modul praktikum akuntansi komputer

MODULKOMPUTER AKUNTANSI

Disusun oleh :Paisal Saputra Abadi

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMIRAHMANIYAH (STIER)

TAHUN AJARAN 2014/2015

Paisal Saputra Abadi i

KATA PENGANTAR

Assalamualaikum warahmatullahi wabarakatuh

Segala puji bagi Allah yang telah menolong hamba-Nya menyelesaikan makalah

ini dengan penuh kemudahan. Tanpa pertolongan Dia mungkin penyusun tidak

akan sanggup menyelesaikan dengan baik.

Modul ini di susun oleh penyusun dengan berbagai rintangan. Baik itu yang

datang dari diri penyusun maupun yang datang dari luar. Namun dengan penuh

kesabaran dan terutama pertolongan dari Allah akhirnya makalah ini dapat

terselesaikan.

Modul ini memuat tentang komputer akuntansi yang sengaja penulis pilih karena

menarik perhatian penulis untuk dicermati dan perlu mendapat dukungan dari

semua pihak.

Penyusun juga mengucapkan terima kasih kepada guru / dosen pembimbing yang

telah banyak membantu penyusun agar dapat menyelesaikan makalah ini.

Semoga makalah ini dapat memberikan wawasan yang lebih luas kepada

pembaca. Walaupun makalah ini memiliki kelebihan dan kekurangan. Penyusun

mohon untuk saran dan kritiknya. Terima kasih.

wssalamualaikum warahmatullahi wabarakatuh

Sekayu, Desember 2015

Penulis

Paisal Saputra Abadi ii

DAFTAR ISI

Kata pengantar ..................................................................................................... i

Daftar isi.............................................................................................................. ii

BAB I MENGENAL MYOB ACCOUNTING 18 ..............................................1

BAB II PERSIAPAN DATA AWAL...................................................................8

BAB III MENCATAT JURNAL TRANSAKSI ..................................................25

DAFTAR PUSTAKA ...........................................................................................34

Paisal Saputra Abadi 1

BAB I

MENGENAL MYOB ACCOUNTING 18

Myob Accounting 18 adalah versi terbaru dari program aplikasi akuntansi populer

yang digunakan untuk menyelesaikan pekerjaan pembukuan secara otomatis,

lengkap , cepat dan akurat. Myob terkenal dengan kemudahannya, sehingga

pengguna awam pun dapat menguasai langkah pengoperasiannya secara cepat.

Pada versi terbaru ini, Myob (Mind Your Own Business) telah menambahkan

fitur-fitur baru seperti editing pada transaksi Pay Bill dan Receive Payment yang

sudah direcord, Lock Period yang fleksibel dan fitur-fitur baru lainnya. Selain itu

Myob Accounting 18 kini juga dapat berjalan pada sistem operasi Windows Vista

dan Windows 7. Berbeda dengan Myob sebelumnya yang tidak kompatibel pada

kedua sistem operasi tersebut.

A. Membuka Program Myob Accounting 18

Berikut langkah-langkah untuk membuka program Myob Accounting 18

melalui sistem

operasi windows 7 :

1. Klik tombol Start pada Windows Taskbar

2. Pilih All Program, drag scrolbar ke bawah lalu klik pada folder Myob

Acconting v 18 lalu pilih Myob Accounting v 18

3. Jendela welcome to MYOB Accounting ditampilkan terdapat lima tombol

untuk mengakses program Myob, berikut fungsi dari kelima tombol

tersebut :


Open, digunakan untuk membuka file yang telah dibuat

Create, untuk membuat file atau data perusahaan yang baru

Explore, untuk membuka file contoh yang telah disediakan oleh Myob

What’s New, digunakan untuk melihat fitur-fitur baru pada Myob

Exit, digunakan untuk mengakhiri atau menutup program Myob

B. Membuat Data Perusahaan

Setelah membuka Myob Accounting 18, langkah selanjutnya adalah membuat

data perusahaan. Sebagai contoh, kita akan menggunakan transaksi-transaksi yang

terjadi pada perusahaan dagang. Berikut data singkat mengenai perusahaan :

Nama Perusahaan : Mutiara Furniture

Alamat : Jl. Sinar Mentari No. 33 Palembang

Telp/ Fax : 0711 – 998877 / 998878

Email : [email protected]

Untuk membuat data perusahaan ikuti langkah-langkah berikut ini :

1. Klik tombol Create. Tampil jendela Introduction Welcome to the MYOB

New Company File Assistant. Klik tombol next untuk melanjutkan ke

tahap pengisian data perusahaan.

2. Pada jendela Company Information, masukan data perusahaan.

3. Setelah selesai klik tombol Next. Jendela Accounting Information

ditampilkan, Anda isi periode akuntansi yang akan digunakan perusahaan,

dimulai dari tahun tutup buku (Current Financial Year) : 2011, bulan tutup

buku (Last Month of Financial Year) : December, bulan awal pembukuan

(Conversion Month) : January dan periode akuntansi yang digunakan

(Number of Accounting Periods) : Twelve atau 12 bulan.


4. Klik tombol Next. Tampil jendela yang berisi informasi periode akuntansi

sesuai pengaturan yang telah Anda lakukan sebelumnya. Periksa kembali

informasi yang ditampilkan, jika ada kesalahan klik tombol Back untuk

memperbaikinya, jika tidak klik Next.

