monografia final definitiva - dspace de la universidad del...
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UNIVERSIDAD DEL AZUAY
Facultad de Ciencias Administrativas
Escuela de Economía
PPROYECTO PARA LA CCREACIÓN DE LA GGUARDERÍA
““SSUUEEÑÑOOSS YY SSOONNRRIISSAASS””
Trabajo de Graduación previo a la obtención del titulo de
EEconomistas
AUTORES:
DDiana Maribel MMogrovejo BBarros JJhesenia Fernanda OOrellana LLucero
DIRECTOR:
Eco. Lenín Zúñiga Condo
CCUENCA, EECUADOR
22000077
ii
DDEEDDIICCAATTOORRIIAA
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iv
ÍNDICE DE CONTENIDOS Dedicatoria ii Agradecimientos iii Índice de Contenidos iv Índice de Anexos vi Resumen vii Abstract viii Introducción 11
CAPITULO 1
1 PLAN DE NEGOCIO 14 1.1 Descripción del Negocio 14 1.2 Misión del Negocio 15 1.3 Visión del Negocio 15 1.4 Necesidades que se pretende satisfacer con el Negocio 15 1.4.1 Necesidad Pedagógica 16 1.4.2 Necesidad Recreativa 16 1.4.3 Necesidad de Fortalecer Valores 16 1.5 ¿Por qué razón surgió esta Idea? 16 1.6 Sector Económico al que pertenece el Proyecto 16 1.7 Requerimientos de Éxito 17 1.7.1 Requerimientos Físicos 17 1.7.2 Requerimientos Pedagógicos 17 1.7.3 Requerimientos de Funcionamiento 18
CAPÍTULO 2
2 DIMENSIONAMIENTO Y SEGMENTACIÓN 20 2.1 Grupos de Consumidores 20 2.2 Perfil del Usuario del Servicio 20 2.2.1 Perfil del Cliente Tipo y sus Características 20 2.3 ¿Por qué los Usuarios requieren el Servicio a Ofrecer? 22 2.4 Psicología del Consumidor 22 2.4.1 Necesidades 22 2.4.2 Motivos del Consumidor 23 2.4.3 Expectativas 24 2.4.4 Diferentes Tipos de Incertidumbre 24 2.5 Dimensionamiento del Mercado 26 2.5.1 Análisis de Mercado 26 2.6 Segmentación del Mercado 27 2.6.1 Segmentos a los que se Ofertará el Servicio 27
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CAPÍTULO 3 3 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA Y DEL ENTORNO 29 3.1 Preferencia por Nuestro Servicio 29 3.2 Análisis de la Competencia 29 3.2.1 Identificar el Mercado de Competencia 29 3.2.2 Identificar las Alternativas de Productos Similares 34 3.2.3 Estudio de Precios de la Competencia 34 3.2.4 Plan de Comunicación de la Competencia 35 3.3 Cadena de Valor 35 3.3.1 Actividades Primarias 35 3.3.2 Actividades de Apoyo 37 3.4 Entorno del Mercado 39 3.4.1 Variables Macroeconómicas que afectan al Proyecto 39 3.4.2 Conocer las Instituciones Públicas y Privadas que Autorizan el Negocio 39 3.4.3 Análisis de la Industria 39
CAPÍTULO 4 4 ANÁLISIS FINANCIERO 42 4.1 Supuestos para el Análisis Financiero 42 4.2 Escenarios Proyectados 45 4.3 Tasa de Corte 45 4.4 Vida Económica 45 4.5 Valores Residuales 46 4.6 Ingresos 46 4.7 Egresos 46 4.8 Resultados 46 4.9 Conclusiones y Recomendaciones 48 Bibliografía 51 Anexos 52
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ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo 1: Plan de Inversiones 53 Anexo 2: Ingresos y Egresos Proyectados 54 Anexo 3: Balance General Proyectado 55 Anexo 4: Estado de Pérdidas y Ganancias Proyectado 56 Anexo 5: Tabla de Depreciación Anual 57 Anexo 6: Tabla de Amortización y Ponderación de la Tasa de Corte 58 Anexo 7: Flujo de Beneficios 59 Anexo 8: Ingresos y Egresos Proyectados-Escenario Optimista 60 Anexo 9: Flujo de Beneficios del Escenario Optimista 61 Anexo 10: Ingresos y Egresos Proyectados-Escenario Pesimista 62 Anexo 11: Flujo de Beneficios del Escenario Pesimista 63
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RESUMEN
El presente proyecto tiene como finalidad la medición de la factibilidad financiera
para la creación del centro de cuidado Infantil “Sueños y Sonrisas”. Para tal efecto se
trabajó en cuatro capítulos. El primero trata sobre la descripción de la empresa, en el
segundo se analiza el dimensionamiento y segmentación de mercado, en el tercero se
realiza el análisis de la competencia y del entorno económico y en el cuarto el
análisis financiero.
Al finalizar este capitulo se concluye que el proyecto satisface los niveles de
rentabilidad exigidos por los inversionistas; por tal razón se recomienda la ejecución
del proyecto.
viii
ABSTRACT
The present project has as goal the measurement of the financial feasibility for the
creation of the day nursery “Dreams and Smiles” for THAT; it has worked in four
chapters. The first one is about the description of the enterprise; on the second one, it
analyzes the dimension and segmentation of the market; on the third one, the analysis
of the competence and the economic setting have done, and on the fourth chapter the
financial analysis.
At the end of this chapter, it concludes that the project satisfies the levels of the
profitability required by the investors; for this, it recommends the execution of the
project.
ix
Los criterios y opiniones vertidos en este documento son únicamente responsabilidad
de las autoras.
Diana Mogrovejo Barros Jhesenia Orellana Lucero
x
xi
INTRODUCCIÓN
La ciudad de Cuenca al igual que las demás ciudades del País, según el Instituto
Nacional de Estadísticas y Censos (INEC), está incrementando su población, además
por la situación económica del Ecuador dentro de los últimos años las amas de casa
han tenido que abandonar sus hogares para salir a trabajar, por lo que necesitan un
centro de cuidado para sus niños.
Esta situación nos ha motivado a determinar la viabilidad financiera de la creación de
una nueva empresa que se dedicará a brindar los servicios de una guardería infantil
para niños desde los 2 hasta los 4 años de edad, además ofrecerá programas
especializados dentro del área de: Terapia de Lenguaje, Estimulación Temprana,
Psicología, Arte, Juegos Didácticos.
La investigación comprende el desarrollo de cuatro capítulos cada uno de los cuales
están relacionados a facilitar la creación de la empresa.
En el primer capítulo de detalla un plan de negocio que define con claridad los
objetivos y describe los métodos que se van a emplear para alcanzarlos.
En el segundo capítulo se realiza un análisis para determinar a qué segmento de
mercado se van a ofertar los servicios que brindará la Guardería “Sueños y Sonrisas”.
Dentro del tercer capítulo se realiza un análisis de la competencia y del entorno
económico en el que se desarrollará la Empresa; como también los servicios
adicionales que brindará la Guardería “Sueños y Sonrisas” para diferenciarse de sus
competidores potenciales.
En el cuarto capítulo se realizó el análisis financiero para lo que se plantearon tres
escenarios básicos, en primer lugar un escenario normal utilizando supuestos
planteados en base a la situación económica del país, en segundo lugar un escenario
optimista incrementando el 15% en el nivel de ingresos, y finalmente un escenario
xii
pesimista en el que disminuyen los ingresos en este mismo porcentaje, además se
incluye anexos con los estados financieros proyectados.
