nodo de desarrollo provincial de velez carare opon...

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo

Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER CÓDIGO:RECF-15-01

INFORME FINAL

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL Página 1 de 63

NODO DE DESARROLLO PROVINCIAL DE VELEZ

CARARE OPON

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL

MODALIDAD ESPECIAL

( No. 000132 21 Octubre 2013 )

ALCALDIA MUNICIPAL DE LA BELLEZA

LETTY AZUCENA ROJAS TELLEZ ALCALDESA

ROLFE ANTONIO MARIN ORTIZ Ex Alcalde

VIGENCIA AUDITADA 2011 – 2012

TRABAJO DE CAMPO DEL 02 DE MAYO DE 2013 AL 10 DE MAYO DE 2013

Bucaramanga, Octubre de 2013




INFORME FINAL


ARGEMIRO CASTRO GRANADOS Contralor General de Santander

CARLOS FERNANDO PEREZ GELVEZ Contralor Auxiliar

SONNIA YANETH GARCIA BENITEZ Sub Contralora Delegada Para el Control Fiscal

GERMAN PEREZ AMADO

Auditor Fiscal

EQUIPO AUDITOR

NANCY PAULINA SILVA RAMIREZ (Profesional Especializado)

GERMAN PEREZ AMADO (Auditor Fiscal)




INFORME FINAL


TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCION 4

1 ANTECEDENTES 5

2 ALCANCE 5

3 DICTAMEN DE AUDITORIA 5

3.1 EVALUACION PRESUPUESTAL 5

3.2 EVALUACION A LA CONTRATACION 11

3.3 EVALUACION DE LA GESTION ADMINISTRATIVA 46

3.4 SEGUIMIENTO A QUEJAS 59

3.5 PRONUNCIAMIENTO DE LA GESTION DE LA ENTIDAD 59

4 CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS 60

4.1 CUADRO NUMERICO DE HALLAZGOS 63

5 PRONUNCIAMIENTO DE LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER

63




INFORME FINAL


INTRODUCCIÓN La Contraloría General de Santander, en desarrollo de las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Nacional, la Ley 42 de 1.993, dando cumplimiento a su Plan General de Auditorías de la vigencia 2012, procedió a practicar Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral-Modalidad Especial, durante el período comprendido del 02 de Mayo al 10 de Mayo de 2013, a la ALCALDIA MUNICIPAL DE LA BELLEZA - Santander, para evaluar la efectividad con que se administraron los recursos asignados , por el periodo comprendido entre el 1º. De Enero y el 31 de Diciembre de 2011 y el 1° de Enero de 2012 al 31 de Diciembre de 2012. Para el efecto la Contraloría General de Santander, a través de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de la gestión realizada por la Alcaldía Municipal de La Belleza, cubriendo las líneas de Contratación, Quejas y denuncias, Seguimiento al Plan de Desarrollo, Seguimiento al plan de Mejoramiento 2010, Línea Presupuestal, Línea Ambiental y Seguimiento la Oficina de Control Interno.

Las líneas de auditoría seleccionadas para el examen responden al análisis de la importancia y los diferentes riesgos asociados a los procesos y actividades ejecutadas por parte de la entidad, con el fin de evaluar los resultados obtenidos en cumplimiento de las políticas, planes y programas establecidos, examinando de igual forma que los recursos disponibles sean asignados de manera eficiente, económica y eficaz. Es importante resaltar que se realizaron mesas de trabajo con el fin de socializar el avance del trabajo de campo y solicitar los documentos soportes objeto de revisión con cada uno de los funcionarios de la entidad responsable de los diferentes procesos. La Contraloría General de Santander espera que éste informe contribuya a un mejoramiento continuo en el desarrollo normal de las actividades que ejerce la Alcaldía Municipal de La Belleza, para lograr mayor eficiencia en el cumplimiento de su objeto social y una adecuada protección del patrimonio de la Entidad, lo que redundará en el mejoramiento de la calidad de vida de la población de La Belleza.

2. ANTECEDENTES




INFORME FINAL


La Contraloría General de Santander, mediante el Informe Definitivo de Auditoría para la vigencia 2010, aprobó el Plan de Mejoramiento que contiene 21 acciones administrativas a mejorar, detectadas en la revisión de la cuenta de la vigencia. 3. ALCANCE

En cumplimiento de la Resolución de Comisión de Auditoría No. 000348 de 19 de Abril de 2013, el grupo auditor analizó y evaluó la gestión desarrollada por la entidad, en la administración y manejo de los bienes y recursos y el cumplimiento de las actividades misionales para la cual fue creada, de conformidad con lo definido en la Ley 42 de 1993( Control Fiscal), Ley 610 de 2000 y la Resolución No. 617 de 2010 de la Contraloría General de Santander y los principios que regulan el ejercicio de la vigilancia de la gestión fiscal y sobre los documentos e información suministrada por la entidad, respecto a la vigencia del 2011 y 2012; es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada. El proceso Auditor cubrió las líneas de contratación, presupuestal, quejas y denuncias, seguimiento al Plan de Desarrollo vigencias 2008-2011, seguimiento a las observaciones presentadas en el informe de gestión y empalme, seguimiento a la Oficina de Control Interno, seguimiento al plan de mejoramiento vigencias 2010 y línea ambiental. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría General de Santander, compatibles con los de general aceptación; por lo tanto, requirió, acorde con ellas, la planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe. El control incluyó el examen sobre la base de pruebas selectivas, las evidencias y documentos que soportan la gestión de la entidad y el cumplimiento de las disposiciones legales

El informe definitivo contiene observaciones de tipo administrativo, disciplinario y sancionatorio, que una vez comunicadas por el equipo de auditoría, fueron controvertidas o validadas por la administración, por lo cual se dará traslado a los diferentes organismos de control.

3. DICTAMEN DE AUDITORÍA 3.1 EVALUACION PRESUPUESTAL PREPARACIÓN Y APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO Para la vigencia 2010, el presupuesto inicial del municipio fue aprobado por la suma de $3.512.857.000 con adiciones por valor de $3.417.864.172 y reducciones de $92.066.420, para un definitivo de $6.838.654.752, presentando una efectividad del recaudo del 93% por valor de $6.379.866.377.

En la vigencia 2011 se aprobó un presupuesto inicial de $4.481.961.000 con adiciones de $2.044.734.998 y reducciones de $102.325.069, para un definitivo de




INFORME FINAL


$6.424.370.929, lográndose un recaudo de $ 5.031.682.973 que porcentualmente representa el 78% de lo presupuestado. En la vigencia 2012 se contó con un presupuesto definitivo de $6.733.263.172 con un recaudo de $6.030.690.489 que porcentualmente representa el 90% de lo presupuestado Lo anterior refleja, que la Administración Municipal, ha venido presentando un PRESUPUESTO DEFINITIVO en forma equilibrada, puesto que la variación en los años comparados es mínima, ya que en el año 2011 disminuye su presupuesto definitivo en la suma de $414.283.823 y se vuelve a incrementa en el año 2012 respecto al 2011 en la suma de $ 308.892.243. Caso similar demuestra la efectividad de recaudo, pues presenta una disminución en el porcentaje de recaudo referente al año 2011 con respecto a la vigencia 2010 donde porcentualmente se logran 15 puntos de menos en el recaudo, no tanto así para la vigencia 2012, donde se presenta un incremento de 12 puntos referente al 2011. Es de anotar que las adicciones tan representativas respecto al presupuesto inicial se deben sobre todo a los recursos trasferidos por el Sistema General de Participación.


EJECUCION PRESUPUESTAL INGRESOS

COMPARATIVOS 2010 - 2011 - 2012

DESCRIPCION 2010 2011 2012

PRESUPUESTO INICIAL $3,512,857,000 $4,481,961,000 $4,808,558,000

ADICCIONES $3,417,864,172 $2,044,734,998 $1,944,459,304

REDUCCIONES $92,066,420 $102,325,069 $19,754,132

PRESUPUESTO DEFINITIVO $6,838,654,752 $6,424,370,929 $6,733,263,172

RECAUDADO $6,379,866,377 $5,031,682,973 $6,030,690,489

% RECAUDO 93 78 90 Fuente: Grupo Auditor Contraloría General de Santander

Fuente: Grupo Auditor Contraloría General de Santander

EJECUCION DE GASTOS

0

1.000.000.000

2.000.000.000

3.000.000.000

4.000.000.000

5.000.000.000

6.000.000.000

7.000.000.000

2010 2011

2012

6.838.654.752

6.424.370.929 6.733.263.172 6.379.866.377

5.031.682.973

6.030.690.489

DEFINITIVO

RECAUDADO




INFORME FINAL


En cuanto a la ejecución presupuestal de gastos entregada en el trabajo de campo, se presenta para la vigencia fiscal del 2010 un presupuesto final de $6.838.654.752, de los cuales se comprometieron $6.082.578.709 correspondiente al 89% de lo presupuestado, así mismo para la vigencia fiscal de 2011 se cuenta con un Presupuesto definitivo de $6.424.370.929, de los cuales se comprometieron $5.915.066.284 que corresponden al 92% de lo presupuestado, mientras para la vigencia 2012 se establece un presupuesto Inicial de $4.808.558.000 adicciones de $1.944.459.304, con presupuesto definitivo de $6.733.263.172, comprometiéndose el valor de $5.677.613.703 que corresponden al 84% de lo presupuestado, evidenciándose la falta de planeación en el presupuesto, pues no se invierten los recursos cuando se tienen disponibles, lo cual puede conllevar a una mala planeación de la inversión social y por si a una mala gestión de la administración pública.


EJECUCION PRESUPUESTAL EGRESOS

COMPARATIVOS 2010 - 2011 - 2012

DESCRIPCION 2010 2011 2012

PRESUPUESTO INICIAL $3,512,857,000 $4,481,961,000 $4,808,558,000

ADICCIONES $3,417,864,172 $2,044,734,998 $1,944,459,304

REDUCCIONES $92,066,420 $102,325,069 $19,754,132

PRESUPUESTO DEFINITIVO $6,838,654,752 $6,424,370,929 $6,733,263,172

COMPROMISOS $6,082,578,709 $5,915,066,284 $5,677,613,703

% INVERSION 89 92 84 Fuente: Grupo Auditor Contraloría General de Santander


HALLAZGO Nro. 1

$0

$1.000.000.000

$2.000.000.000

$3.000.000.000

$4.000.000.000

$5.000.000.000

$6.000.000.000

$7.000.000.000

2010 2011 2012

$6.838.654.752 $6.424.370.929

$6.733.263.172

$6.082.578.709 $5.915.066.284 $5.677.613.703

ALCALDIA MUNICIPAL DE LA BELLEZA Ejecucion Presupuestal de Gastos

DEFINITIVO EJECUTADO




INFORME FINAL


FALTA PLANEACION PRESUPUESTAL Analizadas las variaciones del presupuesto en los incrementos y reducciones en el presupuesto definitivo y la disminución del porcentaje de recaudo, se deben principalmente a que se hacen proyecciones no cercanas a la realidad sobre las trasferencias del Sistema General de Participación, por lo cual se sugiere a la Administración hacer una mejor planeación presupuestal con el fin de tener certeza en la ejecución de los recaudos y por si en las inversiones hacia las comunidades, generando un hallazgo administrativo.

TIPO DE HALLAZGO ADMINISTRATIVO

RESPONSABLE LETTY AZUCENA ROJAS TELLEZ - Alcalde

RESPUESTA ENTE AUDITADO “Las variaciones del presupuesto durante la vigencia fiscal 2012, se deben en gran medida a los ajustes que debieron realizarse para dar cumplimiento al plan de desarrollo de la administración municipal 2012-2015. Dado que el Presupuesto aprobado para tal vigencia se fijó desde el año 2011 durante el mes de noviembre, lo cual dio como resultado las constantes variaciones del presupuesto las cuales solo pretendían alcanzar las metas trazadas por la administración entrante.”

CONCLUSION GRUPO AUDITOR Si bien es cierto que durante el trascurso de la vigencia se deben ir ajustando los recursos dentro del presupuesto, es deber de la administración hacer unos cálculos presupuestales muy cercanos a la realidad, por lo cual se conmina a la administración el tener una proyección técnica de sus presupuestos para lograr los fines del estado, por lo cual se CONFIRMA el presente hallazgo. DICTAMEN U OPINION SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS OPINION SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

La Contraloría General de Santander con fundamento en las atribuciones constitucionales y legales y en especial las conferidas por los artículos 267- 272 de la Constitución Política de Colombia y la Ley 42 de 1993 la Resolución Interna 294 de 2009, y el Plan General de Auditorias practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la ALCALDIA MUNICIPAL DE LA BELLEZA para la vigencia 2011 y 2012, a través del examen del Presupuesto por el año terminado en esa fecha. Dichos estados contables fueron examinados y comparados con los del año anterior, los cuales fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración y reflejan su gestión. Basado en lo anterior, la Contraloría General de Santander, debe emitir una opinión sobre la Razonabilidad de dichos Estados, la información para dar cumplimiento a este dictamen se obtiene de los documentos soportes que fueron entregados por la administración de la Entidad, en el desarrollo del trabajo de campo de la ejecución de la auditoría, dando cumplimiento a los procedimientos de revisión aprobados por esta entidad, que incluyen la aplicación de las normas de auditorías aplicables al sector público en Colombia; no obstante la revisión a los Estados Financieros, la Contraloría General de Santander se ABSTIENE de emitir OPINION DE RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS por tratarse de un trabajo de Campo de Auditoría ESPECIAL. HALLAZGO Nro. 2




INFORME FINAL


RECAUDO IMPUESTO PREDIAL La Alcaldía Municipal de La Belleza, ha venido ejerciendo una muy buena acción de cobro por Impuesto Predial, ya que los recaudos han venido incrementados vigencia tras vigencia, puesto que en la vigencia 2010 se recaudaron $81.863.239, para la vigencia 2011 el recaudo llegó al valor de $133.818.670, mientras que el comportamiento de recaudo en el año 2012 se incrementó a $ 219.338.337, si bien es cierto un incremento constante del recaudó general, mas no lo es con el recaudo de la vigencia, puesto que en el año 2010 se recaudo tan solo el 8.33% de lo proyectado o facturado, para el 2011 la efectividad del recaudo de la vigencia fue del 5.98% y para el año 2012 llego al 5.7%, lo cual denota la poca gestión de la administración en la efectividad de recaudación por impuesto predial, ya que solo se está recaudando un promedio del 7% de lo facturado, así mismo se está extralimitando lo facturado, por lo tanto se conmina a la administración a trazar actividades que le permitan el incremento de estos porcentajes efectivos de recaudo por impuesto de predial y a la vez depurando los valores facturados, así mismo evitar que se llegue a unas posibles prescripciones que se pueden generar en virtud de la deficiente gestión de cobro, generando un hallazgo administrativo.

COMPORTAMIENTO RECAUDOS IMPUESTO PREDIAL

2010 2011 2012

Facturado 862,954,540 1,086,578,815 1,345,388,782

Recaudado 71,926,678 65,082,406 76,708,886

Intereses 2,200,965 27,686,526 69,222,946

Vigencia anteriores 7,735,596 41,049,738 73,406,505

TOTAL 81,863,239 133,818,670 219,338,337

Fuente: Secretaria de Hacienda de La Belleza.




RESPUESTA ENTE AUDITADO “Dado que la Secretaria de Hacienda Municipal es responsable del cumplimiento del indicador de desempeño fiscal, dentro del programa de asistencia técnica en gestión administrativa y que solo la sostenibilidad de las finanzas municipales, pueden garantizar la oportunidad de recursos que se requieren para cumplir las metas, la Secretaria de

0 500.000.000 1.000.000.000 1.500.000.000

Facturado

Recaudado

Intereses

Vigencia anteriores

TOTAL

862.954.540

71.926.678

2.200.965

7.735.596

81.863.239

1.086.578.815

65.082.406

27.686.526

41.049.738

133.818.670

1.345.388.782

76.708.886

69.222.946

73.406.505

219.338.337

2012

2011

2010




INFORME FINAL


Hacienda ha generado estrategias que permitan incrementar el Recaudo tanto de recuperación de cartera como de recaudo de la vigencia, tales como:

• Circularización a Contribuyentes. • Volantes informativos • Perifoneo • Pautas Radiales • Vallas Publicitarias • Ampliación Horarios • Cobros Persuasivos”

CONCLUSION GRUPO AUDITOR No obstante la publicidad demostrada, es deber esencial de la administración el de recaudar sus ingresos propios, por lo cual se debe continuar con actividades que mejoren en gran porcentaje el promedio de recaudo, por lo cual se CONFIRMA el presente hallazgo. CUMPLIMIENTO LIMITE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO - VIABILIDAD FINANCIERA – LEY 617 DE 2000 La Ley 617 de 2000 estableció algunos parámetros para la fijación de los gastos de funcionamiento, dotándolos de un instrumento jurídico financiero con objetivos de recuperación fiscal y racionalización de gasto; de tal forma que al realizar estudios y análisis financieros deben considerar las normas establecidas en dicha Ley, tanto para el Ente territorial como para los Concejos Municipales y Personerías, se debe determinar el cumplimiento de los Artículos 6º y 10º de dicha Ley, comparándose con los límites previstos y establecidos para cada una de las categorías municipales; de tal manera que la ejecución posterior de los recursos proyectados por los Municipios sea suficiente para apalancar la Inversión Social. Con base en lo establecido en el Artículo 6º de la Ley 617 de 2000, los Gastos de Funcionamiento (GF) no podrán superar como proporción de sus Ingresos Corrientes de Libre Destinación (ICLD) los porcentajes establecidos en la Ley, en el caso del Municipio de La Belleza, el cual por encontrarse clasificado en la categoría 6ª, sus Gastos de Funcionamiento no puede superar el límite del 80% de los ICLD. Durante la vigencia 2011 el Municipio de La Belleza, registró un 48.95% y para la vigencia 2012 un 52.18%, en la relación de los gastos de funcionamiento y los ICLD, es decir, por debajo del Indicador establecido, según información obtenida y Certificada por la Secretaría de Hacienda de la Alcaldía Municipal y la ejecución de ingresos y gastos, como se observa en el siguiente cuadro:

CUMPLIMIENTO LIMITE DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO LEY 617 DE 2000

A Diciembre 31 de 2011 (Cifras en pesos)

CONCEPTO RECAUDOS

Ingresos Corrientes de libre Destinación

2012 2011

$1.271.846.686 $1.112.646.029

Gastos de funcionamiento $663.765.675 $544.641.626

Relación GF/ICLD 52.18% 48.95%

Limite Ley 617/2000 80% 80%

Diferencia 27.82% 31.05%

Lo anterior refleja el buen uso de los gastos de funcionamiento de la entidad, lo cual refleja que con los excedentes se puede generar más inversión hacia la comunidad. .




INFORME FINAL


3.2 LINEA DE AUDITORÍA A LA CONTRATACIÓN

NATURALEZA JURIDICA El proceso de Auditoría Gubernamental con enfoque integral, modalidad especial, se practicó a la gestión contractual de la Alcaldía Municipal de LA BELLEZA mediante evaluación con criterio integral, sobre los contratos suscritos, ejecutados y liquidados por esta entidad, correspondiente a la vigencia 2011, verificando el cumplimiento de las cláusulas pactadas, las disposiciones legales, pagos, el control oportuno y si los sujetos contractuales aseguraron los propósitos que dieron origen a la contratación. La Alcaldía Municipal de LA BELLEZA en la vigencia 2011, suscribió 191 contratos por una cuantía que asciende a la suma de $2.867.901.072. La distribución según la clase de contrato se pueden observar así:

CONSOLIDADO CONTRATACION ALCALDIA MUNICIPAL DE LA BELLEZA SANTANDER VIGENCIA 2011

CLASE DE CONTRATO NUMERO DE CONTRATOS

VALOR DE CONTRATOS

C1 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 47 512.225.575

C2 CONSULTORIA 0 0

C3 MANTENIMIENTO Y REPARACION 2 10.264.000

C4 MEJORAMIENTO REHABILITACION 7 1.103.812.833

C5 OBRA PUBLICA 119 1.013.427911

C6 SUMINISTRO 0 0

C7 COMODATO 0 0

C8 ARRENDAMIENTO 12 144.603.400

C9 SEGUROS 0 0

C17 CONVENIOS 0 0

C10 OTROS 4 83.567.353

TOTAL 191 2.867.901.072

FUENTE: INFORMACION CERTIFICADA POR EL SIA

Según la muestra seleccionada y plasmada en el memorando de planeación se revisaron cuarenta y nueve (49) contratos de la vigencia 2011 por valor de $1.935.823.877 equivalente al 67.49% del total de la contratación.

NRO FTE OBJETO VALOR CONTRATISTA

FECHA OBV

2 RP Prestar los servicios profesionales en asesoría jurídica externa a la alcaldía del municipio de la belleza santander

252,000,000 LUIE EDUARDO PRADA VELASQUEZ

1/3/2011 Dentro de la entidad no se encontró los informes de enero febrero marzo mayo y junio del contratista

4 RP Prestar los servicios personales para con el municipio en la ejecución de los estados financieros y los informes para las entidades de control. cumpliendo dichos informes durante todo el lapso que comprende el contrato

33,600,000 JORGE PINILLA CRUZ

1/3/2011 No se encontraron informes del contratista

13 SGP Suministro de implementos deportivos para la formación de los menores de edad en las diferentes modalidades que ofrece la escuela deportiva del casco urbano del municipio.

6,706,000 YOBANY TRASLAVIÑA TELLEZ

1/22/2011

No hay entrada por almacén




INFORME FINAL


14--1 SGP Suministro de materiales de cantera rajon correspondiente a 300 m3 para la recomposición de 200 metros mediante el relleno de la via que conduce del centro poblado la Quitaz hacia la vereda la granadina municipio de la belleza

8,030,000 YECID HERNANDEZ

2/4/2011 Se verifico parte contractual. No hay certificación de recibido por parte de la comunidad. No hay entrada por almacén

21 SGP Prestar los servicios personales para el municipio como profesor de música para realizar un planteamiento y organización del desarrollo de las diferentes actividades de la banda de sinfónica juvenil del municipio y actividades lúdicas recreativas de iniciación a la música por medio de sonidos. ejercicios de coordinación para primera infancia.

