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MGP. Freddy E. Aliendre España
MODELO DE GESTIÓN POR RESULTADOS
Artículo.6to.Ley 1178
• Traducir los objetivos y planes estratégicos de cada
entidad en resultados concretos.
• Asegurar que los programas estén en concordancia
con los planes y políticas del SISPLAN.
• Define:
- Objetivos concretos a alcanzar de corto y mediano
plazo,
- Tareas específicas y procedimientos a emplear,
- Recursos a utilizar (humanos, materiales,
tecnológicos y servicios)
- Momento, lugar y encargado de la ejecución del plan
• La programación deberá ser integral, comprende las
operaciones de:
- Funcionamiento
- Pre Inversión
- Inversión
Ley SAFCO
Sistema de Programación de Operaciones
Objetivos Nacionales
Políticas Globales
Políticas Sectoriales
Plan Gral. Desarrollo Económico Social
Planes Sectoriales
Programas y proyectos Nacionales
Objetivos Institucionales de L/P
Políticas Institucionales
Plan Estratégico Institucional
Programas de largo Plazo
Proyectos de Largo Plazo
Objetivos y resultados de corto y
mediano plazo
Productos (operaciones)
Acciones Específicas (Procesos y
tecnología institucionales)
Recursos: Humanos
Materiales
Servicios
Momento: De....hasta (tiempo)
Lugar (espacio)
Encargados de la dirección, ejecución y
control (Unidades y/o puestos)
Nacional
Institucional
Institucional
Estratégica
Operativa
PL
AN
IFIC
AC
IÓN
Ley SAFCO
La Programación de Operaciones y la
Planificación Estratégica
Artículo.6to.Ley 1178
•¿PARA QUE hacer? Establecer objetivos
•¿QUÉ hacer? ..........Definir los productos
• ¿CÓMO hacer?........Fijar procedimientos
• ¿CON QUÉ hacer?....Establecer recursos
• ¿CUÁNDO hacer?.....Señalar el momento
• ¿DÓNDE hacer?.......Establecer el lugar
• ¿QUIÉN debe hacer? Definir los encargados
Para PROGRAMAR se deben tomar decisiones sobre:
Ley SAFCO
Sistema de Programación de Operaciones
Adopción de un
OBJETIVO
CONCRETO
Determinación de
las correspondientes
PRODUCTOS
Cálculo y Asignaciones de:
RECURSOS HUMANOS
RECURSOS MATERIALES
OTROS SERVICIOS
RECURSOS MONETARIOS
Financieros
Créditos presupuestarios
NATURALEZA
NATURALEZA
TIPO
TIPO
CLASE
OBJETO DEL
GASTO
VOLUMEN
VOLUMEN
CANTIDAD
CANTIDAD
CANTIDAD
MONTO
precio de mercado
Ley SAFCO
Esquema del significado de la Programación
OPERACIONES
DE FUNCIONAMIENTO ORIGINA BIENES Y SERVICIOS
DE PREINVERSIÓN
Estudios para la inversión
DE INVERSIÓN
Construcciones (bienes de capital)
OTRAS FINANCIERA REGULACIÓN
¿DE QUÉ RESPONDE?
El funcionario o autoridad pública es responsable de:
• Sus actos
• Los objetivos a los que se destinaron recursos
públicos confiados a su cargo.
• Formas y resultados de su aplicación
• Resultado emergente del desempeño de funciones
• Deberes y atribuciones asignadas al cargo.
La responsabilidad se determina tomando en cuenta los
RESULTADOS de la acción u omisión.
EXENCIÓN DE RESPONSABILIDAD Artículo 33
Ley SAFCO
Responsabilidad por la Función Pública
Ley 1178 Art. 1.c), 28,27.c)
OBJETIVOS
DE
GESTION
S P O
ESTRUCTURA NORMAS
BASICAS DEL SPO
CAP. II SUBSISTEMA
DE SEGUIMIENTO Y
EVALUACION A LA
EJECUCION DEL POA
•Seguimiento de la
Ejecución
• Evaluación De
Resultados
• Ajuste del POA
TITULO I
CAP. ASP. GRALES.
• Concepto SPO
• Concepto NBSPO
• Ámbito de aplicación
• Reg. Específico SPO
• Principios del SPO
• Interrelación
TITULO II ORGANIZACIÓN
DEL SISTEMA
CAP. NIVELES -ATRIBUC
• Niveles de organización.
• Atrib. Órgano Rector
• Atrib. Instituc. Ejecutoras
• Resp. Implantación
• Resp. Aprobación y
elaboración POA
•. Auditoria de gestión
CONCEPTO Y
DISPOSICIONES GRALES.
