modul treasury government security management … · solman solution manager ... igfmas integrated...
TRANSCRIPT
MANUAL PROSEDUR KERJA
1GFMAS
JABATAN AKAUNTAN NEGARA
MALAYSIA
MODUL
LMS –External Loan
(LMS EL)
KEMASKINI PADA SEPTEMBER 2017
KERAJAAN MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS
MODUL TREASURY – GOVERNMENT SECURITY
MANAGEMENT INTEGRATED SYSTEM (TR-GSMIS)
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT SECURITY MANAGEMENT INTEGRATED SYSTEM (TR-GSMIS)
SENARAI ISI KANDUNGAN
BIL.
NO. RUJUKAN DOKUMEN
TAJUK DOKUMEN
MUKA SURAT
1.
SINGKATAN
SINGKATAN MPK iGFMAS
3 - 7
2.
MPK TR GSMIS-01
SERAHAN SEKURITI TAK DITUNTUT / BONUS / SEKURITI DARIPADA TINDAKAN KORPORAT (UNIT) KE AKAUN CDS ANM / CDS MOF
8 - 12
3.
MPK TR GSMIS-02
SERAHAN HASIL JUALAN / DIVIDEN DAN TINDAKAN KORPORAT (RM) KE AKAUN CDS ANM / CDS MOF
13 - 16
4.
MPK TR GSMIS-03
PENJUALAN SEKURITI TAK DITUNTUT DALAM SIJIL ANM / CDS ANM / CDS MOF
17 - 24
2
SINGKATAN MPK IGFMAS
ABT Akaun Belum Terima
ABC Activity-Based Costing
ADP / AUC Aset Dalam Pembinaan (Asset Under Construction)
ANM Akauntan Negara Malaysia
AO Pejabat Perakaunan (Bahagian Akaun Kementerian / JANM Negeri / Cawangan)
AP Arahan Pembayaran / Authorised Personnel / Arahan Perbendaharaan (redundant)
APG Arahan Potongan Gaji
APK / SI Arahan Pengurangan Kuantiti Bekalan dan Perkhidmatan (Stop Instruction)
APP Pengguna Aplikasi
AR Account Receivable
BA Bahagian Akaun Kementerian
BB Baucar Bayaran
BKP Bahagian Khidmat Perunding, Jabatan Akauntan Negara Malaysia
BNM Bank Negara Malaysia
BP Business Partner
BPAD Bahagian Pengurusan Audit Dalam, Jabatan Akauntan Negara Malaysia
BPOPA Bahagian Perkhidmatan Operasi Pusat dan Agensi, Jabatan Akauntan Negara Malaysia
BPOPP Bahagian Pengurusan Operasi Pejabat Perakaunan, Jabatan Akauntan Negara Malaysia
BPPP Bahagian Pembangunan Perakaunan dan Pengurusan, Jabatan Akauntan Negara Malaysia
BPTM Bahagian Pengurusan Teknologi Maklumat, Jabatan Akauntan Negara Malaysia
BPD Borang Pergerakan Dokumen
BW / BI Business Warehouse / Business Intelligence
BWTD Bahagian Pengurusan Wang Tak Dituntut, Jabatan Akauntan Negara Malaysia
3
SINGKATAN MPK IGFMAS
CA Certified Authority
CAA Carta Akaun Akruan
CM Cash Management
COGSTR Certified under the Goods and Service Tax (Relief) Order 2014 – Sijil Pelepasan GST
CPC Certificate of Practical Completion
CTL Cek Tak Laku
DO Nota Pesanan Penghantaran (Delivery Order)
DTB Desktop Banking
EC Laporan Penyata Pendapatan
ECC Enterprise Central Component
Ee Kumpulan Pekerja (Employee Group)
EeSubgroup Sub Kumpulan Pekerja (Employee Subgroup)
EFT Electronic Fund Transfer
EG Electronic Government
eP ePerolehan
GPKI Government Public Key Infrastructure
GTS Government Travel System
HCM Human Capital Management
HO Ibu Pejabat
HR Human Resource
HRMIS Human Resource Management Information System
iA Innovation Associates Consulting Sdn Bhd. Juga dikenali sebagai System Integrator (SI)
ICU Unit Penyelarasan Pelaksanaan, JPM
4
SINGKATAN MPK IGFMAS
IPN Institut Perakaunan Negara, Jabatan Akauntan Negara Malaysia
Jab Jabatan
JANM Neg Jabatan Akauntan Negara Malaysia Negeri
JANM Neg / Caw Jabatan Akauntan Negara Malaysia Negeri / Cawangan
JKKPP Jawatankuasa Kerja Perakaunan Pengurusan
JKP Jawatankuasa Pemandu Akruan
JKPPA Jawatankuasa Pelaksanaan Perakaunan Akruan Kementerian
JSM Job Schedule Management
KA Desktop Banking