7,200,000 JULIO ALFONSO ANGARIATA

2/15/2011

Se verifico ejecución

216 SGP Prestación de los servicios personales para realizar cursos de refuerzos en diferentes materias dictados en las tardes y fines de semana. para los estudiantes que han tenido durante el cierre del ciclo académico 2011. Dificultades que llevan a perder varios objetivos (logros) de sus programas académicos. También cursos de orientación profesional. (con énfasis en ingresos a instituciones públicas). para los grados superiores debido al bajo índice que ha reportado nuestra población bachiller de ingreso instituciones de educación superior. Técnica. Tecnológica y superior. y que preocupa la calidad de educación que se brinda en nuestro municipio

14,996,800 CESAR ARLEY PINTO LEON

10/20/2011


192 RP Venta de lote compuesto de maquinaria pesada y una volqueta bienes muebles obsoletos y chatarra de propiedad del municipio de la belleza efectuado por venta pública subasta objeto del proceso n° saeb 001-2011

40,400,000 JUAN GULLERMO NIETO VELEZ

9/19/2011

Se verifico ejecución de la venta.

249 APT NAL

Ejecución de la Interventoría técnica administrativa y financiera para el contrato y ejecución de la construcción de placa huella vehicular en la via sector vereda saylan del municipio de la belleza santader

3,350,000 MARTA ENIDIA PUENTES BAREÑO

12/22/2011

Se verifico ejecución contrato

250 APT NAL

Ejecución de la Interventoría técnica administrativa y financiera para el contrato 0248 para la construcción cubierta doble polideportivo casco urbano del municipio de la belleza santander objeto del proceso de convocatoria pública licitacion publica n° 006-2011


12/26/2011


25 SGP Mantenimiento y reparación de los escritorios. mesas. estantes. armarios. gabinetes y demas muebles de las instalaciones de la alcadia municipal y biblioteca municipal. los cuales se encuentran deteriorados por la rutina que soportan y los cuales no recibieron mantenimiento dentro de los tres años y tres meses transcurridos de administración

4,994,000 MIGUEL LOBO MONTAÑO

2/18/2011

No hay soportes

17 APT NAL

Ejecución de las obras para la construcción de la escuela rural montebello sede d del centro educativo el rubi de la vereda el rubi del municipio de la belleza santander acorde a lo dispuesto en el convenio interadministrativo nº 000160 de2010 suscrito entre el departamento de santander y el municipio de la belleza objeto del proceso licitatorio 006-2010

183,936,592 JORGE ELIECER MURCIA CELIS

2/2/2011 Se constato el procedimiento legal y por interrupción vía no se pudo verificar la obra.

200 SGP Adecuación de las obras publicas para el mantenimiento adecuación de las instituciones educativas rurales del municipio colegio integrado don bosco sed a escuela villa hermosa sede e escuela berlin sede g escuela Sinagoga alta sede p centro educativo el rubi sede a y escuela los valles sede e ubicadas en el municipio de la belleza departamento de santander objeto de la convocatoria publica seleccion abreviada n° samc 010-2011


10/3/2011

Se constato el procedimiento legal y por interrupción vía no se pudo verificar la obra.

219 SGP Ejecución de las obras publicas para la construcción de 78 metros de red colectora sector monte bello oriente y mantenimiento reparación y lipieza de pozos de inspección sumideros y redes colectoras del sistema de alcantarillado sanitario y pluvial de la cabecera municipal la belleza santander objeto del proceso de convocatoria publica seleccion abreviada n| samc 011-2011


10/10/2011

Se constato el procedimiento legal y por interrupción via no se pudo verificar la obra.




INFORME FINAL


240 SGP Ejecución de las obras para la construcción de la placa huella vehicular en la via sector vereda saylan del muniicipio de la belleza santander onjeto del proceso de convocatoria publica adelantada por el municipio de la belleza selección abreviada n° 12- 2011

61,213,386 ALBERTO RIVERA PIEDRAHITA

12/1/2011

Se verifico hay registro fotográfico

248 APT NAL

Ejecución de las obras para la construcción cubierta doble polideportivo casco urbano del municipio de la belleza santander objeto del proceso de convocatoria publica licitacion publica n° 006-2011

686,506,032 ALVERTO RIVERA PIEDRAHITA

12/20/2011

Se observó un posible hallazgo disciplinario por falta de planeación

6 RP Sumsintro de 870 uniformes deportivos para ell desarrollo de los programas deportivos y recreativos de la tercera edad del municipio de la belleza santander objeto de la selección abreviada nº smac 0006-2010

36,964,320 JORGE ELIECER ESPINOSA MOGOLLON

2/25/2011

Dentro de la entidad no se encontraron soportes

7 RP Suministro de trescientas tres obras musicales originales del himno del municipio institucionalizado para ser entregado a la comunidad y las diferentes instituciones educativas dos obras musicales del folclor bellezano incentivando la cultura en el municipo de la belleza Santander.

12,100,000 JORGE IVAN ZAPATA ESPINOSA

1/17/2011

Se verifico ejecución del contrato

9--1 SGP Suministro y transporte de material de cantera (rajon- 701.4 m3) para la recomposición de las vias que conducen del casco urbano a las veredas del municipio de la belleza Santander

14,028,000 JAVIER ANTONIO MARIN

1/28/2011


12 SGP Construcción de una batería sanitaria en el centro educativo el carmen pujamontal en el cumplimiento del convenio interadministrativo suscrito entre el municipio de florian y el municipio de la belleza Santander

6,354,338 JESUS FREDY SUATERNA ROJAS

2/4/2011 Se verifico ejecución existe registro fotográfico

16 SGP Suministro de materiales para el mantenimiento y mejoramiento de los acueductos san bartolo san cayetano y costa rica

14,675,000 GILMA NATALIA FONTECHA DUARTE

2/7/2011 No hay entrada por almacén de los elementos.

16--2 SGP Suministro de elementos y construcción en el mejoramiento de las condiciones de infraestructura del centro educativo el funcial del municipio de la beleza

6,053,000 JORGE ELIECER MURCIA CELIS

2/7/2011 Se verifico ejecución registro fotográfico

24 SGP Suministro de materiales para la construcción y reparación de viviendas de interés social de las diferentes veredas del municipio de la belleza santander

5,671,000 JOSE HELBERTH AVENDAÑO AVILA

2/17/2011

No hay entrada por almacen de los elementos

28 SGP Suministro de materiales y adecuación de los centros educativos el rubi y el colegio don bosco sede b de la belleza snata

14,635,000 JUAN CAMILO MATEUS PINEDA

2/21/2011

Se constato el procedimiento legal y por interrupción via no se pudo verificar la obra.

39 SGP Suministro al municipio de la belleza gasolina corriente. acpm. aditivos. filtros. engrase y lubricantes para la operación de la motoniveladora y el cilindro vibrocompactador sobre la via el rubi enter el sector quebrada la quitaz y el centro poblado el rubí

14,996,800 GERARDO ANTONIO ROJAS QUIROGA

1/14/2011

No hay soporte control gasolina de este contrato

55 SGP Suministro de seis llantas para la motoniveladora modelo gd511a serie 11712 motor 170244 del propiedad del municipio de la belleza Santander

12,300,000 HECTOR MARIO CORREDOR ABRIL

3/28/2011

No hay entrada por almacén de estos elementos

69 SGP Suministro de 10 juegos de tableros en acrílico para baloncesto 5 unidades de tableros para salon de clases 1 nevera 2 orinales para niños 2 medidores de agua 3/4 2 llaves lavamanos 4 llaves terminales 6 bombillos sin redactancia 16 pupitres para las escuelas rurales del municipo de la belleza Santander

14,696,987 MARIA PAULINA LAMUS

4/12/2011

No hay soportes a quien se le entrego en la etapa precontractual ni pos contractual se especifica el destino de materiales comprados

##### SGP Suministro de implementos para la realización de simulacros y elementos para emergencias. como capacitación de los habitantes del municipio de la belleza santander para la prevención y respuesta a calamidades y otro tipo de desastres en la jurisdicción del municipio de la belleza santander


4/12/2011





INFORME FINAL


71 SGP Suministro de 64 vigas. 9 bibliotecas. 5 estantes. 12 pupitres para el reemplazo de los afectados en las escuelas de los sectores rurales del municipio de la belleza santander por motivo de la ola invernal presentada por el fenómeno del niño y que amenaza la integridad de los que acuden a estas instituciones educativas.

14,996,800 MIGUEL LOBO MONTAÑO

4/15/2011

No hay soportes en la entidad de la ejecución del contrato

76 SGP Suministro de diez unidades tableros para salón de clases seis galones de anticorrosivo 20 bultos de alambre de puas para encerramiento 20 pupitres seis juegos de tableros en acrilico para baloncesto con destino a las escuelas rurales del municipio de la belleza santander


4/15/2011

Se verifico la instalación de 6 tableros en acrílico para baloncesto

87 SGP Suministro instalación y mantenimiento de 16 puntos de red de datos categoría 6 y configuración para internet. Suministro e instalación de central telefónica 16 extensiones mantenimiento 12 impresoras. una memoria dimm en ala estructura física del palacio municipal del municipio de la belleza santander

10,000,000 FERROFIMEDIDACTA

5/5/2011 No hay soportes de la ejecución en la entidad

99 SGP Suministro de material para la adecuación de la cabecera municipal y matadero del corregimiento de la Quitaz de la jurisdicción del municipio de la belleza

12,050,000 JUAN CAMILO MATEUS PINEDA

5/23/2011

Se invirtió y no está en funcionamiento registro fotográfico

111 SGP Suministro de químicos en apoyo a la empresa de servicios públicos domiciliarios aaa de la belleza santander en la descontaminación del acueducto central presentada por derrumbes cerca a la bocatoma san bartolo


6/3/2011 No hay entrada por almacén

112 SGP Suministro de materiales para el mantenimiento adecuación y reparación de centros educativos rurales como respuesta a la afectación por ola invernal y garantía de continuidad al sector educativo rural del municipio de la belleza santander


6/7/2011 No hay soportes a quien s e le entrego lo materiales

118 RP Suministro de computador e instalación para manejo de la información contable y presupuestal de la secretaría de hacienda municipal y la oficina de deportes para el registro y control de las actividades artisticas y de recreación, junto con otros elementos de computo para las diferentes dependencias como teclado. cable usb. rodillo de fotocopiadora. toner impresora xerox. laserjet utilziados en el desarrollo de la mision de la entidad y el sumiosnitro de uniformes de microfutbol. futbol y baloncesto utilizados para las actividades deportivas de las diferentes escuelas del municipio

6,699,200 MARIA DEL CARMEN PINEDA PINEDA Y/O FERROFIMEDIDACTA

6/15/2011


119 SGP Adquisición de motocicleta para uso de la policía nacional organismo que presta el servicio de vigilancia y seguridad del municipio de la belleza santadner

9,771,000 iNCOLMOTOS YAMAHA S.A

6/16/2011

Se verifico ejecución contrato.

130 SGP Suministro de material lúdico didáctico escolar para trece establecimientos educativos del municipio de la belleza objeto de la selección abreviada 008-2011

13,290,000 RIESGO INSTITUCIONAL SUPERADO

6/28/2011

No hay soportes de la ejecución del contrato

149 SGP Prestación de los servicios profesionales en el área de psicología encargada en el manejo de las aéreas de psicología educativa y social así como los programas de promoción y prevención de la comisaria de familia de la belleza para el cumplimiento de los fines de la ley de infancia y de adolescencia

20,000,000 IRENE SAAVEDRA DELGADO

7/11/2011


161 SGP Suministro de abonos entre dap triple 15 abono producción kcl calfos gallinaza cal dolomita nutrifoliar tricel amino como apoyo al sector campesino en la siembra de nuevos cultivos y crecimiento de los establecidos por las asociaciones para la generación de ingresos y fomento de empleo en desarrollo de la economía agropecuaria del municipio de la belleza santander

10,000,000 WILSON MEDINA FRNACO

7/29/2011

No existe soportes de la ejecución solo certificación




INFORME FINAL


164 SGP Suministro de cascos guantes muñequeras cronómetros digital gafas ciclismo balacas canguros ganchos de ropa bicicletas trofeos agua y bebidas energizantes para los diferentes competidores representantes de las veredas y casco urbano que participarán en las competencias de ciclismo y atletismo masculino y femenino que se desarrollaran en el marco de las ferias y fiestas de la convivencia en los dias 11 al 15 de agosto de 2011. en el municipio de la belleza santander

12,730,214 WILLIAM LEONARD ROJAS RAMIREZ

8/2/2011 No existe soportes de la ejecución solo certificación

165 SGP Suministro de dotación de material didáctico pedagógico para el mejoramiento de la calidad educativa dotando a las instituciones y centros educativos rurales y urbanos en cumplimiento al plan de desarrollo 2088-2011 objeto del proceso de selección abreviada de mínima cuantía 002-2011

12,977,712 MARIA DIOSELINA JAIMES

8/11/2011

No hay soportes de la ejecución

188 SGP Suministro de mobiliario escolar dotación de 17 pupitres bipersonales en estructura metálica y 80 sillas universitarias con destino a centros educativos rurales del municipio de la belleza santander objeto del proceso e selección abreviada de mínima cuantía 001-2011

9,980,000 REINALDO JIMENEZ ACEVEDO

9/7/2011 No existe soportes de la ejecución solo certificación

194 SGP Suministro de materiales para la adecuación de viviendas que se han visto afectadas por las constantes lluvias y ventiscas del municipio de la belleza


9/22/2011


196 SGP Suministro de 1410 obsequios o kits regalos para niños y niñas. para desarrollar las actividades correspondientes al programa de atención a las infancia y adolescencia en el municipio de la belleza santander en el marco de las actividades programadas por la comisaria de familia y el despacho municipal

13,996,000 IVAN DARIO ACEVEDO ARIZA

9/26/2011


220 SGP Suministro de materiales para la primera fase en la adecuación mantenimiento y reparación por parte de la comunidad a diferentes centros educativos del municipio de la belleza santander


10/10/2011

No hay entrada al almacén no menciona que establecimientos se les entrego.

225 SGP Suministro de uniformes deportivos para las diferentes actividades deportivas en el municipio de la belleza santander

4,131,920 JORGE ELIECER ESPINOSA M.

11/4/2011

No hay soporte solo de la ejecución una certificación

236 SGP Suministro de materiales para la segunda fase en la adecuación mantenimiento y reparación por parte de la comunidad a diferentes centros educativos del municipio de la belleza


11/18/2011

No se sabe a quién le entregaron materiales

238 SGP Suministro de materiales de construcción para la reparación y adecuación de las viviendas que hasn sido afectadas por la segunda ola invernal en el municipio de la belleza


12/1/2011


239 SGP Suministro de tejas de zinc para la atención de las personas menos favorecidas por la segunda ola invernal que afecta al municipio de la belleza

12,500,000 ISAAC FONTECHA PEÑA

12/1/2011


242 RP Compra de equipo de computo y geoposicionador con destino al ejército nacional radicado en la estación la trampa la belleza con el fin de garantizar la seguridad ciudadana del municipio de la belleza santander con cargo al fondo de seguridad ciudadana

14,769,000 LUIS ALEJANDRO CARDENAS MORENO

12/8/2011


Al revisar los anteriores contratos, se verificó que cumplieran con lo establecido por ley, teniendo en cuenta cada característica contractual de los mismos, y se pudo establecer lo siguiente:

En términos generales revisada la documentación relacionada con los procesos contractuales se observó que aquellos que se celebraron dentro del periodo de la Ley de Garantías cumplieron con lo preceptuado en la Directiva 003 del 2011 de la Procuraduría General de la nación, así mismo, no se encontraron soportes dentro de la entidad que demuestren la ejecución contractual, en igual sentido se construyó una obra sin ninguna funcionalidad al día de hoy, observándose algunas inconsistencias con incidencia de tipo, fiscal disciplinarios y administrativo, las cuales se describen con sus respectivos soportes de la siguiente manera:




INFORME FINAL


HALLAZGO No 3 “FALTA DE PLANEACIÓN EN LA CONTRATACION” La entidad suscribió el siguiente contrato No. 248 cuyo objeto fue: Ejecución para la construcción cubierta doble del polideportivo del casco urbano, suscrito con el señor ALBERTO PIDRAHITA RIVERA, mediante licitación pública por valor de $686.506.032.

Fuente: Fotografía tomada por el Grupo Auditor. Lugar donde se contrato la inversión.

Se pudo observar que la administración Municipal de la Belleza suscribió el contrato en referencia, contrato este que nunca se pudo ejecutar a pesar que la nación ya había realizado la transferencia para la ejecución de dicho bien, lo anterior teniendo en cuenta que el predio donde se construiría la obra no era de propiedad del municipio de la Belleza. Evidenciándose claramente una violación al principio de planeación, situación esta que se originó por negligencia en el cumplimiento de los supuestos facticos en la fase preparatoria, como es la realización de unos verdaderos estudios previos. En la ley 80 de 1993, como en su posterior reglamentación a través del Decreto 2170 de 2002, se introdujo además de la obligación de realizarlo de manera previa a la apertura de los procesos de selección posterior a ello, con la Ley 1150 de 2007 y su Decreto Reglamentario 2474 de 2008, se incorporó una etapa en los procesos de contratación estatal, conocida como previa o de planeación, que obliga a las entidades públicas, en virtud ya no solamente del principio de economía, sino de los de transparencia y publicidad, la obligación de elaborar dichos estudios previos, bajo los parámetros contemplados en la norma y su publicación junto con los anexos que conforman toda la etapa previa o de planeación. Incluso hoy bajo el esquema de la nueva ley 1474 de 2011, (Estatuto Anticorrupción), en su artículo 87 (reformatorio del artículo 12 de la ley 80 de 1993), se ratifica una vez más el deber de planeación, el cual preceptúa que: “Previo a la apertura de un proceso de selección, o a la firma del contrato en el caso en que la modalidad de selección sea contratación directa, deberán elaborarse los estudios, diseños y proyectos requeridos, y los pliegos de condiciones, según corresponda. Cuando el objeto de la contratación incluya la realización de una obra, en la misma oportunidad señalada en el inciso primero, la entidad contratante deberá contar con




INFORME FINAL


los estudios y diseños que permitan establecer la viabilidad del proyecto y su impacto social, económico y ambiental. Esta condición será aplicable incluso para los contratos que incluyan dentro del objeto el diseño.”

Es así como el mismo Procurador General de la Nación, mediante concepto de abril de 2010, realizó unos lineamientos generales para la elaboración de los estudios previos de la contratación estatal, indicando entre otras que: “que la inaplicación del principio de planeación, es la concreción de los principios de economía, eficacia, celeridad imparcialidad consagrados en el artículo 209 de la Constitución Política como guía fundamentales de la función pública”. La procuraduría General de la Nación, frente al alcance del principio de planeación, se ha referido en los siguientes términos:

“…El principio de planeación es una manifestación del principio de economía consagrado en el artículo 25 de ley 80 de 1993, como se desprende en los numerales 6,7 y 12 a 14 de esta disposición. El principio de planeación busca garantizar que la escogencia de los contratistas, la celebración, ejecución y liquidación de los contratos no sea producto de la improvisación; en consecuencia en virtud de este principio, cualquier proyecto que pretenda adelantar una entidad pública debe estar precedido de estudios encaminados a determinar su viabilidad técnica y económica (..)

Por lo anterior, al contratar sin tener en cuenta la propiedad del predio en donde se ejecutarían las obras, se estaría configurando un posible hallazgo disciplinario al no contar con una planeación adecuada y haber previsto la solución inicial de la propiedad del predio a favor del municipio. HALLAZGO DISCIPLINARIO

NORMA VIOLADA Ley 734 de 2002, artículos 34

PRESUNTO(S) RESPONSABLE(S) ROLFE ANTONIO MARIN ORTIZ – Ex Alcalde

RESPUESTA ENTE AUDITADO Alcalde: “En relación con dicho hallazgo la administración Municipal actual realizó estudio

técnico y jurídico a la documentación que soportaba el procedimiento contractual evidenciando la dificultad advertida por el grupo auditor. Como el predio sobre el cual se halla construido el polideportivo ha estado en posesión quieta, pacífica e ininterrumpida de la entidad territorial, según logro documental que se acopió, se ha de iniciar una acción de pertenencia en contra de los actuales propietarios inscritos del bien. Se elaboró una petición conciliatoria extrajudicial presentada ante el notario Primero del Circulo de Bucaramanga, quien la devolvió advirtiendo que efectuadas las consultas necesarias por estar inmersa una entidad del estado, el competente para dicho trámite es el Procurador Judicial delegado para los efectos; por tal razón se prepara ahora su instauración ante tal autoridad sugerida. Se ha efectuado además, contacto con los actuales propietarios o sus herederos procurando el traslado de la propiedad a favor del municipio de este predio sobre el que verdaderamente se halla construido el polideportivo sin que hayan accedido a ello. Más aún realizando exigencia de sumas muy millonarias para atender esa solicitud del Municipio, aún cuando han sido enterados de los efectos de la posesión ejercitada por la entidad territorial.”

Ex Alcalde: “Se evidencia, que al analizar el procedimiento licitatorio LP 006-2011, la

administración municipal, adelanto un proceso de contratación, con base a unos recursos que le fueron otorgados por la nación, fruto de un proceso de verificación de las




INFORME FINAL


necesidades de la región y el visto a un proyecto que en su debida oportunidad fue y está avalado por COLDEPORTES NACIONAL. Concluyéndose que fue un proceso que se fundamentó en las políticas y las normativas y/o directrices de una debida planificación, ya que analizando la documentación licitatoria incluyendo las actuaciones preparatorias del ente público, y las condiciones que se impusieron a los licitantes y oferentes, fueron planificadas a luz de del PRINCIPIO DE PLANEACIÓN, contrario a lo allegado en el informe. Es claro, y tal como se deber verificar en los documentos preparatorios, la ADMINISTRACIÓN, contaba con los elementos exigidos para la debida planificación para la ejecución de un proceso contractual, tales como:

LA EVIDENCIA y/o existencia del PLAN DE COMPRAS, acorde a lo señalado en el art 5, L 598/00, art 22, Res 5313/02.

