model izvestaja - kreston mdm serbia · web viewna taj način ova bilansna pozicija je precenjena...

"Autocentar Petrović“ d.o.o.Šabac

Akademika Radovanovića bb

OBELODANJUJE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA POSLOVNU 2009. GODINU SA MIŠLJENJEM REVIZORA I NAPOMENAMA UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

Pun naziv društva: PREDUZEĆE ZA PROMET I USLUGE AUTOCENTAR PETROVIĆ DOO ŠABAC AKADEMIKA RADOVANOVIĆA BB Skraćeni naziv: AUTOCENTAR PETROVIĆ DOO ŠABAC Sedište preduzeća: Šabac Matični broj: 06139663 PIB: 100088655 Direktor: Mirko Petrović Lica odgovorna za sastavljanje finansijskih izveštaja:

Mirko Petrović, Ruža Mašić

Razvrstano: U 2009. godini: srednje; U 2008. godini: srednje.

Broj zaposlenih: U 2009. godini: 35; U 2008. godini: 36.

Vrsta svojine: privatna

Osnovna delatnost: 50100 - Prodaja motornih vozila

Tekući računi: • 220-0000000008189-66• 265-6210310002600-67• 165-0000000001407-92

Telefon: (+381) 015 319 210

SADRŽAJ

Strana

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA...............................................................................1

BILANS STANJA.....................................................................................................................3

BILANS USPEHA....................................................................................................................5

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE..............................................................................7

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU....................................................................9

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE..................................................................10

MDM revizija d.o.o.Nušićeva 6/III11000 Beograd, SrbijaTel/fax: ++381 11 32 44 242++381 11 32 34 377e-mail: [email protected]

PIB: SR 103791082MB: 20016515APR: 5197/2005Upisani i uplaćeni kapital 500 evraTekući račun:255-0037420101000-36kod Privredne banke

OSNIVAČU I DIREKTORU„Autocentar Petrović“ d.o.o. Šabac

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja (strana 3 do 9) „Autocentar Petrović“ d.o.o. Šabac (u daljem tekstu “Društvo”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2009. godine, odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o tokovima gotovine i izveštaj o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje.

Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije, kao i za interne kontrole koje su relevantne za pripremu finansijskih izveštaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usled neregularnosti ili grešaka.

Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja.

Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izveštajima, nastalih usled neregularnosti ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.

Nastavak - Strana 2

Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

Po našem mišljenju finansijski izveštaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Društva na dan 31. decembra 2009. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije.

Beograd, 25.03.2010. godine

Ovlašćeni revizor,

Gordan Ekmečić

2

"Autocentar Petrović" d.o.o. Šabac

BILANS STANJAna dan 31.12.2009. godine

hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj napomene

uz fin. izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

A K T I V AA. STALNA IMOVINA (I do V) 128,263 88,582I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITALII. GOODWILLIII. NEMATERIJALNA ULAGANJA 2 5,123 3,179IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA (1+2+3)

3 110,284 85,403

1. Nekretnine, postrojenja i oprema 3 105,024 85,4032. Investicione nekretnine 3 5,2603. Biološka sredstvaV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2)

4 12,856

1. Učešće u kapitalu 4 12,7502. Ostali dugoročni plasmani 4 106B. OBRTNA IMOVINA (I do III) 23,774 49,968I. ZALIHE 5 6,448 14,833II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)

17,326 35,135

1. Potraživanja 6 7,491 8,5112. Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 7 512 3553. Kratkoročni finansijski plasmani 8 705 23,0714. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 9 3,856 2305. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja

10 4,762 2,968

V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 11 64 4G. POSLOVNA IMOVINA (A+B+V) 152,101 138,554D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALAĐ. UKUPNA AKTIVA (G+D) 152,101 138,554E. VANBILANSNA AKTIVA 18 11,555 15,732

NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 3


BILANS STANJA (nastavak)

hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj napomene

uz fin. izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

P A S I V AA. KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 54,979 53,157I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 12 1,564 1,564II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITALIII. REZERVE 12 77 77IV. REVALORIZACIONE REZERVEV. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTIVI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTIVII. NERASPOREĐENA DOBIT 12 53,338 51,516VIII. GUBITAKIX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJEB. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (I do III)

97,122 85,397

I. DUGOROČNA REZERVISANJAII. DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 13 66,200 71,8671. Dugoročni krediti 13 58,696 63,9402. Ostale dugoročne obaveze 13 7,504 7,927III. KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 6) 30,922 13,5301. Kratkoročne finansijske obaveze 14 16,840 1,4522. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja3. Obaveze iz poslovanja 15 9,659 3,4944. Ostale kratkoročne obaveze 16 3,408 7,5045. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja

17 1,015 1,080

6. Obaveze po osnovu poreza na dobitakV. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZEG. UKUPNA PASIVA (A+B+V) 152,101 138,554D. VANBILANSNA PASIVA 18 11,555 15,732



BILANS USPEHAu periodu od 01.01. do 31.12.2009. godine

hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJAI. POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5) 19 246,219 643,0671. Prihodi od prodaje 19 245,589 642,0252. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 19 23 5143. Povećanje vrednosti zaliha učinaka4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka5. Ostali poslovni prihodi 19 607 528II. POSLOVNI RASHODI (1 do 5) 20 241,202 630,3631. Nabavna vrednost prodate robe 20 201,896 585,2892. Troškovi materijala 20 3,427 4,7163. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

20 17,667 17,391

4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 20 2,829 2,6075. Ostali poslovni rashodi 20 15,383 20,360III. POSLOVNI DOBITAK (I - II) 5,017 12,704IV. POSLOVNI GUBITAK (II - I)V. FINANSIJSKI PRIHODI 21 1,513 1,088VI. FINANSIJSKI RASHODI 22 6,869 8,778VII. OSTALI PRIHODI 23 3,126 7,046VIII. OSTALI RASHODI 24 828 265IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)

1,959 11,795

X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJAXII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

4 55

B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)

1,955 11,740

V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)



BILANS USPEHA (nastavak)

hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

G. POREZ NA DOBITAK1. Poreski rashod perioda 197 7412. Odloženi poreski rashodi perioda3. Odloženi poreski prihodi perioda 64 4D. Isplaćena lična primanja poslodavcuĐ. NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D) 1,822 11,003E. NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D)Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMAZ. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA

1,822 11,003

I. ZARADA PO AKCIJI1. Osnovna zarada po akciji2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji



IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINEu periodu od 01.01. do 31.12.2009. godine

hiljada dinara

P O Z I C I J A IznosTekuća godina

Prethodna godina

A. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 268,408 761,135 1. Prodaja i primljeni avansi 266,433 759,771 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 1,165 741 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 810 623 II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 288,994 655,454 1. Isplate dobavljačima i dati avansi 269,877 622,851 2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 17,667 17,391 3. Plaćene kamate 1,258 2,262 4. Porez na dobit 192 2,248 5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 10,702 III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 105,681 IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) 20,586B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 24,344 12 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 2. Prodaja nemat. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme i bio. sredstava

813 12

3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 22,366 4. Primljene kamate 1,165 5. Primljene dividende II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 73,456 94,211 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 12,750 2. Kupovina nemat. ulag. nekret., postr., opreme i bio. sred.

