static2.vietstock.vnstatic2.vietstock.vn/data/otc/2013/bctc/vn/nam/... · ngay 31 thanq 12 narn...

• RussellBedford

~

_ J,..., ,_, ,CONG TV CO PHAN CHUNG KHOAN

, -TRI VIET.,.;;,

Bao cao tet chinh da du'qc kiem totincho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 niim 2013

'">, ••.

Trang

THONG TIN CHUNG

BAo cAo COA BAN GIAM DOC 2

tJ BAo cAo KIEM ToAN DOC LAp 3-4 ~

BAo cAo TATCHiNH DA DUOC KrEM ToAN

Bang din d6i k~ toan 5-7

Bao cao k~t qua hoat d('>ngkinh doanh 8-9~

Bao cao luu chuyen ti~n t~ 10-11

Bao cao tinh hinh bien dong von chu sa hfru 12~

Thuyet minh bao cao tai chinh 13-34

~

Cong ty c6 phan Chung khoan Tri Viet

~. M\JCL\JC

~

-")... ...

C6ng ty c6 phan Chung khoan Tri Viet

THONG TIN CHUNG

Loai hinh doanhnghiep

Gifiy clnrngnh~n dang kykinh doanh vaGifiy phep hoatdQng

Cong ty c6 phan

Gifry chirng nhan kinh doanh s6 0103015199 ngay 22 thang 12 nam 2006 do Sa K~hoach D~u tu thanh ph6 Ha NQi dp,Giay phep hoat dong theo Quyet dinh s6 46IUBCK-GPHDKD ngay 28 thang 12nam 2006 do Uy ban Chung khoan Nha nuoc cap.

Giay phep hoat dong, voi I~n di€u chinh g~n nhfrt la I~n thir 4 theo quyet dinh s6359/U~CK-GPHDKD ngay 19 thang 10 nam 2010, do Uy ban Chung khoan Nharuroc cap,

Hoat dQng chinh • Moi gi6i chirng khoan;• Tu vfrrl tai chinh va d~u tu chung khoan; va• Luu ky chung khoan.

Tru so' dang ky

HQi dang Quantr]

Ban Giam dBc

Ban Ki~m soat

Nguot dl;li di~ntheo phap lu~t

Ki~m toan vien

Tn,l sa chinh: tang 2 s6 142 ph6 DQi Cfrn, quan Ba Dinh, thanh ph6 Ha NQi,~

~~C

Ong Pharn Thanh TungOng Han Cong KhanhOng D6 Thanh Ha

Ong Han Cong KhanhOng Pharn Quang Tufrn

"

Ong Nguyen Dire Tung

Chu tichPh6 Chu tich, b6 nhiern ngay 26 thang 4 nam 2013Thanh vien

T6ng Giarn d6cPh6 T6ng Giam d6c, mi~n nhiem ngay 18 thang 1narn 2013K~ toan tnrong

Ba Nguyen Thi Hu~1

Truong Ban Ki~m soat, b6 nhiern ngay 10 thang 8narn 2013Truong Ban Ki~m soat, mi~n nhiern ngay 10 thang8 nam 2013

:

Ba Tr~n Thi Thu H~ng

Ong Pham Thanh Tung

Cong ty TNHH Kiem toan Russell Bedford KTC

:o~ ~, ,.

Ban Giam d6c chiu trach nhiem dam bao viec cac s6 sach k~ toan thich hop duoc luu giG' dS phan anh tinhhinh tai chfnh cua Cong ty, voi rmrc dQ chinh xac hop Iy, tai b~t ky thai diSm nao va dS lam co so soan I?p baocao tai chinh tuan thu theo co sO'k~ toan duoc trinh bay tai Thuy~t minh s6 2 cua bao cao tai chfnh. Ban Giamd6c cling chiu trach nhiem v~ viec quan Iy cac tai san cua Cong ty va do do phai thuc hien cac bien phap thichhQ'PdS phong ngira va phat hien cac hanh vi gian I?n va nhirng vi pham khac.

~ ~J' ~./ ~

c~. G

(

.\~


BAo cAo CUA BAN GIAM DOC

Ban Giarn d6c Cong ty c6 phfrn Chung khoan Tri Viet ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va bao cao taichinh cua Cong ty cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013.

TRACH NHI~M CUA BAN GIAM DOC DOl VOl BAo cAo TAl CHiNH

Ban Giam d6c chiu trach nhiem dam bao bao cao tai chinh cho tung nam tai chfnh phan anh trung thuc va h9'PIy tinh hinh tai chinh, k~t qua hoat dQng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen tien t~ cua Cong ty. Trong quatrinh lap bao cao tai chinh nay, Ban Giam d6c cfrn phai:

• lira chon cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach nay mot each nh~t quan;• thuc hien cac danh gia va uoc tinh mot each hop ly va than trong;• neu r5 cac chuan muc k~ toan ap dung cho Cong ty co duoc tuan thu hay khong va t~t ca nhtrng

sai lech trong y~u so voi nhtrng chuan mire nay di'i diroc trinh bay va giai thich trong cac bao caotai chinh hay chua; va

• I?p cac bao cao tai chfnh tren co so nguyen t~c heat dQng lien tl,lCtnr tnrong hop khong thS chorang Cong ty se tiep tuc h6?t dong,

Ban Giam d6c cam k~t di'i tuan thu nhfrng yeu du neu tren trong viec l?p bao cao tai chinh kern theo chonam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2013.

CONG BO CUA BAN GIAM DOC

Theo y ki~n cua Ban Giarn d6c, bao cao tai chinh kern theo duoc trinh bay tir trang 5 toi trang 34 phananh trung thuc va hop Iy tinh hinh tai chinh cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 20 13, k~t qua heatdQng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen ti~n t~ cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay phu hop voi Chuanrmrc K~ to an Viet Nam, Ch~ dQ K~ to an Doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quand~n viec I?p va trinh bay bao cao tai chfnh.

~"I--/1

IV"I

~'~.'?d.~~•::;

o

Ngay 21 thang 4 nam 2014

.., ,. 2

.. ._--

• RussellBedford i!JK1C

Assurance & Business Advisors

50 tham chieu: RB KTC/HAN/14/R056/AUD/TV5C/V

BAo cAo KIEM ToAN OQC L~P

Kinh gui: HQi dong Quan tr] Cong ty co phan Chung khoan Tri Vi~t

Chung toi da kiem toan bao cao tal chfnh kern theo cua Cong ty Co phan Chung Khoan TrfVi~t ("Cong ty") duoc trinh bay tLt trang 5 den trang 34, bao gem banq can doi ke toan taingay 31 thanq 12 narn 2013, bao cao ket qua hoat dQng kinh doanh va bao cao luu chuyentien t~ cho narn tal chfnh ket thuc cunq nqav, va tom tat cac chfnh sach ke toan chu yeucung cac thuvet minh bao cao tai chfnh kern theo.

Trech nhi~m cua Ban Giam Dii'cdOl vai Bao ceo Tili chinh

Ban Giarn doc Cong ty chiu trach nhiern ve viec I~p va trinh bay trung thuc va hop Iv baocao tal chfnh cua Cong ty theo Chuan muc Ke toan Vi~t Nam, Che dQ Ke toan Doanh nghi~pVi~t Nam va cac quy dinh phap Iv co lien quan den vi~c I~p va trinh bay bao cao tal chfnh vachju trach nhiern ve kiem soat nQi bQ rna Ban Giarn doc xac dinh la can thiet de dam baocho viec I~p va trinh bay bao cao tai chfnh khonq co sai sot tronq yeu do gian I~n ho~cnharn Ian.

; ~ ~I1" ""q I ~

(~;

. '~1~ ~

Trach nhi~m cua Kiem toen vien

Trach nhiern cua chunq toi la dua ra V kien ve bao cao tai chfnh dua tren ket qua cua cuockiem toano Chung toi da tien hanh kiem toan theo Chuan rnuc Kiem toan Vi~t Nam. Cacchuan rrnrc nay veu cau chunq tOi tuan thu chuan mire va cac quy dinh ve dao due nghenqhiep, I~p ke hoach va thuc hi~n cuoc kiem toan de dat dUQCsu dam bao hop IV ve viecIi~u bao cao tai chfnh cua Cong ty co con sai sot tronq yeu hay khonq.

