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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 120 Lunes 20 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 37029

I. DISPOSICIONES GENERALES

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS5263 Orden HAP/864/2013, de 14 de mayo, por la que se aprueban los modelos de

declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los periodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012, se dictan instrucciones relativas al procedimiento de declaración e ingreso y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación telemática.

Son varias las normas aprobadas que han introducido modificaciones en la declaración del Impuesto sobre Sociedades para los periodos impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2012 y cuyo orden cronológico de aprobación es el siguiente:

En primer lugar, el Real Decreto-ley 8/2011, de 1 de julio, de medidas de apoyo a los deudores hipotecarios, de control del gasto público y cancelación de deudas con empresas y autónomos contraídas por las entidades locales, de fomento de la actividad empresarial e impulso de la rehabilitación y de simplificación administrativa, amplía la vigencia de la deducción por inversiones en producciones cinematográficas, cuya derogación estaba prevista a partir del 1 de enero de 2012, hasta el 31 de diciembre de 2012.

En segundo lugar, el Real Decreto-ley 9/2011, de 19 de agosto, de medidas para la mejora de la calidad y cohesión del sistema nacional de salud, de contribución a la consolidación fiscal, y de elevación del importe máximo de los avales del Estado para el 2011, amplía el plazo para la compensación de bases imponibles negativas, con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2012 y para todo tipo de entidades incluidas las empresas de reducida dimensión, de 15 a 18 años.

En tercer lugar, la Ley 31/2011, de 4 de octubre, por la que se modifica la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de Instituciones de Inversión Colectiva, en la que con efectos para los períodos impositivos que hayan concluido a partir de 21 de diciembre de 2007, se modifica el apartado 5 del artículo 12 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, en adelante TRLIS, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo.

Por otra parte, en el Real Decreto-ley 20/2011, de 30 de diciembre, de medidas urgentes en materia presupuestaria, tributaria y financiera para la corrección del déficit público, se prorroga, durante el año 2012, la vigencia del artículo 40 del TRLIS, para los gastos e inversiones para habituar a los empleados en la utilización de las nuevas tecnologías de la comunicación e información.

Asimismo en el citado Real Decreto-ley 20/2011, de 30 de diciembre, se prorroga para el ejercicio 2012 el tipo de gravamen reducido del 20% por mantenimiento o creación de empleo para determinadas entidades sobre el importe de base imponible comprendida entre 0 y 300.000 euros.

Otra de las modificaciones introducidas por el Real Decreto-ley 20/2011, de 30 de diciembre, para los ejercicios 2012 y 2013, lo constituye el incremento del porcentaje de retención o ingreso a cuenta a que se refiere la letra a) del apartado 6 del artículo 140 del TRLIS, que pasa a ser del 21%.

En quinto y sexto lugar se ha de hacer referencia a las medidas introducidas por el Real Decreto-ley 12/2012, de 30 de marzo, por el que se introducen diversas medidas tributarias y administrativas dirigidas a la reducción del déficit público, modificado parcialmente por el Real Decreto-Ley 20/2012, de 13 de julio, de medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de la competitividad.

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Con carácter temporal aplicable exclusivamente para los períodos impositivos que se inicien dentro de los años 2012 y 2013, se limita la deducción correspondiente del fondo de comercio, tanto generado en adquisiciones de negocios como en operaciones de reestructuración empresarial, extendiéndose implícitamente el plazo para la aplicación de dicha deducción. Por otra parte, también se reducen los límites sobre cuota máximos para la aplicación de deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades incluyéndose excepcionalmente en el citado límite la deducción por reinversión de beneficios extraordinarios, ampliándose a su vez los plazos para la aplicación en períodos impositivos futuros de las deducciones pendientes.

Asimismo, en el citado Real Decreto-ley 12/2012 y para los períodos impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2012, por una parte se añade un nuevo supuesto de gasto no deducible, introduciendo un nuevo apartado h) en el artículo 14.1 del TRLIS de tal forma que no serán deducibles determinados gastos financieros derivados de deudas con entidades del grupo y por otra parte, se deroga la anterior redacción del artículo 20 del TRLIS relativa a la subcapitalización, estableciéndose con carácter general una nueva limitación a la deducibilidad de los gastos financieros en el 30 por ciento del beneficio operativo del ejercicio, siendo deducibles, en todo caso, gastos financieros netos del período impositivo por importe de 1 millón de euros.

El Real Decreto-ley 12/2012, modifica también el artículo 21 del TRLIS, relativo al régimen de exención en la transmisión de participaciones en entidades no residentes en territorio español, con la finalidad de flexibilizar el mismo y asimismo procede a la derogación de la libertad de amortización ene elementos nuevos del inmovilizado material fijo regulada en la disposición adicional undécima del TRLIS.

Cabe citar por último que, en el Real Decreto-ley 12/2012 se añade una disposición adicional decimoquinta al TRLIS de modo que, con carácter exclusivo para el año 2012, se establece un gravamen especial sobre las rentas de fuente extranjera que permite la repatriación de dividendos o la transmisión de participaciones, correspondientes a entidades que, pese a realizar actividades empresariales en el extranjero, se localizan en territorios de nula tributación o en paraísos fiscales, de manera que esta circunstancia impide la aplicación del régimen de exención.

Entre las modificaciones introducidas por el Real Decreto-ley 20/2012, destaca el establecimiento, para los períodos impositivos 2012 y 2013, de un nuevo límite de aplicación temporal a la compensación de bases imponibles negativas generadas en ejercicios anteriores, o la limitación de la deducción de los activos intangibles de vida útil indefinida.