La existencia de los planes de inversión La existencia de l programa de gobierno La existencia del Plan de Desarrollo "Con Trabajo y Unidad Cumplimos Grandes

Metas" El Banco de Proyecto de la entidad La existencia del Presupuesto, para la inversión de los recursos.

Con lo anterior, se precisa que existió y aún existe la viabilidad económica para la ejecución del proyecto, el cual se desarrollara, en terrenos de propiedad del Municipio, tal como se desprende y se legaliza la inversión de los recursos, en el entendido que la obra se ejecutaría en predio de propiedad del Municipio, ¨no en uno ajeno, como lo percibe el informe. La anterior manifestación se desprende de la existencia de un CONTRATO DE COMPRAVENTA de un LOTE DE TERRENO, de fecha 23 de Septiembre de 1991, suscrito entre el MUNICIPIO DE LA BELLEZA y JORGE OCTAVIO QUITIAN RUEDA Y CARMEN ARDILA DE QUITIAN. Documento este que le otorga la viabilidad Técnica para la ejecución de proyectos de inversión, a tal el terreno es de propiedad del Municipio. Otrora, sería la situación, si el MUNICIPIO de la BELLEZA, no contara con la posesión material del bien inmueble, que la ostenta hace mas de 20 años, pero para el caso que no incumbe, estamos frente a la falta de una RITUALIDAD mas, en el sentido que está en cabeza de las partes el suscribir el respectivo documento translaticio de dominio, para que el MUNICIPIO DE LA BELLEZA, en definitiva tuviera la acreditación respectiva como propietario. Por lo anterior, y en contrario a lo resuelto en el hallazgo, sí existieron todos y cada uno de los requisitos exigidos, tales como la elaboración previa de estudios y análisis suficientemente serios y completos, antes de iniciar el procedimiento de selección, donde quedo establecido la verdadera necesidad de la celebración del respectivo contrato, las opciones o modalidades existentes para satisfacer esa necesidad y las razones que justifiquen la preferencia por la modalidad o tipo contractual que se escoja, asi mismo las calidades, especificaciones, cantidades y demás características requeridas para la obra; y así mismo los costos, la disponibilidad de recursos Es de precisar que verificado en estudio de conveniencia y oportunidad, está el proteger los recursos ya invertidos por administraciones anteriores, tales como la CONSTRUCCIÓN DE DOS POLIDEPORTIVOS MÚLTIPLES, con sus respectivas GRADERÍAS, y así mismo se hace extensible la necesidad de la ejecución de las obras licitadas, para la protección de las obras ya ejecutadas, por la OLA INVERNAL que azota a la región municipal. ANEXO COPIA DEL CONTRATO DE COMPRAVENTA de un LOTE DE TERRENO, de fecha 23 de Septiembre de 1991, suscrito entre el MUNICIPIO DE LA BELLEZA y JORGE OCTAVIO QUITIAN RUEDA Y CARMEN ARDILA DE QUITIAN. CUATRO (04) FOLIOS.”




INFORME FINAL


CONCLUSION GRUPO AUDITOR Si bien es cierto que la alcaldía goza de la posesión física del bien inmueble y que se aporta documento de COMPRA VENTA de un casalote, TAMBIEN LO ES CIERTO QUE la propiedad de un bien inmueble se obtiene mediante la protocolización de la Escritura Pública de Compra Venta y su debida inscripción en el Registro de Instrumentos Públicos, cosa que no se da para el caso en comento, pues a sabiendas del señor ex alcalde de la existencia de un documento de compra venta del lote donde se haría las inversiones, en su momento se debieron haber iniciado los trámites pertinentes para lograr la titularidad del predio, el cual una vez legalizado se procedería a la contratación de las obras establecidas, omitiendo por negligencia este procedimiento, que en caso de haberse efectuado beneficiaria a la comunidad del municipio en contar con escenarios aptos para el esparcimiento y la práctica de los deportes. Ahora bien para demostrar la propiedad de un bien inmueble se deben tener los siguientes requisitos: entre ellos el derecho de dominio, necesita de una doble formalidad, el título y el modo. El título, es el hecho del hombre generador de obligaciones o la sola ley que faculta para adquirir el derecho real de manera directa, en pocas palabras el título, es el contrato que otorga a la persona el derecho de que se le haga la transmisión de un derecho, ya sea que dicho contrato se denomine: compraventa, usufructo, comodato, etc. El modo por su parte es la forma de ejercitar el título para adquirir el derecho real, en consecuencia el modo es la forma en que el derecho que se ha obtenido en virtud del contrato finalmente llegue al patrimonio de las personas, dichos modos están determinados por la propia ley y son: Prescripción, Accesión, Sucesión por causa de muerte, Tradición y Ocupación (artículo 673 del Código Civil). El título más común para la adquisición de bienes inmuebles es la compraventa, es importante resaltar que la compraventa en si no está otorgando el derecho de dominio, sino que está generando para el vendedor la obligación de transmitir el derecho.

El modo por su parte es la denominada tradición, es el modo y no el título lo que genera la verdadera propiedad, es decir que así la persona tenga el título si el modo no se perfecciona no podrá ser considerado dueño de la cosa. Para que exista tradición debe haber entrega del bien con la facultad e intención de transmitir el derecho, y la capacidad e intención de adquirirlo. Tratándose de bienes inmuebles la tradición no se perfecciona con la simple entrega del bien, sino que debe realizarse la respectiva inscripción en la Oficina de Registro de Instrumento Públicos, aun cuando no se haga la entrega del bien inmueble, si la inscripción se realiza, la persona será considerada dueña. Así pues para que exista transmisión del derecho real de dominio de bienes inmuebles es necesaria la realización de una escritura pública de compraventa y la inscripción de dicha escritura, de no darse alguno de los dos requisitos la propiedad continuará en cabeza del vendedor del bien inmueble, dejando al comprador, desprotegido frente a futuros conflictos que se puedan generar en torno al inmueble.

En el peor de los casos puede suceder que el comprador llegue a perder su bien inmueble por no haber hecho el correspondiente registro, ya que el bien continuará apareciendo en cabeza del vendedor, si por ejemplo el vendedor es demandado ante la justicia ordinaria el demandante puede pedirle al juez que sean embargados los bienes del demandado, dentro de los cuales se encontrará el bien que ya vendió pero que sigue apareciendo a nombre suyo, el juez puede embargar el bien, secuestrarlo, rematarlo y adjudicárselo a otra persona, todo lo cual es perfectamente legal ya que el bien en estricto sentido sigue siendo de propiedad del vendedor.




INFORME FINAL


Por lo anterior la administración municipal debe iniciar los trámites respectivos para lograr la titularidad del predio mencionado y evitar hacer inversiones hasta tanto no se logre la propiedad real, por lo anterior se CONFIRMA el presente hallazgo.

HALLAZGO No 4

“FALTA DE SOPORTES QUE VERIFIQUEN EJECUCION”

Revisada la información de la vigencia 2011, no se encontraron soportes que respalden la ejecución de los siguientes contratos:

1-SUMINISTRO DE MATERIALES DE CANTERA RAJON CORRESPONDIENTE A 300 M3 PARA LA RECOMPOSICION DE 200 METROS MEDIANTE EL RELLENO DE LA VIA QUE CONDUCE DEL CENTRO POBLADO LA QUITAZ HACIA LA VEREDA LA GRANADINA MUNICIPIO DE LA BELLEZA

Cuantía: $8.030.000

2- MANTENIMIENTO Y REPARACION DE LOS ESCRITORIOS. MESAS. ESTANTES. ARMARIOS. GABINETES Y DEMAS MUEBLES DE LAS INSTALACIONES DE LA ALCADIA MUNICIPAL Y BIBLIOTECA MUNICIPAL. LOS CUALES SE ENCUENTRAN DETERIORADOS POR LA RUTINA QUE SOPORTAN Y LOS CUALES NO RECIBIERON MANTENIMIENTO DENTRO DE LOS TRES AÑOS Y TRES MESES TRANSCURRIDOS DE ADMINISTRACIÓN, suscrito con el señor MIGUEL LOBO MONTAÑO.

Cuantía: $4.994.000

3- SUMINISTRO DE 870 UNIFORMES DEPORTIVOS PARA EL DESARROLLO DE LOS PROGRAMAS DEPORTIVOS Y RECREATIVOS DE LA TERCERA EDAD DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER OBJETO DE LA SELECCIÓN ABREVIADA Nº SMAC 0006-2010, cuyo contratista fue: JORGE ELIECER ESPINOSA MOGOLLON.

Cuantía: $36.964.320

4-SUMINISTRO DE 10 JUEGOS DE TABLEROS EN ACRILICO PARA BALONCESTO 5 UNIDADES DE TABLEROS PARA SALON DE CLASES 1 NEVERA 2 ORINALES PARA NIÑOS 2 MEDIDORES DE AGUA 3/4 2 LLAVES LAVAMANOS 4 LLAVES TERMINALES 6 BOMBILLOS SIN REDACTANCIA 16 PUPITRES PARA LAS ESCUELAS RURALES DEL MUNICIPO DE LA BELLEZA SANTANDER, cuyo contratista fue: MARIA PAULINA LAMUS.

Cuantía: 14.696.987

5- SUMINISTRO DE 64 VIGAS. 9 BIBLIOTECAS. 5 ESTANTES. 12 PUPITRES PARA EL REEMPLAZO DE LOS AFECTADOS EN LAS ESCUELAS DE LOS SECTORES RURALES DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER POR MOTIVO DE LA OLA INVERNAL PRESENTADA POR EL FENÓMENO DEL NIÑO Y QUE AMENAZA LA INTEGRIDAD DE LOS QUE ACUDEN A ESTAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS, cuyo contratista fue: MIGUEL LOBO MONTAÑO

Cuantía: $14.996.800.

6-SUMINISTRO INSTALACION Y MANTENIMIENTO DE 16 PUNTOS DE RED DE DATOS CATEGRIA 6 Y CONFIGURACION PARA INTERNET. SUMINISTRO E INSTALACION DE CENTRAL TELEFONICA 16 EXTENCIONES MANTENIMIENTO 12 IMPRESORAS. UNA MEMORIA DIMM EN LA ESTRUCTURA FISICA DEL PALACIO MUNICIPAL DEL MUNICIPIO DE LA




INFORME FINAL


BELLEZA SANTANDER, cuyo contratista fue: MARIA DEL CARMEN PINEDA PINEDA Y/O FERROFIMEDIDACTA

Cuantía: 10.000.000.

7-SUMINISTRO DE MATERIALES PARA EL MANTENIMIENTO ADECUACION Y REPARACION DE CENTROS EDUCATIVOS RURALES COMO RESPUESTA A LA AFECTACION POR OLA INVERNAL Y GARANTIA DE CONTINUIDAD AL SECTOR EDUCATIVO RURAL DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER, cuyo contratista fue: GILMA NATALIA FONTECHA DUARTE

Cuantía: 14.996,800

8- SUMIINISTRO DE MATERIAL LUDICO DIDACTICO ESCOLAR PARA TRECE ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA OBJETO DE LA SELECCIÓN ABREVIADA 008-2011, cuyo contratista fue:

Cuantía: $13.290,000

9-SUMINISTRO DE ABONOS ENTRE DAP TRIPLE 15 ABONO PRODUCCION KCL CALFOS GALLINAZA CAL DOLOMITA NUTRIFOLIAR TRICEL AMINO COMO APOYO AL SECTOR CAMPESINO EN LA SIEMBRA DE NUEVOS CULTIVOS Y CRECIMIENTO DE LOS ESTABLECIDOS POR LAS ASOCIACIONES PARA LA GENERACIÓN DE INGRESOS Y FOMENTO DE EMPLEO EN DESARROLLO DE LA ECONOMIA AGROPECUARIA DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER, cuyo contratista fue: WILSON MEDINA FRANCO.

Cuantía: 10.000,000

10-SUMINISTRO DE CASCOS GUANTES MUÑEQUERAS CRONOMETROS DIGITAL GAFAS CICLISMO BALACAS CANGUROS GANCHOS DE ROPA BICICLETAS TROFEOS AGUA Y BEBIDAS ENERGIZANTES PARA LOS DIFERENTES COMPETIDORES REPRESENTANTES DE LAS VEREDAS Y CASCO URBANO QUE PARTICIPARÁN EN LAS COMPETENCIAS DE CICLISMO Y ATLETISMO MASCULINO Y FEMENINO QUE SE DESARROLLARAN EN EL MARCO DE LAS FERIAS Y FIESTAS DE LA CONVIVENCIA EN LOS DIAS 11 AL 15 DE AGOSTO DE 2011. EN EL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER, cuyo contratista fue: WILLIAM LEONARD ROJAS RAMIREZ. Cuantía: $12.730,214

11- SUMINISTRO DE DOTACION DE MATERIAL DIDACTICO PEDAGOGICO PARA EL MEJORAMIENTO DE LA CALIDAD EDUCATIVA DOTANDO A LAS INSTITUCIONES Y CENTROS EDUCATIVOS RURALES Y URBANOS EN CUMPLIMIENTO AL PLAN DE DESARROLLO 2088-2011 OBJETO DEL PROCESO DE SELECCIÓN ABREVIADA DE MINIMA CUANTIA 002-2011, cuyo contratista fue: MARIA DIOSELINA JAIMES. Cuantía: 12.977,712

12- SUMINISTRO DE MOBILIARIO ESCOLAR DOTACION DE 17 PUPITRES BIPERSONALES EN ESTRUCTURA METALICA Y 80 SILLAS UNIVERSITARIAS CON DESTINO A CENTROS EDUCATIVOS RURALES DEL MUNICPIO DE LA BELLEZA SANTANDER OBJETO DEL PROCESO DE SELECCIÓN ABREVIADA DE MINIMA CUANTIA 001-2011, cuyo contratista fue: REINALDO JIMENEZ ACEVEDO. Cuantía: 9.980,000

13- SUMINISTRO DE MATERIALES PARA LA ADECUACION DE VIVIENDAS QUE SE HAN VISTO AFECTADAS POR LAS CONSTANTES LLUVIAS Y VENTISCAS DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA, cuyo contratista fue: GILMA NATALIA FONTECHA DUARTE. Cuantía: 10.000,000




INFORME FINAL


14-SUMINISTRO DE 1410 OBSEQUIOS O KITS REGALOS PARA NIÑOS Y NIÑAS. PARA DESARROLLAR LAS ACTIVIDADES CORRESPONDIENTES AL PROGRAMA DE ATENCION A LA INFANCIA Y ADOLECENCIA EN EL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER EN EL MARCO DE LAS ACTIVIDADES PROGRAMADAS POR LA COMISARIA DE FAMILIA Y EL DESPACHO MUNICIPAL, cuyo contratista fue: IVAN DARIO ACEVEDO ARIZA Cuantía: 13.996.000

15- SUMINISTRO DE MATERIALES PARA LA PRIMERA FASE EN LA ADECUACION MANTENIMIENTO Y REPARACION POR PARTE DE LA COMUNIDAD A DIREFENTES CENTROS EDUCATIVOS DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER, cuyo contratista fue: MARIA PAULINA LAMUS

Cuantía: 11.151.000

16- SUMINISTRO DE UNIFORMES DEPORTIVOS PARA LAS DIFERENTES ACTIVIDADES DEPORTIVAS EN EL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER, cuyo contratista fue: JORGE ELIECER ESPINOSA MOGOLLON

Cuantía: $4.131,920

17- SUMINISTRO DE MATERIALES PARA LA SEGUNDA FASE EN LA ADECUACION MANTENIMIENTO Y REPARACION POR PARTE DE LA COMUNIDAD A DIFERENTES CENTROS EDUCATIVOS DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER, cuyo contratista fue: MARIA PAULINA LAMUS

Cuantía: 13.905,000

18.- SUMINISTRO DE MATERIALES DE CONSTRUCCION PARA LA REPARACION Y ADECUACION DE LAS VIVIENDAS QUE HAN SIDO AFECTADAS POR LA SEGUNDA OLA INVERNAL EN EL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER, cuyo contratista fue: GILMA NATALIA FONTECHA DUARTE. Cuantía: 12.500,000

19- SUMINISTRO DE TEJAS DE ZINC PARA LA ATENCION DE LAS PERSONAS MENOS FAVORECIDAS POR LA SEGUNDA OLA INVERNAL QUE AFECTA AL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTADER, cuyo contratista fue: ISAAC FONTECHA PEÑA. Cuantía: 12.500.000

Al no poderse demostrar el destino de los bienes contratados, se está incurriendo en unos posibles hallazgos de tipo fiscal y disciplinario

HALLAZGO FISCAL Y DISCIPLINARIO

NORMA VIOLADA LEY 734 DE 2002, ARTÍCULOS 34 Y ARTICULO DE ,LA LEY 610 DE 2010

VALOR $241.840.753

PRESUNTO(S) RESPONSABLE(S)

ROLFE ANTONIO MARIN ORTIZ – Ex Alcalde

RESPUESTA ENTE AUDITADO Alcalde: “La administración actual, al revisar los archivos, no encontró los soportes

documentales necesarios, por lo cual no puede exponer mayor defensa al hallazgo aludido.”

Ex Alcalde: “Es de precisar, que todos los soportes contractuales de la ejecución de los

contratos, reposan en el ARCHIVO de la entidad, en los respectivos contratos, a tal y como la lógica de pretender, estas contrataciones para ser canceladas debieron contar con la




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respectiva certificación de cumplimiento por parte del Supervisor, que avalaba el cumplimiento y/o ejecución del CONTRATO. NO OBSTANTE, me permito allegar al despacho, certificaciones de los beneficiarios de las obras y suministros para que sean objeto de contradicción a los hallazgos encontrados:

1. SUMINISTRO DE MATERIALES DE CANTERA RAJÓN CORRESPONDIENTE A 300 M3 PARA RECOMPOSICIÓN DE 200 METRO MEDIANTE RELLENO DE LA VÍA QUE CONDUCE DEL CENTRO POBLADO LA QUITAZ HACIA LA VEREDA LA GRANADINA MUNICIPIO DE LA BELLEZA:

Atendiendo los efectos causados por la ola invernal durante los años 2010-2011, sobre la red vial terciaria del municipio en especial el tramo antes referido se hizo necesario adquirir este marial el cual se utilizo de manera eficiente, pudiéndolo probar los operadores de la maquinaria del municipio, contratados durante la vigencia 2011 (Libardo Téllez operador de la volqueta- Tiberio Téllez operador del cargador y el presidente de la junta de acción comunal de la vereda La granadina Señor Jairo Rueda). El soporte contractual, que permitió el pago, está inserto dentro de la respectiva cuenta, que reposa en los archivos de la administración municipal.

2. MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE LOS ESCRITORIOS, MESAS, ESTANTES ARMARIOS, GABINETES Y DEMÁS MUEBLES DE LAS INSTALACIONES DE LA ALCALDÍA Y BIBLIOTECA MUNICIPAL. La actividad contractual, se cumplió a cabalidad como lo certifica la funcionaria de Gobierno Luz Yanide Parras Rojas Anexo certificación del CONTRATO No. 11-00025 de la VIGENCIA 2011. ANEXO UN (01) FOLIO. El soporte contractual, que permitió el pago, está inserto dentro de la respectiva cuenta, que reposa en los archivos de la administración municipal.

3. SUMINISTRO DE 870 UNIFORMES DEPORTIVOS PARA EL DESARROLLO DE PROGRAMAS DEPORTIVOS Y RECREATIVOS DE LA TERCERA EDAD DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER. La actividad contractual, se cumplió a cabalidad como lo certifica presidente de la asociación municipal del adulto mayor “La Fuerza de Vivir”, beneficiarios de la dotación respectiva. ANEXO UN (01) FOLIO. El soporte contractual, que permitió el pago, está inserto dentro de la respectiva cuenta, que reposa en los archivos de la administración municipal.

4. SUMINISTRO DE 10 JUEGOS DE TABLEROS EN ACRÍLICO PARA BALONCESTO, CINCO UNIDADES DE TABLEROS, PARA SALÓN DE CLASE, UNA NEVERA, DOS ORINALES PARA NIÑOS, DOS MEDIDORES DE AGUA ¾”, DOS LLAVES LAVAMANOS. CUATRO LLAVES TERMINALES, SEIS BOMBILLOS SIN REACTANCIA, 16 PUPITRES PARA LAS ESCUELAS RURALES DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER.

Los tableros acrílicos para baloncesto se instalaron en los siguientes lugares, 4 .en el Perímetro Urbano, 1. Vereda el Funcial, 1. Vereda Villa Hermosas, 1. Vereda el Rodeo, 1. Vereda Candelaria, 1. Vereda Sinagoga, 1. Vereda la Playa. Los demás elementos se entregaron al colegio Integrado Don Bosco. El soporte contractual, que permitió el pago, está inserto dentro de la respectiva cuenta, que reposa en los archivos de la administración municipal.

5. “SUMINISTRO DE 64 VIGAS, 9 BIBLIOTECAS, CINCO ESTANTES, 12 PUPITRES ….”




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Su objeto se cumplió a cabalidad anexo certificación de los rectores colegio Integrado Don Bosco, Colegio José Antonio Beltrán e institución educativa El Rubí. TRES (03) FOLIO, del ACTA DE RECIBO Y LIQUIDACIÓN DEL CONTRATO No. 10-000071 de 2011. El soporte contractual, que permitió el pago, está inserto dentro de la respectiva cuenta, que reposa en los archivos de la administración municipal.

6. SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE Y MANTENIMIENTO DE 16 PUNTOS DE RED DE DATOS CATEGORÍA 6 Y CONFIGURACIÓN PARA INTERNET. SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE CENTRAL TELEFONÍA 16 EXTENSIONES MANTENIMIENTO 12 IMPRESORAS. UNA MEMORIA DIMM EN LA BELLEZA SANTANDER. El alcance de este contrato se cumplió a cabalidad lo cual se puede demostrar ya que aun existe y funciona la totalidad de esta red dentro del palacio municipal, el cual puede ser constatado por los funcionarios de la actual administración y por el personal de nomina de 2011 quienes fueron los beneficiados con el mantenimiento de las impresoras. El soporte contractual, que permitió el pago, está inserto dentro de la respectiva cuenta, que reposa en los archivos de la administración municipal.

