4.1. LIBRO DIARIO

1

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS),DIRECTORESY GERENTES 3,000.00

142 Accionistas (o socios)

1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas14211 Johnny Fabricio Kennedy Ayala Coz 1,000.0014212 Claudia Daniela Robles del Pino 1,000.0014213 Jessica Lisset Rueda Martinez 1,000.00

50 CAPITAL 3,000.00

501 Capital social

5011 Acciones 3,000.0020-feb Por la suscripcion de las acciones en el

acuerdo de constitucion de la empresa "JCJ S.R.L."

2

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041 Cuentas corrientes operativas10411 Banco de Credito del Peru 3,000.00

14CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS),DIRECTORESY GERENTES 3,000.00

142 Accionistas (o socios)

1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas14211 Johnny Fabricio Kennedy Ayala Coz 1,000.0014212 Claudia Daniela Robles del Pino 1,000.0014213 Jessica Lisset Rueda Martinez 1,000.0020-feb Por la cancelacion de la suscripcion de acciones

3

65 OTROS GASTOS DE GESTION 341.58

659 Otros gastos de gestión

6591 Derecho de Inscripcion 341.5810 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 341.58

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041 Cuentas corrientes operativas10411 Banco de Credito del Peru 341.58

01-abr

Por la cancelacion de los derechos de inscripcion y calificacion

4

91 GASTOS ADMINISTRATIVOS 341.58

915 Otros Gastos de Gestión 341.58

79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 341.58

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 341.5801-abr

Por el destino de los gastos por cancelacion de derechos de inscripcion y calificacion

5

64 GASTOS POR TRIBUTOS 476.49

643 Gobierno local

6434 Licencia de funcionamiento 476.4910 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 476.49

Van al folio 3 7,159.65 7,159.65

Viene del folio 2 7,159.65 7,159.65

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041 Cuentas corrientes operativas10411 Banco de Credito del Peru 476.49

02-abr

Por la cancelacion de los derechos por la licencia de funcionamiento

6

91 GASTOS ADMINISTRATIVOS 476.79

914 Gastos por Tributos 476.49

79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 476.79

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 476.79

02-abr

Por el destino de los gastos por derechos de licencia municipal d3e funcionamiento

7

65 OTROS GASTOS DE GESTION 160.00

656 Suministros 160.00

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 28.80

401 Gobierno central

4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV – Cuenta propia 28.80

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 188.80

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

4212 Emitidas 188.8003-abr

Por la compra de libros a la empresa "Siempre Unidos S.A."

8

91 GASTOS ADMINISTRATIVOS 160.00

915 Otros Gastos de Gestión 160.00

79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 160.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 160.00

03-abr

Por el destino de los gastos por la compra de libros de contabilidad

9

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 188.80

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

4212 Emitidas 188.8010 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 188.80

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041 Cuentas corrientes operativas10411 Banco de Credito del Peru 188.80

03-abr

Por la cancelacion de la compra de los libros de contabilidad

10

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,000.00

632 Asesoría y consultoría

6322 Legal y tributaria 1,000.0042 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 1,000.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

4212 Emitidas 1,000.00

9,174.04 9,174.04

9,174.04 9,174.0404-abr Por los honorarios del abogado

11

91 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,000.00

915 Otros Gastos de Gestión 1,000.00

79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,000.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,000.0004-abr Por el destino de los gastos de honorarios del abogado

12

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 1,000.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

4212 Emitidas 1,000.00

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 100.00

401 Gobierno central

4017 Impuesto a la renta40172 Renta de cuarta categoría 100.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 900.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041 Cuentas corrientes operativas10411 Banco de Credito del Peru 900.0004-abr Por la cancelacion del recibo por honorarios del abogado

11,174.04 11,174.04

4.2. LIBRO MAYOR

2 14211 Johnny Fabricio Kennedy Ayala CozA: 1 1,000.00

0.00 Por:

1,000.00

3 14212 Claudia Daniela Robles del PinoA: 1 1,000.00

Por:

1,000.00

4 14213 Jessica Lisset Rueda MartinezA: 1 1,000.00

0.00 Por:

1,000.00

5 5011 AccionesPor:

0.00

6 10411 Banco de Credito del Peru0.00

A: 2 3,000.00 3,000.00 Por:Por:Por:Por:

3,000.00

7 6591 Derecho de InscripcionPor:

A: 3 341.58 341.58

341.58

8 915 Otros Gastos de Gestión

A: 4 341.58A: 8 160.00

A: 11 1,000.00 1,501.58

1,501.58

9791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

A: Por:Por:Por:

0.00

10 6434 Licencia de funcionamientoPor:

A: 5 476.49 476.49

476.49

11 914 Gastos por Tributos

A: 6 476.49 476.49

476.49

12 656 SuministrosPor:

A: 7 160.00 160.00

160.00

13 40111 IGV – Cuenta propiaPor:

A: 7 28.80 28.80

28.80

14 4212 Emitidas

A: 9 188.80 Por:A: 12 1,000.00 1,188.80 Por:

1,188.80

15 6322 Legal y tributaria

A: 10 1,000.00 1,000.00

1,000.00

16 40172 Renta de cuarta categoríaA:

Por:

0.00