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Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias Plan 2008

Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias Plan 2008 Página 2 de 26

Carrera: TECNICO EN CONTADURIA Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL

FUNDAMENTACIÓN La unidad de aprendizaje de Legislación Fiscal pertenece al área de formación profesional del Bachillerato Tecnológico, Nivel Medio Superior del Instituto Politécnico Nacional. Se ubica en el tercer nivel y semestre del plan de estudios de la carrera de Técnico en Contaduría se imparte de manera obligatoria en la rama del conocimiento de ciencias sociales y administrativas.

El propósito principal es preparar al estudiante para que desarrolle competencias en el ámbito profesional laboral que implican como principales objetos de conocimiento: que aplique la normatividad tributaria de acuerdo a la jerarquía de leyes y la característica supletoria del código fiscal de la federación vigente.

El enfoque disciplinar tiene una orientación contable-fiscal, y por su característica teórico-práctica la carga horaria es integrada para la realización de actividades conceptuales, de selección y organización de información, elaboración diagramas e informes, así como procedimentales en la obtención de información en diversas fuentes, el uso de las TIC y empleo de competencias en la solución de situaciones relacionadas normatividad tributaria. Las principales relaciones con las unidades de aprendizaje: Contabilidad I, Cálculos Financieros I, Organización contable(optativa), Formalización de Entidades Económicas (Optativa) ,Derecho, Contabilidad II, Cálculos Financieros II, Paquetería Contable, Legislación Fiscal para Personas Físicas, Derecho Mercantil, Contabilidad III, Nociones de Finanzas y Presupuestos, Legislación Fiscal Personas Morales, Derecho Laboral, Contabilidades Especiales(Optativa), Marco Normativo Contable(Optativa),Seguridad social, contabilidad de Costos, Nomina Nociones de auditoría, Laboratorio de Contaduría, van orientadas a que el alumno se desarrolle de manera integral con las competencias disciplinares que le permitan incorporarse al campo laboral de manera competitiva, establece una relación con todas las unidades de aprendizaje de la carrera de Técnico en Contaduría y con algunas de la carrera de Técnico en Administración.

En este sentido, el enfoque didáctico de la unidad está basado en estándares de aprendizaje planteados en las competencias. Cada competencia se desagrega en resultados de aprendizaje (RAP) que se abordan a través de actividades sustantivas que tienen como propósito indicar una generalidad para desarrollar las secuencias didácticas que atenderán cada RAP. Las evidencias con las que se evaluará formativamente cada RAP, se definen mediante un desempeño integrado, en el que los estudiantes mostrarán su saber hacer de manera reflexiva, utilizando el conocimiento que va adquiriendo durante el proceso didáctico para transferir el aprendizaje a situaciones similares y diferentes. El papel del profesor tendrá una intervención mediadora entre los contenidos disciplinarios, las características del contexto y los instrumentos o herramientas que provee al estudiante para facilitar un aprendizaje significativo, estratégico, autónomo y colaborativo a través de haceres reflexivos, críticos y creativos; considerando las siguientes competencias genéricas:

• Escucha, interpreta y emite mensajes pertinentes en distintos contextos mediante la utilización de medios, códigos y herramientas apropiados. • Sustenta una postura personal sobre temas de interés y relevancia general, considerando otros puntos de vista de manera crítica y reflexiva. • Participa y colabora de manera efectiva en equipos diversos.

Que contribuya a la formación integral del egresado.

La evaluación de los aprendizajes comprenderá tres momentos: al inicio para diagnosticar los conocimientos previos que permitan establecer conexiones significativas con la propuesta de aprendizaje. Durante el proceso de aprendizaje para cumplir con una función formativa que realimente tanto al estudiante como al profesor y una final que propicie la acreditación del aprendizaje con fines de promoción a los siguientes niveles o certificación de competencias. También es posible aplicar una evaluación por competencias para certificar la Unidad de Aprendizaje previo a su inicio.

Este programa de estudios tiene una naturaleza normativa al establecer los estándares para la certificación de competencias, por lo tanto la planeación didáctica de las secuencias, estrategias de aprendizaje y enseñanza se desarrollarán con base en los elementos que incorpora este documento. Las competencias genéricas que se incorporan a esta unidad de aprendizaje corresponden con el Marco Común del Sistema Nacional de Bachillerato y se establecen en la siguiente matriz.


Carrera: TECNICO EN CONTADURIA Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL MATRÍZ DE VINCULACIÓN DE COMPETENCIAS GENÉRICAS Y DISCIPLINARES

Competencias

genéricas Competencias Genéricas y Disciplinares Particulares De la unidad de aprendizaje:_______________________ 1.

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RESULTADOS DE APRENDIZAJE

Com

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RAP 1

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RAP 2 X X

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RAP 1 X

RAP 2 X

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Carrera: TECNICO EN CONTADURIA Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL RED DE COMPETENCIAS (GENERAL Y PARTICULARES)

APLICA LA NORMATIVIDAD TRIBUTARIA DE ACUERDO A LA JERARQUIA DE LEYES Y LA CARACTERISTICA SUPLETORIA DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION VIGENTE.

