municipalidad de coquimbo region de coquimbo · establecidas en la ley 10.336, de organizacion y...

INFORME FINAL

CONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO

CONTROL EXTERNO

Municipalidad de CoquimboRegion de Coquimbo

NOrnero de Informe: 18/201220 de julio del 2012

www.contraloria.c1

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICACONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO

CONTROL EXTERNO

CE 686 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA.

3925OFICIO N°

LA SERENA 0 7 SEP 2012

En cumplimiento del Plan Anual de

FiscalizaciOn del presente ario, adjunto el informe final N° 18, de 2012, elaborado por

personal de esta Contraloria Regional, aprobado por el infrascrito, relacionado con

una auditoria al endeudamiento municipal periodo 2011.

Sin perjuicio de lo anterior, ese municipio

deberà adoptar las medidas tendientes a subsanar las situaciones observadas, en

los plazos establecidos en las conclusiones del presente informe, cuya efectividad se

constatarb por la Unidad de Seguimiento de este Organismo de Control.

entamente a Ud.,

GUSTAVO JC AST.ABURUAGA

ContqcrCon .a:or;a la Rep.hlica

AL SENORALCALDEMUNICIPALIDAD DE COQUIMBOPRESENTE

Salui

I


CONTROL EXTERNO


OFICIO N° 392' 6 /

LA SERENA, 0 7 SEP 2012

Adjunto, para su conocimiento y fines

pertinentes, un ejemplar del Informe Final N° 18, de 2012, elaborado por personal de

esta Contraloria Regional, relacionado con una auditoria al endeudamiento municipal

periodo 2011, con el fin de ser comunicado al Concejo Municipal en la primera sesiOn a

que tenga lugar despues de la recepci6n del presente oficio, de lo cual se solicita

informar a esta Contraloria Regional.

Saluda atentamente a Ud.,

/ 0

' I I I a-k,Avy,A ,GUSTAVO JORDAN ASTABURUAGA

d 06.7.;friboGEinel ai de is ReObiida

A LA SENORASECRETARIA MUNICIPALMUNICIPALIDAD DE COQUIMBOPRESENTE


CONTROL EXTERNO


OFICIO 3927

LA SERENA, 0 7 SEP 2012

Adjunto, para su conocimiento y fines

pertinentes, un ejemplar del Informe Final N° 18, de 2012, elaborado por personal de

esta Contraloria Regional, relacionado con una auditoria al endeudamiento municipal

periodo 2011.


GUSTAVO JORDAN ASTABURUAGAContralor Re;r:onol de Cc-quinto

Contialoria General de la Repaolica

AL SENORJEFF CONTROL INTERNOiagiNICIPALIDAD DE COQUIMBOPRESENTS


CONTROL EXTERNO


3086OFICIO N°

LA SERENA, 23 JUL 2012

En cumplimiento del Plan Anual de

FiscalizaciOn del presente ado y conforme las instrucciones impartidas por esa

DivisiOn, adjunto el informe final N° 18, de 2012, elaborado por personal de esta

Contraloria Regional. aprobado por el infrascrito, relacionado con una auditoria, con

el objeto de establecer el endeudamiento de la Municipalidad de Coquimbo, al 31 de

diciembre de 2011.


CvNGUSTA JORDAN AST.*URUA.GA

Contralor Reg!or . a. le CocNimbo

Connlori a Gvera, de la Rcpt. iiica

A LA SENORA\\ilf . 7 MARIA ISABEL CARRIL

JEFA DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVACONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICASANTIAGO


CONTROL EXTERNO

PTRA N° 16.002/12 INFORME DE OBSERVACIONES N° 18, DE2012, SOBRE PROGRAMA TRANSVERSALDE AUDITORIA AL ENDEUDAMIENTOMUNICIPAL PERIODO 2011, EFECTUADAEN LA MUNICIPALIDAD DE COQUIMBO.

LA SERENA, 2 0 JUL. 2012

En cumplimiento del plan de fiscalizaciOn deesta Contraloria General para el ano 2012, y de acuerdo con las facultadesestablecidas en la ley 10.336, de OrganizaciOn y Atribuciones de esta InstituciOn,se efectua una auditoria, con el objeto de establecer el endeudamiento de laMunicipalidad de Coquimbo, al 31 de diciembre de 2011.

OBJETIVO.

La auditoria tuvo por finalidad determinar elorigen y composiciOn del endeudamiento del municipio en el periodo precitado, con elobjeto de verificar el cumplimiento de lo establecido al respecto en la ley N° 18.695,Organica Constitucional de Municipalidades, el decreto ley N° 1.263 de 1975, LeyOrganica de Administraci6n Financiera del Estado, el decreto N° 854 de 2004, delMinisterio de Hacienda, sobre Clasificaciones Presupuestarias; y la ley N° 20.128,sobre Responsabilidad Fiscal.

Asimismo, comprobar la veracidad y fidelidadde las cuentas, de acuerdo con la normativa contable emitida por esta ContraloriaGeneral, y la autenticidad de la documentaciOn de respaldo, de conformidad con lodispuesto en el articulo 95 de la ley N° 10.336.

METODOLOGIA.

La revision se practic6 de acuerdo con lametodologia de auditoria de esta Contraloria General, e incluy6 as pruebas devalidacian respectivas, sin perjuicio de utilizar otros medios têcnicos estimadosnecesarios en las circunstancias.

AL SENORGUSTAVO JORDAN ASTABURUAGACONTRALOR REGIONAL DE COQUIMBO

\\I\CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

-PRESENTE61DR

(1, CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICACONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO

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UNIVERSO Y MUESTRA.

El examen incluyO la totalidad de losantecedentes recabados respecto de las obligaciones de pago de la entidad porconcepto de adquisiciOn de bienes y servicios, impuestos. administraciOn de recursosde terceros, entre otras, asi como los compromisos monetarios adquiridos por laentidad edilicia, derivados de obligaciones de pago futuro.

La informaciOn utilizada fue proporcionada porel Director de Administraci6n y Finanzas y puesta a disposiciOn de esta ContraloriaGeneral el 15 de marzo de 2012.

ANTECEDENTES GENERALES.

Para el presente programa se ha debidoconsiderar las diversas normas que regulan los aspectos financieros ypresupuestarios en el ambito municipal, como el decreto ley N° 1.263 de 1975, quecontiene la Ley Organica de Administraci6n Financiera del Estado, aplicable a lasmunicipalidades, y la ley N C 18.695, Organica Constitucional de Municipalidades, cuyotexto refundido, coordinado y sistematizado, fue fijado por el decreto con fuerza de leyN' 1. de 2006, del Ministerio de Interior, que contempla una serie de preceptosespeciales que dicen relaciOn con la aprobaciOn del presupuesto municipal.

En este sentido, cabe recordar que la leyN° 18.695, en su articulo 50. preceptiJa que as municipalidades se regiran por lasnormas sobre Administracibn Financiera del Estado, lo que armoniza con el articulo2', del citado decreto ley N C 1.263. de 1975. el que determina que el sistema deAdministraciOn Financiera del Estado comprende los servicios e instituciones quesehala. entre los cuales se menciona expresamente a las municipalidades, las cuales,para estos efectos, se entenderan forman parte del Sector PUblico.

Enseguida, es ON precisar que el articulo 39,inciso segundo, del mencionado decreto ley N° 1.263, de 1975 -ubicado en el Titulo IV"Del crèclito pOblico", de ese cuerpo legal-, establece el concepto de deuda pUblica.indicando que estara constituida por aquellos compromisos monetarios adquiridos porel Estado, derivados de obligaciones de pago a futuro o de emprestitos pUblicosinternos o externos.

A su turno, la normativa del Sistema deContabilidad General de la NaciOn, aprobada por el oficio C.G.R. N° 60.820. de 2005,capitulo cuarto, sobre plan de cuentas del sector municipal. establece que la deudacorriente comprende las obligaciones de pago por concepto de adquisiciOn de bienesy servicios, impuestos y administraciOn de recursos de terceros.

Por otra parte, corresponde citar tambiên elarticulo 14 de la ley N° 20.128, sobre Responsabilidad Fiscal, que establece, en lopertinente. que "Los Organos y servicios pOblicos regidos presupuestariamente por eldecreto ley N° 1.263, de 1975, necesitaran autorizaciOn previa del Ministerio deHacienda para comprometerse mediante contratos de arrendamiento de bienes conopciOn de compra o adquisiciOn a otro titulo del bien arrendado y para celebrarcualquier tipo de contratos o convenios que originen obligaciones de pago a futuro porla obtenciOn de la propiedad o el use y goce de ciertos bienes, y de determinadoservicios".

vs 911 64.

it ? CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICACONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO

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Mediante oficio N° 2.083 de 2012, estaContraloria Regional remiti6 al Alcalde de la Municipalidad de Coquimbo el preinformede observaciones N° 18, de 2012, con el objeto de que tomara conocimiento einformara sobre los alcances formulados. Al respecto, esa entidad edilicia comunicOsus medidas de control y las regularizaciones efectuadas a travês del oficio N° 2.114.de 2012, antecedentes que fueron incluidos para la emisiOn del presente documento.

Ahora bien, del examen practicado sedeterminaron las siguientes situaciones.

1.- DETERMINACION DE LOS COMPROMISOS MONETARIOS A CORTO,MEDIANO Y LARGO PLAZO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011.

1.1.- Deuda corriente a corto plazo.

De manera previa, cabe precisar que el oficioC.G.R. N° 60.820 de 2005, capitulo quinto. sobre estados financieros, establece queun pasivo debe clasificarse pasivo corriente cuando:

Se espera que sean liquidados durante el ciclo normal de operaciones de laentidad.Transcurrido el ciclo normal de operaciones deban ser liquidados en un plazono superior a doce meses siguientes a la fecha del balance general.

En este contexto, el examen practicadodeterminb que la Municipalidad de Coquimbo. al 31 de diciembre de 2011. registrauna deuda a corto plazo ascendente a $ 1.605.556.369, cuyo detalle consta en AnexoN° 1.

Sobre el particular, el municipio hace undesglose de las partidas que conforman los $ 1.605.556.369, pormenorizando que deaquel monto MS 1.083.505, corresponden a la cuenta 215, de gastos presupuestarios;M$ 495.970. a la 214 complementaria, que refleja las obligaciones con terceros; y porla cuenta 216, por un monto de M$ 26.081, por documentos prescritos, los que,deberan ser regularizados por el Departamento de Finanzas en un plazo de 60 dias.

De acuerdo a lo anterior. esa entidad deberaregularizar las partidas contables referidas a los documentos prescritos que senala,manteniendo la observaciOn mientras no se efectbe dicho proceso.

1.2.- Deuda corriente a mediano y largo plazo, y deuda pOblica.

En el mismo tenor. el mencionado oficioC.G.R. N° 60.820. de 2005, define el pasivo no corriente, como todas las obligacionesque, por su naturaleza y caracteristicas, no sean factibles de ser liquidadas dentro del(ercicio o period° contable.

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, CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICACONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO

CONTROL EXTERNO

Al respecto, la fiscalizaciOn efectuadaestableci6 que la citada entidad comunal presentaba, al 31 de diciembre de 2011, unadeuda correspondiente a la naturaleza senalada de $ 284.611.202. En Anexo N° 2 sedesglosa su composici6n.

Sobre el particular. la Municipalidad deCoquimbo senala en su respuesta que los montos informados deberian disminuir, yaque no se habia regularizado la compensaciOn de las cuentas contables asociadas alImpuesto del Valor Agregado (IVA), cuentas 22103 y 12103.

Asimismo, especifica que una vez que analiz6todas las partidas que componian la deuda de largo plazo que involucrabanoperaciones de arias anteriores, determin6 que aquèllas se producian al efectuar elpago de las obligaciones por la cuenta banco y no por las cuentas 22107, 22108 y22109. segLin la naturaleza de la obligaciOn a pagar, indicando que dicha situaciOnsera regularizada una vez que se aplique el procedimiento sefialado en el instructivocontable.

Por otra parte, seriala que la cuenta 221.21refleja un monto que no corresponde a una deuda con el Fondo ComCin Municipal,precisando que aquello se produce por una diferencia contable al efectuar el pago a laTesoreria General de la RepUblica contra la cuenta banco, sin afectar la de pasivocorrespondiente. Informa que tal como fue certificado. no mantiene deudas por pagosal citado fondo.

Finalmente informa que se instruyb alDepartamento de Finanzas para que realice todos los ajustes contables, conforme a lanormativa vigente, en un plazo no superior a 60 digs.

No obstante que resulta atendible la respuestaentregada por el municipio. la observaciOn se mantiene mientras no se constaten losajustes contables especificados en su respuesta y su adhesion a la normativa vigente,con el propOsito de que reflejen las obligaciones reales de la entidad, a largo plazo.

2.-

SOBRE CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA E INSTRUCCIONESAPLICABLES A LA MATERIA.

2.1.- Presupuesto municipal.

Sobre el particular, cabe consignar que elarticulo 65. letra a), de la ley N° 18.695. Organica Constitucional de Municipalidades,dispone. en lo que interesa. que el alcalde requiere el acuerdo del Concejo Municipalpara aprobar el presupuesto municipal y sus modificaciones, como asimismo, lospresupuestos de salud y educaciOn, los programas de inversion correspondientes ylas politicas de recursos humanos, de prestaciOn de servicios municipales y deconcesiones, permisos y licitaciones.

En la especie, de acuerdo con losantecedentes tenidos a la vista, se constat6 que ese cuerpo colegiado en sesiOnordinaria N° 79, de 17 de noviembre 2010. aprob6 el presupuesto municipal para elano 2011, dando cumplimiento con ello a lo establecido en la referida norma legaltranscrita, asimismo se verific6, para una muestra, que fueron aprobadasmodificaciones posteriores por parte de ese cuerpo colegiado.

4:019

„ CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICACONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO

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2.2.- Anblisis de partidas que conforman el pasivo de la Municipalidad de Coquimbo.

El examen practicado al registro de lasoperaciones efectuadas por esa entidad edilicia, contemplO la verificaciOn de laaplicaciOn de la normative contable contenida en el oficio circular C.G.R. N° 60.820, de2005 y sus modificaciones, que aprob6 la Normative del Sistema de ContabilidadGeneral de la Naci6n, y los procedimientos establecidos sobre la materia en el oficiocircular N° 36.640, de 2007, de este origen, y sus modificaciones, relativo a lassiguientes partidas:

Emprestitos internos. cuenta 231-02.

De acuerdo can los antecedentes de quedispone esta Entidad Fiscalizadora, se comprob6 que la referida partida contable. nopresentaba movimientos en los Oltimos tres anos.

DepOsitos de terceros, cuenta 214.

En el transcurso de la fiscalizaciOn y, de losdocumentos examinados, se advirtiO que en la partida 214.05, de ese municipio,registraba al 31 de diciembre de 2011, depOsitos sin identificar o montos pendientesde rendiciOn o devoluciOn por $ 395.387.545.

Asimismo, se estableci6 que no habiaefectuado gestiones administrativas tendientes a esclarecer el origen de los depOsitosen cuestiOn o a rendir cuenta de los fondos de que se trata, mexime si dicha situaciOngenera una distorsi6n del pasivo.

En su respuesta, el municipio precisa que lacuenta 214 es considerada como una cuenta contable de paso, mientras se determinacan certeza la procedencia y destino de los recursos que se encuentran en ella;asimismo. especifica que cuando aquello ocurre, los recursos son traspasados a lacuenta corriente y contable definitive. En el mismo orden de ideas, la entidad ediliciaindica que la cuenta contable en anelisis, tiene un constante movimiento,especificando que al 31 de mayo de 2012 el saldo de esta ha disminuido a MS 83.434.

Adicionalmente, manifiesta que adoptare lasmedidas necesarias can el fin de regularizar en el menor tiempo posible los depOsitosen trensito de esta cuenta.

Sobre el particular, como primera situaciOncorresponde senalar que no procede definir la cuenta citada, como "de paso". toda vezque en ella se deben imputar todos aquellos recursos que se perciben para un findeterminado, los que por disposiciOn legal no resulta pertinente incorporarlos en elpresupuesto y, cuyos valores se van a rebajar una vez rendidos en la instituciOnotorgante. Por otra parte, la informaci6n proporcionada por la Municipalidad deCoquimbo no resulta suficiente, toda vez que no adjunta antecedentes que respaldenla afirmaci6n relacionada can el anelisis efectuado que le permitib rebajar aM$ 83.404, el monto de los dep6sitos sin identificar y los montos pendientes de

ndiciOn o devoluciOn.

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e • CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICACONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO

CONTROL EXTERNO

De acuerdo a lo anterior, correspondemantener la observaciOn hasta que se verifique la pertinencia y legalidad de losajustes contables que senala esa entidad edilicia, lo que permitira determinar si lapartida registra un saldo razonable.

En otro orden de consideraciones. en elexamen se estableciO que ese municipio no ha dado cumplimiento a las normascontenidas en el punto 5.2 de la resoluciOn N° 759, de 2003, de la Contraloria Generalde la RepOblica, que dispone la obligaciOn de hacer rendici6n de los recursostransferidos, y efectuar un informe mensual de la inversion realizada; en Anexo N° 3se presenta un detalle de programas que presentan fondos pendientes de rendiciOn.

Al respecto. la municipalidad indica queexisten muchos programas en los cuales el plazo de ejecuciOn no coincide con elcierre financiero del ano calendario, senalando que aquellos se encuentran enproceso de ejecuciOn con tramitaciOn de los gastos respectivos, impidiendo procedercon la devoluciOn, manifestando ademas que estarian vigentes.

Respalda su respuesta con tres notasinternas, en donde los responsables de la ejecuci6n de los proyectos asociados alSENAME. Seguridad Ciudadana y, afros, detallan los programas que se encontrabanen proceso y finalizados a diciembre de 2011.

De acuerdo con lo anterior. si bien elmunicipio entrega notas internas que senalan la duraciOn de algunos programas, norespalda su respuesta con los actos administrativos de as entidades mandantes, quedan origen a la entrega de recursos en los cuales se sefiale la duraci6n oreprogramaciOn de los convenios que superaron el ano presupuestario 2011, ni de lasrendiciones de cuentas de los gastos realizados que debian efectuar mensualmente.Igualmente, no se refiere respeto a la totalidad de los proyectos informados en elanexo N° 3. Dado lo anterior la observaciOn se mantiene, mientras no se verifique elrespaldo y procedencia de los mismos.

c) Documentos caducados. cuenta 216-01.

Producto de la revision practicada, se observOque la entidad auditada registraba. al 31 de diciembre de 2011, la suma de$ 26.080.837, en la precitada cuenta contable, informando el Jefe del Departamentode Contabilidad que su saldo contiene cheques caducados de anos anteriores.

En este contexto. es dable anotar que elcitado oficio circular C.G.R. N° 60.820. de 2005, en materia de acreedores porcheques caducados. establece que los cheques girados y no cobrados dentro de losplazos legales establecidos para dicho efecto, deben contabilizarse en la cuentaDocumentos Caducados, sin afectar las cuentas de Acreedores Presupuestarios,reconocièndose simultaneamente el incremento de las disponibilidades de fondos.

Enseguida, el citado texto precisa que en elevento que no se hagan efectivas la totalidad o parte de dichas obligaciones de pagoy se produzca su prescripci6n legal, los valores deben reconocerse en las cuentas de

eudores Presupuestarios.


/11.? CONTROL EXTERNOrtrus

En su respuesta el municipio indicO quemediante orden de servicio N" 362, de 30 de junio de 2012, orden6 a la Unidad deTesoreria Municipal proceder a ajustarse a la normativa contable asociada a loscheques girados y no cobrados. disponiendo para esos efectos, un plazo de 30 dias.

De acuerdo a lo anterior, y no obstante queesa entidad realizO acciones tendientes a efectuar los ajustes contablescorrespondientes. debe mantenerse la observaciOn. por cuanto estos aCin no seconcretan, las que deben cenirse obligatoriamente a las instrucciones establecidas enel oficio C.G.R. N° 60.820, de 2005.

d) Obligaciones por aportes al Fondo ComOn Municipal, cuenta 221-07.

En relaciOn a la materia. se debe precisar enprimer termino, que de acuerdo a lo dispuesto en el inciso primero del articulo 61 deldecreto ley N' 3.063. de 1979. sobre Rentas Municipales, los pagos por aportes quedeban efectuar las municipalidades al Fondo ComCin Municipal. deben enterarse en laTesoreria General de la RepUblica. a mas tardar el quinto dia habil del mes siguientede la recaudaciOn respectiva.

Asimismo, en el balance de comprobaci6n yde saldos, al 1 de enero de 2011. se comprobO que la aludida cuenta contableconsigna un saldo de arrastre de $ 9.840.926. Enseguida, se establ eciO que losfondos por enterar al Fondo Comiin Municipal al 31 de diciembre de 2011, ascendiana $ 41.557.221.

Ahora bien, se verific6 que el balance decomprobaciOn y de saldos, al 31 de diciembre de 2011, registra que los recursos porenterar al Fondo ComOn Municipal alcanzaron a $ 13.264.168. que corresponden alingreso percibido en diciembre. efectuando todos los pagos. incluyendo el saldo inicialde la cuenta disponible 111-08, aunque no mensualmente, los que alcanzaron la sumade $ 1.408.377.334; la que difiere de la cuenta presupuestaria 215-24, toda vez queaquella registr6 operaciones por $ 1.328.798.201.

Igualmente, la partida 221-07, obligacionespor aportes al Fondo ComCin Municipal, registraba un saldo total de $ 41.557.221,produciendose una diferencia que no es coherente con la operatoria de la cuenta enanalisis.

A traves de su respuesta, el municipio precisaque en tenor de la observaciOn expuesta por este Organo de Control revisara lascuentas. asimismo argumenta que la diferencia se produce al efectuar el pago de lasobligaciones por la cuenta banco, no considerando las cuentas 221.07 y 111.08 segOncorresponda.

En el mismo orden de ideas, senala que dichasituaciOn se regularizara una vez que se aplique el procedimiento indicado en elinstructivo contable. asegurando que dicho ajuste ocurrira durante el presente ejercicioontable: adicionalmente, asegura que la Municipalidad de Coquimbo no presenta

uda con el Fondo ComOn Municipal.

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,,tortCONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

CONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBOCONTROL EXTERNO

En virtud de lo expuesto por el municipio, laobservaciOn se mantiene, por cuanto no ha efectuado el analisis y la regularizaciOnpor el movimiento de las cuentas, las que deberan ajustarse a la normativa contablevigente.

2.3.- Registro de los compromisos contraidos por la Municipal dad de Coquimbo.

Al respecto, corresponde senalar queconforme lo previsto en el capitulo V. clasificaciOn por grado de afectaciOnpresupuestaria, del decreto N° 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, las entidadesdeben contar con un registro especial que permita identificar las instancias previas aldevengamiento de las obligaciones financieras.

Dicho registro debe consignar datosrelevantes como la cuenta presupuestaria y los compromisos adquiridos por lamunicipalidad, siendo el ultimo, respaldado por las Ordenes de compra, contratos olicitaciones.

En este tenor, de los documentos recabadosno consta que dicha entidad comunal haya implementado el referido instrumentoadministrativo. acorde lo exige el mencionado texto legal. A mayor abundamiento, elsistema contable-presupuestario del municipio no contempla el registro de lasinstancias previas al devengamiento en la ejecucion del presupuesto, aspectos quelos servicios deben utilizar para conocer el avance en la aplicaciOn de los recursospresupuestarios.