7. “SUMINISTRO DE MATERIALES PARA EL MANTENIMIENTO, ADECUACIÓN Y REPARACIÓN DE CENTROS EDUCATIVOS RURALES COMO RESPUESTA A LA AFECTACIÓN POR OLA INVERNAL Y GARANTÍA DE CONTINUIDAD AL SECTOR EDUCATIVO RURAL DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER”.

El suministro de los materiales se hizo a cabalidad y se entrego a centro educativos rurales como lo certifican los rectores de los colegios beneficiados: EL COLEGIO JOSÉ ANTONIO BELTRÁN, EL COLEGIO INTEGRADO DON BOSCO, Y LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA EL RUBÍ, SE ANEXAN TRES (03) FOLIOS. El soporte contractual, que permitió el pago, está inserto dentro de la respectiva cuenta, que reposa en los archivos de la administración municipal.

8. “SUMINISTRO DE MATERIAL LÚDICO DIDÁCTICO ESCOLAR PARA 13 ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA”

El suministro de los materiales se hizo a cabalidad y se entregó a centro educativos rurales como lo certifican los rectores de los colegios beneficiados: EL COLEGIO JOSÉ ANTONIO BELTRÁN, EL COLEGIO INTEGRADO DON BOSCO, Y LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA EL RUBÍ, SE ANEXAN TRES (03) FOLIOS. El soporte contractual, que permitió el pago, está inserto dentro de la respectiva cuenta, que reposa en los archivos de la administración municipal.

9. “SUMINISTRO DE ABONOS ENTRE DAP, TRIPLE QUINCE, ABONO PRODUCION, KCL, CALFO, GALLINAZA, CAL DOLOMITA, NUTRIFOLIAR, TRICEL AMINO, COMO APOYO AL SECTOR CAMPESINO EN LA SIEMBRA DE NUEVOS CULTIVOS Y CRECIMIENTO DE LOS ESTABLECIDOS POR LAS ASOCIACIONES PARA LA GENERACIÓN DE INGRESOS Y FOMENTO DE EMPLEO….” El TÉCNICO AGROPECUARIO, de la OFICIAN DEL SECTOR AGROPECUARIO DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA, según documento calendado el 05/08/2011, certifica el CUMPLIMIENTO del suministro. SE ANEXAN UN (01) FOLIOS




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El soporte contractual, que permitió el pago, está inserto dentro de la respectiva cuenta, que reposa en los archivos de la administración municipal.

10. “SUMINISTRO DE CASCOS, GUANTES, MUÑEQUERAS, CRONÓMETROS DIGITALES, GAFAS CICLISMO, BALACAS, CANGURO, BICICLETAS, TROFEOS, AGUA Y BEBIDAS ENERGIZANTÉS CON MOTIVO DE LAS FERIAS Y FIESTAS DEL MUNICIPIO DE LA VIGENCIA DEL 2011”

Su objeto del contrato, se cumplió a cabalidad anexo certificación del presidente del COMITÉ DE FERIAS Y FIESTAS, donde consta el recibo del suministro del contrato.

11. “SUMINISTRÓ DE DOTACIÓN DE MATERIAL DIDÁCTICO Y PEDAGÓGICO PARA EL MEJORAMIENTO DE LA CALIDAD EDUCATIVA DOTANDO A LAS INSTITUCIONES Y CENTROS EDUCATIVOS RURALES Y URBANOS EN CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE DESARROLLO 2008-2011”.


12. SUMINISTRÓ DE MOBILIARIO ESCOLAR DOTACIÓN DE 17 PUPITRES BIPERSONALES EN ESTRUCTURA METÁLICA Y 80 SILLAS UNIVERSITARIA CON DESTINO A CENTRO EDUCATIVO RURAL DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER.


13. “SUMINISTRÓ DE MATERIALES PARA LA ADECUACIÓN DE VIVIENDAS QUE SE HAN VISTO AFECTADAS POR LAS CONSTANTES LLUVIAS Y VENTISCAS DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA…”·

El MUNICIPIO DE LA BELLEZA, adquirió materiales, para ser entregada a la comunidad que se vio afectada con la OLA INVERNAL de la vigencia 2010-2011. Atendiendo la dimensión de la necesidad, se programó por parte de la ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL, el asistir a las veredas afectadas tales como LA GRANADINA, LOS VALLES, con el fin que cada beneficiario del suministro de materiales, recibiera en forma personal la dotación de materiales. Dentro de los beneficiarios del suministro y del programa, encontramos a las siguientes personas: Lelio Fajardo, dela Vereda La Granadina Anaelia Mateus de Ariza, de la Vereda La Granadina Erasmo Delgado, de la Vereda Los Valles. En total fue un total de 10 HOGARES, beneficiados.

14. “SUMINISTRO 1410 OBSEQUIOS O KIP REGALOS PARA NIÑOS Y NIÑAS PARA DESARROLLAR LAS ACTIVIDADES CORRESPONDIENTE AL




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PROGRAMA DE ATENCIÓN A LA INFANCIA Y ADOLESCENCIA EN EL MUNICIPIO DE LA BELLEZA ...”

Este programa fue direccionado por la oficina de desarrollo social, quien era la oficina administrativa municipal, encargada de la entrega de los obsequios. Se anexa certificación. UN (01) FOLIO, emanado del FUNCIONARIO RITO ANTONIO ARIZA, de la oficina de DESARROLLO SOCIAL del MUNICIPIO DE LA BELLEZA.

15. “SUMINISTRO DE MATERIALES PARA LA PRIMERA FASE EN LA ADECUACIÓN, MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN POR PARTE DE LA COMUNIDAD A DIFERENTE CENTRO EDUCATIVOS DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA”.

A causa de la ola invernal el deterioro de los centro educativos fue evidente, razón por la cual se debió realizar el suministró de materiales para garantizar y salvaguardar la seguridad de los alumnos y personal docente durante las actividades educativas, la ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL HIZO EL SUMINISTRÓ DE MATERIALES Y LA COMUNIDAD SE ENCARGO DE APORTAR LA MANO DE OBRA CALIFICADA Y LA NO CALIFICADA. El suministro de los materiales se hizo a cabalidad y se entregó a centro educativos rurales como lo certifican los rectores de los colegios beneficiados: EL COLEGIO JOSÉ ANTONIO BELTRÁN, EL COLEGIO INTEGRADO DON BOSCO, Y LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA EL RUBÍ, SE ANEXAN TRES (03) FOLIOS. El soporte contractual, que permitió el pago, está inserto dentro de la respectiva cuenta, que reposa en los archivos de la administración municipal.

16. “SUMINISTRO DE UNIFORMES DEPORTIVOS PARA LAS DIFERENTES ACTIVIDADES DEPORTIVAS EN EL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER.”

Este suministró se hizo entrega al coordinador municipal de deporte. Se Anexa Certificación, emanada del COORDINADOR DE DEPORTES, de fecha 12/08/2011.

17. “SUMINISTRÓ DE MATERIALES PARA LA SEGUNDA FASE EN LA ADECUACIÓN MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN POR PARTE DE LA COMUNIDAD A DIFERENTES CENTRO EDUCATIVOS DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER “

Con el fin de garantizar la culminación de la recuperación de los centros educativos deteriorados por los efectos de la ola invernal se requirió el aporte de materiales por parte de la administración municipal hacia la comunidad educativa, los trabajos fueron coordinados por la comunidad beneficiaria de los diferentes centros educativos. El suministro de los materiales se hizo a cabalidad y se entregó a centro educativos rurales como lo certifican los rectores de los colegios beneficiados: EL COLEGIO JOSÉ ANTONIO BELTRÁN, EL COLEGIO INTEGRADO DON BOSCO, Y LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA EL RUBÍ, SE ANEXAN TRES (03) FOLIOS. El soporte contractual, que permitió el pago, está inserto dentro de la respectiva cuenta, que reposa en los archivos de la administración municipal.

18. “SUMINISTRO DE MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN PARA LA REPARACIÓN Y ADECUACIÓN DE LAS VIVIENDAS QUE HAN SIDO AFECTADAS POR LA SEGUNDA OLA INVERNAL, EN EL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER”.




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Atendiendo la dimensión de la necesidad, se programó por parte de la ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL, el asistir a las veredas afectadas, con el fin que cada beneficiario del suministro de materiales, recibiera en forma personal la dotación de materiales. Dentro de los beneficiarios del suministro y del programa, encontramos a las siguientes personas:

EDULFO VARGAS ARCADIO GONZALES VÍCTOR ALONSO RUIZ JOSÉ VIDAL ORTIZ YIMIFER ARIZA RITO PÁEZ

19. SUMINISTRTO DE TEJAS DE ZINC PARA LA ATENCION DE LAS PERSONAS

MENOS FAVORECIDAS POR LA SEGUNDA OLA INVERNAL QUE AFECTA AL MUNICIPIO DE LAL BELLEZA SANTANDER. Atendiendo la dimensión de la necesidad, se programó por parte de la ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL, el asistir a las veredas afectadas, con el fin que cada beneficiario del suministro de materiales, recibiera en forma personal la dotación de materiales. Dentro de los beneficiarios del suministro y del programa, encontramos a las siguientes personas: MANUEL ESCALA PEÑA ELMER PEÑA ARCENIO PEÑA. MELITON RUEDA JULIO CUADROS MARCOS GARCIA CLODOMIRO ROJAS SOCORROVELASCO VITELVINA GONZALES SILVIA VARGAS. CAMPOS QUIROGA VIRGELINA QUIROGA.”

CONCLUSION GRUPO AUDITOR

El grupo Auditor, una vez revisada la información y las evidencias aportadas por el ente auditado, así mismo con las evidencias fotográficas que se tomaron durante el trabajo de campo, conceptúa lo siguiente:

Punto 1: No se presentan evidencias. CONFIRMADO. Cuantía: $8.030.000

Punto 2: Evidencias validas. DESVIRTUADO.

Punto 3: Se presenta una constancia con fecha de recibido 20 días del mes de Septiembre de 2013 firmada por el señor VIDAL RUIZ ROJAS en calidad de Presidente de la Asociación Municipal del Adulto Mayor “LA FUERZA DE VIVIR DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA”, certificación que no concuerda con la fecha de ejecución del mencionado contrato, por cuanto este se celebro en el año 2010 y tres años después se supone que se hace la entrega. Por lo que se considera que la prueba aportada no es conducente ni pertinente en la solución de la investigación, por lo cual se CONFIRMA el presente hallazgo por valor de $36.964.320




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Punto 4: Aunque no se aportan documentos, estos tableros fueron localizados por el Grupo Auditor en los siguientes lugares, 4 .en el Perímetro Urbano, 1. Vereda el Funcial, 1. Vereda Villa Hermosas, 1. Vereda el Rodeo, 1. Vereda Candelaria, 1. Vereda Sinagoga, 1. Vereda la Playa. Los demás elementos se entregaron al colegio Integrado Don Bosco, tal como lo asevera la entidad, por lo cual se DESVIRTUA EL HALLAZGO.

Punto 5: Se aporta acta de liquidación y acta del supervisor. DESVIRTUADO.

Punto 6: No hay evidencia alguna de su cumplimiento. CONFIRMADO. $10.000.000.

Punto 7: Se presentan tres constancias con fecha de recibido 17 días del mes de Septiembre de 2013 firmada por el señor Wilson Suaterna Peña, rector del Colegio José Antonio Beltrán del Corregimiento de La Quitaz, certificación firmada por Jesús Hernando Fino Orjuela, rector del colegio Don Bosco con fecha 17 de septiembre de 2013 y certificación firmada por Nelly Sofía Ortiz Mateus en calidad de rectora del Colegio El Rubí con fecha del 16 de septiembre de 2013, certificaciones que no concuerdan con la fecha de ejecución del mencionado contrato, por cuanto este se celebro en el año 2011 y dos años después se supone que se hace la entrega. Por lo que se considera que la prueba aportada no es conducente ni pertinente en la solución de la investigación, por lo cual se CONFIRMA el presente hallazgo por valor de $14.996.800.

Punto 8: Se presentan certificación firmada por Jesús Hernando Fino Orjuela, rector del colegio Don Bosco con fecha 17 de septiembre de 2013 y certificación firmada por Nelly Sofía Ortiz Mateus en calidad de rectora del Colegio El Rubí con fecha del 16 de septiembre de 2013, certificaciones que no concuerdan con la fecha de ejecución del mencionado contrato, por cuanto este se celebro en el año 2011 y dos años después se supone que se hace la entrega. Por lo que se considera que la prueba aportada no es conducente ni pertinente en la solución de la investigación. CONFIRMADO. $13.290,000

Punto 9. Se presenta certificación del técnico agropecuario. DESVIRTUADO.

Punto 10: Se presenta certificación del presidente del Comité de Ferias y Fiestas. DESVIRTUADO.

Punto 11: Se presentan tres constancias con fecha de recibido 17 días del mes de Septiembre de 2013 firmada por el señor Wilson Suaterna Peña, rector del Colegio José Antonio Beltrán del Corregimiento de La Quitaz, certificación firmada por Jesús Hernando Fino Orjuela, rector del colegio Don Bosco con fecha 17 de septiembre de 2013 y certificación firmada por Nelly Sofía Ortiz Mateus en calidad de rectora del Colegio El Rubí con fecha del 16 de septiembre de 2013, certificaciones que no concuerdan con la fecha de ejecución del mencionado contrato, por cuanto este se celebro en el año 2011 y dos años después se supone que se hace la entrega. Por lo que se considera que la prueba aportada no es conducente ni pertinente en la solución de la investigación, por lo cual se CONFIRMA el presente hallazgo. $12.977.712.

Punto 12: Se presentan tres constancias con fecha de recibido 17 días del mes de Septiembre de 2013 firmada por el señor Wilson Suaterna Peña, rector del Colegio José Antonio Beltrán del Corregimiento de La Quitaz, certificación firmada por Jesús Hernando Fino Orjuela, rector del colegio Don Bosco con fecha 17 de septiembre de 2013 y certificación firmada por Nelly Sofía Ortiz Mateus en calidad




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de rectora del Colegio El Rubí con fecha del 16 de septiembre de 2013, certificaciones que no concuerdan con la fecha de ejecución del mencionado contrato, por cuanto este se celebro en el año 2011 y dos años después se supone que se hace la entrega. Por lo que se considera que la prueba aportada no es conducente ni pertinente en la solución de la investigación, por lo cual se CONFIRMA el presente hallazgo. $9.980.000.

Punto 13: No se aportan evidencias. CONFIRMADO.$10.000.000.

Punto 14: Se presenta certificación del supervisor del contrato. DESVIRTUADO.


Punto 16: Se presenta certificación del coordinador de deportes. DESVIRTUADO.


Punto 18: No se aportan evidencias de la ejecución del contrato. CONFIRMADO. $12.500.000.

Punto 19: No se aportan evidencias de la ejecución del contrato. CONFIRMADO. $12.500.000.

Analizadas las pruebas aportadas y revisado contrato por contrato, se evidencia que no se logro demostrar la ejecución de los puntos 1,3,6,7,8,11,12,13,15,17,18 y 19 del presente hallazgo, por lo cual se CONFIRMA el hallazgo fiscal y disciplinario en un valor de $166.294.832.

HALLAZGO No 5 “OBRA SIN FUNCIONAMIENTO” La entidad suscribió el contrato 99 del 2011, cuyo objeto es “SUMINISTRO DE MATERIAL PARA LA ADECUACION DE LA CABECERA MUNICIPAL Y MATADERO DEL CORREGIMIENTO DE LA QUITAZ DE LA JUSRISDICCION DEL




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MUNICIPIO DE LA BELLEZA, suscrito con JUAN CAMILO MATEUS PINEDA por la suma de $12.050.000. En visita realizada por el Grupo Auditor, se constató, que la obra no se encuentra en funcionamiento y en total abandono, debido a que no se cuenta con los permisos sanitarios para su funcionamiento.

Fuente: Fotografía tomada por el Grupo Auditor. Matadero La Quitas. Se realizo inversión.

Fuente: Fotografía tomada por el Grupo Auditor. Matadero actual de la Quitas.

Como se aprecia el matadero realmente fue remodelado pero no se conoce su funcionalidad ya que no hay forma alguna de su uso debido a la carencia de los permisos requeridos para su funcionamiento, lo cual indica que esa inversión no era necesaria y que aunque la obra efectivamente fue realizada no se le puede dar el uso para la cual fue construida, lo más recomendable hubiera sido que antes de remodelar, se hubieran gestionado los permisos respectivos de funcionamiento, lo cual evidencia una seria falta al Principio de Economía el cual pretende que la




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actividad contractual “no sea el resultado de la improvisación y el desorden, sino que obedezca a una verdadera planeación para satisfacer necesidades de la comunidad” El Principio de Responsabilidad, que impone al servidor público la rigurosa vigilancia de la ejecución del contrato, incluida la etapa precontractual y el Principio de Buena Fe, que se encuentra estrechamente relacionado con el Principio de Planeación que, como pilar de la actividad negocial, exige que la decisión de contratar responda a necesidades identificadas, estudiadas, evaluadas, planeadas y presupuestadas previamente a la contratación por parte de la administración, y que den un valor agregado a las necesidades que se presentan en la comunidad. Lo anterior refleja un detrimento o disminución de los recursos públicos producida por una gestión fiscal antieconómica, ineficaz, ineficiente, inequitativa e inoportuna, que en términos generales, no se aplica al cumplimiento de los cometidos y de los fines esenciales del Estado, como se encuentra establecido en el artículo 6 de la Ley 610 de 2000.

El ex alcalde estuvo de acuerdo con la ejecución del contrato a sabiendas que era una obra que no iba a cumplir con el propósito para el cual fue construida. Incluso hoy bajo el esquema de la nueva Ley 1474 de 2011, (Estatuto Anticorrupción), en su artículo 87 (reformatorio del artículo 12 de la Ley 80 de 1993), se ratifica una vez más el deber de planeación, el cual preceptúa que: “Previo a la apertura de un proceso de selección, o a la firma del contrato en el caso en que la modalidad de selección sea contratación directa, deberán elaborarse los estudios, diseños y proyectos requeridos, y los pliegos de condiciones, según corresponda. Cuando el objeto de la contratación incluya la realización de una obra, en la misma oportunidad señalada en el inciso primero, la entidad contratante deberá contar con los estudios y diseños que permitan establecer la viabilidad del proyecto y su impacto social, económico y ambiental. Esta condición será aplicable incluso para los contratos que incluyan dentro del objeto el diseño.”

Por lo tanto se estaría presentando un presunto hallazgo DISCIPLINARIO, por el posible incumplimiento al Decreto 2474 de 2008, articulo 8 y a la Ley 734 de 2002 en su artículo 34. DEBERES, además se estaría presentando un presunto hallazgo FISCAL, por valor de $12.050.000, ya que la obra a realizar no se puede utilizar para lo que fue construida, presentando un detrimento al patrimonio público como se encuentra determinado en el artículo 6 de la Ley 610 de 2000.

TIPO DE HALLAZGO DISCIPLINARIO y FISCAL

PRESUNTA NORMA VIOLADA

Art. 6 Ley 610 de 2000; Art. 34 de la Ley 734 de 202 y Art. 8 del Decreto 2474 de 2008

PRESUNTOS RESPONSABLES


VALOR DAÑO FISCAL $12.050.000

RESPUESTA ENTE AUDITADO Alcalde: “La administración actual, al revisar los archivos, en el objetivo de explicar el

hallazgo determinado por el grupo auditor no encontró los soportes documentales necesarios, que permitiese acreditar y conceder mayores explicaciones a la inferencia que se efectuó.”

Ex Alcalde: “Es precisar, el objeto del CONTRATO, va más allá del contenido objeto de la

auditoría realizada por las siguientes razones:




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1. EL OBJETO DEL CONTRATO, era el suministro de material para la adecuación del MATADERO DE LA CABECERA MUNICIPAL y MATADERO DEL CORREGIMIENTO DE LA QUITAZ Es decir y concluyente que los bienes objeto del suministro, tenían como destino, no solo el MATADERO DE LA QUITAZ, como lo aprecia el GRUPO AUDITOR, sino que se requirió y mayor proporción el suministrito de material para el MATADERO DE LA CABECERA MUNICIPAL. Advirtiendo, que el MATADERO DE LA CABECERA MUNICIPAL, si cuenta con las AUTORIZACIONES Y/O PERMISOS para el funcionamiento como lo definen entre otras el DECRETO 1036 DE 1991, por lo cual es de precisar que no existió y tal como consta en los soportes contractuales, un detrimento patrimonial. 2. Dentro de las obligaciones que surgieron para el administrador de los recursos del municipio, se plantean en el sostenimiento de la infraestructura de los bienes del Municipio como el matadero de La Quitaz obra construida en el periodo 2004-2007, siendo una de estas, la necesidad de mantener en buen estado las inversiones, siendo una de ellas el mantener una obra de gran importancia para comunidad, como lo fue la inversión para frenar el deterioro sobre el bien inmueble, al cual en su oportunidad le fue invertido por parte de la administración, siendo posible y tal como se soporta en el contrato, solo se invirtió en la adquisición de unas rejas y una maya, para la protección de la infraestructura, porque estaba siendo objeto de saqueos y de destrucción; y la puesta de algunas tejas que se requerían para proteger el interior del inmueble. 3. Reitero lo del punto hallazgo, anterior, en tanto las obras fueron planificadas, acorde al PLAN DE DESARROLLO, el PLAN DE COMPRAS, Y EL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN. 4. ADJUNTO CERTIFICACIÓN, de fecha 13/09/2013, emanada del PRESIDENTE DE LA JUNTA DE ACCIÓN COMUNAL del CORREGIMIENTO DE LA QUITAZ, en donde se certifica, que la administración municipal, realizo arreglos en las instalaciones de la PLANTA DE SACRIFICIO DE GANADO. Un FOLIO (01).”