5. Klik Next pada jendela Account List, pilih cara atau metode pembuatan

akun yang digunakan, Myob menyediakan tiga pilihan pembuatan akun

yaitu :

I would like to start with one of the list provided by MYOB Accounting,

artinya Anda akan menggunakan daftar akun yang telah disediakan oleh

MYOB.

I would like to import to list of account provided by my accountant after

I’m done creating my company file. Artinya Anda akan mengimpor

daftar akun dari file lain.

I would like build my own account list once begin using MYOB, artinya

Anda akan membuat sendairi daftar akun secara langsung.


6. Klik pada pilihan kedua lalu klik Next.

7. Tampil jendela Company File, yang berisi informasi likasi penyimpanan

file data perusahaan yang baru saja dibuat. Standarnya file disimpan di

dalam folder C:\Accounting18\Mutiara Furniture.myo.

8. Untuk mengubah lokasi penyimpanan file klik tombol Change, jika tidak

klik tombol Next.

9. Proses pembuatan data perusahaan dijalankan. Setelah proses selesai, di

dalam jendela Conclusion akan tampil informasi Congradulations! Yang

berarti bahwa pembuatan data perusahaan telah sukses.

10. Untuk masuk ke menu utama Myob klik tombol Command Center. Menu

utama Myob Accounting 18 ditampilkan.

C. Area Kerja Myob Accounting 18

Setelah pembuatan data perusahaan selesai, maka akan tampil menu utama

Myob Accounting 18 atau Command Center. Berikut ini uraian singkat tentang

area dan fungsi dari Command center.

1. Baris Menu

Berisi menu-menu yang berfungsi untuk mengakses perintah-perintah pada

Myob yaitu File,Edit, List, Command Centres, setup, dll.

1. Baris Judul

Menampilkan nama file yang sedang aktif, misalnya : Mutiara Furniture-

Command Centre

2. Nama Modul dan Help

Menampilkan nama modul yang terpilih, misalnya ACCOUNT, dan

simbol tanda tanya ( ? ) merupakan tombol Help atau bantuan yang akan

menghubungkan Anda dengan jendela Myob Help.

3. Modul

Terdiri dari 6 modul yang berfungsi untuk mencatat seluruh kegiatan dan

transaksi-transaksi perusahaan. Berikut ini uraian singkat tentang fungsi

masing-masing modul.


Account

Digunakan untuk membuat daftar akun yang akan digunakan

perusahaan, memasukan saldo awal akun serta mencatat transaksi jurnal

umum.

Banking

Untuk mencatat transaksi-transaksi penerimaan kas, pengeluaran kas

dan melakukan rekonsiliasi rekening koran bank.

Sales

Modul ini berfungsi untuk mencatat transaksi-transaksi penjualan

secara tunai dan kredit, penerimaan pembayaran piutang serta mencatat

transaksi retur penjualan.

Puchases

Digunakan untuk mencatat transaksi-transaksi pembelian secara tunai

dan kredit, pembayaran hutang dan mencatat retur pembelian

Inventory

Modul untuk mencatat semua informasi yang berhubungan dengan

persediaan barang dagang, mengubah harga jual, menentukan metode

pembebanan harga pokok penjualan, menghitung stock fisik persediaan

serta melakukan penyesuaian persediaan.

Barang atau jasa yang dicatat pada modul ini meliputi : barang yang

dibeli perusahaan dengan tujuan untuk dijual kembali, pembelian

barang yang hanya digunakan untuk keperluan perusahaan, barang


rakitan atau barang hasil penggabungan beberapa komponen serta jasa

yang ditawarkan oleh perusahaan

Card File

Modul untuk mencatat dan menyimpan seluruh data customer, supplier

dan karyawan perusahaan.

4. Command Button

Adalah bagan arus (flowchart) yang berisi menu-menu dari setiap fungsi

atau modul.

Accounts

Menyediakan fitur :

Account List (untuk mancatat daftar akun), record Journal Entry (untuk

mencatat jurnal ransaksi), Company Data Auditor (untuk mendeteksi

adanya kemungkinan kesalahan saldo antara buku besar umum dengan

buku besar pembantu), Transaction Journal (untuk menampilkan jurnal

transaksi),dll

Banking,

Menyediakan fitur :

Spend Money, Receive Money, Prepare Bank Deposit, Bank Register,

Reconcile Account, Print Cheque.

Sales

Menyediakan fitur Sales Quote, Order, Invoice, Sales Return, Receive

Payment, Print Invoice, Print Statement.

Purchases

Menyediakan fitur Purchase Quote, Order, Bill, Purchase Return, Pay

Bill, Print Purchase Order, Print Cheque.

Inventory

Menyediakan fitur Item Register, Item List, Set Item Price, Count

Inventory, Inventory Adjustment, Inventory Transfer, Auto Build

Inventory.

Card File


5. Command Panel

Kumpulan menu yang berfungsi untuk menampilkan hasil pengolahan

transaksi yang telah di input ke dalam Myob. Terdiri dari 4 menu pilihan

yaitu :

To Do List

Kumpulan daftar perintah untuk transaksi-transaksi yang memerlukan

tindak lanjut seperti pencatatan transaksi berulang.

