monografia pcge

EMPRESA COMERCIAL “J & A” E.I.R.L

naturaleza33 7800.0060 13680.0063 19625.0065 10800.0040 9861.9542 25561.2046 36205.75

destino20 13680.0094 30425.0061 13680.0079 30425.00

EMPRESA COMERCIAL “J & A” E.I.R.LLIBRO DE REGISTRO DE VENTAS

MES: ENERO AÑO: 2010DÍA COMPROBANTE DE PAGO

RUC Nº CLIENTE MONEDA T.C Afecto valor neto I.G.V TOTAL CONTADO CODIGO OBS.DOC SERIE Nº

6 factura 001 3435 20567787645 Comput air S/. si 22500.00 4275.00 26775.00 26775.00 7016 factura 001 3436 20567787645 Comput air S/. si 16000.00 3040.00 19040.00 19040.00 701

19 factura 001 3437 20567787645 el tigre s.a S/. si 10800.00 2052.00 12852.00 12852.00 70119 factura 001 3438 20567787645 el tigre s.a S/. si 9900.00 1881.00 11781.00 11781.00 70119 factura 001 3439 20567787645 el tigre s.a S/. si 36000.00 6840.00 42840.00 42840.00 70125 n/c 001 254 20567787645 alfa bering S/. si 13800.00 2622.00 16422.00 16422.00 70125 factura 004 3440 20567787645 alfa bering S/. si 9500.00 1805.00 11305.00 11305.00 70125 factura 005 255 20567787645 alfa bering S/. si 16250.00 3087.50 19337.50 19337.50 701

134750.00 25602.50 160352.50 ###

LIBRO DE REGISTRO DE COMPRASMES DE: ENERO AÑO: 2010

DÍACOMPROBANTE DE PAGO

RUC Nº MONEDA T.C Afecto valor neto I.G.V TOTAL CONTADO CODIGO OBSC.DOC SERIE Nº

11 factura 001 3435 20567787645 Rockwell sofwa S/. si 10500.00 1995.00 12495.00 12495.00 601/20

11 factura 001 3436 20567787645 Rockwell sofwa S/. si 7800.00 1482.00 9282.00 9282.00 601/20

13 factura 001 3437 20567787845 Alucinantes S/. si 3000.00 570.00 3570.00 3570.00 33

21 factura 001 3438 20567787945 alfa microsof S/. si 10800.00 2052.00 12852.00 12852.00 601/20



29 factura 004 3440 20567787685 ELECTRONORT S/. si 125.00 23.75 148.75 148.75 63/94

29 factura 005 255 20567717645 EPSEL S/. si 180.00 34.20 214.20 214.20 63/95

51905.00 9861.95 61766.95 61766.95

NOMBRE O RAZON SOCIAL

“ & ” . . .PLANILLA DE REMUNERACIONES DE LA EMPRESA COMERCIAL J A E I R L

CARGODESCUENTOS

ONP AFP SNP 13% otros Total Dscts ESSALUD Total aporte

DIAZ VEGA OLIVER X Administrador 2000 55.00 2055.00 267.15 267.15 1787.85 184.95 184.95

DIAZ PASAPERA D. X Contador 1200 1200.00 156.00 156.00 1044.00 108.00 108.00

CLAUDIA PEÑA X Vendedor 780 780.00 101.40 101.40 678.60 70.20 70.20

PAREDES SALGADO X Vendedor 600 55.00 655.00 85.15 85.15 569.85 58.95 58.95

4580.00 110.00 4690.00 609.70 609.70 4080.30 422.10 422.10

NOMBRES Y APELLIDOS

Reg Afillac. Seguros

prevs. Remun. Básica

Asig. Fam

TOTAL REMUN

NETO PAGAR

APORTES DEL EMPLEADOR

KARDEX PEPSARTICULO: SOFWARE MARCA: ARENA

FECHA DOC.CANTIDADES

P.UVALORES

INGRESOS SALIDA SALDOS DEBE HABER SALDOInv inicial 100 200 20000B/Salida 90 10 200 18000 2000G/Remision 50 60 210 10500 12500B/Salida 10 50 200 2000 10500B/Salida 35 15 210 7350 3150G/Remision 60 75 180 10800 13950B/Salida 15 60 210 3150 10800B/Salida 45 15 180 8100 2700