RAP 1: Diferencie la jerarquización de las leyes fiscales con base al Marco Jurídico tributario Mexicano.

RAP 2: Demuestra la importancia de la jerarquización a partir de la política fiscal vigente.

RAP 1: Diferencia los tipos de contribuciones de acuerdo al Código Fiscal de la Federación

RAP 2: Explica las características de cada tipo de contribución.. de acuerdo a los principios de Adam

RAP 2: Establece las visitas domiciliarias como consecuencia de obstaculizar las facultades da la autoridad fiscal.

Rap 1:Establece las obligaciones y facultades de las autoridades fiscales

Rap 1: Establece relaciones entre la infracción y la sanción por el incumplimiento de una obligación fiscal

. RAP 1:Establece los diversos formatos como: inscripción, solicitudes, avisos, declaraciones y demás formalidades en el cumplimiento de las obligaciones fiscales según el Código Fiscal de la Federación

RAP 2Corrobora que los documentos generados del Crédito Fiscal y la Contabilidad, cumplan con los requisitos Fiscales vigentes

RAP 3Propone las diversas formas de extinción del crédito fiscal, con los requisitos que establece la normatividad fiscal vigente

RAP 3: Identifica las actividades que originan el hecho generador del crédito fiscal según normatividad Fiscal Vigente (Código Fiscal de la Federación

Competencia Particular 1 Establece la importancia de la jerarquía de leyes fiscales con base en el Règimen Tributario Mexicano

Competencia Particular 2 Establece los tipos de contribuciones de acuerdo al Código Fiscal de la Federación.

Competencia Particular 3 Realiza los diferentes tramites fiscales referentes a las contribuciones de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación

Competencia Particular 5Establece las facultades y medidas de apremio de la autoridad fiscal en el cumplimiento de las obligaciones

del contribuyente.

Competencia Particular 4 Comprueba si las acciones de la autoridad fiscal están debidamente fundadas y motivadas determinando

el medio de defensa correspondiente.

RAP 4: Contextualiza el concepto de crédito fiscal, de conformidad con lo establecido en el Código Fiscal de la Federación y su Reglamento.

Rap3: Desarrolla el Proceso del procedimiento Administrativo de Ejecución, hasta el embargo

t i d bi

Rap 2: Formula el medio de defensa de los contribuyentes según la normatividad fiscal vigente



PERFIL DEL DOCENTE El profesor que imparta la unidad de aprendizaje de Legislación Fiscal habrá de presentar el examen de oposición para mostrar las habilidades que tiene en el manejo del conocimiento disciplinar y manifestar la disposición, autoridad y tolerancia en el manejo del grupo. Por lo tanto debe contar con las competencias que se indican en las condiciones interiores del trabajo. Competencias Generales 1. Organiza su formación continua a lo largo de su trayectoria profesional.

2. Domina y estructura los saberes para facilitar experiencias de aprendizajes significativos.

3. Planifica los procesos de enseñanza y de aprendizaje atendiendo al enfoque por competencias y los ubica en los contextos disciplinares, curriculares y sociales

amplios.

4. Lleva a la práctica procesos de enseñanza y de aprendizaje de manera efectiva, creativa e innovadora a su contexto institucional.

5. Evalúa los procesos de enseñanza y aprendizaje con un enfoque formativo.

6. Construye ambientes para aprendizaje autónomo y colaborativo.

7. Contribuye a la generación de un ambiente que facilite el desarrollo sano e integral de los estudiantes.

8. Participa en los proyectos de mejora continua de su escuela y apoya la gestión institucional.

Perfil Profesional:

• Preferentemente que haya cursado el Diplomado en Formación Docente para un Nuevo Modelo Educativo.

• Un profesionista con experiencia y competencias vigentes en el ámbito laboral-fiscal mínimo 3 años comprobables que pretende formar, con capacidad para

solucionar problemas y disposición al trabajo individual y colaborativo a saber: Contador Público, Licenciado en Contaduría.



COMPETENCIA PARTICULAR 1: Establece la Importancia de la Jerarquía de Leyes Fiscales, con base en el Régimen Tributario Mexicano

RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 1Diferencie la jerarquización de la Leyes Fiscales, con base al Marco Jurídico Tributario Mexicano TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 3 Horas