Find Transaction

Berfungsi untuk melihat ringkasan transaksi yang telah di input pada

setiap fungsi seperti Account, Card, Item, Invoice, Bill, Category dan

Job.

Reports

Berisi daftar laporan yang tersedia di Myob, seperti laporan laba rugi,

neraca, ekuitas, inventory dan lain-lain.

Analysis

Option ini digunakan untuk melihat analisis aspek bisnis perusahaan

seperti analisa Assets, Liability, Equity dan analisa laporan lainnya.

D. Mengakhiri Program Myob Accounting 18

Untuk menutup program Myob Accounting 18, ikuti langkah-langkah beerikut

ini :

1. Dari menu utama Myob, klik menu File lalu pilih Exit.

2. Tampil jendela yang menanyakan apakah Anda akan membuat backup

untuk file perusahaan ini.

3. Pilih No jika Anda tidak ingin menyalin (backup) data Anda. Program

Myob akan langsung tertutup.

4. Jika Anda ingin melakukan backup data, pilih Yes.

5. Tampil jendela Myob Company File backup. Pilih Back up all data. Lalu

aktifkan pilihan Check Company File for errors, klik Continue.

6. Setelah proses pemeriksaan file selesai maka akan tampil jendela

informasi yang memberitahukan bahwa tidak ada kesalahan pada file data

perusahaan. Klik Ok.


7. Kotak dialog Backup ditampilkan. Secara otomatis file akan tersimpan di

dalam drive C:\Accounting18\Backup. Pada kolom File Name terisi

dengan nama MYOB diikuti data bulan dan tanggal saat ini.

8. Klik tombol Save.

9. Proses penyimpanan file dijalankan. Setelah selesai program Myob

Accounting akan tertutup.


BAB II

PERSIAPAN DATA AWAL

Studi Kasus Perusahaan Dagang

Mutiara Furniture didirikan pada tanggal 5 Januari 2013, menjual bermacam-

macam furniture kantor dan rumah tangga.Sistem pembayaran yang digunakan

adalah tunai dan kredit. Tunai untuk custumer dan supplier tidak tetap dan kredit

untuk custumer dan supplier tetap.

.

Berikut Daftar akun atau rekening-rekening yang ada :

No

Akun

Nama Akun Hea

der

Type Akun No

Akun

Nama Akun Hea

der

Type

Akun

10000 Aktiva H ASSET 32100 Laba ditahan EQUITY

11000 Aktiva Lancar H ASSET 40000 Pendapatan H INCOME

11100 Kas BANK 41000 Penjualan INCOME

11200 Kas kecil BANK 41100 Potongan

Penjualan

INCOME

11300 Bank H ASSET 41200 Pendapatan

Jasa Angkut

INCOME

11310 Bank Sumsel

Babel

BANK 50000 Harga Pokok H COST OF

SALES

11400 Piutang Usaha ACCOUNTS

RECEIVAB

LE

51100 Potongan

pembelian

COST OF

SALES

11500 Persediaan

Barang Dagang

OTHER

CURRENT

ASSET

51200 Biaya angkut

pembelian

COST OF

SALES

11600 Perlengkapan

Kantor

OTHER

CURRENT

ASSET

60000 Biaya-biaya H EXPENSE

11700 Biaya dibayar

dimuka

H ASSET 61000 Biaya

Pemasaran

H EXPENSE


11710 Uang muka

pembelian

OTHER

CURRENT

ASSET

61100 Gaji Karyawan

pemasaran

EXPENSE

11720 Sewa dibayar

dimuka

OTHER

CURRENT

ASSET

61101 Biaya iklan EXPENSE

12000 Aktiva Tetap H ASSET 62000 Gaji Karyawan

adm&umum

H EXPENSE

12100 Peralatan

Kantor

FIXED

ASSET

62100 Gaji Karyawan

adm&umum

EXPENSE

12110 Akum.

Penyusutan

Peralatan

FIXED

ASSET

62101 Biaya listrik,

air dan telepon

EXPENSE

12200 Kendaraan FIXED

ASSET

62102 Biaya

Transportasi

EXPENSE

12210 Akum.

Penyusutan

Kendaraan

FIXED

ASSET

62103 Biaya sewa EXPENSE

20000 Hutang H LIABILITY 62104 Biaya asuransi EXPENSE

21000 Hutang Lancar H LIABILITY 62105 Biaya

perlengkapan

kantor

21100 Hutang Usaha ACCOUNTS

PAYABLE

62106 Penyusutan

peralatan

kantor

EXPENSE

21110 Pendapatan

diterima

dimuka

ACCOUNTS

PAYABLE

62107 Penyusutan

kendaraan

EXPENSE

21120 Barang

diterima

dimuka

ACCOUNTS

PAYABLE

80000 Penapatan

lain-lain

H OTHER

INCOME

21200 Hutang PPN H LIABILITY 81000 Pendapatan OTHER


bunga INCOME

21210 PPN Masukan OTHER

CURRENT

LIABILITY

81100 Laba

Penjualan

Aktiva Tetap

OTHER

INCOME

21220 PPN Keluaran OTHER

CURRENT

LIABILITY

90000 Biaya Lain-

lain

H OTHER

EXPENSE

30000 Modal H EQUITY 91000 Biaya Bunga OTHER

EXPENSE

31000 Modal Usaha EQUITY 92000 Administrasi

Bank

OTHER

EXPENSE

Penyelesaian kasus akuntansi perusaahan dagang

Persiapan awal :

