modelo i de certificaciÓn certificaciÓn de aprobaciÓn de cuentas anuales junta general universal...
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MODELO I DE CERTIFICACIÓN Corresponde a la autoliquidación TIPO “A”
CERTIFICACIÓN DE APROBACIÓN DE CUENTAS ANUALES JUNTA GENERAL UNIVERSAL DE SOCIEDAD LIMITADA
CUENTAS ABREVIADAS SIN INFORME DE GESTIÓN, NI INFORME DE AUDITORÍA
Adriana Moleres Villares, en mi condición de Administradora Solidaria de la compañía mercantil MG Nutrición 3G, S.L., inscrita en el Registro Mercantil de Navarra al tomo 1791, folio 32, hoja NA - 35519, con C.I.F. B71260335. CERTIFICO: Que en el libro de actas de la sociedad consta la correspondiente a la siguiente Junta General: Lugar y fecha de celebración de la Junta: Noain, 30 de junio de 2016. Socios asistentes: previa formación de la lista de asistentes, resultó que asistían a la reunión, presentes o representados, todos los socios, cuyos nombres figuran en el acta, y que la firmaron con el Presidente y Secretario de la Junta. Carácter de la Junta: Universal, por concurrencia de todos los socios y acuerdo unánime de los mismos. Puntos aceptados como orden del día: todos aquellos sobre los que se adoptaron los acuerdos que después se transcribirán, aceptados por los asistentes. Forma de adopción de los acuerdos: por unanimidad. Aprobación del acta de la Junta: a continuación de la reunión y por unanimidad. Transcripción literal de los acuerdos adoptados: 1º.- Nombrar Presidente de la Junta a doña Adriana Moleres Villares y Secretario de la Junta a
don Adriana Moleres Villares. 2º.- Aprobar las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2015 cerrado el 31.12.15. 3º.- Aplicar el resultado en los siguientes términos:
A Resultados Negativos de Ejercicios Anteriores: 26.015,95 euros. Igualmente certifico: 1) Que las cuentas anuales aprobadas se acompañan en las hojas anexas a esta certificación,
numeradas desde la página 1 hasta la página 22. 2) Que la sociedad puede formular las cuentas de forma abreviada, y no está obligada a someter
sus cuentas a verificación de auditor, ni a elaborar Informe de Gestión de conformidad con los artículos 257 y 263 del Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital.
3) Que las cuentas anuales han sido presentadas vía telemática. 4) Que las cuentas anuales han sido formulados el día 31 de marzo de 2016, habiendo sido
firmadas por todos los miembros del órgano de administración vigentes en dicha fecha. Y para que así conste expido la presente certificación en Pamplona, a 30 de junio de 2016.
Firma o Firmas
Fdo.: Adriana Moleres Villares Administradora Solidaria
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Espacio destinado para las firmas de los administradores
DENOMINACIÓN SOCIAL:
BALANCE DE SITUACIÓN ABREVIADO BA1
UNIDAD (1)
Euros:
Miles:
Millones:
09001
09002
09003
(1) Marque las casillas correspondientes, según exprese las cifras en unidades, miles o millones de euros. Todos los documentos que integran las cuentas anuales deben elaborarse en la misma uni-dad.
(2) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales.(3) Ejercicio anterior.
ACTIVONOTAS DE
LA MEMORIA EJERCICIO _________ (2) EJERCICIO _________ (3)
A) ACTIVO NO CORRIENTE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11000
I. Inmovilizado intangible . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11100
II. Inmovilizado material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11200
III. Inversiones inmobiliarias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11300
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo . . . 11400
V. Inversiones financieras a largo plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11500
VI. Activos por impuesto diferido . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11600
VII. Deudores comerciales no corrientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11700
B) ACTIVO CORRIENTE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12000
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta . . . . . . . . . . . . . . . 12100
II. Existencias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12200
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar . . . . . . . . . . . . . . . 12300
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12380
a) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo . . . . . . . . 12381
b) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo . . . . . . . . 12382
2. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12370
3. Otros deudores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12390
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo . . . 12400
V. Inversiones financieras a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12500
VI. Periodificaciones a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12600
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes . . . . . . . . . . . . . . . . . 12700
TOTAL ACTIVO (A + B) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10000
B71260335
MG NUTRICION 3G, S.L.
2015 2014
16.299,03
11.356,00
4.943,03
50.792,07
7.789,07
7.789,07
43.003,00
67.091,10
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Espacio destinado para las firmas de los administradores
DENOMINACIÓN SOCIAL:
BALANCE DE SITUACIÓN ABREVIADO BA2.1
(1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales.(2) Ejercicio anterior.
PATRIMONIO NETO Y PASIVONOTAS DE
LA MEMORIA EJERCICIO _________ (1) EJERCICIO _________ (2)
A) PATRIMONIO NETO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20000
A-1) Fondos propios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21000
I. Capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21100
1. Capital escriturado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21110
2. (Capital no exigido) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21120
II. Prima de emisión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21200
III. Reservas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21300
1. Reserva de capitalización . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21350
2. Otras reservas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21360
IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias) . . . . . . . . . . . 21400
V. Resultados de ejercicios anteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21500
VI. Otras aportaciones de socios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21600
VII. Resultado del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21700
VIII. (Dividendo a cuenta) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21800
IX. Otros instrumentos de patrimonio neto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21900
A-2) Ajustes por cambios de valor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22000
A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos . . . . . . . . . . . . . . . 23000
B) PASIVO NO CORRIENTE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31000
I. Provisiones a largo plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31100
II. Deudas a largo plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31200
1. Deudas con entidades de crédito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31220
2. Acreedores por arrendamiento financiero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31230
3. Otras deudas a largo plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31290
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo . . . . . 31300
IV. Pasivos por impuesto diferido . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31400
V. Periodificaciones a largo plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31500
VI. Acreedores comerciales no corrientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31600
VII. Deuda con características especiales a largo plazo . . . . . . . . . . . . 31700
B71260335
MG NUTRICION 3G, S.L.