Seguras estamos que este proyecto va a facilitar la creación de una empresa diseñada
con las características especificadas, ayudando a disminuir el índice de desempleo y
a formar niños con valores éticos y morales ya que debemos tomar en consideración
que ellos son el futuro de nuestra Patria.
Como punto importante que deseamos resaltar en el presente, estudio son las
características particulares con las que se va a brindar el servicio lo que va a
diferenciar a la empresa de sus competidores; como la educación especializada,
porque en la Guardería “Sueños y Sonrisas” cada niño es especial y es tratado de
manera diferente según sus aptitudes y actitudes.
CAPÍTULO I
PLAN DE NEGOCIO
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1 PLAN DE NEGOCIO.
1.1 DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO:
El negocio a desarrollarse es una Guardería Infantil que a más de ofrecer
servicios de cuidado, brinde los siguientes servicios:
Terapia de Lenguaje.- Son sesiones diarias de unos 30 minutos, en los
cuales una maestra parvularia se encarga con juegos de enseñar a los
niños la correcta pronunciación y el uso de las palabras.
Estimulación Temprana.- La maestra parvularia se encargará de despertar
la motricidad en los niños a través de juegos y movimientos corporales.
Psicología.- Una psicóloga educativa se encargará de analizar las
actitudes de los niños para encontrar si existe algún tipo de problemas
para ayudarlos.
Arte (Música y Danza).- Para desarrollar la creatividad e imaginación en
los niños una maestra parvularia se encargará de incentivar la música y
danza.
Juegos Didácticos (acorde a las diferentes edades de los niños).- Los
niños desarrollarán su motricidad a través del juego por lo que se
destinará una hora diaria para que los niños usen juegos didácticos como
el dominó, rompe cabezas, ARCO, etc.
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Se han escogido los horarios de acuerdo al tiempo en que generalmente los
padres trabajan por lo que el Servicio se brindará de Lunes a Viernes en los
siguientes horarios:
Matutino: de 07h00 a 13h00
Vespertino: de 13h00 a 17h00.
Completo: de 07h00 a 17h00
1.2 MISIÓN DEL NEGOCIO:
La Guardería Sueños y Sonrisas es una empresa creada para el cuidado y la
estimulación de los niños de una edad comprendida a partir de los 2 hasta los
4 años, que ofrece talleres especializados en el campo de lenguaje, psicología,
arte (música y danza); además de la enseñanza y práctica de deportes, entre
ellos la natación y el fútbol.
1.3 VISIÓN DEL NEGOCIO:
VISIÓN: La Guardería Sueños y Sonrisas aspira dentro de cinco años ser un
centro educativo con maternal, kinder, y primer año de educación básica,
para en un futuro convertirse en una Unidad Educativa.
1.4 NECESIDADES QUE SE PRETENDEN SATISFACER CON EL NEGOCIO:
Las necesidades que pretende satisfacer el negocio son:
1.4.1 Necesidad Pedagógica: Garantizar el aprendizaje de los niños a través de las
diferentes clases y terapias, utilizando los entornos adecuados para la correcta
estimulación del niño.
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1.4.2 Necesidad Recreativa: Inducir a los niños a la práctica del arte y del deporte,
mediante los diferentes talleres, dado que el deporte es salud.
1.4.3 Necesidad de Fortalecer Valores: Inculcar en los niños la obediencia, el
respeto y los buenos modales, puesto que los padres no pueden pasar mucho
tiempo con los niños, necesitan saber que el centro educativo se encargará de
fortalecer los valores éticos y morales que se están perdiendo poco a poco en
la sociedad actual.
1.5 ¿POR QUÉ RAZÓN SURGIO ESTA IDEA?
La Guardería Sueños y Sonrisas surgió debido a que en la zona (Av. Ordoñez
Lazo sector Santa María) en la que se realizo el estudio no se cuenta con un
centro de cuidado infantil que cumpla con las características antes
mencionadas. Lo que provoca que las familias que habitan por este sector
tengan que acudir a guarderías lejanas para tomar este servicio, lo que en
varias ocasiones causa molestia; muchas veces debido al tráfico; que en la
Ciudad es un problema y se cruzan con los horarios de trabajo de los padres.
1.6 SECTOR ECONÓMICO AL QUE PERTENECE EL PROYECTO:
El proyecto de la Guardería Sueños y Sonrisas pertenece al sector de
servicios; dado que brinda el servicio principal de cuidado infantil
permanente.
1.7 REQUERIMIENTOS DE ÉXITO:
La Guardería Sueños y Sonrisas para la prestación eficiente de su servicio
contará con las siguientes características:
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1.7.1 Requerimientos Físicos:
▪ Dispondrá de un amplio espacio recreacional (500m2), que estará dividido
en una cancha, juegos infantiles, piscina y área verde.
▪ Contará con una construcción, la misma que será de una sola planta
distribuida con siete salones, una cocina, un comedor y una sala de
enfermería.
▪ Los salones estarán repartidos para los siguientes usos:
Terapia de Lenguaje
Estimulación Temprana
Psicología Infantil
Arte (Música y Danza)
Juegos Didácticos (acorde a las diferentes edades de los niños)
Dormitorio
Sala de Eventos.
▪ Contará con una piscina con diferentes niveles. Debidamente protegida.
1.7.2 Requerimientos Pedagógicos:
▪ Contaremos con 9 maestras parvularias y 2 psicólogas que se
desempañaran en las diferentes áreas, 1 nutricionista, 1 pediatra, 2
cocineras. Ver Anexo Ingresos y Egresos No.
▪ El personal se irá incrementando de acuerdo a las necesidades posteriores.
▪ Se contará con una directora especializada en el trato a parvularios y
además poseerá conocimientos psicológicos.
▪ A los niños se les dará un lunch nutritivo y variado.
▪ A los padres de familia se les brindará charlas educativas sobre la manera
correcta de educar a los niños según las diferentes etapas de su
crecimiento.
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1.7.3 Requerimientos de Funcionamiento:
El Ministerio de Bienestar Social de acuerdo al Registro Oficial # 309
publicado el jueves 19 de Abril de 2001; exige los siguientes requerimientos:
▪ Solicitud escrita del propietario, dirigida al Subsecretario de Bienestar
Social del Austro, se debe adjuntar copia certificada del estatuto, copia
certificada del acuerdo ministerial de aprobación de la organización y el
registro actualizado de la directiva.
▪ Escritura pública de propiedad o contrato de arrendamiento del local
donde va a funcionar el Centro de Desarrollo Infantil.
▪ Plano del local en el que se determine la distribución del espacio físico,
haciendo constar el área en metros cuadrados, por cada niño se debe
disponer de 2 metros cuadrados en el área de construcción y de 2.5
metros cuadrados en el área exterior.
▪ Plan de Trabajo.
▪ Manual de Procedimiento Interno del Centro de Desarrollo Infantil.
▪ Nómina de Personal que laborará en el Centro de Desarrollo Infantil,
adjuntando el Currículum Vital con firma de responsabilidad que será
documentadamente respaldado y verificado.
▪ Presupuesto.
▪ Inventario de Mobiliario y Material Didáctico.
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CAPÍTULO II
DIMENSIONAMIENTO
Y
SEGMENTACIÓN
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2 DIMENSIONAMIENTO Y SEGMENTACIÓN.
2.1 GRUPOS DE CONSUMIDORES:
El segmento de consumidores a los que está dirigido el proyecto a las familias
en general, que tengan niños menores a los 5 años y que no dispongan de
tiempo para cuidar a sus niños en el horario diurno. O que busquen un
servicio de guardería para que sus niños desarrollen relaciones
interpersonales con otros niños y se desarrollen en las áreas ya descritas.