Kem Kementerian
KEW.8 Borang Penyata Perubahan Gaji
KEW. 320 / SG20 Borang Perubahan Gaji
KEW310E Borang Wujud / Batal / Kemas kini Akaun Pukal
KEW310 Borang Wujud Akaun Pukal
KEW311 Borang Kemas Kini Akaun Pukal
KGT Kenaikan Gaji Tahunan
KnowA Knowledge Article
KP Kad Pengenalan
KWSP Kumpulan Wang Simpanan Pekerja
LA AO Local Admin - Pejabat Perakaunan
LHDN Lembaga Hasil Dalam Negeri
LoA Limit of Amount
LPC Sijil Gaji Akhir
5
SINGKATAN MPK IGFMAS
LTH Laporan Terimaan Harian / Lembaga Tabung Haji (redundant)
LUH Laporan Urus niaga Harian
MM Material Management
MP Manual Pengguna iGFMAS
MPKA Mesyuarat Pengarah dan Ketua Akauntan
MyCost Sistem Pengkosan Kerajaan Persekutuan
NPB / GRN Nota Penerimaan Bekalan dan Perkhidmatan (Goods / Services Received Notes)
NPP / FRN Nota Pelaksanaan Perkhidmatan (Fulfillment Receipt Notes)
OTC One Time Customer
PAT Penutupan Akhir Tahun
PBH Kementerian
PC Borang Penyata Perubahan Gaji
PCB Borang Perubahan Gaji
Penyedia Pegawai diberi kuasa sebagai Penyedia
Peraku I Pegawai diberi kuasa sebagai Peraku I
Peraku II Pegawai diberi kuasa sebagai Peraku II
PERKESO Pertubuhan Keselamatan Sosial
PK / PO Pesanan Kerajaan Bekalan dan Perkhidmatan (Purchase Order)
PP Pejabat Pemungut
PPPA Pasukan Pelaksanaan Perakaunan Akruan, Jabatan Akauntan Negara Malaysia
Pre DME Pre Data Medium Exchange
PTJ Pusat Tanggungjawab
RA Registration Authority
6
SINGKATAN MPK IGFMAS
SA Sub Admin
SAP System Application and Product
SAPGUI SAP Graphical User Interface
SBP Sistem Bayaran Pukal
SFTP Secured File Transfer Protocol
SOLMAN Solution Manager
SPA Sistem Pengurusan Aset
SST Surat Setuju Terima
TK / CO Tanggungan Kontrak Kerajaan Bekalan dan Perkhidmatan (Contract Order)
TJ (K) / CW Tanggungan Kontrak Kerajaan Kerja (Contract Work Order)
TP1 Personal Tax Waive Able Claims
TT Telegraphic Transfer
USB Universal Serial Bus
VO Perubahan Tanggungan Kontrak
WebI Web Intelligence
WO Inden Kerja / Pesanan Kerja (Work Order)
WJP Wang Jaminan Pelaksanaan
WPUA Waran Perjalanan Udara Awam
iGFMAS Integrated Government Financial Management and Accounting System
iSPLN Integrated Sistem Perakaunan Luar Negeri
7
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT SECURITY MANAGEMENT INTEGRATED SYSTEM (TR GSMIS)
TAJUK : SERAHAN SEKURITI TAK DITUNTUT / BONUS / SEKURITI DARIPADA TINDAKAN KORPORAT (UNIT) KE AKAUN CDS ANM / CDS MOF
RUJUKAN DOKUMEN : MPK TR GSMIS-01 MUKA SURAT : 1/5
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
1.0 OBJEKTIF
Prosedur ini bertujuan memberi panduan Unit Sekuriti Tak Dituntut di Pejabat Pendaftar WTD untuk
menguruskan serahan dan agihan bagi saham, bonus dan tindakan korporat ke akaun CDS ANM dan
CDS MOF bagi sekuriti tak dituntut yang diterima di bawah peruntukan akta-akta seperti berikut:
a) Seksyen 36 Akta Pemegang Amanah 1949
b) Seksyen 65 Akta Syarikat Amanah 1949
c) Seksyen 583 Akta Syarikat 2016
d) Seksyen 14, 29 dan 30 Akta Perindustrian Sekuriti Depositori Pusat (Pindaan) 1998
2.0 SKOP
Prosedur ini diguna pakai bagi menguruskan serahan dan agihan saham / bonus / tindakan korporat
yang diterima daripada entiti penyerah kepada Jabatan Akauntan Negara Malaysia (JANM) dalam
bentuk unit atas nama Menteri Kewangan (MOF) dan Akauntan Negara Malaysia (ANM).
3.0 TERMINOLOGI
BIL. TERMA PENERANGAN
1. Penyerah Pendaftar Saham, Mahkamah, Syarikat Nominee,
Pemegang Amanah, Syarikat Pemegang Amanah.