2015 2014
1.930,08
1.930,08
3.300,00
3.300,00
19.703,00
-21.072,92
20.000,00
20.000,00
20.000,00
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Espacio destinado para las firmas de los administradores
DENOMINACIÓN SOCIAL:
BALANCE DE SITUACIÓN ABREVIADO
(1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales.(2) Ejercicio anterior.
BA2.2
PATRIMONIO NETO Y PASIVONOTAS DE
LA MEMORIA EJERCICIO _________ (1) EJERCICIO _________ (2)
C) PASIVO CORRIENTE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32000I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para
la venta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32100
II. Provisiones a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32200
III. Deudas a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32300
1. Deudas con entidades de crédito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32320
2. Acreedores por arrendamiento financiero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32330
3. Otras deudas a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32390
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo . . . . . 32400
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar . . . . . . . . . . . . . . 32500
1. Proveedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32580
a) Proveedores a largo plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32581
b) Proveedores a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32582
2. Otros acreedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32590
VI. Periodificaciones a corto plazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32600
VII. Deuda con características especiales a corto plazo . . . . . . . . . . . 32700
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30000
B71260335
MG NUTRICION 3G, S.L.
2015 2014
45.161,02
13.740,76
13.740,76
31.420,26
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67.091,10
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Espacio destinado para las firmas de los administradores
DENOMINACIÓN SOCIAL:
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ABREVIADA PA
(1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales.(2) Ejercicio anterior.
(DEBE) / HABERNOTAS DE
LA MEMORIA EJERCICIO _________ (1) EJERCICIO _________ (2)
1. Importe neto de la cifra de negocios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 401002. Variación de existencias de productos terminados y en curso de
fabricación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40200
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo . . . . . . . . . . . . . 40300
4. Aprovisionamientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40400
5. Otros ingresos de explotación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40500
6. Gastos de personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40600
7. Otros gastos de explotación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40700
8. Amortización del inmovilizado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 408009. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y
otras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40900
10. Excesos de provisiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41000
11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado . . . . . . . 41100
12. Diferencia negativa de combinaciones de negocio . . . . . . . . . . . . . 41200
13. Otros resultados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41300A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
(1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13) . . . . . . . . . . . . . 49100
14. Ingresos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41400a) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter
financiero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41430
b) Otros ingresos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41490
15. Gastos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41500
16. Variación de valor razonable en instrumentos financieros . . . . . . . 41600
17. Diferencias de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4170018. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos
financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41800
19. Otros ingresos y gastos de carácter financiero . . . . . . . . . . . . . . . . 42100
a) Incorporación al activo de gastos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42110
b) Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores . . . . . . . . 42120
c) Resto de ingresos y gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42130
B) RESULTADO FINANCIERO (14 + 15 + 16 + 17 + 18 + 19) . . . . . . . . . 49200
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49300
20. Impuestos sobre beneficios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41900
D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49500
B71260335
MG NUTRICION 3G, S.L.
2015 2014
-25.905,18
-25.905,18
-110,77
-110,77
-26.015,95
4.943,03
-21.072,92
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ESTADO ABREVIADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETOA) Estado abreviado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio
PNA1
(1) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales.(2) Ejercicio anterior.
NOTAS DELA MEMORIA EJERCICIO _________ (1) EJERCICIO _________ (2)
A) RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS . . . . . 59100INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO
I. Por valoración de instrumentos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50010
II. Por coberturas de flujos de efectivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50020
III. Subvenciones, donaciones y legados recibidos . . . . . . . . . . . . . . . 50030
IV. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes . . . . . . . . . . 50040V. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para
la venta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50050
VI. Diferencias de conversión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50060
VII. Efecto impositivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50070B) TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN
EL PATRIMONIO NETO (I + II + III + IV + V + VI + VII) . . . . . . . . . . . . 59200
TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
VIII. Por valoración de instrumentos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50080
IX. Por coberturas de flujos de efectivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50090
X. Subvenciones, donaciones y legados recibidos . . . . . . . . . . . . . . . 50100XI. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para
la venta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50110
XII. Diferencias de conversión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50120
XIII. Efecto impositivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50130C) TOTAL TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y
GANANCIAS (VIII + IX + X + XI + XII + XIII) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59300
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (A + B + C) . . . . . . . 59400
NIF:
Espacio destinado para las firmas de los administradores
DENOMINACIÓN SOCIAL:
B71260335
MG NUTRICION 3G, S.L.
2015 2014
-21.072,92
-21.072,92
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Espacio destinado para las firmas de los administradores
DENOMINACIÓN SOCIAL:
ESTADO ABREVIADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETOB) Estado abreviado total de cambios en el patrimonio neto
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.2
PNA2.1
CAPITAL
PRIMA DE EMISIÓNESCRITURADO (NO EXIGIDO)
01 02 03
A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ (1) . . . . . . . . 511I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio
_______ (1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . y anteriores 512II. Ajustes por errores del ejercicio _______ (1) y
anteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 513B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
_______ (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 514
I. Total ingresos y gastos reconocidos . . . . . . . . . . . . . . 515
II. Operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . . . 516
1. Aumentos de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517
2. (–) Reducciones de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 518
3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . 526
III. Otras variaciones del patrimonio neto . . . . . . . . . . . . . 524
C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ (2) . . . . . . . . 511I. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio
_______ (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 512
II. Ajustes por errores del ejercicio
_______ (2) . . . . . . . . 513D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
_______ (3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 514
I. Total ingresos y gastos reconocidos . . . . . . . . . . . . . . 515
II. Operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . . . 516
1. Aumentos de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517
2. (–) Reducciones de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 518
3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . 526
III. Otras variaciones del patrimonio neto . . . . . . . . . . . . . 524
E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ (3) . . . . . . . . 525
2. Otras variaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 532
1. Movimiento de la Reserva de Revalorización . . . . . .(4) 531
2. Otras variaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 532
1. Movimiento de la Reserva de Revalorización . . . . . .(4) 531
(1) Ejercicio N-2.(2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1).(3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N).(4) Reserva de revalorización de la Ley 16/2012, de 27 de diciembre. Las empresas acogidas a disposiciones de revalorización distintas de la Ley 16/2012 deberán detallar la norma legal en la que se basan.