Como una característica particular lo que la guardería busca es atender
principalmente a los pobladores de la zona en la que se va a ubicar la
Guardería; Av. Ordóñez Lazo (sector Santa María); que vendrían a
convertirse en clientes potenciales, pues se les facilitaría el acortar distancias
con respecto a los demás centros de cuidado y desarrollo infantil.
2.2 PERFIL DEL USUARIO DEL SERVICIO:
Nuestro servicio de cuidado infantil está dirigido a todas aquellas familias
que tengan en sus hogares niños en edades comprendidas entre los 2 y 4 años;
y cuyos padres trabajen o prefieran que sus niños tengan una preparación
inicial, a través de la estimulación y de las diferentes terapias, para que
empiecen desde edades tempranas a desarrollar sus destrezas.
2.2.1 PERFIL DEL CLIENTE TIPO Y SUS CARACTERÍSTICAS:
Las características de los clientes serán:
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CARACTERÍSTICAS DEMOGRÁFICAS:
▪ Tener un niño o más en edades entre los 2 y 4 años
▪ Los padres de familia deberán contar con un nivel de ingresos mayor a
los $400
▪ No importará el sexo.
CARACTERÍSTICAS GEOGRÁFICAS:
▪ Las familias que de preferencia vivan por la zona de la guardería o
transiten cerca de ella.
▪ Los padres de familia cuyo trabajo se encuentre cerca de la guardería.
CARACTERÍSTICAS PSICOGRÁFICAS: nuestro servicio está dirigido para todos
los extractos socio económicos:
▪ El pertenecer a un determinado extracto socio económico no es
importante, sino mas bien lo que interesa es que tengan ingresos
mayores a los $400, para que tengan la disponibilidad económica de
disponer cierta cantidad mensualmente para cubrir el servicio de
cuidado de sus niños.
▪ No importa la personalidad de los padres de familia, sino más bien que
busquen integrar a sus niños desde una edad temprana en actividades de
desarrollo y aprendizaje.
▪ El servicio de cuidado infantil está dirigido principalmente para padres
de familia que desarrollen actividades que les impida realizar el cuidado
de su hijo (s) como:
- Ejecutivo Propietario
- Ejecutivo en relación de dependencia
- Empleados en relación de dependencia
- Propietarios de Negocios
- Otros
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2.3 ¿POR QUÉ LOS USUARIOS REQUIEREN EL SERVICIO A OFRECER?
Los padres de familia requerirán de nuestro servicio por las siguientes causas:
Buscan un centro de cuidado infantil para sus niños que les brinde las
facilidades de ubicarse cerca de su domicilio; que les evite la pérdida de
tiempo de trasladarse hasta otros centros alejados de sus hogares.
Requieren las garantías de cuidado para sus hijos que les ofrece la
Guardería Sueños y Sonrisas.
Exigen que el centro al que asistan sus hijos les inculquen buenos
valores y los estimulen al aprendizaje y deporte, desde una edad
temprana, servicio que ofrece nuestra guardería.
2.4 PSICOLOGÍA DEL CONSUMIDOR:
Aquí tomaremos en cuenta los siguientes aspectos:
2.4.1 NECESIDADES:
▪ Aseo: es muy importante dentro del servicio que ofrecemos, contar con
el nivel de aseo y limpieza exigido por los padres pues éste hablará muy
bien de nuestro centro, y además estos factores serán una de los más
importes de nuestras cartas de presentación para nuestros clientes.
▪ Salud: el centro contará con los niveles de salubridad exigidos por la
ley, pues los niños al estar en contacto con un ambiente higiénico
evitarán enfermedades.
▪ Seguridad: este aspecto es muy importante para el padre de familia,
pues al dejar a su hijo (s) a cuidado de terceras personas espera que a su
regreso el niño esté en buenas condiciones.
▪ Cultura: aspecto relacionado con la educación que se le de al niño,
pues al asistir a un centro de estimulación y desarrollo infantil, lo que se
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desea es que el niño adquiera un nivel de cultura acorde a su edad;
como valores familiares y de buenas costumbres.
2.4.2 MOTIVOS DEL CONSUMIDOR:
RACIONALES:
Servicio: el servicio que se brindara a los padres de familia será cordial,
pues al ser quienes elijen donde dejar a sus hijos para su cuidado, deben
asegurarse que el trato que se les dará a los infantes es el mejor, lleno de
confianza y respeto; lo que se busca es brindar un ambiente familiar
porque el centro infantil será su segundo hogar.
Confianza: cuando los padres de familia dejan a su hijo (s) a nuestro
cuidado lo harán con la confianza, de que recibirán tantos cuidados
como si estuvieran en casa.
Forma de pago: el sistema de pago de la Guardería Sueños y Sonrisas
es mensual para todos los clientes, a través de pagos en efectivo o con
cheque, lo cual le resulta cómodo al cliente.
EMOCIONALES:
▪ Seguridad: los padres de familia de los niños que dejan a su hijo (s) a
cuidado de la Guardería Sueños y Sonrisas, tienen la seguridad de que
el cuidado y atención que se brinda es la mejor.
▪ Confort: la satisfacción de constatar el avance y desarrollo de sus hijos
luego de asistir a nuestro centro se traduce en confort para los padres de
familia.
▪ Autoestima: al sentirse identificado con el desarrollo y felicidad de su
hijo (s); después de asistir a nuestro centro, el padre de familia se sentirá
de igual manera.
24
2.4.3 EXPECTATIVAS:
Cuidado Personalizado: los padres de familia esperan que el cuidado
que se brinda a su hijo (s) sea personalizado. Es así que las tareas a
desarrollar día a día están organizadas de manera que cada niño cuente
con un trato especial, para desarrollar las destrezas necesarias de
acuerdo a la edad.
Protección: nuestros clientes esperan que nosotros cuidemos a su hijo
(s) durante todo el proceso, dándoles la atención y protección debida de
manera responsable, evitando que sufran cualquier clase de daños ya
sean físicos o sicológicos.
Trato: un aspecto muy importante al momento de requerir un servicio
una persona normal lo que busca es una buena atención por parte de los
oferentes del mismo, pues recibir una atención amable, cordial y
respetuosa, no solo provoca reciprocidad en el trato sino confianza en el
servicio. Además se debe considerar que ese buen trato se difunde a
través de nuestros clientes y se convierte en un medio publicitario de
gran importancia
Honestidad: Los niños se encuentran en un proceso de formación, de
manera que se evita que se pierda cualquier prenda u objeto dentro de la
institución.
Presentación: la presentación de nuestras instalaciones; serán aseadas,
y limpias de manera que brinde un ambiente acogedor para los niños
que asistirán. Para que se sientan como en casa.
2.4.4 DIFERENTES TIPOS DE INCERTIDUMBRE: las dudas que podrían tener
nuestros clientes con respecto a nuestro servicio se clasifican de la siguiente
manera:
FUNCIONAL:
▪ ¿Desarrollará mi hijo (s) todas sus aptitudes luego de asistir a la
Guardería Sueños y Sonrisas?
25
▪ ¿El servicio de cuidado que me presta la Guardería Sueños y Sonrisas
será mejor que el de las otras guarderías de la ciudad?
▪ ¿Atenderá a mi hijo (s) el tiempo que requiera y en todas sus
necesidades?
FÍSICO:
▪ ¿Los alimentos que mi hijo (s) consumirá en la Guardería Sueños y
Sonrisas estarán en buen estado, evitando problemas de salud futuros?
▪ ¿Los productos que usan en la Guardería para las diferentes terapias y
actividades serán de buena calidad y no representarán una amenaza para
mi hijo?
▪ ¿Las actividades prácticas que se desarrollan con los niños en la
guardería estarán siendo supervisadas por un profesional?