Por último, y de manera similar al gravamen previsto en el Real Decreto-ley 12/2012, el Real Decreto-ley 20/2012 añade una disposición adicional decimoséptima en el TRLIS para, con carácter exclusivo hasta el 30 de noviembre de 2012, establecer un gravamen especial sobre rentas de fuente extranjera.

En séptimo lugar, en la Ley 8/2012, de 30 de octubre, sobre saneamiento y venta de los activos inmobiliarios, y con efectos a partir del 12 de mayo del 2012, se amplía el ámbito de aplicación del régimen especial de fusiones, escisiones y aportaciones de activos regulado en el Capítulo VIII del Título VII del TRLIS, aplicándose a las transmisiones de activos y pasivos que se realicen en cumplimiento de los requisitos establecidos en la misma.

En la citada norma y también con efectos a partir del 12 de mayo de 2012, se añade una disposición adicional decimosexta en el TRLIS en la que se regula una exención del 50 por ciento de las rentas positivas derivadas de la transmisión de bienes inmuebles de naturaleza urbana que reúnan una serie de requisitos.

También se deben citar la Ley 2/2012, de 29 de junio, de Presupuestos Generales del Estado para 2012, donde se regulan los beneficios fiscales aplicables al ejercicio 2012, que se desarrollan en la página 17 del modelo de declaración y la Ley 3/2012, de 6 de julio, de medidas urgentes para la reforma del mercado laboral, que procede a modificar, con efectos a partir del 12 de febrero de 2012, el artículo 43 del TRLIS referente a las deducciones por creación de empleo.

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En décimo lugar se ha de hacer referencia a la Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude, de modo que, para los períodos impositivos que finalicen a partir del 31 de octubre de 2012, se regula la incidencia que en el ámbito de la presunción de obtención de rentas pueda tener la no presentación en plazo de la obligación de información sobre bienes y derechos situados en el extranjero a que se refiere la disposición adicional decimoctava de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria.

Por último se ha de incluir la Ley 16/2012, de 27 de diciembre, por la que se adoptan diversas medidas tributarias dirigidas a la consolidación de las finanzas públicas y al impulso de la actividad económica, en cuyo artículo 9 se establece la opción de realizar una actualización de balances para los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades y para los contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de No Residentes que operen España a través de un establecimiento permanente.

El artículo 9, apartado 8 de la citada Ley 16/2012, de 27 de diciembre, dispone que los sujetos pasivos que practiquen las operaciones de actualización deberán satisfacer un gravamen único del 5 por ciento sobre el saldo acreedor de la cuenta «reserva de revalorización de la Ley 16/2012, de 27 de diciembre», entendiéndose realizado el hecho imponible del gravamen único, en el caso de personas jurídicas, cuando se apruebe el balance actualizado por el órgano competente, siendo exigible dicho gravamen el día que se presente la declaración relativa al período impositivo al que corresponda el balance en el que consten las operaciones de actualización.

De este modo, en el ejercicio 2013, dentro del plazo legal establecido a tal efecto, el Consejo de Administración formulará las cuentas anuales del ejercicio 2012 sin incluir en el balance la rectificación de valores, pero informando en la Memoria de la situación en la que se encuentra el proceso de actualización. La Junta General aprobará las cuentas anuales del ejercicio 2012 sin incluir la rectificación de valores y aprobará también la correspondiente actualización.

Habrá que tener en cuenta que, en todo caso, los elementos patrimoniales cuyos valores se rectifican son, en el supuesto de entidades con periodo impositivo coincidente con el año natural, los incluidos en el balance cerrado a 31 de diciembre de 2012, por lo que la actualización que se apruebe por el órgano competente surtirá efectos retroactivos, contables y fiscales, sin solución de continuidad, a partir del 1 de enero de 2013.

De lo expuesto en los apartados anteriores, no existe identidad entre el balance actualizado y el balance que debe incorporarse a las cuentas anuales por lo que, a los efectos de reflejar en todo caso datos homogéneos, se ha tomado la opción de que en las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes) que se aprueban en la presente Orden, se refleje el balance de las entidad antes de efectuar las operaciones de actualización de modo que el balance actualizado junto con las operaciones de actualización figuren exclusivamente en la declaración en la que se autoliquida el gravamen único sobre revalorización de activos de la Ley 16/2012 y que se presenta conjuntamente con la declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes) de este ejercicio.

En lo que respecta al formato del modelo de declaración, el mismo no presenta novedades significativas manteniendo el formato de años anteriores y debiendo, con carácter previo a la presentación de la declaración, aparte de haber efectuado en su caso la autoliquidación del Gravamen único de revalorización de activos anteriormente mencionado, dar cuenta de cierta información adicional a través de la cumplimentación de formularios específicos al efecto.

Otra novedad de esta Orden en lo relativo a la gestión del impuesto, la constituye el hecho de que los contribuyentes que hayan presentado la referida autoliquidación del Gravamen único sobre revalorización de activos, estarán obligados a presentar en todo caso por vía telemática a través de Internet la autoliquidación del Impuesto sobre Sociedades o del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondientes a establecimientos permanentes. cv

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Fuera de este supuesto, la presentación telemática por Internet de la declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), modelo 200, tendrá carácter obligatorio en los supuestos de que el declarante esté adscrito a la Delegación Central de Grandes Contribuyentes o a las Unidades de Gestión de Grandes Empresas de la Agencia Tributaria, así como para todos los sujetos pasivos que tengan la forma de sociedades anónima o sociedad de responsabilidad limitada, o para aquellas entidades que tengan que presentar la información adicional a la declaración a través del formulario establecido en los apartados 7 y 8 del artículo 2 de la presente Orden.

