møteinnkalling - kontrollutvalget i malvik kommune · arild Øyan tove grendstad mary dahl wenche...

Side 1 av2

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Malvik kommune

Arkivsak:

Møtedato/tid: 03.05.2011, kl. 17:00

Møtested: Formannskapsalen, Rådhuset

Deltagere: Gunnar Lohse leder

Per Arild Lyng

Arild Øyan

Tove Grendstad

Mary Dahl

Wenche Holt, Revisjon Midt-Norge IKS

Rådmannen og/eller representanter fra rådmannens stab

Arvid Hanssen, KonSek Midt-Norge IKS

Forfall: Ingen.

Kopi: Varamedlemmer, ordfører, rådmannen og Revisjon M-N IKS.

Sakliste

007/11 Godkjenning av protokoll fra møtet den 01.02.2011.

008/11 Referatsaker til møte 03.05.2011.

009/11 Årsregnskap 2010 Malvik kommune - kontrollutvalgets uttalelse.

010/11 Regnskap og revisjonsberetning for 2010 for Malvik Eiendom KF -

kontrollutvalgets uttalelse.

011/11 Forvaltningsrevisjonsrapport - Vurdering av interkommunalt samarbeid.

012/11 Bestilling forvaltningsrevisjon - saksbehandling Plan, byggesak,

landbruk og miljø.

013/11 Eventuelt.

Eventuelle forfall meldes til Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS v/ Arvid Hanssen på

telefon 915 82 102, eller e-post: [email protected] Varamedlemmer møter etter

nærmere innkalling.

I samråd med administrasjonen er trykt regnskap og årsrapport i sak 09/11 kun sendt ut til

kontrollutvalgets faste medlemmer. Andre får tilsendt dokumentene per post etter

henvendelse til KonSek.

Trondheim, 26.04.2011.

Gunnar Lohse (sign.)

Leder av kontrollutvalget

Arvid Hanssen

Daglig leder, KonSek

Side 2 av2

Godkjenning av protokoll fra møtet den 01.02.2011.

Saken behandles i Møtedato Saksnr Kontrollutvalget i Malvik kommune 03.05.2011 007/11

Saksbehandler: Arvid Hanssen Arkivkode: Arkivsaknr.: 11/146-1

Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Protokollen fra kontrollutvalgets møte den 01.02.2011 godkjennes..

Saksutredning Godkjenning av protokoll fra møte 01.02.2011. Protokollen er tidligere utsendt til utvalget og

ligger på www.konsek.no kontrollutvalgene/malvik.

http://www.konsek.no/

Referatsaker til møte 03.05.2011.



Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Referatsakene tas til orientering.

Vedlegg Brev fra G. Skansen til Malvik kommune, datert 11.02.11 - kopi til KU.pdf

Rådmannens svar til G. Skansen, datert 24.03.11-kopi til KU.pdf

Årsrapport 2010 Skatteoppkrever.doc

Saksutredning Følgende referatsaker vil bli presentert i møtet:

1. Medlemsbrev nr 1/2011 fra FORUM for KONTROLL og TILSYN.

2. Medlemsbrev nr 2/2011 fra FORUM for KONTROLL og TILSYN.

3. Rapport utarbeidet av Kjell Tore Wirum, datert 7. januar 2011, - Valg til kommunale

og fylkeskommunale kontrollutvalg – etterlevelse av kommunelovens bestemmelser.

4. Kontrollrapport vedrørende skatteoppkreverfunksjonen i Malvik kommune, datert

11.02.11.

5. Årsrapport 2010 Værnes-regionen skatteoppkreverkontor, datert 03.02.2011.

(Vedlagt)

6. Kommunestyrets behandlings av kontrollutvalgets årsmelding for 2010.

7. Brev fra Gunnar Skansen til Malvik kommune, datert 11.02.11. (Vedlagt)

8. Svar fra rådmannen til Gunnar Skansen, datert 24.03.11. (Vedlagt)

Korrespondansen mellom Gunnar Skansen og Malvik kommune, pkt 7 og 8 gjelder ny

henvendelse vedrørende svar på klage på håndtering av oppfyllings- og fradelingssaker.

Kontrollutvalget er kopimottaker av brevene. Viser til behandlingen av sak 28/10 i

kontrollutvalgets møte den 19.10.2010.

Dokumentene vedrørende pkt 1,2,3,4 og 6 legges ikke inn i hoveddokumentet ved innkalling,

men sendes ut elektronisk som egne filer ved innkallingen. Ta kontakt med KonSek, dersom

papirutgaver ønskes tilsendt per post.

Årsrapport 2010

Værnes-regionen skatteoppkreverkontor

Denne rapporten gir en oversikt over sentrale aktiviteter i 2010 og virksomhetens økonomiske

status.

1. Virksomhetsområde

Sentrale hendelser og aktiviteter i perioden har vært:

I 2010 har den gode trenden vi hadde i 2009 fortsatt og det ble igjen et et år med et godt

arbeidsmiljø og gode resultater. SOFIE systemet utvikles videre og vi har blitt pålagt en

del nye rutiner gjennom noe som kalles DTI. Dette går på saksbehandling der det

maskinelle løpet gjør stadig flere vurderinger for oss. Vi har som resultat av dette fått

betydelig mindre betalingsavtaler som må sies og være bra. Det kreves også søknad med

dokumentasjon ved de fleste henvendelser. Dette gir raskere betaling og også større grad

av likebehandling. Dette er i tråd med sentrale føringer.

Vi har som følge av innføringen av DTI også blitt pålagt i større grad og ta telefonisk

kontakt med skattyterne og det blir positivt mottatt og vi ser at det også kan øke andelen

som betaler før innkreving igangsettes.

Skatteinngangen er særdeles god i Malvik og Stjørdal der økningen fra året før ligger på

ca 10 %. I Selbu og Tydal er økningen i størrelsesorden 3 %. Sum av all skatteinngang

både personlig og blant selskap utgjør nå i overkant av kr. 3 mrd. for alle fire kommunene.

Stjørdal står for ca halvparten. Malvik en tredel og resten på Selbu og Tydal.

Inntektsutjevningssystemet gjør at kommunene bare får beholde deler av en slik økning

selv.

Revisjon og tilsyn av skatteoppkreverens arbeid foretas av staten ved regional

kontrollenhet. De kontrollerer både betaling og regnskap og den innkrevingsmessige delen

av virksomheten. Vi har hatt revisjon på begge områdene i året uten at større forhold er

avdekket. Det vil komme en årsrapport fra revisjon som kan behandles sammen med

denne årsberetningen.

Det ble gjennomført en brukerundersøkelse gjennom Værnes-regionen der vår funksjon

fikk en god attest av de ansatte på at vi langt på vei har nådd målene for samarbeidet.

Det er avtalt at kommunene får innsyn i skatteoppkreverens arbeid gjennom fremleggelse

av denne årsberetning med årsregnskap og årlig rapport fra revisjonen. I tillegg bør en

behandle arbeidsgiverkontrollen sin årsrapport samtidig. Disse dokumentene legges fram

for kontrollutvalgene i første kvartal hvert år for spørsmål og videre kan den enkelte

kommune velge om det skal legges fram for kommunestyret som en orienteringssak.

Det følger av arbeidsoppgaven at det er viktig og ha en god intern kontroll.

Skatteoppkreveren har utarbeidet rutiner for intern kontroll i tråd med de føringer som

ligger på området. Det er endringer i kontantkasse behandlingen som følge av at lokal

bank ikke lengre har skrankefunksjon.

2. Personal

Oppgavedelingen ved kontoret er gjenstand for løpende vurdering. Dette går på ressurser og

innsats i forhold til arbeidsoppgaver. Vi har gjort flere endringer internt i løpet av året

Det er avholdt månedlige felles personalmøter i løpet av 2010. I tillegg har gruppene sine egne

møter.

Korttids sykefraværet er lavt (1,4 %) og ellers har vi noe langtidssykdom ved kontoret og utgjør

0,8 årsverk p.t. Det er ikke jobbrelatert fravær. Det har gitt oss noen utfordringer knyttet til

organisering og oppgaveløsning, men vi har klart det bra. Det blir naturlig en mer belastning på

enkelte i perioden på grunn av dette.

Det ble gjennomført medarbeidersamtaler i 2010 og de forhold som der ble tatt opp er behandlet.

Det har vært gode muligheter til og delta på kurs i 2010 og det er benyttet. Vi har fortsatt fokus på

egenopplæring og kompetansen ved kontoret er god.

Skatteoppkreveren anser ressursene for å være tilstrekkelig i forhold til hovedområdene og

kompetansen er god, men det er behov for videre fokus på opplæring og utvikling.

3. Økonomi

Regnskap Budsjett

2010 2010

Art 10 Lønn/sos.utgifter

Art 11 Kjøp av varer og tjenester

Art 14 Overføringer

Sum utgifter

Kommentarer til regnskapet

Regnskapet viser et underforbruk i forhold til budsjett på kr. 229’. I forhold til regnskapet året før

er underforbruket på kr. 278’.

Gebyrinntektene til kommunene fremgår ikke av dette. De gjøres opp direkte. For 2010 genererte

vår virksomhet gebyrinntekter i størrelsesorden kr. 674’.

4 067

916

133

4 333

932

80

5 116 5 345

Kostnadsfordelingen mellom kommunene iht. fakturering (tall i tusen kr.)

Kommune: 2009 2010

Tydal 357 358

Selbu 670 668

Malvik 1 510 1 512

Stjørdal 2 357 2 384

4. Resultatvurdering

Skatteoppkreveren måles etter en styringsdialog mellom oss og Skatt Midt-Norge der vi i

forkant har blitt enige om målene som skal oppnås på innkrevingssiden. Måletidspunktet er

30.06. året etter inntektsåret. Vi setter oss ambisiøse mål for innkrevingen og vi har på de

fleste områder langt overskredet målene våre og det er vi særdeles godt fornøyd med. Det er

en stor økning i antall gjennomførte aktiviteter gjennom året. Detaljene rundt dette finnes i

fagrapporten som er sendt til staten. Her vil de som ønsker det kunne finne mange flere

detaljer om skatteoppkreverens virksomhet.

Avdeling ”betaling og regnskap” har for 2010 gjennomført et utebesøk til regionens

regnskapsførere for og informere om innlevering av oppgaver og for og vise oss fram. Det har

vært bare positive tilbakemeldinger ifra dette og vi tror det vil gi oss bedre grunnlagsdata og

høyere grad av effektivitet framover.

Arbeidsgiverkontrollen har i hovedsak nådd målsettingen og kravet til antall gjennomførte

kontroller i alle kommunene. Det er i tillegg avdekket større beløp som skulle vært innberettet og

det vil i neste omgang gi oss krav som ved innkreving øker inntektene.

Hommelvik 3 februar 2011

Jan Erik Slind

Skatteoppkrever

Årsregnskap 2010 Malvik kommune - kontrollutvalgets uttalelse.



Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalgets uttalelse vedrørende Malvik kommunes årsregnskap for 2010 oversendes

kommunestyret. Kopi av uttalelsen oversendes formannskapet før de gir sin innstilling til

kommunestyret i regnskapssaken.

Vedlegg Revisjonsberetning 2010 Malvik kommune

KU uttalelse til Malvik kommunes regnskapet for 2010.doc

Saksdokumenter 1. Regnskap for Malvik kommune 2010. (Eget hefte)

2. Årsrapport 2010, Malvik kommune, inklusive årsberetning for 2010. (Eget hefte)

3. Revisjonsberetning for 2010, datert 11.04.2011. (Vedlagt)

4. Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet – 2010. (Vedlagt).

Saksutredning Det er formannskapet som innstiller til kommunestyret i regnskapssaken. Kontrollutvalget

skal i henhold til kommuneloven og forskrift om kontrollutvalg avgi en uttalelse om

årsregnskapet til kommunestyret. Kopi av kontrollutvalgets uttalelse skal være formannskapet

i hende tidsnok til at formannskapet kan ta hensyn til den før de avgir innstilling til

kommunestyret.

Administrasjonen er invitert til møtet i kontrollutvalget for å orientere om regnskap og

årsberetning og svare på spørsmål.

Revisjon Midt-Norge IKS har gjennomført årsrevisjonen for Malvik kommune i samsvar med

kommuneloven, tilhørende forskrifter og i henhold til god kommunal revisjonsskikk.

Revisjonsberetning er avgitt 11.04.2011 og er en ”normalberetning”. Dette betyr at en ikke

har funnet forhold som er så vesentlig at de ihht god kommunal revisjonsskikk skal tas med i

revisjonsberetningen.

Kontrollutvalgets sekretariat mener at regnskapet, sammen med årsrapporten, inklusive

årsberetningen, gir brukerne av regnskapet god oversikt over kommunens økonomi og

resultatet av virksomheten i regnskapsåret 2010. Driftsregnskapet er avlagt med et

mindreforbruk (overskudd) på kr 8.565.467,67. Både brutto og netto driftsresultat viser i

motsetning til foregående år positive tall, noe som er viktig å oppnå også fremover.

Gjennom rapportering fra administrasjonen har politikerne oversikt over kommunens

økonomiske stilling og er klar over at kommunen fortsatt har et begrenset økonomisk

handlingsrom, som det er viktig å styrke i årene fremover. Det er positivt at det er god styring

og budsjettdisiplin i forhold til den ordinære driften. Dette gjør det lettere å oppnå

målsettingen om økt handlefrihet.

Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Sekretariatet mener det ikke har fremkommet forhold som må omtales spesielt i uttalelsen fra

kontrollutvalget. Dersom gjennomgangen i møtet ikke frembringer nye opplysninger kan det

gis en kort uttalelse på bakgrunn av utkastet, med eventuelle endringer foretatt i møtet.

MALVIK KOMMUNE

KONTROLLUTVALGET

Til kommunestyret i Malvik

KONTROLLUTVALGETS UTTALELSE OM MALVIK KOMMUNES

ÅRSREGNSKAP FOR 2010.

Kontrollutvalget har i møte 03.05.2011, sak 09/2011, behandlet Malvik kommunes

årsregnskap for 2010.