Sobre este punto. el municipio en surespuesta detalla las instancias que considera previas al devengamiento. senalandoque la Unidad de Presupuesto cuenta con un sistema computacional en el cual seIleva el control del gasto presupuestario, el que es emitido por un girador o certificadode disponibilidad presupuestaria cuando es aprobado, una vez que aquello ocurre, ladocumentacibn es enviada a la Unidad de Contabilidad, donde se compara el saldopresupuestario de la cuenta contable que registra el sistema informatico,produci6ndose asi la imputaciOn de la guia de requerimientos, luego los documentosson enviados a la Unidad de Adquisiciones y Propuesta POblica, finalizando el procesoen dicha unidad con la obligaciOn a travês de la orden de compra. Ademas precisaque la documentaciOn es devuelta a la Unidad de Contabilidad, donde se revisanuevamente la obligaciOn efectuada, incorporandose a 6stos el detalle del area degestiOn, el programa y subprograma a que corresponde.

En virtud de lo expuesto esta ContraloriaRegional levanta la observaciOn; sin desmedro de que en futuras revisiones secompruebe el cumplimiento de las instancias previas al devengamiento de lasobligaciones financieras, conforme a as normas previstas en el capitulo V,lasificaciOn por grado de afectaci6n presupuestaria, del decreto N° 854, de 2004, delinisterio de Hacienda.

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CONTROL EXTERNO

2.4.- Sobre deuda exigible y flotante.

En esta materia. el examen selective efectuadodetermine) compromisos pendientes de page per $ 664.410.994, que al têrmino delejercicio del ano 2011, no se encontraban registrados come deuda exigible. no obstantecumplir con los requisites para ser reconocida come tal, conforme a la normativa delsistema contable vigente. El detalle consta en Anexo N° 4.

Lo anterior gener6 que la deuda flotante del ano2012, que corresponde a la deuda exigible al tar-min° del ejercicio presupuestario 2011,se encuentre subvalorada en dicha cifra; la cual, al no estar debidamente contabilizada,compromete el presupuesto municipal del ano 2012 en dicho monto.

Al respecto, debe precisarse que la normativadel Sistema de Contabilidad General de la Naci6n aprobada per el oficio C.G.R.N C 60.820. de 2005. y sus modificaciones. entre otras regulaciones, establece elprincipio de devengado para el reconocimiento de los hechos econ6micos. en virtuddel cual deben contabilizarse todos los recursos y obligaciones en la oportunidad quese generen u ocurran, independiente de que bstos hayan side percibidos o pagados.

Asimismo. y en forma especial, lasinstrucciones sobre cierre del ejercicio ano 2011. impartidas per esta ContraloriaGeneral. per oficio C.G.R. N° 79.693, de 2011. se refieren a la obligaciOn de los entespUblicos de reconocer come acreedores presupuestarios. los compromisos financierosdevengados al 31 de diciembre de 2011.

Por ende. la citada deuda al 31 de diciembrede 2011, per la suma de $ 664.410.994, debiO haberse contabilizado e informadocome exigible. no resultando procedente su omisi6n, conforme lo establece lanormativa contable vigente (aplica criterio contenido en dictamen N C 57.602. de 2010).

Sobre el particular, el municipio precisa que setoma conocimiento del hecho econ6mico una vez que recibe la documentaciOn en elDepartamento de Finanzas Municipal, a su vez especifica que existen procedimientosadministrativos y controles previos que validan los gastos. los cuales tienen un tiempodeterminado, que aunque se trate de agilizar mediante Ordenes de servicios a finalesde cada periodo contable, se pueden encontrar situaciones minimas que impiden elingreso de la documentaciOn antes del cierre del ejercicio presupuestario y contable.

A su vez, indica que entre las partidasdetalladas en anexo N° 4 se encuentran documentos que efectivamente tienen fechade emisiOn en diciembre de 2011 pero que su recepci6n definitiva fue en enero de2012. asimismo mantiene que una cantidad minima corresponde a consumos basicosdel mes de diciembre en donde la emisiOn de la boleta fue en enero de 2012.

Adicionalmente, detalla que el decretoalcaldicio N° 68, per un monto de $ 416.500, quedO devengado en la deuda flotantedel ano 2011 y que fue pagado per la cuenta flotante correspondiente.

Finalmente, argumenta que existensituaciones que impedian registrar contablemente en la deuda flotante dichoscompromisos ya que las cuentas presupuestarias se encontraban can sus saldos

otados o insuficientes, dejando come ejemplo la extracci6n de aseo domiciliario perIV1$ 324 443, el alumbrado pUblico per M$ 274.736 y el combustible per MS 25.000.

9

Fondos En Administraci6n 12709044182Cruz Tercer Milenio 12709044239Sename 12709044361Programa Chile Barrios Fondo Social Fondos De Terceros Estadio Francisco Sanchez Plan Comunal De Seguridad

1270904433612709044077127090443791270904448412709044492

Protecci6n Social 12709000029Plan Liceos Tradicionales 12709000053Proyecto Corfo 12709000061

12709044387Bienestar

Fondos Municipales Ordinarios

Cementerio Municipal1270904378012709043941

CONCEPTO N° CUENTACORRIENTE BANCO

Banco Estado

tAlt bi.


CONTROL EXTERNO'NIL%

Sobre esta materia. precise resulta sehalarque el municipio no efectUa un anâlisis detallado del anexo N' 4, puesto que se limitaa justificar la omisiOn de los consumes de agua, extracci6n de aseo domiciliario.alumbrado pOblico y combustible, sin pronunciarse sobre los gastos en honorarios.cometidos funcionarios, servicios, entre otros, los cuales fueron detallados en dichoanexo.

Igualmente, respecto de los controlesadministrativos, corresponde senalar que no son Obice para cumplir el oportunoregistro de as deudas de esa entidad.

Por otra parte, justifica la omisiOn del devengode ciertas facturas por la falta de presupuesto de las partidas correspondientes. lo queno resulta atendible, por cuanto el Servicio debe velar por el cumplimiento del principiofinanciero de sanidad y equilibrio de las finanzas pUblicas contenido en el articulo 81de la ley N° 18.695, Orgànica Constitucional de Municipalidades, siendo el alcalde ysus asesores en materia de administraci6n de los recursos financieros del municipio,los responsables de dar cumplimiento al principio antes descrito. Aplica dictamenN° 55.257 de 2003. de la Contraloria General de la RepOblica.

De acuerdo a lo anteriormente sefialado. estaContraloria Regional resuelve mantener la observaciOn. toda vez que asjustificaciones para evitar el registro contable de los compromisos, para asi dar valideza as estados contables, resultan insuficientes; asimismo, la omisi6n de aplicar elprincipio de devengado en los compromises de aseo domiciliario, alumbrado pOblico ycombustible, debiendo esa entidad arbitrar las medidas administrativas y contablespertinentes, que le permitan dar cumplimiento tanto a la normativa come a susobligaciones de page.

2 5 - Cuentas corrientes

En primer termino, es necesario indicar que.para el manejo de los recursos financieros la Municipalidad de Coquimbo, mantienelas siguientes cuentas corrientes:

10

961.2307.740.384

41.254.845736.204.469786.160.928

3.583.2641.557.728

360.573537.376

6.038.941


CONTROL EXTERNOcart%

En este sentido. cabe senalar que, todas lascuentas bancarias individualizadas en el cuadro precedente, tienen asignada unacuenta contable analitica que consigna su movimiento.

Apertura y cierre.

De los antecedentes que obran en poder deesta Contraloria Regional, se comprob6 que la apertura de las cuentas corrientesindividualizadas en el punto anterior, cuentan con la debida autorizaciOn de esteOrganismo de Control, cumpliendo con lo dispuesto en el articulo 54 de la leyN° 10.336, de OrganizaciOn y Atribuciones de esta InstituciOn.

ConciliaciOn bancaria.

Este Organismo Contralor, mediante oficioN° 11.629, de 1982, impartiO instrucciones al sector municipal sobre administraciOn decuentas corrientes bancarias, precisando en la letra e) del punto 3, sobre normas decontrol, que las conciliaciones de los saldos contables con los saldos certificados porlas instituciones bancarias. deberan ser practicadas por funcionarios que no participendirectamente en el manejo y/o custodia de fondos, a lo menos una vez al mes.

Lo anterior, con el objeto de proteger losrecursos financieros municipales ante eventuales perdidas de cualquier naturaleza, ygarantizar el grado de confiabilidad de la informaci6n financiera. que facilite laeficiencia operacional.

Para efectos del presente examen seconsider6 una muestra correspondiente al mes de diciembre de 2011, de las cuentascorrientes NJ's. 12709043780, Fondos Municipales Ordinarios y 12709044379. Fondosde Terceros, ambas del Banco Estado, cuyos movimientos fueron cotejados con ellibro banco, el listado de cheques girados y no cobrados y las cartolas bancariasrespectivas, cuyos resultados se exponen a continuaciOn:

1) Cheques pendientes de cobro

Se comprob6 que la Municipalidad deCoquimbo no caduca aquellos cheques que no han sido cobrados, distorsionandose lainformaci6n de la ejecuciOn presupuestaria. En efecto, al 31 de diciembre de 2011,los cheques girados y no cobrados de la cuenta corriente N° 12709043780, del BancoEstado, alcanzaban la suma de $ 786.160.928, de los cuales $ 128.559.028 no habiansido caducados ni cobrados. De igual forma, la cuenta corriente N° 12709044379,registraba un monto de $ 6.038.941 en cheques girados y no cobrados. de los cuales$ 6.015.858 estaban caducos. Al respecto. muestra los documentos girados y nocobrados por cuenta y ano de emisiOn. El detalle consta en Anexo 5:

st11.41.

DETALLE DE CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS ANO 2011 CUENTA CTE 12709043780 MONTO CUENTA 12709044379

($) ($)ANO

2008 2009 2010

).-.4 2011 7 TOTAL

11

$t


CONTROL EXTERNO

En relaciOn con la materia. se debe hacerpresente que el reconocimiento de la obligaciOn financiera por concepto de chequesgirados por la instituci6n y no cobrados por los beneficiarios. debe registrarse en lacuenta 21601, documentos caducados y. en el evento de que las obligaciones no sehagan efectivas dentro del plazo legal de 3 a 5 anos, segOn se trate de una instituciOndel Fisco u otras entidades, se debera aplicar el procedimiento K-03, sobre chequescaducados por vencimiento de plazo legal de cobro, consignado en el Manual deProcedimientos Contables para el Sector Municipal contenido en el oficio C.G.R.N° 36.640. de 2007, tanto para lo relativo al ajuste por la prescripciOn legal de ladeuda, como para su aplicaciOn al ingreso presupuestario (aplica criterio contenido endictamen N° 8.236. de 2008).

Al respecto, el municipio responde queefectuara el procedimiento contable indicado para estos efectos, realizara los ajustescontables que correspondan y procedera a caducar los cheques que se encuentranpendientes de cobro, para lo cual envi6 la orden de servicio N° 362 al Departamentode Finanzas con los requerimientos respectivos, lo que esa unidad deberb realizar enun plazo de treinta digs.

2) DepOsito en transito. cargos y abonos por regularizar.

El examen a las cuentas corrientesseleccionadas, permitiO verificar que en las partidas que conforman las conciliacionesbancarias existen depOsitos en transit°, al igual que cargos y abonos por regularizardesde el ano 2003, los cuales no han sido identificados ni regularizados por elmunicipio. Detalle de lo anterior consta en Anexo N° 6.

Sobre este punto, esa entidad remite copia dela orden de servicio N° 361, de 30 de mayo de 2012, mediante el cual solicita alDepartamento de Finanzas Municipal efectuar las regularizaciones correspondientes,ademas indica que se solicit6 mediante ordinario N° 2.007 al Banco Estado mayoresantecedentes para aclarar los movimientos bancarios en observaciOn.

Si bien las acciones a adoptar por elmunicipio, en los puntos 1) y 2) precedentes, resultan pertinentes, dado el monto dedinero que ello involucra, se deben mantener las observaciones mientras no seconcreten estas acciones, y estas operatorias seran objeto de revision y analisis paraverificar la efectividad de la realizaciOn de las medidas financiero-contables quecomprometib el municipio.

3.- EXAMEN DE CUENTAS.

Sobre la materia, esta Contraloria Regionalprocedi6 a efectuar un examen de cuentas selective de las operaciones contabilizadasen las cuentas examinadas, a diciembre de 2011, conforme can los articulos 95 y 98de la ley N° 10.336. Orgânica de esta InstituciOn, 54 y 55 del decreto ley N° 1.263, de1)75, Organica de la AdministraciOn Financiera del Estado.

cpixAL

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICACONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO*i o7 CONTROL EXTERNO

El examen practicado a una muestra de losgastos presupuestarios registrados en as cuentas 2152403090. al Fondo ComOnMunicipal: 2152403091, al Fondo ComOn Municipal — Patentes Municipales:2152403092, al Fondo Combn Municipal — Multas; 2152601, Devoluciones; 2153407,Deuda Flotante, 21522, Bienes y Servicios de Consumo; 21529, AdquisiciOn ActivosNo Financieros: y 21531, Iniciativas de Inversion; se determinO que en terminosgenerales. las operaciones se ajustaron a la normativa legal y reglamentaria vigente:ademas. estas contaban con la documentaciOn de respaldo correspondiente, aexcepciOn de lo que se indica a continuaci6n. Detalle se muestra en Anexo N° 7.

Muestra examinada por cuentas

CUENTASTOTAL DEVENGADO

ANO 2011

$

TOTAL MUESTRA

$ALCANCE

215-34-07 1.677.324.264 183.841.883 11%

215-22 8.077.466 785 817.402.544 10%

215-29 347.146 978 142.811.502 41%

215-31 1.842.328.371 367.949.898 20%

215-24-03-090 1.328.798.201 754.313.304 57%

215-24-03-091 - - 0%

215-24-03-092 28.312 107 4.066.506 14%

215-26-01 45.742.251 7.104.725 15,5%

3.1.- Gastos devengados en forma extemporänea.

Se observO que la adquisiciOn de unareparadora de baches ocurrida en el aria 2010 fue devengada y pagada en el ejerciciopresupuestario 2011.

Sobre el particular, se estableciO que lareparadora de baches fue adquirida mediante la licitaciOn pUblica N° 2446-1174-LP10,el contrato de suministro asociado fue suscrito el 24 de octubre de 2010, mientras quela factura de yenta fue emitida per el proveedor el 30 de noviembre de 2010; sinembargo, el reconocimiento de la deuda fue realizada el 19 de abril de 2011, siendoimputado el gasto con cargo a la cuenta 215.29. AdquisiciOn de Activos noFinancieros, del presupuesto 2011.

Al respecto es dable sehalar, que en eldictamen C.G.R. N° 79.116 de 2010, que imparte instrucciones sobre cierre deejercicio contable 2010. en su punto 3, ContabilizaciOn de Derechos y CompromisosFinancieros al 31 de diciembre de 2010. especifica que todos los compromisosfinancieros que se generen hasta el 31 de diciembre de 2010. y que no se encuentrenpercibidos o pagados deben contabilizarse como deudores presupuestarios yacreedores presupuestarios, respectivamente, en el momento que se hayanmaterializado las transacciones que las generen, esto es cuando se devengue o sehaga exigible la obligaciOn.

Sobre esta observaciOn, el municipio en surespuesta indica que la factura en examen registra su ingreso a la Oficina de Partes,el 17 de diciembre de 2010. y que para que ocurra el registro contable debe haber unavalidaciOn previa del equipo adquirido per parte del Taller Municipal; arguments que a

a fecha presentaron problemas de tiempo y de personal que impidieron realizar elfr$greso de la factura a la Unidad de Contabilidad antes del cierre presupuestario.

13

\\,


CONTROL EXTERNOefi ILS

Finalmente, lo observado lo considera comoun impase administrativo junto con especificar que para pagar la factura se debi6efectuar los ajustes presupuestarios necesarios, lo que se realizO en marzo del afio2011.

Si bien el municipio clarifica y justifica lasrazones por las cuales no efectuO un devengamiento oportuno de la factura, nadamenciona sobre cuales son los procedimientos o medidas a nivel organizacional paraprevenir situaciones de similar naturaleza; de acuerdo a lo anterior, procede mantenerla observaciOn planteada, por lo que esa entidad deberb implementar accionespertinentes para el devengamiento oportuno de las facturas por adquisiciones querealice la municipalidad.

3.2.- Certificado de disponibilidad presupuestaria.

En este rubro se estableci6 que para laslicitaciones N's. 2446-497-LE11, AdquisiciOn de Material Elèctrico para la ReparaciOny Mantenci6n del Alumbrado PUblico de la Comuna de Coquimbo y 2446-515-LP10,ConstrucciOn Salas y HabilitaciOn Acceso Liceo Josê Tomas Urmeneta, ese municipiono confeccion6 el certificado de disponibilidad presupuestaria que contempla elarticulo 3° del reglamento de la Ley de Compras POblicas, que expresa: "Lasentidades deberan contar con las autorizaciones presupuestarias que seanpertinentes, previamente a la resoluciOn de adjudicaciOn del contrato definitivo enconformidad a la Ley de Compras y al Reglamento".

Cabe recordar que el mes de agosto de 2010,la DirecciOn de Chile Compra, emitiO la Guia Rapida de Certificado de DisponibilidadPresupuestaria, en la que se indica que este documento tiene caracter obligatorio,siendo requisito para poder adjudicar una licitaciOn. Esta certificaciOn debe publicarsedurante la realizaciOn de la adjudicaciOn y da cuenta de la disponibilidad depresupuesto que requiere el contrato entre las pa ges, en cada uno de los procesos decompra que se hagan a travès de www.mercadopublico.cl .

Por otra parte, se observO que las licitaciones2446-1174-LP10, "AdquisiciOn de Reparadora de Baches"; 2446-297-LP11

"AdquisiciOn de CamiOn con Brazo Hidraulico" y 2446-855-LP11 "ProducciOn ShowArtistico para la Fiesta Nacional de la Pampilla", esa entidad edilicia emitiO larespectiva certificaciOn de disponibilidad presupuestaria sin establecer el itempresupuestario al que se imputaria la compra, omitiendo, por tanto, la informaciOnnecesaria para asegurar a los oferentes formarse un juicio sobre la materia (aplicadictamen N° 48.052, de 2011, de la Contraloria General de la Repüblica).

En relaciOn a esta observaciOn, el municipioaclara que luego de recibir el informe N° 49, de 2011, de esta Contraloria RegionaldeterminO implementar un certificado de disponibilidad presupuestaria, que sustituyeel procedimiento utilizado anteriormente, denominado "girador", que detalla la solicitudde gasto del centre de costo web, complementando de esta manera, la guia de

querimiento. la cual consideraria, de acuerdo a lo serialado, la imputaciOnesupuestaria correspondiente.

pi

14

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPOBLICACONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO

CONTROL EXTERNO

Ademàs, argumenta que las licitaciones a lasque alude el presente examen de cuentas fueron efectuadas con anterioridad a lafecha en la cual se adoptO emitir el Certificado de Disponibilidad Presupuestaria. juntocon detallar que las licitaciones identificadas con los Nrs. 2446-497-LE11.2446-297-LP11 y 2446-855-LP11 cuentan con la informaci6n de la disponibilidadpresupuestaria, las cuales se encontrarian reflejadas en cada una de ellas en eldocumento denominado Guia de Requerimiento. Mientras que las licitacionesN°s. 2446-515-LP10 y 2446-1174-LP10 se encuentran con el respaldo financiero queotorgaba el antiguo girador.

Dadas las medidas administrativasimplementadas para certificar la disponibilidad presupuestaria para financiar laslicitaciones que esa entidad edilicia realiza, se da por subsanada la observaciOnplanteada.

3.3.- Contrato de suministro de combustible.

Durante el examen se advirtiO que elmunicipio no adopt6 el procedimiento contable vigente para el registro del obligadoasociado a la licitaciOn pbblica N° 2446-1631-LP10. Suministro de Combustibles, porun monto total de S 280.000.000, para el periodo 2011. siendo esa instancia registradaen conjunto con el devengado de la factura del proveedor, acci6n que no se ajustb a lajurisprudencia de la Contraloria General de Ia RepUblica, contenida entre otros, en eldictamen N° 12.612 de 2010, que indica que Ia instancia del obligado se generacuando se efectUa la adjudicaci6n, se emite la orden de compra y se celebra elcontrato mientras que el devengado tiene lugar, al percibirse tales b enes o servicios,con recepciOn de la respectiva factura o guia de despacho.

Sobre la materia. el municipio seriala que lasituaciOn descrita en la observaciOn precedente, es un hecho aislado que no secondice con la preocupaciOn y el cuidado de esa municipalidad con el desarrollo de laejecuciOn presupuestaria. A pesar de aquello, indica que se adoptaron las medidasnecesarias para no volver a faltar a los procedimientos contables vigentes, dentro delos cuales enumera capacitaciones al personal de la Unidad de ContabilidadMunicipal.

Al respecto. dado que se tratO de un hechoaislado. y que se implementarbn acciones de capacitaciOn. se darä por salvada laobservaciOn planteada precedentemente: no obstante lo anterior. corresponde queimplemente as medidas administrativo-contables pertinentes, para que el citado erroren la contabilizaciOn de los suministros, no vuelva a repetirse, medidas que serbnerificadas en futuras visitas de fiscalizaciOn que realice esta Contraloria Regional

iobre la materia.

15

(.4.01.LL


CONTROL EXTERNO

4.- VALIDACION DE LA INFORMACION CONTENIDA EN EL BALANCE DECOMPROBACION Y DE SALDOS Y DE EJECUCION PRESUPUESTARIA.

4.1.- Subsecretaria de Desarrollo Regional y Administrativo, SUBDERE.

Sobre el particular, cabe indicar.primeramente. que el articulo 27, letra e). de la ley N° 18.695, Organica Constitucionalde Municipalidades, dispone que es competencia de la Unidad de AdministraciOn yFinanzas, remitir a la precitada Subsecretaria, en el formato y por los medios que estadetermine y proporcione, los antecedentes a que se refieren as letras c) y d), de esetexto legal.

Acotado lo anterior, cabe senalar que,efectuada una comparacibn de una muestra, entre la informaciOn registrada en elportal de dicha Subsecretaria y lo registrado en el Balance de ComprobaciOn y deSaldos. al 31 de diciembre de 2011. se determinO una diferencia de $ 2.916.171.426,como se detalla a continuaciOn:

TOTAL GASTOS INFORMADO A SUBDERE $ 25.252.183.000TOTAL GASTOS BALANCE COMPROBACION $ 22.336.011.574

DIFERENCIA $ 2.916.171.426

A su turno, se constatO que el registro web dela SUBDERE no refleja que el municipio haya informado los pasivos municipales, al 31de diciembre de 2011.

En este punto, esa entidad edilicia mencionaen su oficio de respuesta que las cifras no son coincidentes con las del Balance de

ComprobaciOn y Saldos, que la cifra de M$ 25.252.183, corresponde a lasobligaciones devengadas en el period°. obtenidas del cuarto informe trimestral delcitado balance: asimismo, indica que no tiene claridad de los montos informadospuesto que segOn sus registros la cuenta 215 en el ano suma como total devengadoMS 25.252.180 y pagado MS 24.168.675. por lo que ninguna cifra es coincidente conlas mencionadas en el informe. Por otra parte, senala que respecto a los pasivosacumulados, el municipio se encuentra haciendo gestiones con la empresa Cas-Chile,para superar el problema relativo al envio por carga masiva de los pasivos, de los cualno entrega documentaciOn.