1. Buka Program MYOB 18

2. Jendela Welcome to MYOB Accounting ditampilkan, klik tombol Open your

company file

3. Di dalam kotak dialog open, pilih lokasi penyimpanan file

4. Pilih nama file


5. Selanjutnya tampil jendela Sign-on. Pilih OK

6. File Mutiara Furniture akan terbuka

Proses Pencatatan :

1. Mencatat rekening baru

Caranya :

Pilih dan klik Accounts. Klik Menu account List. Klik NEW


Tentukan type rekening dengan mengklik salah satu pilihan : Header

Account / Detail Account

Klik salah satu rekening

Tentukan nomor rekening pada kotak isian Account Number

Tulis nama akun pada kotak Account Name

Isi saldo awal pada Opening Balance (jika ada)

Klik tombol Ok, Proses pencatatan selesai atau

Klik New untuk mencatat rekening baru

Selain Menggunakan cara diatas, anda juga bisa mengimport data daftar akun

Caranya :

Sebelumnya data daftar akun di atas harus dibuat terlebih dahulu di

Microsof Exccel, kemudian buka file tentang daftar ajun tersebut

Setelah dibuka file tersebut harus disimpan ulang dengan cara buka kotak

dialog Save As.

Kotak dialog Save As , Tentukan lokasi penyimpanan file

Lalu pada kolom Save As type, pilih tipe penyimpanan file Text (tab

Delimited)


Klik tombol Seve. Jika tampil Konfirmasi Microsoft Excel yang

menanyakan apakah anda akan menyimpan file dalam format ini, Klik OK

Kemudian Klik YES

Setelah selesai tutup lembar kerja Excel anda.

Kembali ke progam MYOB Accounting V18, Klik menu File, Pilih

Import Data, Kemudian pilih Acoount, pilih Account Information.

Jika muncul do you want to save change, pilih NO

Kotak dialog Import di tampilkan, pada kolom import file format, pilih

Tab-delimineted. Pada kolom First Record is, pilih Header Record dan

pada kolom Duplicate Record pilih Update Existing Record.


2. Membuat SETUP LINKED ACCOUNTS

Sebelum melakukan transaksi, Pengguna harus mengatur terlebih dahulu

Linked Account. Linked Account Ini berfungsi Untuk mengkordinasikan

beberapa nomor rekening untuk penyusunan laporan keuangan. Adapun rekening

Linked Account yang harus diatur :

a) Accounts & Banking Linked Account

Dari jendela Comman center, klik menu Setup > Linked Account >

Accounts & Banking Linked Account

Pada keterangan Equity Account for Historical Balancing pilih

Historical Balancing Acoount, Selanjutnya pada keterangan Bank

Account for Undeposited Funds pilih Akun Bank Sumsel Babel


b) Sales Linked Account


Sales Account

Pada keterangan Asset Account for Tracking Receivable Pilih Piutang

Usaha Selanjutnya pada keterangan Bank Account for Customer

Receipts pilih Akun Kas

Beri tanda centang semua, Lalu Klik tombol drop down nya Kemudain

akan tampil Jendela Select from list, dan isi seperti pada gambar


c) Purchases Linked Account


Purchases Account

Pada keterangan Asset Account for Tracking Receivable Pilih Piutang

Usaha Selanjutnya pada keterangan Bank Account for Customer

Receipts pilih Akun Kas

Beri tanda centang semua, Lalu Klik tombol drop down nya Kemudain

akan tampil Jendela Select from list, dan isi seperti pada gambar


3. Membuat Kode Pajak

Kode pajak yang disediakan oleh MYOB sampai saat ini belum ada yang

sesuai dengan peratura pajak yang ada di Indonesia. Oleh karena itu anda harus

membuat sendiri kode pajak atau mengubah kode pajak yang sudah ada. Kali ini

anda akan membuat kode pajak intuk Pajak Pertambahan Nilai (PPN) yang

dikenakan atas transaksi Penjualan barang atau jasa.

Berikut langkah – langkah pembuatan Kode Pajak :

Klik Menu List lalu pilih Tax Codes.

Pilih kode Pajak GST Goods & Service Tax, lalu klik tombol Edit.


Jendela Tax Code Information ditampilkan. Pada Kolom Tax Code Ubah

Menjadi PPN. Pada Kolom Description ketik pajak Pertambahan Nilai lalu

ubah Rate nya menjadi 10%’

Selanjutnya anda isi Link untuk akun Pajak Keluaran dan Pajak Masukan.

Klik tanda panah Acoount for Tax Collected, klik tombol drop down pilih

PPN Keluaran, dan untuk Linked Account for Tax Paid, klik tombol drop

down pilih PPN masukan.

4. Daftar Relasi

a) Data Daftar Customer (Pelanggan)

KODE

CUSTUMERNAMA ALAMAT KOTA TELP SALDO AWAL

C-01Toko

Sanjaya

Mail PTC Blok

C-1 No.7Palembang

0711-

581400

Rp.

10.000.000

C-02CV.