Grunnlaget for behandlingen har vært det avlagte årsregnskapet, rådmannens årsberetning,

årsrapport 2010 – Malvik kommune og revisjonsberetningen, datert 11.04.2011. I tillegg har

ansvarlig revisor og administrasjonen supplert kontrollutvalget med muntlig informasjon om

aktuelle problemstillinger under behandlingen i kontrollutvalget.

Kontrollutvalget mener at regnskapet, sammen med årsrapporten fra rådmannen, gir brukerne

god informasjon om de økonomiske forhold, samt annen informasjon om driften av

kommunen i 2010. Dokumentene viser at kommunen fortsatt står overfor økonomiske

utfordringer, selv om driftsregnskapet for 2010 viser et mindreforbruk (overskudd) på

kr 8.565.467.

Det er positivt at kommunen har gode rutiner, som gjør at de formelle dokumenter ferdigstilles tidlig, slik

at dokumentene kan brukes aktivt i styringen av kommunen.

Ut over ovennevnte har kontrollutvalget ikke kommentarer til Malvik kommunes årsregnskap

for 2010 og anbefaler kommunestyret å godkjenne regnskapet.

Hommelvik den 03.05.11.

Gunnar Lohse


Kopi: Formannskapet

Regnskap og revisjonsberetning for 2010 for Malvik Eiendom KF - kontrollutvalgets uttalelse.



Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalgets uttalelse vedrørende Malvik Eiendom KF sitt årsregnskap for 2010

oversendes kommunestyret. Kopi av uttalelsen oversendes formannskapet før de gir sin

innstilling til kommunestyret i regnskapssaken.

Vedlegg Revisjonsberetning 2010 Malvik Eiendom KF

KU uttalelse til regnskap Malvik Eiendom KF for 2010.doc

Regnskap 2010 Malvik Eiendom KF

Årsberetning Malvik Eiendom KF 2010

Saksdokumenter 1. Revisjonsberetning 2010, datert 05.04.2011

2. Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskap 2010.

3. Regnskap 2010 Malvik Eiendom KF

4. Årsberetning 2010 for Malvik Eiendom KF.

Saksutredning Kontrollutvalget skal i henhold til kommuneloven og forskrift om kontrollutvalg avgi en

uttalelse om årsregnskapet for kommunale foretak før regnskapet vedtas av kommunestyret.

Uttalelsen er basert på revisjonen av selskapet, revisjonsberetningen og eventuelle andre

forhold som har kommet til kontrollutvalgets kunnskap.

For kommunens ordinære regnskap er det formannskapet som innstiller til kommunestyret i

regnskapssaken. Når det gjelder kommunale foretak kan kommunestyret bestemme annen

behandlingsmåte, men det er det ikke lagt opp til i Malvik kommune.

Nedenfor gjengis § 16 i forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale

og fylkeskommunale foretak. Dette for å gi informasjon om behandling av særregnskap

”§ 16. Regnskapsfrister og behandling av særregnskap og årsberetning

Særregnskapet og årsberetningen skal vedtas av kommunestyret og fylkestinget selv senest

seks måneder etter regnskapsårets slutt. Vedtaket må angi foretakets anvendelse av

regnskapsmessig mindreforbruk, eventuelt positivt årsresultat, eller dekning av

regnskapsmessig merforbruk, eventuelt negativt årsresultat.

Særregnskapet skal være avlagt av foretakets styre innen 15. februar året etter regnskapsåret.

Styret utarbeider årsberetningen, og fremmer denne for det organ kommunestyret eller

fylkestinget bestemmer. Årsberetningen skal avgis uten ugrunnet opphold, og senest innen 31.

mars året etter regnskapsåret. Hvis årsberetningen ikke fremmes for kontrollutvalget, skal

den oversendes til kontrollutvalget før kontrollutvalget avgir uttalelse til særregnskapet.

Årsberetningen skal foreligge til behandling i kommunestyret eller fylkestinget samtidig med

at særregnskapet skal behandles.

Der det er vesentlige avvik mellom utgifter i særregnskapet og bevilgning til formålet i

regulert særbudsjett, skal det redegjøres for avviket. Tilsvarende gjelder ved avvik mellom

inntekter i særregnskapet og regulert særbudsjett.

Styret skal vurdere tiltak for å bedre den økonomiske oppfølgingen gjennom året dersom det

har oppstått vesentlige avvik fra regulert særbudsjett.

Kommunestyret vedtok 31.05.2010 å nedlegge foretaket med virkning per 30.06.2010.

Regnskapet gjelder derfor første halvår 2010.

Regnskapet for Malvik Eiendom KF for 2010, perioden 01.01-30.06.2010 er gjort opp i

balanse, med et resultat på kr 0. Styret har signert regnskapet og årsberetningen. Avtroppende

styre har ikke, som i tidligere år, laget innstilling til formannskapet/kommunestyret. Iflg

økonomisjefen i Malvik kommune vil administrasjonen i kommunen skrive saksfremlegg som

grunnlag for formannskapets behandling og innstilling i saken til kommunestyret.

Revisjon Midt-Norge IKS har gjennomført årsrevisjonen for Malvik Eiendom KF i samsvar

med kommuneloven, tilhørende forskrifter og i henhold til god kommunal revisjonsskikk.

Revisjonsberetning er avgitt 05.04.2011. Ansvarlig revisor uttrykker gjennom

revisjonsberetningen at årsregnskapet i det alt vesentlige gir en dekkende fremstilling av

resultatet for regnskapsåret 2010 og den økonomiske stillingen ved regnskapsavslutningen

30.06.2010.

Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Sekretariatet mener det ikke har fremkommet forhold som må omtales spesielt i uttalelsen fra

kontrollutvalget. Dersom gjennomgangen i møtet ikke frembringer nye opplysninger kan det

gis en kort uttalelse på bakgrunn av utkastet, med eventuelle endringer foretatt i møtet.

MALVIK KOMMUNE

KONTROLLUTVALGET

Til kommunestyret i Malvik

KONTROLLUTVALGETS UTTALELSE TIL ÅRSREGNSKAP FOR 2010 –

MALVIK EIENDOM KF.

Kontrollutvalget har i møte 03.05.2011, sak 10/2011 behandlet årsregnskap 2010 for Malvik

Eiendom KF. Regnskapet omhandler 1.halvår, da kommunestyret avviklet selskapet med

virkning fra 30.06.10.

Grunnlaget for behandlingen har vært:

- Årsregnskap 2010, Malvik Eiendom KF, datert 27.01.2011.

- Årsberetning 2010, Malvik Eiendom KF, datert 28.02.2011.

- Revisjonsberetning 2010, Malvik Eiendom KF, datert 05.04.11.

I tillegg har ansvarlig revisor og økonomisjefen i Malvik kommune supplert kontrollutvalget

med muntlig informasjon om aktuelle problemstillinger under behandlingen i

kontrollutvalget.

Utvalget viser til revisors beretning, som konkluderer med at årsregnskapet som helhet gir et

riktig bilde av driftsresultatet for 2010 og den økonomiske stilling per 30.06.2010, da

regnskapet for virksomheten inngikk i Malvik kommunes ordinære regnskap.

Kontrollutvalget har ikke merknader til Malvik Eiendom KF sitt årsregnskap som omfatter

første halvår 2010 og anbefaler kommunestyret å godkjenne regnskapet.

Hommelvik den 03.05.11.

Gunnar Lohse


Kopi: Formannskapet

Malvik Eiendom KF Regnskap 2010

1

REGNSKAP 2010

REGNSKAPSOVERSIKTER 3

VEDLEGG A – DRIFTSDEL 3

VEDLEGG B - INVESTERINGSDEL 4

VEDLEGG C - BALANSEREGNSKAPET 5

DRIFTSREGNSKAP 6

INVESTERINGSREGNSKAP 10

BALANSEREGNSKAP 15

NOTE NR. 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL 17

DEL 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL DRIFTSREGNSKAPET 17

DEL 2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL BALANSEN 18

NOTE NR. 2 GARANTIER 18

NOTE NR. 3 FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNEN. 19

NOTE NR. 4 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER 19

NOTE NR. 5 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 19

DEL 1 ALLE FOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER DRIFTS- OG

INVESTERINGSREGNSKAPET 19

DEL 2 DISPOSISJONSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 20

DEL 3 BUNDET DRIFTSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 20

DEL 4 UBUNDET INVESTERINGSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV

AVSETNINGER 20

NOTE NR. 6 KAPITALKONTO 21

NOTE NR. 7 SALG AV FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER

(FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 8) 21

NOTE NR. 8 REGNSKAPSPRINSIPPER 21


2

NOTE NR. 9 ORGANISERING AV FORETAKETS VIRKSOMHET

(GKRS-BESTEMT NOTE NR 2) 23

NOTE NR. 10 PENSJONSFORPLIKTELSER (GKRS-BESTEMT

NOTE NR 9) 24

NOTE NR. 11 VESENTLIGE TRANSAKSJONER (GKRS-

BESTEMT NOTE NR 4) 24

NOTE NR. 12 ANLEGGSMIDLER 24

NOTE NR. 13 GJELDSFORPLIKTELSER – TYPE GJELD OG

FORDELING MELLOM LÅNGIVERE 25

NOTE NR. 14 AVDRAG PÅ GJELD 26

NOTE NR. 15 VESENTLIGE FORPLIKTELSER (GKRS-

BESTEMT NOTE NR 11) 26

NOTE NR. 16 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG

MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) DRIFT 26

NOTE NR. 17 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG

UDEKKET (UNDERSKUDD) INVESTERING 27

NOTE NR. 18 ÅRSVERK 27

NOTE NR. 19 GODTGJØRELSE TIL DAGLIG LEDER OG

STYRELEDER 28

NOTE NR. 20 REVISJONSHONORARER 28

NOTE NR. 21 INVESTERINGER I NYBYGG OG NYANLEGG 29


3

Vedlegg A - driftsdel Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter: Brukerbetaling 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre salgs- og leieinntekter 3.830.328,69 3.827.241,00 6.617.000,00 6.949.345,98 Overføringer med krav til motytelse 40.908.708,15 37.545.009,00 71.667.169,00 80.652.654,20 Overføringer uten krav til motytelse 1.227.804,00 1.227.804,00 4.924.000,00 10.487.852,04 Sum driftsinntekter 45.966.840,84 42.600.054,00 83.208.169,00 98.089.852,22 Driftsutgifter: Lønnsutgifter 8.122.653,53 8.129.984,00 19.429.391,00 18.099.168,79 Sosiale utgifter 2.542.741,51 2.604.748,00 5.267.866,00 4.858.002,07 Kjøp av varer og tj som inngår i foretakets tj.pro 12.606.515,88 11.181.774,00 19.381.726,00 21.024.287,97 Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj.prod 110.323,00 700.000,00 2.300.000,00 2.131.206,87 Overføringer 7.152.254,66 6.994.375,00 12.203.050,00 9.649.265,53 Avskrivninger. 5.038.951,00 5.038.951,00 9.494.000,00 9.494.536,00 Fordelte utgifter -313.000,00 -50.000,00 0,00 -698.370,24 Sum utgifter 35.260.439,58 34.599.832,00 68.076.033,00 64.558.096,99 Brutto driftsresultat: 10.706.401,26 8.000.222,00 15.132.136,00 33.531.755,23 Finansposter: Renteinntekter og utbytte 751.236,91 766.313,00 402.364,00 574.782,33 Mottatte avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter 751.236,91 766.313,00 402.364,00 574.782,33 Renteutgifter og låneomkostninger 4.636.150,41 4.542.165,00 10.666.500,00 9.609.679,18 Avdrag på lån 7.461.519,00 7.552.683,00 13.065.000,00 11.583.629,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 12.097.669,41 12.094.848,00 23.731.500,00 21.193.308,18 Resultat eksterne finanstransaksjoner: -11.346.432,50 -11.328.535,00 -23.329.136,00 -20.618.525,85 Motpost avskrivninger 5.038.951,00 5.038.951,00 9.494.000,00 9.494.536,00 Netto driftsresultat: 4.398.919,76 1.710.638,00 1.297.000,00 22.407.765,38 Interne finansieringstransaksjoner: Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbru 2.345.871,21 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne fond 1.185.265,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger 3.531.136,21 0,00 0,00 0,00 Overført til investeringsregnskapet 3.873.589,87 0,00 0,00 13.321.081,10 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessi 0,00 0,00 0,00 5.385.548,07 Avsatt til disposisjonsfond 4.056.466,10 1.710.638,00 1.847.000,00 170.000,00 Avsatt til bundne fond 0,00 0,00 0,00 1.185.265,00 Avsatt til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger 7.930.055,97 1.710.638,00 1.847.000,00 20.061.894,17 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0,00 0,00 -550.000,00 2.345.871,21


4

Vedlegg B – investeringsdel Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer: Investeringer i anleggsmidler 22.870.305,27 21.275.000,00 -550.000,00 59.119.972,86 Utlån og forskutteringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 8.121.130,75 0,00 0,00 2.287.263,40 Årets finansieringsbehov 30.991.436,02 21.275.000,00 -550.000,00 61.407.236,26 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 18.475.985,74 21.275.000,00 0,00 41.787.859,65 Inntekter fra salg av anleggsmidler 1.350.000,00 0,00 0,00 2.400.000,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre inntekter 4.444.000,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering: 24.269.985,74 21.275.000,00 0,00 44.187.859,65 Overført fra driftsdelen 3.873.589,87 0,00 0,00 13.321.081,10 Bruk av avsetninger 2.312.763,40 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering: 30.456.339,01 0,00 0,00 57.508.940,75 Udekket/udisponert -535.097,01 0,00 550.000,00 -3.898.295,51