Corresponde senalar que los saldospresentados fueron obtenidos desde el Balance de ComprobaciOn y Saldos al 31 dediciembre de 2011, para la gestiOn municipal aportados por esa entidad edilicia a esteOrganismo de Control para la presente revision. Seguidamente, precede indicar que la

respuesta proporcionada por la municipalidad respecto de la materia, no resultasuficiente para levantar la observaciOn planteada, toda vez que indica que efectuarbanblisis que le permita ajustarse al citado balance, como tampoco que se encuentrarealizando gestiones con la empresa Cas-Chile, para remitir oportuna e integramentela informaciOn a la Subsecretaria de Desarrollo Regional y Administrativo.

16

to, .19L

v• CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICACONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO

E.1 CONTROL EXTERNO

4.2.- Cumplimiento de obligaciones en relaciOn con el Concejo Municipal.

Direcci6n de Administraci6n y Finanzas.

Al respecto, cabe tener presente que,conforme lo dispuesto en el articulo 27, letra c), de la anotada ley N° 18.695, la Unidadde AdministraciOn y Finanzas de la entidad edilicia, tiene la obligaciOn de entregartrimestralmente al Concejo Municipal, el detalle mensual de los pasivos acumuladosdesglosados por cuentas por pagar.

En este contexto. se constatO que la DirecciOnde AdministraciOn y Finanzas cumpli6 con lo exigido, por cuanto el cotejo realizadoentre la informaci6n contenida en el cuarto informe trimestral y la consignada en elBalance de Comprobaci6n y de Saldos, al 31 de diciembre de 2011, se habiarealizado.

DirecciOn de Control.

En lo relativo a este punto, cabe serialar quela letra d) del articulo 29 de la referida ley N° 18.695, dispone que a la UnidadEncargada del Control le corresponderb colaborar directamente con el ConcejoMunicipal para el ejercicio de sus funciones fiscalizadoras. Para estos efectos. emitiràentre otros, un informe trimestral acerca de las materias que indica la norma.

En este tenor, la comparaciOn efectuada entrelos pasivos registrados en el cuarto informe trimestral y, los consultados en el Balancede Comprobaci6n y de Saldos, al 31 de diciembre de 2011, comprob6 que laDirecciOn de Control cumple con lo exigido.

4.3.- Tesoreria General de la RepUblica.

Sobre los compromisos financieros con elFondo ComUn Municipal, la Tesoreria General de la RepOblica inform6 mediante oficioN° 266, de 2012, que la entidad visitada, al 31 de diciembre de 2011, no presentabadeuda, lo que difiere del monto ascendente a $ 41.557.221 imputado por el mismoconcepto en la cuenta 221-07, Obligaciones por Aporte al Fondo ComOn Municipal.

Al respecto, la entidad edilicia se comprometea revisar los procedimientos y realizar los ajustes correspondientes en un plazo nomayor a sesenta dias. De acuerdo a lo anterior, mientras dicha regularizaciOn no seefectbe, se mantiene la observaciOn.

4.4.- Informes contables remitidos a la Contraloria General.

Por circular N° 79.816, de 2010. esteOrganismo Contralor puso en conocimiento de las municipalidades. las fechasestablecidas para la presentaci6n de los informes contables y de presupuestoscorrespondientes al Ejercicio 2011, siendo el plazo maxima fijado para remitirlos, losrimeros ocho (8) dias de cada mes, respecto de las operaciones efectuadas ybistradas en el mes inmediatamente anterior.

17


CONTROL EXTERNO

De acuerdo con los antecedentes que disponeeste Organismo de Control, la Municipalidad de Coquimbo no dio cumplimiento a lasinstrucciones impartidas por la Contraloria General, al remitir en el mes de mayo delano 2011, los informes contables correspondientes a los meses de enero, febrero ymarzo de esa anualidad, situacibn que fue regularizada para los informes siguientes,ya que cumplieron con las fechas especificadas en la circular.

Al respecto, el municipio justifice) la presenteobservaciOn. senalando que a principios del ano 2011 sufri6 problemas informaticos,debido a la incorporaci6n de las areas de gestiOn en los registros contables: adembs,aseguro que actualmente la situaciOn esta normalizada y que se cumple con losplazos establecidos.

De acuerdo a lo anterior, se da por subsanadala observaciOn, mientras el municipio siga cumpliendo con los plazos de entrega de lainformaci6n contable contenida en el citado instructivo.

4.5.- Deuda previsional.

Sobre el particular, y como cuestiOn previamenester resulta indicar que, a solicitud de este Organismo de Control, laSuperintendencia de Pensiones inform& mediante oficio N° 7.214, de 2012, que laMunicipalidad de Coquimbo, al 31 de diciembre de 2011, presentaba una deuda porimposiciones previsionales de $ 89.438.583.

En este mismo contexto, el Institute dePrevisiOn Social. a traves del oficio N° 200, de 2012, precise) que esa entidad comunalregistraba al 31 de diciembre de 2011, una deuda impositiva de $ 43.957.919.

Acotado lo anterior. cabe mencionar que,conforme los registros contables de esa entidad edilicia, no se consigna deuda porcotizaciones previsionales, al 31 de diciembre de 2011. observândose al efecto, unadiferencia de $ 133.396.502 respecto de lo informado por las referidas instituciones.

Sobre este punto. la Municipalidad deCoquimbo precisa en su respuesta que, luego de haber tornado contacto con laSuperintendencia de Pensiones obtuvieron informaciOn de lo adeudado al 1 de marzode 2012, lo cual ascendia a $ 57.303.212, equivalentes a un monto nominal de$ 11.058.308.

Asimismo, el municipio indica que luego deanalizar la deuda nominal, pudo determinar que el 70% (S 7.818.780) se encuentrapagada, un 14% (S 1.468.670) pertenece al Departamento de Salud, lo que esta enproceso de pago. mientras que del 16% ($ 1.770.858) restante, no se tieneinformaci6n concluyente.

En el caso de la deuda con el Institute dePrevision Social (IPS), la entidad edilicia estableci6 que esta ascendia a $ 36.760.796,de acuerdo a la informaciOn que les entregO el Institute de PrevisiOn, lo que equivale aintereses y gastos pendientes por tres periodos no declarados de los funcionarios delDepartamento de EducaciOn, de los cuales dos son de enero y uno de julio del ano2000: sin embargo, de este Ultimo periodo, no tiene certeza de la composici6n de la

,deuda.

18

1 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICACONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO

CONTROL EXTERNO

Asimismo, por oficio N° DC/221/1961/2012, elIPS. a solicitud del municipio le informa, —con el propbsito de verificar la procedenciade la deuda—, el monto actualizado al 27 de abril de 2012. el que ascendia a$ 36.760.796, por tres periodos declarados (dos de enero de 2000 y un junio de 2000)cuyo monto nominal fue pagado y falt6 el pago de los intereses y gastos pendientes.Al respecto, esa entidad edilicia concluy6 que los montos adeudados le correspondianal Departamento de EducaciOn Municipal de esa comuna, por lo que remitiO losantecedentes a esa dependencia para su analisis. Finaliza precisando que estarealizando las acciones que corresponde para regularizar la deuda previsional.

Al respecto, cabe senalar que el municipio ensu repuesta hace alusiOn a solicitudes de informaciOn, asi como as respectivasrespuestas de aquallos servicios que tienen relaciOn can la materia examinada. de loscuales no adjunta documentaciOn que las sustente, ni el registro contable at 1 demarzo del presente aria. que permita validar. que la gestiOn municipal, consignabadichos montos. Adembs, nada menciona sobre los procedimientos efectuados pararegistrar contablemente la informaci6n obtenida desde la Superintendencia dePensiones y del Institut° de Prevision Social, raz6n por la cual la observaciOn semantiene.

4.6.- Acciones judiciales.

Consultado acerca de las causas que cuentancan sentencia de termino desfavorable para la entidad edilicia, el Asesor Juridic°Municipal, se sirviO informar las causas terminadas durante el ano 2011.

De la prueba de validaciOn efectuada a unamuestra de la informaci6n emitida por esa jefatura. can la obtenida en el portal delPoder Judicial, no se advirtieron observaciones que formular. en esta oportunidad.

5.- RATIOS.

En el marco de la referida fiscalizaciOn y canel objeto de determinar los aspectos favorables y desfavorables de la situaciOneconOmica y financiera de la municipalidad, se procedi6 a establecer los indicesfinancieros que a continuaciOn se individualizan:

5.1.- Ratios financieros.

a) Coeficiente de ingresos propios.

Sobre el particular, corresponde hacerpresente, en primer têrmino, que este indicador mide el porcentaje de ingresos propiosen relaciOn at ingreso total. Can ello se busca establecer la capacidad para generaringresos propios existentes en la municipalidad, en relaciOn a la totalidad de losingresos percibidos en un momento dada o, a traves del tiempo. Su determinaciOn serealizO considerando la siguiente formula:

INGRESOS PROPIOS •*100 = $ 23.432.148.392.- = 92,42%INGRESOS TOTALES S 25.354.375.793.-

V' OEFICIENTE INGRESOS PROPIOS

19

COEFICIENTEDE SOLVENCIAECONOMICA

Inqresos Propios$ 23.432.148.392.-= 1,34Gastos de OperaciOn $ 17.522.128.057.-

0 tnAt bC, t

. ,. (is CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICAt,.. .., CONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO...

c7...... CONTROL EXTERNOVIM 11%

Al efecto, aplicada la ecuaci6n indicada seobtuvo que los ingresos propios de ese municipio, representa el 92,42% de losingresos totales, evidenciando asi su autonomia financiera.

Coeficiente de dependencia Fondo Corm:in Municipal.

Al respecto, debe precisarse que, dicho indicemide el grado de dependencia que tiene la entidad comunal en relaciOn al FondoComOn Municipal. Su determinaci6n se realizO considerando la siguiente fOrmula:

COEFICIENTE DEDEPENDENCIA FONDO COMUN = FONDO COMUN MUNICIPAL *100 = $ 8.324.469.742.- = 35,53%

MUNICIPAL INGRESOS PROPIOS $ 23.432.148.392.-

En este orden, el coeficiente de que se trataalcanz6 a un 35,53%, lo que demuestra que la entidad edilicia no mantiene unaelevada dependencia del Fondo Comün Municipal. por cuanto los ingresos propiosestãn dados prioritariamente por los ingresos de as patentes comerciales, permisosde circulaciOn y cobros por derechos territoriales.

Coeficiente de solvencia econOmica.

En relaciOn con la materia, cabe puntualizarque, el mencionado coeficiente mide la capacidad que tiene la entidad edilicia parafinanciar las acciones comunales bàsicas, asi como su propio aparato deadministraciOn. Su determinaci6n se realizO considerando la siguiente formula:

Puntualizado lo anterior y, efectuada lareferida operaci6n matemática, se estableci6 un coeficiente de solvencia econOmicaalto de 1,34, lo que permite concluir que esa entidad municipal cuenta con un margenpara el desarrollo de planes de inversion, ayuda social y apoyo a instituciones decaridad. entre otros.

d) C C.C.D.

Sobre el particular, corresponde senalar queel coeficiente en cuesti6n mide la capacidad que tiene la municipalidad para financiar

I"Ilo, compromisos pendientes al 31 de diciembre de 2011.

Ingresos Propios (Percibidos) $ 23.432.148.392.-C.C.C.D• = 1,32 Gastos de OperaciOn (Devengados) $ 17.735.844.160.-

20


CONTROL EXTERNO

Ahora bien, calculado el ratio precedente setiene que esa entidad tiene una capacidad de 1,32 veces para financiar suscompromisos pendientes al cierre del ano 2011, con sus ingresos propios percibidos.

5.2.- Indices de liquidez.

Raz6n corriente.

De manera previa, cabe precisar que elindicado indice muestra que proporciOn de deuda de corto plazo este respaldada conlos activos de ese municipio. Su determinaciOn se realizO considerando la siguienteformula:

RAZON CORRIENTE = Activo Corriente _ $ 3.000.307.006.- 1,59Pasivo Corriente $ 1.890.167.571.-

En este sentido, cumple sefialar que.efectuado el calculo en referencia, se obtuvo que la unidad de financiamiento a cortoplazo, alcanz6 a un 1.59. del cual se puede colegir que la entidad comunal cuenta concapacidad para pagar sus deudas.

Prueba acida.

Al respecto, es dable indicar que el presenteindicador, mide la misma relaciOn que el informado en el punto anterior; no obstanteconsidera otras particles que son facilmente realizables, situaciOn que lo hace mesexigente. Su determinaciOn se realizO considerando la siguiente formula:

PRUEBA ACIDA = ACTIVO CORRIENTE - BS DE CONSUMO Y CAMBIO = $ 3.000.307.006.- = 1.59PASIVO CORRIENTE S 1.890.167.571.-

Pues bien, practicada la operaci6nindividualizada, se puede inferir que esa entidad comunal demuestra la mismacapacidad para pagar sus compromisos financieros, habida cuenta que el nivel deeste ratio alcanzb un 1.59, debido a que ese municipio no cuenta a nivel contable conun inventario valorizado de los bienes y servicios de consumo.

5.3.- Razones de apalancamiento.

a) Endeudamiento.

En primer termino, se debe hacer presenteque el mencionado indice representa el porcentaje de participaciOn de los acreedores,ya sea en el corto o en el largo plazo. en los activos. cuyo objetivo es medir el nivel deendeudamiento o proporciOn de fondos aportados por los acreedores y, podriasignificar un riesgo, en el evento que los acreedores decidieran demandar a lamunicipalidad para que se haga efectivo el pago de las deudas. Su determinaci6n seealizO considerando la siguiente formula:

TOTAL PASIVO $ 1.890.167.571.-ENDEUDAMIENTO = = 0,09TOTAL ACTIVO $ 20.865.257.185.-

21


CONTROL EXTERNO

El resultado de tal operaciOn, determin6 unarazbn de endeudamiento de 0,09, la que indica que el 9% del total de los activos deesa entidad municipal, ha sido financiado con recursos de terceros.

No obstante, es dable senalar que esa entidadedilicia mantiene formando parte del rubro activos, cuentas contables que no sonconcordantes con la definiciOn contenida en la circular N° 54.977 de 2011. de laContraloria General de la RepOblica. que establece que los activos constituyen losrecursos en bienes y derechos de contratos realizados en el transcurso de su gesti6npasada, de los cuales se espera que fluyan beneficios econ6micos o un potencial deservicios futuros. Las cuentas contables precitadas son las que siguen:

N° DE CUENTA CONTABLE CUENTASALDO AL 31.12.2011

$115-12-00-000-000-000 CxC RecuperaciOn de Prestamos 121.358.717116-02-00-000-000-000 Detrimentos en Recursos Disponibles 4.162.947123-02-00-000-000-000 Prestamos Hipotecarios 126.408.950123-06-00-000-000-000 Creditos a Contratistas 171.814.740

TOTAL 423.745.354

Finalmente, es necesario senalar que lascuentas del cuadro precedentes no presentan movimientos y sus saldos crecen cadaano como consecuencia del proceso de actualizaciOn.

Sobre este punto, el municipio no emitiOpronunciamiento, por lo tanto, la observaciOn debe mantenerse. Al respecto. deberàaplicar medidas contables concordantes con la normativa precitada, contabilizando enlos rubros correspondientes las partidas senaladas.

Endeudamiento a largo plazo.

Sobre el particular, cumple indicar que estarazOn muestra la proporci6n de los activos de la municipalidad que son financiadoscon deuda. Su determinaciOn se realizO considerando la siguiente formula:

ENDEUDAMIENTO LARGO PLAZO = PASIVO NO CORRIENTE = $ 0.- = 0,00TOTAL ACTIVO $ 20.865.157.185.-

Precisando lo anterior, cabe anotar que,practicada la mencionada ecuaciOn, estableci6 una raz6n de 0, de la cual sedesprende que ese municipio no presenta un riesgo ante posibles demandas poracreedores de largo plazo por cuanto no registra deudas en este rubro.

Capital de trabajo.

Al respecto, es necesario precisar que lasenalada raz6n corresponde a una relaciOn entre los activos corrientes y los pasivoscorrientes. Enseguida. el capital de trabajo es lo que le queda a la organizaciOn luego

„ de pagar sus deudas inmediatas. Su determinaciOn se realizO considerando laguiente formula:

22


CONTROL EXTERNO

Capital de Trabajo = Activo Corriente - Pasivo Corriente

Capital de Trabajo = $ 3.000.307.006 - $ 1.890.167.571 = $ 1.110.139.435

De la aplicaciOn de la precitada formula, seobtuvo que esa municipalidad presenta una capacidad econ6mica suficiente pararesponder a sus obligaciones con terceros, habida consideraci6n de que la razOn decapital de trabajo corresponde a $ 1.110 139.435.

6.- OTRAS OBSERVACIONES DERIVADAS DEL EXAMEN.

La auditoria realizada determin6 otrasdeficiencias, entre as cuales amerita citarse las siguientes:

6 1 - Resultado de la circularizacidn de saldos.

De la circularizaciOn de saldos efectuada auna muestra selectiva de proveedores se constatO que la deuda registrada en lacontabilidad al 31 de diciembre de 2011, difiere a la informada per el proveedorrespectivo, segün cuadro siguiente, el detalle se encuentra en el Anexo N" 8.

SALDO CONFIRMACION REGISTRO MUNICIPIO

PROVEEDORAEREASVERDES

(5)

DEPENDENCIA(5)

TOTALCONFIRMACION

(5)

CUENTA215 . 22

(5)

CUENTA215-34

(5)

TOTALREGISTRADO

(5)

DIFERENCIA(5)

AGUAS DELVALLE 18.198.099 7.955.280 26.153.379 1.323.265 91.389 1.414.654 24.738.725

SALDO CONFIRMACION REGISTRO MUNICIPIO

PROVEEDOR SALDO2010 (5)

SALDO 2011(5)

TOTALCONFIRMACION

(5)

CUENTA215-22 ($)

CUENTA215-34

(5)

TOTALREGISTRADO

(5)

DIFERENCIAIs)

DIPARE372.301 215.733 588.034 33.600 246.344 279.944 308.090

Respecto a este punto, el municipioargumenta que la diferencia con Aguas del Valle se produce porque las boletas delsuministro fueron recibidas los primeros dias del mes de enero de 2012.

En el caso del proveedor DIPARE, elmunicipio detalla que la factura N° 5.120, emitida per un valor de $ 104.320, seencuentra pagada. esto de acuerdo a decreto de pago N° 5.946. de 2003: la N' 8.492.per $ 86.448, fue pagada mediante decreto de pago N 3.655 de 2005, mientras queel resto de las facturas el municipio senala desconocerlas. Adicionalmente mencionaque se estan efectuando las medidas necesarias para aclarar dicha diferencia con el

roveedor y que una vez que aquello ocurra, se remitira dicha informaciOn a estaede Regional.

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICACONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO;:* CONTROL EXTERNO

It.

Al respecto, la informaciOn presentada por lamunicipalidad es insuficiente para subsanar la observaciOn realizada, por lo que esaentidad deberã realizar las gestiones pertinentes que le permitan obtener total claridadde la deuda registrada y la que mantienen los proveedores.

7.- CONCLUSIONES.

La Municipalidad de Coquimbo ha aportadoantecedentes. documentaci6n adicional. ademàs de iniciar acciones correctivasrespecto de las materias fiscalizadas. as cuales han permitido subsanar parte de lasobservaciones planteadas, cuya implementaciOn sera verificada en futuras visitas defiscalizaciOn.

Sin perjuicio de lo anterior, respecto de lassituaciones que se mantienen, corresponde que esa entidad edilicia adopte lasmedidas administrativas pertinentes, con el objeto de dar estricto cumplimiento a lasnormas legales y reglamentarias de los procesos verificados, las que deberanconsiderar, entre otras, las siguientes acciones:

Observaciones que deber6n ser subsanadas a mãs tardar el 30 de agosto del 2012:

El municipio debe velar por elcumplimiento del principio financiero de sanidad y equilibrio de las finanzas pUblicas.contenido en el articulo 81 de la ley N° 18.695, Organica Constitucional deMunicipalidades, de manera de no incurrir nuevamente en la omisiOn de los devengospor compromisos asumidos sin contar con el presupuesto pertinente.

Identificar y regularizar las partidaspendientes y en trãnsito registradas en las conciliaciones bancarias, y ajustarlas demanera que êstas cumplan con el rol de control para el cual fueron creadas, debiendopara ello aplicar las instrucciones contenidas en el Oficio C.G.R. N° 36.640, de 2007.en el plazo de 30 dias, conforme lo indica en el oficio dirigido al Departamento deFinanzas.

Observaciones que deberan ser subsanadas a rnâs tardar el 30 de septiembre del2012:

Efectuar los ajustes contablescorrespondientes, de manera que la deuda corriente a corto plazo, asi como lospasivos a largo plazo reflejen con integridad las obligaciones del municipio, enparticular los documentos prescritos, imputaciones a la cuenta del Fondo ComOnMunicipal: pago de la deuda a largo plazo por operaciones de anos anteriores,compensaci6n de cuentas de IVA, entre otras.

Documentar el an6lisis realizado a lacuenta 214.05, en lo relativo a la rebaja a MS 83.404, que afirma que corresponde alsaldo de esa cuenta a mayo de 2012, que al 31 de diciembre de 2011 ascendia a$ 395.387.545. Asimismo, debe realizar un anàlisis de la citada cuenta, cuyo objetoes obtener can exactitud los saldos pendientes de rendiciOn, los que se deben ajustary realizar los reintegros correspondientes, de acuerdo can la resoluciOn N° 759 de2003.

24

00 ti!!1 L 64.

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA.s CONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO

CONTROL EXTERNO

Cumplir con las medidas comprometidasrespecto de regularizar la cuenta Documentos caducados, de manera de ajustarse alo establecido en oficio circular C.G.R. N° 60.820, de 2005, referido a que los chequesgirados y no cobrados dentro de los plazos legales deben contabilizarse en la citadapartida.

Efectuar los ajustes pertinentes respectode las diferencias detectadas en la cuenta 221.07, por obligaciones al Fondo CombnMunicipal.

Analizar las partidas que no tienenmovimiento en los activos, de manera de efectuar los procedimientos contablesnecesarios para que este refleje fehacientemente el total de recursos que posee elmunicipio y no afecten el analisis de ratios.

Aplicar el principio de devengado demanera oportuna, de manera que los estados financieros reflejen todos los recursos yobligaciones en el momento en que bstos se generen. Asimismo, implementarmedidas administrativas para evitar que situaciones de similar naturaleza se repitan.

Cumplir con lo dispuesto en el articulo27, letra e), de la ley N° 18.695, Organica Constitucional de Municipalidades. asociadoa la entrega de informacian de los pasivos a la Subsecretaria de Desarrollo Regional,lo que conlleva que esa entidad edilicia debe presentar cifras debidamenterespaldadas en sus estados contables.

Adoptar las medidas administrativaspertinentes, que permitan detectar y registrar las partidas que originan las diferenciasexistentes entre los saldos adeudados at IPS y la Superintendencia de Pensiones.

11.- Regularizar las diferencias de saldospor pagar existentes con los proveedores, Aguas del Valle y Dipare, de manera quelos estados financieros del municipio reflejen los pasivos de forma Integra.