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PNA2.2
RESERVAS
(ACCIONESY PARTICIPACIONES
EN PATRIMONIO PROPIAS)
RESULTADOSDE EJERCICIOS
ANTERIORES
04 05 06
A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ (1) . . . . . . . . 511I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio
_______ (1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . y anteriores 512II. Ajustes por errores del ejercicio _______ (1) y
anteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 513B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
_______ (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 514
I. Total ingresos y gastos reconocidos . . . . . . . . . . . . . . 515
II. Operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . . . 516
1. Aumentos de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517
2. (–) Reducciones de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 518
3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . 526
III. Otras variaciones del patrimonio neto . . . . . . . . . . . . . 524
C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ (2) . . . . . . . . 511I. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio
_______ (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 512
II. Ajustes por errores del ejercicio
_______ (2) . . . . . . . . 513D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
_______ (3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 514
I. Total ingresos y gastos reconocidos . . . . . . . . . . . . . . 515
II. Operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . . . 516
1. Aumentos de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517
2. (–) Reducciones de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 518
3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . 526
III. Otras variaciones del patrimonio neto . . . . . . . . . . . . .
E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ (3) . . . . . . . .
524
525
532
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2. Otras variaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1. Movimiento de la Reserva de Revalorización . . . . . .(4)
532
531
2. Otras variaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1. Movimiento de la Reserva de Revalorización . . . . . .(4)
(1) Ejercicio N-2.(2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1).(3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N).(4) Reserva de revalorización de la Ley 16/2012, de 27 de diciembre. Las empresas acogidas a disposiciones de revalorización distintas de la Ley 16/2012 deberán detallar la norma legal en la que se basan.
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PNA2.3
OTRASAPORTACIONES
DE SOCIOSRESULTADO
DEL EJERCICIO(DIVIDENDOA CUENTA)
07 08 09
A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ (1) . . . . . . . . 511I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio
_______ (1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . y anteriores 512II. Ajustes por errores del ejercicio
_______ (1) y anteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 513B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
_______ (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 514
I. Total ingresos y gastos reconocidos . . . . . . . . . . . . . . 515
II. Operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . . . 516
1. Aumentos de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517
2. (–) Reducciones de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 518
3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . 526
III. Otras variaciones del patrimonio neto . . . . . . . . . . . . . 524
C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ (2) . . . . . . . . 511I. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio
_______ (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 512
II. Ajustes por errores del ejercicio
_______ (2) . . . . . . . . 513D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
_______ (3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 514
I. Total ingresos y gastos reconocidos . . . . . . . . . . . . . . 515
II. Operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . . . 516
1. Aumentos de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517
2. (–) Reducciones de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 518
3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . 526
III. Otras variaciones del patrimonio neto . . . . . . . . . . . . .
E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ (3) . . . . . . . .
524
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2. Otras variaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1. Movimiento de la Reserva de Revalorización . . . . . .(4)
532
531
2. Otras variaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1. Movimiento de la Reserva de Revalorización . . . . . .(4)
(1) Ejercicio N-2.(2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1).(3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N).(4) Reserva de revalorización de la Ley 16/2012, de 27 de diciembre. Las empresas acogidas a disposiciones de revalorización distintas de la Ley 16/2012 deberán detallar la norma legal en la que se basan.
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ESTADO ABREVIADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETOB) Estado abreviado total de cambios en el patrimonio neto
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OTROS INSTRUMENTOSDE PATRIMONIO NETO
AJUSTES POR CAMBIOSDE VALOR
SUBVENCIONES,DONACIONES Y LEGADOS
RECIBIDOS
10 11 12
A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ (1) . . . . . . . . 511I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio
_______ (1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . y anteriores 512II. Ajustes por errores del ejercicio
_______ (1) y anteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 513B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
_______ (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 514
I. Total ingresos y gastos reconocidos . . . . . . . . . . . . . . 515
II. Operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . . . 516
1. Aumentos de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517
2. (–) Reducciones de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 518
3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . 526
III. Otras variaciones del patrimonio neto . . . . . . . . . . . . . 524
C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ (2) . . . . . . . . 511I. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio
_______ (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 512
II. Ajustes por errores del ejercicio
_______ (2) . . . . . . . . 513D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
_______ (3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 514
I. Total ingresos y gastos reconocidos . . . . . . . . . . . . . . 515
II. Operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . . . 516
1. Aumentos de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517
2. (–) Reducciones de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 518
3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . 526
III. Otras variaciones del patrimonio neto . . . . . . . . . . . . .
E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ (3) . . . . . . . .
524
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2. Otras variaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1. Movimiento de la Reserva de Revalorización . . . . . .(4)
532
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2. Otras variaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1. Movimiento de la Reserva de Revalorización . . . . . .(4)
(1) Ejercicio N-2.(2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1).(3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N).(4) Reserva de revalorización de la Ley 16/2012, de 27 de diciembre. Las empresas acogidas a disposiciones de revalorización distintas de la Ley 16/2012 deberán detallar la norma legal en la que se basan.
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Espacio destinado para las firmas de los administradores
DENOMINACIÓN SOCIAL:
ESTADO ABREVIADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETOB) Estado abreviado total de cambios en el patrimonio neto
(1) Ejercicio N-2.(2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1).(3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N).
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2.4
PNA2.5
TOTAL
13
A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ (1) . . . . . . . . 511I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio
_______ (1) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . y anteriores 512II. Ajustes por errores del ejercicio
_______ (1) y anteriores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 513B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
_______ (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 514
I. Total ingresos y gastos reconocidos . . . . . . . . . . . . . . 515
II. Operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . . . 516
1. Aumentos de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517
2. (–) Reducciones de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 518
3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . 526
III. Otras variaciones del patrimonio neto . . . . . . . . . . . . . 524
C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ (2) . . . . . . . . 511I. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio
_______ (2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 512
II. Ajustes por errores del ejercicio
_______ (2) . . . . . . . . 513D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
_______ (3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 514
I. Total ingresos y gastos reconocidos . . . . . . . . . . . . . . 515
II. Operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . . . 516
1. Aumentos de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517
2. (–) Reducciones de capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 518
3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . . . . . . . . 526
III. Otras variaciones del patrimonio neto . . . . . . . . . . . . .
E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _______ (3) . . . . . . . .