TITULO III COMPONENTES DEL SPO
CAP. I SUBSISTEMA DE
ELABORACION DEL POA
• PEI
• Elaboración POA
• Análisis de situación
• Determinación de
objetivos
• Indicadores de
gestión
• Determinación de
operaciones
• Determinación de
recursos
• Articulación POA
Presupuesto
¿QUE ES EL SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE
OPERACIONES? (Art. 1º)
ELABORACIÓN
DEL PROGRAMA
DE OPERACIONES
ANUAL.
SEGUIMIENTO Y
EVALUACIÓN DEL
PROGRAMA DE
OPERACIONES
ANUAL.
Es un conjunto de principios, normas, procesos e instrumentos que tiene por objeto la elaboración del Programa de Operaciones Anual; en el marco del PGDES, e información para el seguimiento y evaluación
COMPRENDE A LOS SUBSISTEMAS DE:
Las Normas Básicas del Sistema de Programación de Operaciones constituyen disposiciones legales y técnicas que tienen por objeto la implantación de este Sistema en las entidades y órganos públicos.
Proporciona los elementos para elaborar los reglamentos específicos
Establece la interrelación entre el sistema de programación de operaciones y los sistemas regulados por la Ley 1178 (LEY SAFCO)
OBJETO DE LAS NORMAS BÁSICAS DEL
SISTEMA DE PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES
ELABORACIÓN Y AJUSTE
DE REGLAMENTOS ESPECIFICOS
Las entidades y órganos públicos deberán elaborar, y en su caso
ajustar, el Reglamento Específico del SPO, en un plazo no mayor a 180 días (hasta el 30 de mayo
2006).
El Reglamento Específico deberá ser aprobado en cada entidad y órgano
público, por la máxima instancia resolutiva facultada.
• Las instancias resolutivas de su
aprobación y de sus modificaciones. • Los procesos inherentes al Sistema, las unidades encargadas de estos, y los plazos de realización. • Los mecanismos y/o actividades de control interno.
MAXIMA
AUTORIDAD
EJECUTIVA
El reglamento Específico determina
Previa compatibilización ÓRGANO RECTOR
PRINCIPIOS DEL SISTEMA DE
PROGRAMACIÓN DE OPERACIONES
INTEGRALIDAD
Y
UNIVERSALIDAD
El POA debe contemplar todos los objetivos resultantes del
cumplimiento de las competencias asignadas.
SOSTENIBILIDAD • El POA debe sujetarse a las
posibilidades reales de su financiamiento.
TRANSPARENCIA El POA debe ser expresado en términos claros, y difundido tanto al interior de cada entidad y para conocimiento público.
FLEXIBILIDAD El POA podrá ser objeto de ajustes o modificaciones.
INTERRELACIONES BASICAS DEL
SPO
S P O SUBS. ELABORACIÓN DEL POA
SUBS. DE SEG. Y EVAL A LA
EJECUCIÓN DEL POA
FORMULACION OBJ. DE GESTIÓN
DETERMINACIÓN DE OPERACIONES
COMPATIBILIZACIÓN DE DE POAs
VERIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL POA
EVALUACIÓN DE
RESULTADOS
GENERACIÓN
DE MEDIDAS CORRECTIVAS
INTERRELACIÓN DEL SPO CON OTROS SISTEMAS
( Art. 7 )
SIST. DE PLANIFICACIÓN A TRAVÉS DE LOS PLANES DE DESA- RROLLO PROPORCIONA EL MARCO EN EL QUE SE INSCRIBE EL POA
SIST. DE INV. PÚBLICA MEDIANTE LA DEFINICION DE PROYECTOS DE INVERSIÓN .QUE DEBE SUJETARSE EL POA
SIST. DE PRESUPUESTO ESTIMA LOS RECURSOS DISPONBLES- ASIGNA LOS RECUROS SEGUNU LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN DEFINIDOS EN EL POA
SIST. DE ORG. ADMINIST .
PROPORCIONA LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL PARA LA EJECUCIÓN DEL POA.
SIST. DE ADM. DE PERS REQUERIMIENTO DE PERSONAL PARA LA EJECUCION DE LAS OPERACIONES
SIST. DE ADM. DE BYS REQUERIMIENTO DE BIENES Y SERVICIOS IDENTIFICADOS EN EL POA
SIST. DE TESOR. Y CRÉD. PUB.