5

Vedlegg C – balanseregnskapet Regnskap 2010 Regnskap 2009 EIENDELER: Anleggsmidler Immaterielle eiendeler 273.488.403,98 278.307.348,98 Faste eiendommer og anlegg 127.201.209,00 127.201.209,00 Utstyr, maskiner og transportmidler 4.206.255,00 4.436.475,00 Utlån 0,00 0,00 Aksjer og andeler 42.578,00 42.578,00 Pensjonsmidler 16.680.856,00 16.680.856,00 Sum anleggsmidler: 421.619.301,98 426.668.466,98 Omløpsmidler Varer 0,00 0,00 Kortsiktige fordringer 80.433,85 4.300.403,18 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Premieavvik 0,00 0,00 Kasse, bankinnskudd 101.962.700,52 13.539.592,59 Sum omløpsmidler: 102.043.134,37 17.839.995,77 SUM EIENDELER: 523.662.436,35 444.508.462,75 EGENKAPITAL OG GJELD: Egenkapital Disposisjonsfond 4.200.966,10 170.000,00 Bundne driftsfond 0,00 1.185.265,00 Ubundne investeringsfond 0,00 2.287.263,40 Bundne investeringsfond 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk (Drift) 0,00 2.345.871,21 Regnskapsmessig merforbruk (Drift) 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskapet -535.097,01 -8.121.130,75 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto 144.739.869,24 160.803.500,98 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Sum egenkapital: 148.405.738,33 158.670.769,84 Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Pensjonsforpliktelser 23.224.480,00 23.224.480,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 345.178.967,00 242.640.486,00 Avsetning for forpliktelser 0,00 0,00 Sum langsiktig gjeld: 368.403.447,00 265.864.966,00 Kortsiktig gjeld Kassekredittlånt 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 5.920.116,02 19.039.591,91 Premieavvik 933.135,00 933.135,00 Sum kortsiktig gjeld: 6.853.251,02 19.972.726,91 SUM EGENKAPITAL OG GJELD: 523.662.436,35 444.508.462,75 Memoriakonti Ubrukte lånemidler 91.524.014,26 0,00 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto for memoriakontiene -91.524.014,26 0,00


6

DRIFTSREGNSKAPET Regnskap Per.b(end) Regnskap 2010 2010 2009 Grp. Konto: 10 LØNN OG SOSIALE UTGIFTER

1000 POLITISK STYRING OG KONTROLL 72.413 72.413 166.198 1210 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNINGEN 1.836.709 3.800.823 3.800.652 1300 ADMINISTRASJONSLOKALER 1.184.475 1.078.800 2.038.966 1700 ÅRETS PREMIEAVVIK 0 0 451.924 1710 AMORTISERING AV TIDLIGERE ÅRS PREMIEAVVIK 0 0 -29.905 2210 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 800.205 604.611 1.557.878 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS 3.588.751 2.916.556 7.788.023 2310 AKTIVITETSTILBUD BARN OG UNGE 65.693 27.352 150.236 2340 AKTIVISERING ELDRE OG FUNKSJONSHEMMEDE 355.530 293.681 750.950 2410 DIAGNOSE, BEHANDLING OG REHABILITERING 66.859 40.780 264.804 2540 PLEIE, OMSORG I HJEMMET 799.905 809.488 1.776.902 2610 INSTITUSJONSLOKALER 904.210 698.907 2.108.579 2650 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER 338.593 111.357 641.369 3250 TILRETTEL. OG BISTSTAND FOR NÆRINGSLIVET 117.454 66.124 252.566 3390 BRANN- OG ULYKKESVERN 42.297 22.477 89.391 3750 MUSEER 23.766 3.946 50.131 3810 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEGG 406.092 186.728 869.657 3860 Kommunale kultur- og idrettsbygg 52.535 689 207.945 3900 KIRKELIG ADMINISTRASJON 9.910 0 20.904 Sum grp. Konto: 10 LØNN OG SOSIALE UTGIFTER 10.665.395 10.734.732 22.957.171

Grp. Konto: 11 KJØP AV VARER OG TJENESTER

1000 POLITISK STYRING OG KONTROLL 1.779 1.779 24.688 1210 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNINGEN 2.327.969 10.731.041 3.221.697 1300 ADMINISTRASJONSLOKALER 1.098.533 119.218 1.777.571 2020 GRUNNSKOLE 490 0 623 2210 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 884.072 23.802 1.751.611 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS 3.658.957 160.800 6.587.487 2310 AKTIVITETSTILBUD BARN OG UNGE 119.010 0 120.869 2320 FOREBYGG.-SKOLE-OG HELSESTASJ.TJENESTER 348 0 0 2330 FOREBYGGENDE ARBEID, HELSE OG SOSIAL 0 0 1.571 2340 AKTIVISERING ELDRE OG FUNKSJONSHEMMEDE 557.274 8.000 883.814 2410 DIAGNOSE, BEHANDLING OG REHABILITERING 132.757 -381 182.482 2540 PLEIE, OMSORG I HJEMMET 131.924 79.974 280.946 2610 INSTITUSJONSLOKALER 978.452 21.928 1.599.717 2650 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER 471.527 6.100 1.222.485 2850 TJENESTER UTENFOR KOMM. ANSVARSOMRÅDE 0 0 1.358 3250 TILRETTEL. OG BISTSTAND FOR NÆRINGSLIVET 36.238 0 48.812 3330 VEGER OG GATER 101.850 0 148.660 3390 BRANN- OG ULYKKESVERN 87.184 36 153.435 3400 PRODUKSJON AV VANN 8.356 0 18.043 3450 DISTRIBUSJON AV VANN 30.353 0 13.409 3530 AVLØPSNETT/INNSAMLING AV AVLØPSVANN 38.079 0 13.409 3601 FRILUFTSOMRÅDER 16.764 0 1.349 3700 BIBLIOTEK 436.525 0 415.061 3750 MUSEER 23.860 0 59.580 3810 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEGG 716.841 29.477 1.100.236 3830 MUSIKK OG KULTUR 276.000 0 309.950 3860 Kommunale kultur- og idrettsbygg 457.471 0 1.054.939 3900 KIRKELIG ADMINISTRASJON 13.802 0 30.486 8700 RENTER, UTBYTTE OG LÅN 100 0 0 Sum grp. Konto: 11 KJØP AV VARER OG TJENESTER 12.606.516 11.181.774 21.024.288


7

Regnskap Per.b(end) Regnskap 2010 2010 2009 Grp. Konto: 13 TJENESTER SOM ERSTATTER KOM.EGENPRODUK 1100 KONTROLL OG REVISJON 90.300 0 48.750 1210 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNINGEN 15.873 700.000 1.881.058 1300 ADMINISTRASJONSLOKALER 4.150 0 0 2210 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 0 0 21.500 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS 0 0 102.750 2610 INSTITUSJONSLOKALER 0 0 6.820 2650 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER 0 0 30.815 3750 MUSEER 0 0 23.856 3810 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEGG 0 0 362 3860 Kommunale kultur- og idrettsbygg 0 0 15.296 Sum grp. Konto: 13 TJENESTER SOM ERSTATTER KOM.EGENPR 110.323 700.000 2.131.207

Grp. Konto: 14 OVERFØRINGER 1000 POLITISK STYRING OG KONTROLL 0 0 5.576 1100 KONTROLL OG REVISJON 22.575 0 12.188 1210 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNINGEN 288.509 6.994.375 522.552 1300 ADMINISTRASJONSLOKALER 540.681 0 739.647 2020 GRUNNSKOLE 0 0 156 2210 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 463.835 0 843.300 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS 3.081.761 0 3.923.973 2310 AKTIVITETSTILBUD BARN OG UNGE 144.533 0 124.960 2320 FOREBYGG.-SKOLE-OG HELSESTASJ.TJENESTER 87 0 35.974 2340 AKTIVISERING ELDRE OG FUNKSJONSHEMMEDE 241.121 0 367.559 2410 DIAGNOSE, BEHANDLING OG REHABILITERING 94.910 0 140.637 2540 PLEIE, OMSORG I HJEMMET 32.794 0 61.169 2610 INSTITUSJONSLOKALER 640.767 0 1.017.626 2650 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER 473.049 0 205.583 2850 TJENESTER UTENFOR KOMM. ANSVARSOMRÅDE 29.063 0 0 3250 TILRETTEL. OG BISTSTAND FOR NÆRINGSLIVET 106.020 0 1.590 3330 VEGER OG GATER 25.463 0 160.334 3390 BRANN- OG ULYKKESVERN 89.591 0 36.296 3400 PRODUKSJON AV VANN 2.089 0 4.511 3450 DISTRIBUSJON AV VANN 7.588 0 3.352 3530 AVLØPSNETT/INNSAMLING AV AVLØPSVANN 9.520 0 3.352 3601 FRILUFTSOMRÅDER 4.191 0 0 3700 BIBLIOTEK 109.131 0 97.921 3750 MUSEER 5.965 0 14.855 3810 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEGG 526.897 0 927.135 3830 MUSIKK OG KULTUR 69.000 0 77.487 3860 Kommunale kultur- og idrettsbygg 133.254 0 313.927 3900 KIRKELIG ADMINISTRASJON 9.862 0 7.605 Sum grp. Konto: 14 OVERFØRINGER 7.152.255 6.994.375 9.649.266

Grp. Konto: 15 FINANSPOSTER 1210 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNINGEN 7.483 5.039.951 277.663 1300 ADMINISTRASJONSLOKALER 699.159 0 1.951.282 2020 GRUNNSKOLE 44.413 0 500.177 2210 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 270.899 0 550.551 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS 5.844.066 500 15.646.594 2310 AKTIVITETSTILBUD BARN OG UNGE 0 0 93.821 2320 FOREBYGG.-SKOLE-OG HELSESTASJ.TJENESTER 35.146 0 70.292 2340 AKTIVISERING ELDRE OG FUNKSJONSHEMMEDE 9.500 0 0 2410 DIAGNOSE, BEHANDLING OG REHABILITERING 111.992 0 227.923 2540 PLEIE, OMSORG I HJEMMET 109.579 0 219.158 2610 INSTITUSJONSLOKALER 432.661 0 867.696 2650 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER 632.465 0 1.311.374 3250 TILRETTEL. OG BISTSTAND FOR NÆRINGSLIVET 143.909 0 287.816


8

Regnskap Per.b(end) Regnskap 2010 2010 2009 3330 VEGER OG GATER 17.612 0 35.223 3340 MILJØ- OG TRAFIKKSIKKERH.TILTAK KOMM.VEI 16.772 0 33.544 3350 REKREASJON I TETTSTED 3.436 0 6.875 3390 BRANN- OG ULYKKESVERN 56.195 0 113.051 3530 AVLØPSNETT/INNSAMLING AV AVLØPSVANN 17.280 0 34.560 3750 MUSEER 0 0 25.522 3810 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEGG 315.672 0 677.664 3860 Kommunale kultur- og idrettsbygg 132.389 0 126.631 3900 KIRKELIG ADMINISTRASJON 16.234 0 32.468 8700 RENTER, UTBYTTE OG LÅN 12.093.348 13.803.986 20.919.041 8800 INTERNE FINANSERINGSTRANSAKSJONER 2.345.871 0 6.740.813 8990 ÅRETS REGNSKAPSMESSIGE RESULTAT 1.710.595 0 2.345.871 Sum grp. Konto: 15 FINANSPOSTER 25.066.676 18.844.437 53.095.610

Grp. Konto: 16 SALGSINNTEKTER 1210 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNINGEN -614.041 -3.877.241 -862.295 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS 0 0 -1.820 2650 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER -2.401.471 0 -4.509.816 3250 TILRETTEL. OG BISTSTAND FOR NÆRINGSLIVET -740.313 0 -1.498.777 3380 FOREBYGGING AV BRANN OG ULYKKER -280.452 0 -560.904 3900 KIRKELIG ADMINISTRASJON -107.052 0 -214.104 Sum grp. Konto: 16 SALGSINNTEKTER -4.143.329 -3.877.241 -7.647.716

Grp. Konto: 17 REFUSJONER 1000 POLITISK STYRING OG KONTROLL 0 0 -5.576 1100 KONTROLL OG REVISJON -22.575 0 -12.188 1210 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNINGEN -729.272 -35.899.060 -856.485 1300 ADMINISTRASJONSLOKALER -2.764.214 -100.000 -5.848.136 2020 GRUNNSKOLE 0 0 -500.333 2210 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS -2.772.399 -174.000 -6.301.495 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS -20.806.961 -273.000 -41.902.733 2310 AKTIVITETSTILBUD BARN OG UNGE -644.464 -8.490 -1.212.413 2320 FOREBYGG.-SKOLE-OG HELSESTASJ.TJENESTER -91.293 0 -543.574 2340 AKTIVISERING ELDRE OG FUNKSJONSHEMMEDE -407.828 -20.430 -651.100 2410 DIAGNOSE, BEHANDLING OG REHABILITERING -717.675 0 -1.334.115 2540 PLEIE, OMSORG I HJEMMET -1.462.824 -1.000.000 -2.896.297 2610 INSTITUSJONSLOKALER -3.831.736 -4.000 -7.721.717 2650 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER -549.212 -13.000 -514.127 2850 TJENESTER UTENFOR KOMM. ANSVARSOMRÅDE -29.063 0 0 3250 TILRETTEL. OG BISTSTAND FOR NÆRINGSLIVET -75.436 -32.454 -62.131 3330 VEGER OG GATER -620.207 0 -753.026 3390 BRANN- OG ULYKKESVERN -89.555 0 -36.687 3400 PRODUKSJON AV VANN -2.089 0 -4.511 3450 DISTRIBUSJON AV VANN -7.588 0 -3.352 3530 AVLØPSNETT/INNSAMLING AV AVLØPSVANN -9.520 0 -3.352 3601 FRILUFTSOMRÅDER -4.191 0 0 3700 BIBLIOTEK -576.279 0 -866.521 3750 MUSEER -124.609 0 -165.971 3810 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEGG -3.640.745 -19.000 -6.483.847 3830 MUSIKK OG KULTUR -69.000 0 -77.487 3860 Kommunale kultur- og idrettsbygg -850.114 -1.575 -1.887.875 3900 KIRKELIG ADMINISTRASJON -9.862 0 -7.605 Sum grp. Konto: 17 REFUSJONER -40.908.708 -37.545.009 -80.652.654