: ~-'~1;-

Cong viec kiem tcan bao gem thuc hi~n cac thu tuc nharn thu thap cac bang chung kierntoan ve cac so li~u va thuvet minh tren bao cao tal chfnh. cac thu tuc kiem toan duoc lirachon dua tren xet dean cua kiem toan vien, bao gem danh gia rui ro co sai sot trono yeutrong bao cao tai chfnh do gian I~n hoac nharn Ian. Khi thuc hi~n danh gia cac rui ro nay,kiem toan vi en da xem xet kiem soat nQi bQ cua Cong ty lien quan den viec I~p va trinh baybao cao tai chfnh trung thuc, hop Iv nharn thiet ke cac ~hu tuc kiem toan phu hop vai tinhhinh thirc te, tuy nhlen khong nham rnuc dich dua ra V kien ve hi~u qua cua kiem scat nQibQ cua Cong tv. Cong vi~c kiem toan cling bao gem danh gia tfnh thich hop cua cac chfnhsach ke toan duoc ap dunq va tfnh hop IV cua cac uac tfnh ke toan cua Ban Giarn doc clingnhu danh gia viec trinh bay tong the bao cao tal chfnh.

Chung tOi tin tuong rang cac bang chirnq kiem toan rna chunq toi da thu thap duoc la daydu va thlch hop lam co so cho V kien kiem toan cua chung toi.

.~~1. ..3

140 Lang Street, Dong Da District, Hanoi, VietnamT:+844 356 25633 F: +84435625634 E:[email protected] W: www.ktcvietnam.com

Member of Russell Bedford International, with affiliated offices worldwide.

Y kien cue Kiem toen vlen

Theo V kien cua chung tOi, bao cao tai chinh da phan anh trung thuc va hop IV, tren cac khiacanh tronq yeu, tlnh hlnh tai chinh cua Cong ty tai ngay 31 thanq 12 narn 2013, ding nhlfket qua hoat d9n9 kinh doanh va tlnh hlnh luu chuyen tien t~ cho narn tai chinh ket thuccunq nqav, phu hop voi Chuan rnuc Ke toan Vi~t Nam, Che d9 Ke toan Doanh nqhiep Vi~tNam va cac quy dinh phap Iv co lien quan den viec I~p va trlnh bay bao cao tai chinh.

v:--L1hHoang Thanh TamKiem toan vien phu trachGCN dang kV hanh nghe kiern toan55 1940-2013-119-1

Ha N9i, Vi~t NamNgay 21 thanq 4 narn 2014

0111-

.•..•.1•••

.-" .. 4'i

Cong ty c&phan Chung khoan Tri Viet

BANG CAN DOl KE TOA.N BOI-CTCKtai ngay 31 thang 12 nam 2013

Don vi: i16ngMii Thuyitsa minh 31.12.2013 31.12.2012

TAl SANTAl SAN NGAN H~Ti~n va cac khoan nrong duong ti~nTi6n III 7.400.250.040 2.241.908.140

110 " 7.400.250.040 2.241.908.140j

Cac khoan dftu tu tai ehinh ngh hanBfru tu ngan han 121 l.934.804.561 1.944.154.561

Du phong giam gia dfru nr ngan han 129 (l.854.837.130) (1.444.464.897)

120 5 79.967.431 499.689.664•

Cac khoan phai thu ngh hanPhai thu cua khach hang l31 7.506.955.950 63.000.000

Tra tnroc eho nguoi ban 132 438.635.677 302.350.677

Phai thu hoat dong giao dich chirng khoan 135 9.817.909.303 17.739.570.959 ~~

Cac khoan phai thu khac 138 4l.l09.722.851 40.298.498.301 '"

Dir phong phai thu ng~n han kh6 doirv

139 (312.176.750) v-C

130 6 58.561.047.031 58.403.419.937 ~~Tai san ng~n han khac rChi phi tra truce ngan han 151 20.000.000 32.520.223

Thu~ GTGT duoc khau tnr 152 - 13.464.399

Tai san ng~n han khac 158 7 9.17l.335.271 8.828.176.495

150 9.191.335.271 8.874.161.117

100 75.232.599.773 70.019.178.858

TAl SAN DAI ~NTai san e6 djnhTai san e6 dinh hiru hinhNguyen gia 222 3.533.680.043 4.079.658.021GiG tri hao man luy ki 223 (2.990.226.065) (3.122.887.905)

221 8(a) 543.453.978 956.770.116

Tai sari e6 dinh vo hinhNguyen gia 228 3.295.380.575 3.323.759.325

GiG tri hao man luy ki 229 (2.037.185.333) (1.497.180.081)227 8(b) 1.258.195.242 1.826.579.244

1.801.649.220 2.783.349.360

Cac khoan dftu nr tai chinh dai hanBfru tu vao cong ty lien ket, lien doanh 252 5 7.090.000.000 7.090.000.000

250 7.090.000.000 7.090.000.000

''',. .. 5


BANG CAN DOl KE ToAN (ti~p theo) B01-CTCKtl;li ngay 31 thang 12 nam 2013

Don vi: d6ngMii Thuyitso minh 31.12.2013 31.12.2012

Tai san dai han khacChi phi tra truce dai han 261 9 390.616.977 456.244.781Tien nop Quy he; tro thanh toan 263 10 1.535.873.397 1.381.712.795 I'

~Tai san dai han khac 268 183.730.000 239.999.800

260 2.110.220.374 2.077.957.376200 11.001.869.594 11.951.306.736

TONG CQNG TAl sAN 270 86.234.469.367 81.970.485.594

NGUONVONNOPHAITRA.

NQ' ng~n hanYay va no ng~n han 311 11 - l.393.500.000Phai tra nguoi ban 312 12 314.183.854 2.104.294.401 -:=:=

" ~Ngiroi mua tra tien truce -313 100.000.000 -Thu€ va cac khoan phai nop Nha nuoc 314 13 186.628.940 15.701.345

:Ni)'f

Phai tra ngiroi lao d<)ng 315 529.094.409 315.000.769 ·WChi phi phai tra 316 14 60.l61.799 54.719.901 l\Cac khoan phai tra, phai n<)p ngan han khac 319 15 1.103.914.815 794.124.164Phai tra hoat dong giao dich chirng khoan 320 16 7.232.776.600 1.388.273.007 I\Jh

Phai tra h9 c6 tire, g6c va lai trai phieu 321 73.077.939 76.133.969;;:::;,,

Doanh thu chua thuc hien ng~n han 328 59.300.000 98.833.333I,

310 9.659.138.356 6.240.580.889:

NQ' dai hanDIJ phong tro dp mit viec lam 336 - 5.416.350

330 - 5.416.350 lj300 9.659,138.356 6.245.997.239 HU'

'l"t

VON CHU SO mruc~,1\

van chii sO-hfru . i---Y6n diu nr cua chu sa htru 411 18 96.000.000.000 96.000.000.000 It~LQ'i nhuan sau thue chira phan phoi 420 (19.424.668.989) (20.275.511.645)

410 76.575.331.011 75.724.488.355

400 76.575.331.011 75.724.488.355

TONG CQNG NGUON VON 440 86.234.469.367 81.970.485.594

..... .. 6

~,·c<,'f ~~ ~I

.N,.L• T(/'l'-~


BANG CAN 1>01 KIt ToLiN (ti~p theo)tai ngay 31 thang 12 narn 2013

BOI-CTCK

cAc CHi TIED NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN

Mfi Thuyitsa minh 31.12.2013 31.12.2012

Chung khoan luu ky 006 116.615.690.000 106.332.420.000

Chung khoan giao djch 007 115.645.690.000 92.194.920.000 ~

Chung khoan giao djch cua thanh vien luu kY 008 211.290.000 212.290.000 '1

Chung khoan giao dich cua khach hang trong (nuac 009 115.434.400.000 91.982.630.000

Chrmg khoan tam ngirng giao djch 012Chung khoan cho' thanh toaJ 027 970.000.000 14.137.500.000

Chung khoan cho thanh toan tua khach hangtrong mroc 029 970.000.000 14.137.500.000

==. (-1 TriAK~

VI

-,Nguyen Dire TungNgiroi lap, K~ toan tnrong

Han Cong KhanhTong Giarn d6c

=j~/

t·

Ngay 21 thang 4 narn 2014

-'>,. 7

:..