110 195 21300 38600

CANTIDADES VALORESINV INICIAL 100 UNID S/. TOTALCOMPRAS 110 15 180 2700DISPONIBLE 210VENTAS 195INV.FINAL 15

KARDEX PEPS: : ARTICULO SOFWARE MARCA PROMODEL

FECHA .DOCCANTIDADES

.P UVALORES

SALIDA SALDOS DEBE HABER SALDO

Inv inicial 150 150 22500B/Salida 80 70 150 12000 10500G/Remision 60 130 130 7800 18300B/Salida 55 75 150 8250 10050G/Remision 50 125 180 9000 19050B/Salida 15 110 150 2250 16800B/Salida 35 75 130 4550 12250

110 185 16800 27050

CANTIDADES VALORESINV INICIAL 150 UNID S/. TOTALCOMPRAS 110 25 130 3250DISPONIBLE 260 50 180 9000VENTAS 185 12250INV.FINAL 75

KARDEX PEPS: : ARTICULO SOFAWARE MARCA MICROSOF OFICCE

FECHA .DOCCANTIDADES

.P UVALORES

SALIDA SALDOS DEBE HABER SALDO

Inv inicial 180 250 45000B/Salida 120 60 250 30000 15000G/Remision 70 130 200 14000 29000B/Salida 60 70 250 15000 14000B/Salida 5 65 200 1000 13000

70 185 14000 46000

CANTIDADES VALORESINV INICIAL 180 UNID S/. TOTAL

COMPRAS 70 65 200 13000

INGRESOS

INGRESOS

DISPONIBLE 250VENTAS 185INV.FINAL 65

LIBRO DIARIO DEL MES DE ENERO DEL 2010 DE "J & A" EIRL1

10 CAJA Y BANCOS 75000.00101 Caja 50000.00104 Cuentas corriente en instituciones financieras 25000.00

1041 Cuentas corrientes operativas12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 7000.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 6000.001212 Emitidas

123 Letras por cobra 1000.0020 MERCADERIAS 87500.00

201 Mercaderías manufacturadas2011 Mercaderías manufacturadas

20111 Costo201111 ARENA 100* 200 c/u 20000.00201112 PROMODEL 150* 150 c/u 22500.00201113 MICROSOF OFFICE 180 *250 c/u 45000.00

33 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN 47500.00Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

332 Edificacioness 25000.003321 Edificaciones administrativas

33211 Costo de adquisición o producción33211.- local comercial

334 Equipos de transporte 20000.003341 Vehículos motorizados

33411 Costo334111.- camioneta placa Nº PC:1892

336 Equipos diversos 2500.003361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)

33611 Costo336111.- computadora Hp COREL 2 DUO.

39 DEPRECIACION ACUMULADA 4750.00391 Depreciacion acumulada 4750.00

3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 1500.00

Y DE SALUD POR PAGAR401 Gobierno central 1500.00

4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta propia S/, 1000

4017 Impuesto a la renta40171 Renta de tercera categoría S/. 1500

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2500.00411 Remuneraciones por pagar 2500.00

4111 Sueldos y salarios por pagar42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 5000.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 5000.004212 Emitidas

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 3000.00469 Otras cuentas por pagar diversas 3000.00

50 CAPITAL 180250.00501 Capital social 180250.00

58 RESEVAS 12000.00582 legal 7000.00584 estatutarias 5000.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS 8000.00591 Utilidades no distribuidas 8000.00

5911 Utilidades acumuladasPor el Asiento de ReApertura de la empresa "J & A"

233 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 3000.00

336 Imnuebles 3000.0060 COMPRAS 48600.00

601 Mercaderias 48600.006011 Mercaderías manufacturadas

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 250.00636 Servicios básicos 250.00

6361 Energía eléctrica S/, 1006363 Agua S/. 150

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 9851.50 Y DE SALUD POR PAGAR