CONTENIDOS DE APRENDIZAJE

ACTIVIDADES SUSTANTIVAS AMBIENTE DE APRENDIZAJ

E

EVIDENCIA DE APRENDIZAJE

CRITERIOS DE EVALUACIÓN FORMATIVA

MATERIALES Y RECURSOS DIDACTICOS DE APRENDIZAJE DE ENSEÑANZA

CONCEPTUALES

Expresa la jerarquía de las leyes fiscales

Ubica la jerarquía de las leyes fiscales

PROCEDIMENTALES

Esquematiza importancia de las leyes tributarias

ACTITUDINALES Se expresa y se comunica Piensa, critica y reflexiona

Comprende la jerarquía

de las leyes

Ordena la jerarquía de las leyes de acuerdo a su importancia

Reflexiona mediante ejemplos la compresión de las leyes

Atiende instrucciones

Cumple lineamientos

Propicia ambiente de

confianza y cordialidad

Promueve las actividades para la formación de equipos

Facilita la formación de conceptos

Coordina la elaboración de la representación gráfica del tema

Grafica mediante mapas conceptuales

En aula y fuera del aula

Demuestra la jerarquización de las leyes fiscales mediante un mapa conceptual

Expresa ideas y Proyector de acetatos conceptos mediante Cañón Y computadora representaciones lingüísticas y gráficas Ordena información de acuerdo a categorías jerarquí y relaciones



COMPETENCIA PARTICULAR: 1 Establece la Importancia de la Jerarquía de Leyes Fiscales, con base en el Régimen Tributario Mexicano RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 2 Demuestra la Importancia de la Jerarquización a partir de la Política Fiscal Vigente. TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 2 Horas


ACTIVIDADES SUSTANTIVAS AMBIENTE DE APRENDIZAJE


CRITERIOS DE EVALUACIÓN FORMATIVA MATERIALES Y RECURSOS

DIDACTICOS DE APRENDIZAJE DE ENSEÑANZA

CONCEPTUALES

Contextualiza la importancia de las leyes fiscales

PROCEDIMENTALES

Ejemplifica mediante su entorno actual la política fiscal vigente

ACTITUDINALES

Se expresa y se comunica

Piensa, critica y reflexiona.

Construye opiniones

Comenta la situación actual en el ámbito de los impuestos.

Atiende

instrucciones

Cumple lineamientos

Forma equipos

Propicia un debate

Coordina debates

mediante participaciones

Proporcionar información.


Conclusión, mediante una exposición

Aplica distintas estrategias de acuerdo al contexto que se encuentra Sigue instrucciones y procedimientos de manera reflexiva

Cañón Computadora Proyector de Acetatos Portarrotafolio

Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias Plan 2008

COMPETENCIA PARTICULAR: 2 Establece los tipos de contribuciones de acuerdo al Código Fiscal de la Federación RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 1Diferencia los tipos de contribuciones de acuerdo al Código Fiscal de la Federación TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 2 Horas






CONCEPTUALES

Desglosa cada contribución

PROCEDIMENTALES

Esquematiza los tipos de Contribución

ACTITUDIBNALES

Se expresa y se comunica

Piensa, critica y Reflexiona Trabaja en forma colaborativa

Conceptualiza cada contribución

Identifica cada contribución

Analiza cada contribución

Promueve

ambiente para reflexión

Comunica y

analiza

Contextualiza preguntas

Comenta

experiencias.


Grafica en mapas conceptuales los tipos de contribuciones

Contesta a Preguntas mediante participaciones Identifica los tipos de contribuciones Diferencia los tipos de contribuciones

Cañón Computadora Proyector de Acetatos Rota folio y hojas de rota folio



COMPETENCIA PARTICULAR:2 Establece los tipos de contribuciones de acuerdo al Código Fiscal de la Federación RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 2 Explica la Características de cada tipo de Contribución de acuerdo con los principios de Adam Smith. TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 2 Horas






CONCEPTUALES

Desglosa cada principio Compara los conceptos del código fiscal de la federación

PROCEDIMENTALES Compara las características de la contribuciones del Código Fiscal de la federación con los principios de Smith

ACTITUDINALES Se expresa y se comunica Piensa, critica y Reflexivamente Trabaja en forma Colaborativa

Conceptualiza cada principio

Relaciona que reúna los requisitos de los principios las contribuciones del Código Fiscal de la Federación

Analiza cada principio

Cumple lineamientos

Atiende instrucciones

Organiza Equipos

de Trabajo

Propicia la comparación de los diversos tipos de contribución

Formula preguntas contextualizadas

Comenta experiencias

Promueve ambiente de reflexiòn


Grafica en mapas conceptuales cada contribución

Explica los requisitos de los principios relacionándolos con las contribuciones según código fiscal de la federación



Carrera: TECNICO EN CONTADURIA Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL COMPETENCIA PARTICULAR: 2 Establece los tipos de contribuciones de acuerdo al Código Fiscal de la Federación

RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 3 Identifica las actividades que originan el hecho generador del Crédito Fiscal según normatividad fiscal vigente. TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 3 Horas






CONCEPTUALES

Los actos o circunstancias que dan origen al hecho generador del crédito fiscal

PROCEDIMENTALES

Simula los actos que dan origen al hecho generador del crédito fiscal

ACTITUDINALES

expresa y se comunica Piensa, critica y Reflexiona

Conceptualiza las actividades que originan el hecho generador

Identifica en

diversas actividades lo que origina el hecho generador y los ubica como fuente de riqueza y desarrollo nacional

Propone ejemplos

Promueve ambientes

para la reflexión sobre las actividades económica que generan los créditos fiscales

Formula preguntas contextualizadas propiciando la participación individual y en equipo

Establece comparaciones sobre las actividades económica que generan contribuciones y el impacto en el desarrollo económico y social del país

Comenta experiencias sobre la vida real


Listado de actividades generadoras del crédito fiscal Relaciona las actividades generadoras con las contribuciones derivadas

Actividades generadoras y contribuciones derivadas relacionadas y vinculadas con el Código Fiscal de la Federación




COMPETENCIA PARTICULAR: 2 Establece los tipos de contribuciones de acuerdo al Código Fiscal de la Federación.

RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 4 Contextualiza el concepto de crédito fiscal de conformidad con lo establecido en el Código FISCAL DE LA Federación y su Reglamento TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 3 Horas






CONCEPTUALESl Concepto de crédito fiscal.

PROCEDIMENTALES

Diagrama en un esquema el crédito fiscal

ACTITUDIBNALES

Expresa y se comunica.

Trabaja en forma colaborativa

Conceptualiza el

crédito Fiscal Identifica de donde

proviene el crédito fiscal

Analiza el crédito Fiscal a partir de la actividad generadora

Comprende y vincula la actividad generadora del crédito con el tipo de contribuciones y sus características dentro del Código Fiscal de la Federación

Promueve ambiente para reflexión en aula respecto a los conceptos contenidos en el Código Fiscal de la Federación

Formula preguntas contextualizadas para participaciones individuales y en equipo

Vincula los tipos de contribuciones contenidas en el Código Fiscal de La Federación contra el Reglamento

Establece vínculos entre en el Derecho Financiero, Derecho Fiscal y y Derecho tributario


Grafica un mapa conceptual de las actividades generadoras con el tipo de contribuciones que generan un crédito fiscal. Vincula el mapa conceptual con el articulado del Código Fiscal de la Federación

El crédito fiscal graficado y relacionado con los artículos correspondientes al Código Fiscal de la Federación




COMPETENCIA PARTICULAR: 3 .-Realiza los diferentes trámites fiscales referentes a las contribuciones de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación

RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 1: Establece los diferentes formatos fiscales para : inscripción, solicitudes, avisos, declaraciones y demás formalidades en el cumplimiento de las obligaciones fiscales según el Código Fiscal de la Federación TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 10 Horas






CONCEPTUALES

Llenado de los formatos fiscales vigentes aplicables a cada trámite

PROCEDIMENTALES

Clasifica la información requerida por cada formato fiscal

Procesa la información que contiene cada formato fiscal

ACTITUDIBNALES

Piensa crítica y reflexivamente

Ordena la información de acuerdo a categorías

Establece el procedimiento y requisitos de información de cada formato fiscal

Identifica los

elementos de información que contiene cada formato fiscal.

Programa un

calendario de obligaciones fiscales

Internaliza la

información procedente relativa a la responsabilidad profesional del contador

Analiza para hacer

cumplir los procedimientos.

Propicia la vinculación entre la información financiera y las obligaciones fiscales

Promueve la investigación de las herramientas que ofrece la autoridad fiscal (S.A.T.)

Suministra ejemplos de los errores mas comunes en el procedimiento del Sistema Tributario Mexicano


Aula y Fuera de aula

Requisita los formatos fiscales específicos para las diversas obligaciones fiscales r

Los formatos fiscales utilizados para cada trámite debidamente requisitados Requisita con la información pertinente cada formato Calcula correctamente los elementos que integran un crédito fiscal

Cañón Computadora Proyector de Acetatos Rota folio y hojas de rota folio Simulador del S.A.T. Visita a las instalaciones del S.A.T.


Carrera: TECNICO EN CONTADURIA Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL COMPETENCIA PARTICULAR: 3 Realiza los diferentes trámites fiscales referentes a las contribuciones de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación

RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No.2 Corrobora que los documentos generados del crédito fiscal y la contabilidad cumplan con los requisitos fiscales vigentes.

TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 7 Horas






CONCEPTUALES

Establece la relación entre la información contable y las obligaciones fiscales

PROCEDIMENTALES

Aplica la legislación fiscal vigente al cumplimiento y cálculo de las obligaciones fiscales

ACTITUDINALES


Elige las fuentes de información relevante

Organiza la información derivada del proceso contable

Clasifica la

información contable y los requisitos fiscales inherentes vinculados a las obligaciones fiscales

Infiere la información

que genera los créditos fiscales

Calcula los créditos

fiscales en base a la normatividad vigente

Dirige el diagrama

del proceso contable para derivar en la información fiscal

Formula preguntas

contextualizadas

Ofrece ejemplos de situaciones y errores comunes

Propicia el ejercicio

de procedimientos para la solución de problemas

Aula y fuera del aula

Aplica los datos generados por la contabilidad para el cálculo del crédito fiscal. Sustenta el crédito fiscal calculado en la normatividad fiscal vigente

