ngan hang thuoriq mal co bac a upload/bacabank-bctc rieng le... · ngan hang thuoriq mal co phan...
TRANSCRIPT
Ngan hang Thuoriq mal Co phan Bac A
MVC Ll)C
Trang
Bang can dOike toan ri{mg Ie giCl'anien d¢I
Bao cao ket qua hoat dong kinh doanh rieng Ie giCl'anien do
Bao cao luu chuyen ti~n t$ rieng Ie giCl'anlen do
Thuyet minh bao cao tili chfnh rieng Ie giCl'anien d¢
1-2
3-4
5-6
7 - 32
NGANHANGTMCP BAc A - BACABANKTry sachinh: 117 Dl1C1ngQuang Trung, P. Quang Trung, TP. Vinh - Ngh~ An 1DT: (84-38) 3844 2771 Fax: (84-38) 3841 7571 Website: www.baca-ban~.vn
- ..""}~.:,_:t.~~
Ngan hang Tbvonq mal Co phan Bac A Bi€!u 56: BO~a/TCTD
SANG CAN 861 K~ ToAN RI~NG LE GICYA NIEN 80tal ngay 30 thang 09 narn 2017
3010912017 3111212016Thuy~t (trinh bay I?i)minh tri?u aong tri~u aong
TAl SAN
Ti~n m~t, vimg bac, cia quy 3 762.021 426.077
Ti~n glPi t~i Ngan hang Nha nU'IYcVi~t Nam ("NHNN") 4 315.032 402.066
Ti~n glPi va cho vay cac t6 chirc tin dl,mg ("TCTD")khac 5 10.669.715 6.279.533
Ti~n glii tal TCTD khac I 5.1 7.738.108 222.033Cho yay cac TCTD khac 3.002.107 6.128.000DI,J'phonq rui ro cho yay cac TCTD khac (70.500) (70.500)
ChlPng khoan kinh doanh 6 104.963 104.963ChiJng khoan kinh doanh 128.469 128.469
~~DI,J'phong rui ro chCmg khoan kinh doanh (23.506) (23.506) I'
Cac cong CI,I TC phai sinh va cac tai san TC khac 7 6.415 29.299
Cho vay khach hang 51.471.763 47.658.336 \\1Cho yay khach hang 8 52.084.254 48.102.315
\DI,J'phonq rui ro cho yay khach hang 9 (612.491 ) (443.979)
ChlPng khoan ci~u tU' 10 18.864.000 17.231.308 ~....ChiJng khoan ci~u tu san sang ci~ban 18.558.912 16.786.010ChiJng khoan ci~u tu giCi'ci~n ngay ciao han 600.342 611.950DI,J'phong rui ro chiJng khoan ci~u tu (295.254) (166.652)
Gop von, d~u tU' dai han 11 300.763 313.629£)~u tu vao cong ty con 69.000 69.000Von g6p lien doanh£)~u tU'vao cong ty lien k~t£)~u tU'dai han khac 287.650 287.650DI,J'phong giam gia ci~u tU' dai han (55.887) (43.021)
Tai san co djnh 651.734 657.910
Tal san coainh h[J'uhinh 109.749 120.696Nguyen gia tai san co dinh 269.308 263.786Hao mon tai san eo ciinh (159.559) (143.090)
Tai san ca r:Jfnhthue tai chfnhNguyen gia tai san co dinhHao mon tai san eo ciinh
hii san cor:Jfnhva hinh 541.985 537.214Nguyen gia tai san co ciinh 603.234 590.482Hao mon tai san co ciinh (61.249) (53.268)
B~t ciQng san d~u tU'Nguyen gia bat ciong san ci~u tU'Hao mon b~t ciong san ci~u tU'
Tai san Co khac 12 2.741.609 2.849.183Cae khoan phai thu 12.1 100.271 65.603Cae khoan lai, phi phai thu 2.612.011 2.721.075rai san thu~ TNDN hoan lairai san C6 khae 12.2 29.327 62.505
Trong a6: LQ'ith~ thll'O'ngm?iDl,J'phong rui ro eho eae tai san C6 noi bang khae
rONGTAI SAN 85.888.015 75.952.304
, ,
Cacth~y§t rninh afnh kern tif rnl)C 1 aen 27la rn¢t ph~n cua cac Mo cao tai chfnh ri{mg Ie nay
Nqan hang Thuonq rnai Co phan Bac ASANG CAN DOl KE ToAN RIENG LE GIO'A NIEN DO (tiep theo)tai nqay 30 thang 09 narn 2017
Bi~u 56: B02arrCTD
Thuyetminh
3010912017 3111212016
tri~uaong(trinhbayI~i)
tri~ua6ng
107.516 428.139
12.909.424 7.138.42610.817.494 5.352.6042.091.930 1.785.822
63.230.471 59.159.2,61
2.287 7.901
1.450.000 1.450.000:
2.018.502 1.950.946 11.814.579 1.547.005 ~
203.923 403.941~I
11
79.718.200 70.134.673
~>;;;;
6.169.815 5.817.631
5.007.398 5.007.398
5.000.000 5.000.000
7.398 7.398
",.
NO' PHAI TRA
Cac khoan no Chfnh phu va NHNN 13
Ti~n gLPiva vay cac TCTD khac 14TiElnglii cua cac TCTD khac 14.1Vay cac TCTD khac 14.2
Ti~n gLPicua khach hang 15
Cae eong e....TC phai sinh va cac khoan nQ' TC khac
V6n tai trQ', uy thac d§u tLP,eho vay TCTD chlu rul ro
Phat hanh gi~y to> co gia 16
Cae khoan nQ' khacCac khoan lai, phi phai traThu~ TNDN hoan lai phai traCac khoan phai tra va eong no khac 17DI,J' ph6ng eho conq no tiem ~n
TONG NO' PHAI TRA
VON CHU 50' HCrU
V6n chu sO>hiPu 19
Voncua TCmVOndieu 1$VOn c:J~utu XDCB, mua sam TSCDTh~ng dLl' vOn e6 ph~nc6 phi~u quyc6 phi~u Ll'U daiVOn khae
Quycua TCm
CMnh I~ch iy gia hOi aoai
CMnh I~chaanh gia I~i tai san
LQ'inhu?nchua pMn phDil(Lalay kiJ)
TONG VON CHU 50'HCrU
TONG NO' PHAI TRA vA VON CHU 50'HCrU
19.1
19.1
312.172 235.296
_____ 8_50_._24_5 ....:..5~74~.9:...:3~7
6.169.815 5.817.631-------85.888.015 75.952.304-------
NgU'cYiI~p
Vinh, Vi~t Nam
Ngay Jithang AO nam 2017
<c,""~ ,
~5TONG GIAM DOC
~e, Jfvq-c ~6~ .HMt
Cac thuy~t minh OTnhkem tif ml,lC1c1~n27 la m¢t ph~n cua cac bao cao tai chfnh rieng Ie nay
2
Ngan hang Thuonq rnai C6 phan B~cAsAo cAo K~T QuA HOAT 80NG KINH DOANH RI~NG LEGILrA NII~N80cho Quy 3 k~t thuc nqay 30 thang 09 narn 2017
Bhflu 56: B03a/TeTD
LOy ke tCPa{w ky aen ngayThuyet Ouy 312017 Ouy 312016 30/09/2017 30/09/2016minh tri~u aong tri~u aong tri~u aong tri~u aong
Thu nhap liii va cac khoan thu nhap tlYang tV' 20 1.722.153 1.496.651 5.002.141 4.153.265Chi phi liii va cac khoan chi phi tuonq tV' 21 (1.300.448) (1.214.997) (3.791.716) (3.194.173)
Thu nhap Iii thuan 421.705 281.654 1.210.425 959.092
Thu nhap IIp heat dong dich vu 22 11.176 9.657 51.952 20.609Chi phi heat dong dich vu 22 (2.425) (5.584) (12.627) (16.196)
Lii/(lo) thuan U....heat d(lng dich vlJ 22 8.751 4.073 39.325 4.413
Lai/(lo) thuan tll>hoat d(lng kinh doanh ngoOi'ihili 23 412 (3.694) 16.078 (21.514)
Lai/(lo) thuan tll>mua ban eh(rng khoan kinh doanh
Lii/(Io) thuan tll>mua ban eh(rng khoan dau tIP (16.303) 2.056 (9.697) (27.310)
Thu nhap tlY heat dong khac 2.063 6.591 14.778 25.661Chi phi hoat dong khac (1.278) (1.784) (7.984) (2.562)
Lai/(lo) tnuan tu. hoat d(lng khac 785 4.807 6.794 23.099
Thu nh~p tll>gop vOn, mua eil phcin 520 2.034 2.876 8.752
T6NG THU NH~P HO~T DQNG 415.870 290.930 1.265.801 946.532
Chi phi cho nhan vien 24 (69.850) (57.561) (207.702) (179.032)Chi phi khau hao va kh~u tnp 24 (8.588) (14.941) (24.923) (25.269)Chi phi hO\lt d¢ng khac 24 (99.132) (76.008) (253.676) (199.766)
T6NG CHI PHi HO~T DQNG 24 (177.570) (148.510) (486.301) (404.067)
LQ'i nhu~n thuan tll>hO\lt d(lng kinh doanh tn'cYe chiphi d" phong rlii ro tin dlJng 238.300 142.420 779.500 542.465
Chi phi dV' phong rlii ro tin dvng (50.770) (3.082) (298.626) (158.326)
Hoan nh$p dV' phong rui ro tin dvng 1.512
T6NG LQ'I NHU~N TRU'OC THU~ 187.530 139.338 482.386 384.139
Cac thuyet minh eJinhkem ttf ml,lc 1rJen27 /a mOtph/w cila cac Mo cao tai chinh rieng Ie nay
3
Ngan hang Thuonq mal Co phan B~cABAo cAo K~T QuA HOAT DONG KINH DOANH RI~NG LE GIO'A NII~N DO (tillp theo)cho Quy 3 kilt thuc ngay 30 thang 09 narn 2017
Bi~u s6:B03aITCTD
LOy ke tir dlw kY den ngayThuyet Ouy 312017 Ouy3l2016 30/0912017 30/0912016minh tri~u dang tri~u dang tri~u r1ang tri~u dang
Chi phi thue TNDN hi$n hanh 18 (37.402) (27.461) (95.902) (75.077)Chi phi thu{! TNDN hoan lai
Chi phi thu~ TNON (37.402) (27.461) (95.902) (75.077)
LQ'INHU~N SAU THU~ 150.128 111.877 386.484 309.062
NglJ'oi I~p
Vinh, Vit;!t Nam
NgayAKthang40nam2017
Ke toan Truong
Cac thuy~t minh dinh kem tir muc 1 a~n 27 la mOtph~n coe cac bso cao te! chfnh ri{mg Ie nay
4
Nqan hang Thuonq m~i Co phan Bac ABAo cAo LU'U CHUYEN TI~N TI; RIENG LE GILYANII~N80cho Quy 3 k~t thuc ngay 30 thang 09 narn 2017
Thuyetminh
LU'U CHUYEN TIEN TCr HO~ T DONG KINH DOANH
Thu nhap lai va cac khoan thu nh~p tLl'O'ngtl,Ynhan dLl'Q'cChi phi lai va cac chi phi tLl'O'ngtl,Yda traThu nh~p Iti heat dong dich Vl,J
Chenh I$ch s6 ti~n thoc thu/thvc chi ttYheat dong kinhdoanh chLYngkhoan, vanq bac, nqoai t$Thu nhap khac I
Ti~n.thu cac khoan no da dLl'Q'cxu Iy xoa, bu d~p b~ngnguon dl,l' ph6ng rui roTien chi tra cho nhan vien va heat dong quan Iy, cong vuTi~n thu~ thu nhap thuc nop trong ky 18