2. CDS MOF Akaun Sekuriti Depositori Pusat yang berdaftar di Bursa
Malaysia atas nama Menteri Kewangan Malaysia bagi
membolehkan sebarang urus niaga dan aktiviti seperti
jualan, bonus, dividen dijalankan mengikut Seksyen 14,
29 dan 30 Akta Perindustrian Sekuriti Depositori Pusat
(Pindaan) 1998.
8
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT SECURITY MANAGEMENT INTEGRATED SYSTEM (TR GSMIS)
TAJUK : SERAHAN SEKURITI TAK DITUNTUT / BONUS / SEKURITI DARIPADA TINDAKAN KORPORAT (UNIT) KE AKAUN CDS ANM / CDS MOF
RUJUKAN DOKUMEN : MPK TR-GSMIS-01 MUKA SURAT : 2/5
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI :
BIL. TERMA PENERANGAN
3. CDS ANM Akaun Sekuriti Depositori Pusat yang berdaftar di Bursa
Malaysia atas nama Akauntan Negara Malaysia bagi
membolehkan sebarang urus niaga dan aktiviti seperti
jualan, bonus, dividen dijalankan mengikut:
a) Seksyen 36 Akta Pemegang Amanah 1949
b) Seksyen 65 Akta Syarikat Amanah 1949
c) Seksyen 583 Akta Syarikat 2016
4. SERAHAN Serahan daripada entiti penyerah kepada JANM dalam
bentuk unit atas nama Menteri Kewangan (MOF) atau
Akauntan Negara Malaysia (ANM).
5. AGIHAN Agihan daripada hasil jualan, bonus dan tindakan
korporat kepada pemunya benefisial mengikut kaunter
saham dan sijil.
6. TINDAKAN KORPORAT Melibatkan pelupusan, pemecahan, penukaran dan
pengurangan modal sekuriti.
7. PEMUNYA BENEFISIAL Pemilik yang tertera di atas sijil asal saham atau pihak
yang layak di sisi undang-undang untuk menerima
saham tersebut.
9
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT SECURITY MANAGEMENT INTEGRATED SYSTEM (TR GSMIS)
TAJUK : SERAHAN SEKURITI TAK DITUNTUT / BONUS / SEKURITI DARIPADA TINDAKAN KORPORAT (UNIT) KE AKAUN CDS ANM / CDS MOF
RUJUKAN DOKUMEN : MPK TR GSMIS-01 MUKA SURAT : 3/5
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
4.0 TINDAKAN DAN TANGGUNGJAWAB
Bil. Tindakan Tanggungjawab
Carta Aliran
1.
2.
SERAHAN SEKURITI / BONUS TAK DITUNTUT KE AKAUN CDS ANM / CDS MOF Terima surat daripada Pendaftar Saham mengenai maklumat sekuriti / bonus atau tindakan korporat yang telah dipindahkan ke dalam Akaun CDS MOF / ANM. Jika (a) Tindakan korporat
i. Semak bilangan sekuriti yang terlibat dengan arahan tindakan korporat.
ii. Jika berbeza, rujuk semula dengan
Pendaftar Saham. iii. Jika tiada perbezaan, kunci masuk
maklumat tindakan korporat dalam TR-GSMIS (Rujuk MP TR2-007)
(b) Sekuriti / Bonus
i. Dapatkan notis pemberitahuan pengkreditan akaun CDS MOF daripada Bursa Malaysia dan surat daripada Securities Commission (SC) yang mengandungi maklumat pemunya benefisial.
ii. Semak notis pemberitahuan
daripada Bursa Malaysia dan surat SC berkaitan status pindahan saham ke akaun CDS MOF.
Penyedia
Penyedia / Peraku I Penyedia / Peraku I Penyedia / Peraku I Penyedia / Peraku I
Penyedia / Peraku I
(1)
Terima surat dari
Pendaftar Saham
2(b)(i)
Dapatkan notis
pemberitahuan
pengkreditan
Mula
2(b)(ii)
Semak status
pindahan
Tindakan
Korporat/ Sekuriti/
Bonus?
2(b)
Sekuriti/ Bonus
2(a)
Tindakan korporat
2(a)(i)
Semak bilangan
sekuriti
Telah pindah?
2(a)(ii)/ 2(b)(ii)(a)
Rujuk Pendaftar
Saham/ Bursa/ SC
YA
Berbeza?
YA
TIDAK
TIDAK
A
10
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT SECURITY MANAGEMENT INTEGRATED SYSTEM (TR GSMIS)
TAJUK : SERAHAN SEKURITI TAK DITUNTUT / BONUS / SEKURITI DARIPADA TINDAKAN KORPORAT (UNIT) KE AKAUN CDS ANM / CDS MOF
RUJUKAN DOKUMEN : MPK TR GSMIS-01 MUKA SURAT : 4/5
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
Bil. Tindakan Tanggungjawab
Carta Aliran
3.
4.
(a) Jika saham belum
dipindahkan, rujuk Bursa dan SC untuk status pindahan saham.