524
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531
2. Otras variaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1. Movimiento de la Reserva de Revalorización . . . . . .(4)
532
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2. Otras variaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1. Movimiento de la Reserva de Revalorización . . . . . .(4)
(4) Reserva de revalorización de la Ley 16/2012, de 27 de diciembre. Las empresas acogidas a disposiciones de revalorización distintas de la Ley 16/2012 deberán detallar la norma legal en la que se basan.
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MG NUTRICION 3G, S.L.
2013
20132013
2014
-21.072,92
23.003,00
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19.703,00
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2015
2015
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MG NUTRICIÓN 3G, S.L.
Memoria Abreviada del Ejercicio 2015
1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
La Sociedad MG Nutrición 3G, S.L., fue constituida el 1 de octure de 2015.
Su domicilio social se encuentra en Noain, Plaza Cein, 5, Polígono Mocholí,
Oficina D3.
La empresa tiene como objeto social la prestación de servicios de nutrición
personalizados.
Su C.I.F. es B-71260335.
Se halla inscrita en el Registro Mercantil de Navarra al Tomo 1791, Folio 32, Hoja
NA – 35519.
2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
A. Imagen fiel:
Las cuentas anuales presentan la imagen fiel del patrimonio, de la situación
financiera y de los resultados de la empresa, así como de la veracidad de los
flujos incorporados en el estado de flujos de efectivo, habiéndose aplicado las
disposiciones legales en materia contable y los principios de obligado
cumplimiento.
La compañía aplica como marco normativo de información financiera el
establecido en el Plan General de Contabilidad, publicado en el Boletín Oficial
del Estado mediante el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre.
B. Principios contables no obligatorios aplicados:
No se han aplicado principios contables no obligatorios.
No existe ningún principio contable que siendo obligatorio, haya dejado de
aplicarse.
C. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre:
12
No existen datos relevantes sobre la estimación de la incertidumbre en la
fecha de cierre del ejercicio, ni que lleven asociado un riesgo importante que
pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el
ejercicio siguiente.
No existen cambios en estimaciones contables que sean significativos y que
afecten al ejercicio actual o que se espera que pueda afectar a los ejercicios
futuros.
No existen incertidumbres importantes, relativas a eventos o condiciones que
puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa
siga funcionando normalmente.
D. Comparación de la información:
No existen cambios en los criterios contables y corrección de errores, ni
razones excepcionales que justifiquen la modificación de la estructura del
balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias o del estado de cambios en el
patrimonio neto del ejercicio anterior.
Las cuentas anuales del ejercicio 2015 son las primeras que formula la
sociedad por constituirse con fecha 1 de octubre de 2015, por lo tanto no
presentan cifras comparativas.
No se han adaptado importes del ejercicio precedente para facilitar la
comparación ni razones excepcionales que hayan hecho impracticable la
reexpresión de las cifras comparativas.
E. Elementos recogidos en varias partidas:
No existen elementos patrimoniales recogidos en varias partidas del balance.
F. Cambios en criterios contables:
No existen cambios que deban ser reseñados.
G. Corrección de errores:
No se han detectado errores existentes a cierre de ejercicio que obliguen a
reformular las cuentas, los hechos conocidos con posterioridad al cierre que
podrían aconsejar ajustes a las estimaciones a cierre de ejercicio que
13
entrañen cierta sustancialidad han sido mencionados en sus apartados
correspondientes.
3. PROPUESTA DE DISTRIBUCIÓN DEL RESULTADO
Las pérdidas ascienden a 21.072,92 €, que se propondrá a la Junta General de
Accionistas sean destinados a Resultados Negativos de Ejercicios Anteriores.
No existió resultado en el ejercicio anterior al haberse constituido la Sociedad en
el presente ejercicio.
No ha existido distribución de dividendos a cuenta.
No existen limitaciones para la distribución de dividendos.
4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN
Los diferentes criterios contables aplicados en el ejercicio son los siguientes:
A. Inmovilizado Intangible
No existe.
B. Inmovilizado Material
Se encuentra valorado a su precio de adquisición.
No se capitalizan gastos financieros ni costes por desmantelamiento o retiro.
Los costes de mantenimiento se consideran gastos del ejercicio.
No existen contratos de arrendamiento financiero.
La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal en función
de la vida útil estimada de los diferentes bienes.
Los porcentajes anuales de amortización aplicados son los siguientes:
C. Inversiones Inmobiliarias
No existen.
D. Arrendamientos
No existen.
E. Permutas
No se han producido.
14
F. Instrumentos financieros
Los activos financieros originados en la venta de bienes o en la prestación de
servicios por operaciones de tráfico de la Sociedad, o los que no teniendo un
origen comercial, no son instrumentos de patrimonio ni derivados y cuyos
cobros son de cuantía fija o determinable y no se negocian en un mercado
activo.
Valoración inicial activos financieros
Los activos financieros se registran inicialmente al valor razonable de la
contraprestación entregada más los costes de la transacción que sean
directamente atribuibles.
Los créditos por operaciones comerciales con vencimiento inferior al año y
que no tengan tipo de interés contractual se valoran por su valor nominal
cuando el efecto de no actualizarlos no es significativo.
Valoración posterior activos financieros
Las fianza, partidas a cobrar e inversiones mantenidas hasta el vencimiento
se valoran por su coste amortizado.
Clasificación pasivos financieros
Los pasivos financieros que posee la Sociedad se clasifican en débitos y
partidas a pagar.
Son aquellos que tiene la Sociedad y que se han originado en la compra de
bienes y servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o también
aquellos que sin tener un origen comercial, no pueden ser considerados como
instrumentos financieros derivados.
Valoración inicial pasivos financieros
Los débitos y partidas a pagar se valoran inicialmente al valor razonable de la
contraprestación recibida, ajustada por los costes de la transacción
directamente atribuibles, excepto los débitos por operaciones comerciales con
vencimiento inferior al año y que no tengan tipo de interés contractual se
valoran por su valor nominal cuando el efecto de no actualizarlos no es
significativo.
