama članicama

Od 1997. god. obavljene 4 evaluacije hrvatskog sustava SPNFT

Koncem 2013., na 42. plenarnoj sjednici, usvojeno posljednje Izvješće o IV. procjeni hrvatskog sustava SPNFT

4

IZVJEŠĆE O IV. KRUGU EVALUACIJE

HRVATSKOG SUSTAVA ZA SPNFT OD

STRANE MONEYVALA

Sadržaj: ključne ocjene za DNFBP sektor

RH je poduzela značajne korake u sektoru DNFBP-a radi ispravljanja nedostataka uočenih u 3. krugu evaluacije te unaprjeđenja sustava SPNFT sukladno standardima FATF-a

MONEYVAL pozdravlja mjere koje je poduzela RH s ciljem uvođenja svih propisanih obveza obveznicima, osobito u pogledu obveza koje se odnose na odvjetnike i javne bilježnike u obavljanju propisanih aktivnosti odnosno transakcija

Sukladno ZSPNFT-u, odvjetnici, javni bilježnici, revizori, računovođe i porezni savjetnici su izuzeti od obveze imenovanja ovlaštene osobe. Navedeno je u suprotnosti s FATF-ovim kriterijima.

RH je ostvarila značajni napredak u pogledu provođenja mjere utvrđivanja politički izložene osobe, no nije u potpunosti usklađena s FATF-ovim standardima. U slučaju kada stranka ili stvarni vlasnik koji naknadno (tijekom uspostavljenog poslovnog odnosa) postanu politički izložena osoba, ne zahtijeva se utvrđivanje izvora sredstava. Stoga, u svrhu jačanja učinkovitosti, pojačati mjere utvrđivanja politički izloženih soba u DNFBP sektoru

Učinkovitost provedbe mjera dubinske analize stranke u području utvrđivanja stvarnog vlasnika te kod uspostavljanja poslovnog odnosa s nerezidentnim klijentom, nije demonstrirana

5

IZVJEŠĆE O IV. KRUGU EVALUACIJE

HRVATSKOG SUSTAVA ZA SPNFT OD

STRANE MONEYVALA

Sadržaj: ključne ocjene za DNFBP sektor

Obveznici u zadovoljavajućoj mjeri ne razumiju stvarne rizike i prijetnje PN/FT, te smatraju da se zbog profesionalne tajne, odredbe ZSPNFT rijetko odnose na njih.

Nizak broj prijavljenih sumnjivih transakcija u DNFBP sektoru.

Potrebno razmotriti dodatno jačanje aktivnosti u području edukacije i supervizije s ciljem poboljšanja učinkovitosti sustava.

Nepostojanje formalnih postupaka vezano uz “screening” procedure prilikom zapošljavanja. U odvjetničkom sektoru odredbe sektorskog zakona i Etičkog kodeksa odnose se na dobivanje licence za obavljanje odvjetničkih poslova te postupak zapošljavanja vježbenika, no njima nisu obuhvaćeni ostali zaposlenici

6

IZVJEŠĆE O IV. KRUGU EVALUACIJE

HRVATSKOG SUSTAVA ZA SPNFT OD

STRANE MONEYVALA 1#

Sadržaj: ključne ocjene za posrednike u prometu nekretnina

sektor nekretnina smatra se osobito ranjivim prema PN

relativno malo transakcija povezanih s nekretninama se obavlja preko posrednika, oni se bave povezivanjem stranaka, a “prave” se transakcije odvijaju preko odvjetničkih društava

od 2009. godine Ured nije zaprimio niti jednu prijavu sumnjive transakcije od sektora posrednika što zabrinjava. Prema navodima nadležnih hrvatskih tijela, u praksi se posrednici ne koriste za provedbu transakcija što bi moglo objasniti nižu razinu prijavljivanja.

7

IZVJEŠĆE O IV. KRUGU EVALUACIJE HRVATSKOG

SUSTAVA ZA SPNFT OD STRANE MONEYVALA 2#

Sadržaj: ključne ocjene za posrednike u prometu nekretnina

Sektor DNFBP-a je svjestan svojih obveza iz ZSPNFT-a, no potrebno je dodatno podići svijest o širini konteksta u kojem se PN/FT pojavljuje. Podizanje svijesti o transakcijama koje se povezuju s PN/FT pomoći će u prijavljivanju većeg broja sumnjivih transakcija.

Tijekom razgovora s procjeniteljima predstavnici sektora posrednika u prometu nekretninama nisu uspjeli demonstrirati zadovoljavajuću razinu razumijevanja važnosti primjene mjera SPNFT-a u njihovom poslovanju.

ne postoji propisana obveza provjere svih zaposlenika u sektoru DNFBP-a u svrhu osiguravanja visokih standarda kod zapošljavanja. Postoje propisani uvjeti koji se trebaju ispuniti prije dobivanja odobrenja za bavljenje posredništvom u prometu nekretnina, uključujući i etički kodeks. Međutim, navedeni standardni se na primjenjuju na sve zaposlenike kod obveznika.