( OSVALDO CASTIL_CIAGU AJEFE DE CONTROL EXTERNO (S)

25

CNILt

($.011AL kt

(1 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICACONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO

CONTROL EXTERNO

Anexo 1Detalle de Deuda a Corto Plazo

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO $214-05-00-000-000-000 ADMINISTRACION DE FONDOS -395.387.545

214-09-00-000-000-000 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS -102.492.082

214-10-00-000-000-000 RETENCIONES PREVISIONALES 0

214-11-00-000-000-000 RETENCIONES TRIBUTARIAS 1.909.224

214-12-00-000-000-000 RETENCIONES VOLUNTARIAS 0

214-13-00-000-000-000_ RETENCIONES JUDICIALES Y SIMILARES 0

215-21-00-000-000-000 CXP GASTOS EN PERSONAL -6.993.298

215-22-00-000-000-000 CXP BIENES Y SERVICIO DECONSUMOS

-203.948.497

215-24-00-000-000-000 CXP TRANSFERENCIAS CORRIENTES -63.625.055

215-25-00-000-000-000 CXP INTEGROS AL FISCO 0

215-26-00-000-000-000 CXP OTROS GASTOS CORRIENTES 0

215-29-00-000-000-000 CXP ADQUISICION DE ACTIVOS NOFINANCIEROS

-11.600.461

215-31-00-000-000-000 CXP INICIATIVAS DE INVERSION -212.579.182

215-34-00-000-000-000 CXP SERVICIO DE LA DEUDA -584.758.636

216-01-00-000-000-000 DOCUMENTOS CADUCADOS -26.080.837

A TOTAL -1.605.556.369


CONTROL EXTERNO

Anexo 2Detalle de Deuda a Largo Plazo

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO$

221-03-00-000-000-000 IVA- DEBITO FISCAL -31.051.230

221-07-00-000-000-000 OBLIGACIONES POR APORTES ALF.C.M. -41.557.221

221-08-00-000-000-000 OBLIGACIONES CON REGISTRO DEMULTAS DE TRANSITO -36.737.477

221-09-00-000-000-000 OBLIGACIONES POR RECAUD.MULTAS OTRAS MUNICIP.- TAG -26.701.620

221-21-00-000-000-000 CONVENIO POR APORTES NOENTERADOS AL F.C.M -148.563.654

TOTAL -284.611.202

0.KAL

(1 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICACONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO

CONTROL EXTERNO

Anexo 3Detalle de la cuenta 21405

CUENTA NOMBRE PROGRAMA SALDO $ RESPUESTAMUNICIPALIDAD

214-05-01-003-001-000 PROGRAMA HABILIDADES PARA LA VIDA 430.775

214-05-01-004-006-000 CONSTRUCCION CAMARINES CLUB DEPTVO.LA ESTRELLA, COQUIMBO 1.157.850

214-05-01-004-501-000 GASTOS ADMINISTRATIVOS 7.262

214-05-01-005-001-000 REPOSICION SEDE ESTRELLA DE CHILEBARRIO PARTE ALTA COQUIMBO 5.316.585

- - -1--- 214-05-01-006-001-000

PROGRAMA DE FORMACIICN:)---COMPETENCIAS Y HABILIDADES PARA ELTRABAJO

1.613.570

214-05-01-006-078-000 PUENTE, ENTRE LA FAMILIA Y SUSDERECHOS 385.596

214-05-01-007-001-000 PROGRAMA DE CERTIFICACION AMBIENTALMUNICIPAL 2.937.943

214-05-01-009-001-000 TUTORES DEL PROGRAMA DE 4 A 7 2.499.992214-05-01-023-001-000 CONACE PREVIENE, PERSONAL -4.081.607214-05-01-023-002-000 CONACE PREVIENE. MATERIALES 529.918214-05-01-023-006-000 PROGAMA VIDA SANA 142.930214-05-01-023-007-000 CONACE - RECURSOS HUMANOS 2011 2214-05-01-023-008-000 CONACE- MATERIALES 2011 158214-05-01-023-009-000 CONACE PREVIENE- PROGRAMA TIEMPO 133.327214-05-01-042-000-000 OTEC SOFOFA 2.178.949214-05-01-060-000-000 SENAME OPD 812.362 VIGENTE

214-05-01-065-001-000 MEDIACION ESCOLAR 25.363.678 VIGENTE

214-05-01-065-006-002 APORTE MUN. PROY. RECUP. PARQUEFUNDICION TONGOY 87.771

214-05-01-065-006-003 APORTE MUN. PROY. SITUACIONAL, RECUP.PARQUE LOS NARANJOS 800.000

214-05-01-065-007-000 DIFERENCIA APORTE MUNICIPAL 7.206.605

214-05-01-065-010-000 CONSTRUCCION MULTICANCHA ,POBLACION CITAL, TIERRAS BLANCAS 26.518.849 VIGENTE

214-05-01-065-011-000 ESTRATEGIAS DE PREVENCION PARA NASECTOR NOR-ORIENTE DE T.B.CENTRO DE PREVENCION Y Al(5-EtssJIVIOLENCIA INTRAFAMILIAR

7.249.635

1.952.035

VIGENTE

214-05-01-074-001-000

214-05-01-074-002-000 PROGRAMA DE 4 A 7- SERNAM 4.133.709214-05-01-079-000-000 PRODESAL CAPRINO 2 616.113214-05-01-098-000-000 APOYO INTEGRAL ADULTO MAYOR -6.004.269

214-05-01-106-024-000 CONST. MODULOS PROV. POSTA RURAL PANDE AZUCAR -3.000.000

214 - 05 -01 - 106 -026 -000REPOSICIARTEL DE BOMBEROSTIERRAS BLANCAS, COQUIMBO. 3.621.451

214-05-01-106-027-000 CONSTRUCCIARQUE URBANO DETIERRAS BLANCASCONST. RECINTO CAPACITACI N 16"--RECREACION SAN PABLO, COQUIMBO

255.568

1 790.827214-05-01-106-032-000

214-05-01-106-033-000 GASTOS ADM. CONST. BANOS Y CAMARINESCLUB DEPVO. ESTRELLA BLANCA COQUIMBO 983.150

214-05-01-106-034-000 CONSTRUCCION LICEO INDUSTRIAL SECTOREL SAUCE, EL SAUCE COQUIMBO CONSTRUCCION CENTRO DE SALUDFAMILIAR EL SAUCE, COQUIMBO

1.890.814

1.622.065214 -05 - 01 - 106 -035 -000

214-05-01-106-036-000 CONST. JARDIN INFANTIL Y SALA CUNA LOSCHANGUITOS, COQUIMBO 2.142.000

214-05-01-106-037-000 REP. COLEGIO DE ARTES CLAUDIO ARRAU,COQUIMBO 2.060.000

214-05-01-106-038-00021

CONST. MULTICANCHA VILLA LOSPESCADORES, GUANAQUEROS, COQUIMBO 1.768.996

28

ets_99i-CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA

CONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBOP.

C } I 1 tt

214-05-01-106-039-000 CONST. MULTICANCHA VILLA TALINAY,COQUIMBO 2.061.000

214-05-01-106-040-000 CONST. PAV.CALLE FUNDACION SUR Y AV.GUANAQUEROS, COQUIMBO 2.086.996

214-05-01-106-041-000 REPOSICION ESCUELA RURAL DE TAMBILLO,COQUIMBO 2.060.000

214-05-01-106-042-000 APRENDIENDO A LEER PODEMOSCOMPRENDER 1.495.277

214-05-01-106-043-000 PERSONAJES E IMAGENES DE COQUIMBO 1.500.000

214-05-01-106-044-000 ESTAMPAS DE MI PUEBLO 1.500.000

214-05-01-106-045-000GOBIERNOS MUNICIPALES DE COQUIMBO-MEMORIA HISTORICA, POLITICA YCIUDADANA

1.492.778

214-05-01-106-046-000 ACTIVIDADES RECREATIVAS AL AIRE LIBREPARA COQUIMBO 3.000.000

214-05-01-106-047-000 CAMPEONATO BABY FUTBOL DE LOSBARRIOS

4.258.000

214-05-01-106-049-000 CONSTRUCCION CASA DEL ARTE RURALGABRIELA MISTRAL, COQUIMBO 1.751.000

214-05-01-107-001-000 FONDO REZAGO CH.C.C. -80

214-05-01-107-002-000 FORTALECIMIENTO CHILE CRECE 4.600.000

214-05-01-107-003-000 REZAGO 12.821.432 VIGENTE

214-05-01-108-000-000 PROGRAMA AGRICOLA RURAL- PRODESAL 1 -5.503.186

214-05-01-110-000-000HABILITACION TELECENTRO BARRIO LASENCINAS

-2.871.100

214-05-01-111-000-000 MEJORAMIENTO VARIOS PASAJES ELCULEBRON (DISENO) 1.056.558

214-05-01-112-000-000 RECUPERACION BARRIO PARTE ALTA 6.700.173

214-05-01-116-001-000 SEDES SOCIALES EN EL SECTOR ELCULEBRON

-5.020.981

214-05-01-133-007-000 HABITABILIDAD VINCULO 4.818.641 VIGENTE

214-05-01-133-008-000 PROGRAMA AUTOCONSUMO 2011 5.140.070 VIGENTE

214-05-01-133-009-000 PROGRAMA HABITABILIDAD 2011 48.505.393 VIGENTE

214-05-01-133-010-000 PROGRAMA VINCULO 2011 5.629.995 VIGENTE

214-05-01-133-011-000 FICHA PROTECCION SOCIAL 15.816.705 VIGENTE

214-05-01-137-000-000 SENCE- FORTALECIMIENTO OMIL 1.288.499

214-05-01-138-000-000 SENCE- CHILE SOLIDARIO 3.513.772

214-05-06-000-000-000 SUBSIDIOS DE AGUA 179.654.139

214-05-07-000-000-000 SUBSIDIOS DE AGUA PAN DE AZOCAR 1.361.400

214-05-08-000-000-000 SUBSIDIOS DE AGUA DE NUEVA VIDA 281.805

214-05-09-000-000-000 SUBSIDIOS DE AGUA DE HUACHALALUIME 21.400

214-05-10-000-000-000 SUBSIDIO DE AGUA RURAL TOTORALILLO 13.050

214-05-16-000-000-000 SUBSIDIO AGUA EL SAUCE 480.200

214-05-23-000-000-000 SUBSIDIOS DE AGUA TAMBILLOS 417.900

214-05-24-000-000-000 SUBSIDIO DE AGUA LAS CARDAS 169.250

214-05-25-000-000-0001 SUBSIDIO DE AGUA LAS BARRANCAS 152.850TOTAL 395.387.545

CONTROL EXTERNO

29

I 'HMI:

,tolLt 4yi CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

CONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBOCONTROL EXTERNO

Anexo 4Detalle de pasivos no registrados en el atio 2011

[ N° DECHEQUE

N° DEEGRESO

N° DEDECRETO FECHA DETALLE MONTO S

203954 4 11 06/01/2012 CANCELA VIATICO POR COMETIDO DESERVICIO 40.140

203978 11 12 09/01/2012 CANCELA PRESTACION DE SERVICIOS ANOMBRE DE DIEGO 800.000

203987 13 32 10/01/2012 SEGURO CONTRA RIESGO DEACCIDENTE DEL TRABAJO 42.280





203995 21 22 11/01/2012 CANCELA REEMBOLSO DE GASTOS 16.450


203999 25 14 11/01/2012 CANCELA BOLETA N° 16197526 DE21/12/11, 112.083

204000 26 13 11/01/2012 CANCELA BOLETAS POR CONCEPTO DECONSUMO DE AGUA 48.520






204006 32 44 11/01/2012 CANCELA BOLETAS POR CONCEPTO DECONSUMO DE AGUA 1.547.282




204025 50 68 13/01/2012 CANCELA FACT N° 2491 (29 11 2011) 416.500

204029 53 153 13/01/2012 CANCELA BOLETA POR CONCEPTO DEAGUA PARA EL CONSUMO 129.806

204030 54 154 13/01/2012 CANCELA FACTURA N° 547 DE 30/12/11, 11.500

204036 60 53 13/01/2012 CANCELA FACT. N° 14421 (26.12.2011). 132.649

204037 61 52 13/01/2012 CANCELA FACT. N° 14284 (16.11.2011) 132.170

204044 68 186 13/01/2012 CANCELA BOL. N° 119921 (06.12.2011) 25.000.000

204073 97 175 16/01/2012 CANCELA SALDO DE FACT N° 10300(30.11.2011) 143.960.269


204083 107 140 16/01/2012 CANCELA ARRIENDO DE INMUEBLE 1.100.000

204084 108 138 16/01/2012 CANCELA ARRIENDO DE INMUEBLE 1.100.000

204091 114 223 16/01/2012 CANCELA A.P., MES NOV. Y DIC. 2011. 274.736 178

204100 121 239 17/01/2012 CANCELA HONORARIOS MES DEOCTUBRE DE 2011. 1.200.000

204101 121 239 17/01/2012 CANCELA HONORARIOS MES DEOCTUBRE DE 2011. 133.333


204225 172 180 19/01/2012 CANCELA FACTURA 204994, GRIFOSCOQUIMBO 1.390.200

204226 173 179 19/01/2012 CANCELA CONSUMO CAMION ALJIBE,LECT.21/12/11. 3.206.462

) 204227 174 178 19/01/2012 CANCELA CL. 60072303, TURISMO, MESNOV. 2011. NOM. 497.022

)104266 202 266 23/01/2012 CANCELA BOLETAS POR CONCEPTO DEAGUA PARA CONSUMO 42 290

30

000!2,t

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA6CONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO

CONTROL EXTERNO

N° DECHEQUE

N° DEEGRESO

NJ' DEDECRETO FECHA DETALLE

-7-- _

MONTO $

204267 203 267 23/01/2012 CANCELA BOLETAS POR CONCEPTO DEAGUA PARA CONSUMO 289.785___.

204268 204 274 23/01/2012 CANCELA BOLETA N° 16301686 DE06/01/12. POR CONCE

174.295

204269 205 275 23/01/2012 CANCELA BOLETAS POR CONCEPTO DEAGUA PARA CONSUMO 44_350

204292 227 264 24/01/2012 CANCELA BOLETAS POR CONCEPTO DEAGUA PARA EL CONSUMO 311_980

204293 228 278 24/01/2012CANCELA BOLETAS POR CONCEPTO DEAGUA PARA CONSUMO

134 425

204318 250 281 24/01/2012N. 88 RICARDO MONTENEGROFIGUEROA 06.589 016-K 1.200 000

204330 261 269 24/01/2012 CANCELA TELEFONW M V IL, CL.2684763-15982268

7.594 484

204342 270 272 25/01/2012CANCELA FACT. 3320380, RED DATOSINTERNET 5.049.788


204349 277 316 25/01/2012CANCELA HONORARIOS DESDE EL 19 AL31 DE DICIEMBRE 200.000

204350 277 316 25/01/2012 CANCELA HONORARIOS DESDE EL 19 AL31 DE DICIEMBRE

22 222

204353 279 317 25/01/2012CANCELA HONORARIOS MES DENOVIEMBRE DE 2011

1.000.000

204354 279 317 25/01/2012 CANCELA HONORARIOS MES DENOVIEMBRE DE 2011

111 111

204367 284 354 25/01/2012 CANCELA FACT. N° 10302 (30.12.2011) 180 482 738

204432 349 440 26/01/2012 CANCELA FACT.3313245,RED DATOSVPN IP.

5.032.502

204433 350 438 26/01/2012CANCELA PROY NOM 1884,CORP ,RTA.MENSUAL 01 Y 10 2.439 328

204477 386 519 30/01/2012 CANCELA FACT. N° 701 805.01.2012),ARRIENDO CAMI O N

2.486.448

204615 439 487 31/01/2012CANCELA POLIZA DE SEGURO DE SR.RAM ON VELASOUEZ

67.300

TOTAL 664.410.994


CONTROL EXTERNO

‘‘r

Anexo 5Detalle de Cheques CaducadosCuenta Corriente N° 12709043780

N CHEQUE PROVEEDOR FECHA MONTO $167501 TRANSPORTES SERENA MAR LTDA. 27-08-2008 16.000

1535738 JOS E GONZALEZ 28-08-2008 152.900168836 FONASA 14-10-2008 26.450

170308 COMIT E DE AGUA POTABLE RURAL TAMBILLO 26-11-2008 10.300171500 FONASA 31-12-2008 61.730

88213 SUELDO 06-01-2009 48.00088671 SILVIA FIGUEROA 18-02-2009 35.000171751 ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO EXTERIOR 21-01-2009 200.000172228 KARIME DELGADO PETIT 04-02-2009 71.515

88444 SUELDO 05-02-2009 76.50088938 SUELDO 01-03-2009 6.300173700 FONDO NACIONAL DE SALUD 27-03-2009 20.000173208 UNIVERSIDAD DEL MAR 12-03-2009 190.050

173072 SERVICIO RESONANCIA MAGN ETICA IV REGI O N 06-03-2009 230.000

455881 CHEQUE PROTESTADO 11-03-2009 558.9594448874 CHEQUE PROTESTADO 12-03-2009 18.807888201 JULIA MIRA 19-03-2009 6.000

174334 JULIA VEGA BARBARA ANDREA 27-04-2009 10.710

173864 SOC. MEDICA OSSES Y GALLEGUILLOS LTDA. 02-04-2009 27.0001111111235 TESORER IA GENERAL DE LA REPUBLICA 20-04-2009 36.339

174102 COMPA NIA NACIONAL DE FUERZA EL E CTRICA. 15-04-2009 100.000

89547 SUELDO 07-05-2009 6.000174716 UNIVERSIDAD DEL MAR 11-05-2009 395.328174745 UNIVERSIDAD PEDRO DE VALDIVIA 11-05-2009 359.100

175208 PALACIOS CURTEN EUGENIO SERGIO 22-05-2009 75.000

175390 SEREMI DE SALUD, REGI O N DE COQUIMBO 28-05-2009 18.000

175397 I MUNICIPALIDAD DE COQUIMBO 28-05-2009 33.600

176238 SOCIEDAD FUNCI ON PULMONAR LTDA.- 30-06-2009 17.000

4474777 FERIA DE ABASTOS 09-06-2009 268.600

11144441 CARLOS SOTO VIDAL 04-06-2009 612.575

176718 PEDRO LOPEZ Y CIA LTDA 21-07-2009 38.000

176808 LUIS ROJAS BARRAZA 22-07-2009 40.000

182065 ENTEL S.A. 02-02-2010 36.112

182359 SOC. MEDICA SCANNER COQUIMBO S.A 08-02-2010 35.982

182503 UNIVERSIDAD PEDRO DE VALDIVIA 15-02-2010 693.000

182509 IRMA RIVERA MIRANDA 15-02-2010 105.000

182726 NULO 26-02-2010 0

182727 NULO 26-02-2010 0

183035 UNIVERSIDAD SANTO TOMAS 10-03-2010 171.000

183040 HOSPITAL DE COQUIMBO 11-03-2010 42.672

183189 MEGASALUD S.A. 17-03-2010 38.750

183211 CARLOS ROLANDO BRAVO DURAN 17-03-2010 24.576

3 CHEQUE PROTESTADO 03-03-2010 217.897

183779 VAL Y CIA. LTDA. 06-04-2010 145.100

183780 GUIDO VARGAS CORTES 06-04-2010 18.000

183784 CLAUDIO BARAHONA PONCE 06-04-2010 59.400

183921 CIA. NACIONAL DE FUERZA EL E CTRICA S.A. 09-04-2010 62.160

184186 POUL GARC IA BRICE N O 19-04-2010 20.214

184278 JORGE PEREIRA AGUILERA 22-04-2010 154.105

184318 PAULO FELIZ CORTES HENR I QUEZ 22-04-2010 18.339

184443 SALCOBRAND 28-04-2010 89.123

184492 O PTICAS GMO CHILE S.A. 29-04-2010 41.800

95738 SUELDO 30-04-2010 200.000

184618 FRANCISCO TOBAR ESPI N EIRA 03-05-2010 20.275

184869 VALDIVIA BASCU NAN HUGO MARCELO 10-05-2010 19.089

184893 NULO 10-05-2010 0185140 REN E PALACIOS AROS 20-05-2010 178.000

.1 185191 GUILLERMO VARGAS OSSANDON 25-05-2010 43.200

32

04.02.1.LIS 4

CHILI


CONTROL EXTERNO

N CHEQUE PROVEEDOR FECHA MONTO $185192 MANUEL ALFONSO CORTES LOPEZ 25-05-2010 1.479185201 ALBERTO CORTES CONTRERAS 26-05-2010 20.000185367 I.S.E. CHILENA CIA. DE SEGUROS 01-06-2010 1.413185391 SOCIEDAD FUNCION PULMONAR LTDA.- 01-06-2010 12.000185684 JUAN DE DIOS GARCES TRECAQUISTA 09-06-2010 25.684185747 SOCIEDAD MEDICA LTDA . 11-06-2010 180.000162425 OSCAR CARVAJAL 25-07-2008 30.000162426 PEDRO LOPEZ Y CIA.LTDA. 25-07-2008 14.180162427 SCANNER COQUIMBO S.A. 25-07-2008 49.430162812 HOSPITAL DE COQUIMBO 05-08-2008 15.000163013 RAMON MOYA FUENTES 11-08-2008 250.000177040 SOC. SERV. MEDICOS GUSTAVO CORTEZ Y CIA 30-07-2009 38.000167880 CONAFE 09-09-2008 54.900167926 PEDRO LOPEZ Y CIA. LTDA. 10-09-2008 25.000168100 FARMACIAS CRUZ VERDE 17-09-2008 155.400168210 FONASA 25-09-2008 93.94087064 JULIA MIRA SAEZ 05-09-2008 6.000177886 DONOSO SIERRA IRENE ELIANA 04-09-2009 25.000178114 JUAN ANTONIO SANTIBANEZ VARGAS 14-09-2009 45.000178206 SOC. MEDICA BORLONE CODOU Y CIA LTDA. 17-09-2009 12.000178965 SALCOBRAND 13-10-2009 5.000178503 HNOS MUNOZ FLORES . 02-10-2009 6.000179882 HNOS MUNOZ FLORES . 30-10-2009 10.000178433 PEDRO LOPEZ Y CIA LTDA 01-10-2009 25.000179002 OSCAR CARVAJAL ROZAS 14-10-2009 40.000178502 PEDRO LOPEZ Y CIA LTDA 02-10-2009 73.000179834 COMPANIA NACIONAL DE FUERZA ELECTRICA. 29-10-2009 100.000180290 DIAZ NOVOA Y COMPANIA LIMITADA 19-11-2009 195.000180340 CARLOS GAMBOA ZEPEDA 20-11-2009 675.000180342 CARLOS GAMBOA ZEPEDA 20-11-2009 630.000


180084 UNIVERSIDAD PEDRO DE VALDIVIA 09-11-2009 498.800181222 PEDRO LOPEZ Y CIA LTDA 23-12-2009 15.000181264 FONDO NACIONAL DE SALUD 24-12-2009 18.720

181159 SOC. MEDICA OSSES Y GALLEGUILLOS LTDA. 22-12-2009 27.000

181293 ENTEL S.A. 28-12-2009 36.190181296 FONDO NACIONAL DE SALUD 28-12-2009 200.00093623 ISAPRE CONSALUD 18-12-2009 505.233

181306 BANCO ESTADO DE CHILE 29-12-2009 563.258

181486 HOSPITAL CLINICO UNIVERSIDAD DE CHILE 08-01-2010 102.50094071 AGRUPACION CUADRILLAS 11-01-2010 2.00093638 AGRUPACION CUADRILLA MUNICIPAL 07-01-2010 2.000

185786 CONSTRUCTORA SANTA BEATRIZ S.A. 14-06-2010 382.475

185797 BIOMET CHILE S.A. 14-06-2010 203.578185811 ANTONIO TORRES COLLAO 14-06-2010 54.000185846 AGUAS DEL VALLE 16-06-2010 15.000185867 SOC. MEDICA SCANNER COQUIMBO S.A. 17-06-2010 75.000