LLI'uchuylm ti~n thuan tIPhoat d¢ng klnh doanhtnroc nhfl'ng thay dOiv~ tai san va vOnlU'udQng
NhfFng thay (fa; ve ta; san hO{lt (fgng
(Tang)/giam cac khoan ti~n gui va cho vay cac TCTDkhac(Tang)/giam cac khoan ve kinh doanh chLYngkhoan(Tang)/giam cac cong CuTC phai sinh va cac !ai san TCkhac(Tang)/giam cac khoan cho vay khach hangTi:ing/(giam) n'gu6n dl,l' ph6ng d~bu d~p tbn th~! cackhoan (tin dung, chLYngkhoan, dau tLl'dai h<,ln)(Tang)/giam khac ve tai san hO<,ltdong
Nhfmg thay (fa; ve cong ng' hO{lt (f¢ng
Tang/(giam) cac khoan nQ'Chlnh phu va NHNNTang/(giam) cac khoan tien gui, lien vay cac TCTDTang/(giam) lien gtii cLla khilch hang (bao g6m caKBNN)Tang/(giam) phil! hanh gi~y 16'c6 gia (ngo<,litrtY giay t6'c6 gia pha! hanh dLl'Q'ctfnh vao hO<,ltdong tai chlnh)Tang/(giam) v6n tai trQ', uy Ihac dau tLl',cho vay maTCTD chiu rui roTang/(giam) cac cong CuTC phai sinh va cac khoan nQ'TC khacTang/(giam) khac ve cong nQ'hO<,l1dongTang/(giam) cac quy cua TCTD
LU'uchuy~nti~n thu~n til' ho~tdQngkinh doanh
LU'U CHUYEN TIEN TCr HO~ T DQNG DAu TU'
Mua sam lai san c6 djnhTi€ln thu ttY !hanh Iy, nhLl'Q'ngban TSCBTien chi ve Ihanh Iy, nhLl'Q'ngban TSCBMua s~m bat dong san dau Ill'Tien thu ttYban, thanh Iy bat dong san dau tLl'Ti~n chi ra do bim, thanh Iy bat dong san dau tLl'Tien chi dau tLl',g6p v6n vao cac dO'nvj khacTien thu dau tLl',g6p v6n vao cac dO'nvi khacTi~n thu cll tLYCva lQ'inhu~n dLl'Q'cchia ttYcac khoan dautLl',g6p v6n dai h<,ln
LU'uchuy~n ti~n thu~n tIPho~t dQngd~u tU'
5
Bit~u s6: B04a/TCTD
LOykt: tLl'(feu ky cJenngay
30/09/2017 30/09/2016tri~u (fong tri~u (fong
4.087.183 3.247.294(3.524.142) (3.317.248)
39.325 4.413
1.024.675 767.9316.794 23.098
(461.379) (378.798)(109.361) (84.716)
1.063.095 261.974 ,C
(511.107) (275.000) .1(1.708.756) (2.791.626)
22.884 .J(3.981.939) (2.432.723)
12.866 (2.646)~l~
4.239 97.679
(320.623) (863.673)5.770.999 (117.168)
4.071.210 5.479.016
5
(5.614) 7.901
(297.735) (109.354)76.876 53.866
4.196.395 (691.749)
(18.274) (43.171)
(473) (1.046)
(44.776)88.379
_____ _:2~.8:..:7_=_5 _:8~.7_:5..:._3
____ ..:..(1_5...;,.8_7...:,.2) _.;8;,;..1;.;;3.;,.9
Nqan hang Thuonq rnai Co phan SacAsAo cAo LU'U CHUY~N TIEN TI; RIENG LE GICrA NII~N80 (tiep theo)cho Quy 3 k~t thuc ngay 30 thang 09 narn 2017
Bi~u so:B04a/TCTD
LOy ke (I) aau nam aim ngay
Thuy~(minh
30/09/2017 30/09/2016___ ___::.(n.:..!:·~-=-u..::.C16:::.:.·n=g -"-(n:..l:.·~=-u.:::.:ao",,'n",-g
LU'U CHUYEN TIEN Tlr HO~T DQNG TAl CHiNH
Tang v6n Cli€lu1$Tien thu tli phat hanh giay to co gia dai han co au aieukien tinh vao v6n tl)' co va cac khoan v6n yay dai hankhilcTien chi thanh toan gi~y to co gia dai han co au Clieukien tinh vao v6n tl)' c6 va cac khoan v6n yay dai hankhacco toe tra cho cOdong, loi nhuan CIachiaTlen chi ra mua cO phieu quyTieln thu ClU'Q'cdo ban cO phieu quy
LLI'uehuy~nti~n thuan tIPhoat dQngtal ehinh
LLI'uehuy~nti~n thuan trong kYTi~n va cac khoan tLl'O'ngdLl'O'ngti~n tai tha.i di~m~ukY .
Di~uehinh anh hLl'&ngeuathay dOity gia
Ti~n va cae khoan tLl'O'ngCILI'O'ngti~n t~i thc7idi~meu6iky
600.000
(233.032)
366.968
4.180.523 . (316.642)
7.757.769 4.940.729
,5
25 11.938.292 4.624.087----;..__ -i
NgU'ai I~p NgU'ai kiem sost
Vinh, Vi~t Nam
Ngay Jfthang .1Dnam 2017
",..? , ,..'
PHO TONG GIAM DOC
$& H,f{& ~6n,}f!w:t
Cac fhuy(;f minh OJnhkern fv ml,Jc1o(;n 27 la rn¢t ph{Jn cua cac Mo cao fai chfnh rirmg Ie nay
6
Ngan hang Thuonq mai Co phan B~c ATHUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHiNH RII~NG LE GIO'A NI~N eotal ngay 30 thang 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 k~t thuc cung 'ngay
Bi~u 56: B05a/TCTD
1. Glol THI~U V~ NGAN HANG
Ngan hang Thuonq mai c6 ph~n Bac A (sau day gQi tat la "Nqan hang" hoac uBac A") langan hang thll'O'ng mal cElphan dll'Q'cthanh I$p tal nuoc C¢ng hoa Xa h¢i Chu nghia Vi$tNam.
TMnh l€ip va Host d¢ng
Nqan hang dll'Q'c thanh I~p ngay 01 thang 09 narn 1994 theo Gi~y phep so 0052-NH/GPcua NGan ~ang NM nuocVi$t Nam voi thoi gian heat dong 12199 narn k~ tt» ngay cap giayphep Ian dau lien.
Ngan hang dll'Q'c thanh I~p nharn thuc hi$n cac giao dich ngan hang bao g6m huy dong vanhan ti€!n gui ngan han, trung han va dai han tt» cac t6 ChLfCva ca nhan; cho vay ngan h~n,trung h~n va dai h~n doi voi cac t6 ChLfCva ca nhan tren cO'so tinh chat va kha nang ngu6nvon cua Ngan Mng; thl,l'c hi$n cac giao dich ngo~i t$, cac dich Vl,Jtai trQ' thll'O'ng m~i quoct~, chi~t khau thll'O'ng phi~u, trai phi~u va cac giay tcYc6 gia khac; va cac dich Vl,Jngan hangkhac dll'Q'c Ngan hang Nha nll'oc cho phep.
Von Dieu I~
Van di~u 1$ cua Ngan hang t~i ngay 30 thang 09 nam 2017 la 5.000.000.000.000 d6ng(Nam nghin ty d6ng).
Hgi dong Quan tri
Cac thanh vien H¢i d6ng Quan tri t~i thai di~m I~p bao cao nay g6m:
Ch(Fc vp . . -, NgayThong dotNIrfNN chu~n y (b't, IJhi~m)~ :I!........~ _,.... _ __ __" , • -:!::!'a._
-1
Tai b6 nhi~m vao ngay 24 thang 04 nam 2013Tai b6 nhi~m vao ngay 24 thang 04 nam 2013Tai b6 nhi$m vao ngay 24 thang 04 nam 2013Tai b6 nhi$m vao ngay 24 thang 04 nam 2013B6 nhi$m vao ngay 17 thang 04 nam 2015
Ba Tr~n Thi ThoangBa Thai HlI'O'ngOng Vo Van QuangOng f)~ng Thai NguyenBa Hoang H6ng H~nh
Ban Tong Giam doc
Cac thanh vien Ban T6ng Giam doc (UTGf)")t~i thai di~m I$p'bao cao nay g6m:
Ba Thai HlI'O'ngOng f)~ng Trung DOng
eng Chu Nguyen Binheng Trll'O'ng Vinh LQ'ieng Vo Van QuangOng Nguyen TrQng Trungeng Nguyen Vi$t HanhOng Nguyen Quac f)~teng Le NgQCH6ng Nh$teng Nguyen Ai Dan
Chu tichPh6 Chu tichUy vienUy vienUy vien
Ch(Fc V!I
TGf)Ph6 TGf)thll'ang tn,J'cPh6 TGf)Ph6 TGf)Ph6 TGf)Ph6 TGf)Ph6 TGf)Ph6 TGf)Ph6 TGf)Ph6 TGf)
Ngay Thong doc NHNN chuan y
B6 nhi~m vao ngay 14 thang 04 nam 2008B6 nhi$m vao ngay 09 thang 11 nam 2016
B6 nhi~m vao ngay 01 thang 03 nam 2008B6 nhi$m vao ngay 31 thang 05 nam 2008B6 nhi$m vao ngay 30 thang 06 nam 2009B6 nhi~m vao ngay 15 tMng 05 nam 2003B6 nhi$m vao ngay 06 thang 03 nam 2014B6 nhi$m vao ngay 15 tMng 09 nam 2015B6 nhi$m vao ngay 28 thang 10 nam 2015B6 nhi$m vao ngay 16 thang 02 nam 2016
Tr!l sO-
Ngan Mng Thll'O'ng m~i c6 phfln Bac A c6 trl,Jso chinh d~t t~i so 117, Quang Trung, thanhpho Vinh, ttnh NgM An. Vao thai di~m 30 tMng 09 nam 2017, Ngan hang c6 m¢t (01) Hoiso chinh, hai mll'O'i sau (26) chi nhanh dang ho~t dong t~i cac tinh va thanh pho tr€m canll'oc.
7
Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan SacA Bi~u 56: B05a/TCTD
THUYET MINH cAc BAo cAo TAl CHjNH RIE:NGLE GIO'A NIE:Neo (ti~p theo)tal ngay 30 thang 09 nam 2017 va cho Quy 3 narn 2017 k~t thuc cung nqay
1. GleYlTHI~U VE NGAN HANG (tiep theo)
Cong ty con
Tal nga~ 30 thang 09 narn 2017, Ng~n hang c6 mQt (01) conq ty con do Ngan hang so hLru100% vo~ I~ Cong ty TNHH MQt thanh vien Ouan Iy NO'va Khai thac Tal san - Ngan MngTMCP Bac A, heat d¢ng trong linh Vl,I'Cquan Iy no va khai thac tai san bao dam no vay theequyet djnh thanh lap s6 939/Q£l-H£)QT cua HQidong Ouan tr] B~c A nqay 12 thanq 12 narn2009 va Ouyet djnh s6 330IQ£)-NHNN cua Th6ng d6c Ngan hang Nha nuoc nqay 11 thang02 narn 2010.
Nhan vien
T6ng s6 can bQ cong nhan viem cua Ngan hang vao nqay 30 thanq 09 narn 20171131.514ngU'cYi(tal ngay 31 thanq 12 narn 2016: 1.461 ngU'cYi).
2. cAc CHiNH sAcH KE ToAN CHU YEU
2.1 Tuan thiJ theo cac ChuAn m!J'C Ke toan Vi~t Nam va H~ th6ng Ke toan cac TCTD Vi~tNam
Ng~n Mng kh~ng dlnh cac Mo cao tai chfnh rieng Ie giLra nien dQ dfnh kem dU'O'cI~p tuanthu theo cac Chu~n ml,l'CK~ toan Vi~t Nam va H~ th6ng K~ toan cac TCTD Vi~t Nam.