9

Regnskap Per.b(end) Regnskap 2010 2010 2009 Grp. Konto: 18 OVERFØRINGER 1210 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNINGEN 0 -1.227.804 0 1300 ADMINISTRASJONSLOKALER -579.024 0 -1.977.000 2210 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 0 0 -160.000 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS 0 0 -1.280.000 2540 PLEIE, OMSORG I HJEMMET 0 0 -560.000 2610 INSTITUSJONSLOKALER 0 0 -400.000 3810 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEGG 0 0 -1.600.000 3830 MUSIKK OG KULTUR 0 0 -400.000 3860 Kommunale kultur- og idrettsbygg -648.780 0 0 8800 INTERNE FINANSERINGSTRANSAKSJONER 0 0 -4.110.852 Sum grp. Konto: 18 OVERFØRINGER -1.227.804 -1.227.804 -10.487.852

Grp. Konto: 19 FINANSINNTEKTER 1210 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTNINGEN 0 -5.038.951 0 8600 AVSKRIVNINGER -5.038.951 0 -9.494.536 8700 RENTER, UTBYTTE OG LÅN -751.237 -766.313 -574.782 8800 INTERNE FINANSERINGSTRANSAKSJONER -3.531.136 0 0 Sum grp. Konto: 19 FINANSINNTEKTER -9.321.324 -5.805.264 -10.069.318

T O T A L T 0 0 0


10

INVESTERINGSREGNSKAPET

Regnskap Per.b(end) Regnskap 2010 2010 2009 Objekt: 1139 Salg kommunale eiendommer Tjeneste: 2650 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER Utgifter 27.185 0 2.425.750 Inntekter -1.354.120 0 -2.425.750 Sum tjeneste: 2650 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER -1.326.935 0 0

Sum objekt: 1139 Salg kommunale eiendommer -1.326.935 0 0

Objekt: 1143 Vikhammer skole - forprosj./byggeprosjekt Tjeneste: 2020 GRUNNSKOLE Utgifter 0 0 1.572.627 Inntekter 0 0 -1.572.627 Sum tjeneste: 2020 GRUNNSKOLE 0 0 0

Tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS Utgifter 474.431 0 20.458.595 Inntekter -3.231.187 0 -20.458.595 Sum tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS -2.756.756 0 0

Sum objekt: 1143 Vikhammer skole - forprosj./byggeprosjekt -2.756.756 0 0

Objekt: 1144 Saksvik barnehage -friluftsavd. Tjeneste: 2210 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS

Inntekter -2.781 0 0 Sum tjeneste: 2210 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS -2.781 0 0

Sum objekt: 1144 Saksvik barnehage -friluftsavd. -2.781 0 0

Objekt: 1146 Planetringen BH - tilbygg garderobe/toalett Tjeneste: 2210 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS

Inntekter -2.781 0 0 Sum tjeneste: 2210 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS -2.781 0 0

Sum objekt: 1146 Planetringen BH - tilbygg garderobe/toalett -2.781 0 0

Objekt: 1151 Malvikhallen-brannvertiltak Tjeneste: 3800 IDRETT OG TILSKUDD TIL ANDRES IDRETTSANL

Inntekter -33.181 0 0 Sum tjeneste: 3800 IDRETT OG TILSKUDD TIL ANDRES IDRETTS -33.181 0 0

Tjeneste: 3810 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEG Inntekter -315.059 0 0 Sum tjeneste: 3810 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSA -315.059 0 0

Sum objekt: 1151 Malvikhallen-brannvertiltak -348.241 0 0

Objekt: 1154 Hommelvik u.skole brukertilpasning Tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS Inntekter -226.426 0 0 Sum tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS -226.426 0 0

Sum objekt: 1154 Hommelvik u.skole brukertilpasning -226.426 0 0

Objekt: 1156 Hommelvik sentrum,areal-bygninger Tjeneste: 1300 ADMINISTRASJONSLOKALER Inntekter -41.451 0 0 Sum tjeneste: 1300 ADMINISTRASJONSLOKALER -41.451 0 0

Sum objekt: 1156 Hommelvik sentrum,areal-bygninger -41.451 0 0


11

Regnskap Per.b(end) Regnskap 2010 2010 2009

Objekt: 1158 Malvik sykehjem, nybygg/ombygging - 2007 Tjeneste: 2610 INSTITUSJONSLOKALER Inntekter -1.831 0 0 Sum tjeneste: 2610 INSTITUSJONSLOKALER -1.831 0 0

Sum objekt: 1158 Malvik sykehjem, nybygg/ombygging - 2007 -1.831 0 0

Objekt: 1163 Brukertilpasninger funksj.hemmede skoler Tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS Inntekter -6.273 0 0 Sum tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS -6.273 0 0

Tjeneste: 3810 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEG Utgifter 0 0 32.500 Inntekter 0 0 -32.500 Sum tjeneste: 3810 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSA 0 0 0

Sum objekt: 1163 Brukertilpasninger funksj.hemmede skoler -6.273 0 0

Objekt: 1164 HANDICAPTILPASNINGER Tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS Utgifter 0 0 11.180 Inntekter 0 0 -11.180 Sum tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS 0 0 0

Tjeneste: 2650 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER Utgifter 0 0 12.647 Inntekter 0 0 -12.647 Sum tjeneste: 2650 KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER 0 0 0

Sum objekt: 1164 HANDICAPTILPASNINGER 0 0 0

Objekt: 1165 Forstudie Svebergmarka barnehage Tjeneste: 2210 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS Utgifter 25.500 0 0 Inntekter -25.500 0 0 Sum tjeneste: 2210 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 0 0 0

Sum objekt: 1165 Forstudie Svebergmarka barnehage 0 0 0

Objekt: 1166 Utskifting av PCB-holdige lysarmaturer Tjeneste: 1300 ADMINISTRASJONSLOKALER Utgifter 0 0 5.398 Inntekter 0 0 -1.080 Sum tjeneste: 1300 ADMINISTRASJONSLOKALER 0 0 4.318

Tjeneste: 2020 GRUNNSKOLE

Utgifter 0 0 47.271 Inntekter 0 0 -9.454 Sum tjeneste: 2020 GRUNNSKOLE 0 0 37.817

Tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS Utgifter 0 0 103.152 Inntekter 0 0 -20.630 Sum tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS 0 0 82.522

Tjeneste: 3860 Kommunale kultur- og idrettsbygg Utgifter 0 0 3.069 Sum tjeneste: 3860 Kommunale kultur- og idrettsbygg 0 0 3.069

Sum objekt: 1166 Utskifting av PCB-holdige lysarmaturer 0 0 127.725


12


Objekt: 1168 Vikhammer ungdomsskole tilstandsanalyse Tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS

Utgifter 25.339 0 144.253 Inntekter -25.339 0 -144.253 Sum tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS 0 0 0

Sum objekt: 1168 Vikhammer ungdomsskole tilstandsanalyse 0 0 0

Objekt: 1169 Tilstandsanalyse Saksvik skole Tjeneste: 2020 GRUNNSKOLE

Utgifter 0 0 66.002 Inntekter 0 0 -66.002 Sum tjeneste: 2020 GRUNNSKOLE 0 0 0

Tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS

Utgifter 1.590.038 0 14.630.073 Inntekter -318.008 0 -14.153.230 Sum tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS 1.272.030 0 476.843

Sum objekt: 1169 Tilstandsanalyse Saksvik skole 1.272.030 0 476.843

Objekt: 1170 Miljøtiltak 2008 Tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS

Utgifter 0 0 169.435 Inntekter 0 0 -169.435 Sum tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS 0 0 0

Sum objekt: 1170 Miljøtiltak 2008 0 0 0

Objekt: 1173 Malvikhallen, skillevegg Tjeneste: 3810 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEG Utgifter 0 0 300.965 Inntekter 0 0 -300.965 Sum tjeneste: 3810 KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSA 0 0 0

Sum objekt: 1173 Malvikhallen, skillevegg 0 0 0

Objekt: 1174 Miljøtiltak/arbeidsmiljø 2009 Tjeneste: 1300 ADMINISTRASJONSLOKALER Utgifter 0 0 8.937 Inntekter 0 0 -8.937 Sum tjeneste: 1300 ADMINISTRASJONSLOKALER 0 0 0

Tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS Utgifter 0 0 353.373 Inntekter 0 0 -353.373 Sum tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS 0 0 0

Tjeneste: 2410 DIAGNOSE, BEHANDLING OG REHABILITERING Utgifter 0 0 27.475 Inntekter 0 0 -27.475 Sum tjeneste: 2410 DIAGNOSE, BEHANDLING OG REHABILITERI 0 0 0

Sum objekt: 1174 Miljøtiltak/arbeidsmiljø 2009 0 0 0


13


Objekt: 1175 Brannsikringstiltak Tjeneste: 2210 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS

Utgifter 0 0 50.000 Inntekter -40.000 0 -10.000 Sum tjeneste: 2210 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS -40.000 0 40.000

Tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS Utgifter 185.268 0 196.063 Inntekter -342.118 0 -39.213 Sum tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS -156.850 0 156.850

Tjeneste: 2340 AKTIVISERING ELDRE OG FUNKSJONSHEMMED Utgifter 47.500 0 0 Inntekter -47.500 0 0 Sum tjeneste: 2340 AKTIVISERING ELDRE OG FUNKSJONSHEM 0 0 0

Tjeneste: 2610 INSTITUSJONSLOKALER Utgifter 34.188 0 32.500 Inntekter -60.188 0 -6.500 Sum tjeneste: 2610 INSTITUSJONSLOKALER -26.000 0 26.000

Tjeneste: 3860 Kommunale kultur- og idrettsbygg

Utgifter 78.813 0 0 Inntekter -78.813 0 0 Sum tjeneste: 3860 Kommunale kultur- og idrettsbygg 0 0 0

Sum objekt: 1175 Brannsikringstiltak -222.850 0 222.850

Objekt: 1176 Rådhusplassen, gråbygget Tjeneste: 1300 ADMINISTRASJONSLOKALER Utgifter 49.425 0 5.623.249 Inntekter -2.231.197 0 -3.436.401 Sum tjeneste: 1300 ADMINISTRASJONSLOKALER -2.181.772 0 2.186.848

Tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS Utgifter 0 0 5.744 Inntekter 0 0 -5.744 Sum tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS 0 0 0

Sum objekt: 1176 Rådhusplassen, gråbygget -2.181.772 0 2.186.848

Objekt: 1177 Rådhusplassen, rådhuset Tjeneste: 1300 ADMINISTRASJONSLOKALER Utgifter 1.199.967 0 1.108.926 Inntekter -1.199.967 0 -1.108.926 Sum tjeneste: 1300 ADMINISTRASJONSLOKALER 0 0 0

Sum objekt: 1177 Rådhusplassen, rådhuset 0 0 0

Objekt: 1178 Paviljong Hommelvik ungdomsskole Tjeneste: 2020 GRUNNSKOLE Utgifter 0 0 823.426 Inntekter 0 0 -823.426 Sum tjeneste: 2020 GRUNNSKOLE 0 0 0

Tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS

Utgifter 2.125 0 7.589.028 Inntekter -2.125 0 -7.589.028 Sum tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS 0 0 0

Sum objekt: 1178 Paviljong Hommelvik ungdomsskole 0 0 0


14


Objekt: 1211 Skisseprosjekt Sveberg skole og idrettshall Tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS

Utgifter 18.836.215 21.275.000 1.269.613 Inntekter -20.811.501 21.275.000 -219.133 Sum tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS -1.975.286 0 1.050.481

Sum objekt: 1211 Skisseprosjekt Sveberg skole og idrettshall -1.975.286 0 1.050.481

Objekt: 1212 Brakkerigg Sveberg skole Tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS

Utgifter 0 0 12.192 Inntekter 0 0 -2.438 Sum tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS 0 0 9.753

Sum objekt: 1212 Brakkerigg Sveberg skole 0 0 9.753

Objekt: 1240 SAKSVIK SKOLE Tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS

Utgifter 46.562 0 0 Inntekter -9.312 0 0 Sum tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS 37.250 0 0

Sum objekt: 1240 SAKSVIK SKOLE 37.250 0 0

Objekt: 2999 FELLESOBJEKT FDV Tjeneste: 1300 ADMINISTRASJONSLOKALER Inntekter -130 0 0 Sum tjeneste: 1300 ADMINISTRASJONSLOKALER -130 0 0

Sum objekt: 2999 FELLESOBJEKT FDV -130 0 0

Objekt: 6009 TILTAKSPAKKE 09- SAKSVIK SKOLE Tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS Utgifter 247.750 0 4.323.796 Inntekter -49.550 0 -4.500.000 Sum tjeneste: 2220 SKOLELOKALER OG SKYSS 198.200 0 -176.204

Sum objekt: 6009 TILTAKSPAKKE 09- SAKSVIK SKOLE 198.200 0 -176.204

Objekt: 9112 DISPOSISJONER Tjeneste: 8800 INTERNE FINANSERINGSTRANSAKSJONER

Utgifter 8.121.131 0 0 Sum tjeneste: 8800 INTERNE FINANSERINGSTRANSAKSJONER 8.121.131 0 0

Tjeneste: 8990 ÅRETS REGNSKAPSMESSIGE RESULTAT Inntekter -535.097 0 -3.898.296 Sum tjeneste: 8990 ÅRETS REGNSKAPSMESSIGE RESULTAT -535.097 0 -3.898.296