60,001 71,140

3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 705 23,071 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II) IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I) 49,112 94,199



IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE (nastavak)

hiljada dinara

P O Z I C I J A IznosTekuća godina

Prethodna godina

V. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 90,380 59,830 1. Uvećanje osnovnog kapitala 2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 9,720 53,895 3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 80,660 5,935 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 17,056 81,400 1. Otkup sopstvenih akcija i udela 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi)

6,468 71,867

3. Finansijski lizing 6,492 3,538 4. Isplaćene dividende 4,096 5,995 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II)

73,324

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) 21,570

G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (AI + BI + VI) 383,132 820,977D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (AII + BII + VII) 379,506 831,065Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (G -D) 3,626E. NETO ODLIV GOTOVINE (D - G) 10,088Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA

230 10,318

Z. POZITIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINEI. NEGATIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINEJ. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ. PERIODA (Đ-E+Ž+Z-I)

3,856 230



IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALUu periodu od 01.01. do 31.12.2009. godine

hiljada dinara

OPIS Osnovni kapital

Rezerve Neraspoređeni

dobitak

Ukupno

Stanje na dan: 01.01.2008. godine 1,564 77 51,516 53,157

Korigovano početno stanje na dan 01.01.2008. godine

1,564 77 51,516 53,157


Korigovano početno stanje 1,564 77 51,516 53,157

Ukupna povećanja u tekućoj godini 1,822 1,822

Ukupna smanjenja u tekućoj godini



NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Autocentar Petrović" d.o.o. Šabac

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

1. BILANS OTVARANJA TEKUĆE GODINE I ZAKLJUČNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUĆE GODINE

Bilans otvaranja računa glavne knjige finansijskog računovodstva i računa glavne knjige obračunatih troškova i učinaka tekuće godine jednak je zaključnom bilansu glavne knjige finansijskog računovodstva i glavne knjige obračuna troškova i učinaka prethodne godine.

2. NEMATERIJALNA ULAGANJAHiljada dinara

Koncesije, patenti, licence i

slična prava

Ostala nematerijalna

ulaganja

Ukupno

Nabavna bruto vrednost na početku godine

111 3,131 3,242

Povećanje: 1,966 1,966Nabavke u toku godine 1,966 1,966Nabavna bruto vrednost na kraju godine

111 5,097 5,208

Kumulirana ispravka na početku godine

63 63

Povećanje: 22 22Amortizacija u toku godine 22 22Stanje ispravke na kraju godine 85 85

Neto sadašnja vrednost:31.12.2009. godine 26 5,097 5,123

Neto sadašnja vrednost:31.12.2008. godine 48 3,131 3,179

Početna nematerijalna ulaganja vrednovana su po nabavnoj vrednosti (paragraf 74 MSR 38 - Nematerijalna ulaganja). Amortizacija nematerijalnih ulaganja vrši se u toku korisnog veka proporcionalnom metodom amortizacije (paragraf 97 MRS 38 - Nematerijalna ulaganja). Amortizacija je ispravno obračunata i evidentirana na rashodima.



3. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Zemljište Građevinski objekti

Postrojenja i oprema

Investicione nekretnine

Nekr, postr,

oprema i biol. sred. u

pripremi

Dati avansi

Ukupno

Nabavna vrednost na početku godine

993 23,804 19,185 32,837 15,657 92,476

Povećanje: 4,646 1,454 5,260 38,123 8,551 58,034Nabavka, aktiviranje i prenos

4,646 1,454 5,260 38,123 8,551 58,034

Smanjenje: 813 9,906 18,661 29,380Prodaja u toku godine

813 813

Prenos na sredstva namenjena prodaji

9,906 18,661 28,567

Nabavna vrednost na kraju godine

5,639 23,804 19,826 5,260 61,054 5,547 121,130

Kumulirana ispravka na početku godine

1,354 5,719 7,073

Povećanje: 595 3,178 3,773Amortizacija 595 3,178 3,773Stanje na kraju godine

1,949 8,897 10,846

Neto sadašnja vrednost:31.12.2009. godine

5,639 21,855 10,929 5,260 61,054 5,547 110,284

Neto sadašnja vrednost:31.12.2008. godine

993 22,450 13,466 32,837 15,657 85,403



U toku 2009. godine društvo je nabavilo sledeću opremu:

MB ASUS P5KSE/EPU nabavne vrednosti 61 hiljadu dinara KLIMA LG S-24 DNR nabavne vrednosti 114 hiljada dinara STANICA ZA PUNJ.KL. nabavne vrednosti 313 hiljada dinara

Društvo je u toku 2009. godine od privrednog društva "Šabacpromet" d.o.o. iz Šabca nabavilo poslovni prostor nabavne vrednosti 5.260 hiljada dinara, koji se sastoji od novije građenog magacina broj 14, površine 2.300 m², starih magacina površine od oko 1.500 m² i mašinske radionice površine 232 m². Prostor je evidentiran kao investiciona nekretnina, pošto će služiti za izdavanje pod zakup.

Amortizacija je ispravno obračunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode.

Prodaja osnovnih sredstava u toku godine prikazana je na narednoj tabeli:

Hiljada dinara

Prodata sredstva Prodajna vrednost

Sadašnja vrednost

Dobitak / (gubitak)

(1-2)1 2 3

Automobil VW POLO 1.2 750 773 (23)Ukupno: 750 773 (23)



4. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

Hiljada dinara

Učešće u kapitalu ostalih

povezanih pravnih lica

Ostali dugoročni finansijski plasmani

Ukupno

1. Bruto vrednost na početku godine2. Povećanje bruto vrednosti u toku godine po osnovu novih plasmana

12,750 106 12,856

3. Bruto vrednosti na kraju godine (1+2)

12,750 106 12,856

Neto vrednost 31.12.2009. godine 12,750 106 12,856

Neto vrednost 31.12.2008. godine

1) Učešće u kapitaluHiljada dinara

Ime pravnog lica u čijem kapitalu je učešće

Datum plasiranja učešća

Valuta Bruto iznos

Ispravka vrednosti

Neto iznos

“Šabacpromet” d.o.o. Šabac

20.07.2009. RSD 12,750 12,750

Učešće u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica 12,750

2) Ostali dugoročni finansijski plasmaniHiljada dinara

Ime dužnika Vrsta finansijskog

plasmana

Rok naplate

Obezbeđenje

Valuta

Bruto iznos

Ispravka vrednosti

Neto iznos

“Raiffeisen banka“ a.d. Beograd

garancija RSD 106 106

Ostali dugoročni finansijski plasmani - ukupno 106



5. ZALIHE

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Sitan inventar i alat u upotrebi – neto (1.1) 113 1.1. Nabavna vrednost 1132. Roba (2.1.-2.2.) 6,164 14,590 2.1. Bruto vrednost robe 7,760 17,108 2.2. Ukalkulisana razlika u ceni 1,596 2,518I Zalihe - neto (1+2) 6,277 14,590

1. Bruto dati avansi 171 243II Dati avansi - neto (1) 171 243

UKUPNO ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 6,448 14,833

Starosna struktura avansaHiljada dinara

Starost datih avansa u danima Do 365 dana Preko godinu dana

Ukupno

Dati avansi, bruto 21 150 171Ispravka vrednostiDati avansi, neto 21 150 171



6. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u zemlji Druga potraživanja

Potraživanja - ukupno

Bruto potraživanje na početku godine 8,645 8,645

Bruto potraživanje na kraju godine 7,202 289 7,491

Ispravka vrednosti na početku godine 134 134

Smanjenje ispravke vrednosti u toku godine po osnovu naplate

134 134

Ispravka vrednosti na kraju godine

NETO STANJE

31.12.2009. godine 7,202 289 7,491

31.12.2008. godine 8,511 8,511

Usaglašavanja potraživanja sa dužnicima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji vršena su sa danom 31.10.2009. godine.