PERMITE LA PROGRAMACION DE PAGOS PARA LA EJECUCIÓN DE LAS OPERA- CIONES PROGRAMADAS
SIST. DE CONT. INTEGRADA REGISTRA LAS TRANSACCIONES QUE RESULTAN DE LA EJECUCIÓN DE OPERACIO- NES Y PROPORCIONA INFORMACIÓN PARA EL SEG. Y EVAL. DEL POA
NIVELES DE ORGANIZACIÓN DEL SPO
Reglamentos Específicos
Ley Nº 1178
Ley Marco Poder Legislativo
Piramide
de
Kelsen
Ejecutivo
y
Operativo
Entidades
Públicas
Organo Rector Normativo
y
Consultivo
NORMAS BASICAS
ATRIBUCIONES DEL ORGANO RECTOR Y LAS INSTITUCIONES
a) Emitir las Normas Básicas .
b) Cumplir y hacer cumplir la normativa inherente al SPO. c) Vigilar el funcionamiento del SPO en todas las entidades. d) Compatibilizar los Reglamentos Específicos. e) Emitir disposiciones legales y técnicas, y desarrollar instrumentos, para la elaboración, seguimiento y evaluación de los POA de cada entidad y órgano público. f) Establecer plazos y condiciones para la presentación de información de ejecución del POA, por parte de las entidades y órganos públicos.
a) Cumplir las Normas Básicas. b) Elaborar el Reglamento Específico del SPO. c) Efectuar la evaluación del funcionamiento del Sistema. d) Elaborar el POA y presentarlo al Órgano Rector. e) Generar información de ejecución del POA y proporcionarla al Órgano Rector, cuando éste lo requiera. f) Evaluar la ejecución del POA y proponer medidas correctivas para cumplir con los objetivos de gestión. g) Proponer al Órgano Rector, ajustes a las Normas Básicas.
RESPONSABLES INSTITUCIONALES
DEL SISTEMA DE PROGRAMACION
DE OPERACIONES
IMPLANTACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO
DEL SPO
APROBACIÓN DEL POA
ELABORACIÓN Y EJECUCION
DEL PROGRAMA DE
OPERACIONES ANUAL
MAXIMA
AUTORIDAD
EJECUTIVA
MAE
EJECUTIVO
DE AREA
MAXIMA
INSTANCIA
RESOLUTIVA
AUDITORIA DE GESTIÓN AUDITORIA
INTERNA
SUBSISTEMA DE ELABORACIÓN DEL
PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL
ESTRUCTURA DEL POA DE LA ENTIDAD
MARCO ESTRATEGICO
PGDES
PDD
PDM
MARCO
LEGAL PLAN
ESTRATÉGICO
MARCO
INSTITUCIONAL
ANÁLISIS DE
SITUACIÓN
POA
FORMULA
DEFINE
DETERMINA
DESIGNA
ESTABLECE
OBJETIVOS
DE GESTIÓN
OPERACIONES
Y TIEMPOS
RECURSOS
RESPONSABLES
INDICADORES
EFICACIA Y
EFICIENCIA
DEFINICIÓN DE
OBJETIVOS
ELABORACIÓN Y CONTENIDO DEL POA
DETERMINACION DE OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO
E INVERSIÓN
DEFINICIÓN DE INDICADORES DE GESTIÓN
PRESUPUESTO DETERMINACIÓN DE RECURSOS
ANÁLISIS DE
SITUACIÓN
OBJETIVOS DE
GESTION
I. ANÁLISIS DE SITUACIÓN
INTERNA
•Evaluación POA anterior
•Resultados de las operaciones
•Contingencias y desvíos (causas):
•RRHH, Mat, Activos, Ss, y RRFF
•Estructura organizacional
•Presupuesto ejecutado gest. ant.
•Estimación de ingresos a percibir
Identificar los factores
internos que facilitan o
posibilitaron la ejecución
del POA.
EXTERNA Comprenderá variables o
factores:
• Económico
• Social
• Tecnológico
• Legal
• Políticas Públicas
¿Facilitan la ejecución
del POA?
¿Limitan la ejecución
del POA?
• Identificar los factores
que impiden o perjudican
la ejecución del POA
CARACTERISTICAS DE LOS OBJETIVOS
II. OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA ENTIDAD
Son los resultados que la Entidad pretende alcanzar en una
gestión anual según los objetivos definidos en el PEI y
considerando los resultados del análisis de situación.
LA M.A.E. ES
RESPONSABLE DE
FORMULAR LOS
OBJETIVOS DE
GESTIÓN DE LA
ENTIDAD
MEDIBLES
CUANTITATIVAMENTE
CUANDO DEMANDEN LA REALIZACION DE
VARIOS PROCESOS O LA GENERACIÓN DE
VARIOS PRODUCTOS SE DESAGREGARAN
EN OBJETIVOS ESPECÍFICOS
COMPETENCIAS
LA FORMULACIÓN DE OBJETIVOS DE GESTIÓN
Debe considerar:
SISPLAN PGDES
PDDs
PDMs
S N I P
DIRECTRICES
PLAN ESTRAT.