15
Los débitos y partidas a pagar, con posterioridad, se valoran de acuerdo con
su coste amortizado, excepto los débitos que se valoren inicialmente por su
valor nominal que continuarán valorándose por el mismo.
Naturaleza de los activos financieros y pasivos financieros designados
inicialmente como a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y
ganancias
No existen.
Criterios empleados para determinar la existencia de evidencia objetiva de
deterioro
Al menos al cierre del ejercicio, se realiza un test de deterioro para evaluar
aquellos activos financieros que no están registrados a valor razonable.
Se considera que existe evidencia objetiva de deterioro si el valor recuperable
del activo financiero es inferior a su valor en libros.
Cuando se produce, el registro de este deterioro se registra en la cuenta de
pérdidas y ganancias.
Criterios empleados para el registro de la baja de activos financieros y pasivos
financieros
La Sociedad da de baja los activos financieros cuando expiran o se han
cedido los derechos sobre los flujos de efectivo del correspondiente activo
financiero y se han transferido sustancialmente los riesgos y beneficios
inherentes a su propiedad.
Por el contrario, la Sociedad no da de baja los activos financieros, y reconoce
un pasivo financiero por un importe igual a la contraprestación recibida, en las
cesiones de activos financieros en las que se retenga sustancialmente los
riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.
La Sociedad da de baja los pasivos financieros cuando se extinguen las
obligaciones que los han generado.
Instrumentos financieros híbridos
No existen.
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Instrumentos financieros compuestos
No existen.
Contrato de garantías financieras
No existen.
Inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas
No existen.
Criterios empleados en la determinación de los ingresos y gastos procedentes
de las distintas categorías de instrumentos financieros: intereses, primas o
descuentos, dividendos, etc.
No existen.
Instrumentos de patrimonio propio en poder de la empresa
No existen.
G. Existencias
No existen
.
H. Transacciones en moneda extranjera
No se han producido transacciones en moneda extranjera durante el ejercicio.
I. Impuesto de Sociedades
Se calcula en función del resultado del ejercicio, considerando las eventuales
diferencias permanentes y temporales que surjan con la base imponible y
reduciendo la cuota en el importe de las deducciones aplicables a las
retenciones y pagos a cuenta soportados. Las deducciones pendientes de
aplicar por insuficiencia de cuota no se han activado.
J. Ingresos y Gastos
Se imputan siguiendo el principio de devengo y el de correlación de ingresos y
gastos, atendiendo, en todo caso, al principio de prudencia.
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Al cierre del ejercicio, si existen prestaciones de servicios facturadas a los
clientes no ejecutadas, se periodifican como “Ingresos anticipados”.
Por el contrario, cuando las prestaciones se encuentran sustancialmente
ejecutadas pero pendientes de facturar, se consideran como ingresos del
ejercicio y se cargan a “Clientes, facturas pendientes de facturar”.
En lo referido a los gastos, los que corresponden a trabajos ya facturados por
los proveedores pero pendientes de ejecutar, se periodifican con cargo a
“Gastos anticipados”, mientras que los que corresponden a trabajos
efectuados en el ejercicio, aunque no se haya recibido la factura, se imputan
al ejercicio, con abono a “Proveedores, facturas pendientes de recibir”.
K. Provisiones y Contingencias
Las cuentas anuales de la Sociedad recogen todas las provisiones
significativas con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que
se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario.
Las provisiones se reconocen únicamente en base a hechos presentes o
pasados que generen obligaciones futuras, que se cuantifican teniendo en
consideración la mejor información disponible sobre las consecuencias del
suceso en el que traen su causa y son reestimadas con ocasión de cada
cierre contable, se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las
cuales fueron originalmente reconocidas; se procede a su reversión, total o
parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir o disminuyen.
L. Gastos de Personal
Los sueldos y salarios y las cotizaciones a la Seguridad Social se registran
por el importe devengado a cargo de la empresa.
No existen dietas en favor de los administradores.
No existen en el ejercicio gastos en concepto de seguros de vida y
accidentes del personal.
No existen compromisos por pensiones.
M. Subvenciones, donaciones y legados
No existen.
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N. Combinaciones de negocios
No se han producido.
O. Negocios Conjuntos
La Sociedad no participa en ningún negocio conjunto.
P. Transacciones entre partes vinculadas
Las transacciones realizadas entre partes vinculadas se realizan a precios de
mercado.
5. INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS
Los movimientos producidos en este apartado han sido los siguientes:
2015 Inicial Altas Bajas Traspasos Final Inmovilizado Intangible 0,00Amortización Acumulada 0,00Inmovilizado Material 11.356,00 11.356,00Amortización Acumulada 0,00
No existen movimientos en el ejercicio anterior, al tratarse este del primer
ejercicio de actividad.
No existen contratos de arrendamiento que deban considerarse arrendamientos
financieros ni en el ejercicio actual, ni en el anterior, al tratarse del primer
ejercicio de actividad. Por lo tanto, no se ha reconocido ningún contrato de
arrendamiento como un activo material.
6. ACTIVOS FINANCIEROS
Los únicos activos financieros al cierre del ejercicio actual, son los saldos con
Otros Deudores por 7.789,07 €, valorados por su nominal.
No existen activos financieros al cierre del ejercicio anterior, al tratarse del primer
ejercicio de actividad.
7. PASIVOS FINANCIEROS
Los pasivos financieros al cierre del ejercicio, que han sido considerados son:
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Otras Deudas a Largo Plazo: Préstamo participativo concedido por la entidad
Sociedad de Desarrollo de Navarra, S.A., con fecha 1 de octubre de 2015 de
hasta 80.000,00 €, con un saldo al cierre del ejercicio de 20.000,00 €.
Saldos con Acreedores y Otras Cuentas a Pagar por importe de 31.420,26 €,
valorados por su nominal.
Otras Deudas a Corto Plazo por 13.740,46 €, valoradas por su nominal.
No existen pasivos financieros al cierre del ejercicio anterior, al tratarse del primer
ejercicio de actividad.