CONCLUSION GRUPO AUDITOR Analizada la respuesta dada por la entidad, se evidencia que no existen documentos que soporten que se realizo inversión en el matadero municipal, pero la evidencia física tomada por el grupo auditor en el matadero de La Quitaz, se constata las obras que se ejecutaron, evidenciándose la inversión de recursos en este predio que no cuenta con los permisos para su funcionamiento, es de resaltar que el ex alcalde aduce aportar un folio, mas este no fue adjuntado en la respuesta al informe preliminar, por lo cual se CONFIRMA el presente hallazgo. CONTRATACION VIGENCIA 2012 El proceso de Auditoria Gubernamental con enfoque integral, modalidad especial, se practicó a la gestión contractual de la Alcaldía Municipal de LA BELLEZA mediante evaluación con criterio integral, sobre los contratos suscritos, ejecutados y liquidados por esta entidad, correspondiente a la vigencia 2012, verificando el cumplimiento de las cláusulas pactadas, las disposiciones legales, pagos, el control oportuno y si los sujetos contractuales aseguraron los propósitos que dieron origen a la contratación. La Alcaldía Municipal de LA BELLEZA en la vigencia 2012, suscribió 101 contratos por una cuantía que asciende a la suma de $ 1.404.763.484. La distribución según la clase de contrato se pueden observar así:




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CONSOLIDADO CONTRATACIÓN ALCALDÍA MUNICIPAL DE LA BELLEZA, SANTANDER

VIGENCIA 2012

CLASE DE CONTRATO

NUMERO DE CONTRATOS

VALOR DE CONTRATOS

C1 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 47 $ 662.284.203

C2 CONSULTORÍA 0 0

C3 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 10 $ 137.250.443

C4 MEJORAMIENTO REHABILITACIÓN 0 0

C5 OBRA PUBLICA 4 $ 144.889.139

C6 SUMINISTRO 7 $ 88.420.4472

C7 COMODATO 0 0

C8 ARRENDAMIENTO 0 0

C9 SEGUROS 3 $ 25.263.808

C17 CONVENIOS 6 $ 94.458.984

C10 OTROS 24 $ 252.196.435

TOTAL 101 $ 1.404.763.484

FUENTE: INFORMACION CERTIFICADA POR LA ENTIDAD.

Según la muestra seleccionada y plasmada en el memorando de planeación se revisaron treinta y siete (37) contratos de la vigencia 2012 por valor de $650.413.097, que corresponden al 46.30% de la contratación total, los cuales se relacionan a continuación:

NRO OBJETO VALOR CONTRATISTA FECHA OBV

0 Contrato estatal de prestación de servicios profesionales para la representación judicial en procesos que se adelantan en contra del municipio de la belleza.

16,000,000 ROBERT AUGUSTO DUARTE QUINTERO

8/8/2012 Se verifico ejecución contrato

007-2012

Consolidación de acciones para la creación y aplicación de las políticas públicas municipales en recreación. Deporte, actividad física, correcto uso del tiempo libre. cultura y turismo

29,821,441 CORPORACION COLOMBIANA DE ESCUELAS RECREATIVAS. LUDICAS Y SALUDABLES

7/9/2012 Se verifico ejecución contrato. N estableció de manera clara criterios para escoger el sector

CONVENIO 08-2012

Programa de seguridad alimentaria y nutricional de los escolares de las instituciones educativos del municipio de la belleza santander en cumplimiento del convenio de cooperación oce-011-2012

78,446,000 CORPORACION COLOMBIANA SER

7/23/2012

Se verifico ejecución contrato. No estableció de manera clara criterios para escoger el sector que se dirige el contrato

LB-CD-001-2012

Prestación de servicios profesionales para el fortalecimiento institucional como abogado asesor jurídico externo con la eficiencia y calidad requeridas. por la entidad.

55,000,000 ROBERT AUGUSTO DUARTE QUINTERO

3/14/2012


LB-CD-013-2012

Prestar los servicios profesionales de asesoría y capacitación para fortalecer las juntas de acción comunal en temas organizativos. legislación comunal y el proceso de elección de dignatarios para el periodo 2012-2016

8,000,000 COMULTISERVICIOS EL VERGEL

4/16/2012





INFORME FINAL


LB-CD-023-2012

Servicio de apoyo a la gestión para realizar el mantenimiento de los equipos de computo y de la fotocopiadora de la administración central de la belleza santander

7,502,000 LUIS CARLOS CARDENAS LONDOÑO

7/6/2012 No aparece firma de la persona a quien se hace mantenimiento del equipo

LB-MC-006-001-2012

Prestar los servicios apoyando la gestión en el programa de escuela de música para la convivencia como el semillero. pre banda. banda sinfonica musical. bandas marciales del col don bosco. escuela los comuneros. col el rubi. col la quitaz del municipio

10,720,000 WILMAR DAVID QUIROGA PEÑA

4/13/2012

No estableció de manera clara criterios para escoger el sector que se dirige el contrato

LB-MC-011-2012

Adquisición de uniformes para estudiantes de escasos recursos económicos del municipio de la belleza santander

5,916,000 NANCY MAYOLI ROJAS RUIZ

7/4/2012 Se verifico ejecución contrato. No estableció de manera clara criterios para escoger el sector que se dirige el contrato

LB-MC-016-2012

Adquisición de implementos para la planta de beneficio animal. plaza de mercado y parque principal del municipio de la belleza santander

4,994,000 OSCAR ARNULFO NIÑO TELLEZ

10/29/2012


LB-MC-017-2012

Actualización proyecto pre inversión construcción de la casa de la cultura del municipio de la belleza santander

10,000,000 COMULTISERVICIOS EL VERGEL

10/26/2012


RESOLUCION 182 DE 2012

Resolución por medio de la cual se reconoce y se otorgan subsidios para el mejoramiento de la calidad de la educación en el municipio de la belleza santander

5,999,890 YESMI AZUCENA GARCIA MENDIETA

8/10/2012


LB-MC-021-2012

Mantenimiento de las instalaciones físicas de la escualos rural Pujamontal sede 13m colegio don bosco del municipio de la belleza santander

15,704,819 MICHEL JAIME FORERO TELLEZ

11/14/2012

Se verifico ejecución registro fotográfico

LB-MC-035-2012

Construcción del cerramiento de la planta de tratamiento de agua potable del corregimiento de la Quitas del municipio de la belleza santander

10,651,610 MICHEL JAIME FORERO TELLEZ

12/10/2012

Se verifico ejecución. Registro fotográfico.

LB-MC-037-2012

Construcción de una batea en concreto reforzado en la via que conduce de la belleza - filo palmicha la Quitas en la vereda palacio del municipio de la belleza santander

15,328,677 JOSE ANTONIO BECERRA PINZON

12/18/2012

Se verifico ejecución. Registro fotográfico.

LB-CD-004-2012

Prestar los servicios de asesoría y asistencia técnica profesional especializada en el desarrollo e implementación del plan de desarrollo municipal de la belleza santander 2012 2015

30,000,000 CORPORACION PARA EL DESARROLLO INTEGRAL SOSTENIBLE

2/13/2012

No existe informes claros del supervisor solo una certificación

LB-CD-007-2012

Prestar los servicios apoyando a la gestión que realiza la secretaria de planeación en la ejecución de actividades relacionadas con el desarrollo vial del municipio de la belleza santander.

23,514,000 GUSTAVO ARLEY PEREZ GONZALEZ

3/15/2012


LB-CD-009-2012

Prestación de servicios profesionales para la asistencia psicológica en la comisaria de familia del municipio de la belleza.

22,500,000 IRENE SAAVEDRA DELGADO

3/15/2012


LB-CD-017-2012

Apoyo a la secretaría de hacienda en la liquidación registro y contabilización de los aportes a la seguridad social y parafiscales de la administración central asi mismo la elaboración de informes al seud deuda publica a la contraloría general de la nación y la realización de las conciliaciones bancarias de los meses mayo junio julio del año en curso mandamiento de pago del impuesto de industria y comercio

7,940,000 MARTHA CRISTINA PEÑA GARZON

5/2/2012 Se verifico ejecución




INFORME FINAL


LB-SER-001-2012

Suministro de raciones alimenticias pago de manipuladoras y alimentos perecederos y no perecederos en la modalidad de almuerzo

15,860,000 SILVIA ALEJANDRA BALAGUERA MARTINEZ

5/9/2012 No existe informes claros del supervisor solo una certificación

LB-CD-016-2012

Prestar lo servicios de apoyo a la gestión para la actualización de las tablas de retención documental del archivo del municipio de la belleza Santander

4,186,000 DOLLY ESPERANZA ROJAS PEÑA

5/2/2012 Se verifico ejecución

LB-MC-008-2012

Suministro de alimentación para ocho adultos mayores y cinco personas discapacitadas del municipio de la belleza santander

15,756,546 GLADYS SOFIA SOATERNA DE ORDOÑES

5/2/2012 No existe informes claros del supervisor solo una certificación

LB-MC-AV-001-2012

Alquiler de vehículos para el transporte de los funcionarios de la administración municipal

10,400,000 OSCAR ARNULFO NIÑO

5/17/2012


LB-CD-025-2012

Servicio de alimentación adultos mayores y personas discapacitadas de escasos recursos económicos del municipio de la belleza santander

5,801,754 CORPORACION - CEDFAC

11/30/2012


LB-MC-023-2012

Suministro de implementos deportivos y elementos necesarios para desarrollar actividades deportivas recreativas y culturales que contribuyen al mejoramiento de la calidad de vida de la población del municipio de la belleza santander

7,575,000 APROAGUA 11/21/2012


LB-MC-033-2012

Elaboración del proyecto pre inversión para la construcción coliseo cubierto del municipio de la belleza

12,000,000 HENRY GOMEZ AMOROCHO

11/7/2012


LB-CD-034-2012

Servicios profesionales y de apoyo a la gestión para el fortalecimiento de la secretaria de planeación del municipio de la belleza santander

15,875,200 EMCOPROSAN CTA

11/30/2012


LB-MC-032-2012

Prestación de servicios para realizar el diagnostico y material turístico del municipio de la belleza santander enmarcado en el programa de promoción del turismo

14,699,967 LISYENY LOPEZ SALAZAR

12/5/2012


LB-CONV-013-2012

Aunar esfuerzos institucionales comunitarios económicos y sociales para el mantenimiento de las instalaciones físicas de la escuela rural el funcial del municipio de la belleza-santander

10,857,600 JUNTA DE ACCION COMUNAL EL FUNCIAL

12/21/2012


LB-CD-047-2012

Compra de material didáctico y textos escolares para dotación de las instituciones educativas del municipio de la belleza santander

15,754,400 COMULTISERVICIOS EL VERGEL`

12/28/2012


LB-MC-026-2012

Adquisición e pupitres tipo universitario y bibliotecas en maderas para dotación de las instituciones educativas del municipio de la belleza santander

15,845,600 HERMES GOMEZ MORALES

12/4/2012


LB-MC-024-2012

Adquisición de herramientas software para la gestión municipal del régimen subsidiado de salud en los procesos de identificación selección afiliación traslado tramite novedades y depuración de la base de datos única de afiliados bdua en el municipio de la belleza

7,000,000 ARMEL RANGEL PEÑA

12/28/2012


LB-MC-014-2012

Estudios y diseños para realizar los estudios y diseños para la formulación del proyecto de pre inversión para la construcción del puente vehicular san salvador del municipio de la belleza santander

15,799,200 APP CONTROL INGENIERIA

10/23/2012


LB-MC-031-2012

Mantenimiento de las instalaciones físicas del hogar agrupado los ositos del municipio de la belleza

14,965,312 GEOSISTEMAS INGENIERIA LTDA

12/6/2012


LB-CD-019-2012

Mantenimiento de instalaciones físicas de la escuela de la vereda Palacio sede 09-1 colegio don Bosco del municipio de la belleza santander

15,685,453 OSCAR ARNULFO NIÑO TELLEZ

11/6/2012

Se reviso requisitos legales pero por las vías no se pudo hacer visita.




INFORME FINAL


LB-MC-015-2012

Mantenimiento instalaciones físicas de la escuela rural colegio don Bosco sede 03-c vereda campo hermoso del municipio de la belleza santander

15,800,000 GILBERTO EUTIMIO ROMERO QUITIAN

11/23/2012


LB-CD-035-2012

Servicios profesionales y de apoyo a la gestión para desarrollar el programa de educación ambiental y socialización del plan de gestión integral de residuos sólidos (pgirs) comparendo ambiental y formulación del plan de gestión del riesgo de desastres y estrategias para la respuesta a emergencias del municipio

38,612,628 SERBISAN 11/30/2012


LB-CD-022-2012

Prestación de servicios profesionales de contador público para la asesoría contable presupuestal y financiera del municipio de la belleza

25,400,000 YOLIMA ESCOBAR JEREZ

12/29/2012


LB-CD-026-2012

Prestar los servicios profesionales para la asesoría en comunicación informativa y promocional del municipio de la belleza

14,500,000 JUDITH SOFIA URIBE DURAN

8/31/2012


Al revisar los anteriores contratos, se verificó que cumplieran con lo establecido por ley, teniendo en cuenta cada característica contractual de los mismos, y se pudo establecer lo siguiente:

En términos generales revisada la documentación relacionada con los procesos contractuales, estos se ajustan a los requerimientos exigidos en materia del ejercicio legal de la contratación pública en lo relacionado a los requisitos de forma, pero la entidad en los estudios previos ni en ningún otro documento expresa los criterios establecidos para enfocar el sector hacia donde se direcciona el respectivo programa, de igual forma los informes de los supervisores no son claros pues no expresan realmente como se desarrolló la ejecución del contrato, limitándose solo hacer una certificación, encontrándose algunas inconsistencias con incidencia de tipo administrativo, las cuales se describen con sus respectivos soportes de la siguiente manera:

HALLAZGO No 6 “FALTA DE CLARIDAD EN LOS ESTUDIOS PREVIOS” La entidad suscribió los siguientes contratos: 1) Contrato cuyo objeto fue: CONSOLIDACION DE ACCIONES PARA LA CREACCION Y APLICACIÓN DE LAS POLITICAS PUBLICAS MUNICIPALES EN RECREACION. DEPORTE. ACTIVIDAD FISICA. CORRECTO USO DEL TIEMPO LIBRE. CULTURA Y TURISMO, suscrito con la corporación colombiana de escuelas recreativas lúdicas y saludables por la suma de $29.821.441 2) Contrato cuyo objeto fue: PRESTAR LOS SERVICIOS APOYANDO LA GESTION EN EL PROGRAMA DE ESCUELA DE MUSICA PARA LA CONVIVENCIA COMO EL SEMILLERO. PREBANDA. BANDA SINFONICA MUSICAL. BANDAS MARCIALES DEL COL DON BOSCO. ESCUELA LOS COMUNEROS. COL EL RUBI. COL LA QUITAZ, suscrito con el señor WILMAR DAVID QUIROGA PEÑA, por la suma de $10.720.000 3) Cuyo objeto fue: ADQUISICION DE UNIFORMES PARA ESTUDIANTES DE ESCASOS RECURSOS ECONOMICOS DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER, suscrito con la señora NANCY MAYOLI ROJAS RUIZ , POR LA SUMA DE $5.916.000 Los estudios previos no son claros no especifican a que se sector (rural o urbano) se direccionan los programas, la cobertura de los mismos, los parámetros a seguir,




INFORME FINAL


para con ello observar si realmente se encuentra enmarcado en el Plan de Desarrollo, si se cubrió la totalidad del servicio prestado y lo impactos alcanzados en el respectivo programa. La entidad debe diseñar y establecer previamente criterios de selección de sus programas sociales e incluirlos dentro del alcance del objeto en sus estudios previos,

HALLAZGO ADMINISTRATIVO.

PRESUNTO(S) RESPONSABLE(S) LETTY AZUCENA ROJAS TELLEZ - Alcalde

RESPUESTA ENTE AUDITADO “La entidad suscribió los siguientes contratos. 1.- Contrato cuyo objeto fue: CONSOLIDACIÓN DE ACCIONES PARA LA CREACIÓN Y AMPLIACIÓN DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS MUNICIPALES EN RECREACIÓN, DEPORTE, ACTIVIDAD FÍSICA, CORRECTO USO DEL TIEMPO LIBRE, CULTURA Y TURISMO, SUSCRITO POR LA CORPORACIÓN COLOMBIANA DE ESCUELAS RECREATIVAS LÚDICAS Y SALUDABLES. Por la suma de $29.821.441. CONTRATO DE UTILIDAD PÚBLICA NO. 007- 2012

OBJETO:

CONSOLIDACIÓN DE ACCIONES PARA LA CREACION Y APLICACIÓN DE LAS POLITICAS PÚBLICAS MUNICIPALES EN RECREACIÓN, DEPORTE, ACTIVIDAD FISICA, EDUCACION FISICA, CORRECTO USO DEL TIEMPO LIBRE, CULTURA Y TURISMO

CLASE SELECCIÓN:

CONTRATACIÓN DIRECTA

CONTRATANTE: MUNICIPIO LA BELLEZA

CONTRATISTA: CORPORACION COLOMBIANA DE ESCUELAS DEPORTIVAS, LUDICAS Y SALUDABLES

PLAZO: HASTA 31 DE DICIEMBRE DE 2012

FECHA SUSCRIPCIÓN:

9 DE JULIO DE 2012

FECHA INICIACIÓN: 12 DE JULIO DE 2012

FECHA TERMINACIÓN:

31 DE DICIEMBRE 2012

VALOR: $29.821.441

El Artículo 355 de la Constitución Nacional establece la facultad del Gobierno en los niveles nacional, departamental, distrital y municipal para celebrar contratos entre entidades privadas sin ánimo de lucro y de reconocida idoneidad con el fin de impulsar programas y actividades de interés público acordes con el Plan Nacional y de Desarrollo. Este contrato se ejecutó en la parte urbana del Municipio, de acuerdo a la solicitudes realizadas por la comisaria de familia y comunidad residente en el casco urbano, donde se solicita la realización de actividades lúdicas, recreativas, deportivas, culturales con el fin de garantizar el conjunto de las políticas, programas y acciones que se pueden ejecutar en los niños, niñas y adolecente para el correcto uso del tiempo libre, evitando el consumo de sustancias psicoactivas y la práctica de actividades que no contribuyen al normal desarrollo de esta comunidad. Este proyecto se ejecutó en su totalidad en el casco urbano ya que la solicitud hecha fue por la comunidad residente en este sector, también se tuvo en cuenta que en la parte urbana hay mayor cantidad de niños, niñas y adolescentes que en la parte rural, de igual manera los recursos económicos asignados para este contrato no eran los suficientes para desarrollar estas actividades en la parte rural ya que esto incrementa el presupuesto debido a que la población se encuentra dispersa. Además de esto es la primera vez que se realiza un programa como este en el Municipio para lo cual se inició con la comunidad




INFORME FINAL


del sector urbano con el fin de mirar la acogida y aceptación y de acuerdo a esto poder llevar este programa al sector rural del Municipio. 2.- Contrato cuyo objeto fue: PRESTAR LOS SERVICIOS APOYANDO LA GESTIÓN EN EL PROGRAMA ESCUELA DE MÚSICA PARA LA CONVIVENCIA, COMO EL SEMILLERO, PRE BANDA, BANDA SINFÓNICA MUSICAL, BANDAS MARCIALES DEL COLEGIO DON BOSCO, ESCUELA LOS COMUNEROS, COLEGIO EL RUBÍ, COLEGIO LA QUITAZ, suscrito con el señor WILMAR DAVID QUIROGA PEÑA, por la suma de $10.720.000. Contrato Estatal No. LB-MC- 006-001-2012.

OBJETO:

PRESTAR LOS SERVICIOS APOYANDO LA GESTIÓN EN EL PROGRAMA DE ESCUELA DE MÙSICA PARA LA CONVIVENCIA COMO EL SEMILLERO, PREBANDA, BANDA SINFONICA MUSICAL, BANDAS MUSICO-MARCIALES DEL COLEGIO DON BOSCO, ESCUELA LOS COMUNEROS, COLEGIO EL RUBI, COLEGIO LA QUITAZ DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA, SANTANDER

CLASE SELECCIÓN: MINIMA CUANTIA


CONTRATISTA: WILMAR DAVID QUIROGA PEÑA

PLAZO: OCHO MESES

FECHA SUSCRIPCIÓN

13 ABRIL DE 2012

FECHA INICIACIÓN: 13 ABRIL DE 2012

FECHA TERMINACIÓN:

12/12/2012

VALOR: $10.720.000

En este contrato se desarrolló en la parte de banda músico marcial con la comunidad estudiantil del Colegio Don Bosco seda a y sede B, Colegio José Antonio Beltrán y Centro Educativo El Rubí, ya que estos centro son los únicos que cuentan con instrumentación para el desarrollo del objeto del contrato. En lo correspondiente al semillero de pre Banda, Banda sinfónica musical se desarrolló con las personas mencionadas en los informes allegados por el contratista ya que estas personas se encuentran en este proceso de años anteriores, de igual forma los instrumentos se encuentran el casco urbano, los fines de semana se realizaban talleres donde asistían personas de las veredas aledaña al municipio, ya que el traslado de los instrumentos a las veredas generan un mayor costo y por las condiciones de la vía es muy difícil trasladar los instrumentos ya que pueden sufrir algún daño o deterioro por el traslado de otro lado las en las veredas no existen las instalaciones físicas acordes para la ejecución del programa. 3.- Contrato cuyo objeto fue: ADQUISICIÓN DE UNIFORMES PARA ESTUDIANTES DE ESCASOS RECURSOS ECONÓMICOS DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA – SANTANDER, suscrito con la señora NANCY MAYOLI ROJAS RUIZ, por la suma de $5.916.000. CONTRATO NO. LB-MC-011-2012.