BAo cAo ICET QuA HOAT DONG KINH DOANH B03-CTCKcho nam tai chinh k~t thiic 'ngay 31 thang 12 narn 2013

Don vi: a6ngMii Tltuyitso minh 2013 2012

Doanh thuTrong do:Doanh thu hoat dong moi gioi chirng khoan 1.1 2.082.364.099 2.167.755.143 ~..Doa~ thu hoat d<)ngd~u nr chirng khoan, 'I

g6p von 1.2 - 2.922.670~I

Doanh thu hoat d<)ngtu v§n 1.5 40.000.000 - .Doanh thu luu ky chung khoan \ 1.6 24.880.737 4.533.282

:)~I

Doanh thu khac ~ 1.9 9.646.644.221 5.766.293.724 ,J,

J 11.793.889.057 7.941.504.819 I1 ~I

:

Cac khoan giam trir doanh thu 2 (64.860.309)

Doanh thu thu§n v~ hoat dQng kinh doanh~

10 11.729.028.748 7.941.504.819 ~ l

Chi phi hoat dQng kinh doanh 11 (2.238.057.422) (3.267.126.374)

LQi nhuan gQPv~ hoat dQng kinh doanh 20 9.490.971.326 4.674.378.445

Chi phi quan Iy doanh nghiep 25 20 (8.451.038.750) (9.273.885.809)

LQi nhu~n/(I&) thuan tir hoar dQng kinhdoanh 30 1.039.932.576 (4.599.507.364)

II!Thu nhap khac 781.527.980

:'Ii31 1.597.329.375 .~If.Chi phi khac 32 (970.617.900) (12.318.000)

LQi nhu~n/(I&) khac (189.089.920) ~f,j40 21 1.585.011.375 ' l;

.~II ~I.

Tang lQi nhu~n/(I&) k~ toan trurrc thue 50 850.842.656 (3.014.495.989) ~J.1i.,Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 22 - - ~.~Chi phi thue TNDN hoan lai 52 17

LQi nhu~n/(I&) sau thu~ TNDN 60 850.842.656 (3.014.495.989)

..... .. 8

.- ...•

Cong ty c6 ph~n Chung khoan Tri Viet

BAo cAo KET QuA HO~T DONG KINH DOANH (ti€p theo)cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

B02-CTCK

Don vi: d6ngMii Thuyitsa mink 2013 2012

Llii/(l&) CO' ban tren c6 phieu 70 19 89 (314)

r~;,r

~..'I

tI

~~I

Nguyen Due TungNguoi lap, K€ toan truong

Ngay 21 thang 4 narn 2014

,.\;N,I ,~~..d'J!? ,4

0::

~1'1~:

~k

.-,. ... 9


'-- BAo cAo KET QuA HO~T DONG KINH DOANH B03-CTCKcho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

Don vi: a6ngMii Tlzuy€tso minh 2013 2012

L~u chuy~n ti~n tir hoat dQng kinh doanhTien thu tir hoat dQng kinh doanh 01 332.549.255 258.445.745Ti~n chi hoat dong kinh doanh 02 (4.528.395.302) (4.526.974.615)Ti~n chi nop Quy h6 tro thanh toan 05Ti~n thu giao dich chirng khoan khach hang 06 554.587.530.826 547.760.953.927Ti~n chi tra giao dich chung khoan khachhang 07 (536.669.062.208) (520.065.161.601)Ti~n chi tra cho nguoi lao dQng 11 (3.282.167.587) (2.985.938.235)Ti~n chi tra lai vay 12 ( 1.262.521.468) (2.983.627.158)Ti~n thu khac

-r-t 14 21.570.542.627 21.332.382.408I

Ti~n chi khac 15 (24.284.206.704 ) (9.685.029.683)

Luu chuyin ti€n t/turm til: IIO(Jtt/{}ng kinhdoanlt 20 6.464.269.439 29.105.050.788

L~u chuyen ti~n t~ hoat dQng dfiu tirTien chi de mua sarn, xay dung TSCf) vacac tai san dai han khac 21 - (41.112.847)

Ti~n thu tir thanh Iy, nhuong ban TSCf) va•.. cac tai san dai han khac 22 87.533.961Ti~n chi cho vay, mua cac cong cu no cuadon vi khac 23 - (56.664.545.850)

'- Ti~n thu h6i cho vay, ban lai cac cong cu nocua don vi khac 24 - 41.814.080.595Ti~n chi d~u nr g6p v6n vao don vi khac 25 (2.500.000.000) (15.4 70.000.000)Ti~n thu h6i d~u nr g6p von vao don vi khac 26 2.500.000.000 10.380.000.000Ti~n thu lai cho vay, c6 tire va Igi nhuandiroc chia 27 38.500 12.022.835Luu c/luyin ti€n tlzu{,n til: hoat t/{}ng t/{,utu: 30 87.572.461 (J 9.969.555.267)

•.... L~u chuy~~ ti~n tir hoat dQng tai chinh

~

Tien vay ngan han, dai han nhan duoc 33 . 53.236.096.534 58.880.623.000Ti~n chi tra no g6c vay 34 (54.629.596.534) (67.232.123.000)

•.... Luu c"uyin li€1l t"U{,1l tie hoat t/{}Ilg titichin" 40 (1.393.500.000) (8.351.500.000)

10'>. ••.


BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~ (ti~p theo)cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

Mii Thuyit56 minh

LU'u chuyen ti~n thu§n trong ky 50Ti~n va nrong dU'O'ngti~n dh ky 60Anh huang cua thay o6i ty gia h6i doai guyo6i ngo~i t~ 61Ti~n va tuong duong ti~n cu&i ky 70

Nguyen Duc Tungguoi I~p,K€ toan tnrong


B03-CTCK

Don vi: tl6ng

2013 2012

5.158.341.900 783.995.5213 2.241.908.140 1.457.912.619

3 7.400.250.040 2.241.908.140

.,..•. .•. II

Cong ty c&phan Chung khoan Tri Viet

BAo cAo TINH HINH BIEN DONG VON CHU Sa HUUcho narn tai chinh k~t thiic ngay 31 thang 12 narn 2013

B05-CTCK

Chi tieu Tltuyitmink

31.12.2012 S8 tiing/giam2012 2013

Don vi: d6ng31.12.2013

31.12.2011 31.12.2012 Tang Giam Tang Giiim 31.12.2012 31.12.2013V6n d~u nr cuaCSH 18 96.000.000.000 96.000.000.000 - - - - 96.000.000.000 96.000.000.000Loi nhuan chira "ph an phoi (17.261.015.656) (20.275.511.645) - 3.014.495.989 850.842.656

78.738.984.344 75.724.488.355 - 3.014.495.989 850.842.656

~"

Nguyen f)(rcTungNgiroi lap, K~ toan trl!0ng

~ Ngay 21 thang 4 narn 2014

12

#cP/' ;; ''''''"-,, //,,<>/ C'> ...~

2 cAc cHiNH SACH KJ.t ToAN CHU YEU


THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHvao ngay va cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

B09-CTCK

1 THONG TIN DOANH NGHI~P

'-Cong ty c6 phan Chung khoan Tri Viet ("Cong ty") ti~n than la Cong ty c6 phan Chung khoanThai Binh Duong, duoc So' K€ hoach va DfrU tu Thanh ph6 Ha N9i chirng nhan tai Giay chtrngnhan dang ky kinh doanh s6 0103015199 ngay 22 thang 12 narn 2006 va diroc Uy ban Chungkhoan Nha mroc dp Gi~y phep hoat d9n~ theo Quyet dinh s6 46/uBCK-GPHDKD ngay 28thang 12 nam 2006 va theo cac giay phep dau ttr dieu chinh sau:

S6 306/UBCK-GPDi~u chinh Ifrn dfru

3 thang 3 narn 2010

N(Ji dung tliiu chinhchit ch6tNguoi dai dien theophap luatTen Cong ty, v6n di~u I~V6n di~u I~Dia di~m tru So' chfnh

Diiu chinh s6 Diiu chinh Ian Ngay

S6 346/UBCK-GP Di~u chinh Ifrn thir haiS635I/UBCK-GP \ Di~u chinh Ifrn thir bas6 359/UBCK-GP; Di~u chinh Ifrn thir tu

20 thang 8 nam 201027 thang 9 nam 201019 thang 10 nam 2010

Hoat dong chinh cua Cong ty bao gorn:~

• Mo! gioi chimg khoan;Tu van tai chinh va tu v~n dfru tu chung khoan; vaLuu ky chirng khoan.

•'-- •

Cong ty co tru So' chinh tai tang 2, s6 142 ph6 D9i C~n, quan Ba Dinh, thanh ph6 Ha N9i,

So luong nhan vien cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 2013 la: 40 nguoi (ngay 31 thang 12nam 2012: 47 ngiroi).

2.1 Co' sO'soan l~p bao cao tai chinh

--Bao cao tai chinh duoc soan I~p theo Chuan rmrc K€ toan Vi~t Nam, Ch€ dQ K€ toan Doanhnghiep Viet Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan d€n viec I~p va trlnh bay bao cao taichinh.

Cac bao cao tai chinh kern theo khong nham.rnuc dich trinh bay tlnh hinh tai chinh, k€t qua kinhdoanh va cac luong luu chuyen ti~n t~ theo cac nguyen tile va thong I~ k€ toan thuong duoc chapnhan a cac nuoc va cac th~ ch€ khac ngoai nuo-~ Viet Nam. Cac nguyen tilc va thong I~ k€ toansu dung tai nuoc Viet Nam co th~ khac voi cac nguyen tilc va thong I~ k€ to an tai cac nuoc vacac th~ che khac.