La totalidad de las deudas, a excepción de la deuda a largo plazo, vencen en el
ejercicio 2016.
No se han producido impagos e incumplimientos de condiciones contractuales, ni
en el ejercicio actual ni en el anterior, al tratarse este del primer ejercicio de
actividad.
8. FONDOS PROPIOS
Las variaciones producidas en el ejercicio actual son las siguientes:
Concepto Saldo Inicial Altas Bajas Saldo FinalCapital social 3.300,00 3.300,00
Reservas 0,00
Prima de Asuncion 19.703,00 19.703,00
Resultados negativos ej. ant. 0,00
Pérdidas y ganancias -21.072,92 -21.072,92
TOTALES 0,00 1.930,08 0,00 1.930,08
No existen movimientos durante el ejercicio anterior, al tratarse del primer
ejercicio de actividad.
El capital de la Compañía en la escritura fundacional estaba formado por 3.003
participaciones sociales de 1 € cada una, iguales, acumulables e indivisibles,
totalmente suscritas y desembolsadas. En esa misma fecha se aumentó el capital
hasta los 3.300,00 €, mediante la emisión de 297 nuevas participaciones sociales
de 1 € cada una de valor nominal.
Las participaciones de la Sociedad no están admitidas a cotización en ningún
mercado secundario organizado.
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No existen varias clases de participaciones en el capital ni desembolsos
pendientes. Asimismo no existen otros instrumentos de patrimonio distintos del
capital.
No existen circunstancias que restrinjan la disponibilidad de las reservas.
No existen participaciones propias en poder de la sociedad o de un tercero que
obre por cuenta de ésta.
Dentro del pasivo no corriente, se encuentra contabilizado el préstamo
participativo concedido por la entidad Sociedad de Desarrollo de Navarra, S.A.,
que en virtud de la vigente normativa debe considerarse como parte integrante
del patrimonio neto,
9. SITUACIÓN FISCAL
Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no
pueden considerarse definitivas hasta que no han sido inspeccionadas por las
autoridades fiscales o ha transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años.
La Sociedad tiene pendientes de inspección todos los impuestos a que está
sometida, y que no se hallan prescritos.
Existen una base imponible negativa pendiente de compensar por importe de
26.015,95 € originada en el ejercicio 2015.
No existen en el Impuesto sobre Beneficios diferencias temporarias deducibles e
imponibles registradas en el balance al cierre del ejercicio actual y del anterior, al
tratarse este del primer ejercicio de actividad.
Existen deducciones por inversión pendientes de aplicación por importe de
1.135,60 € provenientes del ejercicio 2015.
Asimismo, no existen provisiones derivadas del impuesto sobre beneficios ni
contingencias fiscales. Lo anterior también es aplicable al ejercicio anterior ya
que este es el primer ejercicio de actividad.
No existen acontecimientos posteriores al cierre que supongan una modificación
de la normativa fiscal que afecte a los activos y pasivos fiscales registrados.
No existen circunstancias de carácter significativo en relación con otros tributos,
en el ejercicio actual, ni en el anterior, al tratarse éste del primer ejercicio de
actividad.
La Sociedad tributa íntegramente a la Hacienda Foral de Navarra.
21
10. INGRESOS Y GASTOS
No existen importes en la partida 4 de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias,
Aprovisionamientos, ni al cierre del ejercicio actual ni del anterior.
No existen importes en la partida 6 de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias,
Gastos de Personal, ni al cierre del ejercicio actual ni del anterior.
El desglose de la El desglose de la partida 7 de la Cuenta de Pérdidas y
Ganancias, Otros gastos de explotación al cierre del ejercicio actual y del
anterior, presentaba el siguiente detalle:
Concepto Actual Anterior
Servicios de profesionales independientes 24.417,00 0,00Otros servicios 120,00 0,00
Otros tributos 1.368,18 0,00
TOTAL 25.905,18 0,00
No existen ventas de bienes y prestación de servicios producidos por permutas
de bienes no monetarios y servicios.
No existen importes en la partida Otros Resultados al cierre del ejercicio actual, ni
al cierre del anterior, al tratarse el actual del primer ejercicio de actividad.
11. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
No aplicable.
12. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
Las operaciones efectuadas con las partes vinculadas se valoran a precio de
mercado.
No existen percepciones salariales de socios y administradores.
No existen obligaciones contraídas en materia de pensiones o de pago de primas
de seguros de vida respecto de los miembros antiguos y actuales del órgano de
administración y personal de alta dirección.
No existen indemnizaciones por cese y pagos basados en instrumentos de
patrimonio.
No existen anticipos y créditos concedidos al personal de alta dirección y a los
miembros de los órganos de administración.
Las menciones anteriores son aplicables al ejercicio actual, ya que se trata del
primer ejercicio de actividad.
22
13. OTRA INFORMACIÓN
No existe personal ni en el ejercicio actual ni en el ejercicio anterior, al tratarse
del primer ejercicio de actividad.
No existen acuerdos de la empresa que no figuren en balance y sobre los que no
se haya incorporado información en otra nota de la memoria, ni en el presente
ejercicio ni en el anterior, al tratarse del primer ejercicio de actividad.
Desde la fecha de cierre del ejercicio hasta la fecha de elaboración de la
presente Memoria, no se han producido hechos que deban ser referenciados.
14. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE Y DERECHOS DE EMISIÓN DE
GASES DE EFECTO INVERNADERO.
La Sociedad ha adoptado las medidas pertinentes en temas medioambientales
con el objetivo de cumplir con la legislación vigente al respecto.
Durante el ejercicio actual y el anterior, la Sociedad no ha realizado inversiones o
incurrido en gastos en relación con aspectos medioambientales.
La Sociedad no estima que existan riesgos relacionados con la protección y
mejora del medioambiente y no ha recibido subvenciones por este concepto
durante el ejercicio actual ni el anterior, al tratarse éste del primer ejercicio de
actividad.
15. INFORMACIÓN SOBRE LOS APLAZAMIENTOS DE PAGO EFECTUADOS A
PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA. “DEBER DE
INFORMACIÓN” DE LA LEY 15/2010, DE 5 DE JULIO.