OBJ. ESTRAT.
ANÁLISIS DE SITUACIÓN
INTERNO
ANÁLISIS DE SITUACIÓN
EXTERNA
P R O C E S O 1. IDENTIFICACIÓN DE POLITICAS
GUBERNAMENTALES, Y OBJETIVOS
ESTRATEGICOS NACIONALES
2. DETERMINACION DE LOS
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
DE LA ENTIDAD
3. DETERMINACION DE LOS
OBJETIVOS DE GESTIÓN
4. DETERMINACION DE
OBJETIVOS ESPECIFICOS
INDICADORES DE GESTIÓN U
nid
ad
Op
era
tiva
Desagregación de Objetivos
en Productos y éstos en recursos
OBJETIVOS DE
GESTION DE LA
ENTIDAD
Nivel Operativo
Nivel Ejecutivo
Objetivos de Gestión
de la Entidad
PRODUCTO
PRODUCTO PRODUCTO
1 N
SERVICIOS REC HNOS. MAT Y EQ.
RESULTADO
OBJETIVOS
PRODUCTO
INSUMOS
Eficacia
Eficiencia
24
EFICACIA: Los resultados deben alcanzar las metas
previstas en los Programas de Operaciones
EFICIENCIA: Los recursos invertidos en las operaciones
deben ser razonables en relación a los resultados
globales alcanzados
Eficacia = Resultados
Objetivos
Eficiencia= Productividad Real
Productividad Planificada
Productividad = Producto = Producto = Producto
Insumos costo tiempo
PROCESO DE DETERMINACIÓN DE OPERACIONES
LAS OPERACIONES NECESA-
RIAS PARA ALCANZAR LOS
OBJETIVOS DE GESTIÓN
POR ÁREAS FUNCIONALES ORDENAR LÓGICA Y
SECUENCIALMENTE 1.
ESTIMAR
3.
INICIO - FIN 4. DETERMINAR LOS RECURSOS
2. IDENTIFICAR LAS
UNIDADES RESPONSABLES
DE LA EJECUCIÓN DE LOS POAs
El proceso es el siguiente:
DISPONIBILIDAD DE RECURSOS
CRONOGRAMA DE REQUERIMENTOS
SUBSISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION
A LA EJECUCION DEL POA
SEGUIMIENTO
DE LA
EJECUCION
EMITIR INF. EN FORMA
PERIODICA POR CADA
OBJETIVO. DIFUNDIR
INTERNA Y EXTERNA
EVALUACION
DE LOS
RESULTADOS
• ANÁLISIS DE SITUACIÓN
• GRADO DE CUMPLIMIENTO
DE LOS OBJETIVOS.
• RESULTADOS Y RECURSOS
GENERACION DE
MEDIDAS
CORRECTIVAS
• Ajuste de operaciones
• Cancelación de una o
más Operaciones
AJUSTE DEL
POA
• Incorporación de nuevos
objetivos emergente de nuevas
competencias
• Variación de metas iniciales
CONTENIDO POA
1. Marco Institucional
(a) Base Legal.- Señalar de manera concreta las disposiciones
legales de constitución del Municipio y disposiciones modificatorias
vigentes.
(b) Misión y Visión.- Señalar el rol que cumple la Municipalidad
en la sociedad y el Estado; y como idealmente se proyecta la
misma para el futuro.
2. Análisis de Situación y del Entorno
El análisis de situación, debe responder a los resultados logrados,
las contingencias y desvíos de la programación anterior, las
necesidades emergentes y la identificación de los recursos
existentes.
El análisis del entorno, debe identificar las variables económicas,
sociales, tecnológicas y legales que afectan y condicionan a los
objetivos de la Municipalidad. Asimismo, destacar la articulación
existente del PND con la vocación identificada en el PDM de cada
Municipio.
CONTENIDO POA .
3. Objetivos Específicos de Gestión
Formular los resultados o compromisos de acción que la
Municipalidad pretende alcanzar en una gestión anual, respecto a
los cuales se efectuará la vinculación con el presupuesto municipal.
Los objetivos específicos de gestión, tienen que estar articulados
con los objetivos institucionales y el Plan de Desarrollo Municipal
(PDM), en función de una Línea Base.
4. Determinación de Operaciones
Las operaciones identificadas deben agruparse en operaciones de
funcionamiento (actividades) y operaciones de inversión (proyectos
capitalizables, no capitalizables y gastos con cargo a inversión).
