Эстония -

понятная

альтернатива!

1. Факты об Эстонии

1999 2004 2007 2011

ВТО Европейский

союз, НАТО

Участник

Шенгенского соглашения

Еврозона

69% эстонцы

6% другие национальности

25% русские

1,3 м человек

Русский является родным языком для 30% населения. 2/3 жителей

Эстонии, для которых русский язык не является родным, владеют

русским языком.

Более полвины жителей Эстонии владеют английским языком.

2. Экономика Эстонии (1)

Самый низкий

государственный долг в

Европе - 10,5 % от ВВП, в то

время как среднее значение

по ЕС – около 87% («запас

прочности»)

[ДИАПАЗОН ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН

ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН

ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН

ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН

ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН ЯЧЕЕК]

Эстония

Латвия

Польша

Литва

Чехия

Швеция

Словакия

Болгария

Мальта

Хорватия

EC

Процент гос. долга от ВВП

3. Экономика Эстонии (2)

Основные экономические данные на конец 2016

года:

• ВВП per capita - 15 999 EUR

• Средняя месячная зарплата - 1 153 EUR

Стабильная финансовая и фискальная политика

(нет риска «неожиданных» налогов)

ИРЧП* - 0,861 - очень высокий уровень, 30 место

в мире.

*ИРЧП – индекс развития человеческого потенциала. 0 – минимум, 1 – максимум.

[ДИАПАЗОН ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН

ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН ЯЧЕЕК]

[ДИАПАЗОН ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН

ЯЧЕЕК] [ДИАПАЗОН ЯЧЕЕК]

0,750 0,800 0,850 0,900 0,950

Норвегия

Австралия

Швейцария

Нидерланды

США

Германия

Нов.Зеландия

Канада

Сингапур

Дания

…

Эстония

Литва

Латвия

Индекс ИРЧП* Экономическая среда

4. Экономика Эстонии (3)

81%

19%

Объем баланса

Крупнейшие банки скандинавии Другие банки

Присутствие крупнейших скандинавских банков = стабильность финансовой системы.

Увеличение удельного веса третичного* сектора в ВВП Эстонии.

* «сфера услуг» к которой относят транспорт, связь, торговлю, туризм, здравоохранение

2%

29%

69%

Структура ВВП Эстонии

Первичный сектор Вторичный сектор Третичный сектор

5. Экономика Эстонии (4)

Свобода предпринимательства: 2 место в Европе и 6 место в мире

Конкурентоспособность налоговой системы:

1 место в мире

62,5 65,1 65,8 66,5 68,7 69,1 69,2 69,5 69,8 69,9 71 71,5 71,6

78,3 79,1

82 83,2 84,9

91,8 100

BelgiumHungary

DenmarkIcelandCanada

SloveniaGermany

AustriaFinland

Czech RepublicNorway

United KingdomIreland

AustraliaLuxembourgNetherlands

SwedenSwitzerland

New ZealandEstonia

23

22

21

20

19

18

17

16

15

14

12

11

10

76

54

32

173,8

74

74

74,8

74,9

75,1

75,1

75,8

75,8

76,4

76,7

78,5

79,1

81

81,5

83,7

88,6

89,8

Germany

Norway

Finland

Latvia

Sweden

Denmark

United States

Lithuania

The Netherlands

United Kingdom

Ireland

Canada

Estonia

Australia

Switzerland

New Zealand

Singapore

Hong Kong

26

25

24

20

19

18

17

16

15

12

97

65

43

21

http://www.heritage.org/index/ranking

https://taxfoundation.org/2015-international-tax-competitiveness-index

6. Возможности для бизнеса

Стабильная бизнес-среда с предсказуемой политикой

государства

Сильное законодательство и эффективно работающие

суды, судебные приставы, полиция, практически нулевая

коррупция в повседневной работе (по данным*

Transparency International Эстония находится на 22 месте

в мире (2016): прозрачность в ведении дел

На верхних строках находятся страны с минимальным

уровнем коррупции. Ближайшие к Эстонии страны из

пост-советского пространства: Латвия 44. место, Литва

38. место.

http://www.transparency.org/news/feature/corruption_perceptions_index_2016 57 59

69 70

74 75 77 77 78 79 81 81 81 82 83 84 85 86 88 89 90 90

LatviaLithuania

FranceEstonia

United StatesAustria

BelgiumHong Kong

IcelandAustraliaGermany

LuxembourgUnited Kingdom

CanadaNetherlands

SingaporeNorway

SwitzerlandSwedenFinland

DenmarkNew Zealand

44

38

23

22

18

17

15

15

14

13

10

10

10

98

76

54

31

1

Индекс уровня коррупции

7. Налогообложение

Простая и прозрачная система налогообложения

Декларирование и отчётность в электронном виде и через интернет

Налоги:

На прибыль/реинвестированная прибыль = 0%

Подоходный налог = 20%

На дивиденды = 20%

Налог с оборота (VAT) = 20%

Налоги с зарплат = 33% (соц.налог и мед.страхование).