2.2 CO'sOtI~p cac bao cao tai chinh rieng Ie giCPanien 09
Cac bao cao tai chfnh rieng Ie giLra nien dQcLia Ngan hang dU'O'ctrinh bay theo dO'nvi d6ngVi~t Nam, dU'O'cIi;lptheo H~ thong K~ toan cac T<5chLrc Tin dl,mg Vi~t Nam theo Quyet dinh56 479/2004/Q£)-NHNN ngay 29 thang 04 nam 2004 do Th6ng £loc Ngan Mng Nha nU'ocVi~t Nam ban hanh c6 hi~u Il,l'ctli ngay 01 thang 01 nam 2005 va cac van ban b6 sung, suad6i Quy~t dlnh 479/2004/Q£)-N,HNN; Quy~t dlnh 56 16/2007/Q£l-NHNN ngay 18 thang 04nam 2007; Thong tU' s6 49/2014m-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014 cua Th6ng docNgan hang Nha nU'oc Vi~t Nam va H~ thong Chu~n ml,l'CK~ toan Vi~t Nam do BQTai chfnhban hanh bao gom:... Quyet dinh so 149/2001/Q£l-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 v~ vi$c ban hanh va
cong b6 4 chu~n ml,l'Cke toan Vi$t Nam (6O't1);... Quyet dinh so 165/2002/Q£)-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 v~ vi$c ban hanh va
cong bo 6 chuan ml,l'c ke toan Vi$t Nam (6O't2);... Quy~t dlnh so 234/2003/Q£)-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 v~ vi$c ban hanh va
cong bo 6 chu~n ml,l'Cke toan Vi~t Nam (dO't3);... Quy~t dlnh 56 12/2005/Q£)-BTC ngay 15 thang 02 nam 2005 ve vi~c ban himh va cong
b5 6 chu~m ml,l'Cke toan Vi$t Nam (oO't4); va
... Quyet dlnh s6 100/2005/Q£)-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve vi~c ban hanh vacong ba 4 chu~n ml,l'c k~ toan Vi~t Nam (dO't5).
Cac Mo cao tai chinh rieng Ie giLra nien dQ kem theo dU'O'cli;lp tren cooso tuan thu cacnguyen t~t va thong I~ ke toan dU'O'cchap nhi;ln t~i Vi~t Nam. Bang can doi ke toan rieng IegiO'a nien dQ, bilo cao ket qua ho~t dOng kinh doanh rieng Ie giLra nien dO, bilo cao lU'uchuyen tien t~ rieng Ie giLra nien dQva cac thuy~t minh di kem cOng nhU'vi~c SLYdl,mg cacbao cao nay khong danh cho nhLrngai khong thong hieu cac thong I~, thLl h,ICva nguyen t~ck~ toan Vi~t Nam va ngoai ra, cac bilo cao nay khong nh~m the hi~n tinh hlnh tai chfnh, ketqua ho~t dOng kinh doanh va lU'u chuyen tien t~ cLla Ngan hang theo nhO'ngnguyen t~c vathong I~ k~ toan dU'O'cchap nhi;ln rQng rai a cac quac gia va the ch~ ben ngoai Vi~t Nam.
8
Ngan hang ThLPO'ngrnai Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD
T~UYET MINH cAc BAa cAo TAl CH[NH RIENG LE GIO'A NIEN £)0 (tiep theo)tai nqay 30 thang 09 narn 2017 va cho Quy 3 nam 2017 ket thuc cung nqay
2. cAc cHiNH SACH KE ToAN CHU YEU (tiep theo)
2.3 Ky bao cao
Narn tal chlnh cua Ngan hang b~t d~u vao ngay 01 thang 01 va ket thuc vao nqay 31 thanq12.
Bao cao tai chinh rieng Ie g,iCYanien d¢ nay dU'Q'Clap cho Quy 3 narn 2017 bat dau vao nqay01 thanq 07 narn 2017 va ket thuc vao nqay 30 tMng 09 narn 2017.
2.4 Cae khoim eho vay va (mg tnroc khaeh hang
Cac khoa~ cho vay va t:rng truce khach hang dU'Q'ccong bo va trinh bay theo so dU'no goct~i thai diem ket thuc ky bao cao.
2.5 D!pph6ng rui ro tin dl,mg
Rui ro tin dunq thuan cua cac khoan cho vay khach hang dU'Q'ctfnh b2'mggia tri con l<;Iicuakhoan cho vay trCYgia tri cua tai san bao dam df! dU'Q'cchi~t kh~1Uv&i cac ty I~ theo cac quydinh hi~n hanh cua Ngan hang Nha nU'&c.
Dl,J'ph6ng Cl,lth~ dU'Q'ctrich laP tren rui ro tin dl,lng thuEIncua cac khoan cho vay theo cac tyI~ tLl'O'ngt:rngv&i tCYngnh6m nhLl'sau:
Nh6m- . ,~.__~L Iy:/~ dl,J'ph6ng CI/thtJLa?;
NQ'du tieu chu~n 0%
2 NQ'c~n chu y 5%
3 NQ'dU'&i tieu chu~m 20%
4 NQ'nghi ngo 50%
5 NQ'c6 kha nang m~t von 100%
Theo quy dinh, dl,J'ph6ng chung dLl'Q'ctrich I~p d~ dl,J'phOng cho nhCrngton th~t chLl'adLl'Q'cxac dinh trong qua trinh phan lo~i nQ'va trich laP dl,J'phong Cl,lth~ va trong cac trLl'ong hQ'pkh6 khan ve tar chinh cua cac to cht:rc tin dl,lng khi ch~t ILI'Q'ngcac khoan nQ'suy giam. Theod6, Ngan hang phai thl,J'chi~n trich I~p va duy tri dl,J'ph6ng chung b~ng 0,75% t6ng gia tricac khoim nQ'dLl'Q'cphan IO<;litCYnh6m 1 den nh6m 4.
Dl,J'phong dLl'Q'cghi nhan nhLl'm¢t khoan chi phi tren bao cao k~t qua hO<;ltd¢ng kinh doanhrieng Ie giCranien d¢ va dU'Q'Csli dl,lng d~ xli Iy cac khoan nQ'x~u.
Theo quy dinh, Ngan himg thimh laP H¢i d6ng Xli Iy Rui ro d~ xli Iy cae khoan nQ'x~u n~unhLl'chung dLl'Q'cphan lo~i VaGnh6m 5 ho~c neu khach hang vay la phap nhan giai th~, pMsan, ho~c la ca nhan bi ch~t ho~c m~t tich.
2.6 Ch{Pngkho{m kinh doanh
Cht:rng khoan kinh doanh la nhCYngcht:rng khoan nQ',cht:rng khoan von, cht:rng khoan khacdLl'Q'cNgan hang mua han va dl,J'dinh ban ra trong thai gian ng~n nh~m ml,lc dich thu lQ'itCYvi~c hLl'&ngchenh I~ch gia.
Cht:rng khoim kinh doanh dLl'Q'cghi nhan theo gia goc VaGngay giao dich.
Cac cht:rng khoan nay dLl'Q'cxem xet kha nang giam gia t<;lithai di~m laP bao cao tai chfnh.Cht:rng khoan kinh doanh dLl'Q'Clap dl,J'phOng giam gia khi gia tri ghi so cao hO'n gia tri thitrLl'ong. Dl,J'ph6ng giam gia dLl'Q'cghi nMn VaGbao cao ket qua hO<;ltdQng kinh doanh riengIe giCYanien d¢ tren khoan ml,lC"Uiill6 thufm tif mua ban chifng khaan kinh daanh".
9
Ngan hang Thuonq rnai cephan B~c A Bi~u 56: B05a/TCTD
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH RIENG LE GICrA NIEN 80 (tiep theo)tai ngay 30 thimg 09 narn 2017va cho Quy 3 narn 2017ket thuc cung nqay
2. cAc cHiNH sAcH KE ToAN CHO YEU (tiep theo)
2.7 Ch(mg knoen dtlU tsr
2.7.1 ChUng khoan giif o~n ngtw oao ben
Chvng khoan giCrden nqay dtlC han 113cac chvng khoan no dU'O'cNgan hang mua h~n voirnuc drch d~u tU'de hU'ong lai suat. Ch(!'ng khoan giCrden ngay dao han c6 gia tr] dU'O'cxacdinh va c6 ngay dao han CI,J the.
I
Cac chvng khoan nay dU'O'cghi nhan theo rnenh gia tai thoi diem mua, ph~n chiet khau/phl,ltroi 113chenh I~ch am/dU'ong giCragia g6c voi gia tr] cua khoan tien g6m menh gia cQng (+)lai d6n tfch tmoc khi mua (d6i voi chlfng khoim nO'tra lai sau) ho~c trtf (-) lai nh$n tmocch& phan b6 (d6i v&i chvng khoan nO'tra lai trU'oc), dU'O'cphan b6 VaGbao cao ket qua kinhdoanh rieng Ie giCranien dQtheo phU'ong phap dU'&ng th£ng trong su6t th&i gian con l<;IicLlachvng khoan. Lai dl,J'thu dU'O'ctfnh theo phU'ong phap dU'&ngth£ng theo th&i gian n~m giCrcon l<;IicLlachvng khoan.
Chvng khoan giCrden ngay dao h(_3nse dU'O'cxem xet v~ kha nang giam gia. Chvng khoandU'O'cI$p dl,J'phong giam gia khi c6 gia tri sl,lt giam gia tri lau daL DI,J' phong gram gia dU'O'cghi nh$n VaGbao cao ket qua hO<;ltdQng kinh doanh rieng Ie giCranien dQ tren khoan ml,JC"Uijllo thu~n tif mua ban ch(.mgkhoan 6~u tt/'.
2.7.2 Chung khoan san sang oe Mn
Chvng khoan san sang de ban bao g6m cac ch(!'ng khoan nO'va ch(!'ng khotm v6n dU'O'cNgan hang n~m giCrvoi ml,JCarch d~u tU' va san sang de ban, khong thu¢c IO(_3ich(!'ngkhoan mua VaGban ra thU'&ng xuyen nhU'ng c6 the ban bat cv luc nao xet thay c6 IO'ivaNgan hang kh6ng phai la c6 dong sang I$p; ho~c 113d6i tac chien IU'O'c;ho~c c6 kha nangchi ph6i nhat dinh VaGqua trinh I~p, quyet dinh cac chinh sach tai chrnh va hO<;ltdQng cLladoanh nghi~p nh$n d~u tU' thong qua van ban thea thu~n cLf nhan SI,J' tham gia H¢i d6ngQuan tri/San 8i~u hanh.
Chvng khoan von san sang de ban luon dU'O'ch(_3chtoan theo gia mua.
Chvng khoim nO'san sang de ban dU'O'ch(_3chtoim theo m~nh gia t<;lith6'i diem mua, ph~nchiet khau/phl,J tr¢i 113chenh I~ch am/dU'ong giCl'agia goc voi gia tri cLla khoan ti~n g6mm~nh gia c¢ng (+) lai d6n tich trU'oc khi mua (doi voi chvng khoan nO'tra lai sau) ho<;ictrLY(-) lai nh$n trU'oc ch& phan b6 (doi v&i chvng khoan NO'tra lai trU'&c), dU'O'cphan b6 VaGbao cao ket qua kinh doanh rieng Ie giCl'anien dQ theo phU'ong phap dU'ong th£ng trongsu6t th&i gian con l(_3icLla chvng khoan. Lai dl,J'thu dU'O'ctinh theo phU'ong phap dU'&ngth£ng theo th&i gian n~m giCrU'&ctfnh con I<;IicLlachvng khoan.
Chvng khoan san sang de ban se dU'O'cxem xet v~ kha nang giam gia. Chvng khoan dU'O'cI~p dl,J'phong giam gia khi gia tri thi trU'ong thap hon gia tri ghi 56. DI,J' phong giam gia dU'Q'cghi nh$n VaGbao cao ket qua kinh doanh rieng Ie giCl'anien dQtren khoan ml,lc "Uii//o thuantif mua bfm chLmg khoan o~u tif'.
2.8 f)tlU tLl'vao cong ty con
Cac khoan d~u tU'VaGcong ty con ma trang d6 Ngan hang n~m quy~n kiem soat dU'O'Ctrinhbay theo gia g6c. Cac khoan pMn ph6i IO'inhu~n ma Ngan hang nh$n dU'O'ctLYs6 IO'inhu~nlOy ke cLla cong ty con sau ngay Ngan hang n~m quy~n kiem soat dU'O'cghi VaGket quahO<;ltdQng kinh doanh rieng Ie giCl'anien d¢ cLla Ngan hang. Cac khoan phan ph6i khacnh$n dU'Q'cdU'O'cxem nhU' ph~n thu h6i cLla cac khoan d~u tU' va dU'O'cghi giam gia tri cLlakhoan d~u tU'.