Para el resto de sujetos pasivos, además de la posibilidad de presentación telemática por Internet, la única forma alternativa posible de presentación de la declaración la sigue constituyendo el formato papel obtenido al imprimir el resultado de cumplimentar, en la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, a la que se puede acceder a través del portal de la Agencia Tributaria en Internet (www.agenciatributaria.es) o bien directamente en https://www.agenciatributaria.gob.es, un formulario ajustado a los modelos que son objeto de aprobación en la presente Orden, habilitándose asimismo, en los supuestos en los que no sea posible su presentación en las oficinas de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, la posibilidad de presentación en la citada Sede electrónica y sin necesidad de certificado para el supuesto de que estos contribuyentes debieran presentar documentación complementaria, efectuar solicitudes o realizar manifestaciones relacionadas con la declaración presentada.

La disposición final única del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto 1777/2004, de 30 de julio, habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas, entre otras autorizaciones, para:

a) Aprobar el modelo de declaración por el Impuesto sobre Sociedades y determinar los lugares y forma de presentación del mismo.

b) Aprobar la utilización de modalidades simplificadas o especiales de declaración, incluyendo la declaración consolidada de los grupos de sociedades.

c) Establecer los supuestos en que habrán de presentarse las declaraciones por este Impuesto en soporte directamente legible por ordenador o por medios telemáticos.

d) Establecer los documentos o justificantes que deben acompañar a la declaración.e) Aprobar el modelo de información que deben rendir las agrupaciones de interés

económico y las uniones temporales de empresas.f) Ampliar, atendiendo a razones fundadas de carácter técnico, el plazo de

presentación de las declaraciones tributarias establecidas en la Ley del Impuesto y en su Reglamento cuando esta presentación se efectúe por vía telemática.

El artículo 21 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes aprobado por Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo, habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para determinar la forma y el lugar en que los establecimientos permanentes deben presentar la correspondiente declaración, así como la documentación que deben acompañar a ésta. La disposición final segunda de esta misma Ley habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para aprobar los modelos de declaración de este Impuesto, para establecer la forma, lugar y plazos para su presentación, así como para establecer los supuestos y condiciones de presentación de los mismos por medios telemáticos.

La Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, en el apartado 4 de su artículo 98 habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para que determine los supuestos y condiciones en los que los obligados tributarios deberán presentar por medios telemáticos sus declaraciones, autoliquidaciones, comunicaciones, solicitudes y cualquier otro documento con trascendencia tributaria.

Por otra parte, el artículo 92 de la Ley General Tributaria habilita a la Administración Tributaria para señalar los requisitos y condiciones para que la colaboración social se realice mediante la utilización de técnicas y medios electrónicos, informáticos y telemáticos.

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En este sentido, el artículo 57 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, establece la forma de hacer efectiva la colaboración social en la presentación de declaraciones por este impuesto. La regulación de la colaboración social en la gestión de los tributos para la presentación telemática de declaraciones, comunicaciones y otros documentos tributarios se desarrolla más ampliamente en el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos (artículos 79 a 81) y en la Orden HAC/1398/2003, de 27 de mayo, por la que se establecen los supuestos y condiciones en que podrá hacerse efectiva la colaboración social en la gestión de los tributos, y se extiende ésta expresamente a la presentación telemática de determinados modelos de declaración y otros documentos tributarios. En consecuencia, las personas o entidades que, conforme a las disposiciones anteriores, estén autorizadas a presentar por vía telemática declaraciones en representación de terceras personas, podrán hacer uso de esta facultad respecto de las declaraciones que se aprueban por esta Orden.

En su virtud, dispongo:

Artículo 1. Aprobación de los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).

1. Se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) y sus documentos de ingreso o devolución, para los periodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012, consistentes en:

a) Declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español):

1.º Modelo 200: Declaración del Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), que figura en el anexo I de la presente Orden.

El modelo 200 obtenido en papel mediante la utilización del servicio de impresión desarrollado a estos efectos por la Agencia Estatal de Administración Tributaria consta de un único ejemplar para el declarante.

2.º Modelo 220 (formato electrónico): Declaración del Impuesto sobre Sociedades-Régimen de consolidación fiscal correspondiente a los grupos fiscales, que figura en el anexo II de la presente Orden.

b) Documentos de ingreso o devolución:

1.º Modelo 200: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre Sociedades, que figura en el anexo I de esta Orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 200. No obstante, en el supuesto a que se refiere el artículo 2.2 de la presente Orden, el número de justificante comenzará con el código 204.

2.º Modelo 206: Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), que figura en el anexo I de esta Orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 206. No obstante, en el supuesto a que se refiere el artículo 2.2 de la presente Orden, el número de justificante comenzará con el código 205.

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3.º Modelo 220 (formato electrónico): Documento de ingreso o devolución del Impuesto sobre Sociedades-Régimen de consolidación fiscal, que figura en el anexo II de esta Orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 220.

Cada uno de los documentos de ingreso o devolución de los modelos 200 y 206 consta de dos ejemplares, un ejemplar para el declarante y otro para la Entidad Colaboradora-Administración.

2. El modelo 200, que figura como anexo I de la presente Orden, es aplicable, con carácter general, a todos los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades y a todos los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) obligados a presentar y suscribir la declaración por cualquiera de estos impuestos.