8

IZVJEŠĆE MONEYVALA ZA RH (49.

PREPORUKA FATF-a)

OCJENA

(OZNAKA) III KRUG %

USKLAĐENOSTI IV KRUG

%

USKLAĐENOSTI

USKLAĐENO (C) 3 6 7 14

VEĆINOM

USKLAĐENO

(LC)

12 24 25 51

DJELOMIČNO

USKLAĐENO

(PC)

19 39 16 33

NEUSKLAĐENO

(NC) 13 27 0 0

NEPRIMJENJIVO

(N/A) 2 4 1 2

UKUPNO 49 49

9

FATF

(FINANCIAL ACTION TASK FORCE)

Sadržaj: zadaće u području SPNFT

RADNA SKUPINA za financijsko postupanje osnovana 1989 u Parizu (G7)

SVRHA – razvoj i unaprjeđenje nacionalnih i međunarodnih politika za suzbijanje pranja novca, financiranja terorizma i proliferacije oružja za masovno uništenje

PREPORUKE FATF-a – globalni standard SPN i FT

MANDAT FATF-a (2012. -2020) – postaviti nove standarde

– procijeniti usklađenost sa standardima FATF-a

– prepoznati prijetnje integritetu međunarodnog fin. sustava i odgovoriti na njih (studije visokorizičnih jurisdikcija i tipologija PN/FT)

Više informacija na web stranici: www.fatf-gafi.org

10

FATF

(FINANCIAL ACTION TASK FORCE)

Sadržaj: globalna mreža

Uključuje:

34 jurisdikcije i 2 regionalna tijela (GULF COOPERATION COUNCIL, EUROPEAN COMMISSION)

22 zemlje promatrača

8 regionalnih tijela koja prihvaćaju standarde FATF-a

Ukupno 187 jurisdikcija prihvatilo je Preporuke FATF-a

11

POVIJEST FATF-OVIH

PREPORUKA

Sadržaj: revizije

1. Prve Preporuke donesene su 1990. god. odnosile su se na instrumente borbe protiv pranja novca stečenog prodajom narkotika

2. Prva revizija Preporuka bila 1996. god. radi obuhvata i drugih predikatnih kaznenih djela

3. 2001. godine djelovanje FATF-a prošireno i na suzbijanje financiranja terorizma - donesene Posebne preporuke o financiranju terorizma (9)

4. Druga revizija Preporuka bila 2003. godine radi uvođenja sustava mjera prevencije osjetljivih na rizik

5. Posljednja revizija Preporuka bila u veljači 2012. godine radi daljnjeg jačanja mjera za zaštitu financijskog sustava

12

REVIDIRANE FATF-OVE

PREPORUKE (2012)

Sadržaj: ključne točke

PRISTUP TEMELJEN NA RIZIKU – obveznici moraju biti svjesni rizika od PN/FT kojima su izloženi te istima prilagoditi svoje mjere SPNFT

TRANSPARENTNOST – postroženi zahtjevi u pogledu transparentnosti odnosno vjerodostojnosti i dostupnosti informacija o stvarnom vlasništvu i kontroli nad pravnim osobama i drugim subjektima

MAĐUNARODNA SURADNJA – unaprijeđen koncept (opseg i provedba) međunarodne suradnje između nadležnih tijela država

13

REVIDIRANE FATF-OVE

PREPORUKE (2012)

Sadržaj: ključne točke

NOVE PRIJETNJE I PRIORITETI: Korupcija i politički izložene osobe

Financiranje oružja za masovno uništenje

Porezna kaznena djela

NOVE TEHNOLOGIJE

FINANCIRANJE TERORIZMA – 9 SPECIJALNIH PREPORUKA, KOJE SE ODNOSE NA FT, INTEGRIRANE U POTPUNOSTI UNUTAR 40 PREPORUKA

14

REVIDIRANE FATF-OVE

PREPORUKE (2012)

Sadržaj: nove obveze za agente u

prometu nekretninama

Kad su agenti za promet nekretninama

uključeni u transakcije za klijente vezano

za kupnju ili prodaju nekretnina, mjere

dubinske analize dužni su i provesti i za

kupce i za prodavatelje nekretnina

15

NACRT IV. DIREKTIVE O

SPNFT

Sadržaj: postupak donošenja i stupanja na snagu

Nacrt Direktive prošao postupak pred relevantnim odborima i u Europskom parlamentu - u veljači 2015. usvojen tzv. kompromisni tekst