10
Ngan hang Thuonp rnai Co phan Bac A Bii1u 56: B05a'/TCTD
THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHfNH RIENG LE GIO'A NII~N£)0 (tiep theo)tal ngay 30 thang 09 narn 2017 va cho Quy 3 nam 2017 k€!tthuc cunq ngay
2. cAc cHiNH sAcH KE ToAN CHU YEU (ti~p theo)
2.9 VtlU tIP gop von dai hfJn khac
Cac khoan o~u tu gop von dai han khac th~ hit;'!ncac khoan o~u tu v6n vao cac don vi khacrna Ngfm hang narn dLl'ai 20% quy§n bi~u quyet va oOng thoi Ngan hang la c6 dong sanglap; ho~c la ooi tac chien 1U'9'c;hcac co kha nang chi ph6i nhat dinh vao qua trlnh lap, quyetdinh cac chinh sach tal chinh va hoat dong cua doanh nghi$p nhan d~u tu thong qua vanban thea thuan CLYnhan Sl,J'tham gia Hoi 66ng Ouan tri/Ban £)i§u hanh.
I
Cac khoan 6~u tu nay OLl'Q'cghi nhan theo gia g6c, sau do 6L1'9'cphan anh theo gia goc trCPdl,J'ph6ng ntw co. Dl,J'ph6ng giam gia 6L1'Q'cghi nh$n vao bao cao ket qua hO;;ltdong kinhdoanh rieng Ie giO>anien do khi gia thi trLl'ong th~p hO'ngia tri ghi s6 ooi vai cac khoan d~utLl' chtYng khoan va khi co b~ng chtYng khckh quan v§ vi~c giam gia lau dai ooi vai cackhoan o~u tLl'gop v6n ban d~u. £)oi vai cac khoan 6~u tLl'gop von ban 6~u vao cac 60'n vikhac, dl,J'ph6ng giam gia 6~u tLl'dai h~n 6L1'9'cI$p neu t6 chtYc kinh te ma Ngan hang 6ang6~u tLl' bi 10 (tri) trLl'ong h9'P 10 theo k~ hOc;lChda OLl'9'Cxac 6inh trong phU'O'ngan kinhdoanh ban d~u) theo qui dinh t;;li Thong tLl's6 228/20091TT-BTC do B¢ Tai chinh ban hanhngay 07 thang 12 nam 2009 va cac van ban sLYa66i, b6 sung Thong tU' s6 228/2009/TT-BTC. Theo 60, mtYctrich I$p dl,J'ph6ng 121chenh I~ch giO>avon gop thl,J'ct€!cLla cac ben t;;lit6 chtYc kinh te va von ChLlsa hO>uthl,J'cco nhan (x) vai ty I~ v6n d~u tLl'cLla doanh nghi~pso vai t6ng v6n gop thl,J'cte cLlacac ben t~i to chtYckinh teo
2.10 Tai san co dfnh va hinh
Tai san c6 oinh vo hlnh oU'9'cghi nh$n theo nguyen gia trCPoi gia tri kh~u hao lOyke.
Nguyen gia tai san c6 6inh vo hinh 121toan bo cac chi phi ma Ngan hang phai be ra 6~ codLl'9'Ctai san co 6inh va hlnh tfnh o€!nthai oi~m oLl'atai san do vao SLYdl,lng theo dl,J'tfnh.
Cac chi phi nang c~p va doi mai tai san c6 dinh va hinh OLl'9'Cghi tang nguyen gia cLlataisan va cac chi phi khac OLl'Q'ch;;lChtoan vao bao cao ket qua hOc;ltdong kinh doanh rieng IegiO>anien 60 khi phat sinh.
Khi tai san c6 6inh va hlnh oU'Q'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri kh~u hao lOy ke6L1'Q'cxoa so va cac khoan laillO phat sinh do thanh Iy tal san 6L1'Q'ch;;lChtoan vao bao caoket qua hOc;lt6¢ng kinh doanh rieng Ie giO>anien o¢.
2.11 Ta; san co dinh h{Fu hinh
Tai san c6 oinh hO>uhinh OLl'Q'cth~ hit;'!ntheo nguyen gia trCPoi kh~u hao lOy ke.
Nguyen gia tai san c6 oinh la toan b¢ cac chi phi ma Ngan hang phai be)ra d~ co 6L1'Q'ctaisan c6 oinh hO>uhinh tfnh den thai oi~m oLl'atai san do vao trc;lngthai san sang SLYdl,lng.
Cac chi phi mua sam, nang c~p va ooi mai tai san co 6inh 6L1'9'cghi tang nguyen gia cLlataisan c6 dinh, chi phi bao tri, sLYacho>a6L1'Q'chc;lChtoan vao bao cao ket qua hOc;ltdong kinhdoanh rieng Ie giO>anien o¢ khi phat sinh.
Khi tai san OLl'Q'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri hao m6n lOy ke OLl'9'cxoa 56 va cackhoan laillo phat sinh do thanh Iy tai san dLl'9'ch;;lChtoan vao bao cao ket qua hOc;lt6¢ngkinh doanh rieng Ie giO>anien 60.
11
Nqan hang Thuonq rnai Co phan sttc A Bi~u 56: B05a/TCTD
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHfNH RIENG LE GICrA NIEN ElO (tiep theo)t~i ngay 30 thimg 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 ket thuc cung ngay
2. cAc cHiNH SACH KE ToAN CHU YEU (tiep theo)
2.12 Khau hao
Kh.cfIuhao cua ,tai san co djnh hQ>uhlnh va v6 hlnh dU'Q'ctfnh theo phU'O'ngphap dU'angthang trong su6t tho'i gian SLY dl,mg U'&ctinh cua tai san co dinh nhu sau:
Nha cira, vat ki~n trueMay moe thiet b]PhU'O'ngtien van taiThi~t b] van phongQuy~n SLY dl,!ng dcfltco thCYihan (*)Ph~mmern may tfnh
08-38 narn03-13 narn06-11 narn03-05 narn
theo thai han thue03-08 narn
(*): Quyen SLY dl,!ng dcflt,cua Ngan hang dU'Q'cNha nuoc giao kh6ng thai han kh6ng dU'Q'Ctrlch khau hao. Quyen SLY dunq dcfltco thoi han dU'Q'ckhau hao theo thai gian thue.
2.13 Ghi nh~n doanh thu va chi phi
Doanh thu tCJ>lai cho vay va chi phi tra lai vay dU'Q'cghi nh~n trong bao cao ket qua ho~td¢ng kinh doanh ri€mg Ie giQ>anien do tren cO'so dl,l' thu, dl,l' chi. Lai phai thu philt sinh tCJ>cac khoan cho vay pMn lo~i tCJ>nhom 2 den nhom 5 theo cac quy dinh hi$n hanh cua Nganhang Nha nU'&c 58 kh6ng dU'Q'cghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t d¢ng kinh doanh riengIe giQ>anien d¢. Uii phai thu cua cac khoan nQ'nay dU'Q'cchuyen ra theo doi a tai khoanngo~i bang va oU'Q'cghi nh$n vao bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh rieng Ie giQ>aniend¢ khi Ngan hang thl,l'c nh~n.
Cac khoan phi dich VI,! va hoa hong dU'Q'ch~ch toan tren cO'so thl,l'cthu, thl,l'cchi.
CEltli'c nh~n dU'Q'ctCJ>ho~t d¢ng d~u tU' dU'Q'cghi nh$n vao bao cao ket qua ho~t d¢ng kinhdoanh rieng Ie giQ>anien do khi quyen nh~n cEltli'c cua Ngan hang dU'Q'cxac I$p.
2.14 Cac nghi~p v~ bang ngo{Jit~
Theo h$ thong k~ toan cua Ngan hang, tat ca cac nghi$p VI,! phat sinh cua Ngan hang dU'Q'ch~ch toan theo nguyen t$. T~i thai diem cu6i quy, tai san va c6ng nQ'co nguon goc ngo~i t$oU'Q'cquy dElisang VNEl theo ty gia quy ciinh vao ngay I$p bang can doi k~ toano Cac khoanthu nh~p va chi phi b~ng ngo~i t$ cua Ngan hang dU'Q'cquy dElira VNEl theo ty gia vao ngayphat sinh giao dich. Chenh I$ch ty gia do danh gia I~i cac tai san va c6ng nQ'b~ng ngo~i t$sang VNEl dU'Q'cghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh rieng Ie giQ>anien d¢.
2.15 Thue thu nh~p doanh nghi~p
Thu6 thu nMp hi~n hanh
Tai san thue va thue phai nop cho nam hi$n hanh va cac nam trU'&c dU'Q'cxac dinh b~nggia tri dl,l'kien phai nop cho (ho~c dU'Q'cthu hoi tCJ»cO'quan thue, ap dl,!ng mli'c thue suat vacac lu~t thue co hi$u Il,I'cvao ngay I$p bang can doi ke toano
Thue thu nh$p hi$n hanh dU'Q'cghi nh$n vao ket qua ho~t dong kinh doanh rieng Ie giQ>anien do ngo~i trCJ>trU'ang hQ'pthue thu nh~p phat sinh lien quan den m¢t khoan ml,lCdU'Q'cghi thang vao von chu scYhQ>u,trong trU'ang hQ'p nay, thue thu nh$p hi$n hanh cOng dU'Q'cghi nh$n trl,l'c tiep vao von chu so hCl'u.
12
Nqan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u s6: B05a/TCTD
THUYET MINH cAc BAa cAo TAl CHfNH RIENG LE GICrA NIEN DO (ti~p theo)tai ngay 30 thanq 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 k~t thuc cung ngay
2. esc CHINH SACH K~ ToAN CHU Y~U (tiep theo)
2.15 Thue thu nh~p doanh nghiijp (tiep theo)
Ngan hang chi 6U'Q'cbu trCYcac tal san thut§thu nhap hien hanh va thue thu nhap hien hanhphai tra khi Ngan hang c6 quyen hop phap 6U'Q'cbu trCYgiCYatai san thue thu nhap hienhanh vcYithue thu nhap hien hanh phai nop va Ngan hang dl,l'dinh thanh toan thue thu nhaphien hanh phai tra va tai san thue thu nhap hien hanh tren co so thuan.
Cac bao cao thu~ cua Ngan hang se chju sv ki~m tra cua CO'quan thue. Do viec ap dl,lngluat va cac quy dinh v~ thue d6i vcYicac 10<;linghi$p Vl,lkhac nhau c6 th~ dU'Q'cgiai thichtheo nhi~u ca.ch khac nha~, s6 thue 6U'Q'ctrinh bay tren cac bao cao tai chinh rieng Ie giCYanien cl¢ c6 the se bi thay cl6i theo quyt§tclinh cu6i cung cua CO'quan thue.
2.16 Tilm va eae khoim tU'oongdU'O'ngtilm
Ti~n va cac khoan tU'O'ngclU'O'ngbao gam ti~n mc;it,vang, cla quy, ti~n g&i thanh toan vcYiNHNN, tin phieu Ch~nhphu va cac gi~y to c6 ~ia ng~n h<;lnkhac clu cli~u ki$n chiet kh~u vcYiNHNN, cac khoan ben g&i va cho vay t<;licac to chLYCtin dl,lng khac clao h<;lnkh6ng qua chinmU'O'i(90) ngay, chLYngkhoan c6 thai h<;lnthu g6c kh6ng qua chin mU'O'i(90) ngay, c6 tinhthanh khoan cao, c6 kha nang chuy~n cl6i de dang thanh mot 1U'Q'ngti~n xac clinh va kh6ngc6 nhi~u rui ro trong chuy~n dElithanh ti~n.