(b) Jika saham telah
dipindahkan, kunci masuk maklumat saham baru ke dalam TR-GSMIS. (Rujuk MP TR2-001 / MP TR2-002 / MP TR2-003 / MP TR2-004)
Laksanakan agihan kepada pemunya benefisial mengikut kaunter saham dan sijil. (Rujuk MP TR2-008). Sahkan agihan yang dimasukkan di TR-GSMIS. (Rujuk MP TR2-008).
Peraku I
Peraku I / Peraku II
Tamat
2(a)(iii)/ 2(b)(ii)(b)
Kunci masuk
maklumat dalam TR-
GSMIS
A
(3)
Laksanakan
agihan
(4)
Sahkan agihan
di TR-GSMIS
11
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT SECURITY MANAGEMENT INTEGRATED SYSTEM (TR GSMIS)
TAJUK : SERAHAN SEKURITI TAK DITUNTUT/ BONUS / SEKURITI DARIPADA TINDAKAN KORPORAT (UNIT) KE AKAUN CDS ANM / CDS MOF
RUJUKAN DOKUMEN : MPK TR GSMIS-01 MUKA SURAT : 5/5
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI :
5.0 NOTA PENTING
5.1 Pegangan ANM merangkumi sijil sekuriti dan akaun CDS.
5.2 Pastikan semua dokumen serahan lengkap sebelum dikunci masuk maklumat ke dalam TR-
GSMIS.
6.0 LAMPIRAN
6.1 Cetakan Surat Pemberitahuan Serahan daripada penyerah kepada Pendaftar WTD. 7.0 RUJUKAN / PEKELILING
7.1 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul TR GSMIS
7.1.1 TR2-001 Penyelenggaraan Business Partner
7.1.2 TR2-002 Penyelenggaraan Sekuriti
7.1.3 TR2-003 Penyelenggaraan Sijil
7.1.4 TR2-004 Terimaan Sekuriti
7.1.5 TR2-007 Tindakan Korporat
7.1.6 TR2-008 Agihan
7.2 Arahan Perbendaharaan yang berkuat kuasa
7.2 1 Pekeliling Perbendaharaan (1PP) yang berkuat kuasa
7.3 Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia (SPANM) yang berkuat kuasa
7.4 Lain-lain pekeliling atau arahan berkuat kuasa
7.5 Akta Wang Tak Dituntut 1965 (Pindaan 2002) [Akta 370]
7.7 Arahan Pendaftar Wang Tak Dituntut
7.8 Standard Operating Procedure (SOP) yang berkuat kuasa
12
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT SECURITY MANAGEMENT INTEGRATED SYSTEM (TR GSMIS)
TAJUK : SERAHAN HASIL JUALAN / DIVIDEN DAN TINDAKAN KORPORAT (RM) KE AKAUN CDS ANM / CDS MOF
RUJUKAN DOKUMEN : MPK TR GSMIS-02 MUKA SURAT : 1/4
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
1.0 OBJEKTIF
1.1 Prosedur ini adalah bertujuan untuk digunapakai oleh Unit Sekuriti Tak Dituntut di Pejabat
Pendaftar WTD untuk menguruskan serahan dan agihan bagi hasil jualan saham, dividen dan
tindakan korporat (pemulangan modal) ke akaun CDS ANM dan CDS MOF bagi sekuriti tak
dituntut yang diterima di bawah peruntukan akta-akta seperti berikut:
a) Seksyen 36 Akta Pemegang Amanah 1949
b) Seksyen 65 Akta Syarikat Amanah 1949
c) Seksyen 583 Akta Syarikat 2016
d) Seksyen 14, 29 dan 30 Akta Perindustrian Sekuriti Depositori Pusat (Pindaan) 1998
1.2 Semua serahan dan agihan tersebut akan dipindahkan serta-merta ke Government Unclaimed
Money Information System (GUMIS).
2.0 SKOP
Prosedur ini diguna pakai bagi menguruskan serahan dan agihan hasil jualan saham / bonus / tindakan
korporat yang diterima daripada entiti penyerah kepada Jabatan Akauntan Negara Malaysia (JANM)
dalam nilai ringgit (RM) atas nama Menteri Kewangan (MOF) dan Akauntan Negara Malaysia (ANM).
3.0 TERMINOLOGI
BIL. TERMA PENERANGAN
1. Penyerah Pendaftar Saham, Mahkamah, Syarikat Nominee,
Pemegang Amanah, Syarikat Pemegang Amanah.
2. CDS MOF Akaun Sekuriti Depositori Pusat yang berdaftar di Bursa
Malaysia atas nama Menteri Kewangan Malaysia bagi
membolehkan sebarang urus niaga dan aktiviti seperti
jualan, bonus, dividen dijalankan mengikut Seksyen 14,
29 dan 30 Akta Perindustrian Sekuriti Depositori Pusat
(Pindaan) 1998.