Objava i stupanje na snagu IV. Direktive očekuje se u lipnju 2015. godine – krajnji rok za transponiranje Direktive u nacionalna zakonodavstva je dvije godine nakon stupanja na snagu Direktive

Svrha Direktive je uvođenje pristupa koji se temelji na riziku s ciljem jačanja učinkovitosti te implementiranje revidiranih FATF-ovih Preporuka

16

NACRT IV. DIREKTIVE O

SPNFT

Sadržaj: ključne odredbe koje se odnose na obveznike 1#

Ostaje obveza dosadašnjih obveznika provoditi mjere i radnje SPNFT u propisanim slučajevima

Proširuje se krug obveznika

Postrožuju se odredbe u pogledu adresiranja odgovornosti provedbe internih kontrola

Države su obvezne donijeti mjere za sprječavanje kriminalcima i njihovim suradnicima obavljanja upravljačkih funkcija ili drugih načina upravljanja obveznicima

17

NACRT IV. DIREKTIVE O

SPNFT 2#

Države su obvezne osigurati adekvatne ovlasti i resurse za nadležna tijela u svrhu nadzora i praćenja usklađenosti

Pristup temeljen na riziku uključuje: – supranacionalnu procjenu rizika na razini EU

– nacionalnu procjenu rizika na razini država članica

– procjenu rizika obveznika

– procjenu rizika od strane supervizora

Dubinska analiza stranke kod povremene transakcije koja predstavlja prijenos sredstava u iznosu iznad 1.000 eura

Nova definicija PIO (uz strane i domaće PIO i djelatnici međ. organizacija na istaknutim položajima)

Uvođenje registra stvarnih vlasnika

18

NACRT IV. DIREKTIVE O

SPNFT

3#

Uključuju se porezna kaznena djela u popis

predikatnih kaznenih djela za PN

Postrožuju se pravila za provedbu

pojednostavljene dubinske analize

Predlažu se nove mjere u pogledu utvrđivanja i

provjere identiteta stvarnog vlasnika

Harmoniziraju se pravila kod propisivanja

administrativnih sankcija

19

NACRT IV. DIREKTIVE O

SPNFT

Sadržaj: proširenje kruga obveznika u sektoru posrednika u trgovini nekretninama

Obveznici iz sektora posrednika u trgovini nekretninama moglo bi se smatrati da uključuju posrednike za najam nekretnina (u uvodnom dijelu Direktive)

U svrhu povećanja opreza te umanjenja rizika velikih gotovinskih plaćanja, fizičke i pravne osobe koje trguju robom trebale bi biti obuhvaćene ovom Direktivom ako uplaćuju ili primaju gotovinska plaćanja u iznosu od ili iznad 10 000 EUR (bez obzira provodi li se transakcija kao jedna operacija ili u nekoliko operacija koje se čine povezanima). Države članice trebale bi biti u mogućnosti donijeti niže pragove, dodatna opća ograničenja u pogledu uporabe gotovine i daljnje strože odredbe.

20

NACIONALNA PROCJENA

RIZIKA OD PN/FT

Sadržaj: provođenje procjene rizika u RH

FATF Globalna procjena rizika usvojena u lipnju 2010.

2014. započeo projekt izrade Nacionalne procjene rizika od PN/FT u RH

FATF-ova obveza – Preporuka 1 poziva države da “identificiraju, procijene i razumiju rizike” s kojima se suočavaju i u tom smislu odrede mehanizam za koordinaciju aktivnosti za procjenu rizika

Preporuka 1 zahtijeva da države procjenjuju rizike na “trajnoj osnovi” te da procjene ažuriraju

Cilj standarda iz Preporuke 1 je osigurati državama da učinkovito ublaže rizike i poduzimaju mjere SPNFT razmjerne identificiranim rizicima

Ključno je za države sveobuhvatno razumijevanje prijetnji i svojih ranjivosti u ovom području

21

NACIONALNA PROCJENA

RIZIKA OD PN/FT

Ciljevi na nacionalnoj razini:

1. Pružati inpute za potencijalno poboljšanje SPNFT režima

2. Pomoći nadležnim tijelima na određivanju prioriteta i raspodjeli sredstava za SPNFT

3. Uključivati procjene rizika koje su provele financijske institucije i DNFBP sektor

SUDIONICI: regulatorna tijela, policijsko tužiteljska tijela, Ured za SPN, nadzorna tijela, ostale agencije, FATF i međunarodni partneri

22

SLIJED AKTIVNOSTI

Sadržaj: regulatorne obveze

DONOŠENJE NOVE IV. DIREKTIVE

USKLAĐIVANJE REGULATORNOG

OKVIRA RH U ROKU PRILAGODBE (2

GODINE OD DONOŠENJA)

AŽURIRANJE SEKTORSKIH I OPĆIH

SMJERNICA

HVALA

NA POZORNOSTI!