2.17 DI;Pphong eho eae eam ket ngo{li being
Theo cac quy clinh hi$n Mnh cua Ngan hang Nha nU'cYc,tEl chLYCtin dl,mg phai thl,l'c hi$nphan 10<;liva trich I$p dl,l' phOng rui ro cl6i vcYicac khoan bao lanh, ch~p nh$n thanh toan vacam ket cho vay kh6ng huy ngang v6 di~u ki$n va c6 th6'i cli~m thl,l'c hi$n Cl,lth~ (99i chungla cac khoan cam ket ngo<;libang) vao cac nh6m quy clinh. Theo d6, cac khoan cam ketngo<;libang dU'Q'cphan 10<;litheo cac mLYccl¢ rui ro nhU'sau: NQ' au tieu chu,h NQ'c~n cM>" NQ'dwi tieu chu~n, NQ'nghi ng& va NQ'c6 kha nang m~t v6n dl,l'a vao tinh tr<;lngqua h<;lnva cac yeu t6 dinh tinh khac.
Dl,I'ph6ng cho cac cam ket ngo<;libang dLPQ'ctfnh tLPO'ngtl,l' nhU' dl,l' ph6ng cac khoan chovay khach hang t<;liThuyet minh so 2.5.
2.18 Cae h9'Pdong pMi sinh tien tij
Gac hQ'p a6ng ky hcim
DOi vcYicac hQ'p dong ky hi;ln, chenh I$ch giCYagia tri VND cLla so 1U'Q'ngngoi;li t$ cam ketmua/ban tinh theo ty gia ky h<;lnva ty gia giao ngay t<;lingay hi$u Il,I'ccua hQ'pdong dU'Q'cghi nMn ngay t<;lingay hi~u Il,I'CcLla hQ'p dong nhLPm¢t KhOan ml,lc tal san - KhOanml,Jc"Gong CI,I phai sinh tien t~ va cac tai san tai chfnh khac" n~u dU'O'nghoc;ickhoan rnl,lCc6ngnQ'- khoan ml,lC"Gong CI,I pMi sinh tien t~ va cac cong nQ' fai chfnh khac" neu am. ChenhI$ch nay sau d6 dU'Q'cphan b6 tuyen tinh vao khoan ml,lc "Uiillo thu~n tif hO{Jt aQng kinhdoanh ngo{Ji h61' tren bao cao ket qua hO<;ltcl¢ng kinh doanh rieng Ie giCYanien clo trc,mgsuot ky h<;lncua hQ'pclang. T<;Iithai di~m lap bao cao tai chinh, cam kt§ttheo cac hQ'pdongky h<;lnngoai t$ clU'Q'cdanh gia I<;Iitheo ty gia quy dinh vao ngay I$p bang can d6i kt§toa~rieng Ie gi[/>anien do. Lai ho~c 10do danh 9ia Ii;li dU'Q'chi;lChtoan vao khoan ml,lC"Uiillothufm (if hO{JtaOng kin I?doanh ngof,li hOI'.
13
Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD
THUYET MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH RII~NG LE GIO'A NIEN 80 (tiep theo)tai ngay 30 tMng 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 ket thuc cung ngay
2. cAc CHINH SACH KE ToAN CHU YEU (tiep theo)
2.19 Cantnr
Tai san va conq no tai chlnh dU'O'ccan tn) va th~ hi$n gia tri rong tren bang can d6i ke toanrieng Ie giO>anien dQ chi khi Ngan hang c6 quyen hop phap d~ thuc hien viec can trLf vaNgan hang dl,l' dinh thanh toan tal san va cong no theo gia tri rong noac viec t~t toan tai sanva cong no xay ra dong thai.
2.20 ouo chinh dau ky
8~u nam 2017, Ngan hang thuc hi$n mQt so but toan di~u chinh theo yeu diu cua ki~mtoan dQc lap cho narn tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2016. Anh hU'cyngcua vi$cdi~u chinh nay den s6 Ii$u nam 2016 cua cac bao cao tai chfnh rieng Ie giO>anien dQ cho kybao cao Quy 3 nam 2017 nhU'sau:
Trfch tLf bang can d6i ke toan rieng Ie t<;lingay 31 thang 12 nam 2016:
Anh hu&nq aoi vai tdnq nO'pMi tra va von eM sa hCfu:
3111212016 f)i(w ehinh
tri~u aBng tri~u aBng
3111212016(trlnh bay /fiJi)
tri~u aBng
Cac khoan phai tra va cong nO'khacLO'i nhu~n chU'a phan phoi/LolOy ke
Anh hU'cmg d6i vcYi tbng nQ'phai tra va v6n chu 5c7 h(Pu
403.893 48 403.941
574.985 _,_(4_8...!...) 574.937
o
3. TIEN M~T, VANG B~C, DA QUY
Ti~n m~t bang VN8Ti~n m~t bang ngo<;lit$
30109/2017 3111212016tri~u (J6ng tri~u aBng
------''---~
674.053 338.941______ 8_7_.9_6_8 8_7_.1_3_6
762.021 426.077--------4. TII~N GlYI T~I NGAN HANG NHA NU'CrCVI~T NAM ("NHNN")
30109/2017 3111212016tri~u a6ng tri~u a6ng____ --''--_0<-
402.066Tien glfi thanh toan tGiiNHNNTi~n glfi phong toa (neu c6)
315.032
315.032--------402.066
14
Ngan hang ThU'O'ng rnai C6 phan Bac A Bi~us6:B05a/TCTD
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RI~NG LE GICrA NII~N 80 (ti~p theo)tal ngay 30 tMng 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 kilt thuc cung ngay
5. TII~N Glrl vA CHO VAY cAc TCTD KHAc
3010912017 3111212016ttieu (f6ng tri()u (fong
Tien gLii tai cac TCTO khac 7.738.108 222.033Cho vay cac TCTO khac 3.002.107 6.128.00001.,1' phong rui ro (70.500) (70.500)
10.669.715 6.279.533
5.1 Tien giPi t?i cacTCTD khac
3010912017 3111212016ttieu (fong tri~u Gong
Ti~n giYi khOng ky han 71.253 137.130Bang VN8 16.365 17.075Bang ngo~i t$ 54.888 120.055
Ti~n giYi co ky han 7.666.855 84.903
Sang VN8 7.090.500 70.500Sang ngo~i t$ 576.355 14.403
7.738.108 222.033
6. CHlrNG KHoAN KINH DOANH
3010912017 3111212016trieu Gong tri()u (fong
Chwng khoan ngCh(fng khoan no do cac TCTO khac trongnvoc phat hanh
Chwng khoan v6n 128.469 128.469
Ch(fng khoan v6n do cac TCTO khac trongnuoc phat hanh 106.580 106.580Ch(fng khoan v6n do cae TCKT trongnuoc phat hanh 21.889 21.889
Chwng khoan kinh doanh khac
DlJ' ph6ng giam gia chwng khoan kinh(23.506) (23.506)doanh
104.963 104.963
15
Ngan hang Thuonq mal Co phan Bac A Bit}u s6: B05a/TCTD
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RI~NG LE GICrA NII~N 80 (tiep theo)t<;linqay 30 thanq 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017ket thuc cunq nqay
7. cAc CONGCl,ITAl CHiNH PHAI SINHvA cAc TAl SAN TAl cHiNH KHAc
T6ng gia tri coehop cJ6ng(thea fygia ngay hi~u luc
nop cJ6ng)trieu a6ng
T6ng gia tri ghi s6k~ toen (theoty gia tei ngay I~p beo cao)
Taisantri~u cJ6ng
Cong notri~u cJ6ng
T~i ngay 30/09/2017
Cong c~ tai chinh phili sinh tilm t~
Giao dich hoan c!6i ti€!n t~
Cong c~ tai chinh phili sinh khilc
T~i ngay 31/12/2016
Cong c~ tai chinh phili sinh tien t~
Giao dich hoan c!6i ti€!n t~
Cong c~ tai chinh phai sinh khilc
6.4156.415
6.4156.415
29.29929.299
29.29929.299
8. CHOVAY KHAcH HANG
3010912017 3111212016trieu cJ6ng tri~u cJ6ng____ ~~=5!...
Cho vay cac t6 chLPCkinh te, ca nhantrong nU'acCho vay chiet khau thU'O'ng phieu va caegiay to co giaCho vay b~ng von tai trQ', uy thac c!au tU'Cho vay khac C!oi vai cae t6 chLPCkinh te,ca nhan trong nU'oc
52.073.018 48.076.375
6.355500
236500
4.381 25.204--------___ ......;;.52;;;.;.,;;.;08;..;4;.;.;;.2~5...;..4___;_48,;_;,...;,.;10;.;;2;,;.;;.3....;.1.;;.,5
Cho vay thU'O'ng m<;lig6m cae khoan cho vay ng~n, trung va dai hi;ln, bao g6m ca cae khoanvay c!6ng tai trQ' ma Ngan hang lam c!au mOi, b~ng VN8 va d6 la My.
8.1 PMn tich chat lU'<J'T1gn9' cho vay
3010912017 3111212016tri~u cJ6ng tri~u cJr5ng
NQ' du tieu chufm 51.678.806 47.667.434NQ' c§n chu y 48.697 44.693
NQ' dU'oi lieu chu~n 7.656 3.153NQ' nghi ngo 8.012 5.242
NQ' co kha nang mat von 341.083 381.793
52.084.254 48.102.315
8.2 Phan tich dU' n9' theo thiYi gian
3010912017 3111212016tri~u cJr5ng tri~u cJr5ng
NQ' ng~n h<;ln 16.788.001 13.573.478NQ' trung h<;ln 16.501.595 24.855.283
NQ' dai h;;m 18.794.658 9.673.554
52.084.254 48.102.315
16
Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD
THUYET MINH cAc sAo cAo TAl cHiNH RII~NG LE GIO'A NII~N80 (tiep theo)tai ngay 30 thanq 09 narn 2017 va cho Quy 3 nam 2017 ket thuc cung ngay
9. THAY D61 (TANG/GIAM) COA Dl)' PHONG ROI RO TiN Dl,JNG
Chi tiet sO dU' dl,l' ph6ng rui ro tin dl,mg dU'Q'ctrinh bay tren bEing can dOi ke toan rieng IegiCYanien do tal ngay 30 thanq 09 narn 2017 nhu sau:
30/0912017trieu 60ng
Dl,l'ph6ng CI,J theDl,l'ph6ng chung
231.194381.297
612.491
Thay d6i dl,l'ph6ng rui ro tin dl,Jngden het Quy 3 narn 2017 bao gam cac khoan sau:
DI,f ph6ng C(J th§ DI,f phOng chung r6ng cOngtrieu 60ng tri?u 60ng trieu 66ng
56 dU' d~u ky 100.675 343.304 443.979
Dl,l' ph6ng rui ro trich I~ptrong ky 130.519 37.993 168.512s6 hoan nh~p dl,l' ph6ngtrong kyse dl,J'ph6ng da SLYdunq deXLRR trong ky
56 dU' cuoi ky 231.194 381.297 612.491
Thay d6i dl,l'ph6ng rui ro tin dunq trong narn 2016 bao g6m cac khoan sau:
DI,f phOng C(J th§ DI,f ph6ng chung rong cOngtri~u 60ng tri~u 60ng tri?u 60ng
56 dU' d~u ky 172.426 310.016 482.442
Dl,l' ph6ng rui ro trich I$ptrong ky 18.069 33.288 51.357s6 hoan nh$p dl,l' ph6ngtrong ky (89.820) (89.820)s6 dl,l'ph6ng da SLYdl,JngdeXLRR trong ky
56 dU' cu6i ky 100.675 343.304 443.979
17
Ngan hang Truronq rnai Co phan Bac A Bi~u s6: B05a/TCTD
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RIENG LE GICrA NIEN £)0 (tiep theo)tai ngay 30 thang 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 kilt thuc cCmgngay
10. . CHIYNG KHOAN £>Au TU'
3010912017 3111212016trieu c16ng tri?u c16ng
Chwng khoan d~u tLPsan sang d~ ban 18.540.912 16.768.010
Ch{mg khofm no 18.558.912 16.786.010Chung khoan no Chinh phu 10.261.191 11.067.118Chung khoan no do cac TCTD khac
, trong nuoc phat hanf 7.979.721 5.179.786ChLYng khoan no do cac TCKT trongnuoc phat hanh 318.000 539.106
DI!' ph6ng giam gia chwng khoan sansang d~ ban (18.000) (18.000)
Chwng khoan d~u tLPgiCPd~n ngaydao han 323.088 463.298
Trai phteu d~c bi~t do VAMC phat hanh 600.342 611.950
DI!' ph6ng giam gia tral phi~u d~c bi~tdo VAMC phat hanh (277.254) (148.652)
18.864.000 17.231.308
11. GOP VON, £>Au TU' DAI H~N
3010912017 3111212016tri?u c16ng tri?u c16ng
Cac khoan dau tv vao cac cong ty con 1theo gia g6c (*) 69.000 69.000G6p von vao cong ty lien doanhCac khoan dau tU'g6p von dai h<;inkh,k 287.650 287.650DI,I'ph6ng giam gia dau tU'dai h<;ln (55.887) (43.021)
300.763 313.629
(*): Cong ty TNHH M¢t thanh vien Quan Iy NQ'va Khai thac Tai san - Ngan hang TMCP SacA dU'Q'c tMnh I~p t<;li Vi~t Nam, theo Gi~y chLl'ng nh~n dang ky kinh doanh so0104507588ngay 03 thang 03 nam 2010 va thay d6i Ian dau ngay 06 thang 10 nam2010 cua So K~ hO<;lchva £)au tU' Ha N¢i. HO<;ltdOng chinh cua Cong ty la ti~p nh~n,quan Iy va thu hoi cac khoan nQ'dU'Q'cNgan hang uy thac thu hoi nQ'.