FINANCIERO:
▪ ¿Acudir a la Guardería Sueños y Sonrisas y gastar mis fondos limitados
en tomar su servicio de cuidado para mi hijo (s) representa el mejor uso
que le puedo dar a mi dinero?
▪ ¿Tomar el servicio que me ofrecen en la Guardería Sueños y Sonrisas
vale el dinero y tiempo que me cuesta hacerlo?
▪ ¿Estoy pagando el mejor precio por el servicio que mi hijo (s) requiere
en la Guardería Sueños y Sonrisas?
PSICOLÓGICO:
¿Tendrá alguna repercusión sicológica mi hijo (s) luego de acudir a la
Guardería Sueños y Sonrisas?
¿Las Terapias brindadas por la Sicóloga del centro ayudarán a mi hijo
(s) en su desarrollo como ser humano?
26
¿Las charlas que nos brindará la Sicóloga del centro nos ayudarán como
padres a desarrollar bien nuestro papel?
2.5 DIMENSIONAMIENTO DEL MERCADO:
Dentro del ámbito de mercado que pretendemos abarcar con nuestro servicio
consideramos:
2.5.1 ANÁLISIS DE MERCADO: en el cual tenemos que tomar en cuenta:
CLIENTES.- los clientes para nuestro proyecto son los padres de familia dado
que son los que deciden la guardería acorde a las necesidades de sus hijos;
por lo que ellos buscan:
Seguridad
Buen Nivel de Educación
Salubridad
Cuidado Personalizado
Diferentes Niveles de Educación
Niveles de Estimulación acorde a la necesidad de cada niño.
Instalaciones de primera y con la seguridad correspondiente.
TAMAÑO DEL MERCADO.- de acuerdo a datos proporcionados por el INEC la
tendencia al índice de natalidad en la ciudad de Cuenca, se encuentra en
crecimiento1, el tamaño del mercado considerando los niños de 2 hasta 4 años
es de 21853 niños en el área urbana y rural. Nuestra guardería pretende captar
el mercado que se encuentra en el área urbana, principalmente en un lugar
cercano a la ubicación de nuestra guardería con una capacidad máxima de 80
1 Según el INEC, la tasa es del 10,7% por cada 1000 niños y en aumento: CUADRO DE POBLACIÓN TOTAL, TASA BRUTA DE NATALIDAD, MORTALIDAD GENERAL, MORTALIDAD INFANTIL Y MATERNA, SEGÚN REGIONES Y PROVINCIAS DE RESIDENCIA HABITUAL – AÑO 2006
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niños que se convertiría en nuestro mercado meta, con expectativas de
crecimiento con el pasar del tiempo.
2.6 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO:
La segmentación de mercado se dará a través de:
2.6.1 SEGMENTOS A LOS QUE SE OFERTARÁ EL SERVICIO: dentro de los segmentos
de mercado lo analizaremos de acuerdo a las siguientes variables:
HORARIO PREFERIDO: la Guardería Sueños y Sonrisas pone a disposición del
público tres variedades de horario para sus clientes:
▪ De Lunes a Viernes en los siguientes horarios:
- Matutino: de 07h00 a 13h00
- Vespertino: de 13h00 a 17h00.
- Completo: de 07h00 a 17h00
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CAPÍTULO III
ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
Y
ENTORNO ECONÓMICO
29
3 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA Y DEL ENTORNO
3.1 PREFERENCIA POR NUESTRO SERVICIO:
El servicio se diferenciará de los demás por los siguientes factores:
▪ La atención a brindar a nuestros clientes, por medio de nuestras
instalaciones que contarán con personal educado y cordial que tratará de
conseguir la confianza de nuestros clientes, para que se sientan cómodos.
▪ Se Pretende brindar un Servicio de Primera, con comodidad de horario y a
precios accesibles para todos los padres de familia que opten por nuestro
servicio.
▪ La cercanía de nuestro centro a sus hogares o lugares de trabajo, en caso
de vivir por la zona, les ayudará a los padres de familia a efectivizar el
uso de su tiempo, evitando tiempos muertos o desaprovechados por
esperas o recorridos de largas distancias.
3.2 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA:
Actualmente el servicio de Guarderías infantiles en la ciudad es muy
requerido por lo que la creación de las mismas ha crecido. Con el siguiente
análisis se examinarán más detalladamente dichos aspectos.
3.2.1 IDENTIFICAR EL MERCADO DE COMPETENCIA:
En la ciudad de Cuenca luego de haber realizado un análisis minucioso del
total de Guarderías inscritas legalmente encontramos que 95 son privadas y 3
30
son públicas. Y después de esto se concluye que nuestra principal
competencia se encuentra en las siguientes guarderías:
Centro de Desarrollo Infantil PEQUEÑOS TRAVIESOS: Se considera
competidores potenciales porque:
▪ Ofrece Educación Especializada en Psicología Clínica e Infantil.
▪ Posee una psicóloga educativa por aula.
▪ Brinda servicios de Estimulación Temprana.
▪ Presta su servicio divido por edades:
- Guardería: 1 año- 2 años
- Maternal: 2 años- 3años
- Prekinder: 4 años- 5años
Posee un amplio espacio verde.
Cumple los requerimientos del Ministerio de Bienestar Social.
Las instalaciones son apropiadas para el cuidado de niños.
Centro de Desarrollo Infantil SAN GABRIEL: este centro se caracteriza
por:
▪ Estimulación Temprana.
▪ Las instalaciones son apropiadas para el cuidado de los niños con una
sola planta de construcción.
▪ Brinda su atención a 40 niños por el momento.
▪ Trabajan en este centro 8 Tías (maestras parvularias).
▪ Reciben a niños para Maternal a partir de los 2 años hasta los 5 años
de edad.
Centro Preescolar ESTRELLITAS: Su ubicación (Avenida Remigio
Crespo, al lado de Pizza Hut), es un factor muy importante, dado que se
31
encuentra en una zona muy conocida de la ciudad, por el que se considera
principal competidor. Las características destacables de este centro son:
▪ Asisten a este centro 70 niños.
▪ Posee dos maestras parvularias por aula.
▪ El aula con mayor número de niños es 20.
▪ Brinda un servicio en las áreas de:
- Estimulación Temprana,
- Psicología
- Terapia de Lenguaje
- Música
- Educación Física
- Servicio de Transporte
▪ El costo de todo este servicio es de $90 mensuales
CEDEI SCHOOL: es una principal competencia por el prestigio que tiene
en el mercado el nombre CEDEI como Escuela de Lenguas. Es
identificado en el mercado por las siguientes características:
▪ Brinda los servicios especializados de:
- Estimulación Temprana a partir de 1 año 6 meses hasta los 6
años.
- Terapia de Lenguaje
- Psicología
- Música
- Arte
- Psicología Familiar
- Natación: Posee un convenio con la Escuela de Natación de
los hermanos Enderica.
- Servicio de Transporte
▪ Brinda su servicio a 82 niños.
▪ Ofrece su servicio con 5 maestras parvularias y 15 practicantes de
diferentes nacionalidades.
32
▪ En la actualidad este centro además del servicio de cuidado ofrece sus
servicios como centro educativo, pues cuenta con los primeros niveles
de educación básica.
▪ El costo es de $130 mensuales.
Centro de Desarrollo Infantil CERVANTES: este centro posee las
siguientes características que lo identifican como competidor:
▪ Brinda su servicio a 90 niños.
▪ Posee 10 maestras parvularias.
▪ Ofrece un servicio de transporte puerta a puerta.
▪ Los siguientes servicios son destacables:
- Estimulación Temprana.
- Psicología.
- Escuela Extendida.
- Computación.