Возврат VAT в течение 2 месяцев

Зачёт предоплаты налога с любым подлежащим оплате налогом

Налог на зарплату резидента в случае работы вне Эстонии = 0%

Налог на проценты по займу выплачиваемые нерезиденту = 0%

Corporate

0% Tax

Income

20%

Tax

Dividend

20%

Tax

8. Управление бизнесом

Гибкость

Развитые электронные услуги государственных и частных

учреждений (э-государство)

Э-резидент для пользования всех услуг нерезидентами

Учреждение компании за 1 час (для резидентов Эстонии и э-

резидентов)

Подача всех отчётов, ходатайств на разрешения и лицензии в

электронном виде

Удалённое управление всеми бизнес процессами

Электронный документооборот и электронная/дигитальная

подпись

Бизнес-визы и ВнЖ

Очень либеральные законы в отношении прекращения

трудовых договоров (гибкое изменение затратной части)

9. Процедура учреждения и работы компании

Приезд, нотариальная доверенность, э-резидент

Учреждение и внесение в регистр 5 дней (с э-резидентом – от 1 часа до 1 дня)

Директор (член правления) и акционеры – 100% нерезиденты

Высшим органом в компании являются собственники, а не директора. Таким образом эффективный

контроль за компанией

Всё имущество, владелец которой внесён в крепостную книгу, является бесспорной собственностью

закреплённой за владельцем (по аналогии с Германией)

Нет ограничений на сферы деятельности компании

В случае работы за пределами Эстонии, нет никаких налоговых издержек (налогов 0%)

В случае выплаты з/п нерезиденту работающему за пределами Эстонии, нет налогов на з/п в Эстонии

Отчётность обязательно 1 раз в год. Если есть VAT номер, то 2 раза в месяц

(по з/п и VAT, даже если «нулевые»)

10. Э-резидент

Э-резидент – иностранец, которому на основании идентичности государства гражданской принадлежности

Эстон дала возможность создания электронно-цифровой идентичности и выдала дигитальное личности - диги-ID

э-резидента.

Digi-ID э-резидента – это электронный/дигитальный документ,

используемый только в электронной среде для идентификации

личности и проставления электронно-цифровой подписи. Digi-ID э-

резидента позволяет иностранцу участвовать в общественно-правовом

и частноправовом делопроизводстве, вне зависимости от его

физического местонахождения.

Доступ ко всем электронным услугам государства: налоговый

департамент, коммерческий регистр, крепостная книга и т.д..

За 2 года 20 031 э-резидента из 138 стран мира

3070 компаний учреждено э-резидентами

e-resident.gov.ee

11. ВнЖ в Эстонии (1)

Изменения в Законе об иностранцах (с 18.01.2017):

Отменено требования проживания в Эстонии в течение 183 дней

Отменено требование регистрация временного отъезда из Эстонии

Ввели новую категорию: ВнЖ для крупного инвестора

Ввели новую категорию: ВнЖ для работника концерна

Ввели новую категорию: ВнЖ для компаний StartUp в ИТ секторе

Увеличили срок нахождения в Эстонии для работы по рабочей визе: до 270 дней (ранее до 180) в

течение года

Упростили процедуру ходатайства: меньше требуется документов, иностранец подтверждает

соответсвие требованию закона (наличие мед.страховки, достаточного дохода)

Увеличили срок действия ВнЖ: до 10 лет (начиная с 1.10.2017)

12. ВнЖ в Эстонии (2)

ВнЖ для крупного инвестора

Требования:

Инвестиция от 1 000 000 евро

Инвестиция в экономику Эстонии

Подтверждение происхождения средств

Надёжный партнёр (эстонская компания, куда осуществляется инвестиция)

Проживание в Эстонии не требуется

Не требуется физическое место жительства (жильё) в Эстонии

Срок действия ВнЖ: до 10 лет (начиная с 1.10.2017)

13. ВнЖ в Эстонии (3)

ВнЖ для работника концерна

Может получить иностранец:

Для работы в компании, зарегистрированной в Эстонии и входящей в иностранный концерн

или являющейся филиалом иностранной компании

Для работы практикантом, специалистом или ключевым работником

Требования:

Работник имеет трудовой договор с иностранной компанией

Работник работал в иностранной компании не менее 12 месяцев до подачи ходатайства на

ВнЖ

В компании концерна или филиале иностранной компании в Эстонии у иностранца должен

быть трудовой договор, который соответствует требованиям Эстонской Республики

Иностранец должен работать в основном на территории Эстонии

Срок действия ВнЖ: от 1 года (для практиканта) до 3 лет (для специалиста или ключевого

работника)

14. Возможности для инвестиций

Прямые инвестиции в проекты (доходность от 12% годовых

и выше)

Инвестиции в недвижимость через платформу Crowdfunding

Инвестиции в недвижимость через инвестиционный фонд

Кредитование под залог (процентная ставка от 6 до 10%)

Инвестиция/реинвестиция прибыли (в том числе в

проекты за рубежом) через эстонскую компанию: 0%

налогов

Доходность на

инвестицию

от 12%

В год

Кредитование

под залог

6-10%

В год

Налог на

реинвестирование

0%

15. Проекты Novira Capital (1)

Novira Plaza

• стоимость проекта - 12 400 000 EUR,

• величина инвестиций привлечённая, как собственный

капитал - 3 600 000 EUR

• период - 2,5 года

• IRR – 23,4% p.a.