401 Gobierno central 9851.504011 Impuesto general a las ventas

40111 IGV - Cuenta propiaVAN ….. 278701.50 217000.00

…….VIENEN 278701.50 217000.0042 PROVEEDORES 57834.00



Por la centralizacion de las compras del ejercicio3

20 MERCADERIAS 48600.00201 Mercaderías manufacturadas

2011 Mercaderías manufacturadas20111 Costo

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 100.00941 Gastos de administracion

95 GASTOS DE VENTAS 150.00951 Gastos de ventas

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 48600.00611 Mercaderías

6111 Mercaderías manufacturadas79 CARGAS IMPUTABLES A C.C 250.00

791 CARGAS IMPUTABLES AS CUENTAS DE COSTE4

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 160352.50121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 160352.50

1212 Emitidas40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 25602.50


4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta propia

70 VENTAS 134750.00701 Mercaderías 134750.00

7011 Mercaderías manufacturadasPOR LA CENTRALIZACION DE VENTAS

510 CAJA Y BANCOS 166352.50

101 Caja 166352.5012 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 166352.50

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 166352.50por la centralizacion de caja

640 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 1500.00


4011 Impuesto general a las ventas41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6580.30

411 Remuneraciones por pagar 6580.304111 Sueldos y salarios por pag

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 57834.00421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 57834.00

4212 Emitidas46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 3932.95

469 Otras cuentas por pagar diversas 3932.9510 CAJA Y BANCOS 69847.25

101 Caja 69847.25por el gasto de caja y la centralizacion

768 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 472.91

681 Depreciación 472.9139 DEPRECICION ACUMULADA 472.91

391 depreciacion acumulada 472.91por la depreciacion del periodo

894 GASTOS DE ADMINISTRACION 472.91

941 gastos de administracion 472.9179 CARGAS IMPUTABLES A C.C 472.91

791 cargas imputables a cuentas de costo 472.91por el destino de la depreciaciòn

969 COSTO DE VENTAS 114275.00

611 variacion de existencias 114275.006111 Mercaderías manufacturadas

20 MERCADERIAS 114275.00201 Mercaderías manufacturadas 114275.00

por el costo de ventas del periodoVAN ….. 839324.57 839324.57

…….VIENEN 839324.57 839324.5710

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5112.10621 Remuneraciones 4580.00

6211 Sueldos y salarios622 Otras remuneraciones 110.00627 Seguridad y previsión social

6271 Régimen de prestaciones de salud 422.1040 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 1031.80

Y DE SALUD POR PAGAR403 A instituciones publicas

4031 ESSALUD 422.104032 ONP 609.70 4080.30

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411 Remuneraciones por pagar

4111 Sueldos y salarios por pagarpor la provision de las planillas

1194 GASTOS DE ADMINISTRACION 3547.95

941 gastos de administracion 3547.9595 GASTOS DE VENTAS 1564.15

951 gastos de ventas 1564.1579 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 5112.10

791 cargas imputables a cuentas de costos 5112.10por el destino de las planillas

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 114275.0069 COSTOS DE VENTAS 114275.00

1279 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO y GASTOS 5835.0194 GASTOS DE ADMINISTRACION 4120.8695 GASTOS DE VENTAS 1714.15

1370 VENTAS 134750.0080 MARGEN COMERCIAL 134750.00

1480 MARGEN COMERCIAL 114275.0060 COMPRAS 48600.0061 VARIACION DE EXISTENCIAS 65675.00

1580 MARGEN COMERCIAL 20475.0082 VALOR AGREGADO 20475.00

1682 VALOR AGREGADO 20475.0083 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 20475.00

1783 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 5112.1062 CARGAS DE PERSONAL 5112.10

1883 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 15362.9084 RESULTADOS DE EXPLOTACION 15362.90

1984 RESULTADOS DE EXPLOTACION 472.9168 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 472.91

2084 RESULTADOS DE EXPLOTACION 14889.9985 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 14889.99

2185 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 14889.9989 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 14889.99

2289 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO (5,211.84)87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES (4,040.64)88 IMPUESTO A LA RENTA (1,171.20)

2387 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES (4,040.64)88 IMPUESTO A LA RENTA (1,171.20)40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES (4,040.64)

Y DE SALUD POR PAGAR41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR (1,171.20)