3. El modelo 220, que figura como anexo II de la presente Orden, es aplicable a los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen fiscal especial establecido en el capítulo VII del título VII del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, por el que se dictan normas para la adaptación de las disposiciones que regulan la tributación sobre el beneficio consolidado a los grupos de sociedades de cooperativas respectivamente.

Artículo 2. Forma de presentación de los modelos 200 y 220 de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).

1. La declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), modelo 200, se presentará con arreglo al modelo aprobado en el artículo anterior de la presente Orden, suscrito por el declarante o por el representante legal o representantes legales del mismo y debidamente cumplimentados todos los datos que le afecten de los recogidos en los mismos.

2. La presentación de las declaraciones correspondientes al modelo 200 se efectuará bien por vía telemática por Internet con arreglo a las condiciones establecidas en el artículo 6 de esta Orden o bien mediante los modelos de declaración en papel del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en el territorio español) ajustados a los contenidos del modelo 200 que se generen exclusivamente mediante la utilización del servicio de impresión desarrollado a estos efectos por la Agencia Estatal de Administración Tributaria a través de su Sede electrónica, a la que se puede acceder a través del portal de la Agencia Tributaria en Internet (www.agenciatributaria.es) o bien directamente en https://www.agenciatributaria.gob.es.

Cuando la declaración se genere mediante la utilización del servicio de impresión anteriormente citado, serán de aplicación las siguientes disposiciones:

a) No será precisa la utilización de etiquetas identificativas ya que el servicio de impresión genera el propio código de barras de la etiqueta, con los datos identificativos del titular.

b) La confirmación de los datos incorporados a la declaración se producirá con la presentación del correspondiente documento de ingreso o devolución en los lugares señalados en el artículo 3 de la presente Orden y siempre y cuando el importe que se ingresa o se solicita a devolver coincida exactamente con el resultado de la predeclaración generada previamente a través del servicio de impresión de la Agencia Estatal de Administración Tributaria. cv

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c) No se deberá ensobrar ni remitir a la Agencia Estatal de Administración Tributaria el documento de ingreso o devolución cuando éste se presente en una entidad colaboradora.

d) No producirán efectos ante la Agencia Estatal de Administración Tributaria las alteraciones o correcciones manuales de los datos impresos que figuran en las declaraciones correspondientes al modelo 200 y en los correspondientes documentos de ingreso o devolución, salvo los que se refieran al código de cuenta cliente en el momento de la presentación en la entidad colaboradora.

No obstante, por motivos de seguridad, el dato del NIF de los documentos de ingreso y devolución se deberá de cumplimentar manualmente.

3. La presentación de las declaraciones correspondientes al modelo 200 será obligatoria por vía telemática para los supuestos mencionados en el artículo 5.2 de esta Orden.

4. Los declarantes obligados a llevar su contabilidad de acuerdo con las normas establecidas por el Banco de España cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200, se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general.

Asimismo, los declarantes a los que sea de aplicación obligatoria el Plan de Contabilidad de las entidades aseguradoras aprobado por el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, modificado por el Real Decreto 1736/2010, de 23 de diciembre, cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200, se incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general.

En relación con las instituciones de inversión colectiva, tanto financieras como inmobiliarias, se atenderá a lo previsto en la Circular 3/2008, de 11 de septiembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas contables, cuentas anuales y estados de información reservada de las instituciones de inversión colectiva. Por consiguiente, estas instituciones también cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto, en un apartado específico en sustitución de los que se incluyen con carácter general.

Los declarantes obligados a llevar su contabilidad conforme a la Orden EHA/1327/2009, de 26 de mayo, sobre normas especiales para la elaboración, documentación y presentación de la información contable de las sociedades de garantía recíproca, cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200 se incorpora para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con carácter general.

5. La presentación de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades correspondientes a los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen de consolidación fiscal establecido en el capítulo VII del título VII del TRLIS y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, respectivamente, se efectuará por vía telemática de acuerdo con las condiciones generales a que se refiere el artículo 6 de esta Orden.

Las declaraciones que, de conformidad con lo dispuesto en el apartado 3 del artículo 65 del TRLIS, vienen obligadas a formular cada una de las sociedades integrantes del grupo, incluso la sociedad dominante o entidad cabecera de grupo, se formularán en el modelo 200, que será cumplimentado en todos sus extremos, hasta cifrar los importes líquidos teóricos que en régimen de tributación individual habrían de ser ingresados o percibidos por las respectivas entidades, teniendo en cuenta que el límite del ajuste al resultado contable por gastos financieros procede del grupo y no del límite individual de la entidad. Dichas declaraciones se presentarán por vía telemática por Internet. Asimismo, cuando en la liquidación contenida en dichas declaraciones resulte una base imponible negativa o igual a cero, se deberán consignar, no obstante, en los modelos 200 todos los datos relativos a bonificaciones y deducciones.

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En el caso anterior, las sociedades dominantes o entidades cabeceras de grupos deberán hacer constar, en el apartado correspondiente del modelo 220, el código seguro de verificación de cada una de las declaraciones individuales de las sociedades integrantes del mismo, incluida la declaración de la sociedad dominante o entidad cabecera de grupo, a que se refiere el párrafo anterior.