La información contable que genera créditos fiscales es corroborada. Aplica la normatividad fiscal vigente al proceso contable

Rota folios y hojas para rota folios Cañón Computadora Proyector de acetatos


Carrera: TECNICO EN CONTADURIA Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL COMPETENCIA PARTICULAR: 3 Realiza los diferentes trámites fiscales referentes a las contribuciones de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación

RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 3 Propone las diversas formas de extinción del crédito fiscal con los requisitos que establece la normatividad vigente. TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 10 Horas






CONCEPTUALES

Establece las formas de extinción del crédito fiscal en base a la normatividad vigente

PROCEDIMENTALES

Calcula y calendariza el pago de créditos fiscales

ACTITUDINALES Piensa crítica y reflexivamente Evalúa argumentos y opiniones

Analiza los procedimientos de extinción para cumplir con la normatividad vigente

Propone alternativas

de extinción y calcula el impacto financiero

Define el propósito

de la decisión tomada

Establece las

consecuencias de las formas de extinción

Facilita la

configuración y apropiación del conocimiento procedimental

Formula preguntas

contextualizadas

Presenta analogías y suministra ejemplos de los errores mas comunes


Formula varias opciones de extinción del crédito fiscal Calcula el impacto financiero de cada opción presentada Sustenta las opciones presentadas en la normatividad vigente

Extinción del crédito fiscal aplica- ndo la normatividad vigente El crédito fiscal y las formas de extinción Contextualiza el impacto financiero de cada opción




COMPETENCIA PARTICULAR: 4 Comprueba si las acciones de la autoridad fiscal están debidamente fundadas y motivadas, determinando el medio de defensa correspondiente

RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 1identifica las obligaciones y facultades de las autoridades fiscales TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 10 Horas






CONCEPTUALES

Documenta las obligaciones y facultades de la autoridad fiscal

PROCEDIMENTALES

Vincula la precedencia de las leyes fiscales en orden de jerarquía respecto a facultades y obligaciones

ACTITUDINALES Piensa crítica y reflexivamente

Ordena información de acuerdo a categorías

Evalúa argumentos y opiniones

Establece las facultades y obligaciones de la autoridad fiscal

Define en detalles las

características y obligaciones de la autoridad en base al Código Fiscal de la Federación

Deduce la necesidad

de medios de defensa frente a la autoridad fiscal

Define en detalle los

medios de defensa frente a la autoridad fiscal

Formula preguntas

contextualizadas vinculadas a la jerarquía de las leyes

Promueve la

percepción de los medios de defensa a través de ejemplos

Facilita la

comprensión de los conceptos legales


Esquematiza las facultades y obligaciones de la autoridad a través de la normatividad fiscal vigente Establece los medios de defensa a través de la normatividad vigente

Conceptos de la autoridad fiscal y sus facultades y obligaciones según la normatividad vigente Los medio de defensa y su sustento legal



Carrera: TECNICO EN CONTADURIA Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL COMPETENCIA PARTICULAR: 4 .- Comprueba si las acciones de la autoridad fiscal están debidamente fundadas y motivadas, determinando el medio de defensa correspondiente

RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 2 .- Establece las visitas domiciliarias como consecuencia de obstaculizar las facultades de la autoridad fiscal TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 10 Horas






CONCEPTUALES

Fundamenta el acto de visita domiciliaria en el contexto legal vigente

PROCEDIMENTALES

Vincula la aplicación de la ley ante una obligación no cumplida

ACTITUDINALES

Ordena información de acuerdo a categorías

Sigue procedimientos de manera reflexiva

Establece el procedimiento de visita domiciliaria

Establece en detalle

los pasos de la visita domiciliaria

Identifica las

situaciones que generan una visita domiciliaria

Establece el vínculo

entre el incumplimiento de una obligación y la obstaculización de las facultades de la autoridad

Demuestra e ilustra

las aplicaciones de las facultades de la autoridad fiscal

Suministra ejemplos de los errores mas comunes en el incumplimiento de las leyes fiscales


Ilustra con ejemplos

de la vida real


Diagrama el procedimiento de visita domiciliaria Sustenta el procedimiento a través de la normatividad vigente Esquematiza las formas de obstaculizar a la autoridad fiscal y sus consecuencias

La visita domiciliaria y su proceso legal, identificación y sustento, como consecuencia de obstaculizar a la autoridad fiscal

Rota folios y hojas de rota folios Cañón Computadora Proyector de acetatos



COMPETENCIA PARTICULAR: 5 .- Establece las facultades y medidas de apremio de la autoridad fiscal en el cumplimiento de las obligaciones del contribuyente.

RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 1 Establece relaciones entre la infracción y la sanción hasta llegar a la pena corporal por el incumplimiento de una obligación fiscal. TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 4 Horas






CONCEPTUALES

Fundamenta las causas de sanciones aplicadas por la autoridad fiscal

PROCEDIMENTALES Aplica las facultades y medidas de apremio generadas por la autoridad fiscal ACTITUDINALES Piensa crítica y reflexivamente Sigue procedimientos e instrucciones de manera reflexiva

Vincula las medidas de apremio y las facultades de la autoridad a través de la normatividad vigente

Establece la relación

entre la infracción y las sanciones derivadas del incumplimiento de obligaciones

Calendariza y/o

programa el pago de sanciones

Formula preguntas

contextualizadas

Demuestra las facultades y medidas de apremio de la autoridad

Ofrece ejemplos de

situaciones que implican el ejercicio de facultades y medidas de apremio de la autoridad fiscal


Aplica la normatividad vigente para verificar sanciones correspondientes a las infracciones notificadas por la autoridad fiscal. Vigila las fechas de pago de las infracciones Determina la forma de pago y/o garantía de la sanción

La infracción, y el delito y su consecuencia en el incumplimiento de obligaciones mediante multa y prisión La forma de pago y/o garantía de la sanción




COMPETENCIA PARTICULAR: 5 -Establece las facultades y medidas de apremio de la autoridad fiscal en el cumplimiento de las obligaciones del contribuyente.

RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 2 Formula el medio de defensa de los contribuyentes, según la normatividad vigente TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 2 Horas






CONCEPTUALES

Expone el recurso de revocación

PROCEDIMENTALES

normatividad vigente para procesar el recurso de revocación

ACTITUDIBNALES


Establece el recurso de revocación en base a la normatividad vigente

Establece la conexión

entre una situación real y el recurso de revocación derivado

Demuestra el

procedimiento del recurso de revocación para una situación determinada

Demuestra e ilustra

las implicaciones del recurso de revocación


Ofrece ejemplos de

la vida real

Suministra técnicas y estrategias para ejecutar el recurso de revocación sustentado en la normatividad vigente


Redacta el recurso de revocación Diagrama el proceso del recurso de revocación Sustenta la presentación gráfica en la normatividad vigente Resuelve una situación específica planteada

El proceso y el sustento legal del recurso de revocación definido con precisión El recurso de revocación aplicado a una situación real propuesta

Rotafolios y hojas de rotafolios Cañón Computadora Proyector de acetatos



COMPETENCIA PARTICULAR: 5 Establece las facultades y medidas de apremio de la autoridad fiscal en el cumplimiento de las obligaciones del contribuyente.

RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 3 Desarrolla el procedimiento administrativo de ejecución hasta el embargo precautorio de bienes TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 4 Horas






CONCEPTUALES

Expone el procedimiento administrativo de ejecución

PROCEDIMENTALES

Aplica la normatividad vigente para identificar el procedimiento administrativo de ejecución

ACTITUDIBNALES


Establece el procedimiento administrativo de ejecución, desde el primer aviso hasta el embargo precautorio de bienes

Identifica el articulado

que contempla el procedimiento administrativo de ejecución dentro de la normatividad vigente

Ofrece ejemplos de

situaciones y formas que generan el procedimiento administrativo de ejecución

Demuestra las

implicaciones del procedimiento administrativo de ejecución

Formula preguntas

contextualizadas Ilustra con ejemplos de la vida real Suministra técnica que ejerciten situaciones que puedan generar el procedimiento administrativo de ejecución


Diagrama el proceso del procedimiento administrativo de ejecución Refiere el articulado con el diagrama del procedimiento administrativo de ejecución Resuelve una situación dada específicamente

El procedimiento administrativo de ejecución y su definición con sustento legal Aplica el procedimiento administrativo de ejecución en una situación real propuesta

Rotafolios y hojas de rotafolios Cañón Computadora Proyector de acetatos



PLAN DE EVALUACIÓN SUMATIVA DEL CURSO

No. DE UNIDAD

DIDÁCTICA

EVIDENCIA INTEGRADORA DE LA COMPETENCIA PARTICULAR

(DESEMPEÑO, CONOCIMIENTO, PRODUCTO)

CRITERIOS DE EVALUACIÓN PORCENTAJE

DE ACREDITACIÓN

1

Demuestra la jerarquización de las leyes fiscales mediante un mapa conceptual Conclusión, mediante una exposición

Cuenta con los conceptos fundamentales Comprende los diversos criterios de clasificación Ordena información de acuerdo a categorías, jerarquías y relaciones Expresa ideas y conceptos mediante las representaciones gráficas Aporta puntos de vista con apertura y considera la de otros personas Aplica distintas estrategias de acuerdo al contexto que se encuentra Sigue instrucciones y procedimientos de manera reflexiva

7%

2

Grafica en mapas conceptuales los tipos de contribuciones Grafica en mapas conceptuales cada contribución

Contesta a Preguntas mediante participaciones Identifica los tipos de contribuciones Diferencia los tipos de contribuciones Explica los requisitos de los principios relacionándolos con las contribuciones según código fiscal de la federación Aplica distintas estrategias comunicativas