2489 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO (1,197.38)58 RESERVAS (942.82)59 RESULTADOS ACUMULADOS (254.56)

2539 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 5222.91

VAN ….. 1303963.53 1298740.62…….VIENEN 1303963.53 1298740.62

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 20823.44Y DE SALUD POR PAGAR

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1171.2042 PROVEEDORES 5000.0046 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS 2934.5550 CAPITAL 180250.0058 RESERVAS 13197.3859 RESULTADOS ACUMULADOS 16230.7810 CAJA Y BANCOS 171505.2512 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 1000.0020 MERCADERIA 21825.0033 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 50500.00

POR LA CIERRE DEL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIOTOTAL 1543570.87 1543570.87

LIBRO MAYOR DEL 2010 DE LA EMPRESA "J & A" EIRL

10 CAJA Y BANCOS 20.- MERCADERIAS 33.- INMUEBLE MAQ.

75000.00 69847.25 7000.00 166352.50 87500.00 114275.00 47500.00 50500.00

166352.50 171505.25 160352.50 1000.00 48600.00 21825.00 3000.00

241352.50 241352.50 167352.50 167352.50 136100.00 136100.00 50500.00 50500.00

39.- DEPRECIACION 40.- TRIBUTOS Y APORTES 41.- REMUNERACIONES 42.- CUENTAS COMERCIALES

5222.91 4750.00 9851.50 1500.00 6580.30 2500.00 57834.00 5000.00

472.91 1500.00 25602.50 1171.20 4080.30 5000.00 57834.00

20823.44 1031.80 1171.20

4040.64

5222.91 5222.91 32174.94 32174.94 7751.50 7751.50 62834.00 62834.00

46.- CUENTAS DIVERSAS 50.- CAPITAL 58.- RESERVAS 59.- RESULTADOS ACUM.

3932.95 3000.00 180250.00 180250.00 13197.38 12000.00 16230.78 8000.00

2934.55 3867.50 942.82 254.56

6867.50 6867.50 180250.00 180250.00 13197.38 12942.82 16230.78 8254.56

60.- COMPRAS 61.- VARIACION DE EX. 62.-GASTOS DE PERSONAL 63. SERVICIOS PRESTADOS

48600.00 48600.00 114275.00 48600.00 5112.10 5112.10 250.00 250.00

65675.00

48600.00 48600.00 114275.00 114275.00 5112.10 5112.10 250.00 250.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

68. PROVISIONES 69.COSTOS DE VENTAS 70. VENTAS 79.- CARGAS IMPUTABLES CC

472.91 472.91 114275.00 114275.00 134750.00 134750.00 5835.01 472.91

5112.10

250.00

472.91 472.91 114275.00 114275.00 134750.00 134750.00 5835.01 5835.01

80. MARGEN COMERCIAL 82.VALOR AGEGADO83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN84 RES. DE EXPLOTACIÓN

114275.00 134750.00 20475.00 20475.00 5112.10 20475.00 472.91 15362.90

20475.00 15362.90 14889.99

134750.00 134750.00 20475.00 20475.00 20475.00 20475.00 15362.90 15362.90

85 RESULTADO ANTES DE IMP 87 PARTICIPACIONES 88 IMPUESTO A LA RENTA 89.- DETERMINACIÓN

14889.99 14889.99 4040.64 -4040.64 1171.20 -1171.20 5211.84 14889.99

1197.38

8480.78

14889.99 14889.99 4040.64 -4040.64 1171.20 1171.20 14889.99 14889.99

94. GASTOS DE ADM 95-GASTOS DE VENTAS

100.00 4120.86 150.00 1714.15

472.91 1564.15

3547.95

4120.86 4120.86 1714.15 1714.15

LIBRO CAJA DE LA EMPRESA "J & A" E.I.R.LINGRESOS EGRESOS

SALDO INICIAL 50000 42.- PROVEEDORES 57834.0012.- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 160352.50 421.- Facturas por pagar 57834.00121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 160352.50 46.- CUENTAS DIVERSAS POR PAGAR 3932.9512.- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 6000 461.-Otras cuentas 3932.95121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 6000 41.- REMUNERACIONES POR PAGAR 4080.30