Sum objekt: 9112 DISPOSISJONER 7.586.034 0 -3.898.296

T O T A L T 0 0 0


15

BALANSEREGNSKAPET

Regnskap 2010 Regnskap 2009

EIENDELER: Anleggsmidler (note nr.12) Immaterielle eiendeler 273.488.403,98 278.307.348,98 2280001 BARNEHAGER 11.938.271,00 12.184.065,00 2280002 SKOLER 121.522.099,00 123.736.238,00 2280005 BOLIGER 33.265.464,00 33.904.602,00 2280010 FORRETNINGSBYGG 35.236.445,00 35.709.966,00 2280012 ADMINISTRASJONSBYGG 24.637.885,00 24.982.514,00 2280015 IDRETTSHALLER 7.926.285,00 8.220.125,00 2280020 INSTITUSJONER 28.068.524,00 28.498.608,00 2280025 KULTURBYGG 4.617.1700,98 4.669.939,98 2280030 ANDRE BYGG 2.580.069,00 2.626.979,00 2280031 LAGERBYGG 3.696.191,00 3.774.312,00 Faste eiendommer og anlegg 127.201.209,00 127.201.209,00 2270050 BYGG UNDER ARBEID/FORPROSJEKT 127.201.209,00 127.201.209,00 Utstyr, maskiner og transportmidler 4.206.255,00 4.436.475,00 2240040 INVENTAR OG UTSTYR 4.206.255,00 4.436.475,00 Utlån 0,00 0,00 Aksjer og andeler (note nr.4 og nr.7) 42.578,00 42.578,00 2214101 EGENKAPITALINNSKUDD KLP 42.578,00 42.578,00 Pensjonsmidler (note nr.10) 16.680.856,00 16.680.856,00 2204101 PENSJONSMIDLER 16.680.856,00 16.680.856,00 Sum anleggsmidler: 421.619.301,98 426.668.466,98 Omløpsmidler Varer 0,00 0,00 Kortsiktige fordringer (note nr.3) 80.433,85 4.300.403,18 2131001 TRYGEKONTORET REF. SYKEPENGER 63.254,00 90.789,00 2131010 FYLKESSKATTESJEFEN KRAV MVA-KOMP 0,00 3.641.457,52 2137501 KUNDEFORDR. DIVERSE 0,00 355.227,00 2137502 KUNDEFORDR. HUSLEIE 0,00 199.997,74 2147502 FORSKUDD LØNN 8.000,00 8.000,00 2147505 DIV.DEBITORER FEIL UTB. LØNN 9.179,85 4.931,92 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Premieavvik 0,00 0,00 Kasse, bankinnskudd 101.962.700,52 13.539.592,59 2102001 BANKKONTO 4202.11.88446 16.161.979,87 12.790.925,96 2102002 BANKKONTO SPAREBANK MIDT-NORGE 4202 0 85.420.938,00 0,00 2102012 BANKKOTNO 4202 14 16295 365.725,65 82.538,63 2109801 FORSK.TREKK KTO. 4202.11.88489 14.057,00 666.128,00 Sum omløpsmidler: 102.043.134,37 17.839.995,77

SUM EIENDELER: 523.662.436,35 444.508.462,75


16

Regnskap 2010 Regnskap 2009

EGENKAPITAL OG GJELD: Egenkapital Disposisjonsfond (note nr.5) 4.200.966,10 170.000,00 2561001 DISPOSISJONSFOND 1 4.200.966,10 170.000,00 Bundne driftsfond (note nr.5) 0,00 1.185.265,00 2511001 TILTAKSPAKKEN 2009 0,00 1.185.265,00 Ubundne investeringsfond (note nr.5) 0,00 2.287.263,40 2534001 KAPITALFOND/UBUNDET INVESTERINGSFOND 0,00 2.287.263,40 Bundne investeringsfond 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk (Drift) (note nr.16) 0,00 2.345.871,21 2595001 OVERSKUDD DRIFTSREGNSKAPET 0,00 2.345.871,21 Regnskapsmessig merforbruk (Drift) 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskapet (note nr.17) -535.097,01 -8.121.130,75 2597001 UNDERSKUDD I INVESTERINGSREGKSAPET -535.097,01 -8.121.130,75 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto (note nr.6) 144.739.869,24 160.803.500,98 2599001 KAPITALKONTO 144.739.869,24 160.803.500,98 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Sum egenkapital: 148.405.738,33 158.670.769,84 Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Pensjonsforpliktelser (note nr.10) 23.224.480,00 23.224.480,00 2401401 ARBEIDSG. AVG. AV NETTO PENSJONSFORPL 808.633,00 808.633,00 2404101 PENSJONSFORPLIKTELSEN 22.415.847,00 22.415.847,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån (note nr.13) 345.178.967,00 242.640.486,00 2451904 KOMMUNEKREDITT - 7651 10.481.497,00 11.267.611,00 2451905 KOMMUNEKREDITT - 8955 22.500.000,00 23.000.000,00 2451906 KOMMUNEKREDITT - 8989 40.000.000,00 40.000.000,00 2451907 KOMMUNEKREDITT - 9508 6.750.000,00 7.125.000,00 2451908 KOMMUNEKREDITT - 10541 18.828.540,00 19.704.165,00 2451909 KOMMUNALBANKEN - 20080451 76.064.270,00 79.686.380,00 2451910 KOMMUNEKREDITT . 11087 28.500.000,00 29.250.000,00 2451911 KOMMUNALBANKEN - 20090272 32.054.660,00 32.607.330,00 2451912 KOMMUNALBANKEN – 20100210 110.000.000,00 0,00 Avsetning for forpliktelser 0,00 0,00 Sum langsiktig gjeld: 368.403.447,00 265.864.966,00 Kortsiktig gjeld Kassekredittlånt 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld (note nr.3) 5.920.116,02 19.039.591,91 2321420 SKATTETREKK 0,00 659.688,00 2321422 ARBEIDSGIVERAVGIFT -58.672,08 335.794,64 2325001 MALVIK KOMMUNE 1.868.517,30 0,00 2327501 LEVERANDØRGJELD 932.897,00 14.170.611,10 2327540 SKYLDIG ARB.GIV.AVG. FERIEPENGER 2009 0,00 273.768,41 2327541 SKYLDIG ARB.GIV.AVG.FERIEPENGER 2010 122.298,68 0,00 2327599 INTERIM PERIODISERING MELLOM ÅR 1.512.892,00 1.663.950,89 2337503 OU-FOND HTA 6.290,00 0,00 2337513 ANDRE TREKK LØNN 15.625,00 14.625,00 2337516 PENSJONSTREKK KLP 18 -698.193,24 0,00 2337520 PENSJONSPREMIE KLP-ARB.G.ANDEL 1.187.799,61 0,00 2337524 PENSJONSPR. AFP-ARB.GIV.ANDEL(LØNNSIN 171.183,63 0,00 2337531 FERIEPENGER 2009 0,00 1.921.153,87 2337532 FERIEPENGER 2010 867.368,12 0,00 2339901 INTERIM RIKSTRYGDEVERKET -7.890,00 0,00 Premieavvik (note nr.10) 933.135,00 933.135,00 2391401 ARBEIDGIVERAVGIFT PREMIEAVVIK 115.313,00 115.313,00 2394101 PENSJONSFORSIKRING PREMIEAVVIK 817.822,00 817.822,00 Sum kortsiktig gjeld: 6.853.251,02 19.972.726,91

SUM EGENKAPITAL OG GJELD: 523.662.436,35 444.508.462,75 Memoriakonti Ubrukte lånemidler 91.524.014,26 0,00 2910050 LÅN DIV.INVESTERINGER 91.524.014,26 0,00 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto for memoriakontiene -91.524.014,26 0,00 2999940 MEMORIALKTO.UBRUKTE MIDL.EKST.LÅN -91.524.014,26 0,00


17

NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital

Del 1 Endring i arbeidskapital driftsregnskapet

Anskaffelse av midler

Regnskapsåret Forrige regnskapsår

Inntekter driftsdel (kontoklasse 1)

SUM(600:670; 700:780;800:895)

-46 966 841 -98 089 852

Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0)

SUM(600:670; 700:770;800:895)

-5 794 000 -2 400 000

Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner

SUM(900:929) -19 227 222 -42 362 642

Sum anskaffelse av midler S -70 988 063 -142 852 494

Anvendelse av midler

Utgifter driftsdel (kontoklasse 1)

SUM(010:285;300:480) -690

30 221 449 55 063 561

Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0)

SUM(010:285;300:480) -690

22 870 305 59 119 973

Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner

SUM((500:529) 12 097 669 21 193 308

Sum anvendelse av midler T 65 189 463 135 376 842

Anskaffelse - anvendelse av midler U=W 5 798 600 7 475 652

Endring i ubrukte lånemidler

Bal: 2.91(Rt) – 2.91(Rt-1)

91 524 014 -8 627 859

Endring i arbeidskapital V 97 322 614 -1 152 207


18

Del 2 Endring i arbeidskapital balansen

Tekst Konto Regnskapsåret Forrige regnskapsår

Omløpsmidler 2.1 102 043 134 17 839 996

Endring kortsiktige fordringer

2.13 - 2.17 -4 219 969 -1 472 442

Endring aksjer og andeler

2.18

Endring premieavvik 2.19

Endring obligasjoner 2.11

Endring betalingsmidler

2.10 88 423 108 -6 189 065

Endring omløpsmidler

84 203 139 -7 661 507

Kortsiktig gjeld 2.3 6 853 251 19 972 727

Endring kortsiktig gjeld 2.31 13 119 476 6 509 299

Endring annen kortsiktig gjeld

2.32 - 2.38

Premieavvik 2.39

Endring arbeidskapital

97 322 614 -1 152 207

NOTE nr. 2 Garantier

Kommunen kan gi garantier med hjemmel i KL § 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantier KRD 2. februar 2001. Kommunen gir garantier som simpel kausjon. Malvik Eiendom KF har ingen garantier etter at andelene i borettslagene ble overført til Malvik kommune 01.01.2009. Se også note 4.


19

NOTE nr. 3 Fordringer og gjeld til kommunen.

Tekst Per 30.06 regnskapsåret

Per 31.12 forrige regnskapsår

KF’ets samlede korts. fordringer: 80 434 4 300 403

Herav fordring på Malvik kommune 0 306 855

KF’ets samlede korts. gjeld: 6 853 251 19 972 727

Herav gjeld til Malvik kommune: 1 868 517 1 828 773

NOTE nr. 4 Finansielle anleggsmidler

Selskapets navn Verdi

30.06.10 Verdi 31.12.09

Markeds verdi

Eier-andel i %

Stemme-andel

0 Andeler Vikhammer Vestre borettslag

0 0

Andeler Motrøturnet borettslag

0 0

Forklaring: Andelene i Motrøtunet borettslag og Vikhammer Vestre borettslag ble overdratt fra Malvik kommune fra oppstarten 01.07.2007. Men fra 01.01.2009 ble disse overført til Malvik kommune igjen.

NOTE nr. 5 Avsetninger og bruk av avsetninger

Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet

Alle fond KOSTRA-art Regnskapsåret Forrige år

Avsetninger til fond SUM(530:560)+ 580

12 177 597 9 028 076

Bruk av avsetninger SUM(930:960) -3 531 136 0

Til avsetning senere år

980 -535 097 -4 239 139

Netto avsetninger -8 111 364 -4 788 937


20

Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger

Disposisjonsfond Kostra art/balanse

Regnskapsåret Forrige år

IB 01.01 2.56 170 000 0

Avsetninger driftsregnskapet

540 4 056 466 170 000

Bruk av avsetninger driftsregnskapet

940 0

Bruk av avsetninger investerings-regnskapet

940 -25 500

UB 30.06 2.56 4 200 966 170 000

Det er gjort avsetninger til disposisjonsfond inntil det regnskapsmessige mindreforbruk i regnskapsåret, og budsjett er justert i samsvar med dette. Ytterligere avsetning vedtatt av kommunestyret innarbeides i Malvik kommune. Samlet vedtatt avsetning for 2010 knyttet til Malvik Eiendom KF er kr. 1.847.000,-

Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger

Bundet driftsfond Kostra art/balanse


IB 01.01 2.51 1 185 265 0

Avsetninger 550 0 1 185 265

Bruk av avsetninger 950 1 185 265 0

UB 30.06 2.51 0 1 185 265

UB 30.06 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret.

Bruken i 2010 er sluttoppgjør tilknyttet tiltakspakken for 2009.

Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger

Ubundet investerings fond

Kostra art/balanse


IB 01.01 2.53 2 287 263 0

Avsetninger 548 2 287 263

Bruk av avsetninger 948 2 287 263 0

UB 30.06 2.53 0 2 287 263

UB 30.06 viser saldoen på ubundet investeringsfond også kalt kapitalfond. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsformål.

Bruken i 2010 er finansiering av investeringsprosjekter i perioden 2007-2009.


21

NOTE nr. 6 Kapitalkonto

NOTE nr. 7 Salg av finansielle anleggsmidler (forskriftsbestemt note nr 8)

Borettelagsleilighetene i Motrøtunet og Vikhammer Vestre borettslag ble overført til Malvik kommune 01.01.2009.

NOTE nr. 8 Regnskapsprinsipper

Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører det kommunale foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke.

Debet Kredit

Inngående balanse 160 803 501

Salg av fast eiendom og anlegg D 1 350 000kr

Av- og nedskrivning av fast eiendom og anleggD 4 578 784kr

Aktivering av fast eiendom og anlegg K -kr

Oppskrivning fast eiendom K 1 339 786kr

Salg av utstyr, maskiner og transportmidlerD -kr

Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner, trsp.midlerD 460 167kr

Aktivering av inventar og utstyr K -kr

Oppskrivning utstyr K -kr

Salg av aksjer og andeler D -kr

Oppskrivning av aksjer og andeler K

Kjøp av aksjer og andeler K -kr

Avdrag på utlån (mottatte avdrag) D -kr

Nedskrivning på utlån D -kr

Utlån K -kr

Bruk av lån D 18 475 986kr

Avdrag på eksterne lån K 7 461 519kr

Eiendeler overf.til Malvik kommune D -kr

Urealisert valutatap D -kr

Urealisert valutagevinst K -kr

Pensjonsforpliktelser D -kr

Pensjonsmidler K -kr

Utgående balanse 144 739 869

Sum 169 604 806kr 169 604 806kr


22

Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler

I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for foretaket. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre foretaket har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler.

Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler.

Foretaket følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen.

Klassifisering av gjeld

Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens § 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl § 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld.

Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med § 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen.


23

Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall.

Mva-plikt og mva-kompensasjon Foretaket følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For foretakets øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon.

NOTE nr. 9 Organisering av foretakets virksomhet (GKRS-bestemt note nr 2)

Fra 01.07.2007 ble det opprettet et kommunalt foretak – Malvik Eiendom KF. Dette foretaket har ansvaret for forvaltning, drift, vedlikehold av de aller fleste kommunale bygg. Det gjelder utleieboliger, forretningsbygg og formålsbygg (barnehager, skoler, institusjoner etc.) De skal også ha ansvaret for investeringer i samme type bygg.