185975 CHRISTIAN ELOY CORTEZ RODRIGUEZ 18-06-2010 6.949185976 JUANA ESTRELLA DIAZ SAAVEDRA 18-06-2010 3.853185977 SUSANA PAOLA GUTIERREZ GOMEZ 18-06-2010 7.392185978 LUCIA GLORIA PALMA GONZALEZ 18-06-2010 6.943186162 C. F. T. CEDUC 30-06-2010 217.500

13256465 CHEQUE PROTESTADO 18-06-2010 174.641186254 PEDRO LOPEZ Y CIA LTDA 02-07-2010 16.000186574 SOC. MEDICA BORLONE CODOU Y CIA LTDA. 15-07-2010 8.040

186583 SOC. MEDICA OSSES Y GALLEGUILLOS LTDA. 15-07-2010 21.000186833 AGUAS DEL VALLE 27-07-2010 69.000186834 CIA. NACIONAL DE FUERZA ELECTRICA S.A. 27-07-2010 50.000186845 AGUAS DEL VALLE 28-07-2010 100.000186917 SOC. MEDICA OSSES Y GALLEGUILLOS LTDA. 29-07-2010 37.000

A186997 SOC. MEDICA OSSES Y GALLEGUILLOS LTDA. 30-07-2010 36.000

33

Om.%


CONTROL EXTERNO

N CHEQUE PROVEEDOR FECHA MONTO $187091 NOEMI GARCIA VERGARA 03-08-2010 110.000187128 EMPRESA INM. LAS COMPANIAS DE SERENA 05-08-2010 585.555187154 NULO 05-08-2010 0187276 JUNTA DE VIGILANCIA DEL RIO ELQUI Y SUS 11-08-2010 16.000187398 INMOBILIARIA ECOMAC S.A. 16-08-2010 2.708187399 CORPORACION NACIONAL FORESTAL 16-08-2010 23.161187628 UNIVERSIDAD PEDRO DE VALDIVIA 20-08-2010 401.800111545 CHEQUE PROTESTADO 05-08-2010 37.231188339 COMERC. CONMIGO AHORRAS LTDA. 13-09-2010 57.500188385 JULIA MIRA SAEZ 14-09-2010 6.000188458 COMPANIA NACIONAL DE FUERZA ELECTRICA 14-09-2010 40.000190890 CIA. NACIONAL DE FUERZA ELECTRICA S.A. 16-11-2010 50.000191183 COMPAMA DE PETROLEOS DE CHILE COPEC S.A 22-11-2010 75.623191266 AGUAS DEL VALLE 25-11-2010 80.00097238 SUELDO 02-12-2010 200.000191394 SALCOBRAND 02-12-2010 21.980191489 JOSE RETAMAL VERDEJO 03-12-2010 285.600

1111111355 CAMPOS DEL NORTE SOC. ANONIMA 15-12-2010 6.751.201191834 SOC. MEDICA SCANNER COQUIMBO S.A 17-12-2010 95.000191892 I. MUNICIPALIDAD DE COQUIMBO 17-12-2010 10.480.966192116 FUNDACION OFTALMOLOGICA LOS ANDES 21-12-2010 19.550192188 EASY S.A. 22-12-2010 16.990192331 CORTES LUNA VIOLETA Y JULIO ASTORGA J 22-12-2010 50.000192600 PULLMAN BUS. 28-12-2010 100.000245461 CHEQUE PROTESTADO 13-12-2010 24.014321313 CHEQUE PROTESTADO 29-12-2010 1.164.57797593 SUELDO 30-12-2010 0

1111111365 CAMPOS DEL NORTE S.A. 11-01-2011 6.757.735193014 ASOC. CHILENA DE MUNICIPALIDADES 26-01-2011 100.000193016 ASOC. CHILENA DE MUNICIPALIDADES 26-01-2011 100.000193053 AGRUPACION CUADRILLAS 27-01-2011 5.000193394 DYNO NOBEL EXPLOSIVOS CHILE LTDA. 07-02-2011 12.181

193425 MIGUEL BARAHONA PINO 07-02-2011 13.3801111111371 CAMPOS DEL NORTE S.A. 11-02-2011 6.765.216

193700 CIA. NACIONAL DE FUERZA ELECTRICA S.A. 16-02-2011 50.000193755 ALARCON ACUNA ESTEBAN 17-02-2011 262.651193797 COLEGIO DE ASISTENTES SOCIALES 17-02-2011 3.00015646 CHEQUE PROTESTADO 01-02-2011 496.15246797 CHEQUE PROTESTADO 01-02-2011 86.8707979 CHEQUE PROTESTADO 01-02-2011 328.203

797979 CHEQUE PROTESTADO 01-02-2011 275.97897999 SUELDO 28-02-2011 77.400196086 AGUAS DEL VALLE 10-05-2011 50.000196159 FLAVIO CARVAJAL GALLARDO 11-05-2011 21.600

1111111393 CAMPOS DEL NORTE SOC. ANONIMA 12-05-2011 6.853.406196323 SOC. MEDICA IMAGENES COQUIMBO LTDA. 16-05-2011 108.000196486 CLINICA DAVILA 20-05-2011 72.840196490 SOCIEDAD FUNCION PULMONAR LTDA.- 20-05-2011 4.440196710 UNIVERSIDAD DE LA SERENA 30-05-2011 185.263262350 03-05-2011 262.35099060 SUELDO 31-05-2011 15.480117810 03-05-2011 117.810196954 SALCOBRAND S.A. 08-06-2011 40.000

1111111399 CAMPOS DEL NORTE SOC. ANONIMA 10-06-2011 6.874.216197074 UNIVERSIDAD DE LA SERENA 14-06-2011 50.190197115 UNIVERSIDAD DE LA SERENA 15-06-2011 195.855197157 INVERSIONES MONJITAS S.A. 16-06-2011 26.912197277 YORKA GARRIDO RIVERA 20-06-2011 100.000197322 I. MUNICIPALIDAD DE ANDACOLLO 21-06-2011 78.505197352 I. MUNICIPALIDAD DE TOCOPILLA 21-06-2011 22.369

A 197390 ROMAN RUIZ CORTES 22-06-2011 49.600

34


CONTROL EXTERNO

N CHEQUE PROVEEDOR FECHA MONTO $197391 SALCOBRAND S.A. 22-06-2011 95.726197418 PEDRO LOPEZ Y CIA. LTDA. 23-06-2011 16.000197423 AGUAS DEL VALLE 23-06-2011 68.093197452 SALCOBRAND S.A. 24-06-2011 25.920197474 JOSE ANTONIO MORALES VILLA 28-06-2011 18.897197564 SALCOBRAND 29-06-2011 85.000197621 SOC. MEDICA OSSES Y GALLEGUILLOS LTDA. 01-07-2011 23.000197782 I. MUNICIPALIDAD DE ILLAPEL 05-07-2011 22.722197919 TRANSPORTE SERENA MAR LTDA. 11-07-2011 48.000197920 SOC. MEDICA SCANNER COQUIMBO S.A 11-07-2011 80.000197943 CARLOS ALBERTO MARIN VICUNA 11-07-2011 109.480197957 SOC. COM . LA ELEGANTE LTDA. 12-07-2011 150.000197959 SOC. COMERCIAL IDUYA Y CIA. LTDA. 12-07-2011 79.690199270 CORPORACION CRECER 24-08-2011 248 000199272 CENTRO MEDICO ANDES 24-08-2011 60.000199386 FUNDACION ARTURO LOPEZ PEREZ 31-08-2011 3.000199395 FUNDACION ARTURO LOPEZ PEREZ 31-08-2011 31.700100691 SUELDO 30-09-2011 16.380199480 NULO 02-09-2011 0199517 INDUSTRIAS CELTA LTDA. 06-09-2011 205.300199542 YESSENIA URRUTIA RUBINA 07-09-2011 9.000199563 MARIA ARAVENA SEGUEL 08-09-2011 320.000199567 UNIVERSIDAD AUSTRAL DE CHILE 08-09-2011 243.143199573 UNIVERSIDAD CATOLICA DEL NORTE 08-09-2011 183.815199588 TRANSPORTE SERENA MAR LTDA. 08-09-2011 84.000199605 NULO 08-09-2011 0199607 SALCOBRAND S.A. 09-09-2011 95.726

199738 NULO 13-09-2011 0199752 NULO 13-09-2011 0199790 PEDRO LOPEZ Y CIA. LTDA. 13-09-2011 27.860

1111111419 CAMPOS DEL NORTE SOC. ANONIMA 13-09-2011 6.922.895

199796 RESONANCIA IMAGEN S.A. 14-09-2011 77.500

199797 SOC. MEDICA OSSES Y GALLEGUILLOS LTDA 14-09-2011 18.000

100203 ARAYA AGUILERA JUAN ALBERTO 15-09-2011 15.000100230 CORTES COFRE PAULINA 15-09-2011 15.000

100236 DIAZ GODOY HUGO 15-09-2011 15.000

100265 NULO 15-09-2011 0

100267 OLIVARES CONTRERAS ALEXIS 15-09-2011 15.000100274 PENAFIEL VEGA JUAN CARLOS 15-09-2011 15.000

100282 RECABARREN TERROBA EDUARDO ALONSO 15-09-2011 15.000

100292 ROJAS SANTIBANEZ JAVIER 15-09-2011 15.000100333 ARDILES MIRANDA IGNACIO 15-09-2011 30.000100347 CALDERON BUTT CRISTIAN 15-09-2011 30.000100436 MUNOZ OSSANDON RODOLFO 15-09-2011 30.000100490 VALENCIA ADONES KEVIN ALBERTO 15-09-2011 30.000188488 PREUNIC S.A 15-09-2010 74.861188582 DIAGNOSTICO POR IMAGEN VICENTE DE PAUL 22-09-2010 200.000

188593 FONDO NACIONAL DE SALUD 23-09-2010 100.000

188665 CIA. NACIONAL DE FUERZA ELECTRICA 24-09-2010 135.000

188670 SOC. MILENIUM LTDA. 24-09-2010 100.000188671 LABORATORIO CLINICO LOS OLIVOS LTDA 24-09-2010 8.000

188678 AGUAS DEL VALLE 24-09-2010 100.000

188702 SOC. SERV. MEDICOS GUSTAVO CORTEZ Y CIA 27-09-2010 25.000

188704 MARCELA POZO CORTES 27-09-2010 60.00065489 CHEQUE PROTESTADO 10-09-2010 36.187

898989 CHEQUE PROTESTADO 10-09-2010 69.695

189171 TRANSPORTE SERENA MAR LTDA. 12-10-2010 40.000

189172 SOC. MEDICA OSSES Y GALLEGUILLOS LTDA. 12-10-2010 26.000189175 SOC. MEDICA OSSES Y GALLEGUILLOS LTDA. 12-10-2010 23.000

189179 JAVIER HERNAN MUNOZ MUGA 12-10-2010 120.000

. 189217 UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE CHILE INACAP 13-10-2010 506.400

35


CONTROL EXTERNO

N CHEQUE PROVEEDOR FECHA MONTO $189219 UNIVERSIDAD DE LA SERENA 13-10-2010 322.800

1111111342 CAMPOS DEL NORTE SOC. ANONIMA 13-10-2010 6.717.595189390 SALCOBRAND S.A 15-10-2010 9 000189400 UNIVERSIDAD PEDRO DE VALDIVIA 18-10-2010 319.800189588 NULO 22-10-2010 0189727 ALEJANDRO ARAYA GONZALEZ 22-10-2010 4.896189882 NULO 22-10-2010 0190073 TERESA MANQUEZ RODRIGUEZ 22-10-2010 3.375190230 FONDO NACIONAL DE SALUD 25-10-2010 100.000190246 INSTITUTO PROFESIONAL A I E P 25-10-2010 268.359190318 SOC. SERV. MEDICOS GUSTAVO CORTEZ Y CIA. 27-10-2010 19.000190591 PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATOLICA DE CHILE 05-11-2010 50 590

1111111348 CAMPOS DEL NORTE SOC ANONIMA 12-11-2010 6.740.767190821 DISTRIBUIDORA AUTOMOTRIZ OVALLE S A.0 15-11-2010 113.823194074 SOC. COMERCIAL IDUYA Y CIA. LTDA. 01-03-2011 118.407194147 WILLIAM ARAYA ARAYA 03-03-2011 58.800194178 COMERCIAL CELTA LTDA. 07-03-2011 186.900194236 RAUL ISAAC HUMERES BARRAZA 08-03-2011 269.392194237 B 2 INVERSIONES LIMITADA 08-03-2011 28.885194293 CORTES ALFARO CRISTIAN 10-03-2011 34.028194296 ECHEVERRIA Y LAZO LTDA. 10-03-2011 48.128194297 ESCOBAR CUTURRUFO MARCELA 10-03-2011 31.460194305 LOEZA CASTILLO EUGENIA 10-03-2011 33.060194308 NICOLAS ABIP Y ABER TRASLAVINA 10-03-2011 16.290194309 PARRA GONZALEZ MARCOS 10-03-2011 9.624194314 TORRES CAMPANA BARBARA 10-03-2011 7.310194317 SOC. FERNANDO SARMIENTO Y CIA. LTDA. 10-03-2011 11.786194319 VELASQUEZ ARAYA FRANCISCO 10-03-2011 958

1111111378 CAMPOS DEL NORTE SOC. ANONIMA 11-03-2011 6.785.223194367 AGUAS DEL VALLE 14-03-2011 71.960194617 LENAC PIZARRO ALESSANDAR Y OTRA 21-03-2011 86.570194661 MARIA ARAVENA SEGUEL 22-03-2011 35.000194716 COMPANIA MINERA DEL PACIFICO 23-03-2011 262.522194719 EDUARDO RUIZ RAMOS 23-03-2011 40.903194872 MARIA ELENA GUERRERO VASQUEZ 30-03-2011 275.87098444 SUELDO 31-03-2011 5.40098413 SUELDO 31-03-2011 6.666195021 UNIVERSIDAD PEDRO DE VALDIVIA 04-04-2011 1.143.442195030 UNIVERSIDAD DEL MAR 05-04-2011 500.000195143 AGUAS DEL VALLE 07-04-2011 50.000

1111111387 CAMPOS DEL NORTE SOC. ANONIMA 14-04-2011 6.801.968195339 LABORATORIOS ROCHE CHILE LTDA. 15-04-2011 424.000195540 UNIVERSIDAD PEDRO DE VALDIVIA 21-04-2011 695.000195591 IRMA RIVERA MIRANDA 26-04-2011 200.000195879 ELIZABETH ZALAZAR ALCAYAGA 04-05-2011 27.730

1111111405 CAMPOS DEL NORTE SOC. ANONIMA 12-07-2011 6.901.689198003 NULO 13-07-2011 0198051 I. MUNICIPALIDAD DE ESTACION CENTRAL 15-07-2011 147.528198070 NULO 15-07-2011 0198071 NULO 15-07-2011 0198072 NULO 15-07-2011 0198073 NULO 15-07-2011 0198217 SOC. COM . LA ELEGANTE LTDA. 19-07-2011 88.900198224 NULO 19-07-2011 0198242 CIA. NACIONAL DE FUERZA ELECTRICA SA. 20-07-2011 43.000198245 COMERCIAL CELTA LTDA 20-07-2011 139.000198268 LUCILA MIRANDA PIZARRO 21-07-2011 43.200198384 LUIS MONTES MIRANDA 26-07-2011 22.000198411 SOCIEDAD ABASTECEDORA DE MATERIALES LTDA 27-07-2011 8.565198412 EMPRESAS LIPIGAS S.A. 27-07-2011 25.250

n 198431 CORPORACION CRECER 28-07-2011 124.000

36


CONTROL EXTERNO

N CHEQUE PROVEEDOR FECHA MONTO $198518 IMATEC LTDA 29-07-2011 24.620198531 INTEGRAMEDICA CENTROS MEDICOS S.A. 29-07-2011 48.90099377 SUELDO 01-07-2011 46.66799407 SUELDO 01-07-2011 11.000198896 SOC. MEDICA OSSES Y GALLEGUILLOS LTDA. 11-08-2011 28.000

1111111412 CAMPOS DEL NORTE SOC. ANONIMA 11-08-2011 6.914.598198946 SOCIEDAD COMERCIAL BRASIL LTDA. 16-08-2011 278.948198997 UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE CHILE INACAP 18-08-2011 561.750198679 SOC. SERV. MEDICOS GUSTAVO CORTEZ Y CIA 03-08-2011 29.000199078 COQUIMBO UNIDO S.A.D.P. 18-08-2011 87.620199173 UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE CHILE INACAP 22-08-2011 279.700199210 SERVICIOS COMERCIALES LTDA - 23-08-2011 44.456199212 MARIA CRISTINA TRIGO ROJAS 23-08-2011 44.100199213 MARTA CANAS BERKOWITZ 23-08-2011 223.386199266 TRANSPORTE SERENA MAR LTDA. 24-08-2011 48.000199269 SALCOBRAND S A. 24-08-2011 95.726100504 VILLARROEL ROJAS ALVARO ADRIAN 15-09-2011 30.000100509 NULO 15-09-2011 0

1111111420 VARIOS FUNCIONARIOS 15-09-2011 15.000199945 I. MUNICIPALIDAD DE ILLAPEL 22-09-2011 27.725199958 I. MUNICIPALIDAD DE ILLAPEL 22-09-2011 24.675199960 I. MUNICIPALIDAD DE PICA 22-09-2011 89.511199968 I. MUNICIPALIDAD DE ILLAPEL 22-09-2011 71.873

199994 I. MUNICIPALIDAD DE ILLAPEL 22-09-2011 53.914

200007 I. MUNICIPALIDAD DE TOCOPILLA 22-09-2011 76.375200041 I. MUNICIPALIDAD DE RANCAGUA 23-09-2011 59.363200182 SOC. MEDICA OSSES Y GALLEGUILLOS LTDA 29-09-2011 36.000200189 AGRUPACION CUADRILLAS 29-09-2011 3.000200201 NULO 29-09-2011 0

200204 SOC. EDUCACIONAL DEL MAULE S.A. 30-09-2011 237.501


200226 FUNDACION ARTURO LOPEZ PEREZ 30-09-2011 3.000

200235 FUNDACION ARTURO LOPEZ PEREZ 30-09-2011 76.700

464646 CHEQUE PROTESTADO 08-09-2011 2.768.598TOTAL CHEQUE CADUCOS 128.559.028

Cuenta Corriente N° 12709044379N CHEQUE PROVEEDOR FECHA MONTO

626729 I. MUNICIPALIDAD DE CHANARAL 26-08-2008 61.985

626780 I. MUNICIPALIDAD DE TALTAL 29-08-2008 39.67378899 CHEQUE PROTESTADO 14-05-2009 73.438

626848 I. MUNICIPALIDAD DE LA REINA 03-09-2008 8.672

627045 I. MUNICIPALIDAD DE EL BOSQUE 24-08-2009 61.602

627065 I. MUNICIPALIDAD DE VITACURA 24-08-2009 20.480627070 I. MUNICIPALIDAD DE VITACURA 24-08-2009 25.600

627112 I. MUNICIPALIDAD DE CONCEPCION 31-08-2009 35.235

627161 I. MUNICIPALIDAD DE VICUNA 31-08-2009 48.936

627378 I. MUNICIPALIDAD DE SAN JOAQUIN 07-10-2009 17.291

627550 I. MUNICIPALIDAD DE TOCOPILLA 17-11-2009 8.449

627613 I. MUNICIPALIDAD DE TOCOPILLA 18-11-2009 33.084

627409 I. MUNICIPALIDAD DE ANDACOLLO 03-11-2009 34.432

627417 I. MUNICIPALIDAD DE CONCEPCION 03-11-2009 249.147

627480 I. MUNICIPALIDAD DE SANTO DOMINGO 03-11-2009 185.372

627640 I. MUNICIPALIDAD DE HUASCO 11-12-2009 41.343

627733 I. MUNICIPALIDAD DE QUINTA NORMAL 15-12-2009 44.760627743 I. MUNICIPALIDAD DE LO PRADO 15-12-2009 95.366627755 I. MUNICIPALIDAD DE EL BOSQUE 15-12-2009 29.028627779 I. MUNICIPALIDAD DE QUINTA NORMAL 15-12-2009 144.981

627885 I. MUNICIPALIDAD DE LO BARNECHEA 28-12-2009 251.5051 627924 I. MUNICIPALIDAD DE ILLAPEL 29-12-2009 31 525/' 627934 I. MUNICIPALIDAD DE LO BARNECHEA 31-12-2009 18.922

37

tie ll ILL

64.1‘ tRAL

(,, CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICACONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO

CONTROL EXTERNO

N CHEQUE PROVEEDOR FECHA MONTO627970 I. MUNICIPALIDAD DE TALAGANTE 31-12-2009 9.701628002 I. MUNICIPALIDAD DE HUASCO 31-12-2009 21.157628035 I. MUNICIPALIDAD DE LONGAVI 31-12-2009 67.750628059 I. MUNICIPALIDAD DE VITACURA 31-12-2009 8.624628125 I. MUNICIPALIDAD DE CERRO NAVIA 26-04-2010 9.253628137 I. MUNICIPALIDAD DE OVALLE 26-04-2010 44.748628138 TESORERIA MUNICIPAL DE COQUIMBO 26-04-2010 10 522628158 MUNIC. QUILPUE 04-08-2010 76.821628161 MUNIC COQUIMBO 04-08-2010 56.975628162 MUNIC. QUILPUE 04-08-2010 77 384626856 I. MUNICIPALIDAD DE PEDRO AGUIRRE CERDA 03-09-2008 10.128626860 I. MUNICIPALIDAD DE RANCAGUA 03-09-2008 16.784626842 I. MUNICIPALIDAD DE EL BOSQUE 03-09-2008 16 884626866 I MUNICIPALIDAD DE VICHUQUEN 03-09-2008 19.756626843 I. MUNICIPALIDAD DE ESTACION CENTRAL 03-09-2008 21.080626845 I. MUNICIPALIDAD DE ILLAPEL 03-09-2008 23.719626853 I. MUNICIPALIDAD DE LOS VILOS 03-09-2008 28.374626804 I MUNICIPALIDAD DE CHANARAL 01-09-2008 32.430626841 I. MUNICIPALIDAD DE CON CON 03-09-2008 35.886626849 1. MUNICIPALIDAD DE LA SERENA 03-09-2008 37.559626861 I. MUNICIPALIDAD DE RECOLETA 03-09-2008 42.924626847 I. MUNICIPALIDAD DE IQUIQUE 03-09-2008 45.332626865 I MUNICIPALIDAD DE VALLENAR 03-09-2008 48 774626851 I MUNICIPALIDAD DE LAS CONDES 03-09-2008 58.280626846 I. MUNICIPALIDAD DE INDEPENDENCIA 03-09-2008 61.582626840 I. MUNICIPALIDAD DE CALAMA 03-09-2008 64.502626859 I. MUNICIPALIDAD DE QUILICURA 03-09-2008 64.502626855 I. MUNICIPALIDAD DE MARIA ELENA 03-09-2008 67.533626850 I. MUNICIPALIDAD DE LAMPA 03-09-2008 93.615626862 I. MUNICIPALIDAD DE RIO HURTADO 03-09-2008 100.910626852 I. MUNICIPALIDAD DE LO PRADO 03-09-2008 144.426626858 I. MUNICIPALIDAD DE PUNITAQUI 03-09-2008 170.096626867 I. MUNICIPALIDAD DE VICUNA 03-09-2008 184.423626854 I MUNICIPALIDAD DE MACUL 03-09-2008 191_409626839 I. MUNICIPALIDAD DE ANTOFAGASTA 03-09-2008 232.202626863 I. MUNICIPALIDAD DE TIERRA AMARILLA 03-09-2008 410.308626844 I. MUNICIPALIDAD DE HUECHURABA 03-09-2008 586.828626857 I. MUNICIPALIDAD DE PROVIDENCIA 03-09-2008 637.428626864 I. MUNICIPALIDAD DE VALDIVIA 03-09-2008 25.260628167 MUNIC EL BOSQUE 18-10-2010 84.870628171 I. MUNICIPALIDAD DE ALTO HOSPICIO 10-06-2011 41.861628246 I. MUNICIPALIDAD DE SAN BERNARDO 10-06-2011 91.039628279 I. MUNICIPALIDAD DE PEFJALOLEN 10-06-2011 70.063628280 I. MUNICIPALIDAD DE PUDAHUEL 10-06-2011 97.299628287 I. MUNICIPALIDAD DE SAN JOAQUIN 10-06-2011 15.471628295 I. MUNICIPALIDAD DE VINA DEL MAR 10-06-2011 10.069628301 I. MUNICIPALIDAD DE CHMARAL 10-06-2011 39.549628305 1. MUNICIPALIDAD DE ILLAPEL 10-06-2011 94.087628347 I. MUNICIPALIDAD DE LA CALERA 14-06-2011 23.010628396 I. MUNICIPALIDAD DE MELIPILLA 21-06-2011 31.845