16. Проекты Novira Capital (2)

Kalaranna

• сумма инвестиций - 9 385 000 EUR

• величина инвестиций привлечённая, как собственный

капитал - 1 070 000 EUR

• период – 2 года

• IRR – 20% p.a.

17. Проекты Novira Capital (3)

Бюро 83

• сумма инвестиций - 8 973 000 EUR

• величина инвестиций привлечённая, как собственный

капитал - 1 250 000 EUR

• период – 2 года

• IRR – 23,4% p.a.

18. Проекты Novira Capital (4)

Park Plaza

• сумма инвестиций - 37 000 000 EUR

• величина инвестиций привлечённая, как

собственный капитал - 8 900 000 EUR

• период – 3 года

• IRR – 25% p.a.

19. Преимущества и особенности проектов

Novira Capital

Novira Capital участвует в капитале проекта (инвестирует собственные средства), т.е. берёт

солидарно риски с инвесторами

Контроль со стороны участников и инвесторов, ежемесячная отчётность

Команда, состоящая из опытных профессионалов в областях развития недвижимости, её

строительства и финансирования имеет более чем 15 летний опыт в своём деле

Многоязычный коллектив, контакты и документооборот на русском/английском языках

Организация банковского и мезонинного кредитования проектов

Прозрачные условия и структура предлагаемых проектов

Объём реализованных и реализуемых проектов около 130 000 000 евро

20. Новые возможности для инвестиций в

недвижимость (1)

CROWDFUNDING

Argeld.com (в разработке, стартует в июне 2017)

Инвестиции через интернет-площадку в недвижимость в Эстонии и Латвии

Сумма инвестиции от 100 евро

Срок инвестиции: 2-3 года

Ожидаемая доходность инвестиции: 6-15% годовых

Возможность участвовать в проекте широкому спектру участников/инвесторов

Просто подключиться

Нет географических ограничений местонахождения инвестора

Оплата банковским платежом, банковской карточкой

21. Новые возможности для инвестиций в

недвижимость (2)

Инвестиционный фонд Capital Gate

capitalgate.ee (в разработке, стартует в сентябре 2017)

Инвестиции в жилую и коммерческую недвижимость

Сумма инвестиции от 25 000 евро

Инвестиционный период: 5 лет

География инвестиций: Эстонская Республика и страны Евросоюза

Обратный выкуп акций производится 2 раза в год согласно уставу фонда.

Акции фонда свободно-продаваемые

Доходность: минимальная 8% ежегодно (евро), ожидаемая 10-15% ежегодно (евро)

22. Novira Corporate Services (1)

Организация банковского и мезонинного финансирования проектов

Управление проектами по развитию недвижимости

Возможность со-инвестирования, участие в финансировании собственного капитала

Корпоративное обслуживание, юридические и бухгалтерские услуги консультации по созданию и

ведению бизнеса в Эстонии и странах ЕС

Иммиграционные услуги (подготовку ходатайств о виде на жительство и визах, а также

организацию их получения)

Консультирование и организация размещения инвестиций

Поиск инвестиционных объектов для клиента и организацию сделок по их

приобретению / вложению в них средств

23. Novira Corporate Services (2)

Novira Corporate Services помогла своим клиентам:

основать и запустить бизнес в Эстонии;

инвестировать в проекты, находящиеся в Эстонии, и безопасно получать с них прибыль;

решить иммиграционные вопросы, связанные с получением визы и вида на жительство;

решить налоговые вопросы, связанные с деловой деятельностью;

привлечь к деловым проектам в Эстонии банковское или мезонинное финансирование;

решить иные вопросы, связанные с деловой деятельностью и бытом.

Объём проектов организованных для клиентов нашей компании и сопровождаемые

компанией Novira Corporate Services: около 200 миллионов евро (инвестиции в

недвижимость, сделки по финансированию проектов).

24. Контакты

Алексей Николаенко

Э-почта: aleksei.nikolajenko@novira.ee

Тел.: +372 5787 7877

Novira Corporate Services

Tartu mnt, 25, Novira Plaza, Tallinn 10117

Estonia

Тел.: +372 612 0180

info@corporate.ee

www.corporate.ee

Спасибо за

внимание!