La información solicitada es la siguiente:
2015 2014
Periodo medio de pago a proveedores
Días Días
39,30 -
Las presentes Cuentas Anuales constan de 23 páginas, formuladas en Noain, a
31 de marzo de 2016.
[Supervisor] 06/02/2017 12:54:45
MG NUTRICION 3G, S.L.Listado de cuentas anuales (Balance de Situación) Pág. 1
Ejercicio: 2016, Periodo: Apertura-Diciembre (Euros)
Activo Pasivo
A) ACTIVO NO CORRIENTE. 39.047,93 A) PATRIMONIO NETO 43.420,56
I. Inmovilizado intangible. 22.169,00 A-1) Fondos propios 43.420,56 201 DESARROLLO 22.169,00
I. Capital. 5.077,00 II. Inmovilizado material. 11.935,90 1. Capital escriturado. 5.077,00
215 OTRAS INSTALACIONES 11.536,17 100 CAPITAL SOCIAL 5.077,00 216 MOBILIARIO 399,73
2. (Capital no exigido). 0,00 III. Inversiones inmobiliarias. 0,00 II. Prima de emisión. 117.926,00
110 PRIMA DE EMISIÓN O ASUNCIÓN 117.926,00 III. Reservas. 0,00
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociad 0,00 IV. (Acciones y participaciones en patrimonio 0,00 V. Resultados de ejercicios anteriores. 21.072,92-
121 RESULTADOS NEG. DE EJERCICIO 21.072,92-V. Inversiones financieras a largo plazo. 0,00 VI. Otras aportaciones de socios. 0,00
VII. Resultado del ejercicio. 58.509,52-129 RESULTADOS DEL EJERCICIO 0,00 600 COMPRAS DE MERCADERÍAS 562,28-607 TRABAJOS REALIZADOS POR OTR 4.301,36-620 GASTOS EN INVESTIGACIÓN Y DE 4.015,02-621 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 380,00-623 SERVICIOS DE PROFESIONALES IN 51.035,61-624 TRANSPORTES 318,97-625 PRIMAS DE SEGUROS 27,96-626 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILAR 571,95-627 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y REL 3.913,52-628 SUMINISTROS 253,08-629 OTROS SERVICIOS 6.788,85-630 IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS 0,00 631 OTROS TRIBUTOS 1.746,86-640 SUELDOS Y SALARIOS 27.548,85-642 SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE 5.330,55-659 OTRAS PÉRDIDAS EN GESTIÓN CO 1,12-662 INTERESES DE DEUDAS 1.114,08-678 GASTOS EXCEPCIONALES 100,00-705 PRESTACIONES DE SERVICIOS 8.181,54 730 TRABAJOS REALIZ. PARA INMOVIL. 22.169,00 740 SUBVENCIONES, DONACIONES Y L 19.150,00
VI. Activos por impuesto diferido. 4.943,03 VIII. (Dividendo a cuenta). 0,00 474 ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO 4.943,03
VII. Deudores comerciales no corrientes 0,00 A-2) Ajustes en patrimonio neto 0,00
B) ACTIVO CORRIENTE. 53.750,73 A-3) Subvenciones, donaciones y legados reci 0,00
I. Existencias. 0,00 B) PASIVO NO CORRIENTE 34.450,00
II. Deudores comerciales y otras cuentas a cobra 20.949,06 I. Provisiones a largo plazo. 0,00 1. Clientes por ventas y Prestaciones de servici 0,00
430 CLIENTES 0,00 a) Clientes por ventas y prestaciones de servici 0,00 II. Deudas a largo plazo. 34.450,00 b) Clientes por ventas y prestaciones de servici 0,00 1. Deudas con entidades de crédito. 25.000,00
170 DEUDAS A LARGO P. CON ENTIDA 25.000,00 2. Accionistas (socios) por desembolsos exigido 0,00 2. Acreedores por arrendamiento financiero 0,00 3. Otros deudores 20.949,06 3. Otras deudas a largo plazo 9.450,00
470 HACIENDA PÚBLICA, DEUDORA POR 20.949,06 172 DEUDAS L/P TRANSF. SUBV., DON 9.450,00 472 HACIENDA PÚBLICA, IVA SOPORTAD 0,00 173 PROVEEDORES INMOVILIZADO LA 0,00
III. Inversiones en empresas del grupo y asociada 0,00 III. Deudas con empresas del grupo y asociada 0,00
IV. Inversiones financieras a corto plazo. 0,00 IV. Pasivos por impuesto diferido. 0,00
V. Periodificaciones a corto plazo 0,00 V. Periodificaciones a largo plazo 0,00
VI. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 32.801,67 VI. Acreedores comerciales no corrientes 0,00 570 CAJA, EUROS 39,48 572 BANCOS E INSTIT. DE CRÉDITO C/C VI 32.762,19
TOTAL ACTIVO (A+B) 92.798,66 VII. Deuda con características especiales a lar 0,00
[Supervisor] 06/02/2017 12:54:45
MG NUTRICION 3G, S.L.Listado de cuentas anuales (Balance de Situación) Pág. 2
Ejercicio: 2016, Periodo: Apertura-Diciembre (Euros)
Activo Pasivo
C) PASIVO CORRIENTE 14.928,10
I. Provisiones a corto plazo. 0,00
II. Deudas a corto plazo. 55,88 1. Deuda con entidades de crédito. 0,00 2. Acreedores por arrendamiento financiero 0,00 3. Otras deudas a corto plazo 55,88
523 PROVEEDORES INMOVILIZADO CO 0,00 551 C/C CON SOCIOS Y ADMINISTRAD 55,88 555 PARTIDAS PENDIENTES DE APLIC 0,00
III. Deudas con empresas del grupo y asociada 0,00
IV. Acreedores comerciales y otras cuentas a p 14.872,22 1. Proveedores. 0,00