Mentari

Jl. Sriwijaya

No.340Palembang

0711-

980980Rp. 6.500.000


C-03Toko

Permata

Mail. Pal

square Block

A-1 No.5

Palembang0711-

987980Rp. 8.000.000

TOTALRp.

24.500.000

Langkah – langkah Pencatatan data Daftar Customer :

Pada jendela Command Center, klik tombol Card File

Klik Card List, Pilih Customer, klik New. Dalam tab Profile, masukan

data Customer sesuai dengan data.

Ulangi untuk memasukan data Customer berikutnya.

b) Data Daftar Supplier (Penjual)

KODE

SUPPLIERNAMA ALAMAT KOTA TELP SALDO AWAL

S-01 PT. OlympiaJl. Pare-pare No.

1010Palembang

0711-

778899

Rp.

9.000.000

S-02PT.

SpringsetJl. Netral No.20 Jakarta 021-88901

Rp.

11.250.000

S-03PT. Surya

Kencana

Jl. Cendrawasi

No.903Bandung

022-

211010

Rp.

7.350.000

TOTALRp.

27.600.000

Langkah – langkah Pencatatan data Daftar Customer :

Pada jendela Command Center, klik tombol Card File

Klik Card List, Pilih Supplier, klik New. Dalam tab Profile, masukan

data Supplier sesuai dengan data.


Ulangi untuk memasukan data Supplier berikutnya.

5. Daftar Persediaan

a) Mencatat Data Persediaan

KODE

BARANGNAMA BARANG HARGA BELI HARGA JUAL STOCK TOTAL

001 Lemari Rp. 800.000 Rp. 1.100.000 5 Rp. 4.000.000

002 Meja Kerja Rp. 520.000 Rp. 750.000 10 Rp. 5.200.000

003 Meja Komputer Rp. 550.000 Rp. 800.000 4 Rp. 2.200.000

004 Kursi Kerja Rp. 175.000 Rp. 350.000 5 Rp.875.000

005 Spring Bed Rp. 1.510.000 Rp. 2.000.000 10 Rp. 15.100.000

006 Sofa Rp. 1.800.000 Rp. 2.200.000 3 Rp. 5.400.000

TOTAL Rp. 32.775.000

Langkah – langkah Pencatatan Persediaan :

Pada jendela Command Center pilih Modul Inventory Lalu Klik Menu

Item List

Klik tombol New, jendela item information ditampilkan. Pada kolom

item number ketik 001 dan pada kolom Nama ketik Lemari.

Semua persediaan merupakan barang dagang, oleh karena itu aktifkan

atau centang Pada pilihan :

- I buy This Item, diisi dengan akun Harga Pokok Penjualan

- I Seel This Item, diisi dengan akun Penjualan

- I Inventory This Item, diisi dengan akun Persediaan Barang Dagang


Pada kolom Buyying Details, keterangan Buying Unit of Measure diisi

dengan satuan barang Yang dijual misalkan (Unit)

Tax Code When Bought Diisi dengan Kode Pajak Pembelian Barang

(PPN Masukan)

Pada kolom Selling Details, keterangan Base Selling Price diisi dengan

Harga Jual (Rp 1.100.000)

Selling Unit of Measure diisi dengan satuan barang Yang dijual

misalkan (Unit)

Tax Code When Bought Diisi dengan Kode Pajak Pembelian Barang

(PPN Keluaran)

Kemudian Klik OK, Ulangi untuk memasukan data Persediaan

berikutnya.


b) Mencatat Saldo Awal Persediaan

Dari dalam modul Inventory, klik Adjust Inventory

Pada kolom Date isi tanggal

Tekan Tab dua kali pada Kolom Item Number, pilih jenis Barang

(Lemari) Lalu klik Use Item

Pada kololm Quantity, masukkan Stock awal (5). Pada kolom Unit Cost

ketik harga beli (Rp 800.000)

Tekan tab pada kolom Amount otomatis terisi dengan total persediaan.

Tekan tab dua kali, lalu pilih akun Persediaan Barang Dagang Klik Use

account.

Ulangi untuk memasukan data Persediaan berikutnya.

Setelah selesai Klik tombol Record Untuk Menyimpan data Persediaan

Klik tombol Cancel Untuk Menutup Jendela Adjust Inventory.


6. Sado Awal

Berikut ini adalah saldo awal akun pada perusahaan Mutiara Furniture yang

ditunjukkan dangan neraca saldo :

MUTIARA FURNITURE

NERACA SALDO

01 JANUARI 2014

Nama Akun Saldo

ASSET Rp158.675.000

Aktiva Lancar Rp122.675.000

Kas Rp 12.400.000

Kas Kecil Rp 2.000.000

Bank Sumsel Babel Rp 45.000.000

Piutang Dagang Rp 24.500.000

Persediaan Barang Dagang Rp 32.775.000

Sewa dibayar dimuka Rp 6.000.000

Aktiva Tetap Rp 36.000.000

Peralatan Kantor Rp 9.000.000

Akum. Penyusutan Peralatan (Rp 3.000.000)

Kendaraan Rp 36.000.000

Akum. Penyusutan Kendaraan (Rp 6.000.000)