Bakgrunnen for opprettelse av Malvik Eiendom KF var et politisk vedtak i mai 2007. Styret bestod pr. 30.06.10 av følgende medlemmer:

Arvid Eriksen (leder)

Brit R. Aune (nestleder)

Rakel S. Trondal

Per Edvard Leistad

Terje Hanssen

Bjørn Wannebo (obersvatør)

Frank Dybvad (ansattrepr.)

Kari Øwre (tillitsvalgt)

Daglig leder: ledig hjemmel Kontorleder: Cate Iren Wenn Leder for vaktmestere: Bjørn L. Mæhre Leder for renholdere: Marianne Gomo Etter nesten 3 års drift ble det i kommunestyremøte 31.05.2010 ble det lagt fram en sak om avvikling av foretaksmodellen. Følgende vedtak ble gjort:

1. Kommunestyret forlater foretaksmodellen med virkning fra 01.07.2010. 2. Kommunestyret ber rådmannen innarbeide de oppgaver KF’et hittil har hatt

inn i Malvik kommune sin organisering. 3. Rådmannen gis daglig leders fullmakter. 4. Kommunestyret ber om en redegjørelse for eiendomsforvaltningen innen

1.11.2010.


24

NOTE nr. 10 Pensjonsforpliktelser (GKRS-bestemt note nr 9)

For året 2010 er alle pensjonsmidler, forpliktelser og premieavvik fusjonert inn i Malvik kommune fra 01.07.2010. Og alle årsoppgjørstransaksjoner er gjort i Malvik kommune sitt årsregnskap.

NOTE nr. 11 Vesentlige transaksjoner (GKRS-bestemt note nr 4)

Kommunestyre gjorde vedtak den 27.10.2008 om at momskompensasjon på investeringer med bruk av lån skal tilbakeføres til prosjektet i sin helhet fra 01.01.2009. Dette er gjort i 2010 og momskompensasjon utgjorde til sammen kr. 3,8 mill.kr.

NOTE nr. 12 Anleggsmidler

Foretaket følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i h.h. til regnskapsforskriftens § 8. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan:

Anleggsmiddelgruppe

Avskrivn. plan

Eiendeler

Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende.

Gruppe 2 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende.

Gruppe 3

20 år:

Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende.

Gruppe 4 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende.

Gruppe 5 50 år:

Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende


25

Det ble gjort salg eiendommen Grim Saxe viks vei 3 A på Saksvik. Salgssummen var på kr.1.350.000,- ”Gevinsten” på totalt kr. 1.339.786,- ved salg av anleggsmidler i regnskapsåret er bare bokført i balansen i tråd med kommunale regnskapsforskrifter gjennom en oppskrivning av anleggsmiddelet mot kapitalkontoen.

NOTE nr. 13 Gjeldsforpliktelser – type gjeld og fordeling mellom långivere

Tekst Regnskapsåret Forrige regnskapsår

Gjenværende løpetid

Foretakets samlede lånegjeld 345 178 967 242 640 486

Fordelt på følgende kreditorer:

Kommunekreditt 127 060 037 130 346 776

Kommunalbanken 281 118 930 112 293 710

KF’et har nå følgende låneavtaler: Kommunalbanken - kr.72 442 160 har vi fast rente med bindingsperiode frem til 20.10.2011 til 4,8 %. Lån nr. 8955 har en rentebindingsavtale med Nordea Bank på 4,68 %. Videre ble det inngått en rentebindingsavtale for 55 mill i april 2010 med Sparebanken 1 SMN på en ”5-åring” med rente 4,44% med virkning fra 1.oktober 2011. Denne avtalen er knyttet til låneopptak på 110 mill for bygging av Sveberg skole og idrettshall. Resten flytende. Kommunekreditt - lån 7651, 8989, 9508,10541 og 11087 har flytende NIBOR fra og med 09.01.09.

HovedbokskontoTektst UB 31.12.08 Avskr. 09 Akt. 09 UB 31.12.09 Avskr. 10 Akt. 10 UB 30.06.10

22800001 Barnehager 12 624 407 -490 342 50 000 12 184 065 -245 794 11 938 271

22800002 Skoler 119 642 971 -4 220 436 8 313 703 123 736 238 -2 214 139 121 522 099

22800005 Boliger 36 139 722 -1 282 041 -953 079 33 904 602 -639 138 33 265 464

22800015 Idrettshaller 8 466 005 -279 345 33 465 8 220 125 -293 840 7 926 285

22800031 Lagerbygg 3 930 555 -156 243 3 774 312 -78 121 3 696 191

22800030 Andre bygg 2 720 800 -93 821 2 626 979 -46 910 2 580 069

SUM GRUPPE 4 183 524 460 7 444 089 184 446 321 0 180 928 379

22800010 Forretningsbygg 36 657 006 -947 040 35 709 966 -473 521 35 236 445

22800012 Administrasjonsbygg 20 725 583 -592 275 4 849 206 24 982 514 -344 629 24 637 885

22800020 Institusjoner 29 325 625 -859 517 32 500 28 498 608 -430 084 28 068 524

22800025 Kulturbygg 4 775 477 -105 537 4 669 940 -52 769 4 617 171

SUM GRUPPE 5 91 483 691 4 881 706 93 861 028 0 92 560 025

2240040 Inveantar og utstyr 1 679 385 -167 939 2 925 029 4 436 475 -230 220 4 206 255

SUM GRUPPE 2 1 679 385 2 925 029 4 436 475 0 4 206 255

0 0 0

2270050 Bygg under arbeid 84 736 255 42 464 954 127 201 209 127 201 209

0 0 0

SUM 361 423 791 57 715 778 409 945 033 0 404 895 868


26

NOTE nr. 14 Avdrag på gjeld

Avdrag Oppr.budsjett Regnskapsår

Betalt avdrag Malvik kommune 6 000 000 10 094 573

Betalt avdrag Malvik Eiendom KF 13 065 000 7 461 519

Sum 19 065 000 17 556 092

Minste lovlig avdrag beregnes, og eventuelt differanse avsettes til bundet fond i Malvik kommune sitt årsregnskap.

NOTE nr. 15 Vesentlige forpliktelser (GKRS-bestemt note nr 11)

Foretaket skal opplyse om vesentlige forpliktelser som for eksempel leasingavtaler, langsiktige leieavtaler og vesentlige driftsavtaler med private knyttet til drift av kommunale tjenester. Dette er driftsutgifter foretaket gjennom avtalene er bundet til å betale i fremtiden. Kunnskap om dette er viktig for å kunne vurdere foretakets evne til å påta seg nye utgifter og evne til å oppfylle løpende avtaler.

Type avtale ”Årlig” driftsutgift

Avtalene utløper

Leasingavtale biler

FDV f

192 814 28.02.09 og 01.02.10

Havneveien 13 – lager vaktmestere 47 133 Bet.sept.10 - 31.03.2011

Husleie Sør-Trøndelag fylkeskommune Bibliotek Vikhammer

436 525 Bet.3.kv.10 - 31.07.2017

Muruvik Vel – Muruvikstua barnehage 89 664 Bet.aug.10 avtale utløpt.

Husleie Trondos – NAV-lokaler 285 085 Bet.sept.10 - 01.09.2020

NOTE nr. 16 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift

Regnskapsmessig merforbruk Budsjett Regnskapsåret Tidligere år

Tidligere opparbeidet mindreforbruk 2 345 871,21

Årets disponering av mindreforbruk

2 345 871,21

Inndekking av Malvik kommune

Totalt mindreforbruk til inndekking 0


27

NOTE nr. 17 Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket (underskudd) investering

Regnskapsmessig merforbruk Budsjett Regnskapsåret Tidligere år

Tidligere opparbeidet udekket 8 121 130,75

Årets avsetning til inndekking 8 121 130,75

Nytt udekket i regnskapsåret 535 097,01

Totalt udekket til inndekking 535 097,01

Resterende antall år for inndekking

NOTE nr. 18 Årsverk

Tekst Regnskaps-året 2010

Antall årsverk 45,12

Antall ansatte 57

Antall kvinner 45

% andel kvinner 79%

Antall menn 12

% andel menn 21%

Antall kvinner høyere stillinger 2

% andel kvinner i høyere stillinger 3%

Antall menn i høyere stillinger 3

% andel menn i høyere stillinger 4%

Tallene som er hentet inn er fast ansatte og permisjonsstillinger. Det er ikke tatt med engasjementsstillinger og andre vikariater. Med høyere stilling menes daglig leder, kontorsjef, leder for vaktmestere, leder for renholdere og prosjektleder for investeringer. Fordeling heltid/deltid

Tekst Regnskapsåret

Antall deltidsstillinger (årsverk) 32,12

Antall ansatte i deltidsstillinger 44

Antall kvinner i deltidsstillinger 42

% andel kvinner i deltidsstillinger 95%

Antall menn i deltidsstillinger 2

% andel menn i deltidsstillinger 5%

Beskrivelse av tiltak for å bedre likestilling mellom kjønnene:

Ved utlysning av enkelte ledige stillinger står det i stillingsannonsen at underrepresentert kjønn oppfordres til å søke.


28

NOTE nr. 19 Godtgjørelse til daglig leder og styreleder

Tekst Regnskapsåret Forrige år

Lønn og annen godtgj. til daglig leder 600.000,- 545.900,-

Lønn og annen godtgj. til styreleder 15 000,- 15 000,-

Alternative tilleggsopplysninger: Daglig leders lønn er oppgitt som årslønn pr. 14.04.2010 – sluttdato. Daglig leder er med i KLP sin pensjonsordning.

NOTE nr. 20 Revisjonshonorarer

Tekst Regnskapsåret Forrige år

Honorar for regnskapsrevisjon 112.875,- inkl.mva

60.937,50 inkl.mva


29

NOTE nr. 21 Investeringer i nybygg og nyanlegg

Alle tall i 1000 kr.

Flere prosjekter har sin opprinnelse i Malvik kommune før opprettelsen av Malvik Eiendom KF. Dette har ført til at enkelte av prosjektene har finansiering (enten bruk av ubundet investeringsfond eller bruk av lån) som var vedtatt før 01.07.2007. Der er i 2010 tatt opp lån på 110 mill.kr.i samsvar med vedtak i Kommunestyret vedtak av 17.12.2009 om finansiering av Sveberg skole og idrettshall. Ca. 20% av totalrammen er tatt inn i budsjettet for 2010 – dette i h.h.t. betalingsplan.

Stjørdal 27.januar 2011

--------------------------------------- -------------------------------------- Arvid Eriksen (leder) Brit R. Aune (nestleder)

PROSJ.NR. NAVN REGNSKAP BUDSJETT REGNSKAP BUDSJETT REGNSKAP BUDSJETT AVVIK

0 0 0

1139 Salg av kommunale eiendommer -1 327 -4 095 -5 422 0 5 422

1143 Vikhammer skole 474 102 207 107 100 102 681 107 100 4 419

1150 Ytre Malvik samfunnshus - brannverntiltak 0 367 367 0 -367

1151 Malvikhallen - brannverntiltak 0 348 348 0 -348

1154 Hommelvik u.skole brukertilpasning 0 226 226 0 -226

1155 Ytre Malvik samfunnshus oppgradering 0 1 632 2 378 1 632 2 378 746

1156 Hommelvik sentrum, areal-bygninger 0 51 51 0 -51

1158 Malvik sykehjem, nybygg/ombygging 2007 0 17 800 17 800 783

0 0 0

1163 Brukertilpasninger funksj,hemmede skoler 0 180 180 0 -180

1164 Handicaptilpasninger 0 308 1 000 308 1 000 692

1165 Forstudie Svbergmarka barnehage 26 0 8 8 34 8 -26

1166 Utskiftning PCB-holdige lysarmaturer 0 1 838 1 838 0 -1 838

1167 Tilbygg Vikhammeråsen grendaskole 0 1 395 1 000 1 395 1 000 -395

1168 Vikhammer ungdomsskole ti lstandsanalyse 25 2 566 2 600 2 591 2 600 9

1169 Tilstandsanalyse Saksvik skole 1 637 15 457 14 000 17 094 14 000 -3 094

1170 Miljøtiltak 2008 0 331 510 331 510 179

1173 Malvikhallen, skil levegg 0 301 450 301 450 149

1174 Miljøtiltak/arbeidsmiljø 2009 0 390 510 390 510 120

1175 Brannsikringstiltak 346 279 1 500 625 1 500 875

1176 Rådhusplassen, gråbygget 49 5 629 5 000 5 678 5 000 -678

1177 Rådhusplassen, rådhuset 1 200 1 109 3 000 2 309 3 000 691

1178 Hommelvik ungdomsskole, brakkerigg 2 8 412 10 000 8 414 10 000 1 586

1211 Skisseprosjekt Sveberg skole og idretttshall 15 892 21 275 4 292 2 500 20 184 23 775 3 591

1212 Brakkerigg Sveberg skole 0 7 314 7 050 7 314 7 050 -264

6009 Tiltakspakken 09 - Saksvik skole 248 4 324 4 500 4 572 4 500 -72

SUM 18 572 21 275 173 456 185 181 11 724

2010 TIDLIGERE ÅR TOTALT


30

---------------------------------- ------------------------------------------ Rakel S. Trondal Terje Hansen ---------------------------------- ------------------------------------------ Per Edvard Leistad Frank Dybwad ---------------------------------- ------------------------------------------ Bjørn Wannebo Kari Øwre

MALVIK EIENDOM KF

ÅRSBERETNING

2010

28.02.2011

Malvik Eiendom KF Årsberetning 2010

- 1 -

1. REGNSKAP GENERELT

Kommunestyret vedtok 31.mai 2010 å forlate foretaksmodellen for Malvik Eiendom KF med

virkning fra 1.juli. Regnskapet er bygger således på tall for et halvt driftsår. Malvik Eiendom KF

ble opprettet 1. juli 2007. Det kommunale foretaket har hatt ansvar for forvaltning, drift,

vedlikehold og utvikling av kommunale bygg i Malvik Kommune. Bakgrunn for oppstart av det

kommunale foretaket var å synliggjøre kostnadene på hvert enkelt kommunalt bygg og for bedre å

prøve å ivareta bygningsmassen som Malvik Kommune har.