Starost potraživanja u danima Potraživanja do 365 dana

starosti

Potraživanja starija od

godinu dana

Ukupno(2+3)

1 2 3 4Potraživanja od kupaca u zemlji (bruto)

6,770 432 7,202

Ispravka vrednostiNeto potraživanja 6,770 432 7,202Druga potraživanja (bruto) 289 289Ispravka vrednostiNeto potraživanja 289 289



7. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 512 355

8. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

Hiljada dinara

Ostali kratkoročni plasmani Ukupno

Bruto stanje na početku godine 23,071 23,071Bruto stanje na kraju godine 705 705

NETO STANJE

31.12.2009. godine 705 705

31.12.2008. godine 23,071 23,071

Ostali kratkoročni plasmaniHiljada dinara

Vrsta plasmana Rok dospeća Valuta Neto iznos

Kratoročno oročena dinarska sredstva kod “Raiffeisen banke“ a.d. Beograd

705

Ostali kratkoročni finansijski plasmani - ukupno 705

9. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Gotovinski ekvivalenti u dinarima 82. Dinarski poslovni račun 3,856 222UKUPNO (1+2) 3,856 230



10. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Porez na dodatu vrednost 1,7812. Unapred plaćeni troškovi 22 1693. Potraživanja za nefakturisani prihod 4,740 1,0164. Razgraničeni PDV 2UKUPNO (1 do 4) 4,762 2,968

11. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

Odložene poreska sredstva po osnovu razlike između amortizacije u poslovnom i poreskom bilansu

64 4

12. KAPITAL

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Udeli DOO 1,564 1,564I. Svega osnovni kapital (1) 1,564 1,5642. Rezerve 77 77II. Svega rezerve (2) 77 773. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 51,516 51,5164. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 1,822III. Svega neraspoređeni dobitak (3+4) 53,338 51,516

KAPITAL (I+II+III) 54,979 53,157



Promene kapitala u toku tekuće godine:

a) Nerasporedjeni dobitakHiljada dinara

Stanje na početku godine 51,516Povećanje po osnovu neto dobitka tekuće godine 1,822Stanje 31.12. tekuće godine 53,338

13. DUGOROČNE OBAVEZE

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Dugoročni krediti 58,696 63,9402. Ostale dugoročne obaveze 7,504 7,927DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 66,200 71,867

Obaveze su usaglašene sa kreditorima, u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Obaveze u stranoj valuti vrednovane su po srednjem kursu Narodne banke Srbije na dan bilansa.

1) Dugoročni krediti u zemlji

Kreditor Rok otplate

Početak otplate

Obezbeđenje Kamatna stopa Strana valuta

Iznos u stranoj valuti

Iznos na dan bilansa hiljada dinara

1 2 3 4 5 6 7 8

„ProCredit banka” a.d. Beograd

60 meseci

15.09.2006. jemstvo EURIBOR+6% EUR 200,000 6,393

„ProCredit banka” a.d. Beograd

72 meseca

01.07.2008 jemstvo EURIBOR+7.5% EUR 600,000 52,303

Dugoročni krediti u zemlji - ukupno 58,696



2) Ostale dugoročne obaveze

Kreditor Rok otplate

Početak otplate

Obezbeđenje

Kamatna stopa

Valuta u

kojoj je

kredit uzet

Iznos u stranoj valuti

Iznos hiljad

a dinara

„Porsche Leasing” d.o.o. Beograd

24 mesec

a

28.05.2008 menica 6.49% CHF 114,310

1,295

„Porsche Leasing” d.o.o. Beograd

25 mesec

a

01.08.2008 menica 6.49% CHF 69,303 1,364

a) Obaveze po finansijskom lizingu 2,659„Castrol” d.o.o. Beograd

60 meseci

02.04.2009.

bankarska garancija

4,845

b) Ostale dugoročne obaveze 4,845

14. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Kratkoročne finansijske obaveze 16,840 1,452UKUPNO (1) 16,840 1,452

Osnivač je u toku 2009. godine radi održavanja likvidnosti dao više beskamatnih pozajmica u ukupnom iznosu od 16,840 hiljada dinara.

15. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 4,280 3022. Dobavljači u zemlji 5,379 3,192OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1+2) 9,659 3,494

Obaveze su usaglašavane sa poveriocima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji na dan 31.10.2009. godine.



16. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Obaveze za dividendu i učešće u dobitku 3,408 7,504OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (1) 3,408 7,504

17. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 4062. Obaveze za ostale javne prihode (2.1.) 379 834 2.1. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine

379 834

3. Pasivna vremenska razgraničenja (3.1. + 3.2) 230 246 3.1. Unapred plaćeni troškovi 23 246 3.2. Razgraničeni porez na dodatu vrednost 207OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (1 do 3)

1,015 1,080



18. VANBILANSNA AKTIVA I PASIVA

Hiljada dinaraVanbilansna aktiva obuhvata sledeća sredstva: Vrednost

„VB”-AUTOMOBILI 1,267„VB”-DELOVI 356GRAD.GRAĐEVINSKO NEIZGRAĐENO ZEMLJIŠTE 9,932Ukupno: 11,555

Hiljada dinaraVanbilansna pasiva obuhvata sledeće izvore vanbilansnih sredstava: Vrednost„Porsche SCG” d.o.o. Beograd - automobili 1,267„Valtec auto” d.o.o. Šabac - delovi 225„Galeb group” d.o.o. Šabac - delovi 131J.P. ZA UPRAVLJANJE GRADSKIM GRAĐEVINSKIM ZEMLJIŠTEM

9,932

Ukupno: 11,555

19. POSLOVNI PRIHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2009.

01.01-31.12. 2008.

a) Prihodi od prodaje1. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 226,264 622,212I. Prihodi od prodaje robe (1) 226,264 622,2122. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu

19,325 19,813

II Prih. od prodaje proizvoda i usluga - ukupno (2)

19,325 19,813

A. PRIHODI OD PRODAJE (I+II) 245,589 642,025b) Prihodi od aktiviranja i potrošnje3. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe za sopstvene potrebe

23 514

B. PRIHODI OD AKTIVIRANJA ILI POTROŠNJE UČINAKA I ROBE (3)

23 514

c) Ostali prihodi

4. Prihodi od zakupnine 209 45. Ostali poslovni prihodi 398 524C. OSTALI PRIHODI (4+5) 607 528POSLOVNI PRIHODI (A+B+C) 246,219 643,067

Poslovni prihodi su vrednovani po MRS 18 - Prihodi.



20. POSLOVNI RASHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2009.

01.01-31.12. 2008.

1. Nabavna vrednost prodate robe 201,896 585,289I. Nabavna vrednost prodate robe (1) 201,896 585,2892. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 1,907 2,4943. Troškovi goriva i energije 1,520 2,222II. Troškovi materijala (2+3) 3,427 4,7164. Troškovi zarada i naknada (bruto) 13,862 13,4715. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca

2,481 2,412

6. Ostali lični rashodi i naknade 1,324 1,508III. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja (4 do 6)

17,667 17,391

7. Troškovi amortizacije 2,829 2,607IV. Troškovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (7)

2,829 2,607

8. Troškovi transportnih usluga 948 1,1779. Troškovi usluga na održavanju 600 52910. Troškovi zakupnina 968 77811. Troškovi sajmova 3012. Troškovi reklame i propagande 1,571 4,07713. Troškovi ostalih usluga 6,131 7,372a) Troškovi proizvodnih usluga (8 do 13) 10,218 13,96314. Troškovi neproizvodnih usluga 641 51515. Troškovi reprezentacije 1,788 2,74016. Troškovi premije osiguranja 788 50117. Troškovi platnog prometa 404 43918. Troškovi članarina 919. Troškovi poreza 801 79520. Ostali nematerijalni troškovi 743 1,398b) Nematerijalni troškovi (14 do 20) 5,165 6,397V Ostali poslovni rashodi (a+b) 15,383 20,360POSLOVNI RASHODI (I do V) 241,202 630,363POSLOVNI DOBITAK 5,017 12,704POSLOVNI GUBITAK

21. FINANSIJSKI PRIHODI



Hiljada dinara

01.01-31.12. 2009.