411.- Remuneraciones por pagar 4080.3040.- TRIBUTOS POR PAGAR 1500401.Gobierno central 1500

Ingresos Totales 216352.5 41.- REMUNERACIONES POR PAGAR 2500411.- Remuneraciones por pagar 2500

Egresos totales 69847.25

SALDO 146505.25

TOTAL 216352.5

INVENTARIO FINAL DE ENERO DEL 2010 DE "J & A" EIRLI .ACTIVO

10 CAJA Y BANCOS 171505.25101 Caja 146505.25104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 25000.00


123 Letras por cobrar 1000.0020 MERCADERIAS 21825.00

201 Mercadeias33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 50500.00

332 Edificaciones 25000.003321 Edificaciones administrativas

local comercial334 Equipos de transporte 20000.00

3341 Vehículos motorizados33411 Costo

334111.- camioneta placa Nº PC:1892335 Muebles y enseres 3000.00

3351 Muebles33511 Costo

335111.-vitrina336 Equipos diversos 2500.00

3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)33611 Costo

336111.- computadora Hp COREL 2 DUO.TOTAL ACTIVO 244830.25

PASIVO39 DEPRECIACION ACUMULADA 5222.91

391 Depreciacion acumulada 5222.9140 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 20823.44



42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 5000.00421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 5000.00


TOTAL PASIVO 35217.55III. RESUMEN

I. ACTIVO 244830.25II. PASIVO 35217.55III PATRIMONIO 209612.70

CHICLAYO 31 DE ENERO DEL 2010

GERENTE CONTADOR

BALANCE DE INVENTARIO FINAL DE ENERO DEL 2009 DE "J & A" EIRL10 CAJA Y BANCOS 171505.25

101 Caja 146505.25104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 25000.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 1000.00123 Letras por cobrar 1000.00

20 MERCADERIAS 21825.00201 Mercadeias 21825.00

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 50500.00332 Edificaciones 25000.00

3321 Edificaciones administrativaslocal comercial



335 Muebles y enseres 3000.003351 Muebles

33511 Costo 335111.-vitrina




40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA 20823.44 DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 Gobierno central 20823.4441 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1171.20

411 Remuneraciones por pagar 2500.0042 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 5000.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 5000.0046 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 2934.55

461 Otras cuentas por pagar diversas 2934.5550 CAPITAL 180250.00

501 Capital social 180250.0058 RESERVAS 13197.38

581 Legal 7930.97582 Estatutarias 5266.41

59 RESULTADOS ACUMULADOS 16230.78591 Resultados acumulados 16230.78

TOTAL 244830.25 244830.25


GERENTE CONTADOR

BALANCE GENERAL DE LA EMP. COM "J & A" EIRLCUENTAS DEL MAYOR

SUMAS DEL MAYOR (1) SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO RESULTADO POR FUNCION

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANACIAS

10 CAJA Y BANCOS 241352.50 69847.25 171505.25 171505.2512 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 167352.50 166352.50 1000.00 1000.0020 MERCADERIAS 136100.00 114275.00 21825.00 21825.0033 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 50500.00 50500.00 50500.0039 DEPRECIACION ACUMULADA 5222.91 5222.91 5222.9140 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 11351.50 28134.30 16782.80 16782.8041 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6580.30 6580.3042 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 57834.00 62834.00 5000.00 5000.0046 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 3932.95 6867.50 2934.55 2934.5550 CAPITAL 180250.00 180250.00 180250.0058 RESEVAS 12000.00 12000.00 12000.0059 RESULTADOS ACUMULADOS 8000.00 8000.00 8000.0060 COMPRAS 48600.00 48600.00 48600.0061 VARIACION DE EXISTENCIAS 48600.00 48600.00 114275.00 65675.0062 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 5112.10 5112.10 5112.1063 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 250.00 250.00 250.0068 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 472.91 472.91 472.9169 COSTO DE VENTAS 114275.00 114275.00 114275.00 114275.0070 VENTAS 134750.00 134750.00 134750.00 134750.0079 CARGAS IMPUTABLES A C.C 5835.01 5835.01 5835.0194 GASTOS DE ADMINISTRACION 4120.86 4120.86 4120.8695 GASTOS DE VENTAS 1714.15 1714.15 1714.15 4120.86