TOTAL CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS 6.015.858

38


CONTROL EXTERNO(*Htt);

Anexo 6Detalle de DepOsitos en Trànsito, Abonos por Regularizar y Cargos por

Regularizar de las Cuentas Corriente 12709044379 y 12709043780 al 31 dediciembre de 2011

DEPOSITO ENTRANSITO

ANOCUENTA CTE N°

12709044379CUENTA CTE N°

12709043780

2003 10.945.505 -

2004 1.447.582 -

2005 300 1.090.689

2006 864.821 143.436

2007 1.066.543 3.240.240

2008 - 176.148

2011 - 14.508.774

TOTAL 14.324.751 19.159.287

ABONOS POR REGULARIZAR

ANO CUENTA CTE N°12709044379

CUENTA CTE N°12709043780

2003 11.648.086

2004 2.045.054

2005 3.953.115 40

2006 50.198

2007 2.960.188

2008 91.812 354.387

2009 5.502 1.681.329

2010 - 5.041.972

2011 100.639 154.666.142

TOTAL 20.854.594 161.743.870

CARGOS POR REGULARIZAR

ANO CUENTA CTE N°12709044379

CUENTA CTE N°12709043780

2004 365871 0

2005 172452 31959970

2006 23 37344687

2007 849697 528667

2008 139983 739138

2009 73438 7284847

2010 0 4140961

2011 100639 13480910

TOTAL 1.702.103 95.479.180

39

cocunt b,4,' s CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

,.! CONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBOa CONTROL EXTERNO

NIL);

Anexo 7Detalle de la Muestra en Analisis por Cuenta Contable

CUENTA CONTABLE PROVEEDOR MONTO DEVENGADO

215-22 ROGELIO CARVAJAL CASTILLO Y CIA LTDA. 300.000.000

215-22 EUROCAPITAL S.A. 177.882.736

215-22 EUROCAPITAL S.A. 177.672.439

215-22 IMPORTADORA DOWNLIGHT LTDA 45.637.369

215-22 KRISH-CHILE IMPORTACIONES LIMITADA 25.410.000

215-22 COMPANIA DE PETROLEOS DE CHILE COPEC S.A 24.000.000

215-22 EMPRESA EL MERCURIO S.A PERIODISTICA 23.800.000

215-22 ROGELIO CARVAJAL CASTILLO Y CIA LTDA. 23.000.000

215-22 PIROTECNIA IGUAL-CHILE S.A. 20.000.000

215-29 SALINAS Y FABRES S.A. 59.999.800

215-31 FLORENTINO VALLEJOS A. Y CIA. LTDA. 134.688.317

215-31 PROGETTO ARTEPOLI 95.332.000

2153407 UNIVERSIDAD CATOLICA DEL NORTE 135.000.000

2153407 CORPORAC. DE ASISTENCIA JUD VALPARAISO 48.841.883

2152602 RENTAS ALTO PENUELAS LIMITADA 7.104.725

215-24 TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA 754.313.304

215-24 TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA 4.066.506

215-29 PEIn1A SPOERER Y CIA S.A. 48.195.000,00

215-29 SALINAS Y FABRES S.A. 22.702.803

215-29 SALINAS Y FABRES S.A. 11.913.899,00

215-31 MARIA TEREZINA PARIS AVALOS 46.401.061,00

215-31 CARLOS AGUIRRE MANDIOLA 91.528.520,00

TOTAL 2.277.490.362

40


CONTROL EXTERNO

Anexo 8Detalle de confirmaciem de proveedores - Aguas del Valle

AREAS VERDESCLIENTE DIRECCION LOCALIDAD SECTOR ANTIGUEDAD

DEUDA AL31.12.2011

1151687 TALCA S/N 0 COQUIMBO 20 0 -S 635.305

1018652 MARCELO BACHELET S/N TONGOY 2 0 -5 587.087

1029820 PJE DIR. GUILLERMO CERECEDA S/N COQUIMBO 4 0 -s 214.666

1150746 AV VIDELA F- 353 COQUIMBO 20 0 -s 194.715

1174704 FELIPE BAUZA F-837 COQUIMBO 6 0 -$ 102.698

1154435 CARLOS J. BUCHMANN FT-860 COQUIMBO 20 0 - s 41.491

1149852 ALDUNATE F-1589 COQUIMBO 20 0 -S 41.370

1075028 PJE ROSA AMELIA MALTES M. 0 TONGOY 7 0 -S 41.345

1114548 AV COSTANERA GUANAQUEROS 15 0 -S 25.761

1115989 FEDERICO SCHAEFFER S/N FTE 2689 GUANAQUEROS 15 0 -S 10.964

1142887 RIO DE LA LAGUNA F-1244 0 COQUIMBO 16 0 -S 10.087

1189040 Manuel Pin/la Nro. 0 Bloque AV F235 COQUIMBO 14 0 -S 3.682

1144188 AV GUANAQUEROS F-2545 GUANAQUEROS 16 0 -S 1.009

1075055 PJE ROSA AMELIA MALTES M. 0 TONGOY 7 0 -$ 891

1074268 PJE ALBINO TAPIA BERNAL F-516 TONGOY 7 0 -$ 676

1159707 PJE LOS REMOS F2600 GUANAQUEROS 15 0 -$ 535

1144489 PABLO NERUDA F 3215 0 GUANAQUEROS 16 0 -$ 23

1019274 JOSE T. URMENETA SUR TONGOY 3 0 $ -1025435 PJE SEPTIMO DE LINEA S/N COQUIMBO 3 0 s -1035112 GONZALO ZEPEDA PERRY FT 260 COQUIMBO 4 0 S -1035123 PJE RAIMUNDO VEGA ZAPATA INT. DR RAMON G COQUIMBO 4 0 S -1035281 LUIS PARDO VILLALON F-2961 COQUIMBO 4 0 S -1035292 LUIS PARDO VILLALON F-2901 COQUIMBO 4 0 $ -1037139 AV PARQUE FUNDICION TONGOY 4 0 $ -1037244 AV PARQUE FUNDICION TONGOY 4 0 S -1045195 PJE EL TESORO DEL SUR 137 COQUIMBO 8 0 S -1046948 PJE NORA SEURA ARAYA FT-871 0 COQUIMBO 7 0 S -1047557 PJE CARLOS NIEME APEY FTE 564 COQUIMBO 7 0 $ -

1047583 PJE CARLOS NIEME APEY F 626 COQUIMBO 7 0 $ -1047687 JOSE DOMINGO CHORROCO F 656 COQUIMBO 7 0 $ -1061698 TEGUALDA S/N COQUIMBO 9 0 $ -

1061958 PJE LA PLAZA S/N COQUIMBO 10 0 $ -

1062006 LAS VERTIENTES S/N COQUIMBO 7 0 $ -1062496 PJE GUAYACAN S/N COQUIMBO 8 0 $ -1064092 PJE PEDRO MARTINEZ F-44 COQUIMBO 8 0 $ -1064097 PJE ENRIQUE SALCEDO P. FTE-60 COQUIMBO 8 0 $ -1064143 PJE AMERICO VERGARA FT-181 COQUIMBO 8 0 $ -1065306 LAS ACACIAS S/N COQUIMBO 7 0 $ -1065905 AV ANTONIO PUGA RODRIGUEZ F-1038 COQUIMBO 10 0 $ -

1065927 PJE DIMARO F-3268 COQUIMBO 10 0 $ -1065959 AV ANTONIO PUGA RODRIGUEZ F-1002 COQUIMBO 10 0 $ -1066001 PJE TRENTO SUR 0 COQUIMBO 10 0 $ -1066083 PJE JOSE JOAQUIN PEREZ SUR 0 COQUIMBO 10 0 $ -1066107 AV ANTONIO PUGA RODRIGUEZ J.J. PEREZ S/N COQUIMBO 10 0 $ -1066268 RIO BLANCO 0 COQUIMBO 10 0 $ -1069693 LAS FRESIAS NORTE 0 COQUIMBO 7 0 s -1069802 LAS MANDRAGORAS NORTE 0 COQUIMBO 7 0 S -1088246 S.S. PIO XII F-2294 0 COQUIMBO 11 0 S -1090846 PJE S.S. PAPA SAN SIXTO III S/N 0 COQUIMBO 11 0 $ -1090857 PJE S.S PAPA ANASTASIO II S/N FTE N°2690 COQUIMBO 11 0 $ -1090860 PJE S.S PAPA SAN JUAN I 0 COQUIMBO 11 0 S -1107804 AV COSTANERA COQUIMBO 11 0 5 -1151838 AV SALVADOR ALLENDE F 61 COQUIMBO 20 0 S -

41

c,4".cfitAt b

CHILIC

fi

coNTroNLToRRAILA0FIERNEEGRIOANLALDDEELADQRurmPBODBLICA

CONTROL EXTERNO

CLIENTE DIRECCION LOCALIDAD SECTOR ANTIGUEDAD DEUDA AL31.12.2011

1159623 CARDENAL JORGE MEDINA ESTEVES F-333 COQUIMBO 11 0 $ -1159948 S.S PAPA VICTOR II F-2430 COQUIMBO 11 0 $ -1160173 PASAJE PIAMONTE F-1040 COQUIMBO 10 0 s -1160592 S.S PAPA TELESFORO F-3105 COQUIMBO 11 0 $ -1160593 PASAJE S.S. PAPA LUCIO I F-3264 COQUIMBO 11 0 $ -1160714 PASAJE DI GIOVO F-3286 COQUIMBO 10 0 $ -1162354 WINSTON CHURCHILL SNF101 COQUIMBO 9 0 S -1162355 WINSTON CHURCHILL SNF121 COQUIMBO 9 0 S -1164597 LUIS PARDO VILLALON F-2791 COQUIMBO 4 0 s -1164598 LUIS PARDO VILLALON F-2861 COQUIMBO 4 0 S -1165205 RIO RAHUE L3853 COQUIMBO 11 0 -1165207 JOSE JOAQUIN PEREZ L-3768 COQUIMBO 10 0 $ -1165220 DR JOSE LUIS ARRANO F-456 COQUIMBO 3 0 $ -1165230 PJE. EL PENON F-524 COQUIMBO 3 0 $ -1165231 PJE DIR. GUILLERMO CERECEDA L-331 COQUIMBO 4 0 $ -1165232 PJE. LAS AMERICAS L-80 COQUIMBO 3 0 S -1165747 GUILLERMO RENCORET B. F-750 COQUIMBO 7 0 $ -1165756 LEOPOLDO JULIO LEGAY F-1145 COQUIMBO 7 0 $ -1165757 PJE. ALEJANDRO KERR PATON F-656 COQUIMBO 7 0 $ -1166341 PJE. S.S. PAPA SAN AGUSTIN F-3005 COQUIMBO 11 0 $ -1166569 PJE. FCO CAMAS L AREA VERDE NRO. F-296 COQUIMBO 4 0 S -1168253 LOS HUERTOS F-950 COQUIMBO 10 0 $ -1168380 PJE. FRANCISCO CAMAS LOSA F-2968 COQUIMBO 4 0 $ -1169043 PASAJE DI GIOVO F-3312 COQUIMBO 10 0 $ -1169090 PJE RAIMUNDO VEGA ZAPATA L-370 COQUIMBO 4 0 S -1169091 PJE. FRANCISCO MOTTA F-361 COQUIMBO 4 0 S -1169381 PJE. CEMBRA F-1316 COQUIMBO 10 0 S -1169519 BERNARDO VERA Y PINTADO F-370 COQUIMBO 2 0 $ -

1169703 PJE DOCTOR JORGE TAIT FT-311 COQUIMBO 4 0 $ -1170463 J.J. MAC AULIFFE F-848 COQUIMBO 9 0 $ -1170464 MARTIN BADIA FT-831 COQUIMBO 9 0 $ -1170496 21 DE MAYO 115 COQUIMBO 2 0 $ -1170576 SEBASTIAN EL CANO FTE-15 COQUIMBO 8 0 $ -1171298 PJE. RABBI F-3356 COQUIMBO 10 0 $ -1171782 PASAJE 1 FT-620 COQUIMBO 7 0 $ -1172163 PJE NUEVO CUATRO F-1495 COQUIMBO 10 0 $ -1172164 CARDENAL JOSE M. CARO F-1610 COQUIMBO 10 0 $ -1172165 CARDENAL JOSE M. CARO F-1570 COQUIMBO 10 0 $ -1172166 CARDENAL JOSE M. CARO C-1507 COQUIMBO 10 0 $ -1172167 PJE. NUEVO DIEZ C-3498 COQUIMBO 10 0 $ -1172839 GUILLERMO EATON LOWTHER L-1013 COQUIMBO 7 0 $ -1173221 ALBERTO CASTEX TABORGA PONIENT F-1475 COQUIMBO 7 0 $ -1173515 PJE SAN AGUSTIN NORTE F-3363 COQUIMBO 11 0 $ -1173516 CALLE 1 LADO NRO 2001 COQUIMBO 11 0 $ -1173517 PASAJE N° 3 F-3276 COQUIMBO 11 0 $ -1176215 AVENIDA LUIS PARDO VILLALON 0 AV F 2645 COQUIMBO 4 0 $ -

1176216 AVENIDA LUIS PARDO VILLALON N° 0 BLOQUEFTE A 2575 DPTO. A COQUIMBO 4 0 S

1176217 AVENIDA LUIS PARDO VILLALON 0 AV F 2491 COQUIMBO 4 0 S -1176219 AVENIDA LUIS PARDO VILLALON 0 AV F 2715 COQUIMBO 4 0 $ -1178464 CALLE CALLE LAS PALMERAS 0 AV C11 COQUIMBO 8 0 $ -1178465 CALLE CALLE LOS NAVEGANTES 0 AV C34 COQUIMBO 8 0 $ -1179046 PJE LUIS PINTO LEMUS F334 COQUIMBO 4 0 S -

1179101 PSJE0B

CAP DE FRAGATA ALEJANDRO MALASPINAN ° COQUIMBO 7 0 $ -

1181379 CALLE PJE LOS CEIBOS Nro. 0 Bloque AV C1330 COQUIMBO 7 0 S -1181671 CALLE LOS GERANEOS Nro. 0 Bloque AV C430 COQUIMBO 7 0 S -1181944 CALLE Pje 2 Nro. 0 Bloque AV F3232 COQUIMBO 11 0 S -

A1182873 CALLE Av. Portugal Nro. 0 Bloque AV F2248 COQUIMBO 4 0 S -

42

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPCJBLICACONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO

CONTROL EXTERNOCINLC


1182874 Calle Pje Josè Villanueva Sur N° 0 Bloque AV F2273 COQUIMBO 4 0 S -1185702 PJE NUEVO VEINTEIUNO Nro 0 Bloque AV F 3358 COQUIMBO 11 0 s -1186267 AV OSSANDON Nro. 0 Bloque AV F855 COQUIMBO 8 0 $ -1186270 AV OSSANDON Nro. 0 Bloque AV F575 COQUIMBO 8 0 S -1187492 GUILLERMO RENCORET B Nro. 0 Bloque AV F1465 COQUIMBO 11 0 S -1187493 PJE ING AURELIO NUNEZ Nro. 0 Bloque AV F69 COQUIMBO 11 0 S -1188041 RUTA 5 NORTE Nro. 0 COQUIMBO 10 0 $ -1188042 RUTA 5 NORTE Nro. 0 COQUIMBO 10 0 S -1188043 RUTA 5 NORTE Nro. 0 COQUIMBO 10 0 S -1188044 CALLE RUTA 5 NORTE Nro. 0 COQUIMBO 10 0 $ -1188045 RUTA 5 NORTE Nro. 0 COQUIMBO 10 0 S -1188046 RUTA 5 NORTE Nro. 0 COQUIMBO 10 0 S -1188080 AV LAS FLORES Nro. 0 Bloque AV F775 COQUIMBO 7 0 S -1188081 PJE SANTIAGO TREEWICK N° 0 Bloque AV F768 COQUIMBO 7 0 S -1188312 PJE JORGE WILSON DEL S N° 0 Bloque AV F 22 COQUIMBO 7 0 S -1189977 TERRASINI Nro. 0 Bloque AV C3701 COQUIMBO 11 0 S -1189978 PALERMO Nro. 0 Bloque AV F1948 COQUIMBO 11 0 S -

1189979 TERRASINI Nro. 0 Bloque AV C3780 COQUIMBO 11 0 S -1142460 PJE PARQUE MANIHUALES F-1030 0 COQUIMBO 16 1 $ 1261151598 PJE D FT-330 COQUIMBO 20 1 $ 5341058223 BLOCK 3 33 COQUIMBO 9 1 $ 7001075019 PJE ROSA AMELIA MALTES M. 0 TONGOY 7 1 S 7001092767 PJE CARLOS ROZAS F-2210 0 COQUIMBO 14 1 S 7001093043 CABO AROCA F-1463 0 COQUIMBO 14 1 S 7001110776 CALLE CINCO S/N COQUIMBO 15 1 S 7001129141 LLANQUIHUE FT 600 COQUIMBO 16 1 S 7001140929 AV CIRCUNVALACION S/N COQUIMBO 17 1 S 7001141813 PARQUE MAGALLANES S/N COQUIMBO 16 1 $ 7001142457 PARQUE CERRO CASTILLO F-1027 0 COQUIMBO 16 1 $ 7001142798 PJE RIO PALOMO PONIENTE F-970 0 COQUIMBO 16 1 S 7001143043 PARQUE NAC. HORNO PIREN 0 COQUIMBO 16 1 S 7001149763 AV COSTANERA F.D-93 COQUIMBO 20 1 $ 700

1149805 VARELA FTE-5 COQUIMBO 20 1 S 7001149811 PACOMIO GOMEZ F-750 COQUIMBO 20 1 S 7001149821 PJE FREIRE FTE-90 COQUIMBO 20 1 S 700

1 1149884 ALDUNATE FT-934 COQUIMBO 20 1 S 7001149899 REGIMIENTO COQUIMBO COQUIMBO 20 1 S 7001149965 AV BAQUEDANO COQUIMBO 20 1 S 7001149973 AV COSTANERA 0 COQUIMBO 20 1 $ 7001149977 PJE MAIPU FT-500 COQUIMBO 20 1 S 700

1150015 MIRAFLORES FT-485 COQUIMBO 20 1 $ 7001150106 GREGORIO BUSTAMANTE FTE-52 COQUIMBO 20 1 $ 7001150119 JOSE SANTOS OSSA 0 COQUIMBO 20 1 $ 7001150169 CARLOS BARRIOS FT-173 COQUIMBO 20 1 $ 7001150187 MANUEL JESUS RIVERA FT-197 COQUIMBO 20 1 $ 7001150269 AV OSSANDON F-575 COQUIMBO 20 1 $ 7001150276 AV OSSANDON FT-501 COQUIMBO 20 1 $ 7001150287 AV OSSANDON FT-401 COQUIMBO 20 1 S 7001150304 PEDRO AGUIRRE CERDA F-681 COQUIMBO 20 1 $ 7001150315 PJE HECTOR GONZALEZ C. FTE-6 COQUIMBO 20 1 S 7001150371 DE LA ESCUELA FT-131 COQUIMBO 20 1 S 7001150437 JOHN KENNEDY COQUIMBO 20 1 S 7001150491 RAMON SOLAR FT-487 COQUIMBO 20 1 S 7001150520 R. BAHAMONDEZ FT-515 COQUIMBO 20 1 S 7001150529 R. BAHAMONDEZ S/N 0 COQUIMBO 20 1 S 7001150619 AV ALESSANDRI F-1130 COQUIMBO 20 1 S 7001150624 AV ALESSANDRI F-1172 COQUIMBO 20 1 S 7001150718 VALDIVIA F-600 COQUIMBO 20 1 $ 700

43

Ir

cmiLt


CONTROL EXTERNO


1150755 NUEVA VIDELA FT-550 COQUIMBO 20 1 S 700

1150779 BUEN PASTOR FT-305 COQUIMBO 20 1 $ 700

1150823 EUGENIO MARZAL C. S/N COQUIMBO 20 1 $ 700

1150827 LOS COPIHUES F-716 COQUIMBO 20 1 $ 700

1150832 AV COLON S/N COQUIMBO 20 1 $ 700

1150869 AV EL SAUCE S/N COQUIMBO 20 1 S 700

1150902 AV ALESSANDRI F-1998 COQUIMBO 20 1 $ 700

1150908 LOS ALAMOS FT-479 COQUIMBO 20 1 $ 700

1150923 LOS CLARINES F-1273 COQUIMBO 20 1 $ 700

1150946 LAS LILAS FT-200 COQUIMBO 20 1 $ 700

1150996 AV LAS TORRES F-1040 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151004 LOS MAGNOLIOS FT-498 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151054 EUGENIO MARZAL C. FT-133 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151091 LOS CLARINES F-1470 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151109 PJE ALFREDO PUIG COOKE F-1076 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151135 PJE LOS AZAHARES F-750 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151155 LAS ORQUIDEAS 0 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151165 PJE MAR NEGRO S/N COQUIMBO 20 1 S 700

1151174 AV COSTANERA COQUIMBO 20 1 S 700

1151211 PJE EMILIA PARDO BAZAN S/N COQUIMBO 20 1 S 700

1151220 LOS JARDINES COQUIMBO 20 1 $ 700

' 1151226 AV LA CANTERA COQUIMBO 20 1 $ 700

1151228 AV LA CANTERA COQUIMBO 20 1 S 700

1151275 NARCISO HERRERA FT-340 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151467 CARDENAL JUAN FCO. FRESNO S/N COQUIMBO 20 1 $ 700

1151476 AV LA CANTERA COQUIMBO 20 1 $ 700

1151482 ERASMO ESCALA FTE-19 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151483 PJE JOSE HERNANDEZ F-1355 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151487 PJE HECTOR VALDIVIA FT-179 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151494 PJE TARAPACA F-1373 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151510 PJE JOSE HERNANDEZ 0 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151538 PJE PUERTO VARAS F-1108 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151549 PUERTO CISNES F-1997 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151554 PJE CRUZ DEL SUR FT-893 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151565 LLANQUIHUE S/N LADO 779 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151609 CIRCUNV. SALVADOR ALLENDE FT-288 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151611 CIRCUNV. SALVADOR ALLENDE S/N COQUIMBO 20 1 $ 700