14%

3

Formatos fiscales específicos para las diversas obligaciones fiscales debidamente requisitados Aplica los datos generados por la contabilidad para el cálculo del crédito fiscal. Sustenta el crédito fiscal calculado en la normatividad fiscal vigente Formatos fiscales específicos para las diversas obligaciones fiscales debidamente requisitados

Distingue la utilización de los diversos formatos fiscales para cada trámite. Requisita con la información pertinente cada formato Calcula correctamente los elementos que integran un crédito fiscal Distingue la información contable que genera créditos fiscales Aplica la normatividad fiscal vigente al proceso contable Aplica la normatividad vigente Presenta opciones para la extinción del crédito fiscal Calcula correctamente el impacto financiero de cada opción

37%

4

Esquematiza las facultades y obligaciones de la autoridad a través de la normatividad fiscal vigente Establece los medios de defensa a través de la normatividad vigente Diagrama el procedimiento de visita domiciliaria Sustenta el procedimiento a través de la normatividad vigente Esquematiza las formas de obstaculizar a la autoridad fiscal y sus consecuencias

Diferencia los conceptos de facultad y obligación de la autoridad. Determina el sustento legal de facultad y obligación Determina los medios de defensa y su sustento legal Identifica el procedimiento y sustento legal de la visita domiciliaria

28%



5

Aplica la normatividad vigente para determinar sanciones Calcula las sanciones derivadas de las infracciones, incluyendo actualización y recargos según el Código Fiscal de la Federación Determina las fechas de pago y/o vencimiento de las sanciones aplicadas Determina la forma de pago y/o garantía de la sanción Diagrama el proceso del recurso de revocación Sustenta la presentación gráfica en la normatividad vigente Resuelve una situación específica planteada

Presenta y aplica la normatividad que genera una sanción Realiza el cálculo adecuado de la sanción Establece fecha de pago y/o vencimiento Establece la forma de pago y/o garantía dela sanción Define con precisión el proceso y el sustento legal del recurso de revocación Aplica el recurso de revocación en una situación real propuesta Define con precisión el procedimiento administrativo de ejecución y su sustento legal Aplica el procedimiento administrativo de ejecución en una situación real propuesta

14%

100 %

EVIDENCIA INTEGRADORA DE LA COMPETENCIA GENERAL O UNIDAD DE APRENDIZAJE

(DESEMPEÑO, CONOCIMIENTO, PRODUCTO)

CRITERIOS DE EVALUCIÓN

APLICA LA NORMATIVIDAD TRIBUTARIA DE ACUERDO A LA JERARQUIA DE LEYES Y LA CARACTERISTICA SUPLETORIA DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION VIGENTE.

Distingue la utilización de los diversos formatos fiscales para cada trámite. Requisita con la información pertinente cada formato Distingue la información contable que genera créditos fiscales Aplica la normatividad fiscal vigente al proceso contable Presenta opciones para la extinción del crédito fiscal Calcula correctamente el impacto financiero de cada opción Presenta y aplica la normatividad que genera una sanción Realiza el cálculo adecuado de la sanción Establece fecha de pago y/o vencimiento Establece la forma de pago y/o garantía dela sanción Define con precisión el proceso y el sustento legal del recurso de revocación Aplica el recurso de revocación en una situación real propuesta Define con precisión el procedimiento administrativo de ejecución y su sustento legal administrativo de ejecución en una situación real propuesta



REFERENCIAS DOCUMENTALES

No. TÍTULO DEL DOCUMENTO TIPO DATOS DEL DOCUMENTO CLASIFICACIÓN

Libro Antología Otro (especifique) AUTOR (ES) EDITORIAL Y AÑO BASICO CONSULTA

1 Leyes Fiscales en cualquier presentación Leyes ISEF 2009 X

2 Revistas especializadas Revistas Varios(PAF, Consultorio Fiscal, etc.) 2009 x 3 El A.B.C. de Los Impuestos en

México X Carlos Enrique Betancourt Partida Trillas 2009 X

4 Introducción al Derecho Tributario Mexicano X Emilio Margain Manatou Porrúa 2009 x

5 Lecciones de Derecho Tributario X Antonio Jiménez González Thomson 2009 X 6 Derecho Fiscal 2ª.Edición X Raú7l Rodríguez Lobato Oxford 2003 X 7 Derecho Fiscal 22ª. Edición X Adolfo Arrioja Themis x



PÁGINAS ELECTRÓNICAS UNIDAD (ES)

DEL PROGRAMA

DIRECCIÓN ELECTRÓNICA DATOS DE LA PÁGINA CLASIFICACIÓN CONTENIDO PRINCIPAL

Texto Simuladores Imágenes Otro Básico Consulta

3, 5 www.sat.gob.mx x x x x x

4 y 5 www.ccp.mx x x x x

4 y 5 www.shcp.gob.mx X X X X X

1,2,3,4 y 5 www.gobiernofederal.gob.mx X X X X X

1,2,3,4, y 5 www.libreriaisef.com.mx X X

1,2,3,4 y 5 www.codigofiscaldelafederacion X x



COMPETENCIA PARTICULAR (DE CADA UNIDAD DIDACTICA) COMPETENCIA GENERAL (DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE) : Aplica la normatividad tributaria de acuerdo a la jerarquía de leyes y la característica supletoria del Código Fiscal de la Federación vigente