6. El sujeto pasivo o contribuyente deberá presentar por vía telemática a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es), de acuerdo con el procedimiento establecido en los apartados 4 y 5 del artículo 7 de esta Orden y en el mismo plazo de presentación de la declaración, los siguientes documentos debidamente cumplimentados:

a) Los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades que incluyan en la base imponible determinadas rentas positivas obtenidas por entidades no residentes según lo dispuesto en el artículo 107 del TRLIS, deberán presentar, además, los siguientes datos relativos a cada una de las entidades no residentes en territorio español:

1.º Balance y cuenta de pérdidas y ganancias.2.º Justificación de los impuestos satisfechos respecto de la renta positiva que deba

ser incluida en la base imponible.

b) Los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) incluirán, en su caso, la memoria informativa a que se refiere la letra b) del apartado 1 del artículo 18 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes aprobado por el Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo.

c) Los sujetos pasivos o contribuyentes a quienes les haya sido aprobada una propuesta para la valoración previa de operaciones efectuadas entre personas o entidades vinculadas, el informe a que hace referencia el artículo 29 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto 1777/2004, de 30 de julio.

d) Los sujetos pasivos a los que les resulte de aplicación lo establecido, bien en el artículo 15 o bien en el artículo 45, ambos del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, presentarán la información prevista en dichos artículos.

e) Comunicación de la materialización de inversiones anticipadas y de su sistema de financiación, realizadas con cargo a dotaciones futuras a la reserva para inversiones en Canarias, conforme dispone el apartado 11 del artículo 27 de la Ley 19/1994, de 6 de julio, de modificación del Régimen Económico y Fiscal de Canarias.

7. Cuando se haya consignado en la declaración una corrección al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias, como disminución, por importe igual o superior a 50.000 euros en el apartado correspondiente a «otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias» (casilla 414 de la página 13 del modelo de declaración), el contribuyente, previamente a la presentación de la declaración, deberá describir la naturaleza del ajuste realizado a través del formulario que figura como anexo III a la presente Orden. La presentación del citado formulario será efectuada por vía telemática a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es), de acuerdo con el procedimiento establecido en el artículo 7.4 de esta Orden.

8. Asimismo, previamente a la presentación de la declaración, se solicitará información adicional cuando el importe de la deducción generada en el ejercicio (con independencia de que se aplique o quede pendiente para ejercicios futuros), sea igual o superior a 50.000 euros en las siguientes deducciones:

a) Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios (artículo 42 del TRLIS correspondiente a la casilla 141 de la página 16 del modelo de declaración): se deberán identificar los bienes transmitidos y los bienes en los que se materializa la inversión.

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b) Deducción por inversiones medioambientales (artículo 39 del TRLIS correspondiente a la casilla 792 de la página 17 del modelo de declaración): se deberán identificar las inversiones realizadas.

c) Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (artículo 35 del TRLIS correspondiente a las casillas 798 y 096 de la página 17 del modelo de declaración): se deberán identificar las inversiones y gastos que originan el derecho a la deducción.

La información adicional descrita en este apartado se suministrará a través del formulario que figura en el anexo III a la presente Orden. La presentación del citado formulario será efectuada por vía telemática a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es), de acuerdo con el procedimiento establecido en el artículo 7.4 de esta Orden.

9. Para la presentación de los modelos de declaración en los supuestos en que, de acuerdo con lo dispuesto en el Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco, aprobado por la Ley 12/2002, de 23 de mayo, o en el Convenio Económico entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, aprobado por la Ley 28/1990, de 26 de diciembre, el declarante se encuentre sometido a la normativa del Estado o el grupo fiscal se encuentre sujeto al régimen de consolidación fiscal correspondiente a la Administración del Estado y deban tributar conjuntamente a ambas Administraciones, estatal y foral, se seguirán las siguientes reglas:

a) Para la declaración a presentar ante la Administración del Estado la forma y lugar de presentación serán los que correspondan, según el modelo de que se trate, de los que se regulan en la presente Orden. Para la declaración a presentar ante las Diputaciones Forales del País Vasco o ante la Comunidad Foral de Navarra, la forma y lugar serán los que correspondan de acuerdo con la normativa foral correspondiente, debiéndose efectuar, ante cada una de dichas Administraciones, el ingreso o solicitar la devolución que, por aplicación de lo dispuesto en los artículos 18 y 20 del Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco y los artículos 22 y 27 del Convenio entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, proceda, utilizando los documentos de ingreso y devolución aprobados por la normativa foral, sin perjuicio de que, en su caso, se puedan presentar los modelos de declaración aprobados en el artículo 1.1.a) de la presente Orden.

b) En el caso de los grupos fiscales, las sociedades integrantes del grupo presentarán, a su vez, las declaraciones en régimen de tributación individual, modelo 200, a que se refiere el artículo 2.5 de la presente Orden ante cada una de dichas Administraciones tributarias, estatal o foral, de acuerdo con sus normas de procedimiento.

Artículo 3. Lugares de presentación e ingreso del documento de ingreso o devolución de la declaración del Impuesto sobre Sociedades, modelo 200 y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), modelo 206, en caso de presentación en formato papel generado exclusivamente mediante la utilización del servicio de impresión desarrollado a estos efectos por la Agencia Estatal de Administración Tributaria.

1. Al tiempo de presentar la declaración, los sujetos pasivos o contribuyentes deberán ingresar la deuda tributaria resultante de la autoliquidación practicada mediante la utilización del documento de ingreso o devolución correspondiente de los que figuran en el anexo I de la presente Orden.