1151623 PJE CARLOS YUSTA FTE-59 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151704 SAN FRANCISCO F-102 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151709 CONCEPCION F-601 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151725 PJE BOLDO F-648 COQUIMBO 20 1 S 700

11151744 TOMAS J. SOMERSCALES FTE 1 COQUIMBO 20 1 S 700

1151751 PJE RIO HUASCO FT-269 COQUIMBO 20 1 S 700

1151755 PJE RIO HUASCO F- 269 COQUIMBO 20 1 S 700

1151762 ANDRES JULIA VINCENS FT-180 COQUIMBO 20 1 S 700

1151777 MICAELA GODOY DE JULIA S/N COQUIMBO 20 1 S 700

1151795 MATEO DE TORO Y ZAMBRANO S/N COQUIMBO 20 1 S 700

1151800 PJE ONOFRE JARPA F-131 COQUIMBO 20 1 S 700

1151813 CALAFQUEN COQUIMBO 20 1 $ 700

1151843 LA PAMPILLA F-731 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151851 PJE DANIEL ACUNA FT-240 COQUIMBO 20 1 $ 700

1151865 BUEN PASTOR COQUIMBO 20 1 $ 700

1151869 GERONIMO MENDEZ F-2150 COQUIMBO 20 1 S 700

1151889 PJE MANUEL RODRIGUEZ F-2117 COQUIMBO 20 1 S 700

1151891 VICTORINO LASTARRIA S/N LADO N°28 COQUIMBO 20 1 S 700



\ 1151903 PJE MANUEL RODRIGUEZ F-1809 COQUIMBO 20 1 S 700

44

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPOBLICACONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO

CONTROL EXTERNO

01151074 LAS ORQUIDEAS F-1202

CLIENTE DIRECCION LOCALIDAD SECTOR ANTIGOEDAD DEUDA AL31.12.2011

1151907 PJE MANUEL RODRIGUEZ F-1808 COQUIMBO 20 1 7001151915 PJE LAS BRISAS S/N COQUIMBO 20 1 7001151926 DIEGO PORTALES F-1604 COQUIMBO 20 1 7001151936 GARRIGA F-667 COQUIMBO 20 1 7001151952 PABLO NERUDA FTE-7 COQUIMBO 20 1 7001151968 PJE CARACOLES FT-262 COQUIMBO 20 1 7001151974 CALLE NUEVA UNO FTE- 2 COQUIMBO 20 1 S 7001151978 VILLA LOS AROMOS F-12 B 0 COQUIMBO 20 1 S 7001151996 BORGON' O F-622 COQUIMBO 20 1 7001152023 LASTRA F-596 COQUIMBO 20 1 7001152039 AV COSTANERA F-ST 3 COQUIMBO 20 1 S 7001152043 AV COSTANERA F- 900 COQUIMBO 20 1 7001152056 AV COSTANERA S/N COQUIMBO 20 1 7001152072 BENAVENTE F-544 COQUIMBO 20 1 7001152270 PJE RIO RAHUE F 22 COQUIMBO 20 1 7001152333 ALMIRANTE LATORRE FT-401 COQUIMBO 20 1 7001152557 PJE LAGO HUILLINCO S/N 0 COQUIMBO 20 1 7001152565 PJE LAGO HUILLINCO S/N 0 COQUIMBO 20 1 7001152587 PADRE HURTADO F-706 COQUIMBO 20 1 7001152784 RAUL MARIN BALMACEDA FT-921 COQUIMBO 20 7001153359 ALBERTO BLEST GANA FT-895 COQUIMBO 20 1 7001154274 PJE RIO CAUTIN FT-111 COQUIMBO 20 1 7001154310 RIO BAKER F-3517 COQUIMBO 20 1 7001154335 PJE JULIO ALLARD PINTO FT-811 COQUIMBO 20 1 7001154337 PJE JUAN CONCHA CAVADA F-3020 COQUIMBO 20 1 7001154360 LAS VERTIENTES 0 COQUIMBO 20 1 7001154370 LAS VERTIENTES 0 COQUIMBO 20 1 7001154398 AV JOSE JOAQUIN PEREZ FRENTE NRO 4081 COQUIMBO 20 1 7001154419 PJE ALBERTO GASS ROMERO FT-362 COQUIMBO 20 1 7001154425 PJE ALBERTO GASS ROMERO FT-382 COQUIMBO 20 1 7001154472 LAGO RINIHUE SIN COQUIMBO 20 1 7001154486 PJE MARTA ELBA MIRANDA 0 COQUIMBO 20 1 7001154492 CABO AROCA 0 COQUIMBO 20 1 7001154618 FRANCISCO CARMONA F 1312 COQUIMBO 20 1 7001161489 PJE JUAN ESTEBAN MONTERO F-599 COQUIMBO 13 1 7001161563 PASAJE JOSE SANTOS GONZALEZ C-2036 COQUIMBO 14 1 7001161564 PASAJE JOSE SANTOS GONZALEZ F-2044 COQUIMBO 14 1 7001161727 LAGO PALENA S/N COQUIMBO 16 1 $ 7001162347 CARDENAL CARO FBL-10 COQUIMBO 9 1 $ 700

COQUIMBO 16 1 700COQUIMBO 13 1 700COQUIMBO 13 1 700COQUIMBO 16 1 700COQUIMBO 15 1 700COQUIMBO 8 1 700COQUIMBO 14 1 700COQUIMBO 16 1 S 700COQUIMBO 14 1 700COQUIMBO 12 1 S 701COQUIMBO 5 1 702COQUIMBO 5 1 702COQUIMBO 6 1 702COQUIMBO 6 1 702COQUIMBO 14 1 709TONGOY 7 1 S 712COQUIMBO 6 1 718GUANAQUEROS 15 2 1.050COQUIMBO 20 1 S 1.230

11841971159706

1178520118106711824901184001118903810860581162326 ALEJANDRO DIAZ F-26001169793 PJE ANSELMO CARABANTES T. F-25601174706117470911653941074988

116665511666561171095

1164484 PJE. NEVADOS DE CHILLAN F-1391

TARAPACA F-1559

GENERAL JUAN DE JUFRE F-863

LAS BARCAZAS F 2700

CALLE Neftali Galleguillos Nro. 0 Bloque AV C101

FRAY DIEGO DE OCAtnIA F-844

PJE ROSA AMELIA MALTES M 0RAUL TORRES 0 Nro. 0 Bloque AV F693

CALLE Pje Rio Seco 0 AV C1528CALLE LAS PALMERAS SN Nro 0

PJE PARQUE TAMANGO Nro. 0 Bloque AV F1477Neftali Galleguillos Nro. 0 Bloque AV F1833RIO MAULE F-3800 0

DOMINGO SANTA MARIA F-222DOMINGO SANTA MARIA F-240PASAJE LAGO LACAR F-1570

aI

CNIL%

45

..-' c CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA.; CONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO-s., CONTROL EXTERNO

GNIbg


1149985 MIRAFLORES S/N COQUIMBO 20 1 $ 1.2311150445 PJE JULIETA CAMPUSANO 0 COQUIMBO 20 1 $ 1.2311151560 LLANQUIHUE FT-545 COQUIMBO 20 1 $ 1.2311151911 PJE MANUEL RODRIGUEZ F-1742 COQUIMBO 20 1 $ 1.2311185071 PJE L NEGRO FRANCISCO Nro. 0 Bloque AV F1477 COQUIMBO 15 1 $ 1.231

1184199 RAUL TORRES 0 Nro. 0 Bloque AV F1502 COQUIMBO 6 1 $ 1.2431169516 PJE. TRIESTE F-450 COQUIMBO 12 1.4071150172 CARLOS BARRIOS FTE-48 COQUIMBO 20 1 1.7611150644 AV ALESSANDRI F-1258 COQUIMBO 20 1 $ 1.761

1150658 AV ALESSANDRI F-1322 COQUIMBO 20 1 $ 1.7611151060 PJE LOS LIRIOS FT-436 COQUIMBO 20 1 $ 1.7611150146 PJE OCEANIA 0 COQUIMBO 20 1 $ 1.7621150866 ARQUITECTO JORGE BRANES F-1159 COQUIMBO 20 1 $ 1.7621150953 PJE MANUEL ROJAS F-598 COQUIMBO 20 1 $ 1.7621174703 FELIPE BAUZA F-825 COQUIMBO 6 1 $ 1.7631142468 PJE PARQUE MAMHUALES F-1042 0 COQUIMBO 16 1 $ 2.2931149991 MIRAFLORES FT-371 COQUIMBO 20 1 $ 2.2931150077 ENRIQUE MEIGGS FT-100 COQUIMBO 20 1 $ 2.2931 150611 AV ALESSANDRI F-1080 COQUIMBO 20 1 $ 2.2931150677 PJE JUANA SALAMANCA FTE-75 COQUIMBO 20 1 $ 2.2931150920 LOS NARDOS FT-495 COQUIMBO 20 1 $ 2.2931151015 LAS MARGARITAS FT-461 COQUIMBO 20 1 $ 2.2931168807 PASAJE LAGO ROSSELOT F-1510 COQUIMBO 16 1 S 2.2931182723 PJE GABRIEL ZEPEDA Nro. 0 Bloque AV F1599 COQUIMBO 14 1 S 2.2931150447 FRANKLIN D. ROOSEVELT FT-979 COQUIMBO 20 1 S 2.2941151042 LOS CRISANTEMOS F-421 COQUIMBO 20 1 S 2.2941151821 PJE LAGO MAIHUE COQUIMBO 20 1 S 2.294

. 1167648 CAMINO AL FUERTE 001 COQUIMBO 1 1 S 2.653

1150736 AV VIDELA FT-207 COQUIMBO 20 4 $ 2.707

1150739 AV VIDELA S/N FTE.SULANT COQUIMBO 20 4 S 2.7071152066 LAS HERAS F-625 COQUIMBO 20 1 S 2.8211150230 AV OSSANDON FTE-40 COQUIMBO 20 1 S 2.8231179196 Pasaje Rio Seco Nro 0 Bloque AV F1605 COQUIMBO 16 1 S 2.8241182435 CALLE Av. San RamOn Nro. 0 Bloque AV F400 COQUIMBO 15 1 S 2.824

1 1150454 PJE F D ROOSEVELT FT-989 COQUIMBO 20 1 S 2.8251152014 BILBAO F-557 COQUIMBO 20 1 $ 2.8251154405 PJE LAS LOICAS S/N 0 COQUIMBO 20 1 $ 2.825

[ 1150724 AV ROTONDA NORTE F 2600 GUANAOUEROS 19 4 $ 2.831

1170737 CABO EXEQUIEL AROCA F-1527 COQUIMBO 14 1 $ 2.8321184198 PJE RAMON TAPIA Z Nro. 0 Bloque AV F1514 COQUIMBO 6 1 S 2.8341174705 GOB. MANUEL AMAT Y JUNIENT F-820 COQUIMBO 6 1 $ 2.8351066444 PJE VERMIGLIO 0 COQUIMBO 10 1 $ 3.2161150306 PJE MATTE F-751 COQUIMBO 20 1 $ 3.3561150595 MAESTRANZA F-1001 COQUIMBO 20 1 S 3.3561151047 AV ALESSANDRI F-2030 COQUIMBO 20 1 S 3.3561151460 CARDENAL RAUL SILVA H. S/N COQUIMBO 20 1 S 3.3561151653 VICTOR DOMINGO SILVA S/N COQUIMBO 20 1 s 3.3561152070 LAS HERAS FTE-2 COQUIMBO 20 1 S 3.3561154414 HERIBERTO PALACIOS B. S/N COQUIMBO 20 1 S 3.3561154450 PJE JOSE JOAQUIN PEREZ 0 COQUIMBO 20 1 S 3.3561174708 AV EL SAUCE F-1469 COQUIMBO 6 1 S 3.3611149880 ALDUNATE FT-971 COQUIMBO 20 5 S 3.4041150721 NUEVA VIDELA F-550 COQUIMBO 20 5 S 3.4371150742 AV VIDELA FT-353 COQUIMBO 20 5 S 3.4591037531 BLANCO ENCALADA S/N TONGOY 4 6 s 3.5971152060 LAS HERAS F-533 COQUIMBO 20 1 S 3.8871154365 LAS VERTIENTES 0 COQUIMBO 20 1 S 3.887

rl 1154412 JOSE JOAQUIN PEREZ S/N 0 COQUIMBO 20 1 S 3.887

46


CONTROL EXTERNO


1155268 PJE LAS GOLETAS GUANAQUEROS 20 6 S 4.2941150156 PJE YUGOSLAVIA F-130 142 COQUIMBO 20 1 S 4.4171150857 PJE ADOLFO BASAURE MACAYA F-1005 COQUIMBO 20 1 S 4.4171151984 BORGONO F-545 COQUIMBO 20 1 $ 4.4171151130 PJE AMERICO ARANDA B. F -625 COQUIMBO 20 1 $ 4.4181151500 PJE OCTAVIO PAZ S/N COQUIMBO 20 1 $ 4.4181151542 PUERTO CISNES F-1226 COQUIMBO 20 1 $ 4.4181151941 GARRIGA F-732 COQUIMBO 20 1 $ 4.4181154403 AV JOSE JOAQUIN PEREZ F-4031 COQUIMBO 20 1 $ 4.4181176426 CALLE GLADYS MARIN MILLIE 3397 COQUIMBO 6 1 $ 4.6451155245 PJE LAS GOLETAS GUANAQUEROS 20 6 $ 4.8801153952 PJE RAFAEL ALBERTI FT-247 0 COQUIMBO 20 1 $ 4.9451150663 PJE MERCURIO F-650 COQUIMBO 20 1 $ 4.9491151096 LAS ORQUIDEAS F-1256 COQUIMBO 20 1 $ 4.9491152086 ARGANDONA F-541 COQUIMBO 20 1 $ 4.9491150809 PJE MARCO POLO 0 COQUIMBO 20 1 $ 4.9501151676 COLCHAGUA S/N COQUIMBO 20 1 $ 4.9501154329 PJE JULIO ALLARD PINTO F-2871 COQUIMBO 20 1 S 4.9501154477 ERASMO ESCALA 0 COQUIMBO 20 1 S 4.9501163582 AV CIRCUNVALACION S. ALLENDE G LD-700 COQUIMBO 5 1 S 4.9551142582 PJE PARQUE MANIHUALES F-1106 0 COQUIMBO 16 1 S 5.4751179209 Pasaje M. N. Dos Laguna Nro. 0 Bloque AV C1624 COQUIMBO 16 1 S 5.4801150359 LA HERRADURA COQUIMBO 20 1 S 5.4811150840 LOS CHAGUALES FT-981 COQUIMBO 20 1 S 5.4811151659 BRAULIO ARENAS S/N COQUIMBO 20 1 S 5.4811152027 LASTRA F-625 COQUIMBO 20 1 S 5.4811152077 PJE FREIRE F-586 COQUIMBO 20 1 $ 5.4811154307 PJE RIO MEDINA S/N COQUIMBO 20 1 S 5.4811154468 PJE JORGE ZAMBRA ORTE. FT-568 COQUIMBO 20 1 S 5.481

1018508 TAMAYA TONGOY 2 6 S 5.4851080289 AV FEDERICO SILVA TONGOY 6 4 S 5.5281150480 WENCESLAO VARGAS FT-413 COQUIMBO 20 1 S 6.0121151874 CABO EXEQUIEL AROCA S/N COQUIMBO 20 1 S 6.0121152018 BILBAO F-697 COQUIMBO 20 1 $ 6.0121153038 RIO BLANCO 0 COQUIMBO 20 1 $ 6.0121154433 VICTOR ZANGOLI AMARETTI FT-861 COQUIMBO 20 1 $ 6.012

1174707 VENTURA MARIN ESQUIVEL F-856 COQUIMBO 6 1 $ 6.0181186314 PJE ING JULIO VELASCO Nro. 0 Bloque AV F280 COQUIMBO 6 1 $ 6.0181080148 PJE MANUEL ROJAS TONGOY 6 6 $ 6.2341150585 MAESTRANZA FT-977 COQUIMBO 20 1 $ 6.5431150652 AV ALESSANDRI F-1282 COQUIMBO 20 1 S 6.5431151079 PEDRO BERGERET F-727 COQUIMBO 20 1 S 6.5431151146 PJE ARTURO SARZOSA RUIZ FT-502 COQUIMBO 20 1 S 6.5431151772 ANDRES JULIA VINCENS FT-144 COQUIMBO 20 1 S 6.5431154303 RIO LOA F-3517 COQUIMBO 20 1 $ 6.5431165509 LOS ABEDULES F-1601 COQUIMBO 5 1 $ 6.5511037049 ESMERALDA TONGOY 4 6 $ 6.9731164481 PASAJE LAGO ROSSELOT F-1485 COQUIMBO 16 1 S 7.073

1150179 PJE SEPTIMO DE LINEA FT-429 COQUIMBO 20 1 $ 7.0751151307 S.S. JUAN PABLO II 0 COQUIMBO 20 1 $ 7.0751151721 FRANCISCO GONZALEZ FTE- 5 COQUIMBO 20 1 $ 7.0751151829 AV SALVADOR ALLENDE F-128 COQUIMBO 20 1 $ 7.0751151964 DIEGO PORTALES F-1610 COQUIMBO 20 1 $ 7.0751152591 CLAUDIO ARRAU FTE-66 COQUIMBO 20 1 $ 7.0751154440 PJE DOMINGO INIGUEZ E. FT-835 COQUIMBO 20 1 $ 7.0751154443 CARLOS J. BUCHMANN FT-820 COQUIMBO 20 1 $ 7.075

1184196 RAUL TORRES 0 Nro. 0 Bloque AV F751 COQUIMBO 6 1 $ 7.081, A167038 PJE. EDUARDO FEMINIS C-230 COQUIMBO 5 1 $ 7.085

47


CONTROL EXTERNO


1141846 PUNTA DE TEATINOS F 2328 GUANAQUEROS 17 4 S 7.177

1150489 WENCESLAO VARGAS FT-820 COQUIMBO 20 1 $ 7.605

1150888 CARLOS LORCA TOBAR F-1290 COQUIMBO 20 1 $ 7.6051151202 AV LOS PESCADORES FTE-15 COQUIMBO 20 1 $ 7.6051151115 PJE ALFREDO PUIG COOKE F-1048 COQUIMBO 20 1 $ 7.606

1148578 EBENEZER 75 COQUIMBO 20 1 $ 8.137

1150535 PJE ADRIANA BAHAMONDES S/N COQUIMBO 20 1 $ 8.137

1151141 PJE ARTURO SARZOSA RUIZ F-595 COQUIMBO 20 1 $ 8.137

1151784 PJE RANCO F1928 COQUIMBO 20 1 $ 8.137

1154356 LAS VERTIENTES 0 COQUIMBO 20 1 S 8.137

1154458 PJE TRENTO 0 COQUIMBO 20 1 S 8.137

1150510 J.J. MAC AULIFFE F-724 COQUIMBO 20 1 $ 8.668

1150527 WENCESLAO VERGARA FT-948 COQUIMBO 20 1 $ 8.668

1150599 AV ALESSANDRI F-1048 COQUIMBO 20 1 $ 8.668

1151787 PJE RUPANCO F-2058 COQUIMBO 20 1 $ 8.668

1180898 Calle Antonio Vargas Figueroa N° 0 Bloque AV F 500 COQUIMBO 14 1 $ 8.6751151264 AV ESTADIO COQUIMBO 20 12 $ 8.8921142552 PJE MONUM.NATURAL DOS LAGUNAS F-1179 0 COQUIMBO 16 1 $ 9.1971149731 RIO LAUCA FT-358 COQUIMBO 20 1 $ 9.199

1150609 AV ALESSANDRI F-1028 COQUIMBO 20 1 $ 9.199

1150889 PJE GUSTAVO TABORGA MOORE FT-418 COQUIMBO 20 1 $ 9.199

1151124 JULIO DIAZ GUERRERO FT-728 COQUIMBO 20 1 $ 9.199

1151808 PJE EMBALSE COGOTI F-132 COQUIMBO 20 1 $ 9.199

1152048 AV COSTANERA COQUIMBO 20 1 $ 9.199

1154285 PJE RIO TOLTEN FT-109 COQUIMBO 20 1 $ 9.199

1163583 PJE LOS NISPEROS FT-155 COQUIMBO 5 1 $ 9.200

1165206 RIO RINIHUE F-2017 COQUIMBO 12 1 $ 9.209

1184200 AV EL SAUCE Nro. 0 Bloque AV COQUIMBO 6 1 $ 9.216

1150433 LA ERMITA FT-355 COQUIMBO 20 1 S 9.457

1146288 BORGONO 1602 COQUIMBO 19 13 $ 9.686

1138568 MIRAMAR 301 COQUIMBO 18 13 S 9.701

1144602 PJE ANITA LIZANA 338 COQUIMBO 18 13 S 9.701

, 1173041 PJE PARQUE NAC. PALI - AIKE F-1576 COQUIMBO 16 1 $ 9.728I, 1150138 JAPON 0 COQUIMBO 20 1 $ 9.731l 1151086 PJE JENARO DIAZ F-736 COQUIMBO 20 1 S 9.731