Driften i 2010 viser noe høyere inntekter enn budsjett samtidig som kostnadene har vært tilsvarende

som budsjett. Til sammen ga dette et positivt driftsresultat kr 10,7 mill mot 8 mill i budsjett. Netto

driftsresultat (brutto driftsresultat korrigert for finans) ble totalt på 4,4 mill. Av dette utgjorde

momskompensasjon på investeringer kr 3,9 mill. Både rente- og avdragskostnader ble som budsjett.

Likeså ble renteinntektene som budsjett.

Registrert budsjett(KF) for 2010 fremkommer som budsjett 2010 korrigert for forbruk frem til og

med juni. Resterende budsjettrammer ble tilbakeført til Malvik kommune. For å vurdere opprinnelig

budsjett for Malvik Eiendom KF må en se på hele året. En vurdering rundt dette vil fremgå av

Malvik kommunes regnskap og årsrapport for 2010.

Det ble våren 2010 tatt opp lån på kr 110 mill for bygging av Sveberg skole og idrettshall.

Låneopptaket medførte økte likvider (bankinnskudd) og en økt lånegjeld. Egenkapitalen økte med

at det samlet sett ble avsatt 4,2 mill til disposisjonsfondet. Imidlertid økte den langsiktige gjelden

med 102,5 mill.

Registrert investeringsbudsjett bygger på enkeltvedtak i kommunestyret. Det ble aldri vedtatt noe

endelig investeringsbudsjett for Malvik Eiendom KF (budsjettskjema 2) for 2010.


- 2 -

2. DRIFTSRESULTATET

Bruttodriftsresultat er differansen mellom driftsinntekter og driftsutgifter. Brutto driftsresultat for

perioden 01.01.10 - 31.06.10 ga et overskudd på kr 10.706.401,26. Netto driftsresultat er Brutto

driftsresultat korrigert for netto finansposter. Netto driftsresultat ble på kr 4.398.919,17.

2.1 Gjeld

Den langsiktige gjelden økte med 102,5 mill, hvorav låneopptak til bygging av Sveberg Skole og

idrettshall utgjør 110 mill. Differansen på 7,5 mill skyldes betaling av avdrag. Samtidig med

låneopptaket på 110 mill ble det inngått en avtale om rentebinding med start 1.oktober 2011 for

halvparten av beløpet (55 mill). Sparebanken SMN vant anbudet med en fastrente på 4,44 % i 5 år

med start 1.oktober 2011.

2.2 Likviditet

Tekst 30.06 2010 31.12 2009

Kasse, bankinnskudd

Kortsiktige fordringer

101.962.700,-

80.434,-

13.539.593,-

4.300.403,-

Sum likvider 102.043.134,- 17.839.996,-

Kortsiktig gjeld

Fond

Ubrukte lånemidler (Sveberg skole og idrettshall)

Overskudd/underskudd

-6.853.251,-

- 91.524.014,-

0,-

-19.972.727,-

+2.345.871,-

Sum forpliktelser - 98.377.265,- -17.626.856,-

Netto likviditet +3.665.869,- + 213.140,-


- 3 -

2.3 Driftsregnskapet for 2010

Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor

Driftsinntekter:

Brukerbetaling 0,00 0,00 0,00 0,00

Andre salgs- og leieinntekter 3.830.328,69 3.827.241,00 6.617.000,00 6.949.345,98

Overføringer med krav til motytelse 40.908.708,15 37.545.009,00 71.667.169,00 80.652.654,20

Overføringer uten krav til motytelse 1.227.804,00 1.227.804,00 4.924.000,00 10.487.852,04

Sum driftsinntekter 45.966.840,84 42.600.054,00 83.208.169,00 98.089.852,22

Driftsutgifter:

Lønnsutgifter 8.122.653,53 8.129.984,00 19.429.391,00 18.099.168,79

Sosiale utgifter 2.542.741,51 2.604.748,00 5.267.866,00 4.858.002,07

Kjøp av varer og tj som inngår i foretakets tj.pro 12.606.515,88 11.181.774,00 19.381.726,00 21.024.287,97

Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj.prod 110.323,00 700.000,00 2.300.000,00 2.131.206,87

Overføringer 7.152.254,66 6.994.375,00 12.203.050,00 9.649.265,53

Avskrivninger. 5.038.951,00 5.038.951,00 9.494.000,00 9.494.536,00

Fordelte utgifter -313.000,00 -50.000,00 0,00 -698.370,24

Sum utgifter 35.260.439,58 34.599.832,00 68.076.033,00 64.558.096,99 Brutto driftsresultat: 10.706.401,26 8.000.222,00 15.132.136,00 33.531.755,23

Finansposter:

Renteinntekter og utbytte 751.236,91 766.313,00 402.364,00 574.782,33

Mottatte avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 0,00

Sum eksterne finansinntekter 751.236,91 766.313,00 402.364,00 574.782,33 Renteutgifter og låneomkostninger 4.636.150,41 4.542.165,00 10.666.500,00 9.609.679,18

Avdrag på lån 7.461.519,00 7.552.683,00 13.065.000,00 11.583.629,00

Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00

Sum eksterne finansutgifter 12.097.669,41 12.094.848,00 23.731.500,00 21.193.308,18

Resultat eksterne finanstransaksjoner: -11.346.432,50 -11.328.535,00 -23.329.136,00 -20.618.525,85 Motpost avskrivninger 5.038.951,00 5.038.951,00 9.494.000,00 9.494.536,00

Netto driftsresultat: 4.398.919,76 1.710.638,00 1.297.000,00 22.407.765,38

Interne finansieringstransaksjoner:

Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbru 2.345.871,21 0,00 0,00 0,00

Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,00

Bruk av bundne fond 1.185.265,00 0,00 0,00 0,00

Sum bruk av avsetninger 3.531.136,21 0,00 0,00 0,00 Overført til investeringsregnskapet 3.873.589,87 0,00 0,00 13.321.081,10

Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessi 0,00 0,00 0,00 5.385.548,07

Avsatt til disposisjonsfond 4.056.466,10 1.710.638,00 1.847.000,00 170.000,00

Avsatt til bundne fond 0,00 0,00 0,00 1.185.265,00

Avsatt til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00

Sum avsetninger 7.930.055,97 1.710.638,00 1.847.000,00 20.061.894,17

Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0,00 0,00 -550.000,00 2.345.871,21


- 4 -

2.4 Investeringsregnskap for 2010 Regnskap Reg. bud Oppr.bud Regnskap i fjor

Investeringer:

Investeringer i anleggsmidler 22.870.305,27 21.275.000,00 -550.000,00 59.119.972,86

Utlån og forskutteringer 0,00 0,00 0,00 0,00

Avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 0,00

Avsetninger 8.121.130,75 0,00 0,00 2.287.263,40

Årets finansieringsbehov 30.991.436,02 21.275.000,00 -550.000,00 61.407.236,26

Finansiert slik:

Bruk av lånemidler 18.475.985,74 21.275.000,00 0,00 41.787.859,65

Inntekter fra salg av anleggsmidler 1.350.000,00 0,00 0,00 2.400.000,00

Andre inntekter 4.444.000,00 0,00 0,00 0,00

Sum ekstern finansiering: 24.269.985,74 21.275.000,00 0,00 44.187.859,65

Overført fra driftsdelen 3.873.589,87 0,00 0,00 13.321.081,10

Bruk av avsetninger 2.312.763,40 0,00 0,00 0,00

Sum finansiering: 30.456.339,01 0,00 0,00 57.508.940,75

Udekket/udisponert -535.097,01 0,00 550.000,00 -3.898.295,51

2.5 Balanseregnskapet Regnskap 2010 Regnskap 2009 EIENDELER:

Anleggsmidler

Immaterielle eiendeler 273.488.403,98 278.307.348,98

Faste eiendommer og anlegg 127.201.209,00 127.201.209,00

Utstyr, maskiner og transportmidler 4.206.255,00 4.436.475,00

Aksjer og andeler 42.578,00 42.578,00

Pensjonsmidler 16.680.856,00 16.680.856,00

Sum anleggsmidler: 421.619.301,98 426.668.466,98 Omløpsmidler

Kortsiktige fordringer 80.433,85 4.300.403,18

Kasse, bankinnskudd 101.962.700,52 13.539.592,59

Sum omløpsmidler: 102.043.134,37 17.839.995,77

SUM EIENDELER: 523.662.436,35 444.508.462,75

EGENKAPITAL OG GJELD:

Egenkapital

Disposisjonsfond 4.200.966,10 170.000,00

Bundne driftsfond 0,00 1.185.265,00

Ubundne investeringsfond 0,00 2.287.263,40

Regnskapsmessig mindreforbruk (Drift) 0,00 2.345.871,21

Udekket i inv.regnskapet -535.097,01 -8.121.130,75

Kapitalkonto 144.739.869,24 160.803.500,98

Sum egenkapital: 148.405.738,33 158.670.769,84

Gjeld

Langsiktig gjeld

Pensjonsforpliktelser 23.224.480,00 23.224.480,00

Andre lån 345.178.967,00 242.640.486,00

Sum langsiktig gjeld: 368.403.447,00 265.864.966,00

Kortsiktig gjeld

Annen kortsiktig gjeld 5.920.116,02 19.039.591,91

Premieavvik 933.135,00 933.135,00

Sum kortsiktig gjeld: 6.853.251,02 19.972.726,91

SUM EGENKAPITAL OG GJELD: 523.662.436,35 444.508.462,75 Memoriakonti

Ubrukte lånemidler 91.524.014,26 0,00

Motkonto for memoriakontiene -91.524.014,26 0,00


- 5 -

3. Likestilling (kommunelovens § 48 nr. 5)

Det skal redegjøres for den faktiske tilstanden når det gjelder likestilling i Kommunale Foretak. Det

skal også redegjøres for tiltak som er iverksatt for å fremme likestilling og for å forhindre

forskjellsbehandling i strid med lov om likestilling mellom kjønnene.

Beskrivelse av tiltak for å bedre likestilling mellom kjønnene i Malvik Eiendom KF:

Ved utlysning av enkelte ledige stillinger står det i annonsen at underrepresentert kjønn

oppfordres til å søke.

3.1 Oversikt ansatte i Malvik Eiendom KF

Tekst Regnskaps-

året 2010

Antall årsverk 45,12

Antall ansatte 57

Antall kvinner 45

% andel kvinner 79%

Antall menn 12

% andel menn 21%

Antall kvinner høyere stillinger 2

% andel kvinner i høyere stillinger 3%

Antall menn i høyere stillinger 3

% andel menn i høyere stillinger 4%

Tallene som er hentet inn er fast ansatte og permisjonsstillinger.

Det er ikke tatt med engasjementsstillinger og andre vikariater.

Med høyere stilling menes daglig leder, kontorsjef, leder for vaktmestere, leder for renholdere og

prosjektleder for investeringer.

Tallene som er hentet inn er fast ansatte og permisjonsstillinger. Det er ikke tatt med

engasjementstillinger og andre vikariat.

Med høyere stilling menes daglig leder, kontorleder, leder for vaktmestere, leder for renholdere og

prosjektleder for investeringer.


- 6 -

3.2 Oversikt over styret i Malvik Eiendom KF

Tekst Regnskapsåret 2010

Antall representanter 7

Antall kvinner 3

% andel kvinner 42,8%

Antall menn 4

% andel menn 57,2%

Observatør er ikke tatt med i denne oversikten

Styret bestod pr. 30.06.10 av følgende medlemmer:

Arvid Eriksen (leder)

Brit R. Aune (nestleder)

Rakel S. Trondal

Per Edvard Leistad

Terje Hanssen

Bjørn Wannebo (observatør)

Frank Dybvad (ansattrepr.)

Kari Øwre (tillitsvalgt)

Etter nesten 3 års drift ble det i kommunestyremøte 31.05.2010 ble det lagt fram en sak om

avvikling av foretaksmodellen. Følgende vedtak ble gjort:

1. Kommunestyret forlater foretaksmodellen med virkning fra 01.07.2010.

2. Kommunestyret ber rådmannen innarbeide de oppgaver KF’et hittil har hatt inn i Malvik

kommune sin organisering.

3. Rådmannen gis daglig leders fullmakter.

4. Kommunestyret ber om en redegjørelse for eiendomsforvaltningen innen 1.11.2010.

Hommelvik

28.februar 2011

--------------------------------------- --------------------------------------

Arvid Eriksen (leder) Brit R. Aune (nestleder)

---------------------------------- ------------------------------------------

Rakel S. Trondal Terje Hansen

---------------------------------- ------------------------------------------

Per Edvard Leistad Frank Dybwad

---------------------------------- ------------------------------------------

Bjørn Wannebo Kari Øwre

Forvaltningsrevisjonsrapport - Vurdering av interkommunalt samarbeid.


Saksbehandler: Arvid Hanssen Arkivkode: 216, &58 Arkivsaknr.: 11/124-2

Kontrollutvalgssekretariatets innstilling 1. Kommunestyret tar forvaltningsrevisjonsrapporten til etterretning.

2. Kommunestyret ber administrasjonen om å gi kontrollutvalget en redegjørelse i

kontrollutvalgets første møte i 2012, om hvordan anbefalingen i rapporten er fulgt

opp.

Vedlegg Malvik- Interkommunalt samarbeid.pdf

Saksdokumenter Forvaltningsrevisjonsrapport, datert 07.03. 2011– Vurdering av interkommunalt samarbeid.

(Eget dokument)

Rapporten og ligger på www.konsek.no kontrollutvalgene/malvik)

Saksutredning Kontrollutvalget har på vegne av kommunestyret ansvar for å påse at det gjennomføres

forvaltningsrevisjon i kommunen. I tillegg til en tilbakemelding til politisk nivå bør

forvaltningsrevisjoner gi impulser i prosesser internt i kommunen for å kunne bidra i

videreutviklingen av kommunen.

Med bakgrunn i plan for forvaltningsrevisjon vedtok kontrollutvalget i juni 2010, sak 17/10,

at det skulle iverksettes et forvaltningsrevisjonsprosjekt som vurderer kommunes deltakelse i

interkommunalt samarbeid.

Kommunen deltar i ulike interkommunale samarbeid og utviklingen går i retning av

ytterligere økt samarbeid fremover.