12. TAl SAN CO KHAc
3010912017 3111212016tri?u c16ng tri?u c16ng
Cac khoan I~H,phi phai thu 2.612.011 2.721.075Chi phi xay dl,l'ng cO'ban do dangCac khoan phai thu 100.271 65.603Tai san c6 khac 29.327 62.505
2.741.609 2.849.183
18
Ngan hang Thtronq mal Co phan 8~c A Bi~u 56: B05aJTCTD
THUYET MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RI~NG LE GIO'A NIEN 80 (tiep thea)ti;li ngay 30 thang 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 ket thuc cung ngay
12. TAl SAN co KHAc (tiep thea)
12.1 Cae khoan phai thu
3010912017 3111212016tri?u dong ttieu dong
Cae khoan phai thu nQi bQ 49.702 22.602Phai thu can b(l cong nhan vien 11.466 2.439Phal thu n(li b(l khac 38.236 20.163
j
Cae khoan phai thu bEmnqoai 50.569 43.001Phai thu khach hang 28.530 21.290Tai san ky quy 19.041 18.708Phai thu ngan sach 2.998 3.003
100.271 65.603
12.2 TiJisan Co khac
3010912017 3111212016tri?u dong itieu dong
Uy thac aau tuChi phi cho phan b6 16.530 15.280 :!ITai san gan no cho xu Iy 1.400 36.900 S~Tai san c6 xnac 11.397 10.325 :'1
29.327 62.505~
~
13. cAc KHOAN NO' CHiNH PHU vA NHNN ~:--£
3010912017 3111212016;0;
trieu dong trieu dong
Vay NHNN 107.516 428.139Vay thea h6 50' tin dunq 107.516 107.698Vay chiet kh~u, tai chiet kh~u cac gi~y toc6 gia 320.441Vay cam e6 cac giAy to e6 gia
Vay BQ raj ehinhCae khoan nQ' khae
107.516 428.139
14. TIEN Glrl vA VAY cAc TCTD KHAc
3010912017 3111212016tri?u dong tri?u dong
Ti~n gui cac TCTD kMc 10.817.494 5.352.604
Vay cac TCTD khac 2.091.930 1.785.822
12.909.424 7.138.426
19
Ngan hang Thuonq mai C6 phan SacA Bi~u 56: B05a/TCTD
THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl cHiNH RII~NG L~ GICrA NII~N £>0 (tiep theo)tai ngay 30 thimg 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 ket thuc cung ngay
14. TIEN Glrl vA VAY cAc TCTD KHAc (tiep theo)
14.1 Titm giPi caecac TCTD khac
3010912017 31112i2016tri~u oong tri~u oong
Ti~n gLPikh6ng ky hanB~ng VN£>B~ng nqoai t~
Ti~n gLPico ky hanI
10.817.494 5.352.604B~ng VNB 8.862.604 5.352.604B~ng nqoai t~ 1.954.890
10.817.494 5.352.604
14.2 Vay cue cac TCTD khac
3010912017 31112i2016trieu oong tri~u oong
Bang VN£l 2.090.814 1.762.493Trong 06: Vay chi~t khilU, tei chi~t khau 502.821
Bang nqoal t~ 1.116 23.329 ~Trang 06: Vay chi~t kh8u, tei chi~t khau
~2.091.930 1.785.822 si,15. TIEN GO'I CLlA KHAcH HANG
-3010912017 31112i2016 -,
trieu oong trieu 06ng 't,:;;
Ti~n gLPikh6ng ky han 947.775 723.571Tiemglii khOng ky han b~ng VN£> 941.882 715.855Ti~n glii tiet ki~m khong ky han b~ngVN£> 51 51Ti~n glii khong ky h~n b~ng ngo~i t~ 5.842 7.665
Ti~n glii tiet ki~m khong ky h~n b~ngngo~i t~
Ti~n gLPico ky h~n 62.260.429 58.412.418Ti~n glii c6 ky h~n b~ng VN£> 1.394.718 1.115.717Tien glii tiet ki~m c6 ky h~n b~ng VN£> 60.653.377 56.977.071Ti~n glii c6 ky h~n b~ng ngo~i t~Ti~n glii tiet ki~m c6 ky h~n b~ng ngo~i t~ 212.334 319.630
Tj~n gLPjv6n chuyen dung 5 2
Ti~n ky quy 22.262 23.270Ti~n glii ky quy b~ng VN£> 22.155 23.164
Ti~n glii ky quy bang ngo~i t~ 107 106
63.230.471 59.159.261
. 20
Ngan hang ThU'O'ng mai C6 phan Bac A Bi~u so:B05a/TCTD
THUYET MINH cAc BAo cAo TAl CHINH RIENG LI: GICrA NIEN £)0 (tiep theo)tai ngay 30 thanq 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 ket thuc cCJngngay
16. PHAT HANH GIAy TO co GIA THONG THU'ONG
3010912017 3111212016Ky ben trieu aang tri~u aang
Tu 12 thang den 05 narn 500.000 500.000Tu 05 narn tra len 950.000 950.000
1.450.000 1.450.000
17. cAc KHOAN PHAI TRA vA CONG NO' KHAc
3010912017 3111212016trieu aang ttieu aang
Cac khoan phai tra n¢i b¢ 42.828 105.013Cac khoan phai tra ben nqoai 118.246 275.721Quy khen thLYang,phuc loi 42.849 23.207
203.923 403.941
18. TiNH HiNH THI)'C HI~N NGHIA VV VO'l NGAN SACH NHA NU'O'C
Don vi: tri~u aang :::l
s6 air Phe! sinh trong ky;\1
s6 dU'_..
afJUky Sc5phainQP s6 aa n¢p cuoi ky
~
Thue GTGT 239 6.319 6.039 519Thue TNDN (*) 50.861 95.902 109.361 37.402Cac khoan pha:nop khac va cac <,
khoan phi, I¢ phi 8.452 29.502 36.707 1.247 \/1;;;;
59.552 131.723 152.107 39.168
(*) Can CLJo Nghi dinh 218/2013/N£)-CP ban nann ngay 26/12/2013 hLY&ngdan thi hanh Luatthue thu nhap doanh nghi~p ngay 03/06/2008 va Luat sua 06i, b6 sung mot so oi~u cuaLu~t thue thu nh~p doanh nghi~p ngay 19/06/2013, Ngan hang c6 nghia Vl,J n¢p thue thunh~p doanh nghi~p 20% tren t6ng thu nh~p chiu thue kEfltu ngay 01/01/2016.
Cac bao cao thue cua Ngan hang se chiu Sl,l' kiEflmtra cua ca quan thue. Do vi~c ap dl,mglu~t va cac quy oinh v~ thue doi v&i cac lo~i nghi~p Vl,J khac nhau c6 thEfloU'Q'cgiai thlchtheo nhi~u cach khac nhau, so thue dU'Q'ctrinh bay tren cac bao cao tai chlnh rieng Ie gilianien o¢ c6 th~ se bi thay d6i theo quyet dinh cu6i cCJngcua ca quan thue.
21
Ngan h~mg Thu'onq mai Co phan Bac A Bi~u 56: B05aITCTD
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RII~NG LE GIO'A NII~N£)0 (ti~p theo)tai ngay 30 thanq 09 narn 2017 va cho Ouy 3 narn 2017 k~t thuc cung ngay
19. VON vA cAc QUY COA TO CHlrC TiN DVNG
19.1 Bao caotinh hinh thay ddi von chu sOthiPu
Tinh hinh thay d6i vElncua Ngan hang tu d~u narn d~n h~t Ouy 3 narn 2017 dU'Q'cthll hi~n trong bimg dU'ai day:[Jan vi: fri{}u c10ng
LQ'i nhu~n sauVon TMng dir von Ouy c1autU' ph~t Ouy dl,l'phOng Ouy dl,l' irtr btJ Ouy kMc ihucc thue cture phan
c1ieuI{} ctJ ph/m trien fai chfnh sung von c1ieuI{} von chu sa biru pMi/ La lOy ke TtJngcQng
S6 dlP diu ky 5.000.000 7.398 564 159.945 74.787 574.937 5.817.631
Tang trong ky 51.251 25.625 386.484 463.360Tangvon trongkyLO'inhuan tang trongky 386.484 386.484Trlch bo sung cac quyehoky truoc 51.251 25.625 76.876Tarn trlch I~p cac quydl,l'trii cho ky nayCaekhoantang kMe
Giam trong ky 111.176 111.176Sli dl,mgtrong ky 111.176 111.176Muaco phieuquyChiaco tlYenamtrlYaeTGlmlYngco tlYenamnayCaekhoangiam khae
S6 dlPcu6i ky 5.000.000 7.398 564 211.196 100.412 850.245 6.169.815
22
Ngan hang Thuonq rnai C6 phan Bac A Bi~u 56: B05aITCTD
THUYET MINH cAc BAa cAo TAl CHfNH RII~NG LE GIO'A NIEN £>0 (tiep theo)t~i ngay 30 thanq 09 narn 2017 va eho Quy 3 narn 2017 kt§tthuc eung ngay
19. VON vA cAc QUY COA TO CHIJC TiN DVNG (tit§ptheo)
19.1 Baa cao tinh hinh thay dol von chu sOr hCPu(tiep theo)
Chi ti~t phan von d~u tll' cua Ngan hang nhu sau:
3010912017 3111212016fri~u aong trieu aong
--------'-----"'-
5.000.000 5.000.000
5.000.000 5.000.0007.398 7.398
Tllng von g6p (ell dong, thanh vien),
V6n gop co phanTh~ng dll' von eOphancephieu quy
________ ~5.~0~07~.3~9~8 ~5~.0~0~7~.3~9~8
Chi tiet co phieu cua Ngan hang nhU'sau:
3010912017 3111212016co phieu co phieu
--------'---
500.000.000
500.000.000
500.000.000
500.000.000
500.000.000
500.000.000
s6 /U'Q'ngco phieu aang ky pMf Mnh
s6 /U'Q'ngco phieu aa ben ra cong chung
cephieu ph5 thOngcephieu uu dai
se /U'Q'ngco phieu aU'Q'cmua lei
cll phieu pho thongcll phieu uu dai
s6 /U'Q'ngco phieu aang tuu Mnh
Co phit§upho thongCo phieu ll'u dai
M~nh gia co phieu aang /U'u hfmh(dOng/ell phieu)
500.000.000
500.000.000
500.000.000
500.000.000
10.000 10.000
20. THU NH~P LAI vA cAc KHOAN THU NH~P TU'O'NG Tl,I'
Cho giai aOCjlnfa; Cho giai aO<;lnfa;chinh kM fhUc ngay chinh kef fhUc ngay
3010912017 30/0912016tri~u aong fri~u aong-----:___-~
262.6963.643.320
52.6973.458.014
Thu nh~p lai tiElngliiThu nh~p lai eho vay kMeh hangThu lai tt) kinh doanh, dau tll' eh(J>ngkhoanThu phi tt) nghieP Vl,l bao lanhThu khae tt) ho~t d¢ng tin dl,mg
1.059.381 630.9924.609 10.674
32.135 888-------__ ~_=5=.0=0_2_.1_4_1 4_.1_5_3_.2_6_5
23
Ngan hang Thuonq rnai Co phan B~c A Bi~u 56: B05a/TCTD
THUY~T MINH cAc BAa cAo TAl CHINH RI~NG LE GIO'A NI~N £>0 (tiep theo)tal ngay 30 thanq 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 ket thuc cung ngay
21. CHI PHi LAI vA cAc KHOAN CHI PHi TU'O'NG TV'
Tra lai tien gi}iTra lai ti~n yayTra lai phat hanh gitly to co giaChi phi heat o¢ng ti'n dl,mg khac
Cho giai aoentai Cho giai ao~n teiehfnh k~t ttiuc ngay ehinh k~t tnuc ngay
3010912017 3010912016ttieu aong ttieu aong----~.::.....::.~
3.642.610 3.150.09834.506 9.90395.045 30.497
_____ ....:1..:..9:..,:.5..:..5.::...5 1...,:3:.:..6::..:7....::...5
3.791.716 3.194.173~-~-==,;....;..;...;",;,.,;;,.