13
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT SECURITY MANAGEMENT INTEGRATED SYSTEM (TR GSMIS)
TAJUK : SERAHAN HASIL JUALAN / DIVIDEN DAN TINDAKAN KORPORAT (RM) KE AKAUN CDS ANM / CDS MOF
RUJUKAN DOKUMEN : MPK TR GSMIS-02 MUKA SURAT : 2/4
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
BIL. TERMA PENERANGAN
3. CDS ANM Akaun Sekuriti Depositori Pusat yang berdaftar di Bursa
Malaysia atas nama Akauntan Negara Malaysia bagi
membolehkan sebarang urus niaga dan aktiviti seperti
jualan, bonus, dividen dijalankan mengikut
a) Seksyen 36 Akta Pemegang Amanah 1949
b) Seksyen 65 Akta Syarikat Amanah 1949
c) Seksyen 583 Akta Syarikat 2016
4. SERAHAN Serahan daripada entiti penyerah kepada JANM dalam
nilai ringgit (RM) atas nama Menteri Kewangan (MOF)
atau Akauntan Negara Malaysia (ANM).
5. AGIHAN Agihan daripada hasil jualan, dividen dan pemulangan
modal kepada pemunya benefisial mengikut kaunter
saham dan sijil.
6. TINDAKAN KORPORAT Melibatkan pemulangan modal.
7. PEMUNYA BENEFISIAL Pemilik yang tertera di atas sijil asal saham atau pihak
yang layak di sisi undang-undang untuk menerima
saham tersebut.
14
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT SECURITY MANAGEMENT INTEGRATED SYSTEM (TR GSMIS)
TAJUK : SERAHAN HASIL JUALAN / DIVIDEN DAN TINDAKAN KORPORAT (RM) KE AKAUN CDS ANM / CDS MOF
RUJUKAN DOKUMEN : MPK TR GSMIS-02 MUKA SURAT : 3/4
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
4.0 TINDAKAN DAN TANGGUNGJAWAB
Bil. Tindakan Tanggungjawab
Carta Aliran
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Terima cek / EFT dan notis daripada entiti penyerah bagi aktiviti berikut: a) Hasil jualan saham b) Dividen c) Tindakan Korporat - Pemulangan
modal Laksanakan proses serahan (cek / EFT) (Rujuk MPK AR-04 / MPK AR-07 / MPK AR-14 dan MP TR2-010) Pastikan serahan telah sempurna dikreditkan ke bank (Modul AR, CM, dan GL) Laksanakan pengagihan hasil jualan, dividen atau pemulangan modal kepada pemunya benefisial di modul TR-GSMIS (Rujuk MP TR2-006 / MP TR2-007 / MP TR2-008). Pindah amaun agihan hasil jualan, dividen atau pemulangan modal ke GUMIS dari TR-GSMIS. (Rujuk MP TR2-009) Cetak maklumat pindahan ke GUMIS dari TR-GSMIS untuk difailkan. (Rujuk MP TR2-009)
Penyedia / Peraku I
Penyedia / Peraku I
Penyedia / Peraku I
Penyedia / Peraku I
Penyedia / Peraku I
Penyedia / Peraku I
(1)
Terima cek dan notis
pemberitahuan
(2)
Laksana proses
serahan
Mula
(3)
Pastikan serahan
sempurna dikreditkan
Tamat
(4)
Pengagihan di TR-
GSMIS
(5)
Proses pindah ke
GUMIS.
(6)
Cetak maklumat
pindahan ke GUMIS
15
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT SECURITY MANAGEMENT INTEGRATED SYSTEM (TR GSMIS)
TAJUK : SERAHAN HASIL JUALAN / DIVIDEN DAN TINDAKAN KORPORAT (RM) KE AKAUN CDS ANM / CDS MOF
RUJUKAN DOKUMEN : MPK TR GSMIS-02 MUKA SURAT : 4/4
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI :
5.0 NOTA PENTING
5.1 Pegangan ANM merangkumi sijil sekuriti dan akaun CDS.
5.2 Pastikan semua dokumen serahan lengkap sebelum dikunci masuk maklumat ke dalam TR-
GSMIS.