Kontrollutvalget vedtok å spisse dette forvaltningsrevisjonsprosjektet inn mot noen områder.

Videre ba kontrollutvalget revisjonen se på om kommunen har vedtatt føringer for

interkommunalt samarbeid, samt at eventuelle føringer følges opp i praksis.

Kommunestyret signaliserte at legevaktsamarbeidet måtte med i prosjektet.

På bakgrunn av dette ble innholdet i den endelige bestillingen konsentrert til følgende

områder: Legevaktsamarbeidet, samarbeidet gjennom Trøndelag Brann og Redningstjeneste

IKS, samt en oppsummering av ulike evalueringer av samarbeidet i Værnes-regionen.

Revisjon Midt-Norge IKS har gjennomført undersøkelsen og resultatene presenteres i rapport

datert 07.03.2011. Revisjonens konklusjoner og anbefalinger fremgår av rapportens kapittel

8.

http://www.konsek.no/

Rådmannen har avgitt høringsuttalelse som er vedlagt i rapporten.

Revisors konklusjoner og anbefalinger:

Som det fremgår av sammendraget foran i rapporten har revisjonen besvart 3

problemstillinger ut fra avgrensningene av kontrollen som er gjengitt ovenfor. Sekretariatet

gjengir innholdet i revisors sammendrag.

1. Har kommunen vedtatt føringer for sitt interkommunale samarbeid og følges disse opp i

praksis?

Malvik kommune har i løpet av 2010 fått på plass føringer for interkommunalt samarbeid.

Kommunen har gjennom eierskapsmeldingen lagt opp retningslinjer for hvordan kommunens

eierskap skal følges opp. Eierskapsmeldingen er i hovedsak rettet mot kommunens heleide selskap

og revisor anbefaler derfor at disse retningslinjene og rutinene for oppfølging av selskap også bør

gjøres gjeldende for andre eierskap og samarbeid kommunen deltar i.

2. Er erfaringene med interkommunalt samarbeid i tråd med kommunens forventninger til

samarbeidet?

Når det gjelder erfaringer med interkommunalt samarbeid har både kommunens ledelse og lederne

innenfor både legevakt og Trøndelag Brann- og Redningstjeneste IKS gode erfaringer med de

interkommunale samarbeidene. Intensjonen til samarbeidene synes å være oppfylt ut fra

informasjon som er samlet inn i undersøkelsen.

3. Er økonomisk utvikling i tråd med intensjonene for det enkelte interkommunale

samarbeid?

Intensjonene med opprettelsen av samarbeidene innen legevakt og brann og redning har ikke vært

å redusere kommunens utgifter i forhold til driftsnivået ved etableringen. Basert på informasjon

som er samlet inn i undersøkelsen gjennom intervjuer og gjennomgang av regnskap synes

legevaktsamarbeidet å være rimeligere løsning for kommunen, enn om kommunen skulle hatt en

egen ordning med gode løsninger for de ansatte. For samarbeidet innenfor brann og redning har

etableringen ført til forholdsvis store økninger i utgiftene. Revisor har likevel ikke grunnlag for å

si at forventningen til samarbeidet ikke er oppfylt.

Værnesregionens overordnede mål har vært å sikre en mer effektiv drift med kvalitativt bedre

resultat til en lavere kostnad. Kommunens utgifter til Skatteoppkreveren har hatt en jevn økning i

perioden etter etableringen. Det er likevel vanskelig å konkludere opp mot målet. Det har ikke

vært mulig å foreta analyser av regnskap for regnskap/lønn. Dette skyldes at enheten

regnskapsmessig har vært presentert som en del av organisasjonsavdelingen.

Revisor anbefaler Malvik kommunen å:

Påse at det utarbeides retningslinjer og rutiner slik eierskapsmeldingen angir. Eierskapsmeldingen

bør også gjelde alle selskap og samarbeid kommunen deltar i og ikke bare heleide kommunale

selskap.

Kontrollutvalgssekretariatets vurderinger Etter kontrollutvalgets sekretariat sine vurderinger har Revisjon Midt-Norge IKS gjennomført

en relevant undersøkelse ut fra spissingen av prosjektet som ble gjort i bestillingsprosessen.

Der det har vært mulig å konkludere på problemstillingene er resultatene av gjennomgangen

positive.

Kommunestyret og kontrollutvalget har gjennom tidligere rapporter vedrørende

selskapskontroll vært klar over nødvendigheten av å få på plass eierskapsmelding og rutiner

for hvordan kommunen vil forholde seg til eierskap og ikke minst følge opp ulike eierskap.

Etter en grundig prosess ble eierskapsmeldingen vedtatt i kommunestyret høsten 2010.

Revisjonen anbefaler i rapporten at eierskapsmeldingen følges opp og at grunnlaget som er

lagt der også benyttes som basis for andre typer selskap og samarbeidsformer. Sekretariatet

støtter dette og vil peke på viktigheten av grundige prosesser i forkant av at kommunen inngår

samarbeidsavtaler eller inngår i selskap som skal utøve tjenester på vegne av kommunen.

Tjenester vil i mange tilfeller berøre innbyggerne i Malvik direkte. Pågående prosess knyttet

til økt samarbeid i Værnesregionen er godt et eksempel på grundig prosess, der også politisk

styring står sentralt.

Som det fremgår av rapporten er det gjennomført andre evalueringer av samarbeid som

berører Malvik kommune de siste årene. Resultatene av en del av disse er, som avtalt på

forhånd, tatt inn i denne forvaltningsrevisjonsrapporten. Sekretariatet vil fremheve viktigheten

av å benytte/overføre tilgjengelig informasjon/kunnskap i organisasjonen. Dette gjelder i

forhold til denne rapporten og selvsagt også kunnskap tilegnet gjennom andre evalueringer.

Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Kontrollutvalgets sekretariat anser forvaltningsrevisjonsrapporten ”Vurdering av

interkommunalt samarbeid” for å gi en relevant tilbakemelding i forhold til områdene som er

valgt ut for gjennomgang.

Rapporten, inklusive omtalen av andre evalueringer, tyder på at Malvik kommune har fokus

på at ulike samarbeid skal ha en effekt som kommer innbyggerne til gode gjennom bedre

kvalitet på tjenester og/eller reduserte kostnader.

Sekretariatet anbefaler kontrollutvalget å ta rapporten til etterretning og legge den frem for

kommunestyret med innstillingen som følger saken.

Bestilling forvaltningsrevisjon - saksbehandling Plan, byggesak, landbruk og miljø.



Kontrollutvalgssekretariatets innstilling 1. Kontrollutvalget bestiller et forvaltningsrevisjonsprosjekt knyttet til saksbehandling

innenfor virksomhet Plan, byggesak, landbruk og miljø.

2. Prosjektet gjennomføres innenfor en nærmere fastlagt ressursramme i prosjektplanen,

begrenset oppad til 390 timer.

3. Prosjektrapport leveres kontrollutvalgets sekretariat ihht prosjektplan, senest

31.12.2011.

4. Kontrollutvalgets sekretariat godkjenner prosjektplanen som utarbeides av Revisjon

Midt-Norge IKS og følger opp prosjektet på vegne av utvalget.

Saksutredning I forhold til forvaltningsrevisjonsarbeidet har kontrollutvalget en bestillerrolle. Dette

innebærer for det første å utarbeide en plan for forvaltningsrevisjon i kommunen basert på en

overordnet analyse av kommunens virksomhet. Dette fremgår av Forskrift om kontrollutvalg

§ 10. Kontrollutvalget og kommunestyret har gjennom utarbeidelsen og vedtak av plan for

forvaltningsrevisjon for Malvik kommune for 2010-2011 lagt premissene for

forvaltningsrevisjonsarbeidet ut 2011.

Gjeldende plan for forvaltningsrevisjon ble vedtatt av kommunestyret på møte den

31.05.2010 etter forutgående innstilling fra kontrollutvalget. Kommunestyret vedtok å

prioritere prosjekt vedrørende evaluering av saksbehandlingen ved virksomhet Plan,

byggesak, landbruk og miljø som nummer 2, etter prosjekt om interkommunalt samarbeid,

som nå er gjennomført.

Etter at plan for forvaltningsrevisjon er vedtatt må kontrollutvalget initiere det enkelte

prosjekt ut fra prioriteringene i planen. I vurderingen av om prosjektet skal igangsettes eller

ikke, må kontrollutvalget ta stilling til om prosjektet fortsatt er relevant, og i så fall,

innfallsvinkler og innretning på prosjektet, ressursbruk og tidspunkt for ferdigstillelse. Med

utgangspunkt i kontrollutvalgets vedtak vil sekretariatet avklare gjennomføringen av

prosjektet med Revisjon Midt-Norge IKS prosjektet, basert på kontrollutvalgets

forutsetninger.

Når det gjelder prosjektet som bestilles i denne saken gjengis omtalen av prosjektet fra plan

for forvaltningsrevisjon for Malvik kommune for 2010-2011:

”2. Evaluering av saksbehandlingen ved virksomhet Plan – byggesak – landbruk og

miljø.

Som forvaltningsorgan, tjenesteleverandør og myndighetsutøver griper virksomheten til

Malvik kommunene inn i store deler av innbyggernes hverdag. Virksomheten har stor

betydning og det er viktig at Malvik kommune opptrer på en måte som skaper sikkerhet og

trygghet for at riktige beslutninger tas innen rimelig tid. Fokus på kommunal forvaltning er

stor og det er viktig at kommunen fremstår som en forutsigbar og pålitelig myndighetsutøver

og tjenesteleverandør, med høy integritet som sikrer likebehandling og saksbehandling i

henhold lov, forskrift og fattede vedtak. Et forvaltningsrevisjonsprosjekt om

saksbehandlingen i Malvik kommune vil kunne se på kommunens prosedyrer og rutiner for

saksbehandling og myndighetsutøvelse. Viktige innfallsvinkler vil være responstid, saks-

behandlingstid, håndtering av habilitetsproblematikk, kvalitetssikring og generell

internkontroll i kommunens saksbehandling og myndighetsutøvelse.

Kontrollutvalget ønsker, som det fremgår av planen å avgrense prosjektet til

saksbehandlingen ved Virksomhet Plan-byggesak-landbruk og miljø. Formålet med prosjektet

er som nevnt ovenfor å vurdere om gjeldende lovverk og saksbehandlingsregler følges,

herunder frister. Mange innbyggere er opptatt av dette området. Dersom kontrollutvalget

ønsker å utvide prosjektet noe kan det også vinkles i forhold til opplevd service blant

”brukerne” av tjenestene. Dette kan gi nyttig tilbakemelding i forhold til videreutvikling av

tjenestene på dette området.”

Kontrollutvalgssekretariatets vurdering Sekretariatet mener det fortsatt er aktuelt å følge prioriteringen i planen.

Sekretariatet har hatt samtale med virksomhetsleder og er blitt oppdatert på pågående prosess

med omorganisering av virksomheten og hvilke utfordringer han mener virksomheten har. En

gjennomgang av ulike deler av virksomheten knyttet til planarbeid, samt enkeltsaker som

berører innbyggerne direkte, vil trolig kunne bidra med innspill til eventuelle forbedringer og

også gi tilbakemelding på om formelle bestemmelser og lovverk følges.

Sekretariatet har i samtalene med virksomhetsleder bl.a stilt spørsmål om til hva kommunen

har gjort for å innfri økte krav til kontroll nedfelt i plan og bygningslovens kapittel 25 om

tilsyn og tilsynsplikt, jf sitat fra loven nedenfor:

”§ 25-1. Tilsynsplikt

Kommunen har plikt til å føre tilsyn i byggesaker med at tiltaket gjennomføres i samsvar med

gitte tillatelser og bestemmelser gitt i eller i medhold av denne lov.

Kommunen skal føre tilsyn i slikt omfang at den kan avdekke regelbrudd. Kommunen skal føre

tilsyn ved allerede gitte pålegg og når den blir oppmerksom på ulovligheter utover

bagatellmessige forhold.”

Selv om byggesaker vil ha en sentral plass i prosjektet bør en etter sekretariatets vurdering se

på saksbehandlingen innen alle aktuelle avdelinger på sektoren, herunder reguleringssaker.

Som det fremgår av utdrag fra plan for forvaltningsrevisjon ovenfor, er det tatt høyde for å

gjennomføre en brukerundersøkelse som en del av prosjektet, dersom det stilles ressurser til

disposisjon. Sekretariatet mener en direkte tilbakemelding fra brukerne av tjenestene innenfor

denne virksomheten av kommunen vil gi nyttig informasjon, også for administrasjonen.

Sekretariatet foreslår derfor at resterende ressurser til forvaltningsrevisjon i 2011 legges inn i

dette prosjektet, dersom dette er nødvendig for å dekke sentrale deler av saksbehandlingen

ved virksomhet Plan – byggesak - landbruk og miljø, samt foreta en brukerundersøkelse.

Den endelige prosjektplanen kan, ut fra sekretariatets vurdering, gjerne utarbeides av Revisjon Midt-

Norge IKS i etterkant av oppstartsmøte med administrasjonen i kommunen. Det kan være enklere å

foreta de riktige avgrensninger av prosjektet når revisjonen har gjort kjent med eventuelle andre

undersøkelser /evalueringer/arbeid som er gjort på område og har hatt samtaler med sentrale personer i

kommunen.

Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Kontrollutvalgets sekretariat anbefaler kontrollutvalget å slutte seg til igangsetting av et

forvaltningsrevisjonsprosjekt som omhandler saksbehandlingen innenfor virksomhet Plan –

byggesak - landbruk og miljø.

Prosjektet gjennomføres og prosjektrapport oversendes til kontrollutvalgets sekretariat etter

nærmere avtale, men senest innen utgangen av 2011. Ressursrammen avklares endelig i

forbindelse med godkjenning av prosjektplanen. Maksimal ramme for prosjektet settes likevel

til 390 timer.

Kontrollutvalget har gjennom avtale om forvaltningsrevisjon med Revisjon Midt-Norge IKS

muligheter til å be om egen oppfølging av prosjektet under veis.

Eventuelt.



Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Saken legges fram uten innstilling.

møteinnkalling - kontrollutvalget i malvik kommune · arild Øyan tove grendstad mary dahl wenche...

Documents