- Inglés.
▪ El costo del servicio es de $75
Centro Preescolar y de Apoyo Integral LA COMETA: este centro
representa una buena competencia pues brinda un servicio matutino y
vespertino, hasta las 17H00, y consta de las siguientes características:
▪ Ofrece los siguientes servicios:
- Psicología.
- Pediatría.
- Terapia de Lenguaje.
- Estimulación Temprana.
- Apoyo Pedagógico.
▪ Brinda un servicio de transporte puerta a puerta.
▪ Atiende a los niños desde los tres meses de edad hasta los cinco años.
▪ Asisten a este centro 66 niños.
▪ Cuenta con 12 maestras parvularias.
33
Centro Educativo ROUSSEAU: su lema es: “Educar es cuestión de
amar” lo que le identifica en el mercado, posee los siguientes servicios:
▪ Desarrollo de la Inteligencia a través de:
- Juegos infantiles.
- Uso de la técnica de los rincones.
- Recordando.
- Análisis de los colores.
- Juego con cubos.
- Formas y figuras.
▪ Estimulación Temprana.
▪ Terapia de Lenguaje.
▪ Expresión Corporal.
▪ Control de Deberes.
▪ Clases de Nivelación en todas las áreas.
▪ Música.
▪ Computación.
▪ Inglés.
En esta clase de servicios además podemos encontrar Competidores
Indirectos, considerados como tales a las personas que cuidan a los niños
dentro de casa y a los Centros de Estimulación Temprana o que brindan otro
tipo de servicios sin brindar el de cuidado diario como:
▪ Los familiares.
▪ Empleadas domésticas.
▪ Niñeras.
▪ Centro Planeta Bebé: que brinda los servicios de:
- Estimulación Temprana.
- Estimulación Intrauterina.
- Psicología Infantil.
34
Todos estos servicios son prestados por un promedio de horas
determinadas y con la presencia de un familiar del niño.
▪ CEPADE: este centro presta los siguientes servicios:
- Psicología Clínica
- Psicología Infanto-Juvenil
- Recuperación Pedagógica
- Nivelación Pedagógica
- Estimulación Temprana
Cabe resaltar que este centro brinda su atención por medio de terapias
individuales.
3.2.2 IDENTIFICAR LAS ALTERNATIVAS DE PRODUCTOS SIMILARES:
Hoy en día en la Ciudad de Cuenca los Centros de Estimulación Temprana
son ofertados en el mercado como alternativas para el cuidado de los niños
por un lapso de tiempo limitado; los principales son:
Agua Azul
Centro Anexo a la Universidad de Cuenca
Centro de Estimulación Asunción, etc.
3.2.3 ESTUDIO DE PRECIOS DE LA COMPETENCIA:
Los precios de la competencia fluctúan de acuerdo ha:
Tipo de centro.
Ubicación del centro.
Tiempo de cuidado (mañana, tarde o todo el día)
Edad de los niños.
Número de comidas diarias.
Servicio de transporte.
Servicio de natación.
Servicios adicionales que brinde el centro.
35
3.2.4 PLAN DE COMUNICACIÓN DE LA COMPETENCIA:
Las guarderías establecidas realizan su publicidad por medio de: hojas
volantes, letreros muy llamativos, medios de difusión radial y a través de las
personas que conocen los centros y los servicios que brindan.
3.3 CADENA DE VALOR:
Dentro de la cadena de valor en este caso del servicio de cuidado infantil, se
analizarán las Actividades Primarias y las Actividades de Apoyo:
3.3.1 Actividades Primarias.
Hay cuatro categorías genéricas de actividades primarias relacionadas con la
competencia:
LOGÍSTICA INTERNA: dentro de este punto para la Guardería se considerará:
▪ Recepción de los Niños.- habrá una tía en la puerta que será la encargada
de recibir a los niños con un beso y un abrazo, les retirara la mochila y les
llevará a un lugar específico para que empiecen su día jugando.
▪ Distribución de los Niños a sus aulas.- luego de 15 minutos de receso
las tías se encargaran de su grupo y les llevarán a las respectivas aulas
dependiendo de las edades.
▪ Control de Asistencia.- se procederá a revisar la lista de niños que están
asistiendo y dependiendo de un horario preestablecido se les llevará a los
niños de manera individual a las diferentes actividades diarias.
▪ Salida de los Niños.- cada niño tiene un horario diferente dado que se
brinda tres opciones de cuidado: mañana, tarde y todo el día, según las
necesidades de los padres. La institución designará a dos tías para que
esperen al final de cada horario en la puerta, hasta que llegue el
36
representante del niño para salir a dejarle darle un beso y abrazo y decirle
que mañana le espera con todo el amor y cariño para jugar y aprender
cosas nuevas.
OPERACIONES: las actividades que se van a desarrollar con los niños van a
depender de las edades y de la disposición de los padres, las actividades
generales que se van a desplegar en un día normal son:
▪ Juego.- a partir de la hora que lleguen se les permitirá agruparse e
interrelacionarse con los demás niños por un tiempo de 15 minutos a
partir de los cuales se les divide y se les lleva a sus aulas.
▪ Cantos.- cuando se encuentran cada niño con su respectiva tía y su grupo
de amigos de la edad correspondiente, se inicia el día con una canción
relacionada con el tema de la semana.
▪ Cuento.- se les indica a los niños el tema de la semana utilizando un
cuento para que ellos desarrollen su imaginación y adivinen el tema a
tratarse.
▪ Pintado.- se les entregará diferentes materiales con el tema de la semana
para que pinten de acuerdo a la imaginación de ellos, manteniendo la
motricidad y la destreza en los colores.
▪ Receso.- se les brindará a los niños un pequeño receso de unos 15
minutos previo a la siguiente actividad.
▪ Visitas a las diferentes Terapias.- los niños de manera individual y
siguiendo un horario preestablecido van a asistir a las diferentes terapias
para mejorar su desarrollo y aprendizaje.
LOGÍSTICA EXTERNA.- son las actividades asociadas hacia la distribución a
los compradores como:
▪ Historial Individual.- el momento en que se matricula cada niño se va a
abrir una ficha (médica y psicológica) donde se registrará los datos
informativos, y las necesidades que tengan los padres de familia y los
niños.
37
▪ Satisfacción de Necesidades.- estamos dispuestos a brindar nuestros
servicios de acuerdo a las peticiones de los padres de familia, además se
recibirán a los niños en cualquier época del año.
INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA.- en esta se determinan las actividades
que apoyan directamente a la cadena completa:
▪ Administración General.- la parte administrativa de este centro va a
estar formada por: Una Directora, Una secretaria, las dos Psicólogas, las
Tías y los profesores para las diferentes áreas especiales.
▪ Planeación.- nuestra planificación utiliza la metodología de un tema por
semana para todas las edades, lo que cambiará es la manera de desarrollar
el tema para las diferentes edades. El tema será establecido por todas las
tías en conjunto, y la planificación del desarrollado de las actividades será
revisado por la directora.
▪ Finanzas.- la parte financiera va a estar a cargo de un profesional en la
rama, que va a rendir informes semestrales a los dueños y directivos del
centro.
▪ Contabilidad.- la parte correspondiente a tesorería, es decir la recepción
de ingresos por mensualidades y egresos lo va a llevar la secretaria que
luego rendirá informes semanales al departamento de finanzas, a manera
de auxiliar contable.
▪ Asuntos Legales.- se va a contar con los servicios de un abogado
especializado en la creación de centros de estudio, y problemas
familiares, al cual se le pedirá de su asistencia cada que se requiera de sus
servicios.
