mis juhtub järgmise nelja aasta jooksul maksudega?
TRANSCRIPT
Milleks maksud?
Riigi põhilised tulud
Ümberjaotamine
Ülesanded
Ootused
Käitumise mõjutamine
Miks mõjutada?
Kuidas mõjutada?
Millega veel arvestada?
Maksude haldus riigi poolt Maksude haldus maksja
poolt
Aeg, raha
Maksupettused
Kõik maksud mõjutavad käitumist,
kuid teevad seda erinevalt
Varamaksud
Tarbimismaksud
Tulumaksud
Ettevõtte tulumaks
Eraisiku tulumaks
Küsimus on eesmärgis
Jõukus ja
parem elu
Suuremad
sissetulekud
Töö, palk,
kasumid
Majanduskasv
Tootmine jmt
Investeeringute maksustamine
Investeeringud
Tarbimine, säästmine
Tootmine, st hõive, suuremad palgad, kasumid
Investeeringute
tulumaksuvabastus
Säästmise
maksustamine?
Tööjõu maksustamine
Investeeringud
Tarbimine, säästmine
Tootmine, st hõive, suuremad palgad, kasumid
Tööjõu madalam
maksustamine
Eraisku tulu ja tarbimise maksustamine
Investeeringud
Tarbimine, säästmine
Tootmine, st hõive, suuremad palgad, kasumid
Tarbimise
maksustamine
Eraisiku tulu
madalam
maksustamine
Loodusressursside maksustamine
Miks? Tuleviku kasutuse vähenemine
Saastamine jt kõrvalmõjud
Kahjude vähendamine ja
hüvitamine
Reservi loomine tulevikuks
Eestis: Diskussioonid käivad
Ressursitasu + saastetasu
Globaalne: süsinikukvoot
Maksukiil OECD riikides 2013.aastal, üksik lasteta
inimene, kes teenib 100% keskmisest palgast
35,9 39,9
0
10
20
30
40
50
60
% maksubaasist
Maksukiil Euroopa Liidus 2013.aastal, üksik lasteta
inimene, kes teenib 100% keskmisest palgast
39,9
43,6 46,5
0
10
20
30
40
50
60
% tööjõukuludest
Tööjõumaksud (keskmine palk 977€)
Netopalk
784,26€
Töötukindlustus
maksed 23,45€
Tulumaks
157,57€
Sotsiaalmaks
322,41€
Tööjõumaksud (keskmine palk 977€)
Netopalk
784,26€
Töötukindlustus
maksed 23,45€
Tulumaks
157,57€
Sotsiaalmaks
322,41€
Tööandja ja töövõtja
vahekorras 1:2-le
Praegu 2,4% > 1,95%
Tööjõumaksud (keskmine palk 977€)
Netopalk
784,26€
Töötukindlustus
maksed 23,45€
Tulumaks
157,57€
Sotsiaalmaks
322,41€
Maksuvaba
miinimumi
tõus
Maksumäär 20%
Tööjõumaksud (keskmine palk 977€)
Netopalk
784,26€
Töötukindlustus
maksed 23,45€
Tulumaks
157,57€
Sotsiaalmaks
322,41€
Ravikindlustus 13% Pensioni I ja II
sammas
Riik maksab
juba praegu I
sambasse
Tööjõumaksud (keskmine palk 977€)
Netopalk
784,26€
Töötukindlustus
maksed 23,45€
Tulumaks
157,57€
Sotsiaalmaks
322,41€
Tööandja ja töövõtja
vahekorras 1:2-le
Praegu 2,4% > 1,95%
Maksuvaba
miinimumi
tõus
Maksumäär 20%
Ravikindlustus 13% Pensioni I ja II
sammas
Riik maksab
juba praegu I
sambasse
Tööjõumaksud (keskmine palk 977€)
Netopalk
784,26€
Töötukindlustus
maksed 23,45€
Tulumaks
157,57€
Sotsiaalmaks
322,41€
Netopalk
815,81€
Töötukindlustus
maksed 19,05€
Tulumaks
128,95€
Sotsiaalmaks
302,87€
Kätte +31,55€ -4,40€ -28,62€
-19,45€
Haigekassa ikka
127,01€
Käibemaks
Käibemaks Aktsiisid
Erandid
Soodustab eksporti
Eestis vähesed kaubad-teenused
n: majutusteenus
Erandite probleemid:
1) Kas on õigustatud erandi tegemine
2) Maksupettused
• Kõik maksavad
• ELi sisesed reeglid
Eksport on maksuvaba,
import maksustatud
•
•
Aktsiisid – käitumise mõjutamine
Käibemaks Aktsiisid
• Alkohol
• Tubakas
• Energia – elekter,
maagaas, kütused
• Pahede tarbimine ei tohi
muutuda soodsamaks
• Pahed tähendavad
tulevikukulusid
(haigused, keskkond jne)
Maksupettus on vargus
Vargus teiste ettevõtete tagant
Petturid saavad
konkurentsieelise
Vargus teiste inimeste tagant
Saadakse hüvesid teiste
arvelt
Väiksemad tulud, vähem võimalusi
pakkuda ühishüvesid
Kõrgemad maksumäärad
Käibemaksu alalaekumine võrreldes teiste
Euroopa Liidu riikidega
44
39
36 34 33 33
31
25 25
22 20
18
15 14 12 11 10 10 10 9 8 8 7 6 5 5
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
EL - 26 keskmine - 16
Parem kogumine:
vähem aega, vähem ressurssi
Nn 1000-eurosed arved
Ametiautod
Patrullid piiridel
Lihtne, selge ja arusaadav aruandlus, kontroll >
vähem aega, vähem ahvatlusi pettusteks
Maksusoodustused
Mis eesmärgil?
Kas see on kõige parem ja tulemuslikum viis?
Kuidas on maksupettustega? Ja maksude
optimeerimisega?
Maksusoodustused Eestis
Eluasemelaenu intressid
Pensioni II ja III samba maksed
Koolituskulud
Laste pealt
Eksport
Majutusteenused
Ajakirjad, raamatud
...
Tulumaks Käibemaks
Varamaksud
Maamaks
Kinnisvaramaks
Varamaks
• Millist vara maksustada?
• Mis on vara väärtus?
• Kes saab maksutulu?
• Kuidas tagada maksude
kogumine?
Oluline järgmisel 4 aastal
Tagada majanduskasv, sissetulekute
suurenemine
Piirata kahjulikku tarbimist
Tagada piisavad tulud
Tugevdada Eesti maksusüsteemi
parimaid jooni
Investeeringuid ei maksusta
Tööjõumaksude alandamine
Kahjuliku tarbimise aktsiiside tõus
Keskkonnatasude õiglane tõus
Hoida riigi roll mõõdukana
Koguda maksud kokku
Säilitada lihtsus ja arusaadavus
Elektrooniliste lahenduste
laiendamine
Maksukava põhipunktid
Kahekordistab tulumaksuvaba miinimumi
Langetab sotsiaalmaksu 2% võrra
Langetame töötuskindlustusmaksu 1,95%-le