1151160 AV PORTUGAL FT-405 COQUIMBO 20 1 $ 9.731

1151358 EL CULEBRON F-3369 COQUIMBO 20 1 S 9.731

1151662 PJE JORGE ZAMBRA ORTE. S/N COQUIMBO 20 1 $ 9.731

1181542 PJE ADOLFO RODRIGUEZ GUAMAN N° 0 BloqueAV F22

COQUIMBO 14 2 $ 9.902

1150205 PJE SIETE FT-465 COQUIMBO 20 1 S 10.261

1150846 LOS DAMASCOS F-1207 COQUIMBO 20 1 $ 10.261

1150929 PJE VICTOR MEDINA F-1052 COQUIMBO 20 1 S 10.261

1151069 PJE LAS ACHIRAS F-648 COQUIMBO 20 1 S 10.261

1153661 ACONCAGUA FTE-74 COQUIMBO 20 1 S 10.261

1150150 PJE AUSTRALIA FT-130 COQUIMBO 20 1 S 10.262

1150486 PJE URUGUAY S/N COQUIMBO 20 1 $ 10.262

1150565 PJE LA SERENA F-731 COQUIMBO 20 1 $ 10.262

1153342 PJE ISLA DE PASCUA FT-349 COQUIMBO 20 1 $ 10.262

1154298 PJE RIO CAUTIN FT-949 COQUIMBO 20 1 $ 10.262

1150132 BRASIL F-794 COQUIMBO 20 1 $ 10.793

1150374 PJE LA HERMITA S/N COQUIMBO 20 1 $ 10.793

1150523 PJE M. ARACENA FT-958 0 COQUIMBO 20 1 $ 10.793

1150568 MAESTRANZA FT-817 COQUIMBO 20 1 $ 10.793

1150573 PJE ALMIRANTE LATORRE FT-859 COQUIMBO 20 1 S 10.793

1153959 PJE DECIMO ERLER SARTORI FT-271 0 COQUIMBO 20 1 s 10.793

1154454 PJE DIMARO 0 COQUIMBO 20 1 s 10.793

1174568 PJE. EDUARDO FEMINIS LD111 COQUIMBO 5 1 $ 10.815

48


CONTROL EXTERNO


1155219 EL VELERO GUANAQUEROS 20 6 S 11.2991142626 PJE PARQUE MANHHUALES F-1138 0 COQUIMBO 16 1 $ 11.3211150472 ALESSANDRI F-712 COQUIMBO 20 1 $ 11.3241151009 PJE NICANOR PARRA F-598 COQUIMBO 20 1 $ 11.3241153963 PJE DECIMO ERLER SARTORI FT-289 COQUIMBO 20 1 $ 11.3241150711 VICENTE AGUIRRE FT-323 COQUIMBO 20 1 $ 11.8551151600 PJE B FT-169 COQUIMBO 20 1 $ 11.8551150047 PJE SEPTIMO DE LINEA F-284 COQUIMBO 20 1 $ 12.3871150501 BUENAVENTURA MARTINEZ S/N COQUIMBO 20 1 $ 12.3871150834 CALLE NUEVA UNO FT-848 COQUIMBO 20 1 $ 12.3871150896 PJE RENATO GUERRA CASTILLO FT-400 COQUIMBO 20 1 $ 12.3871150576 MAESTRANZA FT-865 COQUIMBO 20 1 $ 12.9171150513 MARTIN BADIA 0 COQUIMBO 20 1 $ 12.9181151861 PJE U F-812 COQUIMBO 20 1 $ 12.9181150094 MEXICO FT-403 COQUIMBO 20 1 $ 13.4481150982 AV LAS TORRES F-1396 COQUIMBO 20 1 $ 13.4481150183 JUAN RODOLFO MARIN SIN COQUIMBO 20 1 $ 13.4491151339 S.S PAPA ANASTASIO F-2514 COQUIMBO 20 1 $ 13.4491149792 RIO LAUCA F-3714 COQUIMBO 20 1 $ 13.9801151640 PJE JUAN ESTEBAN MONTERO FTE-16 COQUIMBO 20 1 $ 13.9801106673 RINA MONAUNI VALDANI 0 COQUIMBO 12 1 $ 13.9891160613 CARLOS CONDELL SIN COQUIMBO 6 1 $ 14.5081150854 PJE LOS NENUFARES F-1101 COQUIMBO 20 1 $ 14.5111151816 ANDRES JULIA VINCENS FT-152 COQUIMBO 20 1 $ 14.5111058310 DOCTOR MOUKARSEL FTEB-4 0 COQUIMBO 9 13 $ 14.8041161731 PASAJE LAGO ROSSELOT SN COQUIMBO 16 1 $ 15.0391150154 PJE PARAGUAY FT-816 COQUIMBO 20 1 $ 15.0431151271 CALLE DOS F-3751 COQUIMBO 20 1 S 15.0431154428 HERIBERTO PALACIOS B. F-2551 COQUIMBO 20 1 S 15.0431177127 CALLE CALLE LOS CLARINES 0 AV C 30 COQUIMBO 5 1 S 15 0461184030 PJE DECIMO ERLER Nro. 0 Bloque AV F395 COQUIMBO 12 1 S 15.0641164483 PJE. NEVADOS DE CHILLAN F-1388 COQUIMBO 16 1 S 15.5701151032 PJE LOS LIRIOS FT-480 COQUIMBO 20 1 S 15.5741151314 FRAY DIEGO DE MEDELLIN S/N COQUIMBO 20 1 S 15.5741150310 LOS RIELES FTE-6 COQUIMBO 20 1 S 16.1041150142 EUSEBIO LILLO FT-168 COQUIMBO 20 1 S 16.1051151349 PJE S.S. PAPA SIRICIO F-3262 COQUIMBO 20 1 S 16.1051151292 AV EL CULEBRON COQUIMBO 20 1 S 16.6361034780 PJE STELA ALPINA PONIENTE 0 COQUIMBO 5 1 S 16.6591108267 RES.NACIAGO PENUELAS S/N FTE. 730 COQUIMBO 15 1 S 17.1611149937 CHORRILLOS F-1100 COQUIMBO 20 1 S 17.1681150198 PJE CARLOS DITTBORN FT-842 COQUIMBO 20 1 S 17.1681150498 BUENAVENTURA CASTRO FT-943 COQUIMBO 20 1 S 17.1681150099 PJE ITALIA 0 COQUIMBO 20 1 $ 18.2301151245 AV LA CANTERA COQUIMBO 20 1 $ 18.2301151591 PJE C FT-455 COQUIMBO 20 1 $ 18.2301150978 LAS MALVAS FT-880 COQUIMBO 20 1 S 18.7601151036 PJE AILANTO F-1666 0 COQUIMBO 20 1 S 18.7601151521 PJE LOS ALERCES F-1024 COQUIMBO 20 1 $ 18.7601034744 PJE STELA ALPINA PONIENTE 0 COQUIMBO 5 1 $ 18.7621066496 PJE ROVERETO 0 COQUIMBO 10 1 $ 19.1421150468 VICTOR DOMINGO SILVA COQUIMBO 20 1 $ 19.2921150988 AV LAS TORRES FT-997 COQUIMBO 20 1 $ 19.2921154353 LAS VERTIENTES F-2986 COQUIMBO 20 1 $ 19.2921150244 IGNACIO CARRERA PINTO F-1400 COQUIMBO 20 1 $ 19.8241150413 AV COSTANERA FT-900 COQUIMBO 20 1 $ 19.8241151637 OHIGGINS F-681 COQUIMBO 20 1 $ 19.824

4 1180645 Calle NAFTALI GALLEGUILLOS N° 0 Bloque AV F200 COQUIMBO 14 1 $ 19.827

49


CONTROL EXTERNO


1151150 EL BELLOTO 0 COQUIMBO 20 1 $ 20.3551150986 AV LAS TORRES FT-917 COQUIMBO 20 1 $ 20.8861154313 RIO LAUCA F-3853 COQUIMBO 20 1 $ 20.8861154325 PJE JULIO ALLARD PINTO F-2807 COQUIMBO 20 1 $ 21.4171164482 PASAJE LAGO ESPEJO F-1460 COQUIMBO 16 1 21.9421152080 ARGANDOICIA FT-360 COQUIMBO 20 1 21.9471152781 RAUL MARIN BALMACEDA F-920 COQUIMBO 20 1 S 21.9471150130 JOSE SANTOS OSSA FT 888 COQUIMBO 20 1 $ 21.9481169515 LAS GARZAS F-5330 COQUIMBO 12 2 $ 22.7611149826 AV COSTANERA F-678 COQUIMBO 20 1 S 23.5421151117 PJE LAS PETUNIAS FT-454 COQUIMBO 20 1 S 24.2471151281 CALLE TRES COQUIMBO 20 1 S 24.6041150097 PJE ALEMANIA F-535 COQUIMBO 20 1 S 25.3921150749 AV VIDELA FT-539 0 COQUIMBO 20 1 $ 25.3921142547 PJE PARQUE MANIHUALES F-1094 0 COQUIMBO 16 1 $ 25.9591066510 AV SANTA MARGARITA 0 COQUIMBO 10 1 $ 26.1621153347 PJE GERMAN RIESCO FT-252 COQUIMBO 20 1 S 26.5461154269 BUEN PASTOR F-651 COQUIMBO 20 1 $ 26.7291093257 PJE FRANCISCO GANA F-1476 0 COQUIMBO 14 1 S 27.7841142463 PJE RIO SECO F-1178 0 COQUIMBO 16 1 $ 28 8231150193 IRENE FREI FTE-91 COQUIMBO 20 1 $ 28.8351142584 PARQUE CERRO CASTILLO F-1139 0 COQUIMBO 16 1 $ 28 9731153700 AV LOS LAGOS F-2049 COQUIMBO 20 1 $ 29 3671144226 AV GUANAQUEROS F-2495 GUANAQUEROS 16 3 $ 29.8591150083 INES DE SUAREZ FT-417 COQUIMBO 20 1 $ 29 9891142828 PJE RIO PALOMO PONIENTE LD 946 0 COQUIMBO 16 1 $ 31.9871149959 DOMEYKO FT 245 COQUIMBO 20 1 $ 32.1971150819 EUGENIO MARZAL C S/N COQUIMBO 20 1 $ 33.1041154321 AV COLON COQUIMBO 20 1 $ 33.6351151668 TOCOPILLA F-653 COQUIMBO 20 1 $ 34 5781150627 AV ALESSANDRI F-1214 COQUIMBO 20 1 $ 35.7231150796 RICARDO RIVERA CARVAJAL S/N COQUIMBO 20 1 $ 35.7231151328 S.S. JUAN PABLO II F3329 COQUIMBO 20 1 $ 37.0611175985 CALLE Neftali Galleguillos A VERDE 0 COQUIMBO 14 1 $ 37.7111165189 PASAJE LAGO LONCONAO F-1564 COQUIMBO 16 1 38.4051149913 MIRAFLORES F-690 COQUIMBO 20 1 39.1661150804 CIRCUNV. AMERICO VESPUCIO S/N COQUIMBO 20 1 $ 39 1671151617 GENERAL OSCAR BONILLA FT-257 COQUIMBO 20 1 $ 39.1671151691 TALCA S/N 0 COQUIMBO 20 1 $ 39.1671151959 LUIS AYALA 0 COQUIMBO 20 1 $ 39.1671162348 DOCTOR MOUKARSEL SNFB4 COQUIMBO 9 1 $ 39.7591151207 PJE LOS ARTILLEROS F-6617 COQUIMBO 20 13 S 40.1861149858 AV VIDELA F-115 COQUIMBO 20 1 S 40.3301142609 PJE PARQUE MANIHUALES 0 COQUIMBO 16 1 S 41.0221165190 PASAJE LAGO ESPEJO L-1540 COQUIMBO 16 1 $ 41.0221150614 PJE GUILLERMO FRANCIS COQUIMBO 20 1 $ 42.1331186768 PABLO NERUDA Nro 81 COQUIMBO 20 1 $ 46.1001179187 Rio De La Laguna Nro 0 Bloque AV F1641 COQUIMBO 16 1 S 48.4561018619 TAMAYA TONGOY 2 5 S 48.6271154280 RIO IMPERIAL F-112 COQUIMBO 20 1 S 48.7101142871 PJE RIO PALOMO F-967 0 COQUIMBO 16 1 S 50.0561150816 EUGENIO MARZAL C. S/N COQUIMBO 20 1 $ 50.5151150162 PJE YUGOSLAVIA FTE- 8 COQUIMBO 20 1 $ 50.6501154461 PJE CATALPA F-1545 COQUIMBO 20 1 S 50.6511151184 AV LOS PESCADORES COQUIMBO 20 13 5 51.6461150418 AV COSTANERA F-798 COQUIMBO 20 1 S 51.6961151180 AV COSTANERA COQUIMBO 20 1 5 51.795 114 , CARDENAL RAUL SILVA H S/N COQUIMBO 20 1 S 52 227

50


CONTROL EXTERNO


1149837 LASTRA FT-303 COQUIMBO 20 1 S 52.3011182488 Calle Pje Francisco Torrej6n A N° 0 Bloque AV F138 COQUIMBO 14 1 S 53.2981150962 LOS COPIHUES FT-716 COQUIMBO 20 1 $ 53.4381150604 AV ALESSANDRI COQUIMBO 20 1 S 55.2401151569 RENE SCHNEIDER 0 COQUIMBO 20 1 $ 58.6841154290 PJE RIO CAUTIN F-101 COQUIMBO 20 1 $ 58.8031150111 FELIPE ACEITUNO 0 COQUIMBO 20 1 $ 58.9411145144 PJE HUMBOLT S/N 0 GUANAQUEROS 18 4 $ 58.9491182489 CALLE Neftali Galleguillos Nro. 0 Bloque AV F1777 COQUIMBO 14 1 $ 58.9931149945 JUAN ANTONIO RIOS F-118 COQUIMBO 20 1 $ 59.8271152092 ACAPULCO F-3785 COQUIMBO 20 1 $ 60.6351018957 DAVID LEON TAPIA TONGOY 3 6 S 63.9491150043 IRENE FREI F-274 COQUIMBO 20 1 S 65.0231144650 GABRIELA MISTRAL F-260 GUANAQUEROS 16 1 $ 66.9511142854 PJE RIO PALOMO F-955 0 COQUIMBO 16 1 $ 67.1241151504 LINARES F-741 COQUIMBO 20 1 $ 67.8681151515 LINARES F-557 COQUIMBO 20 1 $ 67.8681150464 PJE PENSILVANIA F-760 COQUIMBO 20 1 $ 68.5011151650 PJE TOCOPILLA FTE-33 COQUIMBO 20 1 $ 70.1601149941 CHORRILLOS FTE-28 COQUIMBO 20 1 $ 73.6401150363 DEL CORREO FT-222 COQUIMBO 20 1 $ 76.4801108252 PARQUE NACIONAL LAUCA S/N FTE. 1765 COQUIMBO 15 1 $ 81.7901150052 HURTADO DE MENDOZA FTE-78 COQUIMBO 20 1 $ 84.0341155260 PJE LAS GOLETAS GUANAQUEROS 20 6 $ 84.4011151531 PJE LOS ANGELES F-545 COQUIMBO 20 1 $ 85.3541169339 LUIS MIRALLES MANS F-2119 COQUIMBO 14 14 $ 91.5421037229 AV PARQUE FUNDICION 162 TONGOY 4 6 $ 96.405

1145242 PJE BRISAS MARINAS S/N FTE 3367 GUANAQUEROS 18 4 $ 102.2091152052 AV COSTANERA COQUIMBO 20 1 $ 103.6991149832 JUAN MELGAREJO FT-994 COQUIMBO 20 1 $ 104.519

1036983 AV PARQUE FUNDICION TONGOY 4 6 $ 112.861

1151854 CALAFQUEN F-701 COQUIMBO 20 1 $ 114.5521149919 CHORRILLOS F-1580 COQUIMBO 20 1 $ 115.944

1149951 AV COSTANERA FTE- 1 COQUIMBO 20 1 $ 116.446

1150117 PJE LA HERRADURA NRO. 99 COQUIMBO 20 13 $ 120.888

1151947 LAS ROSAS S/N COQUIMBO 20 1 $ 121.2851161733 PASAJE LAGO ROSSELOT F- COQUIMBO 16 1 $ 122.0961161729 PASAJE LAGO ROSSELOT S/N COQUIMBO 16 1 $ 128.774

1037021 AV PARQUE FUNDICION TONGOY 4 6 S 132.536

1150728 NUEVA VIDELA COQUIMBO 20 1 $ 132.971

1018375 FUNDICION NORTE TONGOY 2 6 $ 136.639

1164485 PASAJE LAGO LONCONAO F-1453 COQUIMBO 16 1 S 137.445

1004784 MARCELO BACHELET S/N TONGOY 1 6 $ 141.430

1151217 NAPOLES FT-421 COQUIMBO 20 1 $ 153.5871149925 SANTA ESTER FTE-90 COQUIMBO 20 1 $ 158.0991177128 CALLE PASAJE LA HERRADURA 0 AV C 11 COQUIMBO 5 15 $ 158.5521161728 PASAJE LAGO LACAR S/N COQUIMBO 16 1 $ 171.5461151197 PJE LOS INFANTES F-6609 COQUIMBO 20 13 $ 171.8371149931 CHORRILLOS FTE 90 COQUIMBO 20 1 $ 174.165

1093674 HERMAN STACK VALDES F-1537 0 COQUIMBO 14 1 S 183.8501189039 Manuel Pinilla Nro. 0 Bloque AV F175 COQUIMBO 14 1 S 187.7691161734 PASAJE LAGUNA CAPTREO S/N COQUIMBO 16 1 S 191.6271151498 LINARES F-501 COQUIMBO 20 1 S 201.9541165188 RES. NAC. LOS RUILES F-1337 COQUIMBO 16 1 S 202.077

1162325 PASAJE PEDRO GONZALEZ 1463 COQUIMBO 14 14 S 274.0731036938 FUNDICION SUR TONGOY 4 6 S 284.1461173358 AVDA. NUEVA UNO 3382 MULTI COQUIMBO 10 12 S 296.278

ft 1150558 RUTA N° 5 COQUIMBO 20 1 i S 306.573

51

ri I


CONTROL EXTERNO


1152556 PJE LAGO HUILLINCO 0 COQUIMBO 20 1 S 317.6181180734 PJE NUEVO DIECISIETE Nro. 0 Bloque AV C1642 COQUIMBO 15 1 S 342.0681149997 MIRAFLORES F- 475 COQUIMBO 20 1 $ 369.4221018352 AV PARQUE FUNDICION TONGOY 2 6 $ 376.4461151834 LA PAMPILLA S/N COQUIMBO 20 1 $ 387.1311149767 AV COSTANERA F-1300 COQUIMBO 20 1 S 482.4271152004 BORGOIC10 F-28 COQUIMBO 20 12 S 652.7581003468 PJE ALBERTO RISOPATRON 51 COQUIMBO 1 12 $ 663.1371150772 SANTIAGO TRIGO NRO. 840 COQUIMBO 20 1 $ 966.4541149785 VARELA F-1109 COQUIMBO 20 13 5 1.405.3931188082 ARTURO GODOY Nro. 2001 COQUIMBO 18 1 S 3.206.462

$ 18.198.099

CLIENTE DIRECCION LOCALIDAD SECTOR ANTIGUEDADDEUDA AL31.12.2011

1061962 LAS PALMAS 3670 COQUIMBO 10 0 -$ 114.0741002250 JUAN MELGAREJO 1030 COQUIMBO 1 0 -$ 23.9141014564 AV SUECIA 303 COQUIMBO 3 0 -$ 3.3341002257 JUAN MELGAREJO 1086 COQUIMBO 1 0 $ -1002259 JUAN MELGAREJO 1025 COQUIMBO 1 0 $ -1002426 AV VIDELA 237 COQUIMBO 1 0 $ -1002622 ALDUNATE 1139 COQUIMBO 1 0 $ -1002624 ALDUNATE 1133 COQUIMBO 1 01002629 ALDUNATE 1073 COQUIMBO 1 01002634 ALDUNATE 1069 DP. B COQUIMBO 1 01002641 ALDUNATE 1029 1025 COQUIMBO 1 01002645 ALDUNATE 955 COQUIMBO 1 01002655 ALDUNATE 875 COQUIMBO 1 01002671 ALDUNATE 760 B COQUIMBO 1 01002688 ALDUNATE 699 COQUIMBO 1 01002696 ALDUNATE 598 COQUIMBO 1 01002698 ALDUNATE 566 COQUIMBO 1 01002702 ALDUNATE 568 COQUIMBO 1 01002841 PADRE HURTADO 20 COQUIMBO 1 01014818 EL PORVENIR COQUIMBO 2 01015332 RECOLETA S/N COQUIMBO 2 01016160 LOS GRANADOS 52 COQUIMBO 2 01018393 PJE LORD COCHRANE 53 TONGOY 2 01057014 ARTURO GODOY 2555 COQUIMBO 9 01059248 GUILLERMO EDWARDS 80 COQUIMBO 8 01059264 GUILLERMO EDWARDS 60 COQUIMBO 8 01060319 PROFESOR ZEPEDA 8 COQUIMBO 8 01165217 PJE LOS GRANADOS F-458 COQUIMBO 2 01150698 SANTIAGO TRIGO F -520 COQUIMBO 20 1 $ 7001176470 Calle GLADYS MARIN MILLIE S. SOCIAL N° 3177 COQUIMBO 6 1 $ 7081142264 BENAVENTE 34 COQUIMBO 20 1 $ 8391140813 LAS HERAS 737 COQUIMBO 20 1 $ 2.6841140340 LAS HERAS 220 COQUIMBO 20 8 $ 5.8071144287 ALDUNATE 687 699 COQUIMBO 20 1 $ 62.5551018590 TAMAYA F 29 TONGOY 20 1 $ 82.9801101807 CURICO 598 COQUIMBO 13 2 $ 84.1031170780 SOTOMAYOR 105 COQUIMBO 14 1 $ 100.3591121100 LACAMPRETTE S/N COQUIMBO 16 1 $ 107.7511140336 LAS HERAS 220 COQUIMBO 20 8 $ 5.8151147074 IQUIQUE COQUIMBO 20 1 $ 6.0021149848 JUAN MELGAREJO F1025 COQUIMBO 20 11 $ 7.6821149846 JUAN MELGAREJO F-1025 COQUIMBO 20 1 5 10.4361093705 PJE S.S PAPA CEFERINO 3155 COQUIMBO 11 1 $ 10.624

52

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICACONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO

CONTROL EXTERNOrLS

CLIENTE DIRECCION LOCALIDAD SECTOR ANTIGUEDADDEUDA AL31.12.2011

1001987 VARELA 1271 COQUIMBO 1 3 S 12.7311060491 AV OSSANDON 725 COQUIMBO 8 1 S 14.4531066379 DEL HORNO SIN COQUIMBO 7 22 $ 16.9331120782 LINARES 761 COQUIMBO 16 1 $ 20.1681120360 JUAN MELGAREJO 1090 COQUIMBO 20 1 $ 21.1451138785 TENIENTE MERINO 1546 COQUIMBO 18 2 $ 22.1881149569 PJE EXEQUIEL PONCE 2 COQUIMBO 19 1 $ 24.6031149583 EXEQUIEL PONCE 2 1461 COQUIMBO 19 13 $ 26.4881003147 ANIBAL PINTO 1154 COQUIMBO 1 22 $ 27.0141126616 LLANQUIHUE 540 COQUIMBO 16 15 S 29.2211145098 ALDUNATE 494 COQUIMBO 20 1 5 34.0501014983 AV ALESSANDRI 42 COQUIMBO 2 3 S 43.6381065089 LOS ACACIOS S/N COQUIMBO 7 1 $ 45.5311036943 AV PARQUE FUNDICION TONGOY 4 1 S 46.4331084393 PJE SAN FELIPE SIN COQUIMBO 15 1 $ 48.7071181065 CALLE Talca Nro 1145 COQUIMBO 14 1 $ 112.0831149801 VARELA TALLER NRO 1112 COQUIMBO 20 1 S 114.6131149815 PJE FREIRE COQUIMBO 20 1 S 129.9001002294 JUAN MELGAREJO 1254 COQUIMBO 1 1 5 147.1741138872 TENIENTE MERINO 1567-A COQUIMBO 18 1 5 268.0861149888 ALDUNATE S/N COQUIMBO 20 2 5 289.2301085960 PJE SAN FERNANDO 255 COQUIMBO 15 7 5 295.1571141374 AV GUANAQUEROS F 2985 GUANAQUEROS 20 3 S 308.5671147674 CALLE CUATRO 324 COQUIMBO 20 2 5 309.9731165393 REGIMIENTO ARICA 1495 COQUIMBO 14 2 S 384.7941151578 TALCA COQUIMBO 20 1 S 495.1691152007 BILBAO FT-348 COQUIMBO 20 1 $ 506.9771149683 ALMIRANTE LATORRE 157 COQUIMBO 20 23 $ 513.0631016805 AV SUECIA NRO. 629 COQUIMBO 3 16 $ 547.7041114873 FEDERICO SCHAEFFER GUANAQUEROS 15 3 $ 687.8061150766 CARMONA F-658 COQUIMBO 20 1 $ 2.034 869

5 7.955.280

DEPARTAMENTO

Dipare.

FECHA MONTON°DOCUMENTO

ASEO Y ORNATO 5049 14-01-2010 52.623PLAN COMUNAL 5120 27-01-2010 104.320DPTO. SOCIAL 6231 20-05-2010 43.881

ADMINISTRACION 7313 16-09-2010 71.477ADMINISTRACION 7462 30-09-2010 100.000

SEC PLAN 8492 21-01-2011 86.448SECPLAN 11610 08-11-2011 34.788

DOM 7813 09-11-2010 94.497TOTAL 588.034

53

www.contraloria.c1

municipalidad de coquimbo region de coquimbo · establecidas en la ley 10.336, de organizacion y...

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