'--

...•.. .. l3

~


THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)vao ngay va cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2013

B09-CTCK

2 cAc CHiNH sxcn KE ToAN CHU YEU (ti~p theo)

2.2 H~ tbc3ng va hinb tlurc s6 k~ toan ap dung

Cong ty SU dung hlnh thirc nhat ky chung d~ ghi s6 cac nghiep vu kinh t~ phat sinh.

Cong ty ap dung Ch~ dQ K~ toan Doanh nghiep ban hanh kern theo Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 narn 2006 cua BQ tnrong BQ Tai chinh va Thong tu 95/2008frT-BTCngay 24 thang 10 narn 2008 cua BQ Tai chinh v€ hirong d§n k~ toan ap dung d6i voi cong tyclurng khoan, Thong tu 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 20 narn 2010 cua BQ Tai chinh v€huong d§n, sua d6i, b6 sung Thong tir 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 va Thongtir 244/2009rrT -BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 v€ huong d§n, sua d6i, b6 sung ch~ dQ k~ toandoanh nghiep.

2.3 Narn tai chinh

Nam tai chinh cua Cong ty b~t d&u tir ngay 1 thang 1 d~n ngay 31 thang 12.

2.4 DO'nvi ti~n t~ sir dung trong k~ toan

Dan vi ti€n t~ su dung trong k~ toan va duoc trinh bay tren bao cao tai chinh la d6ng Viet Nam("d6ng").

Cac nghiep vu phat sinh bang ngoai t~ diroc quy d6i theo ty gia ap dung tai ngay phat sinhnghiep vu. Chenh lech ty gia phat sinh tir cac nghiep vu nay diroc ghi nhan 1<1thu nhap hoac chiphi trong bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh.

Tai san va no phai tra bang tien co g6c ngoai t~ tai ngay cua bang can d6i k~ toan duoc qui d6itheo ty gia ap dung tai ngay bang can d6i k~ toano Chenh lech ty gia phat sinh ur viec qui d6i nay .-duoc ghi nhan la thu nhap hoac chi phi trong bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh.

-.)j~IIEU

:02.5 Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n--Ti€n va cac khoan nrong dirong ti€n bao g6m ti€n mat tai quy va ti€n giri ngan hang.

...••.; j

'''=l2.6 Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu duoc trinh bay tren bao cao tai chinh theo gia tri ghi s6 cac tai khoan phaithu tir khach hang va phai thu khac trir du phong cac khoan phai thu kho doi ducc uoc tfnh duatren viec ra scat cua Ban Giam d6c d6i voi t~t ca cac khoan can chua thu tai thai di~m cuoi nam.Cac khoan no duoc xac dinh la khong th~ thu h6i se duoc ~oa s6.

14'>, ••.

Truong hop khong th~ xac dinh ducc gia tri thi tnrong cua chirng khoan thi cac doanh nghiepkhong duoc trich I~p du phong giarn gia chirng khoan, ' ,

11'~S


THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)vao ngay va eho nam tai ehinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

B09-CTCK

2 cAc CHINH sxca KE ToAN CUlT YEU (ti~p theo)

2.7 Nguyen t~e ghi nh~n cac khoan d~u to' tai ehinh

(a) Dftu to' ng~n han

Cac khoan o~u tu ng~n han la gia tri cua cac c6 phieu o~u tir cua Cong ty duoc ghi nhan theonguyen t~c gia g6c,

Cong ty ap dung phuong phap binh quan gia quyen di 09ng v€ tinh gia v6n c6 phieu ban ra.

Viec trich l~p va hoan nhap du phong giarn gia chung khoan duoc ap dung theo quy dinh taiThong tu s6 228/200$ITT-BTC ngay 7 thang 12 narn 2009,

• £)6i voi chungkhoan oa niern y~t: Du phong giam gia chung khoan duoc trich l~p cho tungloai clurng khoan tu doanh oa niern y~t co gia khop lenh t~i thoi di~m k~t thuc phien giaodich cuoi cung cua nam 2012 th&p hon so voi gia tren s6 k~ toan

• £)6i voi cac lo~i chirng khoan chua niern y~t tren thi truong chirng khoan, gia chung khoanthuc t~ tren thi truong duoc xac dinh nhu sau:

./ £)6i voi cac cong ty da dang ky giao dich tren thj tnrong giao dich cua cac Cong ty daichung chua niern y~t (Upcom) thi gia chung khoan thuc t~ tren thi tnrong duoc xac dinhla gia giao dich binh quan tren h~ thong tai ngay I?p hop d6ng; va

./ £)6i voi cac cong ty chua dang ky giao dich a thi tnrong giao djch cua cac Cong ty daichung thi gia chirng khoan thuc t~ tren thi tnrong duoc xac dinh la gia trung binh tren cosa gia giao dich duoc cung dp t6i thi~u boi ba (03) cong ty chung khoan tai thai oi~mI~p dir phong.

D6i voi nhfrng chung khoan niern y~t bi huy giao dich, ngirng giao dich k~ tir ngay giao dich thirsau tro di la gia tri s6 sach tai ngay I~p bang can d6i k~ toan g~n nh&t.

(b) D~u to' vao cac cong ty lien doanh, lien k~t

£)~u !U vao cac cong ty lien doanh, lien k~t duoc hach toan theo gia g6c tnr di du phong giarngia diiu tu.

--

...,., .,.~., ...•. 15

=


THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)vao ngay va cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

B09-CTCK

2 cAc cHiNH sxcn KE ToAN CHU YEU (ti~p theo)

2.8 Tai san c6 djnh

Tai san c6 tlinlz htcu hlnl: va tai san c6 tlinlz viJ hinh

Tai san c6 dinh duoc phan anh theo nguyen gia tnr khfiu hao lfiy k~. Nguyen gia bao gorn cac chiphi lien quan true ti~p d~n viec co duoc tai san c6 dinh.

Khduhao

Tai san c6 dinh duoc khfiu hao theo phuong phap duong thang dS giam dfrn nguyen gia tai santrong suot thai gian 'huu dung iroc tinh, cu thS nhir sau:

Thi~t bi quan IyPhfrn rnem may tinh

3-7 nam2-5 nam

•...Thanh If!

Lai va 16 phat sinh do thanh Iy nhuong ban tai san c6 dinh duoc xac dinh bang s6 chenh lech giuas6 ti~n thu thuan do thanh Iy voi gia tri con lai cua tai san va duoc ghi nhan la thu nhap hoac chiphi trong bao cao k~t qua hoat oQng kinh doanh.

2.9 Chi phi di vay

Chi phi di yay bao g6m lili yay va cac chi phi khac phat sinh lien quan true ti~p o~n cac khoanyay cua doanh nghiep.

Chi phi di yay lien quan true ti~p o6i voi hoat oQng xay dung hoac san xuat bfit ky tai san du tieuchuan se duoc v6n h6a trong thai gian ma cac tai san nay ducc hoan thanh va chuan bi dua vaosrr dung, Chi phi di yay khac duoc ghi nhan trong bao cao k~t qua heat dong kinh doanh khi phatsinh.

2.10 Chi phi tra trurrc

Chi phi tra tnroc bao g6m cac chi phi tra trurrc ngan han hoac chi phi tra truce dai han tren bangcan o6i k~ toan va duoc phan b6 trong khoang thai gian tra truce hoac thoi gian cac loi Ich kinht~ tuong irng duoc tao ra tir cac chi phi nay.

•... Cac lo~i chi phi sau day duoc hach toan vao chi phi tra truce dai han dS phan b6 dfrn tir 3 o~n 5nam vao k~t qua hoat oQng kinh doanh:

• Chi phi thue tra truce; va• Cong cu, dung cu san xuat dung trong nhieu nam voi gia trj 16n.

.,.~., ..•..