1714.15

SUMAS: 849548.77 849548.77 419375.27 419375.27 120110.01 120110.01 244830.25 230190.26 120110.01 134750.00 120110.01 134750.00

SALDOS TOTALES14639.99 14639.99 14639.99

244830.25 244830.25 134750.00 134750.00 134750.00 134750.00

COD. PCGE

RESULTADO POR NATURALEZA

INVENTARIO INICIAL DE ENERO DEL 2010 DE " J & A"EIRLI.- ACTIVO



121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 6000.001212 Emitidas

123 Letras por cobrar 1000.0020 MERCADERIAS 87500.00

201 Mercaderías manufacturadas2011 Mercaderías manufacturadas

20111 Costo201111 ARENA 100* 200 c/u 20000.00201112 PROMODEL 150* 150 c/u 22500.00201113 MICROSOF OFFICE 180 *250 c/u 45000.00

33 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN 47500.00Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

332 Edificacioness 25000.003321 Edificaciones administrativas

33211 Costo de adquisición o producción33211.- local comercial





TOTAL ACTIVO 217000.00II. PASIVO


3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES 1500.00


4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta propia S/, 1000

4017 Impuesto a la renta40171 Renta de tercera categoría S/. 1500


4111 Sueldos y salarios por pagar42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 5000.00



TOTAL PASIVO 16750.00III. RESUMEN

I.- ACTIVO 217000.00II.- PASIVO 16750.00

III. PATRIMONIO 200250.00


GERENTE CONTADOR

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL DEL MES DE ENERO DEL 2010 DE "J & A" EIRL1


12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 7000.00121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 6000.00123 Letras por cobrar 1000.00

20 MERCADERIAS 87500.00201 Mercaderías manufacturadas 87500.00

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 47500.00332 Edificacioness 25000.00334 Equipos de transporte 20000.00336 Equipos diversos 2500.00


40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA 1500.00 DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 Gobierno central 1500.0041 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2500.00

411 Remuneraciones por pagar 2500.0042 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 5000.00

421 Facturas por pagar 5000.0046 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 3000.00

461 Cuentas por pagar diversas 3000.0050 CAPITAL 180250.00

501 Capital social 180250.0058 RESEVAS 12000.00

581 legal 7000.00584 estatutarias 5000.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS 8000.00591 Resultados acumulados 8000.00

TOTAL 217000.00 217000.00


GERENTE CONTADOR

EMPRESA "J & A" E.I.R.LESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

AL 31 DE ENERO DEL 2010EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN(+) COBRANZA A CLIENTES 160352.50(+) COBRANZA DE FACTURAS 6000.00(-) PAGO DE PLANILLA 4080.30(-) PAGO DE IR, IGV, REMUNERACIONES 4000(-) PAGO DE BIENES Y SERVICIOS 58196.95

AUM.(DISM) DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES 100075.25

ACTIVIDADES DE INVERSIÒN(-) COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES 3570.00

AUM.(DISM) DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES 96505.25

SALDO INICIAL 75000.00

SALDO FINAL 171505.25


GERENTE CONTADOR

EMPRESA "J & A" E.I.R.LESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO


DESCRIPCION CAPITAL RESERVAS RESULTADOS ACUM TOTALSALDO AL 31.12.09 180250.00 12000.00 8000.00 200250.00RESULTADO DEL EJERCICIO 14639.99 14639.99RESERVA LEGAL 942.82 -942.82 RESERVA ESTATUTARIA 254.56 -254.56 IMPUESTO A LA RENTA -4040.64 -4040.64PARTICIPACION LABORAL -1171.20 -1171.20SALDO AL 31,01,10 180250.00 13197.38 16230.77 209678.15


GERENTE CONTADOR

EMPRESA "J & A" E.I.R.LBALANCE GENERAL


ACTIVOActivo corriente

10.-CAJA Y BANCOS 171505.2512.- CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR 1000.0020.- MERCADERIAS 21825.00