3.3.2 ACTIVIDADES DE APOYO:
Estas actividades se pueden dividir en cuatro categorías genéricas, que a su
vez se dividen en varias actividades de valor como:
38
ABASTECIMIENTO.- Para desarrollar las actividades de valor vamos a
necesitar los siguientes insumos:
▪ Material Didáctico.- dentro de este nivel se va a comprar: cuentos,
cassettes, CDS, películas, etc.
▪ Material Pedagógico.- aquí encontramos: carteles para desarrollar los
temas de la semana, libros en los que se desarrollaran las actividades
dependiendo de las diferentes edades de los niños, etc.
▪ Materiales Prácticos.- son los materiales que los niños van a utilizar para
desarrollar las actividades como: plastilina especial (libre de tóxicos),
pinturas, crayones, temperas sin agua, etc.
DESARROLLO DE TECNOLOGÍA. Para mejorar el nivel de servicios que se
brindará en el centro se usará:
▪ Conocimientos.- como decíamos anteriormente las tías deberán estar
debidamente capacitadas para el trato especializado a los niños de las
diferentes edades; es decir contar con el título de Maestras Parvularias.
▪ Procedimientos.- el plan de educación va a contar con un nivel
académico de excelencia según las normas del Ministerio de Educación y
Cultura, como también será una norma en el centro el trato especializado
que recibirán los niños, esto según las normas del Ministerio de Bienestar
Social.
▪ Tecnología a usarse dentro del Proceso de Aprendizaje.- dependiendo
de las clases que se van a dictar se van a necesitar diferentes tipos de
tecnología como:
- Para las clases de computación cada niño va a tener una computadora
con los programas de acuerdo a su edad.
- Para las clases de Inglés contaremos con una sala de audiovisuales
con todos los implementos de última tecnología para el aprendizaje
activo del idioma y del tema de la semana, etc.
39
3.4 ENTORNO DEL MERCADO:
Las variables a examinar dentro de este tema son:
3.4.1 VARIABLES MACROECONÓMICAS QUE AFECTAN AL PROYECTO: la
Guardería Sueños y Sonrisas se ve afectado por:
- Precio Base regulado por el ministerio de Educación (inflación).
- El salario de los Padres de Familia.
- La gran Oferta existente en la ciudad.
- El número de consumidores que van a necesitar nuestro servicio
(Demanda).
3.4.2 CONOCER LAS INSTITUCIONES PÚBLICAS Y PRIVADAS QUE AUTORIZAN EL
NEGOCIO: las instituciones encargadas de autorizar este servicio son de
carácter públicas, y son:
- Ministerio de Educación y Cultura.
- Ministerio de Bienestar Social.
- Cuerpo de Bomberos.
- Control de Sanidad
3.4.3 ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA:
Aquí se analizarán cinco aspectos muy importantes:
CARACTERÍSTICAS DE LOS FACTORES CLAVES DE ÉXITO: los factores claves
que posee la competencia son:
▪ La buena atención que reciben los padres de los niños.
▪ El nivel de preparación de los educadores parvularios.
40
▪ El paquete de servicios que ofrece el centro.
▪ Las instalaciones de las cuales dispone para el servicio.
▪ El desempeño de los maestros con los niños en las actividades diarias.
BARRERAS DE ENTRADA: las principales barreras de entrada son:
▪ El Ministerio de Educación y Cultura prohíbe que dos instituciones
educativas se encuentren ubicadas cerca.
▪ El nivel de Inversión que requiere un proyecto con las condiciones
especificadas.
▪ El control de sanidad es muy riguroso con el cumplimiento de sus
normas para centros de cuidado infantil.
PRODUCTOS Y SERVICIOS SUSTITUTOS: los principales servicios sustitutos
son:
▪ Muchos padres de familia poseen una persona que les cuiden a sus
niños en casa como: niñeras, abuelitas, hermanos o hermanas, etc.
▪ Centros de Psicología Clínica que brindan el servicio por horas
limitadas.
REGLAS DE DISTRIBUCIÓN DE LOS PRODUCTOS: para brindar el servicio de
cuidado infantil en la Guardería Sueños y Sonrisas las principales reglas son:
1. La matriculación se dará una sola vez por niño.
2. Por la matriculación de dos o más niños recibe un descuento adicional.
3. La mensualidad se cobrará del 1 al 10 de cada mes.
FUENTES DE INFORMACIÓN: las fuentes de información utilizadas son:
- Dirección Provincial de Educación y Cultura del Azuay.
- Ministerio de Bienestar Social.
41
CAPÍTULO IV
ANÁLISIS FINANCIERO
42
4 ANALISIS FINANCIERO
4.1 SUPUESTOS PARA EL ANÁLISIS FINANCIERO:
Los supuestos con los que se va a realizar el análisis financiero de la
Guardería Sueños y Sonrisas son:
El proyecto tendrá una vida útil de 8 años, durante los cuales se analizará
la viabilidad financiera.
Durante el 2007 se realizarán las inversiones necesarias para la puesta en
marcha de la guardería para el próximo año.
El número de niños con el que se llevará a cabo el proyecto se estimaron
de la siguiente forma:
AÑOS
Número de Niños
2008 31 2009 48 2010 66
2011 en adelante 80
Consideramos que en un inicio se contará con pocos niños hasta dar a
conocer el servicio, por lo que se estima que hasta el año 2015 ya se habrá
cubierto la capacidad instalada de la guardería de atender a 80 niños.
Así mismo se va ha calcular el valor de las pensiones que se cobrarán por
el servicio durante los años de vida del proyecto:
43
AÑOS
Valor de las Mensualidades
2008 $120 2009 $125 2010 $130 2011 $135 2012 $140 2013 $145 2014 $150 2015 $155
Incrementos que fueron calculados, de acuerdo a la situación actual del
país.
De la misma forma el personal que requerirá la guardería se irá
incrementando de acuerdo al número de niños matriculados a la fecha.
Por lo que se estima:
AÑOS
Número de Maestras Parvularias
Psicóloga
2008 5 1 2009 7 1 2010 8 2 2011 9 2
2012 en adelante 9 2
Los sueldos tanto de las maestras parvularias como de los profesores de
actividades especiales será de $180; el sueldo de las psicólogas serán de
$210; y el sueldo de la pediatra será de $200.
Dentro de los gastos administrativos cubriremos los que corresponden a la
secretaria del centro que percibirá un salario de $190.
Todos los sueldos se regirán a un incremento anual del 5%
El local en el que funcionará la guardería tendrá un costo de $50.000. El
cual será financiado una parte con un préstamo bancario y el restante con
capital que aportaran los socios.
44
El tratamiento que se dará al proceso inflacionario es del 4% anual con lo
que se espera crecerán las pensiones y gastos, a excepción de los gastos
financieros que tienen una tabla de amortización establecida para el
período dado.
El método utilizado para la depreciación es el Método Lineal con valor
residual de cero, los activos fijos se depreciarán en un período de 8 años.
El valor residual de los edificios se considerará de un 30% de su valor en
libros, a depreciarse con el Método de Línea Recta en 20 años.
El capital de trabajo no se incrementará durante la vida del proyecto,
puesto que la inversión inicial cubre todos los gastos de funcionamiento
de la Guardería Sueños y Sonrisas.
Por Gastos de Mantenimiento se destinará para el año 2008 la cantidad de
$70 mensuales, la cual se irá incrementando de acuerdo al nivel
inflacionario del 4%.
Para Cancelar Servicios Básicos se considerará la suma de $250
mensuales, que se irán incrementando por la inflación considerada en el
4%.
El Valor de la matrícula para el año 2008 será de $60; el mismo que de
manera anual se irá incrementando en $5; y como ya se menciono
anteriormente, este rubro se cobrará una sola vez por niño en el momento
de la inscripción.