'-

16

• Doanh thu hoat dong moi gioi chirng khoan la khoan phi giao dich chung khoan ma Cong tyduoc huong tir cac hoat dong moi gioi kinh doanh chirng khoan cho cac nha d&u tir, doanhthu nay duoc xac dinh vao cU6i m6i ngay;

• Doanh thu hoat dong d&u tu chung khoan, gap v6n la khoan chenh lech gia ban va gia binhquan cua chirng khoan, thu 19'inrc c6 phieu, liii trai phieu;

• Doanh thu hoat dong tir vfrn la phi nr vfrn Cong ty duoc huong tir viec nr van d&u tu chungkhoan cho nha d&Vtu va tu vfrn khac cua Cong ty dii thuc hien trong nam tai chinh;

• Doanh thu luu ky chirng khoan la s6 phi Cong ty duoc huang tlr cac hoat dQng luu ky chungkhoan cua Nha d&u tir;

• Doanh thu cho thue sir dung tai san la khoan ti€n thu duoc tir hoat dQng cho thue nha cuaCong ty; va

• Doanh thu khac bao g6m: liii ti€n giri, ti€n liii cho vay v6n, liii chenh lech ty gia ngoai t~,

...:


THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)vao ngay va cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

B09-CTCK

2 cAc cHINH SACH KE ToAN CHU YEU (ti~p theo)

2.11 Ghi nh~n doanh thu

Doanh thu cua Cong ty bao g6m: Doanh thu hoat dong rnoi gioi chimg khoan; Doanh thu hoatdong d&u tu chung khoan, gap von; Doanh thu hoat dong tu vfrn; Doanh thu hru ky chirng khoan;Doanh thu cho thue su dung tai san va Doanh thu khac. Phuong phap xac dinh nhir sau:

IU

...?;;

2.12 Thu~ thu nh~p hi~n hanh va thu~ thu nh~p hoan lai

Thu~ thu nhap doanh nghiep bao g6m toan bQ s6 thue thu nhap tinh tren thu nhap chiu thu~ thunhap doanh nghiep, k~ ca cac khoan thu nhap nhan duoc tir hoat d('>ng san xuat, kinh doanh hanghoa dich vu tai nuoc ngoai ma Viet Nam chua ky hiep dinh v€ tranh danh thue hai I&n, Chi phithu~ thu nhap bao g6m chi phi thue thu nhap hien hanh va chi phi thue thu nhap hoan lai.

Thu~ thu nhap hien hanh la s6 thu~ thu nhap doanh nghiep phai nQP hoac thu h6i diroc tinh trenthu nhap chiu thue va thue sufrt thue thu nhap doanh nghiep cua nam hien hanh, Thu~ thu nhaphien hanh va thue thu nhap hoan lai diroc ghi nhan la thu nhap hay chi phi khi xac dinh 19'i nhuanhoac 16 cua ky phat sinh, ngoai tnr truong h9'P thue thu nhap phat sinh tir mot giao dich hoac sirkien duoc ghi nhan true tiep vao v6n chu so hiru trong cung ky hay mot ky khac.

~'3....•.•

Thu~ thu nhap hoan lai duoc tinh d&y du, sir dung phuong thirc cong no, tinh tren cac khoanchenh lech tarn thoi gitra gia tri ghi s6 cua cackhoan muc tai san va no phai tra tren bao cao taichinh va co so tinh thue thu nhap cua cac khoan muc nay. Thu~ thu nhap hoan lai khong ducc ghinhan khi no thue thu nhap hoan lai phai tra phat sirm tir ghi nhan ban d&u cua mot tai san hay nophai tra cua mot giao djch ma giao dich nay khong phai la giao dich sap nhap doanh nghiep,khong co anh huong d~n 19'i nhuan k~ toan hoac 19'i nhu~n/l6 tinh thu~ thu nhap tai thai di~m phatsinh giao dich. Thu~ thu nhap hoan lai duoc tinh theo thu~ sufrt du tinh duoc ap dung trong niendQ ma tai san duoc thu hoi hoac khoan no phai tra duoc thanh toan dua tren thu~ sufrt dii ban hanhhoac xem nhu co hieu luc tai ngay cua bang can d6i k~ toan.

n·ilu.A,LK1./1.'~

.,.., .,. .. l7

41

--' .L



B09-CTCK

2 cAc cHiNH sxcn KE ToAN CHiT YEU (ti~p theo)

2.12 Thu~ thu nh~p hi~n hanh va thu~ thu nh~p hoan lai (tiep theo)

Tai san thue thu nhap hoan lai duoc ghi nhan khi co kha nang se co IQ'i nhuan tinh thu~ trongnrong lai d~ sir dung nhtrng chenh lech tam thai duoc khau tnr,

2.13 Cac ben lien quan

Cac doanh nghiep, cac ca nhan true tiep, hay gian tiep qua mot hoac nhieu trung gian, co quyenkiern scat Cong ty hoac chiu sir ki~m soat cua Cong ty, hoac cung chung sir ki~m soat voi Congty, bao g6m ca cong ty me, cong ty con va cong ty lien ket la cac ben lien quan. Cac ben lien ket,cac ca nhan true tiep hoac gian tiep narn quyen bieu quyet cua Cong ty rna co anh huang dang k~d6i voi Cong ty, nhtrng ca nhan quan Iy chu chot baa g6m Giarn d6c Cong ty, nhirng thanh vienmat thi~t trong gia dinh cua cac ca nhan nay hoac cac ben lien ket nay hoac nhfrng cong ty lienket voi cac ca nhan nay cling duoc coi la ben lien quan.

Trang viec xem xet tung m6i quan h~ cua cac ben lien quan, Cong ty chu y toi ban chfrt cua m6iquan h~ chir khong chi hinh thirc phap ly cua cac quan h~ do.

2.14 Cac khoan phai tra va chi phi trich trurrc

Cac khoan phai tra va chi phi trich truce duoc ghi nhan cho s6 tien phai tra trong tuong lai lienquan den hang hoa va dich vu da nhan duoc khong phu thuoc vao viec Cong ty da nhan duoc hoadon cua nha cung cfrp hay chira.

2.15 Cac khoan dl! phOng

DJ! phong chung

~

Cac khoan du phong duoc ghi nhan khi: Cong ty co nghia VI,l no hien tai, phap Iy hoac lien d6i,phat sinh tir cac sir kien da xay ra; su giarn sut nhtrng IQ'i Ich kinh te co th~ xay ra dfrn d~n viecyeu du phai thanh toan nghia vu no; va gia tri cua nghia VI,l no do duoc uoc tinh mot each dangtin cay, DI,!' phong khong duoc ghi nhan cho cac khoan 16 hoat dong trong tuong lai.

DI,!' phong duoc tinh tren co sa cac khoan chi phi du tinh phai thanh toan nghia VI,! no. Neu anhhuang v~ gia tri thoi gian cua ti~n la trong yeu thi cll,!' phong duoc tinh tren co sa gia tri hien taivoi ty I~ chiet khfru truoc thue va phan anh nhtrng danh gia tren thi truong hien tai v~ gia tri thaigian cua ti~n va rui ro cu th~ cua khoan no do, Gia tri tang len do anh huang cua y~u t6 thai gianduoc ghi nhan la chi phi di yay.

2.16 van c6 phftn

C6 phieu ph6 thong dang hru hanh duoc phan loai la v6n chu sa hiru.

'"'",. 18..

'"'"-;;'\~..,l:~.~,..~

~====~====~--~==========~-----------'L-



3 TIEN vA cAc KHOAN TUONG DUONG TIEN

Ti~n mat

Ti~n giri ngan hang

Trong do:Tiin kY quy giao dich chung khodn cuanha adu tu, Cong ty c1ung khoan kh6ngduac sit' dung J

31.12.2013

87.022.7447.313.227.296

B09-CTCK

Don vi: a6ng31.12.2012

704.559.3351.537.348.805

7.400.250.040 2.241.908.140

7.232.776.600

4 GIA TRJ KHOI LUQNG GIAO DJCH THl!C HI~N TRONG NAM

C6 phieu cua cong ty chimg khoanC6 phieu cua nha dfru tu

. ~

Khai IU(J"JIgchungkhotin giao dich thuchi?n trong nom 2013

100107.850.365

1.388.283.906

Gid tri khai luong giaodich tht;rchi?n trong

nom 2013 (tl6ng)

890.000872.461.085.400872.461.975.400107.850.465

'">,. .• 19

\N

/.~."j)

,)<

],

r r


THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)vao ngay va cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

5 cAC KHOAN DAu TIT TAl CHINH NGAN H~N

Chi tieu

1. Chung khoanthurrng maiCo phieu

Trai phiSu

2. D§u tu gop vBn

Cong ty c6 ph~n phattri~n thuong mai vachuyen giao congnghe ADCong ty c6 ph~nthuong mai phat

, tri~n Thuy Duong" Cong ty c6 ph~n

kinh doanh Hoa Binh~ Cong ty c6 ph~n

thuong mai xay Hip368

SB 1U'~rng(c6 phieu) Gill tr] theo

s6 k~ toan (dang)So vO'i gia th] truong

Giam (dang) Tang (dang)CuBi D§unam nam

278.469 119.136

B09-CTCK

CuBi nam D§u nam CuBi nam CuBi narn D§U narn

T6ng gia tr]theo gia th] truo'ng (dang)