OBJETO: ADQUISICIÓN DE UNIFORMES PARA ESTUDIANTES DE ESCASOS RECURSOS ECONÓMICOS DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER

CLASE SELECCIÓN: MINIMA CUANTIA


CONTRATISTA: NANCY MAYOLI ROJAS RUIZ

PLAZO: CINCO (5) DIAS

FECHA SUSCRIPCIÓN 4 JULIO DE 2012




INFORME FINAL


FECHA INICIACIÓN: 04/07/2012

FECHA TERMINACIÓN: 09/07/2012

VALOR: $5.916.000

De acuerdo a la solicitudes por parte de padres de familia de los diferentes centros educativos del Municipio, se realizó el contrato para la adquisición de Uniformes, los cuales fueron entregados a los niños cuyas familias son de escasos recurso económicos, se encuentran en condición de desplazamiento y en el nivel I y II del sisben, no se pudo atender a toda la población debido a que los recursos económicos no alcanzaban para cubrir al 100% de la comunidad estudiantil por eso se tuvo en cuenta las condiciones antes mencionadas de acuerdo a los recursos asignados para este contrato.”

CONCLUSION GRUPO AUDITOR Si bien es cierta la ejecución de los contratos en comento, el hallazgo se debe a que no existe claridad en el alcance de los mismos, por lo cual la administración debe procurar ser mas explicito en los alcances que se incluyan en los pliegos de condiciones, por lo anterior se CONFIRMA el presente hallazgo.

HALLAZGO No 7 “LOS INFORMES DE LOS SUPERVISORES NO SON CLAROS”

1)Contrato cuyo objeto fue: ADQUISICIÓN DE UNIFORMES PARA ESTUDIANTES DE ESCASOS RECURSOS ECONOMICOS DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER, suscrito con CORPORACION PARA EL DESARROLLO INTEGRAL SOSTENIBLE, por la suma de $30.000 2)Contrato cuyo objeto fue: SUMINISTRO DE RACIONES ALIMENTICIAS PAGO DE MANIPULADORAS Y ALIMENTOS PERECEDEROS Y NO PERECEDEROS EN LA MODALIDAD DE ALMUERZO, suscrito con la señora SILVIA ALEJANDRA BALAGUERA MARTINEZ, por la suma de $15.860. 3)Contrato cuyo objeto fue: SUMINISTRO DE ALIMENTACION PARA OCHO ADULTOS MAYORES Y CINCO PERSONAS DISCAPACITADAS DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER, suscrito con GLADYS SOFIA SOATERNA ORDOÑEZ, por la suma de $15.756.646 4)Contrato cuyo objeto fue: PRESTAR LOS SERVICIOS DE ASESORIA Y ASISTENCIA TECNICA PROFESIONAL ESPECIALIZADA EN EL DESARROLLO E IMPLEMENTACION DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL DE LA BELLEZASANTANDER 2012 2015, suscrito con CORPORACION PARA EL DESARROLLO INTEGRAL SOSTENIBLE., por la suma de $30.000.000 En los contratos descritos anteriormente se pudo observar que los informes de los supervisores no son claros, no enuncian lo ocurrido durante la ejecución del contrato, presentando una opinión con respecto al impacto positivo o negativo que se pudieron haber presentado, limitándose a realizar una certificación que se cumplió, lo cual no es suficiente teniendo en cuenta que si el supervisor se desvincula de la entidad, en cualquier momento que se requiera conocer que sucedió en la ejecución del mismo, dicha información se pueda conocer de manera clara con el buen informe del supervisor o interventor del contrato. HALLAZGO ADMINISTRATIVO.





INFORME FINAL


RESPUESTA ENTE AUDITADO “La entidad suscribió los siguientes contratos. 1.-, cuyo objeto es: ADQUISICIÓN DE UNIFORMES PARA ESTUDIANTES DE ESCASOS RECURSOS ECONÓMICOS DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA SANTANDER. El contratista es NANCY MAYOLI ROJAS RUIZ y no La CORPORACION PARA EL DESARROLLO INTEGRAL SOSTENIBLE; y el valor del contrato es por la suma de $5.916.000 y no por el valor de 30.000 como se indica en el documento. En este Proceso por parte del supervisor del contrato se realizó certificación de recibido de los bienes objeto del contrato, después de verificar que los uniformes cumplieran con las especificaciones técnicas solicitadas dentro de la invitación publica, la entrega de los uniformes se realizó dentro del plazo estipulado en el contrato. De otra parte se verifico que la entrega de los uniformes se hiciera a las personas de escasos recurso económica, en calidad de desplazamiento y que se encuentren en el nivel I y II del Sisben. 2.-, cuyo objeto es: SUMINISTRO DE RACIONES ALIMENTICIAS, PAGO DE MANIPULADORAS Y ALIMENTOS PERECEDEROS Y NO PERECEDEROS EN LA MODALIDAD DE ALMUERZO, suscrito con la señora SILVIA ALEJANDRA BALAGUERA MARTINEZ, por la suma de 15.860. Para la elaboración de los informes de supervisión de este proceso, se realizaba visitas a los restaurantes escolares del Colegio Don Bosco, José Antonio Beltrán y Centro Educativo El Rubí, por parte del supervisor, donde se constataba la cantidad de beneficiarios, de igual manera se verificaba que la ración alimenticia fuera acorde a las minutas las minutas del bienestar familiar, y que las instalaciones contaran con las normas mininas de salubridad, de igual manera se solicitaba certificación de los rectores de cada centro educativo de la prestación del servicio. 3-., cuyo objeto es: SUMINISTRO DE ALIMENTACION PARA OCHO ADULTOS MAYORES Y CINCO PERSONAS DISCAPACITADAS DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA – SANTANDER, suscrito con la señora GALDYS SOFIA SOATERNA ORDOÑEZ , por la suma de 15.756.646. En este proceso se realizaba las visitas al lugar donde el contratista suministraba la alimentación a los beneficiarios de este programa, excepto con los 5 discapacitados a quiénes se le suministraba la alimentación en su lugar de residencia , en la vereda campo hermoso alto del municipio de la Belleza, donde se verificaba la alimentación, las condiciones del lugar y de la alimentación, se realizaba un registro fotográfico, también se solicitaba la certificación al Coordinador de Programas Sociales del Municipio. 4-., cuyo objeto fue: PRESTAR LOS SERVICIOS DE ASESORIA, ASISTENCIA Y ACOMPAÑAMIENTO PROFESIONAL ESPECIALIZADO, EN EL DESARROLLO E IMPLEMENTACION DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL DE LA BELLEZA, SANTANDER 2012-2015”, suscrito con CORPORACION PARA EL DESARROLLO INTEGRAL SOSTENIBLE, por la suma de $ 30.000.000. Argumento lo siguiente:

En cumplimiento de las disposiciones consagradas por La Constitución, en su Título XII Régimen Económico y de Hacienda Pública Capitulo 2 que versa sobre los Planes de Desarrollo, establece que las entidades territoriales elaborarán y adoptarán de manera concertada entre ellas y el gobierno, Planes de desarrollo con el objeto de asegurar el uso eficiente de los recursos y el desempeño adecuado de las funciones que les han sido asignadas.

El Artículo 339 de La Constitución Política determina la obligatoriedad Municipal en la adopción del Plan de Desarrollo y define claramente lo pertinente a la conformación de los Planes de Desarrollo, los cuales están constituidos por una parte estratégica y un plan de inversiones de mediano, cortó y largo plazo.

El Artículo 342 de La Constitución, expresa que la correspondiente ley orgánica reglamentará todo lo relacionado con los procedimientos de la elaboración y




INFORME FINAL


ejecución de los Planes de Desarrollo y dispondrá de los mecanismo de armonización y para la sujeción a ellos de los presupuestos oficiales y prevé que en la adopción del Plan de Desarrollo se debe hacer efectiva La Participación Ciudadana en su elaboración.

La Ley Orgánica del Plan de Desarrollo establece el procedimiento que deberá seguirse para la elaboración del Plan de Desarrollo y determina como fin, entre otros objetivos, el de garantizar el uso eficiente de los recursos y el desempeño adecuado de las funciones que corresponden al Municipio.

De esta manera se creó un estudio previo viendo la necesidad del acompañamiento metodológico en el desarrollo e implementación del Plan de Desarrollo Municipal 2012-2015.

El contrato se suscribió el día 13 de Febrero de 2012 por la suma de $ 30.000.000.

Se suscribió Acta de Inicio el día 08 de Marzo de 2012.

El contratista inicia con la recolección de insumos por sectores como son educación, salud, agua potable, deporte, transporte, medio ambiente, prevención y atención de desastres, agropecuario, servicios públicos, vivienda, equipamiento municipal, empleo y desarrollo económico, justicia y centros de reclusión, cultura, grupos vulnerables, fortalecimiento institucional, comunitario y tecnologías de la información y las telecomunicaciones, para la elaboración del diagnóstico del Plan de Desarrollo 2012-2015.

El contratista convoco en varias jornadas a las comunidades del Caserío El Rubí, Corregimiento de La Quitaz y el Casco Urbano del Municipio como también a las asociaciones (Asogabe, Asobelca, Morabel) y gremios para que brinden sus recomendaciones en la elaboración del Plan de Desarrollo 2012-2015.

El contratista en conjunto con la Administración Municipal realizo la socialización en el Caserío El Rubí, Corregimiento de La Quitaz y el Casco Urbano de las bases del Plan de Desarrollo 2012-2015, con el fin de recopilar información que sirva para crear el documento final.

El contratista realizo varias jornadas de capacitación al Consejo Territorial de Planeación dando como resultado la reactivación del CTP, revisión del Ante Proyecto de fecha 26 de Marzo de 2012 y Concepto Técnico presentado el día 31 de Marzo de 2012.

Se suscribió Acta de Adición No 001 de fecha 14 de Abril de 2012 por la suma de $5.000.000.

El día 30 de Abril de 2012 se presentó al Concejo Municipal el Proyecto de Acuerdo para la adopción del Plan de Desarrollo 2012-2015 siendo este el resultado de esta contratación.

El Concejo Municipal debatió en varias sesiones la aprobación del Plan de Desarrollo 2012-2015

El Plan de Desarrollo 2012-2015 es aprobado mediante Acuerdo Municipal No 002 de fecha 30 de Mayo de 2012.

El supervisor presenta informe de ejecución del contrato el día 06 de junio de 2012, cumpliendo por parte del contratista como lo evidencian los documentos adjuntos, con los objetivos del contrato plasmados en el documento del Plan de Desarrollo 2012-2015 “Por la Unidad y Progreso para Todos” que son:

“PRESTAR LOS SERVICIOS DE ASESORIA, ASISTENCIA Y ACOMPAÑAMIENTO PROFESIONAL ESPECIALIZADO, EN EL DESARROLLO E IMPLEMENTACION DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL DE LA BELLEZA, SANTANDER 2012-2015”

EVALUACION

DEL SUPERVISOR

OBJETIVO GENERAL

I.DIAGNÓSTICO INTEGRAL DE LA ENTIDAD TERRITORIAL

1. PARTE ESTRATÉGICA; CUMPLIO

- Visión compartida de desarrollo CUMPLIO

- Objetivos estratégicos de mediano y corto plazo. CUMPLIO




INFORME FINAL


- Metas estratégicas de mediano y corto plazo. CUMPLIO

- Estrategias y políticas para alcanzar los objetivos y metas estratégicas de mediano y corto plazo.

CUMPLIO

- Descripción de los principales programas y subprogramas, con indicación de sus objetivos y metas y los proyectos prioritarios de inversión.

CUMPLIO

- Descripción de los medios e instrumentos de vinculación y armonización de la planeación de las entidades territoriales con la planeación nacional, sectorial, regional y de las entidades territoriales indígenas; y de aquellas otras entidades territoriales que se constituyan en aplicación de las normas constitucionales.

CUMPLIO

1. PLAN DE INVERSIONES DE MEDIANO Y CORTO PLAZO CUMPLIO

- Proyección de los recursos financieros disponibles para su ejecución y su armonización con los planes de gasto público.

CUMPLIO

- Síntesis de los principales programas y subprogramas, con indicación de sus objetivos y metas nacionales, regionales y sectoriales y los proyectos prioritarios de inversión.

CUMPLIO

- Los presupuestos plurianuales mediante los cuales se proyectarán en los costos de los programas más importantes de inversión pública contemplados en la parte general.

CUMPLIO

- La especificación de los mecanismos idóneos para su ejecución.

CUMPLIO

Objetivos Específicos

Alistamiento institucional Durante este proceso se realiza la asesoría en la elaboración de los actos administrativos para realizar la convocatoria y renovación de los diferentes sectores sociales activos del municipio para la conformación del Consejo Territorial de Planeación y de esta forma, sus integrantes puedan presentar sus temas a ser tenidos en cuenta en la elaboración del Plan de Desarrollo.

CUMPLIO

Recolección de insumos Se hace la revisión documental del Esquema de Ordenamiento Territorial, el Programa de Gobierno, el Plan de Desarrollo del gobierno anterior, los 3 últimos presupuestos de inversión , informes de gestión, información del proceso de empalme y el marco fiscal a mediano plazo establecido para la vigencia 2012, al igual que el decreto de liquidación del presupuesto de la presente vigencia. Así mismo, se hace la revisión del decreto que establece la categoría del municipio para la vigencia 2012, la revisión del marco legal y normativo y la contextualización de acuerdo al Plan de Desarrollo Nacional junto con los objetivos del milenio.

CUMPLIO

Conformación y oficialización del Consejo Territorial de Planeación

CUMPLIO

Presentación del documento al Concejo Municipal

CUMPLIO

Presentación del documento a Planeación Departamental CUMPLIO

- Visión CUMPLIO




INFORME FINAL


- Misión CUMPLIO

- Objetivos CUMPLIO

- Políticas CUMPLIO

- Estructura CUMPLIO

- Estrategias CUMPLIO

Proyección de los recursos financieros CUMPLIO

Plan plurianual de inversiones CUMPLIO

Programa CUMPLIO

Subprogramas CUMPLIO

Gestión financiera CUMPLIO

La Administración Municipal, a partir de la fecha implementara las sugerencias realizadas en la auditoría integral, para el manejo y realización de los informes de supervisión del contrato, el cual se le anexara las reseñas fotográficas, actas de socialización y entrega, dejando clarificadas las metas y los objetivos trazados en el contrato.”

CONCLUSION GRUPO AUDITOR La misma administracíon hace un relato de las actividades desarrolladas, mas no las plasma en los informes de supervision, que son la esencia demostrativa que el contrato se ejecuto tal como se tênia previsto, no es simplemente afirmar que se cumplio a cabalidad su objeto contractual, sino demostrar ló que sucedio, por ló cual se CONFIRMA el presente hallazgo. HALLAZGO No 8 NO EXISTE CONFIRMACION DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS La entidad suscribió un contrato cuyo objeto fue: SERVICIO DE APOYO A LA GESTION PARA REALIZAR EL MANTENIMIENTO DE LOS EQUIPOS DE COMPUTO Y DE LA FOTOCOPIADORA DE LA ADMINISTRACION CENTRAL DE LA BELLEZA SANTANDER, suscrito con LUIS CARLOS CARDENAS LONDOÑO, por la suma de $7.502.000. En el soporte que reposa en la entidad no se deja constancia del mantenimiento a los equipos reparados, así mismo no se deja constancia de lo realizado, lo anterior en necesario toda vez que dentro de la entidad cada persona debe responder por el equipo en el cual se le entrega para que realice su trabajo y es la que debe firmar manifestando que ha recibido el servicio del equipo que le fue entregado. Configurándose un hallazgo de tipo administrativo, orientado a tomar las acciones correctivas de llevar un control eficiente del mantenimiento de cada equipo. HALLAZGO ADMINISTRATIVO.


RESPUESTA ENTE AUDITADO “Al momento de la auditoría integral, no reposaban las certificaciones de los mantenimientos, pues estos documentos reposaban en cada dependencia de la cual estaba asignado cada equipo. Se anexan soportes de mantenimiento.




INFORME FINAL


Teniendo en cuenta el enfoque de la auditoría integral, la administración municipal les requerirá a los supervisores para que en los contrato se anexen la certificación de soporte de la realización del objeto contratado.”

CONCLUSION GRUPO AUDITOR La entidad aporta las hojas de vida de los equipos, en donde se puede evidenciar el mantenimiento dado a los mismos, por lo tanto se DESVIRTUA el presente hallazgo. HALLAZGO Nro. 9 “ESTAMPILLA ADULTO MAYOR” La entidad recaudó en la vigencia 2011 el valor de $76.585.533 por concepto de Estampilla ADULTO MAYOR, y se invirtieron $56.524.000 de la vigencia y $39.964.320 de recursos del balance, en varios contratos dirigidos a una mejor atención para la población adulta, entre otros suministro de uniformes, alimentación, refrigerios, actividades de integración entre otras. Para la vigencia 2012, se recaudaron $463.346.211 y no se invirtieron, según certificación expedida por las Secretaria de Hacienda Municipal. Es importante realizar un breve recuento en relación al marco normativo legal vigente del sector ADULTO MAYOR de los niveles I y II del SISBEN de la siguiente manera: Mediante la Ley 1276 de 5 de enero de 2009, se modificó la Ley 687 del 15 de agosto de 2001 y se establecieron nuevos criterios de atención integral del adulto mayor en los centros de vida, realizando cambios de gran alcance a la normatividad aplicable, como lo fue el de emitir una estampilla la cual se llamaría “ESTAMPILLA PARA EL BIENESTAR DEL ADULTO MAYOR”, como recurso de obligatorio recaudo para contribuir a la construcción, instalación, adecuación, dotación, funcionamiento y desarrollo de programas de prevención y promoción de los Centros de Bienestar del Anciano y Centros de Vida para le tercera edad, en cada una de sus respetivas entidades Territoriales, y que el producto de estos recursos se destinarían como mínimo en un 70% para la financiación de los Centros Vida, y el 30% restantes a la dotación y funcionamiento de los Centros de Bienestar del Anciano, y del recaudo de la estampilla de cada Administración Departamental se distribuiría en los distritos y municipios de su jurisdicción en proporción directa al número de adultos mayores de los niveles I y II del SISBEN que se atiendan en cada distrito o Municipio. En igual sentido el legislador expidió la Ley 1315 de 13 julio 2009, por medio del cual se establecieron las condiciones mínimas que dignifiquen la estadía de los adultos mayores en los centros de protección, (Centros de Bienestar) centro de día (Centros Vida) e instituciones de atención, estableciendo de manera clara ciertos requisitos que dichas instituciones deben ofrecer dentro de las instituciones acreditadas para la prestación de los referidos servicios. En este orden de ideas es deber de la administración municipal de La Belleza el de realizar los recaudos provenientes de este concepto y el de ser el responsable del desarrollo de los programas que se deriven de la aplicación de los recursos de la estampilla (artículo 8 de la ley 1276 de 2009), pero la ley no le da a los entes territoriales la facultad para administrar los dineros provenientes de la estampilla “PARA EL BIENESTAR DEL ADULTO MAYOR”, no pueden suplantar las funciones que le ha dado la ley a los Centros Vida y Centros de Bienestar, como




INFORME FINAL


son los de adecuación y construcción de dichos centros, por lo tanto debió transferir los dineros ( 70%) al Centro Vida que funcione en el Municipio y al Centro de Bienestar del Anciano 30%, para que estos ejecuten las acciones necesarias de conformidad con la ley. Por lo cual la administración debe invertir estos recursos de destinación especifica en el mejoramiento de la calidad de vida de los adultos mayores del municipio, determinándose un hallazgo de tipo administrativo.



RESPUESTA ENTE AUDITADO “En relación a los dineros recaudados por concepto de Estampilla Adulto Mayor durante la vigencia 2012, según informe preliminar se recaudó $463.346.211 y no se invirtieron, según certificación expedida por la secretaría de hacienda Municipal. En la certificación expedida por la Secretaria de Hacienda y una vez constatada la información en el archivo se pudo determinar que al grupo auditor efectivamente se les certifico un recaudo por valor $43.346.211 valor que difiere con el informe preliminar, debido probablemente a un error de transcripción. Por otro lado dichos recursos a 31 de diciembre de 2012 no fueron ejecutados y se adicionaron la vigencia fiscal 2013 según acuerdo Municipal Nº 006 de fecha Marzo 12 de 2013, por lo cual ya han sido objetó de la planeación municipal para cumplir con proyectos y programas que forman parte del Plan Municipal de Desarrollo 2012-2015, los cuales prontamente serán objetó de compromiso a través de procedimiento contractual bajo las reglas de la ley 80 de 1.993."

CONCLUSION GRUPO AUDITOR Es de recordarle a la administracion el tener mas cuidado en las certificaciones expedidas, pues estas diferencias o errores permiten deducir una falta de control en lós documentos, asi mismo se le recuerda la obligacion de invertir durante La vigência lós recaudos por este concepto de estampillas. Por ló tanto se CONFIRMA el presente hallazgo. HALLAZGO Nro. 10 NO EXISTE MANUAL DE CONTRATACION Mediante certificacion de la Alcaldesa, se evidencia que no existe Manual de Contratacion, por lo cual no se da cumplimiento a lo preceptuado en la Ley 80/93, Ley 1150/2007, Ley 1474/2011 y el Decreto 0734 de 2012 en su articulo 8.1.11°, establece que las entidades estatales sometidas al Estatuto General de Contratación de la Administración Pública deberán contar con un Manual de Contratación, en el que se señalen las funciones internas en materia contractual, las tareas que deban acometerse por virtud de la delegación o desconcentración de funciones, así como las que se derivan de la vigilancia y control de la ejecución contractual. Configurando un hallazgo administrativo, en aras que la entidad reglamente su Manual de Contratacion.


RESPONSABLE LETTY AZUCENA ROJAS TELLEZ - Alcaldesa

RESPUESTA ENTE AUDITADO “El Archivo Central del Municipio de La Belleza no ubico en el plazo establecido por La Contraloría el Manual de contratación solicitado, por lo que la Oficina de Archivo Central




INFORME FINAL


procedió a certificar la no existencia del mismo; posterior a esto y de acuerdo a la aplicación de las recomendaciones indicadas por los funcionarios de la Contraloría durante su visita, se inició un plan de organización del archivo donde fue posible ubicar el correspondiente “MANUAL DE CONTRATACIÓN PROCEDIMIENTOS CONTRACTUALES”. Por lo anterior me permito indicar que a partir del hallazgo se hace entrega del correspondiente Manual de Contratación a la Secretaria de Planeación Municipal para la implementación del mismo.”