La presentación e ingreso resultante de la autoliquidación por el Impuesto sobre Sociedades o por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) practicada mediante el correspondiente documento de ingreso o devolución se efectuará en cualquiera de las entidades colaboradoras en la

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gestión recaudatoria (bancos, cajas de ahorro o cooperativas de crédito) sitas en territorio español, sin que se precisen etiquetas identificativas y sin que la entidad colaboradora remita a la Agencia Estatal de Administración Tributaria el ejemplar del citado documento de ingreso.

2. El documento de ingreso o devolución correspondiente de los que figuran en el anexo I de la presente Orden, deberá ser utilizado por el sujeto pasivo o contribuyente cuando, de la autoliquidación practicada por éste proceda la devolución, la cual se realizará mediante transferencia bancaria, sin perjuicio de que se pueda ordenar la realización de la devolución mediante la emisión de cheque cruzado del Banco de España cuando ésta no pueda realizarse mediante transferencia bancaria por darse la circunstancia contemplada en el apartado 3 de este artículo.

La presentación del correspondiente documento de ingreso o devolución cuyo resultado sea a devolver, se efectuará en cualquier entidad colaboradora sita en territorio español, en la que el sujeto pasivo o contribuyente tenga cuenta abierta a su nombre, en la que desee recibir el importe de la devolución y sin que se precisen las correspondientes etiquetas identificativas.

No obstante, cuando el contribuyente solicite la devolución por transferencia bancaria en una cuenta abierta en entidad de crédito que no actúe como colaboradora en la gestión recaudatoria, el documento de ingreso o devolución deberá ser presentado en las oficinas de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.

3. No obstante lo dispuesto en el apartado anterior, cuando el sujeto pasivo o contribuyente que solicita la devolución no tenga cuenta abierta en entidad de crédito sita en territorio español, se podrá hacer constar dicha circunstancia acompañando al documento de ingreso o devolución escrito dirigido al titular de la Delegación de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en cuya demarcación territorial tenga su domicilio el sujeto pasivo o contribuyente. A la vista del citado escrito, y previas las pertinentes comprobaciones, se ordenará, si procede, la realización de la devolución correspondiente mediante la emisión de cheque cruzado del Banco de España.

En este supuesto, así como cuando el sujeto pasivo o contribuyente no pueda presentar la declaración a través de entidades colaboradoras según lo dispuesto en el último párrafo del apartado anterior, el documento de ingreso o devolución se presentará directamente, mediante entrega personal, en cualquier Delegación o Administración de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.

4. De igual manera, el documento de ingreso o devolución correspondiente de los que figuran en el anexo I de la presente Orden, deberá ser utilizado por el sujeto pasivo o contribuyente si en el período impositivo no existe líquido a ingresar o a devolver o cuando el sujeto pasivo o contribuyente renuncie a la devolución resultante de la autoliquidación practicada.

En estos supuestos, el citado documento de ingreso o devolución se presentará en los lugares expresados en el último párrafo del apartado 3 anterior. La presentación podrá realizarse directamente, mediante entrega personal en dichas oficinas, o por correo certificado dirigido a las mismas.

5. En cuanto a aquellas autoliquidaciones que sean presentadas con solicitud de compensación, aplazamiento o fraccionamiento, o reconocimiento de deuda, les será de aplicación lo previsto en los artículos 71 y siguientes de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria y 55 y siguientes del Reglamento General de Recaudación, aprobado por el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, y en los artículos 65 de la Ley General Tributaria y 44 y siguientes del Reglamento General de Recaudación, respectivamente. Las citadas autoliquidaciones deberán presentarse, directamente o mediante envío por correo certificado, en cualquier Delegación o Administración de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.

6. Los sujetos pasivos que se encuentren acogidos al sistema de cuenta corriente en materia tributaria regulado en los artículos 138 a 143 del Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos, aprobado por Real

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Decreto 1065/2007, de 27 de julio, cuando no resultando obligados a su presentación telemática, opten por presentar el correspondiente modelo en papel, efectuarán tal presentación en cualquier Delegación o Administración de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.

Artículo 4. Pago de las deudas tributarias resultantes de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, modelos 200 y 220, mediante domiciliación bancaria.

1. Los sujetos pasivos, contribuyentes o las sociedades dominantes o entidades cabeceras de grupos cuyo período impositivo haya finalizado el 31 de diciembre de 2012, que efectúen la presentación telemática de la declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), podrán utilizar como medio de pago de las deudas tributarias resultantes de la misma la domiciliación bancaria en la entidad de depósito que actúe como colaboradora en la gestión recaudatoria (banco, caja de ahorro o cooperativa de crédito), sita en territorio español en la que se encuentre abierta a su nombre la cuenta en la que se domicilia el pago.

2. La domiciliación bancaria a que se refiere el párrafo anterior podrá realizarse desde el día 1 de julio hasta el 20 de julio de 2013, ambos inclusive.

3. La Agencia Estatal de Administración Tributaria comunicará la orden u órdenes de domiciliación bancaria del sujeto pasivo, contribuyente o de la sociedad dominante o entidad cabecera de grupo a la Entidad colaboradora señalada, la cual procederá, en la fecha en que se le indique, que coincidirá con el último día de pago en periodo voluntario, a cargar en cuenta el importe domiciliado, ingresándolo en la cuenta restringida de colaboración en la recaudación de los tributos. Posteriormente, la citada entidad remitirá al contribuyente justificante del ingreso realizado, de acuerdo con las especificaciones recogidas en el apartado 2 del artículo 3 de la Orden EHA/2027/2007, de 28 de junio, por la que se desarrolla parcialmente el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de Recaudación, en relación con las entidades de crédito que prestan el servicio de colaboración en la gestión recaudatoria de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, que servirá como documento acreditativo del ingreso efectuado en el Tesoro Público.