a) Proveedores a largo plazo 0,00 b) Proveedores a corto plazo 0,00
2. Otros acreedores 14.872,22 410 ACREEDORES POR PRESTACIONE 13.669,11 465 REMUNERACIONES PENDIENTES 0,00 475 HAC. PUB. ACREEEDORA POR CO 1.119,21 476 ORGANISMOS DE LA SEG.SOCIAL, 83,90 477 HACIENDA PÚBLICA, IVA REPERCU 0,00
V. Periodificaciones a corto plazo 0,00
VI. Deuda con características especiales a cort 0,00
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO. ( 92.798,66
[Supervisor] 06/02/2017 12:58:38
MG NUTRICION 3G, S.L.Listado de cuentas anuales (Pérdidas y Ganancias) Pág. 1
Ejercicio: 2016, Periodo: Apertura-Diciembre (Euros)
(Debe) Haber
1. Importe neto de la cifra de negocios. 8.181,54-705 PRESTACIONES DE SERVICIOS 8.181,54-1 705.0.0.001 SERVICIOS REALIZADOS PARA MAKING GENETICS 757,04-2 705.0.0.002 N3G COMPLETO: KIT RECOGIDA DE MUESTRAS + TEST GENETICO 6.944,50-3 705.0.0.003 KIT DE RECOGIDA DE MUESTRA DE N3G 100,00-4 705.0.0.004 TEST GENETICO NUTRICION 3G 315,00-5 705.0.0.006 INFORME GENÉTICO DE ENFERMEDAD CELIACA 65,00-
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo. 22.169,00-730 TRABAJOS REALIZ. PARA INMOVIL.INTANGIBL 22.169,00-1 730.0.0.001 TRABAJOS REALIZADOS PARA EL INMOVILIZADO 22.169,00-
4. Aprovisionamientos. 4.863,64 600 COMPRAS DE MERCADERÍAS 562,28 1 600.0.0.001 COMPRA DE MERCADERIAS 84,28 2 600.0.0.002 COMPRA DE KITS A MAKING GE NETICS 162,00 3 600.0.0.003 PORTES DE COMPRAS 316,00 607 TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS EMPRESAS 4.301,36 1 607.0.0.001 SERVIC. PRESTADOS X MAKING GENETICS 4.301,36
5. Otros ingresos de explotación. 19.150,00-740 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEG. A LA EXP 19.150,00-1 740.0.0.001 SUBVENCION GN INVEST. Y TECNOL. ANA 3.150,00-2 740.0.0.002 BONO TECNOLÓGICO SODENA 10.000,00-3 740.0.0.003 BONO TECNOLÓGICO SIC, GOB 6.000,00-
6. Gastos de personal. 32.879,40 640 SUELDOS Y SALARIOS 27.548,85 1 640.0.0.001 SUELDOS Y SALARIOS 27.548,85 642 SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA EMPRESA 5.330,55 1 642.0.0.001 SS A CARGO DE LA EMPRESA 5.330,55
7. Otros gastos de explotación. 69.052,94 620 GASTOS EN INVESTIGACIÓN Y DESARR. EJERCI 4.015,02 1 620.0.0.001 GASTOS EN INVESTIGACION Y DESARROLO 4.015,02 621 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 380,00 1 621.0.0.001 ALQUILER OFICINA NUTRICIONISTA 380,00 623 SERVICIOS DE PROFESIONALES INDEPENDIENT. 51.035,61 1 623.0.0.001 SERVICIOS PRESTADOS POR MAKING GENETICS 35.589,69 2 623.0.0.002 SERVICIOS PRESTADOS POR VANESSA 6.000,00 3 623.0.0.003 ASESORIAS 8.893,41 4 623.0.0.004 SERVICIOS PRESTADOS POR PROFESIONALES 552,51 624 TRANSPORTES 318,97 1 624.0.0.001 PORTES DE VENTAS 318,97 625 PRIMAS DE SEGUROS 27,96 1 625.0.0.001 PRIMAS DE SEGUROS 27,96 626 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES 571,95 1 626.0.0.001 SERVICIOS BANCARIOS 539,18 2 626.0.0.002 COMISIONES VENTAS TPV 32,77 627 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y RELACIONES PUBL 3.913,52 1 627.0.0.001 PUBLICIDAD 3.862,22 2 627.0.0.002 MARKETING 51,30 628 SUMINISTROS 253,08 1 628.0.0.001 COMBUSTIBLE 253,08 629 OTROS SERVICIOS 6.788,85 1 629.0.0.002 MATERIAL LABORATORIO 691,46 2 629.0.0.003 REGISTRO MERCANTIL 6,01 3 629.0.0.004 GASTOS MATERIAL DE OFICINA 164,13 4 629.0.0.005 GASTOS VIAJES Y CONGRESOS 5.381,18 5 629.0.0.006 GASTOS CON LA ADMINISTRACION 130,00 6 629.0.0.007 GASTOS DE INFORMATICA 107,20 7 629.0.0.008 GASTOS MARIA MARQUES 1,00 8 629.0.0.009 TELEFONO 91,61 9 629.0.0.010 GASTOS ENEKO 216,26 631 OTROS TRIBUTOS 1.746,86 1 631.0.0.001 NOTARIOS 1.488,45 2 631.0.0.002 I.A.E. 135,52 3 631.0.0.003 TASAS PARAFISCALES 122,89 659 OTRAS PÉRDIDAS EN GESTIÓN CORRIENTE 1,12 1 659.0.0.001 REGULARIZACION DE SALDO 1,12
[Supervisor] 06/02/2017 12:58:38
MG NUTRICION 3G, S.L.Listado de cuentas anuales (Pérdidas y Ganancias) Pág. 2
Ejercicio: 2016, Periodo: Apertura-Diciembre (Euros)
(Debe) Haber
12. Otros resultados 100,00 678 GASTOS EXCEPCIONALES 100,00 1 678.0.0.001 GASTOS NO DEDUCIBLES 100,00
A) RESULTADO DE EXPLOTACION (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12) 57.395,44
14. Gastos financieros 1.114,08 662 INTERESES DE DEUDAS 1.114,08 1 662.2.0.001 INTERESES PRESTAMO SODENA 979,70 2 662.2.0.002 INTERESES PRESTAMO SABADELL 134,38
B) RESULTADO FINANCIERO (13+14+15+16+17+18) 1.114,08
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A+B) 58.509,52
D. RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 19) 58.509,52