CONCLUSION GRUPO AUDITOR No obstante la alcaldia aporta um documento en donde se establece en la administracion central del município de La Belleza El Manual de Contratacion de fecha 03 de Agosto de 2008, este documento carece de toda validez, puesto que no se identifica su numero, asi mismo no se encuentra firmado, por ló cual La administracion debe sujetarse a su actualizacion e implementacion de conformidad con lós lineamientos de la Ley 80 de 1993 y sus actos modificatorios, por ló tanto se CONFIRMA el presente hallazgo. 3.3 EVALUACION DE LA GESTION ADMINISTRATIVA POLIZAS DE LA ENTIDAD Según certificación de la Secretaría de Hacienda Municipal, para la vigencia 2011, solo se evidencia la Póliza de Vida para Concejales, Personero y Alcalde. .

TIPO COMPAÑIA NRO VIGENTE VALOR ASEGURADO

AUTOMOVILES OSD 201

SOLIDARIA 410-40-994000001548 30-08-2013 13.700.000

AUTOMOVILES OSD 167

SOLIDARIA 410-40-994000001546 30-08-2013 39.600.000

AUTOMOVILES BUF 571

SOLIDARIA 410-40-994000001547 30-08-2013 17.100.000

TODO RIESGO MAQUINARIA Y EQUIPO

SOLIDARIA 410-85-994000000046 30-08-2013 845.000.000 MOTONIVELADORA – VIBROCOMPACTADOR – COMPRESOR – CARGADOR

MULTIRIESGO

SOLIDARIA 410-73-994000000206 30-08-2013 761.019.895

MANEJO GLOBAL

PREVISORA 1005222 28-06-2013 15.000.000

MANEJO GLOBAL

PREVISORA 1001380 13-03-2013 60.844.720

Lo anterior refleja la buena gestión que está trazando la Administración para mantener asegurado sus bienes. RECURSO HUMANO Mediante Resolución Municipal Nro. 182 del 01 de Octubre de 2005 se expide el Manual de Funciones, requisitos y competencias laborales para los empleos de la estructura administrativa central del Municipio de la Belleza, en aplicación al decreto 785 de 2005, mediante Decreto 046 del 13 de septiembre 2007 se complementa el Manual de Funciones y competencias laborales de la Alcaldía Municipal de la Belleza, dando aplicación a la Ley 100 de 2006.




INFORME FINAL


CARGO DEPENDENCIA TIPO DE CONTRATO PROFESIÓN

Alcaldesa Alcaldía Periodo Abogada

Secretario de Gobierno Secretaria de Gobierno

Libre Nombramiento y Remoción

Abogado

Secretaria de Hacienda Secretaria de Hacienda


Contadora Publica

Secretaria de Salud Secretaria de Salud Libre Nombramiento y Remoción

Psicóloga

Secretario de Planeación e Infraestructura

Secretaria de Planeación


Ingeniero de Vías

Comisaria de Familia Comisaria de Familia Provisionalidad Abogada

Profesional de Secretaria de Gobierno

Secretaria de Gobierno


Ingeniero de Sistemas

Profesional de la Secretaria de Planeación

Secretaria de Planeación


Ingeniero Industrial

Profesional de la Secretaria de Hacienda

Secretaria de Hacienda

Carrera Administrativa Contadora Publica

Técnico Contable Secretaria de Hacienda

Provisionalidad Bachiller

Técnico Umata Secretaria Agropecuaria

Carrera Administrativa Bachiller

Técnico Umata Secretaria Agropecuaria

Carrera Administrativa Bachiller

Servicios Generales Secretaria de Gobierno

Libre Nombramiento Estudios Básicos

Operador Cargador Secretaria de Planeación

Libre Nombramiento Bachiller

Conductor Volqueta Secretaria de Planeación

Libre Nombramiento Estudios Básicos

Se revisó el Manual de Funciones y se confrontaron las hojas de vida de los funcionarios, encontrándose que todos cumplen los requisitos establecidos para ejercer el cargo. HALLAZGO Nro. 11 EVALUACIÓN DE LA OFICINA DE ARCHIVO Revisada la oficina destinada al archivo central de la entidad, se constató que:

La entidad cuenta con una oficina para el archivo, pero este se encuentra desordenado.

Las carpetas de los contratos de la vigencia 2011, se encuentran desordenadas, incumpliendo la Ley de Archivo, por lo cual deben ser ordenadas tal como lo dispone la norma.

Se diseñaron las tablas de retención documental y fueron enviadas al Comité Departamental de archivo para su aprobación.

Lo anterior, va en contra de la norma legal, Ley 594 del 2000, que estipula como obligación de los funcionarios velar por la integridad, autenticidad, veracidad y fidelidad de la información de los documentos de archivo y serán responsables de su organización y conservación, así como de la presentación de los servicios archivísticos, que para el caso del Municipio de La Belleza presenta una falencia administrativa y una trasgresión a la norma, mostrando un alto grado de negligencia en el cumplimiento del plan de mejoramiento para la organización del sistema de archivo.




INFORME FINAL




RESPUESTA ENTE AUDITADO “De acuerdo a las recomendaciones realizadas por los funcionarios de la Contraloría General de Santander, durante su visita del 02 al 10 de Mayo de 2013 en la AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL, el Archivo Central Municipal inicio un Plan de Organización, contando con la destinación de los recursos físicos necesarios otorgados por Secretaria de Gobierno, para la mejora del soporte documental siendo estos los medios en los cuales se contienen la información y por medio de los cuales se garantiza la conservación del documento original y buscando cumplir con el objetivo esencial de los archivos que es el de disponer de la documentación organizada, de manera que cumplan una función probatoria, garantizadora y perpetuadora. Adicional a lo anterior se proyectó la realización de una capacitación sobre Gestión Documental enfocada en la orientación al personal administrativo de La entidad Territorial sobre la Ley 594 “LEY GENERAL DE ARCHIVOS” logrando así optimizar los procesos documentales que van desde las oficinas productoras de archivos, hasta la disposición final de los mismos, vigilados por el Comité de archivos y Archivo Central.”

CONCLUSION GRUPO AUDITOR La misma entidad esta aceptando las falencias presentadas, pero no solo se quede en una capacitación sobre la Ley 594 de 2000, sino que se implemente y se ordene sus archivos tal como lo dispone la misma, por lo cual se CONFIRMA el presente hallazgo. HALLAZGO Nro. 12 EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO No se encuentran diseñados los procesos ni los procedimientos. Mediante Resolución sin número de fecha 11 de febrero de 2008 firmado por el señor alcalde ROLFE ANTONIO MARIN ORTIZ, se adopta el Modelo Estándar de Control Interno MECI. Se pudo constatar que el sistema de Control Interno de la entidad, (dado lo observado en el trabajo de campo de la auditoría), se encuentra en el siguiente estado: La inoperancia de la oficina de Control Interno, está elevando el tiempo de comisión de irregularidades, demostrando esto que no se ha aplicado un verdadero control interno en la entidad toda vez que no cumple con los objetivos determinados en la Ley 87 de Noviembre 29 de 1993. Es de observar que la Administración debe propender por la correcta aplicación del Sistema MECI, en aras de buscar un mejor servicio a la comunidad y a sus funcionarios, por lo cual se genera un hallazgo administrativo, que la actual administración debe subsanar.



RESPUESTA ENTE AUDITADO “La Administración viene adelantando durante la presente vigencia el proceso de retroalimentación y evaluación y seguimiento al Modelo Estándar de Control Interno, que permita establecer los Planes de Mejoramiento al Interior de cada proceso, y los planes individuales que deban realizarse al interior de cada dependencia o líder de proceso. Durante el segundo semestre del 2013 se realizaran las auditorías internas al proceso de




INFORME FINAL


contratación y al proceso de gestión documental, y se acataran las recomendaciones dadas por el equipo auditor.”

CONCLUSION GRUPO AUDITOR Si bien es cierto que la entidad cuenta con documentos que demuestran el inicio del proceso del MECI, es de recordar que este es un Sistema de autoalimentacion continua, por lo cual se deben continuar con las socializaciones y actualizaciones del mismo, para obtener una mayor eficiencia en la gestión administrativa, por lo anterior se CONFIRMA el presente hallazgo. BANCO DE PROYECTOS Decreto 27 de 2009 por el cual se adopta el Manual de Procesos y Procedimientos del Banco de programas y proyectos de Inversión, para el Municipio de la Belleza y se adopta la Metodología General Ajustada MGA y se dictan otras disposiciones. RELACIÓN DE PROCESOS JUDICIALES La administración se encuentra pendiente de los procesos que cursan en los diferentes estrados, y que se relacionan asi:

RAD TIPO DE PROCESO

TIPO DE ACCION

JUZGADO CUANTIA INICIAL DE

LA DEMANDA

DEMANDANTE ESTADO ACTUAL

OBSERVACIONES

2745/2002

ORDINARIO EJECUTIVA JUZGADO PRIMERO ADTVO DESCONGESTION DE SANGIL

31,743,615 FONDO DE COFINANCIACION PARA LA INVERSION RURAL DRI

26/09/2012 SE REALIZO AUDIENCIA DE CONCINLIACION LA CUAL SE DECLARO FALLIDA

2746/2002

ORDINARIA EJECUTIVA TRIBUNAL CONTENCIOSO ADTVO DE SANTANDER

79,087,935 FONDO DE COFINANCIACION PARA LA INVERSION RURAL DRI

12/09/2012 AVOCA CONOCIMIENTO TRIBUNAL ATVO DE SANTANDER SUBDESCOGESTION-

EN LA ACTUALIDAD NO EXISTE RIESGO DE OBLIGACION FUTURA

2747/2002


NO EXISTE CUANTIA DETERMINADA

FONDO DE COFINANCIACION PARA LA INVERSION RURAL DRI

07/09/2012 SEÑALA FECHA PARA AUDIENCIA DE CONCILIACION PARA EL 26 DE SEP/2012


2771/2006



FINDETER 07/12/2012 AUTO DE REQUERIMIENTO ACEPTAN CESION DEL CREDITO

0217/2006

ORDINARIO EJECUTIVA JUZGADO SEGUNDO ADTVO DE DESCONGESTION DE SANGIL


FINDETER 11 DE OCTUBRE DE


0264/2006



FINDETER 11/10/2012 SE EN LA ACTUALIDAD NO EXISTE RIESGO DE OBLIGACION FUTURA

0311/2006



FINDETER EN LA ACTUALIDAD NO EXISTE RIESGO DE OBLIGACION FUTURA




INFORME FINAL


2006/0311



FINDETER 07/12/2012 AUTO DE REQUERIMIENTO ACEPTAN CESION DEL CREDITO

1685/2004



ALIRIO TELLEZ PEÑA

07/DIC/2012 AUTO DEJA SIN EFECTO AUTO DEL 29 DE NOV 2011 DEL POR MEDIO DEL CUAL ORDENA FIJAR FECHA Y HORA PARA AUDIENCIA DE CONCILIACION

EN LA ACTUALIDAD NO EXISTE RIESGO DE OBLIGACION FUTURA DADO QUE EN LA ACTUALIDAD EL MUNICIPIO NO CUMPLE CON LAS PRETENSIONES CITADaS EN LA DEMANDA

0121/2008


3,994,533 COOSALUD 11/10/2012 DE REALIZO DILIGENCIA DE CONCILIACION

EN LA ACTUALIDAD NO EXISTE RIESGO DE OBLIGACION FUTURA DADO QUE EN LA ACTUALIDAD EL MUNICIPIO NO CUMPLE CON LAS PRETENSIONES CITADS EN LA DEMANDA

3075/2005

ORDINARIO NULIDAD Y RESTABLACIMIENTO DEL DERECHO

JUZGADO PRIMERO ADTVO DESCONGESTION DE SANGIL

WILSON SUATERNA PEÑA

04/06/2012 SENTENCIA


146/2011

ORDINARIO

NULIDAD Y RESTABLACIMIENTO DEL DERECHO

JUZGADO ADJUNTO EN DESCONGESTION DEL JUZGADO UNICO DE SAN GIL


WILSON SUATERNA PEÑA

02/05/2012 DE ABRIO EL PROCESO A PRUEBAS


3082/2005


JUZGADO SEGUNDO ADTVO DE DESCONGESTION DE SANGIL


NANCY ORFILIA FAJARDO MARIN

EN LA ACTUALIDAD NO EXISTE RIESGO DE OBLIGACION FUTURA DADO QUE EN LA ACTUALIDAD EL MUNICIPIO NO CUMPLE CON LAS PRETENSIONES CITADAS EN LA DEMANDA

0076/2011




NANCY ORFILIA FAJARDO MARIN


0282/2006


JUZGADO UNICO ATVO DE SAN GIL


MARTHA YANETH FORERO TINJACA

21/09/2012 SENTENCIA A FAVOR DEL MUNICIPIO


0266/2007

ORDINARIO NULIDAD Y RESTABLACIMIENTO

JUZGADO UNICO ADTVO DE

NO EXISTE CUANTIA DETERMINA

MARTHA YANETH FORERO TINJACA





INFORME FINAL


DEL DERECHO

SAN GIL DA DADO QUE EN LA ACTUALIDAD EL MUNICIPIO NO CUMPLE CON LAS PRETENSIONES CITADAS EN LA DEMANDA

0343/2006




NIDIA ESPERANZA PUENTES


0267/2007


JUZGADO SEGUNDO ADTVO DESCONGESTION DE SAN GIL


NIDIA ESPERANZA PUENTES


0424/2009


TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE SANTANDER


JORGE LEON GONZALEZ TELLEZ


0220/2010


JUZGADO ADTVO DE SAN GIL

14,301,064 SANDRA MARCELA FAJARDO MARIN

18 DE LULIO DE 2012 SE AVOCA CONOCIMIENTO


0016/2009

ORDINARIO ACCION DE REPARACION DIRECTA

JUZGADO ADTVO DE DESCONGESTION SAN GIL


JESUS ANTONIO FORERO QUIROGA Y OTRA


2214/2006

ESPECIAL ACCION POPULAR

JUZGADO SEGUNDO ADTVO DE DESCONGESTION DE SAN GIL


CARLOS ALBERTO BARRETO


0560/2008

ESPECIAL

ACCION POPULAR

JUZGADO UNICO ATVO DE SAN GIL


EISEIR BOHORQUEZ SUAREZ

REQUIRIMIENTO AL MUNICIPIO PARA QUE APORTE PUBLICACION EN


0539/2007


JUZGADO ATVO DE SAN GIL


JIMMY ALEXANDER CARMARGO DUARTE Y OTROS

10/12/2012 FIJA FECHA PARA PACTO DE

EN LA ACTUALIDAD NO EXISTE RIESGO DE OBLIGACION FUTURA DADO QUE EN LA




INFORME FINAL


CUMPLIMIENTO FEBRERO DE 2013

ACTUALIDAD EL MUNICIPIO NO CUMPLE CON LAS PRETENSIONES CITADAS EN LA DEMANDA

057/2009


JUZGADO UNICO ADTVO DE SAN GIL


ALEXANDER PEREZ PINZON Y OTRO

10/12/2012 AUTO DECRETA PRUEBAS


0413 ESPECIAL ACCION POPULAR

JUZGADO OCTAVO ADTVO DE BUCARAMANGA

SANDRA PATRICIA PALLARES MUÑOZ


623 ESPECIAL ACCION CONTRACTUAL

JUZGADO SEGUNDO ADTVO DE DESCONGESTION DE SAN GIL


CORP. TEC. PARA EL MANEJO DEL AGUA POTABLE CDT DEL AGUA


202/0141

ESPECIAL ACCION DE REVISION

TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE SANTANDER


GOBERNACION DE SANTANDER

08 DE AGOSTO D 2012 SENTENCIA


2008-0207


JUZGADO PRIMERO ADMINISTRATIVO DE DESCONGESTION DE SAN GIL

NO EXISTE CUANTIA POR DETERMINAR

JORGE LUIS ESPINOSA JAIMES

25/04/2012 SENTENCIA A FAVOR DEL MUNICIPIO


3074/2006


JUZGADO ADMINISTRATIVO DE DESCONGESTION DE SAN GIL


HERMAN GUSTAVO GARRIDO PRADA

210 DE FEBRERO DE 2012 SENTENCIA


Se evidencia que la Administración, por intermedio de sus asesores jurídicos se encuentra pendiente de los anteriores procesos, con el fin de evitar posibles daños fiscales.

HALLAZGO Nro. 13 SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO VIGENCIA 2010

De conformidad con la Auditoría realizada para la vigencia 2010, se planteó un Plan de Mejoramiento, y se encuentra en las siguientes etapas de cumplimiento:




INFORME FINAL


HALLAZGO NRO.

CONCEPTO FECHA VENCIMIENT

O

Calificación de

cumplimiento

1 Incumplir los procedimientos establecidos en los diagnósticos, compilación de la información institucional, inventario documental y las tablas de retención documental y otros mecanismos de Ley Archivística Implementación de la ley de Archivo.

31-12-2011 0

2 No se han hecho los ajustes para la depuración de ajuste contable. 30-06-2012 0

3 No se publican los estados financieros de la entidad, para efectos del control fiscal.

30-06-2012 0

4 El sistema de información se debe integrar en Red. 30-06-2012 0

5 En Dic 31 de 2010, se cerró Caja con un saldo de $37.6 millones, no se efectúan consignaciones a tiempo.

30-12-2011 0

6 Se deben analizar as cuentas bancarias, para su respectiva depuración 30-06-2012 0

7 No se han realizado mandamientos de pago para el recaudo de los deudores.

30-06-2012 0

8 No existe una depuración de impuestos prediales de bienes exentos. 30-06-2012 0

9 Se debe depurar la cuenta Deudores Servicios Públicos 30-06-2012 0

10 Saldos por Avances y anticipos entregados no sujetos dentro del marco fiscal a mediano plazo

30-06-2012 0

11 No se encuentra un inventario de bienes discriminado 30-06-2012 0

12 Edificaciones en curso, o se identifica la naturaleza de $35.000.000 30-06-2012 0

13 Maquinaria no se encuentra en funcionamiento generando gastos por seguros.

30-06-2012 2

14 Se tiene una depreciación acumulada mas no individualizada 30-06-2012 0

15 La entidad no cuenta con provisiones contingentes detalladas 30-06-2012 0

16 La entidad deberá hacer las acciones de repetición una vez se efectúen los pagos a las acciones judiciales.

30-06-2012 0

17 Identificar los bienes inmuebles y muebles que no se encuentren titulados en las cuentas de orden

30-12-2011 0

18 No se identifican Cuentas de orden acreedoras de responsabilidades para litigios y mecanismos alternativos de resolución de conflictos

30-12-2011 0

19 No se encuentran incluidos dentro del Banco de Programas y Proyectos, todos los proyectos de inversión

30-06-2012 0

20 En las carpetas de contratación no reposan todos los documentos que evidencian la totalidad del contrato.

30-06-2012 0

21 No se ha dado avance al proceso MECI 30-06-2012 0

Método de evaluación del cumplimiento de los planes de mejoramiento. En la evaluación se determina el porcentaje de cumplimiento de las metas físicas propuestas, cuyo plazo de ejecución se encuentre cumplido a la fecha de evaluación. Para efectos de la evaluación del Plan de Mejoramiento se realizará un análisis cuantitativo. En este tipo de análisis, se utilizaron los factores como: acción de mejoramiento, estado actual del plan y fecha de vencimiento del plazo, los cuales se consideraran para obtener la medición del grado de cumplimiento. La metodología para el diseño de los indicadores se realiza tomando los siguientes criterios:

CRITERIO DE SEGUIMIENTO PUNTUACIÓN

Si cumplió con la acción de mejoramiento y fue efectiva (solucionó la

deficiencia)

Dos (2) puntos.

Si se cumplió con la acción de mejoramiento, pero su resultado es

parcialmente efectivo (solución parcial de la deficiencia)

Un (1) punto.

Si se cumplió con la acción de mejoramiento, pero ésta no fue efectiva (no

solucionó la deficiencia)

Cero (0) puntos

Si no se cumplió con la acción de mejoramiento Cero (0) puntos




INFORME FINAL


La metodología utilizada para establecer estos criterios tuvo como base el hecho de considerar el cumplimiento de las acciones de mejoramiento cuyo plazo de ejecución se encuentre cumplido a la fecha de la evaluación, con un valor máximo de dos (2) puntos si cumplió la acción de mejoramiento y de cero (0) puntos si no la cumplió. Porcentaje de cumplimiento: El porcentaje de cumplimiento del Plan de Mejoramiento de la entidad, se calculará tomando como referencia las categorías anteriores en los papeles de trabajo de la auditoria y se obtiene de la siguiente manera:

Porcentaje de cumplimiento = Puntuación total de las acciones de mejoramiento / Número total de acciones de mejoramiento

Cumplimiento del Plan de Mejoramiento: Si el resultado oscila entre 1.41 y 2 “Cumplido” y si se encuentra entre 0 y 1.4 “No Cumplido”. Explicada la forma de evaluación del Plan de Mejoramiento, y teniendo como base los documentos revisados durante el trascurso de la Auditoria, se comprobó que la Administración del Municipio de La Belleza de las 21 acciones de mejoramiento suscritas para la vigencia 2010, obtuvo una calificación de 2 puntos, que al aplicar la fórmula del porcentaje de Cumplimiento arroja un resultado de 0.09, lo cual indica que el Plan de Mejoramiento suscrito para subsanar los hallazgos detectados en la vigencia 2010 se encuentra como NO CUMPLIDO. Por lo anterior se genera un hallazgo de tipo sancionatorio, así mismo un hallazgo administrativo con el fin que la actual administración subsane las inconsistencias halladas en la anterior auditoría. Tipo de hallazgo ADMINISTRATIVO - SANCIONATORIO

Presunta Norma violada

Articulo 101 Ley 42 de 1993

Presunto Responsable ADMINISTRATIVO: LETTY AZUCENA ROJAS TELLEZ - Alcalde SANCIONATORIO: ROLFE ANTONIO MARIN ORTIZ – Ex Alcalde

RESPUESTA ENTE AUDITADO “La Administración municipal establecerá las acciones de seguimiento y evaluación al plan de mejoramiento de la vigencia 2010 que no han sido cumplidas, que permitan subsanar el hallazgo administrativo originado y se entregaran los avances respectivos en el próximo informe que se debe rendir a la contraloría en el mes de enero de la siguiente vigencia. De igual forma se acataran cada una de las recomendaciones dadas por el equipo auditor.