LIABILITY Rp 80.535.000

Hutang Beban Rp. 3.975.000

Hutang Dagang Rp 27.600.000

Hutang Bank Sumsel Babel Rp 48.960.000

EQUITY Rp 78.140.000

Modal Usaha Rp 60.000.000

Laba Ditahan Rp 18.140.000

a.) Saldo Awal Akun

Klik Menu Setup > Balance > Account Opening Balance


Selanjutnnya masukkan masing – masing saldo awal Akun, tekan Enter

Lanjutkan dengan akun – akun yang lain. Untuk akun kelompok aktiva

yang bersaldo kredit seperti Akum. Penyusutan Peralatan tambahkan

tanda min (-) di Awal angka

Pada baris Amount left to be allocated akan trisi dengan Rp. 0,00. Hal

ini menunjukan bahwa tidka ada selisih antara aktiva dan pasiva, saldo

awal akun bernilai seimbang.

b.)Saldo Awal Customer

Klik menu Setup > Balances > Customer Balances

Pilih Customer (Toko Sanjaya) lalu klik tombol Add Sale

Tekan tombol Tab hingga pada kolom date, ubah tanggal nya


Tekan Tab kembali pada kolom Total Including Tax Masukan Saldo

awalnya (Rp 10.000.000)

Klik tanda panah Tax Code lalu ubah kode pajaknya menjadi N-T

Klik tanda panah Customer untuk memilih Customer berikutnya.Ulangi

untuk mencatat Saldo awal Customer lainnya. Klik klose untuk

menutup jandela Customer Balances.

c.) Saldo Awal Supplier

Klik menu Setup > Balances > Supplier Balances

Pilih Customer (PT. Olympia) lalu klik tombol Add Purchases

Tekan tombol Tab hingga pada kolom date, ubah tanggal nya

Tekan Tab kembali pada kolom Total Including Tax Masukan Saldo

awalnya (Rp 9.000.000)

Klik tanda panah Tax Code lalu ubah kode pajaknya menjadi N-T


Klik tanda panah Supplier untuk memilih Supplier berikutnya.Ulangi

untuk mencatat Saldo awal Supplier lainnya. Klik klose untuk menutup

jandela Supplier Balances.


BAB III

MENCATAT JURNAL TRANSAKSI

1. Informasi Laporan Posisi Keuangan MUTIARA FURNITURE

(NERACA)

a.) Sewa dibayar dimuka sebesar Rp6.000.000 untuk 6 bulan terhitung sejak 1

Januari 2014

b.) Peralatan dan Kendaraan diperoleh pada tanggal 1 januari 2013 dengan

harga masing-masing Rp12.000.000 dan Rp42.000.000, umur ekonomis

Peralatan adalah 4 tahun sedangkan kendaraan 7 tahun, metode penyusutan

yang digunakan adalah metode garis lurus.

2. Kebijakan perusahaan

a.) Transaksi dibawah Rp1.000.000 menggunakan kas kecil

b.) Pembayaran gaji menggunakan Bank Sumsel Babel

3. Transaksi MUTIARA FURNITURE di bulan Januari 2014

1. 1 Jan 2014 : Pembayaran gaji karyawan untuk bulan Desember

sebesar Rp3.000.000

2. 2 Jan 2014 : Biaya iklan Rp675.000

3. 3 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari Toko Sanjaya sebesar

Rp10.000.000

4. 4 Jan 2014 : Biaya listrik,telepon dan air sebesar Rp975.000

5. 6 Jan 2014 : Penjualan kredit kepada CV Mentari Rp9.700.000

2 Lemari @ Rp1.100.00

10 Meja kerja @ Rp750.000

6. 6 Jan 2014 : Membayar utang kepada PT Surya kencana Rp7.350.000

7. 7 Jan 2014 : Retur Penjualan CV Mentari Rp1.500.000


8. 9 Jan 2014 : Membayar utang kepada PT Spring set Rp11.250.000

9. 10 Jan 2014 : Pembelian kredit dari PT surya Kencana Rp1.100..000

2 Meja Komputer @ Rp550.000

10. 11 Jan 2014 : Retur Pembelian PT Surya kencana Rp550.000

1 Meja komputer @ Rp550.000


11. 12 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari CV Mentari

Rp8.200.000

12. 13 Jan 2014 : Penjualan Tunai kepada Rp6.800.000


4 Kursi kerja @ Rp350.000

1 Sofa @ Rp2.200.000

13. 17 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari CV Mentari

Rp6.500.000

14. 18 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari Toko Permata

Rp8.000.000

15. 20 Jan 2014 : Penjualan kredit kepada Toko Sanjaya Rp20.000.000

10 Springbed @ Rp2.000.000

16. 22 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari Toko Sanjaya

Rp20.000.000

17. 22 Jan 2014 : Membayar utang kepada PT Olympia Rp9.000.000

18. 25 Jan 2014 : Pembelian tunai dari PT Surya kencana sebesar

Rp3.625.000

5 Meja komputer @ RpRp550.000

5 Kursi kerja @ rp175.000

19. 31 jan 2014 : Ayat Jurnal Penyesuaian

- Penyusutan peralatan Rp250.000

- Penyusutan kendaraan Rp500.000

- Beben sewa Rp1.000.000

- Pengakuan beban gaji bulan Januari sebesar Rp

3.000.000, yang akan di bayarkan bulan depan

- Pengakuan Biaya listrik,telepon dan air bulan Januari

sebesar Rp 675.000, yang akan di bayarkan bulan

depan


4. Cara mengerjakan

a.) Pengeluaran Kas selain pelunasan Piutang

Banking > Spend Money > hilangkan tanda Tax Inclusive > Pilih jenis kas

yang akan dikeluarkan pada bagian Account > isi tanggal > Isi jumlah yang

di bayar pada Amount > isi akun Acct untuk akun debitnya > isi jumlahnya

pada amount > Record

Contoh Transaksi Tanggal 1 Januari 2014 :