Total Activo corriente 194330.25Activo no corriente

33.- INMUEBLE AMQ Y EQUIPO 50500.0039.-DEPRECIACION ACUMULADA 5222.91

Total Activo no corriente 45277.09

TOTAL ACTIVO 239607.34

PASIVOPasivo corriente

40.- TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. PENS. PAGAR 20823.4441.REMUNERACIONES POR PAGAR 1171.2042.-VUENTAS COMERCIALES POR PAGAR 5000.0046.CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 2934.55

Total Pasivo corriente 29929.19TOTAL PASIVO 29929.19

PATRIMONIO50.- CAPITAL 180250.0058.-RESERVAS 13197.3859.RESULTADOS ACUMULADOS 16230.78

TOTAL PATRIMONIO 209678.15

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 239607.34


GERENTE CONTADOR

EMPRESA "J & A" E.I.R.LESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS (FUNCION)


70.- VENTAS NETAS 134,750.00 69.- COSTO DE VENTAS (114,275.00)

UTILIDAD BRUTA 20,475.00 94.-GASTOS DE ADM (4,120.86)95.- GASTOS DE VENTAS (1,714.15)

UTILIDAD OPERATIVA 14,639.99

PARICIPACION LABORAL 8% (1,171.20)IMPUESTO A LA RENTA 30% (4,040.64)RESEVA LEGAL 10% (942.82)RESERVA ESTATUTARIA 3% (254.56)

UTILIDAD NETA 8,230.78


GERENTE CONTADOR

EMPRESA "J & A" E.I.R.LESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS (NATURALEZA)


70.- VENTAS NETAS 134,750.00 60. COMPRAS (48,600.00)61 VARIACION DE EXISTENCIAS (65,675.00)

MARGEN COMERCIAL 20,475.00 63. SERVICIOS PRESTADOS TERC (250.00)

VALOR AGREGADO 20,225.00 62. CARGAS DE PERSONAL (5,112.10)

EXCEDENTE BRUTO 15,112.90 68. PROVISION DEL EJERCICIO (472.91)

RESULTADO DE EXPLTACION 14,639.99

PARICIPACION LABORAL 8% (1,171.20)IMPUESTO A LA RENTA 30% (4,040.64)RESEVA LEGAL 10% (942.82)RESERVA ESTATUTARIA 3% (254.56)

UTILIDAD NETA 8,230.78


GERENTE CONTADOR

ANALISIS HORIZONTAL DE LOS EE.FF "J & A EIRL"

2010 2009 AUM.(DISM) %

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

10 CAJA Y BANCOS 171505.25 130000.00 41505.25 31.93

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 1000.00 800.00 500.00 62.50

20 MERCADERIAS 21825.00 18000.00 3825.00 21.25

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 194330.25 148800.00 45830.25 30.80

ACTIVO NO CORRIENTE

33 INMUEBLE MAQ Y EQUIPO 50500.00 50500.00 0.00 0.00

39 DEPRECIACION ACUMULADAD 5222.91 3000.00 2222.91 (74.10)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 45277.09 47500.00 (2,222.91) (4.68)

TOTAL ACTIVO 239607.34 196300.00 43307.34 22.06

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. DE PENS. POR PAGAR 20823.44 15000.00 5823.44 38.82

41 REMUNERACIONES POR PAGAR 1171.20 900.00 271.20 30.13

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 5000.00 4500.00 500.00 11.11

TOTAL PASIVO CORRIENTE 26994.64 20400.00 6594.64 (32.33)

PASIVO NO CORRIENTE

46.CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 2,934.55 1,000.00 1,934.55 193.46

47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS - 1,800.00 (1,800.00) (100.00)

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2,934.55 2,800.00 134.55 4.81

TOTAL PASIVO 29,929.19 23,200.00 6,729.19 29.01

PATRIMONIO

50 CAPITAL 180,250.00 155,100.00 25,150.00 16.22

58 RESERVAS 13,197.38 8,000.00 5,197.38 64.97

59 RESULTADOS ACUMULADOS 16,230.78 10,000.00 6,230.78 62.31

TOTAL PATRIMONIO 209,678.15 173,100.00 36,578.15 21.13

TOTAL PAT. Y PASIVO. 239607.34 196300.00 43307.34 22.06

ANALISIS HORIZONTAL DE LOS EE.FF "J & A EIRL"