- No se han hecho los ajustes para la depuración de ajuste contable. Se dio inicio al proceso de depuración en la vigencia Fiscal 2013 de las partidas de banco según se estableció en el acta Nº 1 del comité de sostenibilidad contable una vez revisado el balance general y determinado las partidas objeto de ajuste.

- No se Publican los estados Financieros de la entidad, para efectos del control fiscal.

Durante la vigencia fiscal 2013 se puede acceder a los estados financieros en la Página web del municipio.

- En Diciembre de 2010, cerró caja con un saldo de $37.6 millones, no se efectúan consignaciones a tiempo.




INFORME FINAL


Una vez revisado los libros auxiliares de la vigencia 2010 y 2011 no se pudo determinar con claridad las salidas y entradas de efectivo a caja; sin embargo para el 11 de abril de 2011 se evidencia que la caja cierra con un valor de $ - 3.651, con lo cual se presume que dichos recaudos fueron efectivamente consignados, ya que en el archivo de la secretaría de Hacienda no se encontró la carpeta de consignaciones, correspondiente al mes de abril de 2011, de lo cual también se dejó constancia en el acta de empalme realizado entre la administración saliente y la administración entrante durante el mes de Diciembre de 2.012. Del mismo modo una vez revisado el libro auxiliar de caja correspondiente a la vigencia fiscal 2012 se evidencio que las consignaciones de los recaudos se realizan el día siguiente de recibido el recaudo, lo cual es el correcto procedimiento que se le debe dar al efectivo.

- Se debe analizar las cuentas bancarias, para su respectiva depuración. La Secretaria de Hacienda ha circularizado al Banco agrario para determinar el número total de cuentas de titularidad del municipio, el estado real de las mismas y los saldos que presentan, se efectuó depuración del efectivo en la vigencia fiscal 2013 , como consta en las actas del comité de sostenibilidad contable.

- No se han realizado mandamientos de pago para el recaudo de los deudores.

La secretaria de Hacienda durante el año 2012 tomo una pequeña muestra de contribuyentes de impuesto Predial, los cuales Se notificaron con la liquidación oficial mediante resolución.

- No existe una depuración de impuestos prediales de bienes exentos. Según lo establece el Artículo 24 del Acuerdo Municipal Nº 018 de 2013 el Código de Rentas del Municipio de La Belleza reza:” estarán exentos del impuesto predial unificados los siguientes predios:

Los predios que deban recibir tratamiento de exentos en virtud a tratados internacionales, los predios que sean de propiedad de la iglesia católica destinados al culto y a la vivienda de las comunidades religiosas. A las curias diocesanas y arquidiocesanas, casas episcopales y cúrales y seminarios conciliares.

Los predios de propiedad de otras iglesias diferentes de la católica, en parte destinada exclusivamente al templo para el culto público. Los demás predios o áreas con destino diferente serán gravados con el IPU.

Predios que se encuentran claramente identificados por el Municipio y a los cuales se aplica la norma anterior.

- Se debe depurar la cuenta Deudores Servicios Públicos? En la vigencia fiscal 2013 se efectuó una depuración a esta cuenta por cuanto en el Municipio de la Belleza se encuentra constituida la Empresa de servicios públicos la cual debe registrar dentro de su estado contable la cuenta deudores por concepto de servicios públicos y no el Municipio que no tiene a cargo este servicio desde el año 2010.

- Se tiene una depreciación acumulada mas no individualizada. La depreciación se efectúa de manera globalizada por cuanto no existe dentro del inventario que entregó la anterior administración, fechas de adquisición de los bienes, que permita a la Contadora del Municipio efectuar las depreciaciones de manera individual.”

CONCLUSION GRUPO AUDITOR Una vez confrontados los datos verificados por el funcionario de la Contraloría General de Santander, Dra. Sandra Zarate Amado, quien realizo auditoria a la parte financiera de la entidad, se constato que para los hallazgos 4 – 5 – 6- 7 – 9 – 12 y 15, estos se hallan cumplidos, dando un puntaje de 14 puntos, que una vez computarizados arroja un porcentaje de 0.66 del cumplimiento, ubicándose este porcentaje en el rango de 0 y 1.4, por lo cual se da como NO CUMPLIDO, por lo anterior se CONFIRMA el presente hallazgo.




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URGENCIAS MANIFIESTAS Mediante certificación expedida por el Secretario de Planeación e Infraestructura del municipio de La Belleza, indica que no se realizo inversión por urgencias manifiestas durante las vigencias 2011 y 2012. SEGUIMIENTO AL PLAN DE DESARROLLO 2008 – 2011 El Departamento de Santander, en su informe de medición y análisis de desempeño integral de los municipios de Santander, evaluó el Programa “CON TRABAJO Y UNIDAD CUMPLIMOS GRANDES METAS” ubicándose en el puesto Nro. 31 del Ranking 2011, con la siguiente calificación:

AÑO INDICE DE EFICACIA

2008 79.87

2010 95.44

2011 93.44

MANEJO AMBIENTAL La Alcaldía Municipal, realizó trasferencias por valor de $87.783.496 a la Administración Pública Cooperativa Acueducto, Aseo y Alcantarillado AAA LA BELLEZANA” por concepto de subsidios a la prestación de los servicios esenciales de agua, aseo y alcantarillado en la vigencia 2012, mientras que para la vigencia 2011 se trasfirieron $66.000.00, soportados por cuentas de cobro. SERVICIO PUBLICO ASEO

La empresa AAA La Bellezana es la encargada del manejo de los servicios públicos como son, alcantarillado aseo y acueducto. El proceso de recolección de basuras se divide en tres fases que son:

El material reciclable se recoge los días lunes en horas de la mañana y es llevado a la planta de tratamiento para ser clasificado y compactado para posteriormente ser entregado a una empresa en Barbosa Santander con la que la empresa de servicios públicos tiene un contrato para disponer este material.

El material inerte se recoge los días lunes en la tarde y es llevado a la planta para ser compactado y posteriormente es entregado a una empresa en San Gil Santander para ser dispuesto en un relleno sanitario. La empresa de servicios públicos desarrollo la contratación para tal fin.

El material orgánico se recoge los días martes y es llevado a la planta de compostaje para producir abono orgánico, el personal empleado en estos procesos es remunerado de los mismos ingresos que posee la empresa de servicios públicos.

En el desarrollo de estos tres procesos son utilizados dos camiones y una volqueta los cuales facilitan la movilidad de los desechos, la administración municipal a realizado campañas para incentivar la clasificación de las basuras como es el suministro de las bolsas específicas para tal fin, se adjunta un volante educativo referente a la elaboración del compostaje.




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MANEJO EFICIENTE DEL AGUA El día 20 de Noviembre de 2012 se realizó la capacitación en la Biblioteca Municipal enfocada al uso eficiente y ahorro del agua en los hogares Bellezanos, en el que se promocionó la utilización de llaves de cocina y lavaderos de reducción de agua, utilización de lavadoras con las cargas de ropa adecuadas, realizar reparaciones a la tubería e instalaciones que suministran el agua evitando desperdicios, reutilización de la segunda descarga de agua de la lavadora para el lavado de pisos y descargas del inodoro. Implementación de inodoros de bajo consumo de agua entre otros métodos de ahorro del agua. Se llevó a cabo la contratación CD 12-00728, CONTRATO LB-CD-035-2012 SERVICIOS PROFESIONALES Y DE APOYO A LA GESTION PARA DESARROLLAR EL PROGRAMA DE EDUCACION AMBIENTAL Y SOCIALIZACION DEL PLAN DE GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS (PGIRS), COMPARENDO AMBIENTAL Y FORMULACION DEL PLAN DE GESTION DEL RIESGO para brindar la capacitación del comparendo ley 1259 de 2008 establecido mediante Acuerdo Municipal No 011 del 22 de diciembre de 2010, dictada a partir del 08 de diciembre de 2012 en el Hospital San Martin, centro educativo El Rubí, vereda Berlín bajo y alto, administración municipal, empresa de servicios públicos AAA, vereda Monte Bello, vereda San Salvador, vereda El Rubí, Policía Nacional, vereda Costa Rica, vereda Palacio, colegio José Antonio Beltrán, colegio integrado Don Bosco, Asociación de Moreros, vereda La Candelaria, vereda El Funcial, vereda Campo Hermoso Alto y Bajo, vereda Sitio Nuevo, vereda Villa Hermosa, vereda Sailan, vereda San Cayetano. Especificando las infracciones por el mal uso del agua. PLANTA DE SACRIFICIO Se realizó en la vigencia 2012, la contratación para la compra de implementos destinados al mantenimiento de la planta de beneficio animal denominado. CD 12-00577,CONTRATO LB-MC-016-2012 PARA ADQUISICION DE IMPLEMENTOS Y MANTENIMIENTO DE LA PLANTA DE BENEFICIO ANIMAL Y PLAZA DE MERCADO, PARQUE PRINCIPAL. Por valor de $ 4.994.000.

Fuente: Fotografía tomada por el Grupo Auditor.




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Para el mantenimiento de las instalaciones de la planta de beneficio animal en la vigencia 2012, se creó el siguiente contrato en búsqueda de mantener su higiene, CD 12-00059, CONTRATO NO. LB-CD-011-2012 PRESTAR LOS SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION PARA REALIZAR EL MANTENIMIENTO Y EMBELLECIMIENTO DE LAS PRINCIPALES INSTALACIONES DEL MUNICIPIO DE LA BELLEZA, SANTANDER. Por valor de $ 10.056.000. En el cual se realizan actividades como el aseo de los tanques de la boñiga y su recolección para ser entregada al camión que recoge los residuos, desinfección de canecas de la boñiga y aseo general de la planta de sacrificio. PROCESOS EXPEDIENTES CORPORACION AUTONOMA REGIONAL

Expediente No 68861-056/12 RVZ Asunto: Contaminación ambiental e hídrica – Esta contaminación es ocasionada por el represamiento de aguas lluvias las cuales cambiaron su filtración natural y terminaron contaminando una fuente de agua, para contrarrestar la afectación se conectaron los usuarios del acueducto de la vereda Sailan al acueducto urbano y con el desarrollo del proyecto de la construcción del plan maestro de alcantarillado se está mitigando el impacto ambiental.

Mediante Auto No 469 de 29 de junio de 2012 se inicia investigación al municipio.

Interesados: Walter Márquez Martínez y habitantes vda Sailan Ubicación: Municipio La Belleza Vda Sailan Fecha Iniciación: Febrero 28 de 2012

Expediente No 024/05 RVZ Asunto: Contaminación hídrica.

Mediante Auto No 207 de 14 abril de 2005 se inicia investigación al municipio.

Mediante Auto No 462 de 21 julio de 2011 se inicia investigación al municipio.

Interesados: Comunidad Corregimiento La Quitaz, infractor: Administración Mpal Ubicación: Municipio La Belleza corregimiento de La Quitaz. Fecha Iniciación: Febrero 16 de 2005.

Expediente No 071/05 RVZ Asunto: Concesión de aguas corriente carrasposa.

Mediante Auto RVZ No 282 de 28 de mayo de 2005 por medio de la cual se inicia el trámite tendiente a obtener la concesión de aguas.

Mediante Auto RVZ No 467 de 18 de agosto de 2005, se otorga la concesión de aguas a nombre de la Junta de Acción Comunal de la vereda Monte Bello.

Interesados: Julio Ernesto Uribe Duran. Ubicación: Municipio La Belleza vereda Monte Bello. Fecha Iniciación: Abril 01 de 2005.

Expediente No 68861-153/10 RVZ Asunto: Contaminación ambiental.

Mediante Auto RVZ No 346 de 22 de junio de 2011, se inicia investigación administrativa contra el municipio.

Interesados: Anónimo infractor: Alcaldía Mpal de La Belleza. Ubicación: Municipio La Belleza vereda Palacio y Humareda. Fecha Iniciación: Marzo 17 de 2010




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Expediente No 68861-018/12 RVZ Asunto: Contaminación hídrica – Este caso corresponde a la afectación mencionada en el expediente No 68861-056/12 RVZ

Mediante Auto RVZ No 396 de 29 de junio de 2012, se inicia investigación administrativa al municipio de La Belleza.

Interesados: Saneamiento ambiental infractor: Administración Municipal. Ubicación: Municipio La Belleza vereda Sailan. Fecha Iniciación: Febrero 07 de 2012

Expediente No 523/96 – Tomo I y Tomo II Asunto: Licencia ambiental para la construcción del matadero central.

Por medio del AUTO No 1145 de 7 de noviembre de 1997 se da inicio a la investigación.

Mediante resolución 521 de 9 de septiembre de 2005 para que de acuerdo al EOT traslade la Planta de Sacrificio.

Mediante resolución 723 de 27 de julio de 2006 se ordena levantar la medida de suspensión de las actividades de sacrificio.

Interesados: Municipio de La Belleza. Ubicación: 300 mts del casco urbano sobre una vía pública. Fecha Iniciación: Noviembre 26 de 1996. La entidad adjunta copias de las resoluciones mencionadas anteriormente.

3.4 SEGUIMIENTO A QUEJAS

Según certificación 0177 del 17 de Abril de 2013, de la Oficina de Políticas Institucionales y Control Social, NO se reportan quejas para la Administración de la Alcaldía de La Belleza, durante las vigencias 2011 y 2012.

3.5 PRONUNCIAMIENTO DE LA GESTIÓN DE LA ENTIDAD Área Financiera y Contable OPINION SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE

LA ALCALDIA MUNICIPAL DE LA BELLEZA, PERIODO 2011 y 2012.

La Contraloría General de Santander con fundamento en las atribuciones constitucionales y legales y en especial las conferidas por los artículos 267- 272 de la Constitución Política de Colombia y la Ley 42 de 1993 la Resolución Interna 294 de 2009, y el Plan General de Auditorías practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial a la ALCALDIA MUNICIPAL DE LA BELLEZA para la vigencia 2011 y 2012, a través del examen del Presupuesto General por el año terminado en esa fecha. Dichos estados contables fueron examinados y comparados con los del año anterior, los cuales fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración y reflejan su gestión. Basado en lo anterior, la Contraloría General de Santander, debe emitir una opinión sobre la Razonabilidad de dichos Estados, la información para dar cumplimiento a este dictamen se obtiene de los documentos soportes que fueron entregados por la administración de la Entidad, en el desarrollo del trabajo de campo de la ejecución de la auditoría, dando cumplimiento a los procedimientos de revisión aprobados




INFORME FINAL


por esta entidad, que incluyen la aplicación de las normas de Auditorias Aplicables al sector público en Colombia; no obstante la revisión a los Estados Financieros, la Contraloría General de Santander se ABSTIENE de emitir OPINION DE RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS por tratarse de un trabajo de Campo de Auditoria ESPECIAL y no abarca el estudio de su contabilidad ni de sus estados de actividad económica. ÁREA ADMINISTRATIVA Los nombramientos del personal directivo de la entidad se ajustan a la norma del Decreto 785 de 2005. La entidad debe procurar en el menor tiempo posible, adecuar sus archivos y documentos de conformidad con la Ley 594 de 2000, especialmente lo referente a la identificación de los soportes de las carpetas de contratación. Así mismo adecuar los espacios físicos para la preservación del archivo central. La entidad debe enfocar más sus esfuerzos en fortalecer la Oficina de Control Interno y en involucrar a todos sus funcionarios concientizándolos de la importancia de la misma, así mismo debe dar cumplimiento a la implementación del MECI. Adicionalmente a las actividades que surjan de esta auditoría como mejoramiento, se debe continuar con el cumplimiento del Plan de Mejoramiento propuesto por la vigencia 2010. AREA DE CONTRATACION Como conclusión del trabajo de auditoría, podemos mencionar que la Alcaldía Municipal de La Belleza, en la vigencia 2012 asegura el cumplimiento de los principio de la contratación específicamente hablando del principio de selección objetiva, en atención a que la entidad somete a proceso de selección de contratista sus futuras contrataciones, así mismo cumple en la mayoría de los casos con el principio de planeación, ya que los contratos se ejecutan en los tiempos fijados, por lo que se puede concluir que la entidad asegura la continua y eficiente prestación de los servicios a su cargo tal como lo dispone su manual de contratación. Como hallazgo negativo se resalta el hecho de la falta de aplicación de la Ley General de Archivo, por la desorganización de los expedientes contractuales, y el no contar con su Manual de Contratacion y algunos inconvenientes que se presentan en algunos contratos para lo cual los presuntos responsables deberán sustentar el por qué se realizaron dichas actuaciones. .

5. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS

No

TIPO DE HALLAZGO

DESCRIPCION DEL HALLAZGO

PRESUNTO RESPONSABLE

CUANTIA PAGINA INFORM

E

A D P F S

1 X FALTA PLANEACION PRESUPUESTAL Se hacen proyecciones no cercanas a la realidad sobre las Trasferencias del Sistema General de Participación, por lo cual se sugiere a la Administración hacer una mejor planeación presupuestal.

LETTY AZUCENA ROJAS TELLEZ - Alcalde

8




INFORME FINAL


2 X RECAUDO IMPUESTO PREDIAL No hay una eficiente gestión en el recaudo general del impuesto predial, por lo tanto se conmina a la administración a trazar actividades que le permitan el incremento de los porcentajes efectivos de recaudo y evitar las posibles prescripciones de los mismos.


9

3 X “FALTA DE PLANEACIÓN EN LA CONTRATACION” La entidad suscribió el siguiente contrato No. 248 cuyo objeto fue: Ejecución para la construcción cubierta doble del polideportivo del casco urbano, suscrito con el señor ALBERTO PIDRAHITA RIVERA, sin tener prioridad ni certeza sobre la propiedad del predio donde se ejecutaría la obra, observándose una falta de planeación.


16

4 X X “FALTA DE SOPORTES QUE VERIFIQUEN EJECUCION”

Revisada la información de la vigencia 2011, no se encontraron soportes que respalden la ejecución de los contratos relacionados.

Al no poderse demostrar el destino de los bienes contratados.


$166.294.832

20

5 X X “OBRA SIN FUNCIONAMIENTO” En visita realizada por el Grupo Auditor, se constato, que la obra del matadero La Quitaz no se encuentra en funcionamiento y en total abandono, debido a que no se cuenta con los permisos sanitarios para su funcionamiento.


$12.050.000

29

6 X “FALTA DE CLARIDAD EN LOS ESTUDIOS PREVIOS” Los estudios previos no son claros no especifican a que se sector (rural o urbano) se direccionan los programas, la cobertura de los mismos, los parámetros a seguir, para con ello observar si realmente se encuentra enmarcado en el Plan de Desarrollo, si se cubrió la totalidad del servicio prestado y lo impactos alcanzados


36




INFORME FINAL


en el respectivo programa.

7 X “LOS INFORMES DE LOS SUPERVISORES NO SON CLAROS” En los contratos se pudo observar que los informes de los supervisores no son claros, no enuncian lo ocurrido durante la ejecución del contrato, presentando una opinión con respecto al impacto positivo o negativo que se pudieron haber presentado.


39

8 DESVIRTUADO 43

9 X “ESTAMPILLA ADULTO MAYOR” La entidad debe invertir en su totalidad durante la vigencia, los recaudos por concepto de Estampilla ADULTO MAYOR.


44

10 X NO EXISTE MANUAL DE CONTRATACION: La entidad debe elaborar y poner en funcionamiento el manual de contratación de conformidad con el Decreto 734 de 2012.


45

11 X EVALUACIÓN OFICINA ARCHIVO Se constato que no se le está dando cumplimiento a la Ley de Archivo. Ley 594 del 2000, que estipula como obligación de los funcionarios velar por la integridad, autenticidad, veracidad y fidelidad de la información de los documentos de archivo.


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12 X EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. La entidad no está dando cumplimiento a la implementación del Sistema MECI.


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13 X X SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO

VIGENCIA 2010. Teniendo como base

los documentos revisados durante el trascurso de la Auditoria, se comprobó que la Administración del Municipio de La Belleza no dio cumplimiento al Plan de Mejoramiento propuesto para la vigencia 2010.


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D= HALLAZGO DISCIPLINARIO A= HALLAZGO ADMINISTRATIVO P= HALLAZGO PENAL S= HALLAZGO SANCIONATORIO F= HALLAZGO FISCAL




INFORME FINAL


4.1 CUADRO NUMERICO DE HALLAZGOS.

Tipo Cantidad Cuantía

Administrativos 9

Fiscales 2 $178.344.832

Disciplinarios 3

Penales 0

Sancionatorios 1

TOTAL 15 $178.344.832

5. PRONUNCIAMIENTO DE LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER

El presente informe es de carácter FINAL, se deja constancia QUE A PESAR DE LA GESTION DE LA ENTIDAD, NO se emite PRONUNCIAMIENTO de FENECIMIENTO de las vigencias, por tratarse de Auditoria Especial de la vigencia 2011 y 2012. La ALCALDIA MUNICIPAL DE LA BELLEZA, debe presentar un Plan de Mejoramiento dentro de los diez (10) días siguientes a su notificación, con el fin de subsanar los hallazgos encontrados en la presente Auditoria.

POR LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER

(ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO)

NANCY PAULINA SILVA RAMIREZ GERMAN PEREZ AMADO Profesional Especializado Auditor Fiscal Nodo Soto y Mares (ORIGINAL FIRMADO) SONNIA YANETH GARCIA BENITEZ Subcontralora Delegada para el Control Fiscal

nodo de desarrollo provincial de velez carare opon...

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