COMPETENCIA PARTICULAR (DE CADA UNIDAD DIDACTICA)

RAP CONTENIDOS

1.-Establece la Importancia de la Jerarquía de Leyes Fiscales, con base en el Régimen

Tributario Mexicano

1.- Diferencie la jerarquización de la Leyes Fiscales, con base al Marco Jurídico Tributario Mexicano 2.- Demuestra la Importancia de la Jerarquización a partir de la Política Fiscal Vigente.

CONCEPTUALES La jerarquía de las leyes fiscales en el sistema tributario mexicano Ubica la jerarquía de las leyes fiscales Importancia de las leyes fiscales en el marco de la jerarquía legal

Explica el concepto de crédito fiscal.

PROCEDIMENTALES Investigación documental del sistema tributario mexicano, incluyendo importancia y jerarquía de las leyes tributarias Ejemplifica mediante su entorno actual la política fiscal vigente

2.- Establece los tipos de contribuciones de acuerdo al Código Fiscal de la Federación

1.- Diferencia los tipos de contribuciones de acuerdo al Código Fiscal de la Federación 2.- Explica la Características de cada tipo de Contribución de acuerdo con los principios de Adam Smith. 3.- Identifica las actividades que originan el hecho generador del Crédito Fiscal según normatividad fiscal vigente. 4.- Identifica las actividades que originan el hecho generador del Crédito Fiscal según normatividad fiscal vigente.

CONCEPTUALES Desglosa cada contribución Desglosa cada principio Compara los conceptos del código fiscal de la federación Ejemplifica los actos o circunstancias que dan origen al hecho generador del crédito fiscal Explica el concepto de crédito fiscal.

PROCEDIMENTALES Esquematiza los tipos de Contribución Compara las características de la contribuciones del Código Fiscal de la federación con los principios de Smith Simula los actos que dan origen al hecho generador del crédito fiscal Diagrama en un esquema el crédito fiscal


Carrera: TECNICO EN CONTADURIA Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL 3.- Realiza los diferentes trámites fiscales referentes a las contribuciones de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación

1.- Establece los diferentes formatos fiscales para : inscripción, solicitudes, avisos, declaraciones y demás formalidades en el cumplimiento de las obligaciones fiscales según el Código Fiscal de la Federación

2.- Corrobora que los documentos generados del crédito fiscal y la contabilidad cumplan con los requisitos fiscales vigentes.

3.- Propone las diversas formas de extinción del crédito fiscal con los requisitos que establece la normatividad vigente.

CONCEPTUALES Llenado de los formatos fiscales vigentes aplicables a cada trámite. Establece la relación entre la información contable y las obligaciones fiscales

Establece las formas de extinción del crédito fiscal en base a la normatividad vigente PROCEDIMENTALES Clasifica la información requerida por cada formato fiscal Procesa la información que contiene cada formato fiscal Aplica la legislación fiscal vigente al cumplimiento y cálculo de las obligaciones fiscales Calcula y calendariza el pago de créditos fiscales

4.- Comprueba si las acciones de la autoridad fiscal están debidamente fundadas y motivadas, determinando el medio de defensa correspondiente

1.- Establece las obligaciones y facultades de las autoridades fiscales. 2.- Establece las obligaciones y facultades de las autoridades fiscales

CONCEPTUALES Documenta las obligaciones y facultades de la autoridad fiscal Fundamenta el acto de visita domiciliaria en el contexto legal vigente

PROCEDIMENTALES Vincula la precedencia de las leyes fiscales en orden de jerarquía respecto a facultades y obligaciones Vincula la aplicación de la ley ante una obligación no cumplida

5.- Establece las facultades y medidas de apremio de la autoridad fiscal en el cumplimiento de las obligaciones del contribuyente.

1.- Establece relaciones entre la infracción y la sanción hasta llegar a la pena corporal por el incumplimiento de una obligación fiscal. 2.- Formula el medio de defensa de los contribuyentes, según la normatividad vigente 3.- Desarrolla el procedimiento administrativo de ejecución hasta el embargo precautorio de bienes

CONCEPTUALES Fundamenta las causas de sanciones aplicadas por la autoridad fiscal Expone el recurso de revocación Expone el procedimiento administrativo de ejecución PROCEDIMENTALES Aplica las facultades y medidas de apremio generadas por la autoridad fiscal Aplica normatividad vigente para procesar el recurso de revocación Aplica la normatividad vigente para identificar el procedimiento administrativo de ejecución

modelo educativo centrado en el aprendizaje con enfoque ... · modelo educativo centrado en el...

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