b.)Penerimaan Kas selain pelunasan Piutang

Banking > Receive Money > hilangkan tanda Tax Inclusive > Pilih jenis kas

penerima pada bagian Account > isi tanggal > Isi jumlah yang di terima

pada Amount > isi akun Acct untuk akun kreditnya > isi jumlahnya pada

amount > Record

c.) Penjualan Tunai

Sales – enter sales – Pilih Customer - isi tanggal transaksi - ganti layout

item – isi ship dengan jumlah barang – isi item number dengan nama barang

– isi price dengan harganya – isi paid today dengan jumlah uang yang

diterima – record



d.)Penjualan Kredit


item – isi ship dengan jumlah barang – isi item number dengan nama barang

– isi price dengan harganya – record



e.) Pembalian Tunai

Purchase – enter Purcahse – Pilih Supplier - isi tanggal transaksi - ganti

layout item – isi ship dengan jumlah barang – isi item number dengan nama

barang – isi price dengan harganya – isi paid today dengan jumlah uang

yang dibayar – record


f.) Pembelian Kredit

Purchase – enter Purcahse – Pilih Supplier - isi tanggal transaksi - ganti

layout item – isi ship dengan jumlah barang – isi item number dengan nama

barang – isi price dengan harganya – record



g.)Retur atas Pejualan Kredit


item – isi ship dengan jumlah barang (diawali dengan tanda (-)) – isi item

number dengan nama barang – isi price dengan harganya – record

Setelah direcord, Klik register – returns & kredit – klik apply to sale – isi

tanggal retur – record. Contoh Transaksi Tanggal 7 Januari 2014 :


h.)Retur atas Pembelian Kredit

Purchase – enter purchase – Pilih Supplier - isi tanggal transaksi - ganti

layout item – isi ship dengan jumlah barang (diawali dengan tanda (-)) – isi

item number dengan nama barang – isi price dengan harganya – record

Setelah direcord, Klik register – returns & kredit – klik apply to purcahse –

isi tanggal retur – record



i.) Mencatat Penyesuaian

Accounts > record jurnal enntry > isi tanggal > isi memo > isi akun debit >

isi akun kredit > Record



DAFTAR PUSTAKA

Candra Romanda, BAHAN AJAR KOMPUTER AKUNTANSI, Sekayu: 2004

Firdausy2008.wordpress.com


Neraca saldo per 01 januari 2014

MUTIARA FURNITURENERACA SALDO

01 JANUARI 2014

AKTIVA LANCAR :

Kas

Kas Kecil

Bank Sumsel Babel

Piutang usaha

Persediaan barang dagang

Sewa dibayar dimuka

Jumlah aktiva lancar

AKTIVA TETAP :

Peralatan kantor

Akumulasi penyusutan peralatan

Kendaraan

Akumulasi penyusutan kendaraan

Jumlah aktiva tetap

Jumlah ASET

Rp. 12.400.000

Rp. 2.000.000

Rp. 45.000.000

Rp. 24.500.000

Rp. 32.775.000

Rp. 6.000.000

Rp. 122.675.000

Rp. 9.000.000

(Rp. 3.000.000)

Rp. 36.000.000

(Rp. 6.000.000)

Rp. 36.000.000

RP. 158.675.000

HUTANG :

Hutang usaha

Hutang Bank Daira

Jumlah Hutang

MODAL:

Modal usaha

Laba ditahan

Jumlah Modal

Jumlah KEWAJIBAN

+MODAL

Rp. 27.600.000

Rp. 48.960.000

Rp. 76.560.000

Rp. 60.000.000

Rp. 22.115.000

Rp. 82.115.000

RP. 158.675.000


DAFTAR CUSTUMER

KODE

CUSTUMERNAMA ALAMAT KOTA TELP SALDO AWAL

C-01 Toko SanjayaMail PTC Blok C-1

No.7Palembang 0711-581400 Rp. 10.000.000

C-02 CV. MentariJl. Sriwijaya

No.340Palembang 0711-980980 Rp. 6.500.000

C-03Toko

Permata

Mail. Pal square

Block A-1 No.5Palembang 0711-987980 Rp. 8.000.000

DAFTAR SUPPLIER

KODE

SUPPLIERNAMA ALAMAT KOTA TELP

SALDO

HUTANG

S-01 PT. OlympiaJl. Pare-pare No.