6.0 LAMPIRAN
6.1 Cetakan Surat Pemberitahuan Serahan daripada penyerah kepada Pendaftar WTD.
7.0 RUJUKAN / PEKELILING
7.1 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul TR GSMIS
7.1.1 TR2-006 Jualan Sekuriti
7.1.2 TR2-007 Tindakan Korporat
7.1.3 TR2-008 Agihan
7.1.4 TR2-009 Pindahan Ke GUMIS
7.1.5 TR2-010 Terimaan Bayaran
7.2 Manual Prosedur Kerja (MPK) iGFMAS Modul Accounts Receivable
7.2.1 MPK AR-04 Terimaan Mel
7.2.2 MPK AR-07 Penyata Pemungut
7.2.3 MPK AR-14 Cek Tak Laku
7.3 Arahan Perbendaharaan yang berkuat kuasa
7.4 1Pekeliling Perbendaharaan (1PP) yang berkuat kuasa
7.5 Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia (SPANM) yang berkuat kuasa
7.6 Lain-lain pekeliling atau arahan berkuat kuasa
7.7 Akta Wang Tak Dituntut 1965 (Pindaan 2002) [Akta 370]
7.9 Arahan Pendaftar Wang Tak Dituntut
7.10 Standard Operating Procedure (SOP) yang berkuat kuasa
16
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT SECURITY MANAGEMENT INTEGRATED SYSTEM (TR GSMIS)
TAJUK : JUALAN SEKURITI TAK DITUNTUT DALAM SIJIL ANM / CDS ANM / CDS MOF
RUJUKAN DOKUMEN : MPK TR GSMIS-03 MUKA SURAT : 1/8
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
1.0 OBJEKTIF
1.1 Prosedur ini adalah bertujuan untuk diguna pakai oleh Unit Sekuriti Tak Dituntut di Pejabat
Pendaftar WTD untuk menguruskan penjualan sijil saham atau akaun CDS Akauntan Negara
Malaysia (ANM) dan CDS Menteri Kewangan (MOF) yang diterima di bawah peruntukan akta-akta
seperti berikut:
a) Seksyen 36 Akta Pemegang Amanah 1949
b) Seksyen 65 Akta Syarikat Amanah 1949
c) Seksyen 583 Akta Syarikat 2016
d) Seksyen 14, 29 dan 30 Akta Perindustrian Sekuriti Depositori Pusat (Pindaan) 1998
1.2 Semua hasil jualan tersebut akan dipancarkan serta-merta ke Government Unclaimed Money
Information System (GUMIS).
2.0 SKOP
Prosedur ini diguna pakai bagi menguruskan penjualan saham tak dituntut sama ada dalam bentuk sijil
ataupun akaun CDS ANM / MOF.
3.0 TERMINOLOGI
BIL. TERMA PENERANGAN
1. Penyerah Pendaftar Saham, Mahkamah, Syarikat Nominee,
Pemegang Amanah, Syarikat Pemegang Amanah.
2. CDS MOF Akaun Sekuriti Depositori Pusat yang berdaftar di Bursa
Malaysia atas nama Menteri Kewangan Malaysia bagi
membolehkan sebarang urus niaga dan aktiviti seperti
jualan, bonus, dividen dijalankan mengikut Seksyen 14,
29 dan 30 Akta Perindustrian Sekuriti Depositori Pusat
(Pindaan) 1998.
17
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT SECURITY MANAGEMENT INTEGRATED SYSTEM (TR GSMIS)
TAJUK : JUALAN SEKURITI TAK DITUNTUT DALAM SIJIL ANM / CDS ANM / CDS MOF
RUJUKAN DOKUMEN: MPK TR GSMIS-03 MUKA SURAT : 2/8
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
BIL. TERMA PENERANGAN
3. CDS ANM Akaun Sekuriti Depositori Pusat yang berdaftar di Bursa
Malaysia atas nama Akauntan Negara Malaysia bagi
membolehkan sebarang urus niaga dan aktiviti seperti
jualan, bonus, dividen dijalankan mengikut:
a) Seksyen 36 Akta Pemegang Amanah 1949
b) Seksyen 65 Akta Syarikat Amanah 1949
c) Seksyen 583 Akta Syarikat
4. AGIHAN Agihan daripada hasil jualan kepada pemunya benefisial
mengikut kaunter saham dan sijil.
5. PENJUALAN Penjualan saham tak dituntut secara pukal atau sijil
dalam pegangan ANM dan CDS MOF / ANM.
6. PEMUNYA BENEFISIAL Pemilik yang tertera di atas sijil asal saham atau pihak
yang layak di sisi undang-undang untuk menerima
saham tersebut.
18
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT SECURITY MANAGEMENT INTEGRATED SYSTEM (TR GSMIS)
TAJUK : JUALAN SEKURITI TAK DITUNTUT DALAM SIJIL ANM / CDS ANM / CDS MOF
RUJUKAN DOKUMEN : MPK TR GSMIS-03 MUKA SURAT : 3/8
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
4.0 TINDAKAN DAN TANGGUNGJAWAB
Bil. Tindakan Tanggungjawab
Carta Aliran
1.
2.
3.
4.
5.
A. JUALAN SEKURITI TAK DITUNTUT
DALAM CDS ANM / CDS MOF Terima arahan jualan dari Pendaftar Mahkamah (CDS ANM) atau bandingkan Laporan Authorised Depository Agent (ADA) dengan Penyata Bursa bagi pengesahan sijil untuk jualan (CDS MOF). Senaraikan kaunter saham yang boleh dijual dan buat analisa serta ringkasan terhadap kaunter saham tersebut. Sediakan Edaran Pekeliling (EP) untuk jualan dan kemukakan kepada Urusetia Jawatankuasa Pelupusan Sekuriti (JKPS) untuk kelulusan (Rujuk MP TR2-006) Semak EP dan beri ulasan tentang kaunter saham: a) Jika tidak setuju, buat semakan semula.