El Impuesto a la Renta se considerará del 25% para toda la vida del
proyecto.
45
4.2 ESCENARIOS PROYECTADOS:
Para realizar un análisis completo de la situación financiera de la empresa se
procederá con dos escenarios:
Escenario Optimista.- Para desarrollar este escenario se incrementará el
valor de la matrícula y de las mensualidades en un 15%, el número de
niños no se alterará al igual que los Costos y Gastos.
Escenario Pesimista. En este escenario se plateará un decrecimiento en
el valor de la matrícula y de las mensualidades de un 15%, el número de
niños no se alterará al igual que los Costos y Gastos.
4.3 TASA DE CORTE:
Para realizar el cálculo de la Tasa de Corte (Ver Anexo No.6) se necesita
evaluar el Costo de Capital, es decir el costo que para la empresa significan
las diferentes fuentes de financiamiento.
En el proyecto se analizarán dos fuentes de financiamiento, la primera con
recursos propios equivalentes a un 45% de la inversión total, a una tasa del
31% y el 55% restante de la inversión total, se financiará con un préstamo
bancario a ocho años plazo, a una tasa de interés del 14.76% anual.
4.4 VIDA ECONÓMICA:
Se refiere al período de tiempo en el cual la inversión no se vuelve obsoleta;
para el proyecto se analizará una vida económica de ocho años a partir de los
cuales los flujos de efectivo no variarán considerablemente.
46
4.5 VALORES RESIDUALES:
Al finalizar la vida económica del proyecto (ocho años) se considerarán como
flujos positivos los valores residuales de los activos, por lo que se
revalorizarán dado que se trata de bienes raíces (terreno y edificio) ( Ver
Anexo No.7)
4.6 INGRESOS:
Los ingresos que se consideran para el análisis financiero del proyecto
proceden de los valores recaudados por concepto de matrículas y por
pensiones mensuales. (Ver Anexo No. 2)
4.7 EGRESOS:
Se considerarán como salidas de efectivo los gastos por concepto de Sueldos
y Salarios, Pago de Servicios Básicos, Gastos Administrativos, Gastos
Financieros del Préstamo Bancario entre otros (Ver Anexo No. 2)
4.8 RESULTADOS:
Tomando en consideración los valores obtenidos en los Flujos de Fondos
según los tres escenarios planteados se obtuvieron los siguientes resultados:
En el primer escenario (Ver Anexo No. 7) siendo este un escenario normal,
bajo las condiciones previamente establecidas en los supuestos dados,
podemos notar los siguientes resultados:
VAN = $15.836,72
TIR = 25,52%
47
Estos dos indicadores demuestran claramente que bajo las condiciones
planeadas en este escenario el proyecto cuenta con las bases económicas
suficientes para justificar su realización, debido a que su tasa interna de
retorno es superior a la exigida por los inversionistas (22%). Por consiguiente
recomendamos llevar el proyecto a cabo siempre que se cumplan dichas
condiciones especificadas en los supuestos.
ESCENARIO OPTIMISTA:
Bajo este escenario en el cual se planteo un incremento de los ingresos
(matrículas y mensualidades) en un 15% (Ver Anexo No. 8) mientras que los
costos y gastos se mantuvieron constantes al igual que en el escenario
anterior, se obtuvieron los siguientes resultados:
VAN = $51.861,83
TIR = 33%
Después del análisis realizado (Ver Anexo No. 9) podemos darnos cuenta que
así como en el escenario anterior los resultados nos indican que este proyecto
es rentable, y que por lo tanto los inversionistas recuperarían su capital inicial
en menor tiempo, y además con un premio del 11% sobre la tasa libre de
riesgo si se incrementan los ingresos en el porcentaje antes mencionado.
ESCENARIO PESIMISTA:
En este escenario se propuso un decrecimiento de los ingresos en un 15%;
(Ver Anexo No. 10) manteniendo la capacidad instalada y los costos y gastos
constantes al igual que en el escenario anterior. Y los resultados son:
VAN = $-20188,39
TIR = 17%
48
Tomando en consideración el decrecimiento del valor de la matrícula y de las
mensualidades el proyecto no sería rentable, (Ver Anexo No. 11) debido a
que éste va a generar un retorno de solamente el 17% sobre valor de la
inversión, lo que no le conviene al inversionista dado que exige una tasa
mínima del 22% anual para invertir en el proyecto, dado que su dinero podría
obtener mayor rentabilidad en otros negocios.
4.9 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES:
Conclusiones:
Bajo las condiciones establecidas, los supuestos dados y tomando en
consideración los resultados obtenidos en los análisis realizados mediante los
Flujos de Fondos proyectados para el período de vida útil del proyecto (8
años) se concluye:
Que el mercado en el que se va a desarrollar la creación de la Guardería
“Sueños y Sonrisas” es estable, debido a que existe acogida en el sector
de Santa María dado que en la actualidad no se encuentran centros
infantiles cercanos.
Como también podemos notar en el capítulo uno donde se establece el
Plan de Negocio, que existen requisitos para el funcionamiento de un
centro de cuidado infantil, los mismos que facilitan la posibilidad
operativa de funcionamiento de la Guardería “Sueños y Sonrisas” debido
a que cumple con todos los requisitos necesarios del Ministerio de
Bienestar Social y del Ministerio de Educación y Cultura.
Según el juicio derivado del Análisis Financiero realizado que nos
muestra que los niveles de rentabilidad son superiores a los exigidos por
los inversionistas (22%) en un porcentaje del 3,5; llegando a crear así la
utilidad necesaria para la realización de la Guardería “Sueños y Sonrisas”
49
y que por lo tanto cuenta con la viabilidad financiera que justifica su
ejecución.
Lo que va a diferenciar al Centro de Cuidado Infantil Guardería “Sueños
y Sonrisas” de sus competidores potenciales y lo va a convertir en su
mayor fortaleza es su calidad de Educación, ya que va a brindar un
aprendizaje significativo y personalizado, pensando siempre en el
bienestar de sus niños puesto que se contará con un personal capacitado
(maestras parvularias, psicóloga educativa, pediatra) para el cuidado
infantil, convirtiéndose no sólo en una de las tantas Guarderías que
existen en la ciudad de Cuenca sino en su segundo hogar, donde los niños
podrán contar con un proceso de enseñanza – aprendizaje en valores
éticos y morales que les ayudará a ser personas de bien y a desarrollarse
en todos los ámbitos de la educación y espacios de su vida, creando así un
gusto por la educación; y enseñándoles a cultivar las buenas costumbres y
los hábitos de trabajo.
Recomendaciones:
En consideración con las conclusiones establecidas y como un aporte de
nuestra parte para la realización del presente proyecto llamado Centro de
Desarrollo Infantil Guardería “Sueños y Sonrisas” dejamos constancia las
siguientes recomendaciones de nuestra parte:
Tomando en consideración que en estos últimos años, el crecimiento
poblacional se ha dado por el Sector de Santa María lugar donde se
propone la realización del presente proyecto, se considera que es el
apropiado ya que las amas de casa necesitan un lugar en donde sus niños
sean cuidados, atendidos y educados; como también puedan desarrollar
sus habilidades y destrezas; se recomienda a los inversionistas, que se
cree en este sector puesto que por esta zona no existen centros de cuidado
infantil. De no adoptar esta estrategia y ubicar la Guardería “Sueños y
50
Sonrisas” en otra zona de la ciudad de Cuenca el proyecto no sería eficaz
en su totalidad.