CuBi nam D§u nam

80.245.900

D§u nam

499.808.800

~.-

21.129 21.229 1.934.804.561 1.944.154.561 (1.854.837.130) (1.444.464.897)

- 2.000.000.000 2,000.000.000

- 2,500.000.000

2.590.000.000 2.590.000.000

- 2.500.000.000

200.000 200.000 2.000.000.000 2.000.000.000

- 7.090.000.000 7.090.000.000

250.000 - 2.500.000.000

259.000 259.000 2.590.000.000 2.590.000.000

20

250.000 - 2.500.000.000

709.000 709.000 7.090.000.000 7.090.000.000

~ ~/


THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo) B09-CTCKvao ngay va cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2013

5 cAc KHOAN DAu TV" TAl CHINH NGAN H~N (ti~p theo)

D\f phong giam gia chung khoan:

C6 phiiu sa 1U'(J'ng Giti tri ghi s6 Giam so voi gill Tiing so vai gill th] T6ng gill tri th](e6 phiiu) (dang) th] truong (dang) truirng (dang) truimg (dang)

ACB 28 386.796 - 50.004 436.800BVS 80 7.730.732 6.818.732 - 912.000CIC 60 3.075.000 2.967.000 - 108.000CTN 22 917.000 782.800 - 134.200DAE 50 5.535.000 4.685.000 - 850.000EBS 62 3.l79.213 2.658.413 - 520.800HNM 40 743.143 419.143 - 324.000ILC 70 3.086.700 2.722.700 - 364.000POT 72 1.610.182 1.077.382 - 532.800PVE '80 9.088.000 8.496.000 - 592.000

iSAP 10 637.810 477.810 - 160.000SD6 29 1.742.248 1.385.548 - 356.700SD9 60 4.793.247 4.025.247 - 768.000SDA 93 7.355.000 6.666.800 - 688.200SJC 51 3.906.000 3.579.600 - 326.400SJE 87 5.558.571 4.166.571 - 1.392.000TLT 75 2.587.500 2.212.500 - 375.000TMC 9 314.250 227.850 - 86.400TPH 56 2.490.000 2.120.400 - 369.600VNR 20 230.468 - 225.532 456.000VTS 62 2.289.714 1.582.914 - 706.800ABT 2 98.667 17.667 - 81.000AGF 2 172.800 133.000 - 39.800BHS 6 215.733 141.333 - 74.400DHG 4 680.667 224.667 - 456.000DMC 6 790.000 506.200 - 283.800DRC 2 75.067 - 2.933 78.000FPT 1 114.091 66.991 - 47.100HAP 2 128.450 115.250 - 13.200ITA 2 53.012 39.812 - 13.200KHP 9 335.333 225.533 - 109.800MHC 5 257.500 - 237.500 - 20.000PPC 5 196.467 . 70.967 - 125.500RIC 4 185.534 159.934 - 25.600SAM 8 365.870 298.670 - 67.200SC5 9 1.102.420 895.420 - 207.000STB 5 162.733 76.733 - 86.000TDH 3 189.500 148.400 - 41.100TMS 5 276.000 134.500 - 141.500VIP 6 306.000 241.200 - 64.800PMT 19.900 1.860.650.000 1.792.990.000 - 67.660.000DHI 27 1.192.143 1.040.943 - 151.200

21.129 1.934.804.561 1.854.837.130 278.469 80.245.900

">,. .. 21



B09-CTCK

6 cAc KHOAN PHA.I THU NcAN ~N

Phai thu khach hang (*)Tra truce cho nguoi ban

Phai thu hoat o('>nggiao dich chung khoan- Phai thu khdch hang vi giao dich chung

khoein

31.12.20137.506.955.950438.635.677

Don vi: tl6ng31.12.201263.000.000302.350.677

9.817.909.303 17.739.570.9599.817.909.303 17.739.570.959

--

41.109.722.851 40.298.498.301 ~~

(113.000.000) ((199.176.750) -(312.176.750) - )

58.561.047.031 58.403.419.937

Phai thu n('>ib('>

Phai thu khacDl,T phong phai thu ngan han kh6 doi

D/! phong phai thu ngdn hanD/! phong khoan tra truac cho nguoi ban

(*) Khoan phai thu khach hang bao g6m khoan phai thu tir hop 06ng ill v.1n cho Cong ty c6 phc1nxay dung Procons. Cong ty oa ghi nhan doanh thu tri gia 7.399.955.950 06ng theo ti~n 0('>hoanthanh hop 06ng . Tuy nhien, o~n ngay 31 thang 12 narn 2013 Cong ty chua phat hanh h6a donGTGT. H6a don GTGT cho dich VI) nay oa duoc phat hanh theo s6 0000126 ngay 3 thang 4 narn2014.

~.1•

(..J

6.1 Ph~Hthu khach hang v~ giao djch chung khoan~

31.12.2013Don vi: dong:

31.12.2012

Phai thu khach hang v€ ung truce ti€n ban chung khoan

Phai thu khach hang v€ cac hoat o('>ngh6 tro thanh to anti€n mua chung khoan -

9.656.021 3.572.739.065

9.808.253.282 14.166.831.894

9.817.909.303 17.739.570.959

"',. .. 22

.., ~ .... 23


THUYET MINH BAo cxo TAl CHiNH (ti~p theo)vao ngay va eho narn tai ehinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2013

B09-CTCK

(*) Day la tong s6 ti€n Cong ty tra eho khach hang eho cac h9'P d6ng rnua trai phieu d6ngthai earn kSt se ban lai trai phieu theo h9'P d6ng s6 01/TP-DYKH ngay 3 thang 12 narn2012.

7 TAISANNGANH~NKHAc

31.12.2013Don vi: d6ng

31.12.2012

Tarn irng cho nhan vien 9.171.335.271 8.828.176.495

.-

Dun vi: i16ngThiit b] quan Ij Tai san ktuic Tangc{jng

Nguyen gi:iTai ngay 31 thang 12 nam 2012 3.552.129.973 527.528.048 4.079.658.021X6a s6 (*) (218.816.168) - (218.816.168)

Chuyen sang chi phi tra truce daihan (**) (234.347.910) (92.813.900) (327.161.810)

Tai ngay 31 thang 12'nam 2013 3.098.965.895 434.714.148 3.533.680.043

JKhftu hao lily k~Tc;tingay 31 thang 12 nam 2012 2.785.594.786 337.293.119 3.122.887.905Kh§.u hao trong nam 217.085.139 67.142.375 284.227.514X6a s6 (*) (218.816.168) - (218.816.168)

Chuyen sang chi phi tra truce daihan (**) (137.544.280) (60.528.906) (198.073.186)Tc;tingay 31 thang 12 narn 2013 2.646.319.477 343.906.588 2.990.226.065

Gi:i tr] con laiTc;tingay 31 thang 12 nam 2012 766.535.187 190.234.929 956.770.116

Tai ngay 31 thang 12 nam 2013 452.646.418 90.807.560 543.453.978

Nguyen gia tai san c6 dinh cuoi nam dii khau hao h6t nhung can su dung la: 2.215.059.244 d6ng.,

J~"

C6ng ty c6 phan Chung khoan Tri Vi~t


B09-CTCK

8 TAl SAN CO DJNH

(a) Tai san e6 djnh hfru hinh

~

...

.~•/I,.I

~.~

(*) Day la di~u chinh x6a s6 tai san c6 djnh dii khau hao h6t nhimg can suodung co nguyen giaduoi 30 trieu d6ng. Thea thong tu 4512013/TT-BTC cua BQ Tai chinh ban hanh ngay 25thang 4 nam 2013, nhtrng tai san c6 dinh nay khong du di~u kien ghi nhan la tai san c6 dinh,

(**) Day la di~u chinh d~ phan loai lai gia tri eon lai cua TSCD co nguyen gia duoi 30 trieu d6ngvao chi phi tra tnroc dai han va phan b6 trong vong 3 nam theo thong tu 45/20 13/TT-BTC cuaBQ Tai chtnh ban hanh ngay 25 thang 4 nam 2013.