(Rujuk MP TR2-006) b) Jika setuju, sediakan arahan jualan
untuk dihantar ke ADA untuk dijual di pasaran. (Rujuk MP TR2-006)
Terima senarai kaunter saham yang telah dijual dan nota kontrak daripada ADA untuk penyediaan penyata pemungut (PP). (Rujuk MPK AR-04 / MPK AR-05 / MPK AR-07/ MPK AR- 14 / MP TR2-010)
Peraku I / Peraku II
Peraku I / Peraku II
Peraku I / Peraku II
JKPS
Urusetia JKPS
Urusetia JKPS
Peraku I
(1)
Terima arahan jualan/
banding laporan
(2)
Senaraikan kaunter
saham terlibat
Mula
(3)
Sedia dan kemukakan
EP
JUAL?
YA
4(b)
Sediakan arahan
jualan ke ADA
TIDAK
4(a)
Semak semula EP
(4)
Semak EP
A
(5)
Terima senarai dan
nota kontrak
19
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT SECURITY MANAGEMENT INTEGRATED SYSTEM (TR GSMIS)
TAJUK : JUALAN SEKURITI TAK DITUNTUT DALAM SIJIL ANM / CDS ANM / CDS MOF
RUJUKAN DOKUMEN: MPK TR GSMIS-03 MUKA SURAT : 4/8
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI: 30 JUN 2019
Bil. Tindakan Tanggungjawab .
Carta Aliran
6.
7.
8.
9.
Pastikan hasil jualan telah sempurna dikreditkan ke bank. Kemaskini maklumat jualan berdasarkan nota kontrak ke dalam TR-GSMIS untuk pemilihan sijil dan pengagihan hasil jualan. (Rujuk MP TR2-006) Pindah amaun hasil jualan ke GUMIS dari TR-GSMIS. (Rujuk MP TR2-009) Cetak maklumat pindahan ke GUMIS dari TR-GSMIS untuk difailkan. (Rujuk MP TR2-009)
Peraku I / Peraku II
Peraku I / Peraku II
Peraku I / Peraku II
Peraku I / Peraku II
(6)
Pastikan hasil jualan
telah dikreditkan
Tamat
(7)
Kemaskini maklumat
jualan dalam TR-
GSMIS
(8)
Pindah ke GUMIS dari
TR-GSMIS
(9)
Cetak maklumat
pindahan ke GUMIS
A
20
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT SECURITY MANAGEMENT INTEGRATED SYSTEM (TR GSMIS)
TAJUK : JUALAN SEKURITI TAK DITUNTUT DALAM SIJIL ANM / CDS ANM / CDS MOF
RUJUKAN DOKUMEN: MPK TR GSMIS-03 MUKA SURAT : 5/8
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMASKINI: 30 JUN 2019
Bil. Tindakan Tanggungjawab
Carta Aliran
1.
2.
3.
4.
B. JUALAN SIJIL SEKURITI TAK
DITUNTUT PEGANGAN ANM Terima permohonan pembelian daripada penyerah. Senaraikan kaunter saham yang boleh dijual dan buat analisa serta ringkasan terhadap kaunter saham tersebut. Sediakan Edaran Pekeliling (EP) untuk jualan dan kemukakan kepada Urusetia Jawatankuasa Pelupusan Sekuriti (JKPS) untuk kelulusan. (Rujuk MP TR2-006) Semak EP dan beri ulasan tentang kaunter saham: a) Jika tidak setuju, buat semakan
semula. b) Jika setuju, sediakan arahan jualan
untuk dihantar ke ADA (Rujuk MP TR2-006)
i. Semak dokumen berikut:
a. Sijil asal saham b. Borang Pemindahan 105 c. Sesalinan iklan
ii. Sediakan memo kepada kepada
ANM / TAN (O) yang ditandatangani PBWTD, sertakan sijil asal saham dan Borang Pemindahan 105 yang telah dicopkan nama ANM / TAN (O). (Rujuk MP TR2-006)
Penyedia
Peraku I / Peraku II
Peraku I / Peraku II
JKPS
Urusetia JKPS
Urusetia JKPS
Peraku I
Peraku I
(1)
Terima permohonan
pembelian
(2)
Senarai kaunter
saham dan analisa
Mula
(3)
Sedia dan kemukakan
EP
JUAL?
YA
4(b)
Sediakan arahan
jualan ke ADA
TIDAK
4(a)
Semak semula EP
(4)
Semak EP
A
4(b)(i)
Semak dokumen
jualan
4(b)(ii)
Sediakan memo dan
dokumen jualan
21
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT SECURITY MANAGEMENT INTEGRATED SYSTEM (TR GSMIS)
TAJUK : PENJUALAN SEKURITI TAK DITUNTUT DALAM SIJIL ANM / CDS ANM / CDS MOF
RUJUKAN DOKUMEN : MPK TR GSMIS-03 MUKA SURAT : 6/8
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
Bil. Tindakan Tanggungjawab
Carta Aliran
5.