22. LAII(LO) THUAN TtY HO~T DQNG DICH vu
Cho giai doen tet Cho giai aoen taiehinh k~t ttiuc ngay ehinh k~t itusc ngay
3010912017 3010912016trieu aong tri~u aong
Thu nh~p tLPhoat dQng djch vu 51.952 20.609
HOc;lto¢ngthanhtoan 18.741 16.519Heat o¢ng ngfm quy 398 278Dich Vl,J uy thac va dai Iy 3.239 678Dich Vl,J tU'van 20.031 2.757Dich Vl,J khac 9.543 377
Chi phi hoat dQng djch vl;! (12.627) (16.196)
HO<;lto¢ng thanh toan (5.132) (5.775)BU'uoi~n, vi~n thong (3.793) (5.880)HOc;lto¢ng ngan quy (1.248) (1.117)Dich Vl,l uy thac va O<;liIy (1.570) (118)Dich Vl,J tU'v~n (883) (3.304)
Dich Vl,l khac (1 ) (2)
Uii/(L6) thuan tLPho~t dQng djch vI,! 39.325 4.413
23. LAI/(LO) THUAN TtY HO~T DQNG KINH DOANH NGO~I HOI
Cho giai ao~n tai Cho giai ao~n ta;ehinh k~t thue ngay ehinh k~t thUengay
3010912017 30/0912016tri~u aong tri~u aong
-----'----""-
Thu nh~p tLPho;.tt dQng kinh doanhngo~i h6iThu tCYkinh doanh ngo<;lit~ giao ngayThu tCYcac cong Cl,J tai chinh phai sinhti~n t~
Chi phi ho;.tt dQng kinh doanh ngo;.tih6i
Chi v~ kinh doanh ngo<;lit$ giao ngayChi ve cac cong Cl,J tai chinh phai sinh tient$
Lail(L6) thuan tLPho;.tt dQng kinh doanhngo~i h6i
110.812
110.812
9.759
9.759
(94.734)
(94.734)
(31.273)
(31.273)
__=- 1~6_.0_7_8~ __ ~ (~2~1.~5~14~)
24
Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD
THUY~T MINH cAc BAa cAo TAl CHfNH RII~NG L~ GIO'A NII~N£>0 (tiep theo)tal ngay 30 thanq 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 k~t thuc cung ngay
24. CHI PHi HO~ T D¢NG
Cho giai doen tei Cho giai aO<;lntsichfnh ktJt ttuscngay chlnh ktJt tbuc ngay
30/0912017 30/0912016trieu a6ng trieu a6ng
Chi nc}p thu~ va cac khoan phi, I~ phi 3.207 1.993
Chi phi eho nhan vi en 207.702 179.032Chi IU'O'ngva phu cap 160.005 150.693Cac khoan chi d6ng g6p theo IU'O'ng 17.714 13.923Chi tro cap 2.302 4.845Chi khac cho nhan vien 27.681 9.571
Chi v~ tai san 96.932 87.393Trong 06:Kh~u hao tai san c6 ainh 24.923 25.269
Chi eho hoat dc}ng quan Iy eong vI;! 7.546 6.318
Trong 06:Cong tac phi 7.106 5.613Chi v~ cac hoat d(>ngdean th~ cua TCTD 440 705
Chi nc}p phi bao hi.}m, bao toan ti~n gu.icua khach hang 66.013 59.597
Chi phi hoat dc}ng khac 104.901 69.734
486.301 404.067
25. TI~N vA cAc KHOAN TU'O'NG DUO'NG TII~N
Ti~n va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n thuan thiJ hi$n tren bao cao lU'u chuyiJn ti~n t$ rieng IegiCranien dO bao gom cac khoan tren bang can d6i ke toan rieng Ie giCranien dO sau day:
.~
30/0912017 30/09/2016tri~u a6ng tri~u a6ng
Ti~n va cae khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n t~iquy 762.021 965.712
Ti~n gCPit~i Ngan hang Nha nU'<Yc 315.032 479.754
Ti~n gCPithanh toan t~i cae TCTD kMc 7.667.608 74.117Ti~n gCPiva cho vay caeTCTD khac c6 kyh~n dU'oi 90 ngay 2.491.000 1.700.796
Chting khoan c6 thai h~n thu hoi ho~cdao h~n khOng qua 90 ngay kiJ tl1 ngay
1.403.708mua 702.631
11.938.292 4.624.087
25
Ngan hang Thuonq mal Co phan B~c A Bi~u 56: B05a/TCTD
THUYET MINH cAc sAo cAo TAl CHfNH RIENG LE GICrA NII~N 80 (tiep theo)tal nqay 30 thanq 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017ket thuc cung nqay
26. RUI RO TH! TRU'c)'NG
26.1 Ru; ro fa; suat
Thci han dinh lc;Jilai suat thuc te la thO'i han con l<;Iitinh tCYthoi dit§m I~p bao cao tai chlnhcho toi ky dinh l<;Iilai suat gan nhat cua cac khoan rnuc tal san va ngu6n v6n.
Cac gia dinh va dit§u kien sau dU'Q'cap dl,lng trong phan tlch thoi han dinh lai lai suat thuc tecua cac tai san va cong no cua Ngan hang:
~ Ti~n mat, vanq bac da quy; gop v6n dau tU'1dai han va cac tai san co khac (bao gOm taisan c6 dinh, bat dong san dau tU' va tai san co khac, trCYuy thac dau tU') dU'Q'cxep 10<;li113khoan ml,JCkhong bi anh hU'Qongdo dinh l<;Iilai suat;
~ Ti~n g&i t<;liNgan hang Nha nU'oc Vi$t Nam dU'Q'c xep 10<;lila ti~n g&i thanh toan do doky h<;lndinh l<;Iilai suat thl,l'c te dU'Q'cxep 10<;lila khoan ml,lC den mot tMng;
... ThO'i h<;lndinh l<;Iilai suat thl,l'C te cua chling khoan dau tU' va chling khoan kinh doanhdU'Q'c tinh dl,l'a tren thO'i gian dao h<;lnthl,l'C te t<;lithOi diem I~p bao cao tai chinh cuatCYng10<;lichling khoan;
~ ThO'i h<;lndinh l<;Iilai suat thl,l'c te cua cac khoan tit§n g&i va cho vay cac TCTD khilc; cackhoan cho vay khach hang; cac khoan nQ' Chinh phu va Ngan hang Nha nU'oe Vi$tNam; cae khoan ti~n g&i va vay cac T6 chlie tin dl,lng va khoan ml,lC tit§n g&i eua kMchhang dU'Q'c xac dinh nhU' sau:
Cae khoan ml,Jc co lai suat e6 dinh trong su6t thO'i gian cua hQ'p dOng: ThO'i h<;lndinh l<;Iilai suat thl,l'c te dl,l'a tren thO'i gian dao h,;ln thl,l'c te tinh tCYthO'i diem I~p baocao tai ehinh;Cac khoan ml,JCco lai suat tha n6i: ThO'i h<;lndlnh I<;Iilai su~t thl,l'e te cua cac hQ'pd6ng cho vay co thO'i gian dao h<;lncon l<;IidU'oi 6 thang dU'Q'cxac dinh dl,l'a tren thOigian dao h,;1ncon l<;Ii;cac hQ'p d6ng co thO'i gian dao h<;lncon I<;Iitren 6 thilng dU'Q'cxep vao 10<;litCY3 thang den 6 thimg do ky dinh l<;Iilai su~t cua Ngan hang t6i da la 6thang mot Ian.
~ ThO'i h<;lndinh l<;Iilai suat thl,l'c te cua khoan ml,lc ngu6n v6n nh~n tai trQ' uy thac dau tU',cho vay ma t6 chlic tin dl,lng chiu rui ro dU'Q'c tinh dl,l'a tren thO'i gian dao h<;lncon l<;Iicua tCYnghQ'p d6ng;
~ ThO'i han dinh lai lai su~t cua cac khoan nO' khac dU'Q'c xep vao khoan ml,lc kh6ng bianh hU'·Qong·do dinh l<;Iilai suat hOae ky h<;ln·tCY1 thang den 3 thang. Trong thl,l'c te, caekhoan ml,Jc nay co tht§ co thO'i gian dinh I<;Iilai suat khac nhau.
26
Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u56: B05a/TCTD
THUY~T MINH cAe BAa eAo TAl CHINH RII~NGLE GIO'ANII~N80 (tiep thea)t<;lingay 30 thanq 09 narn 2017 va cha Quy 3 narn 2017 k~t thuc cling nqay
26. ROI RO TH! TRU'ONG (tiep thea)
26.1 Ru; ro la; su~t (tiep thea)Don vi: trieu dong
KhOng bi anhhu-cmgdo c1inhIl;li
Qua hl;ln liii su~t etm1 thang TI) 1 - 3 thfmg TI) 3 - 6thang TI) 6 - 12thang TI) 1 - 5nam Tren 5nam T6ng cong
TaisanTilln m~t, vang bac, <101quy 762.021 762.021Tilln gLPit~i NHNN 315.032 315.032Tilln gLPitai va cho vay cacTCTD khac (*) 70.500 511.107 2.117.608 3.691.000 4.350.000 10.740.215ChiPng khoan kinh doanh (*) 128.469 128.469Cac cong cu tai chinh pMisinh va cac tai san tai chinhkhac (*) 6.415 6.415Cho vay knacn himg (*) 405.449 5.036.400 1.007.280 5.875.800 4.463.071 16.501.596 18.794.658 52.084.254ChiPng khoan (fau Ill' (*) 18.000 600.342 11.465.563 7.075.349 19.159.254Gop vOn, (fau til dai han (*) 356.650 356.650Tai san cO dinh va bat di}ngsan dau Ill' 651.734 651.734Tai san Co khac (*) 2.741.609 2.741.609
T6ng tai san 493.949 5.623.463 7.475.455 4.698.280 10.225.800 4.591.540 27.967.159 25.870.007 86.945.653
NQ' phai traTi~n gLPI cua va vay ILPNHNN va cac TCTD kMc 2.604 5.495.555 3.047.835 3.850.000 502.821 17.905 100.220 13.016.940Til!n gLPicua khach hang 1.607.103 289.811 1.580.762 6.323.047 3.161.524 27.189.103 23.079.121 63.230.471VOn nh~n tili trc;>',uy thacdau til. cho vay rna TCTDchiu rui ro 2.287 2.287Phat hanh giay terco gia 500.000 950.000 1.450:000Cac khoan nc;>'khac 2.018.502 2.018.502
T6ng nQ'phal tra 3.628.209 5.785.366 4.628.597 10.173.047 3.664.345 27.709.295 24.129.341 79.718.200
MlPC chenh nhillY cam val493.949 1.995.254 1.690.089 69.683 52.753 927.195 257.864 1.740.666 7.227.453lai suM n(li bang
(*): khOng bao g6m dl,l'phOng (iJi ro
27
Nqan hang Thuonq mal Co phan Bac A Bi~us6:B05a/TCTD
THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHiNH RIE:NGLEGIO'A NIE:N£)0 (tiep theo)tGiingay 30 thang 09 narn 2017va eho Quy 3 narn 2017 ket thuc eClngngay
26. ROI RO THI TRU'ONG (tiep theo)
26.2 Rui ro tien t~
Rui ro ti~n t$ la rui ro rna gia trj cua cac e6ng cu tai chlnh bj thay dOi xuat phat tLPnhCmgthay oOiv~ ty gia.