4. Las personas o entidades autorizadas a presentar por vía telemática, en los términos establecidos en el artículo 5 de la presente Orden, declaraciones en representación de terceras personas, de acuerdo con lo dispuesto en el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos (artículos 79 a 81) y en la Orden HAC/1398/2003, de 27 de mayo, por la que se establecen los supuestos y condiciones en que podrá hacerse efectiva la colaboración social en la gestión de los tributos, y se extiende ésta expresamente a la presentación telemática de determinados modelos de declaración y otros documentos tributarios, podrán, por esta vía, dar traslado de las órdenes de domiciliación que previamente les hayan comunicado los terceros a los que representan.

5. En todo caso, los pagos se entenderán realizados en la fecha de cargo en cuenta de las domiciliaciones, considerándose justificante del ingreso realizado el que a tal efecto expida la entidad de depósito en los términos señalados en el apartado 3 anterior.

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Artículo 5. Ámbito de aplicación del sistema de presentación telemática de declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español.

1. La presentación telemática por Internet de la declaración del Impuesto sobre Sociedades-Régimen de consolidación fiscal correspondiente a los grupos fiscales, modelo 220, correspondientes a la Administración del Estado, tendrá carácter obligatorio en todo caso.

2. La presentación telemática por Internet de la declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), modelo 200, tendrá carácter obligatorio para los sujetos pasivos adscritos a la Delegación Central de Grandes Contribuyentes o a las Unidades de Gestión de Grandes Empresas de la Agencia Tributaria, para todos los sujetos pasivos que tengan la forma de sociedad anónima o sociedad de responsabilidad limitada, así como para aquellas entidades que tengan que presentar la información adicional a la declaración a través del formulario establecido en los apartados 7 y 8 del artículo 2 de la presente Orden o bien hayan tributado por el gravamen único sobre revalorización de activos para sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades y contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes con establecimiento permanente establecido por la Ley 16/2012, de 27 de diciembre, por la que se adoptan diversas medidas tributarias dirigidas a la consolidación de las finanzas públicas y al impulso de la actividad económica.

3. Las declaraciones que se deban presentar ante la Administración del Estado por contribuyentes sometidos a la normativa foral podrán utilizar o bien los modelos 200 y 220 aprobados en la presente Orden efectuando su presentación por vía telemática, o bien el modelo aprobado por la normativa foral correspondiente. En caso de presentar el modelo aprobado por la normativa foral, deberán utilizarse los documentos de ingreso o devolución que se aprueban en los anexos I y II de la presente Orden que podrán obtenerse en la en la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, a la que se puede acceder a través del portal de la Agencia Tributaria en Internet (www.agenciatributaria.es) o bien directamente en https://www.agenciatributaria.gob.es. En este caso, los lugares de presentación serán los que se establecen en el artículo 3 de esta Orden.

Para la obtención de las declaraciones que deban presentarse ante las Diputaciones Forales del País Vasco y la Comunidad Foral de Navarra, mencionadas en el artículo 2.9 de esta Orden, los sujetos pasivos o contribuyentes podrán conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y, dentro del apartado «mis expedientes», seleccionar la declaración presentada ante la Administración del Estado e imprimir un ejemplar de la misma, para su presentación ante las Diputaciones Forales del País Vasco y ante la Comunidad Foral de Navarra, utilizando como documento de ingreso o devolución el que corresponda de los aprobados por las Diputaciones Forales del País Vasco y por la Comunidad Foral de Navarra.

4. Las personas o entidades autorizadas a presentar por vía telemática declaraciones en representación de terceras personas, de acuerdo con lo dispuesto en el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos, y en la Orden HAC/1398/2003, de 27 de mayo, por la que se establecen los supuestos y condiciones en que podrá hacerse efectiva la colaboración social en la gestión de los tributos, y se extiende ésta expresamente a la presentación telemática de determinados modelos de declaración y otros documentos tributarios, podrán hacer uso de dicha facultad, respecto de las declaraciones que se aprueban en esta Orden.

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Artículo 6. Condiciones generales para la presentación telemática de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español.

1. La presentación telemática de las declaraciones estará sujeta a las siguientes condiciones:

a) El declarante deberá disponer de Número de Identificación Fiscal (NIF).b) El declarante deberá tener instalado en el navegador un certificado electrónico

X.509.V3 expedido por la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre-Real Casa de la Moneda, o cualquier otro certificado electrónico admitido por la Agencia Estatal de Administración Tributaria, de acuerdo con lo establecido en la Orden HAC/1181/2003, de 12 de mayo, por la que se establecen normas específicas sobre el uso de la firma electrónica en las relaciones tributarias por medios electrónicos, informáticos y telemáticos con la Agencia Estatal de Administración Tributaria. Entre esos otros certificados electrónicos admitidos por la Agencia Estatal de la Administración Tributaria, está el DNI-e (Documento Nacional de Identidad electrónico), que recoge el artículo 13.2 de la Ley 11/2007, de 22 de junio, de acceso electrónico de los ciudadanos a los servicios públicos. Si la presentación telemática la realizara una persona o entidad autorizada para presentar declaraciones en representación de terceras personas, será dicha persona o entidad autorizada quien deberá tener instalado en el navegador su certificado electrónico.

c) Desde las direcciones electrónicas http://www.agenciatributaria.es y https://www.agenciatributaria.gob.es se podrán descargar programas que permitirán cumplimentar los formularios ajustados al contenido de los modelos aprobados por esta Orden que y, de este modo, obtener el fichero con la declaración a transmitir, o bien transmitir un fichero de las mismas características que el que se genera con la cumplimentación de los citados formularios.

d) La presentación telemática de la declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de No residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español (modelos 200 ó 220) podrá ser realizada por el contribuyente o presentador a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es.