.,'<").'f'". 24

••


THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)vao ngay va cho nam tai chinh k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2013

B09-CTCK

8 TAl SAN CO DJNH (ti~p theo)

(b) Tai san cBdjnh vo hinh

Don vi: d6ngPitOn m€m may

tinh Tang c{}ngTai san khiicNguyen giaTai ngay 31 thang 12 nam 2012X6a s6 (*)Chuyen sang chi phi tra tnroc daihan (**)T~i ngay 31 thang 12 nam 2013

;

2.861.868.575 461.890.750(16.878.750)

(1l.500.000)

3.323.759.325(16.878.750)

(1l.500.000)

2.861.868.575 433.512.000 3.295.380.575

Kh~u hao liiy k~Tai ngay 31 thang 12 nam 2012Kh~u hao trong namX6a s6 (*)Chuyen sang chi phi tra truce daihan (**)

T~i ngay 31 thang 12 nam 2013

l.041.518.505562.154.828

455.66l.5761.437.500

(16.878.750)

(6.708.326)

l.497.180.081563.592.328(16.878.750)

(6.708.326)"zJ'"';1~~,(1

"II"~(~

1.603.673.333 433.512.000 2.037.185.333

Gia tr] con l~iTai ngay 31 thang 12 narn 2012Tai ngay 31 thang 12 nam 2013

1.820.350.070 6.229.174 1.826.579.2441.258.195.242 1.258.195.242

(*) Day la di~u chinh x6a s6 tai san c6 dinh dll khau hao h6t nhung con sir dung c6 nguyen giaduoi 30 trieu d6ng. Theo Thong tu 45/20 13ITT -BTC cua B9 Tai chinh ban hanh ngay 25 thang 4nam 2013, nhirng tai san c6 dinh nay khong du di~u kien ghi nhan la tai san c6 dinh,

(**) Day la di~u chinh d~ phan loai lai gia tri con lai cua tai san c6 dinh c6 nguyen gia duoi 30trieu d6ng sang chi phi tra truce dai han va phan b6 trong vong 3 narn theo Thong nr 45/20 131TT-BTC cua B9 Tai chinh ban hanh ngay 25 thang 4 nam 2013 .

•

25"). ~ ~( "t.

.-

·'>,. .• 26



B09-CTCK

9 CHI PHi TRA. TRU6'C DAI H~N

Chi ti€t chi phi tra truce dai han ducc trinh bay nhu sau:

Don vj:ci6ng31.12.2013 31.12.2012

C6ng CI,I, dung CI,I 33.794.376 39.099.292Chuyen sang t1.1"TSC£) (Thuy€t minh 8(a» 100.410.224Chi phi tra tnroc dai han khac 256.412.3 77 4l7.145.489

390.616.977 456.244.781

Bi€n dQng chi phi tra tt~'6c dai han nhu sau:J

Dan vi: ci6ng

2013 2012

s6 du d~u nam 456.244.781 900.746.910Tang 33.345.454 99.406.482

Chuyen sang tir TSC£) (Thuyet minh 8(a» 133.880.299Phan b6 trong nam (232.853.557) (543.908.611)

~,"

sa dir cuai narn~

390.616.977 456.244.781 }~

10 TIEN N<)P QUY HO TRO' THANH ToAN E\J

Don vi: ci6ng. a2013 2012.

::::

Ti€n nQp ban d~u 120.000.000 120.000.000Ti€n nQP b6 sung hang nam 998.795.252 911.549.144Ti€n lili phan b6 hang nam 417.078.145 350.163.651

1.535.873.397 1.381.712.795

11 VAY VA NO' NcAN H~N

Don vi: ci6ngLiii su{Jt 31.12.2013 31.12.2012

Yay ng~n han ca nhflnHan C6ng Khanh 24% - 493.500.000Nguyen Van Trong 12% - 400.000.000Pham Thanh Hoa 24% - 500.000.000

1.393.500.000

" -

Cong ty c6 phan Chung khoan Tri Vi~t

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti€p theo)vao ngay va cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

B09-CTCK

12 PHAI TRA NGUOI BAN

Don vi: a6ng31.12.2013 31.12.2012

Ben thir ba 314.183.854 2.104.294.401

13 THUE vA cAc KHOAN KHAc PHAI N(>P NHA xtroc

Don vi: dong31.12.2013 31.12.2012

j

Thue GTGT hang ban n9i dia 6.613.398Thu~TNCN 180.015.542 15.701.345

tJ186.628.940 15.701.345

JI

14 CHI PHi PHAI TRA''I

Don vi: dong31.12.2013 31.12.2012

~,

Chi phi liIi vay 37.552.006 52.038.177II'

~Ti~n di~n - 2.681.724 SPhi ltru ky chirng khoan 22.609.793 .-

60.161.799 54.719.901

15 cAc KHOAN PHAI TRA, PHAI N(>P NGAN H';'N KHAc

Don vi: a6ng31.12.2013 31.12.2012.

Bao hiern xii hoi, bao hi~m y t~ 257.806.948 71.580.809NMn ti~n d?t CQC thue van phong 329.100.000 329.100.000Cac khoan phai tra, phai n9P khac 5l7.007.867 393.443.355

1.103.914.815 794.124.164trong do:Phai tra khdc cho hen thtc ba 1.103.914.815 794.124.164

0,". ,.. 27


THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)vao ngay va cho Dam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 Dam 2013

B09-CTCK

16 PHA.I TRA. HO~ T DQNG GIAO DJCH CHUNG KHoAN

31.12.2013Don vi: a6ng

31.12.2012

Phai tra nha d~u tu 7.232.776.600 1.388.273.007

17 THUE THU NH~P DOANH NGHIJ):P HOA.N L~I

La chuyin sang tic niim trutic

Cong ty dU9'Cphep chuyen cac khoan 16tinh thue sang nam sau d~ bu tnr voi loi nhuan thu diroctrong yang 5 nam k~ tir sau nam phat sinh khoan 16do. Tai ngay k~t thuc nam tai chinh, Cong tyco cac khoan 16 lCiyk~ voi t6ng gia tri la 14.598.472.179 d6ng (31.12.2012: 20.263.193.545d6ng) co th~ Slr dung d~ bu tnr voi loi nhuan phat sinh trong trong tuong lai, chi ti~t nhu sau:

Cong ty khong ghi nhan tai san thue thu nhap hoan lai d6i voi cac khoan 16tinh thu~ phat sinh vikha nang dat dU9'Cloi nhuan chiu thue trong tuong lai d~ bu trir voi nhirng khoan 16 nay hien 'duoc danh gia la khong chic chin.

==

"',. .• 28

i\


THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)vao ngay va cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

B09-CTCK

111~,y

,~.....~;;:.::::J~T·,U.JI ,

sa caphilu cs philu thuongtl6ng

rangc9ngtl6ng

--i.:;::

T<;li ngay 1 thang 1 nam 2012T<;li ngay 31 thang 12 nam 2012Tai ngay 31 thang 12 nam 2013

9.600-.000 96.000.000.000 96.000.000.0009.600.000 96.000.000.000 96.000.000.0009.600.000 96.000.000.000 96.000.000.000

Menh gia c6 phieu: 10.000 d6ngl c6 phieu

..... .. 29

•

...• ,. ,. 30


THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)vao ngay va cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2013

B09-CTCK

19 LAI co BAN TREN co PH lEU

Uiil(l6) co ban tren c6 phieu duoc tinh bang s6 loi nhu~nI(l6) thuan phan b6 cho cac c6 dong chiacho s6 luong binh quan gia quyen cua s6 c6 phieu ph6 thong dang luu hanh trong nam, khong baog6m s6 c6 phieu ph6 thong ducc Cong ty mua lai va giu lam c6 phieu quy:

Don vi: d6ng2013 2012

Loi nhuan thu~nI(l6) phan b6 cho cac c6 dong(d6ng) 850.842.656 (3.014.495.989)

Binh quan s6 c6 phieu 'ph6 thong dang luu hanh" , 9.600.000(co phieu) J 9.600.000

Uiil (16) co ban tren m6i c6 phieu (d6ng) 89 (314)

20 CHI PHi QuAN LV DOANH NGHlJi:P ~'\

Don vi: d6ng2013 2012 .;,.

TKh~u hao tai san c6 dinh 847.819.841 1.050.637.153 ,/

~Chi phi nhan vien 3.872.361.968 3.759.109.966 ,~

.::DlJ phong no kh6 doi 312.176.750 - ,..

""-Chi phi dich VI,I mua ngoai 3.145.680.135 3.549.162.192 (

Chi phi khac 273.000.056 914.976.498 J~r .N8.451.038.750 9.273.885.809 ~ ,.l

.T~21. LQ'I NHU~N/L() KHAc ./,,'

~Don vi: dong

2013 2012Thu nh~p khacLai thanh Iy tai san c6 dinh 110.009.273Thu nhap khac 671.518.707 1.597.329.375

781.527.980 1.597.329.375Chi phi khacChi phi bao v~ 126.000.000Chi phi khac 844.617.900 12.318.000

970.617.900 12.318.000LQi nhu~n/(I6) khac (189.089.920) 1.585.011.375

- I ~



B09-CTCK

22 THUE THU NH~P DOANH NGHI.¢P (THUE "TNDN")

Do Con& ty bi 16 tron~ n~m tai, chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 nen Cong ty, khongtrich thue TNDN. Thue suat thue TNDN") ap dung cho Cong ty la 25% loi nhuan chiu thue.