1010Palembang 0711-778899 Rp. 9.000.000

S-02 PT. Springset Jl. Netral No.20 Jakarta 021-88901 Rp. 11.250.000

S-03PT. Surya

Kencana

Jl. Cendrawasi

No.903Bandung 022-211010 Rp. 7.350.000

DAFTAR PERSEDIAAN BARANG DAGANG

KODE

BARANGNAMA BARANG

TIPE

BARANGHARGA BELI HARGA JUAL STOCK TOTAL

001 Lemari LM – 24A Rp. 800.000 Rp. 1.100.000 5 Rp. 4.000.000

002 Meja Kerja M – 112 Rp. 520.000 Rp. 750.000 10 Rp. 5.200.000


K

003 Meja KomputerM – 345

KRp. 550.000 Rp. 800.000 4 Rp. 2.200.000

004 Kursi Kerja K - 320 Rp. 175.000 Rp. 350.000 5 Rp.875.000

005 Spring Bed S - 0034Rp.

1.510.000Rp. 2.000.000 10 Rp. 15.100.000

006 Sofa K – 051SRp.

1.800.000Rp. 2.200.000 3 Rp. 5.400.000

Informasi Laporan posisi keuangan (NERACA)

1. Sewa dibayar dimuka sebesar Rp6.000.000 untuk 6 bulan terhitung sejak 1 Januari 2014

2. Peralatan dan Kendaraan diperoleh pada tanggal 1 januari 2013 dengan harga masing-

masing Rp12.000.000 dan Rp42.000.000, umur ekonomis Peralatan adalah 4 tahun

sedangkan kendaraan 7 tahun, metode penyusutan yang digunakan adalah metode garis

lurus.

Kebijakan perusahaan

1. Transaksi dibawah Rp1.000.000 menggunakan kas kecil

2. Pembayaran gaji menggunakan Bank Sumsel Babel


Transaksi di bulan Januari 2014

1. 1 Jan 2014 : Pembayaran gaji karyawan sebesar Rp3.000.000

2. 2 Jan 2014 : Biaya iklan Rp675.000

3. 3 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari Toko Sanjaya sebesar Rp10.000.000

4. 4 Jan 2014 : Biaya listrik,telepon dan air sebesar Rp975.000

5. 6 Jan 2014 : Penjualan kredit kepada CV Mentari Rp9.700.000

2 Lemari @ Rp1.100.00


6. 6 Jan 2014 : Membayar utang kepada PT Surya kencana Rp7.350.000

7. 7 Jan 2014 : Retur Penjualan CV Mentari Rp1.500.000


8. 9 Jan 2014 : Membayar utang kepada PT Spring set Rp11.250.000

9. 10 Jan 2014 : Pembelian kredit dari PT surya Kencana Rp1.100..000


10. 11 Jan 2014 : Retur Pembelian PT Surya kencana Rp550.000

1 Meja komputer @ Rp550.000

11. 12 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari CV Mentari Rp8.200.000

12. 13 Jan 2014 : Penjualan Tunai kepada Rp6.800.000


4 Kursi kerja @ Rp350.000

1 Sofa @ Rp2.200.000

13. 17 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari CV Mentari Rp6.500.000

14. 18 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari Toko Permata Rp8.000.000

15. 20 Jan 2014 : Penjualan kredit kepada Toko Sanjaya Rp20.000.000


10 Springbed @ Rp2.000.000

16. 22 Jan 2014 : Diterima pelunasan piutang dari Toko Sanjaya Rp20.000.000

17. 22 Jan 2014 : Membayar utang kepada PT Olympia Rp9.000.000

18. 25 Jan 2014 : Pembelian tunai dari PT Surya kencana sebesar Rp3.625.000

5 Meja komputer @ RpRp550.000

5 Kursi kerja @ rp175.000

19. 30 jan 2014 : Ayat Jurnal Penyesuaian

- Penyusutan peralatan Rp250.000- Penyusutan kendaraan Rp500.000- Beben sewa Rp1.000.000


Cara Mengerjakan

1. Penjualan Tunai

Sales – enter sales – Pilih Customer - isi tanggal transaksi - ganti layout item – isi ship

dengan jumlah barang – isi item number dengan nama barang – isi price dengan harganya

– isi paid today dengan jumlah uang yang diterima – record

2. Penjualan Kredit


dengan jumlah barang – isi item number dengan nama barang – isi price dengan harganya

– record

3. Pembalian Tunai

Purchase – enter Purcahse – Pilih Supplier - isi tanggal transaksi - ganti layout item – isi

ship dengan jumlah barang – isi item number dengan nama barang – isi price dengan

harganya – isi paid today dengan jumlah uang yang dibayar – record

4. Pembelian Kredit

Purchase – enter Purcahse – Pilih Supplier - isi tanggal transaksi - ganti layout item – isi

ship dengan jumlah barang – isi item number dengan nama barang – isi price dengan

harganya – record

5. Retur atas Pejualan Kredit


dengan jumlah barang (diawali dengan tanda (-)) – isi item number dengan nama barang –

isi price dengan harganya – record

Setelah direcord, Klik register – returns & kredit – klik apply to sale – isi tanggal retur –

record

6. Retur atas Pembelian Kredit


Purchase – enter purchase – Pilih Supplier - isi tanggal transaksi - ganti layout item – isi

ship dengan jumlah barang (diawali dengan tanda (-)) – isi item number dengan nama

barang – isi price dengan harganya – record

Setelah direcord, Klik register – returns & kredit – klik apply to purcahse – isi tanggal

retur – record

modul praktikum akuntansi komputer

Economy & Finance