01.01-31.12. 2008.

1. Prihodi od kamata 1,166 7402. Pozitivne kursne razlike 250 1123. Prihodi od efekata valutne klauzule 97 236FINANSIJSKI PRIHODI (1 do 3) 1,513 1,088

22. FINANSIJSKI RASHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2009.

01.01-31.12. 2008.

1. Rashodi kamata 1,258 2,2622. Negativne kursne razlike 5,550 6,1423. Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 57 1614. Ostali finansijski rashodi 4 213FINANSIJSKI RASHODI (1 do 4) 6,869 8,778

23. OSTALI PRIHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2009.

01.01-31.12. 2008.

1. Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

12

2. Prihodi od efekata ugovorene zaštite od rizika 683. Ostali nepomenuti prihodi 2,917 6,9664. Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana

209

OSTALI PRIHODI (1 do 4) 3,126 7,046

24. OSTALI RASHODI

Hiljada dinara



01.01-31.12. 2009.

01.01-31.12. 2008.

1. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater. ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

811 46

2. Rashodi po osnovu direktnog otpisa potaživanja 23. Ostali nepomenuti rashodi 12 854. Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana

134

5. Rashodi po osnovu efekata primene računovodstvene politike i ispravka grešaka iz ranijih godina

3

OSTALI RASHODI (1 do 5) 828 265

Na bilansnoj poziciji Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme iskazan je iznos od 811 hiljada dinara koji predstavlja nabavnu vrednost prodatog automobila VW Polo 1.2. Na taj način ova bilansna pozicija je precenjena za 788 hiljada dinara, pošto se prilikom prodaje osnovnih sredstava na ovoj bilansnoj poziciji evidentira samo razlika između sadašnje i prodajne vrednosti prodatog sredstva, a u konkretnom slučaju ostvaren je gubitak od prodaje u iznosu od 23 hiljada dinara. Ovo nije imalo uticaja na finansijski rezultat, pošto su istovremeno precenjeni poslovni prihodi za iznos od 788 hiljada dinara.

25. FINANSIJSKA STABILNOST

Hiljada dinara

Tekuća godina Prethodna godina

1. Stalna imovina 128,263 88,5822. Zalihe i dati avansi 6,448 14,833I. Dugoročno vezana imovina (1 do 2) 134,711 103,4153. Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije

54,979 53,157

4. Dugoročne obaveze 66,200 71,867II. Trajni i dugoročni kapital (3 do 4) 121,179 125,024Koeficijent finansijske stabilnosti (I/II) 1.11 0.83

Koeficijent finansijske stabilnosti je viši od jedan, dugoročno vezana imovina je veća od trajnog i dugoročnog kapitala u iznosu od 66,200 hiljada dinara, što znači da je u oblasti dugoročnog finansiranja otežano održavanje likvidnosti.

26. RIZIK OSTVARENJA FINANSIJSKOG REZULTATA



Hiljada dinara

Tekuća godina Prethodna godina

1. Poslovni prihodi 246,219 643,0672. Varijabilni rashodi 220,701 608,4303. Marža pokrića (1-2) 25,518 34,6374. Fiksni i pretežno fiksni rashodi 20,501 21,9335. Neto finansijski rashodi 5,356 7,6906. Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) (339) 5,0147. Koeficijent marže pokrića (3/1) 0.1036 0.05398. Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)/7

249,490 549,977

9. Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1>8

- 93,090

10. Stopa elastičnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 9/1 x 100

- 14.48%

11. Iznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8>1

3,271 -

12. Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (11/1) x 100

1.33% -

Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je veći od ostvarenog poslovnog prihoda za 3,271 dinara.


model izvestaja - kreston mdm serbia · web viewna taj način ova bilansna pozicija je precenjena...

Documents