NgEInhang oU'Q'cthanh lap va heat o¢ng tai Vi$t Nam voi dOng ti~n bao cao la VN£). £)Ongti~n giao dich chlnh cua Ngan hang eOng la VN£). cackhoan eho vay va ling truce khachhang cua I'-jgan hang chu yeu b~ng VN£), met phan b~ng 00 la My. Tuy r"1hi~n,m¢t s6 taisan khac cua Ngtm hang ICilib~ng cac oOngti~n khac ngoai VN£) va d6 la My. Ngan hang dadU'a ra m¢t h$ thOng hGinmlic oe quan Iy tr<;lngthai eua cae dOngti~n. Tr<;lngtMi dOngti~ndU'Q'equan Iy tren cO'so hang ngay va chien 1U'Q'eph6ng ngLParui ro oU'Q'cNgan hang SLYdl,mg oe dam bao r~ng tr<;lngtMi eua cae dOngti~n oU'Q'cduy tri trong hGinmlic oa thiet I~p.
,,~
28
Ngan hang ThU'O'ng rnai ell phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTD
THUY~T MINH cAc BAa cAo TAl CHINH RII~NG LE GIO'A NII~N80 (tiep thea)tai ngay 30 thimg 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 k~t thuc cunq ngay
26. RUI RO TH! TRU'ONG (ti~p thea)
26.2 Ru; ro ti~n t~ (tiep thea)
Phan loai tai san va cong no thea loai ti~n t/f!da dU'Q'cquy d6i sang VN8 tai nqay 30 thang 09 narn 2017 nhu sau:Dan vi: trieu d6ng
Cac nga?i (~ kMcEUR dU'Q'cquy doi USD dU'Q'cquy doi dU'Q'cquy dai Tong ct;mg
------=-----!....!...._ ----...::...:.._,~~
rai sanTi~n mat, vang bac, da quyTi~n glfi tai NHNNTi~n gLPital va cho vay cac TCTD khac (*)Chung khoan kinh doanh (*)Cong cu tai chlnh phai sinh va cac tai san tai ehinhkhac (*)Cha yay khach hang (*)Chung khoan d~u tU' (*)G6p v6n, d~u tu dai han (*)Tai san c6 dinh va bM d(>ngsan d~u tU'Cac tai sermC6 khae (*)
T6ng tai san
NQ'phai tra va v6n chu s()' hfruTi~n gLPieua va vay tCfNHNN va cae TCTD kMeTi~n gLPieua khaeh hangCac c6ng el,l tai ehinh phai sinh va eac khoan congnO'tai chinh khaeVeSnnhcfintai trQ',uy th,3c d~u tU', eho vay ma TCTDehiu rui roPhat hanh gi~y to' e6 giaCac khaan nQ'khaeV6n va cae quy
T6ng nQ'phai tra va v6n ehu s()' hiPu
Tr~ng thai ti~n ti! nQi bang
(*): kh6ng baa g6m d(J' ph6ng fiJi ro
4.388 83.5812.654
624.846 4.121
87.9692.654
631.2442.277
32.957 32.957
____________ 1_.0_7_7 __:_ 1_.0'--7-=-8
745.115 4.122 755.902-----_:.:_...::::.=. -------
6.665
3.9951.956.006
214.284 91.956.006
218.288
8 338.271 338.279
4.00.3 2.508.561 9 2.512.573------_ -------- ------=..:...:...:...:.:..:....:....:.-=-
2.662 ~~~(1_.7_6_3._44_6..:..) 4_.1_1=3 ..:.{1,;.;..7;..;5;.;;,6.;..;.6,.;.,7.:.t.,1)
29
Ngan hang Thvonq rnai Co phan Bac A Bi~u so: B05a/TCTD
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RI~NG LEGllJA NI~N 80 (ti~p theo)t~i nqay 30 thang 09 narn 2017 va cho Quy 3 narn 2017 k~t thuc cunq ngay
26. ROI RO TH! TRU'ONG (tiep theo)
26.3 Riii ro thanh khoan
Rui ro thanh khoan la rui ro Ngan hang g$p kh6 khan trong viec thuc hien nhCmg nghia VI,J
eho cac eong no tai ehinh. Rui ro thanh khoan phat sinh khi Ngan hang e6 th~ khOngdu khanang thuc hien nghia VI,J tra no khi nhQ>ngeong no nay d~n han & nhQ>ngthai di~m binhthU'ang hoac kh6 khan. D~ giam thi~u rui ro thanh khoan, Ngan hang phai huy dong tunhieu nguon da d~ng khac nqoai nguon von CO' ban cua Ngan hang. Dong thai, Ngan hangcan c6 chinh sach quan Iy tai san c6 tin,h thanh khoan linh heat, theo d6i dong tien tU'O'nglaiva tinh thanh khoan hang ngay. Ngan hang cOng can danh gia dong tien dl,J'ki~n va khanang san c6 cua tai san dam bao hi~n t~i trong trU'ang hO'pcan huy d(>ngthem nguon von.
Thai gian dao h~n cua cac tai san va cong nO'th~ hi~n thai gian con I~i cua tai san va eongnO'tinh tu ngay I~p bao cao tai chinh den khi thanh toan theo quy dinh trong hO'pdong ho~ctrong dieu khoan phat hanh.
Cac gia dinh va dieu ki$n sau dU'O'cap dl,Jngtrong phan tich thai gian den h~n cua cac taisan va eong nO'cua Ngan hang:
... Tien gui t~i Ngan hang Nha nU'oc Vi$t Nam dU'O'cxep lo~i tien gui thanh toan, trong d6bao gom tien gui dl,J'trQ>b~t buOc. So dU' eua tien gui dl,J'trQ>b~t bu¢c phl,Jthu¢e vaothanh phan va ky h~n cua cac khoan tien gui kMch hang eua Ngan hang;
... Thai gian dao h~n eua chLmg khoan dau tU' dU'O'ctinh dl,J'atren ngay dao h~n eua tunglo~i chlmg khoan;
... Chung khoan kinh doanh dU'O'cxep vao lo~i ky h~n den 1 tMng;
... Thai gian den h~n cua cac khoan tien gui va cho vay cac TCTD va cac khoan cho vaykhach hang dU'O'cxac dinh dl,J'avao ngay den h~n cua hO'pdong quy dinh. Thai gianden h~n thl,J'Cte e6 th~ thay d6i do cac khe U'oe eho vay dU'O'cgia h~n. Ngoai ra, cackhoim cho vay khach hang dU'O'cth~ hi~n b~ng gia tri goc khong bao gom dl,J'phong ruiro;
... Thai gian den h~n cua cae khofm dau tU' g6p von mua c6 phan dU'O'ccoi la hO'nm¢tnam do cae khoan dau tU' nay khong c6 thai gian dao h~n xae dinh;
... Cae khoan tien gui, tien vay eua cae t6 ehue tin dl,Jngva cae khoan tien gui eua khachhang dU'Q'exae dinh dl,J'avao tinh eh~t eua cae khoan nay ho$c theYigian dao h~n trenhO'pdong. rai khoan Vostro va tien gui thanh toan dU'O'cthl,J'chi~n giao dieh theo yeueau eua khaeh hang va do d6 dU'O'exep lo~i khong ky h~n. Thai gian dao h~n doi voicac khoan vay va tien gui ky h~n dU'Q'exae dinh dl,J'atren ngay den h~n theo hO'pdong.Trong thl,J'ete, cae khoan nay c6 th~ dU'O'Cquay vong va do d6 duy trl trong thai giandai hO'nthai gian dao h~n ban dau;
... Thai gian d€m h~n cua tai san co dinh dU'O'exac dinh dl,J'avao thai glan su dl,JnghQ>uieh con I~i eua tal san.
I)
30
Ngan hang Thuonq rnai Co phan SacA Bi~u 56:B05aITCTD
THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHfNH RI~NG LE GIO'A NI~N 80 (ti~p theo)tal ngay 30 thanq 09 nam 2017 va cho Quy 3 narn 2017 ket thuc cunq nqay
26. RUI RO TH! TRU'ONG (ti~p theo)
26.3 Rui ro thanh khoim (ti~p theo)
Don vi: trieu dongQua hi;!n Trong ben
Trim 3 (hang EJ~n3 (hang EJen1 (h{mg Ttf 1- 3 (hang Tir 3 - 12(hang Tir 1- 5nam Trim 5nam T6ng cQng
TaisanTi~n mat, vang bac, Oa quy 762.021 762.021Ti~n glii tal NHNN 315.032 315.032Ti~n glii va cho vay cac TCTDkhac (*) 70.500 3.928.715 5.991.000 750.000 10.740.215Chung khoan kinh doanh (*) 128.469 128.469Cac cong CI,I tai chinh phai sinhva cac tai san tal chinh khac 6.415 6.415Cho vay khach hang (*) 40.545 364.904 2.853.960 3.861.240 9.667.352 27.778.390 7.517.863 52.084.254Chung knoan dau tll' (*) 18.000 702.631 2.213.697 9.149.577 7.075.349 19.159.254Gop vOn, oau tll' dai han (*) 287.650 69.000 356.650Tai san cO dinh va bat Oong sandautll' 134.958 516.776 651.734Tai san Co khac (*) 274.161 1.096.644 1.370.804 2.741.609
T6ng tal san 129.045 364.904 8.268.773 11.651.515 14.001.853 37.350.575 15.178.988 86.945.653
N9' phal traTi~n gui va vay tli NHNN vacac TCTD khac 5.507.652 3.047.957 4.352.821 34.197 74.313 13.016.940Ti~n gui cua khach hang 2.149.836 5.058.438 8.599.344 34.776.759 12.646.094 63.230.471Cac cong CI,I tai chinh phai sinhva cac khoan cong nQ' tai chinhkhacVOn nh~n tai trQ', uy thac dautll'. cho vay rna TCTD chiu rui ro 2.287 2.287Phat hanh giay tc'Yco gia 500.000 950.000 1.450.000Cac khoan n9' khac 294.652 163.312 172.385 1.179.476 208.677 2.018.502
T6ng n9' pMi tra 7.952.140 8.269.707 13.124.550 36.492.719 13.879.084 79.718.200
Mwc chenh thanh khoan rong 129.045 364.904 316.633 3.381.808 877.303 857.856 1.299.904 7.227.453
(*): kh6ng baa g6m dl,f phOng rui ro
31
Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u s6:B05afTCTD
THUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHiNH RIENG L~ GICrA NIEN £>0 (tillp theo)tai ngay 30 thimg 09 narn 2017va cho Quy 3 narn 2017ket thuc cung ngay
27. cAc SV' KleN SAU NGAyL~P BANGCAN£)01K~roAN
Kh6ng c6 51! kien quan tronq nao xay ra k~ tLi'ngay I~p bang can aOi kll toan yeu cau phaic6 cac ai~u chinh hoac thuyet minh trong cac bao cao tai chfnh rieng Ie giCi'anien dQ.
Nguai lap NglJ'ai ki~m scat NglJ'ai phe duy$t
Xrf ~ ./17 {fTtli Uw,(J 0,K~ ~K7e"to~a=n'T~rlJ'~&Cn=g~~----~~~~~~~6C~---.-----
PH6r8NG GIA~ DOC~e~q-c ~';'np.JV1vqtVinh, Vi~t Nam
Ngay.{ithan9 A,aam 2017
32