6.
iii. Tandatangan Borang Pemindahan 105 (Bahagian Pemindahan).
iv. Terima sijil asal saham dan Borang
Pemindahan 105 daripada ANM / TAN (O) dan ditandatangani oleh PBWTD di ruangan saksi.
v. Serahkan sijil asal saham dan
Borang Pemindahan 105 kepada syarikat berkenaan untuk ditukar nama kepada ANM.
vi. Terima sijil saham baharu atas
nama ANM.
vii. Kunci masuk maklumat saham baharu ke dalam TR-GSMIS. (Rujuk MP TR2-001 / MP TR2-002 / MP TR2-003/ MP TR2-004)
Terima senarai kaunter saham yang telah dijual dan nota kontrak daripada ADA untuk penyediaan penyata pemungut (PP). (Rujuk MPK AR-05 / MP TR2-010) Pastikan serahan telah sempurna dikreditkan ke bank.
ANM / TAN (O)
Peraku I / Peraku II
Peraku I / Peraku II
Peraku I
Peraku I
Peraku I
Peraku I
A
4(b)(iii)
Tandatangan
dokumen oleh ANM/
TAN (O)
4(b)(iv)
Terima semula
dokumen dari ANM/
TAN (O)
4(b)(v)
Serahkan dokumen
kepada syarikat
4(b)(vi)
Terima sijil saham
baharu
4(b)(vii)
Kunci masuk
maklumat dalam TR-
GSMIS
(5)
Terima dokumen
jualan dari ADA
(6)
Pastikan serahan
telah dikreditkan
A
22
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT SECURITY MANAGEMENT INTEGRATED SYSTEM (TR GSMIS)
TAJUK : JUALAN SEKURITI TAK DITUNTUT DALAM SIJIL ANM / CDS ANM / CDS MOF
RUJUKAN DOKUMEN : MPK TR GSMIS-03 MUKA SURAT : 7/8
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
Bil. Tindakan Tanggungjawab
Carta Aliran
7.
8.
9.
Kemaskini maklumat jualan berdasarkan nota kontrak ke dalam TR-GSMIS untuk pemilihan sijil dan pengagihan hasil jualan (Rujuk MP TR2-006) Pindah amaun hasil jualan ke GUMIS dari TR-GSMIS. (Rujuk MP TR2-009) Cetak maklumat pindahan dari TR-GSMIS untuk difailkan. (Rujuk MP TR2-009)
Peraku I
Peraku I
Peraku I
A
(7)
Kemaskini maklumat
jualan dalam TR-
GSMIS
(8)
Pindah ke GUMIS dari
TR-GSMIS
(9)
Cetak maklumat
pindahan dari TR-
GSMIS
Tamat
23
JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA
MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT SECURITY MANAGEMENT INTEGRATED SYSTEM (TR GSMIS)
TAJUK : PENJUALAN SEKURITI TAK DITUNTUT DALAM SIJIL ANM / CDS ANM / CDS MOF
RUJUKAN DOKUMEN: MPK TR GSMIS-03 MUKA SURAT : 8/8
KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019
5.0 NOTA PENTING
Pastikan serahan telah sempurna dikreditkan ke bank sebelum dikunci masuk maklumat ke dalam TR-
GSMIS.
6.0 LAMPIRAN
6.1 Nota Kontrak hasil jualan sekuriti tak dituntut.
7.0 RUJUKAN / PEKELILING
7.1 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul TR-GSMIS
7.1.1 TR2-001 Penyelenggaraan Business Partner
7.1.2 TR2-002 Penyelenggaraan Sekuriti
7.1.3 TR2-003 Penyelenggaraan Sijil
7.1.4 TR2-004 Terimaan Sekuriti
7.1.5 TR2-006 Jualan Sekuriti
7.1.6 TR2-009 Pindahan ke GUMIS
7.1.7 TR2-010 Terimaan Bayaran
7.2 Manual Prosedur Kerja (MPK) iGFMAS Modul Accounts Receivable
7.2.1 MPK-AR 04 Terimaan Mel
7.2.2 MPK-AR-05 Terimaan Kaunter
7.2.3 MPK-AR 07 Penyata Pemungut
7.2.4 MPK-AR 14 Cek Tak Laku
7.3 Arahan Perbendaharaan yang berkuat kuasa
7.4 1Pekeliling Perbendaharaan (1PP) yang berkuat kuasa
7.5 Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia (SPANM) yang berkuat kuasa
7.6 Lain-lain pekeliling atau arahan berkuat kuasa
7.7 Akta Wang Tak Dituntut 1965 (Pindaan 2002) [Akta 370]
7.8 Arahan Pendaftar Wang Tak Dituntut
7.9 Standard Operating Procedure (SOP) yang berkuat kuasa
24