Cac bao cao thue cua Cong ty se chiu SIJ ki~m tra cua co quan thue. Do viec ap dung lu?t va cacquy dinh v~ thue co th~ duoc giai thlch theo nhieu each khac nhau, s6 thue duoc trinh bay trencac bao cao tai chinh co th~ se bj thay obi theo quyet dinh cuoi cung cua co quan thue,

(a) Thu~ TNDN hi~n hanh

Thu~ TNDN hien h~nh phai tra duoc xac dinh dira tren thu nhap chiu thue ~ua nam hien tai. Thunhap chju thue cua Cong ty khac voi thu nhap duoc bao cao trong bao cao ket qua hoat o9ng kinhdoanh vi thu nhap ehiu thue khong bao g6m cac khoan rnuc thu nhap chju thue hay chi phi duockh&u trir cho muc dich tinh thue trong cac ky khac va cling khong bao gorn cac khoan rnuc khongphai chiu thu~ hay khong duoc kh&u trir cho rnuc dich tinh thu~. Thu~ TNDN hien hanh phai tracua Cong ty duoc tinh theo thu~ su&t oa ban hanh o~n ngay k~t thuc nam tai chinh.

Duoi oay la o6i chieu loi nhu?n/(l6) thuan truce thue va thu nh?p chiu thu~:

LQi nhu~n/(Ia) thuan trurrc thu~Cac di~u chinh tang IQi nhuan theo k~ toanCac khoan oi~u chinh tang

Cac khoan phatChi phi khong co chung tir h9'P If;h9'P I¢Luong chua thanh todn tai ngay 31. 3. 20 14Chi phi khong duac tru khac

2013850.842.656

Dan vi: d6ng2012

(3.014.495.989)

10.000.000490.770.000279. 000. 000

39.480.895 12.318.000819.250.895 12.318.000

LQi nhu~n/(Ia) di~u chinh truce thu~ chira trir 16nam trurrcL6 nam truce chuyen sang

Thu nh~p chju thu~ U'O'ctinh trong narn hien hanhThu~ suat thue TNDN

Thu~ TNDN phai tra uoc tinh trong nam hi~n hanhThu~ TNDN phai tra o§.u narn

f)i~u chinh thue TNDN trich thi~u/(thua) nam truoc

Thu~ TNDN oa tra trong nam

Thu~ TNDN phai tra cu6i nam

1.670.093.551(1.670.093.551 )

(3.002.177.989)

25%

(3.002.177.989)25%

">,. ..

••

31

•.. Gia tri hQ'P Iy cua cac khoan d§.u tu vao c6 phieu niem y~t cua Cong ty tren Bao cao tai chinh riengtai ngay 31 thang 12 narn 2013 la 80.245.900 dfmg (ngay 31 thang 12 nam 2012 la 499.808.800d6ng). Su tang (hoac giarn) 10% cua chi s6 chung khoan co th€ lam tang (hoac giam) mot ty I~nrong ling tren doanh thu tir hoat dong d§.u nr cua Cong ty, tuy thuoc vao mire dO trong y~u va keodai cua sir giam, va tuy thuoc vao trang thai n~m giG' cua danh muc d6i voi nhGng c6 phieu co anhhuang dang k€ toi chi s6 cua thi truong. >-

r~


THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)vao ngay va cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

B09-CTCK

23 QUAN LY RlJI RO TAl CHINH

Cac hoat dong cua Cong ty co th€ chiu mot s6 rui ro thi tnrong, rui ro tin dung va rui ro thanhkhoan. Nhin chung cac chinh sach quan Iy rui ro cua Cong ty la nharn giarn thi€u anh huong b~t IQ'itiem tang tir cac rui ro nay d~n k~t qua hoat dong kinh doanh cua Cong ty.

(a) Riii ro thi truong

Rui ro thi tnrong la rui ro gia tri hop Iy hoac luu chuyen tien t~ nrong lai cua mot cong CI,I tai chinhse bi~n dong theo sir bien dong cua gia thi truong. Rui ro thi truong bao gem 3 I01;lirui ro: rui ro ti€nt~, rui ro gia va rui ro liii suat,

(i) Rili ro tiin t¢

Trong nam, Cong ty.khong chiu rui ro ngoai t~ do khong phat sinh cac giao dich lien quan d~nngoai t~.

(ii) Rui ro gid

Chung khoan v6n niern y~t va chira niem y~t do Cong ty narn giG' chiu anh huang cua rui ro gia thitnrong phat sinh do tinh trang khong chac chan v€ gia tri trong nrong lai cua cac khoan d§.u tuchirng khoan.

(iii) Rui ro un suat

•..Cong ty khong chiu rui ro v€ liii suat vi t~t ca cac khoan vay cua Cong ty co lai su~t c6 dinh. Taingay 31 thang 12 nam 2013, cac khoan vay cua cong ty dii duoc thanh toan h~t.

(b) Riii ro tin dung

Rui ro tin dung la rui ro khi khach hang hoac d6i tac trong cac giao dich cong cu tai chinh khongthuc hien diroc cac nghia V1,l hop d6ng, gay t6n th~t tai chinh cho Cong ty. Chinh sach cua Cong tyla chi giao dich voi cac khach hang co lich sir tin dung thich hop nham giam thieu rui ro tin dung.

...• ,. .. 32

C6ng ty c6 phan Chung khoan Tri Viet


B09-CTCK

23 QUA.N LY RiJI RO TAl CHiNH (ti~p theo)

(c) Rui ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro C6ng ty se gi[tp kho khan va khong th~ thuc hien cac nghia vu lien quand~n cac khoan no tai chinh. Tai ngay 31 thang 12 nam 2013, C6ng ty co khoan no tai chinh baog6m phai tra nguoi ban va phai tra khac voi s6 tien la 8.650.875.269 d6ng (ngay 31 thang 12 narn2012: 5.680.191.572 d6ng) la dong ti~n theo h9'P d6ng kh6ng chiet khau co thai h1;l11it hon 1 narn.

24 GIAO DJCH VOl cAc BEN LIEN QUAN

(a) Giao djch vot cac ben lien quan

Trong nam, cac giao dich trong y~u sau day duoc thuc hien voi cac ben lien quan:

Dan vi: dongBen lien quan M6i quan h¢ Ban chdt giao dich S6 tiin

-86 Thanh Ha Giam d6c di~u hanh Cho yay 9.619.130.700Tra g6c yay 9.619.130.700 :,Tra lai yay 108.233.652 " .

Han Cong Khanh T6ng Giam d6c Cho yay 12.035.135.834 J_'Tra g6c yay 12.528.635.834 OJTra lai yay 130.372.741

C6ng ty C6 phan Quan ly Cung Chu tich HQi d6ng£)~u tu Tri Vi~t Quan Tri Ban thanh ly tai san 121.010.200

:

JCdc khoan chi cho cdc nhiin sif quiin Iy chu dlgl

Dan vi: dongJ:if

2013 2012 ~

Luong, thuong 681.984.036 727.559.091

..• ,. .. 33

~



B09-CTCK

24 GIAO DICH VOl cAc BEN LIEN QUAN

(b) S6 dir eu6i narn voi cac ben lien quan

31.12.2013Don vi: d6ng31.12.2012

Cac khoan phai thu khac (Thuy~t minh s6 6.2)Cong ty C6 phan Quan Iy Bfru tu Tri Viet 121.010.200

25 cAc str KI~N PHAT SINH SAU NGAy BAo cAo TAl CHiNH

Tai ngay ky bao cao, Cong ty C6 phan Quan Iy Bfru tu Tri Viet dll mua lai toan bQ c6 phan cua 6c6 dong dang narn giU 4.748.586 c6 phan chiern 49,63% v6n di~u I~ cua Cong ty. Chi ti~t nhusau:

cs dong C6phdn % v6n sa hULL

Ong Pham Thanh True 1.315.096 13,70%Ong Pharn Thanh Tung 982.311 ]0,23%Ba Pham Thj Thanh Huyen 1.217.129 12,68%Ong B6 Thanh Ha 384.000 4,17% )Ba Le Thanh Nga 420.050 4,38%Ong Vo Chau Dan 430.000 4,47%

4.748.586 49,63%

Nguyen B(l"cTungNguoi lap, K~ toan truong

Ban Cong KhanhT6ng Giam d6c


., 1 ~(. .• 34

static2.vietstock.vnstatic2.vietstock.vn/data/otc/2013/bctc/vn/nam/... · ngay 31 thanq 12 narn...

Documents