2010 2009 Aum.(Dim) %

(+) 70.- VENTAS NETAS 134750.00 115000.00 19750.00 17.17(-) 69.- COSTO DE VENTAS (114275.00) (105369.00) (8906.00) 8.45

UTILIDAD BRUTA 20475.00 9631.00 10844.00 112.59

(-) 94.-GASTOS DE ADM (4120.86) (3000.00) (1120.86) 37.36(-) 95.- GASTOS DE VENTAS (1714.15) (1650.00) (64.15) 3.89

UTILIDAD OPERATIVA 14639.99 4981.00 9658.99 193.92

(-) PARTICIPACION LABORAL (8%) 1,171.20 (398.48) 1,569.68 -393.92(-) IMPUESTO A LA RENTA (30%) 4,040.64 (1,374.76) 5,415.39 -393.92(-) RESEVA LEGAL 10% 942.82 (675.42) 1,618.24 -239.59(-) RESERVA ESTATUTARIA 3% 254.56 (222.89) 477.45 -214.21

UTILIDAD NETA 21049.20 2309.45 18739.75 811.44

ANALISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERAL DE LA EMPRESA "J&A" EIRL

2010 % 2009 %ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

10 CAJA Y BANCOS. 171,505.25 71.58 130,000.00 66.23 12 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR 1,000.00 0.42 800.00 0.41 20 MERCADERIAS 21,825.00 9.11 18,000.00 9.17 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 194,330.25 81.10 148,800.00 75.80

ACTIVO NO CORRIENTE33 INMUEBLES MAQ. Y EQUIPO 50,500.00 21.08 50,500.00 25.73 39 DEPRECIACION ACUMULADA (5,222.91) (2.18) (3,000.00) (1.53)TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 45,277.09 18.90 47,500.00 24.20

TOTAL ACTIVO 239,607.34 100.00 196,300.00 100.00

PASIVOPASIVO CORRIENTE

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. POR PAGAR 20,823.44 Err:522 15,000.00 7.64 41 REMUNERACIONES POR PAGAR 1,171.20 Err:522 900.00 0.46 42 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR 5,000.00 Err:522 4,500.00 2.29 TOTAL PASIVO CORRIENTE Err:522 Err:522 20,400.00 10.39

PASIVO NO CORRIENTE46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 2,934.55 Err:522 1,000.00 0.51 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-RELAC. - Err:522 1,800.00 0.92 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2,934.55 Err:522 2,800.00 1.43

TOTAL PASIVO Err:522 Err:522 23,200.00 11.82

PATRIMONIO50 CAPITAL 180,250.00 Err:522 155,100.00 79.01 58 RESERVAS 13,197.38 Err:522 8,000.00 4.08 59 RESULTADOS ACUMULADOS 16,230.78 Err:522 10,000.00 5.09 TOTAL PATRIMONIO 209,678.15 Err:522 173,100.00 88.18

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Err:522 Err:522 196,300.00 100.00

ANALISIS VERTICAL DE LOS EE.FF "J & A EIRL"

2010 % 2009 %

(+) 70.- VENTAS NETAS 134,750.00 100.00 115,000.00 100.00 (-) 69.- COSTO DE VENTAS (114,275.00) (84.81) (105,369.00) (91.63)

UTILIDAD BRUTA 20,475.00 15.19 9,631.00 8.37

(-) 94.-GASTOS DE ADM (4,120.86) (3.06) (3,000.00) (2.61)(-) 95.- GASTOS DE VENTAS (1,714.15) (1.27) (1,650.00) (1.43)

UTILIDAD OPERATIVA 14,639.99 10.86 4,981.00 4.33

(-) PARTICIPACION LABORAL(8%) 1,171.20 0.87 (398.48) (0.35)(-) IMPUESTO A LA RENTA 30% 4,040.64 3.00 (1,374.76) (1.20)(-) RESEVA LEGAL 10% 942.82 0.70 (675.42) (0.59)(-) RESERVA ESTATUTARIA 3% 254.56 0.19 (222.89) (0.19)

UTILIDAD NETA 21049.20 15.62 2309.45 2.01

monografia pcge

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