Es necesario hacer conciencia en los inversionistas sobre la importancia
que tiene el cumplimiento de todos los requisitos que se encuentran en el
Acuerdo Nº 2324 del Registro Oficial Nº 309; en el que se rige el
Ministerio de Bienestar Social, ya que todos y cada uno de ellos son
indispensables para que se cumpla a cabalidad la educación de los niños,
constituyendo un eje primordial para mejorar el funcionamiento del
centro infantil “Sueños y Sonrisas” y poder así obtener los permisos
necesarios para su funcionamiento, como también para emitir cualquier
certificado que sea requerido por el Ministerio de Educación y Cultura.
Para la ejecución de todos los proyectos los inversionistas consideran
indispensable los niveles de rentabilidad, al analizar los diferentes
escenarios así como también tomando en consideración lo expuesto
anteriormente se recomienda la creación de la Guardería “Sueños y
Sonrisas” en la zona especificada y con los supuestos dados en los
escenarios normal y optimista ya que en ambos casos los niveles de
rentabilidad son favorables.
Cabe resaltar que lo que va a impulsar el crecimiento significativo de la
Guardería “Sueños y Sonrisas” es el número de estudiantes que éste
posea, como también el nivel de educación que se va a impartir en las
aulas, ya que con el paso del tiempo podrá adquirir reputación por su
educación de calidad y personalizada que es el aspecto primordial que le
diferenciará de los demás Centros, por lo que se recomienda centrar la
publicidad recalcando este aspecto, ya que así se podrá lograr los
objetivos deseados.
51
BIBLIOGRAFIA
LIBROS:
DEAN, J.; Política de Inversiones. Editorial Labor, Barcelona 1973.
DORFIMAN, R. SAMUELSON, P.A., y Solow, R.M.; Programación Lineal y
Análisis Económico. Aguilar, Madrid, 1964.
MERLI, Giorgio; La calidad total como herramienta de negocio, 1994.
KETELHOHN, WERNER y MARIN, José Nicolás; Decisiones de Inversión en la
empresa. Editorial Limusa, 1982. Balderas 95, Primer Piso, México, D.F.1982.
MARIN Ximenez, José Nicolás; Inversiones Estratégicas Un Enfoque
Multidimensional, sexta edición.
SMITH, Jon; Lanza tu propia empresa con éxito, 2005.
ENCICLOPEDIAS:
SABINO, Carlos; Diccionario de Economía y Finanzas, Ed. Panapo, Caracas, 1991.
INTERNET:
www.wikipedia.org/wiki/Income
www.sba.gov
www.endeavor.org
www.economia.gov.mx
www.uas.mx
52
ANEXOS
53
ACTIVOS VALOR TOTAL PRECIOEdificio 50,000Terreno 25,000Piscina 15,000Muebles y Equipo de Oficina 1,282Escritorio (2) 200Sillas (6) 300Computadora (1) 600Archivador 32Estante 50Teléfono (2) 100Muebles y Enseres (aulas y dormitorio) 3,925Pizarrones (6) 300Materiales didácticos 500Carteles didácticos (30) 300Escritorio (6) 600Sillas (6) 300Mesas de Trabajo (40) 400Sillas infantiles (80) 400Colchones (10) 400Sábanas (20) 200Cobijas (15) 150Edredones (20) 300Almohadas (15) 75Area Comedor y Cocina 2,576Mesas Infantiles plásticas (10) 100Sillas infantiles (80) 400Refrigeradora 1,000Cocina Industrial 300Cocina 250Vajilla de melanine (8 doc) 96Cubiertos (8 doc) 160Ollas (3 sets) 150Utencilios de cocina 120Area de computación 4,240Computadoras (5) 3,000Carteles didácticos (4) 40Escritorio (6) 600Sillas (12) 600Area de audiovisuales 2,000Televisón 400DVD 100Amplificación 1,500Juegos para el área verde 600Resbaladera 200Columpios 200Sube y Baja 200
TOTAL DE INVERSIONES
ANEXO 1
104,623
PLAN DE INVERSIONES GUARDERÍA SUEÑOS Y SONRISAS
54
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
ING
RE
SOS
Niñ
os31
4866
8080
8080
80V
alor
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la M
atríc
ula
60.0
065
.00
70.0
075
.00
80.0
085
.00
90.0
095
.00
Tota
l por
Mat
rícul
a1,
860.
003,
120.
004,
620.
006,
000.
006,
400.
006,
800.
007,
200.
007,
600.
00V
alor
de
Pens
ión
120.
0012
5.00
130.
0013
5.00
140.
0014
5.00
150.
0015
5.00
Tota
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sion
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129,
600.
0013
4,40
0.00
139,
200.
0014
4,00
0.00
148,
800.
00T
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0.00
140,
800.
0014
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0.00
151,
200.
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6,40
0.00
EG
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14.0
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18.9
743
,174
.91
45,3
33.6
647
,600
.34
49,9
80.3
6M
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arvu
laria
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.00
15,8
76.0
019
,051
.20
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ACTIVOSCirculante 0.00 40,977.81Disponible 0.00 40,977.81Caja - Bancos 0.00 40,977.81Exigible 0.00 0.00Cuentas por Cobrar 0.00 0.00Total Circulante 0.00 40,977.81
FijoEdificio 50,000.00 50,000.00Depreciación Edificios 0.00 -1,750.00Terreno 25,000.00 25,000.00Piscina 15,000.00 15,000.00Depreciación Piscina 0.00 -1,875.00Muebles y Equipo de Oficina 1,282.00 1,282.00Dep. Muebles y Equipo de Of. 0.00 -160.25Muebles y Enseres (aulas y dorm.) 3,925.00 3,925.00Dep. Muebles y Enseres 0.00 -490.63Area Comedor y Cocina 2,576.00 2,576.00Dep. Area comedor y cocina 0.00 -322.00Area de computación 4,240.00 4,240.00Dep. area de computación 0.00 -530.00Area de audiovisuales 2,000.00 2,000.00Dep. area de audiovisuales 0.00 -250.00Juegos para el área verde 600.00 600.00Dep. juegos 0.00 -75.00Total Fijo 104,623.00 99,170.13
TOTAL ACTIVO 104,623.00 140,147.93
PASIVOCorrienteDeuda 57,542.65 58,740.00Sueldos y Salarios 0.00 24,360.00Gastos administrativos 0.00 2,280.00Gastos financieros 0.00 8,396.36Gastos por mantenimiento 0.00 840.00Gastos por Servicios Básicos 0.00 3,000.0015% Participación empleados 0.00 -25% Impuesto a la renta 0.00 -TOTAL PASIVO 57,542.65 97,616.36
PATRIMONIOCapital Social 47,080.35 48,053.77Utilidades o Pérdidas 0.00 -5,522.20TOTAL PATRIMONIO 47,080.35 42,531.57
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 104,623.00 140,147.93
GUARDERÍA SUEÑOS Y SONRISASBALANCE GENERAL PROYECTADO
ANEXO 3
56
2,008
INGRESOSMatrìculas 1,860.00Pensiones 44,640.00TOTAL INGRESOS 46,500.00
GASTOS ADMINISTRATIVOSSueldos y Salarios 24,360.00Alimentación 7,692.96Gastos administrativos 2,280.00Gastos de mantenimiento 840.00Gastos Servicios Básicos 3,000.00Depreciación 5,452.88TOTAL GASTOS ADMINIST. 43,625.84
UTILIDAD ANTES DE INT. E IMP. 2,874.17
GASTOS FINANCIEROSGastos Financieros 8,396.36
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -5,522.20
15% Participación empleados -Impuesto a la Renta (25%) -
UTILIDAD o PERDIDA DEL EJERCICIO -5,522.20
GUARDERÍA SUEÑOS Y SONRISASESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO
ANEXO 4
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