2. Tratándose de declaraciones a ingresar, cuando no se opte por la domiciliación bancaria como medio de pago, la transmisión telemática de la declaración deberá realizarse en la misma fecha en que tenga lugar el ingreso resultante de la misma. No obstante lo anterior, en el caso de que existan dificultades técnicas que impidan efectuar la transmisión telemática de la declaración en la misma fecha del ingreso, podrá realizarse dicha transmisión telemática hasta el cuarto día hábil siguiente al del ingreso.

3. En aquellos casos en que se detecten anomalías de tipo formal en la transmisión telemática de declaraciones, dicha circunstancia se pondrá en conocimiento del declarante por el propio sistema mediante los correspondientes mensajes de error, para que proceda a su rectificación.

Artículo 7. Procedimiento para la presentación telemática de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español.

1. Si se trata de declaraciones a ingresar, el procedimiento a seguir para su presentación será el siguiente:

a) En primer lugar, el declarante o presentador se pondrá en contacto con la entidad de crédito que actúa como colaboradora en la gestión recaudatoria (bancos, cajas de ahorro o cooperativas de crédito) por vía telemática, bien de forma directa a través de la

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página web de la entidad de crédito o bien a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, o acudiendo a las oficinas de dicha entidad de crédito, para efectuar el ingreso correspondiente y facilitar los siguientes datos:

1.º NIF del sujeto pasivo, contribuyente o la sociedad dominante o entidad cabecera de grupo (9 caracteres).

2.º Período al que corresponde la declaración =0A (cero A).3.º Documento de ingreso o devolución:

Impuesto sobre Sociedades = 200. Ejercicio fiscal 2012.Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y

entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) = 206. Ejercicio fiscal: 2012.

Impuesto sobre Sociedades (grupos fiscales) = 220. Ejercicio fiscal 2012.

4.º Tipo de autoliquidación = «I» Ingreso.5.º Importe a ingresar (deberá ser mayor que cero), expresado en euros.

La entidad colaboradora, una vez realizado el ingreso, asignará un Número de Referencia Completo (NRC) que generará informáticamente mediante un sistema criptográfico que relacione de forma unívoca el NRC con el importe ingresado.

Al mismo tiempo, remitirá o entregará, según la forma de transmisión de los datos, un recibo que contendrá como mínimo las especificaciones contenidas en el apartado 3 del artículo 3 de la Orden EHA/2027/2007, de 28 de junio, por la que se desarrolla parcialmente el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de Recaudación, en relación con las entidades de crédito que prestan el servicio de colaboración en la gestión recaudatoria de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.

b) El declarante o presentador conectará con la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y seleccionará el concepto fiscal y el tipo de declaración a transmitir. Una vez seleccionado, introducirá el NRC suministrado por la entidad colaboradora, salvo que esté excepcionado de ingresar la deuda tributaria por estar integrado en un grupo fiscal, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen fiscal especial establecido en el capítulo VII del título VII del TRLIS y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre, por el que se dictan normas para la adaptación de las disposiciones que regulan la tributación sobre el beneficio consolidado a grupos de sociedades cooperativas, respectivamente, que se haya acogido al procedimiento de pago mediante domiciliación bancaria previsto en el artículo 4 de esta Orden o que se haya acogido al sistema de cuenta corriente en materia tributaria.

c) A continuación, procederá a transmitir la correspondiente declaración con la firma electrónica generada al seleccionar el certificado electrónico X.509.V3 expedido por la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre-Real Casa de la Moneda, o cualquier otro certificado electrónico admitido por la Agencia Estatal de Administración Tributaria.

Si el presentador es una persona o entidad autorizada para presentar declaraciones en representación de terceras personas, se requerirá la firma correspondiente a su certificado.

d) Si la declaración es aceptada, la Agencia Estatal de Administración Tributaria le devolverá en pantalla los datos del Documento de ingreso o devolución, modelo 200, 220 ó 206 según corresponda, validados por un código seguro de verificación de 16 caracteres, además de la fecha y hora de presentación.

En el supuesto de que la presentación fuese rechazada se mostrará en pantalla la descripción de los errores detectados. En este caso, se deberá proceder a subsanar los mismos con el programa de ayuda con el que se generó el fichero, o en los formularios de entrada, o repitiendo la presentación si el error fuese originado por otro motivo.

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El presentador o declarante deberá imprimir y conservar la declaración aceptada, así como, el documento de ingreso o devolución, debidamente validados con el correspondiente código seguro de verificación.

2. Si el resultado de la declaración es a devolver, tanto con solicitud de devolución como con renuncia a la misma, así como si en el período impositivo no existe líquido a ingresar o a devolver, se procederá como sigue:

a) El declarante o presentador se conectará con la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y seleccionará el concepto fiscal y el tipo de declaración a transmitir.

b) A continuación, procederá a transmitir la correspondiente declaración con la firma electrónica generada al seleccionar el certificado electrónico X.509.V3 expedido por la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre-Real Casa de la Moneda, o cualquier otro certificado electrónico admitido por la Agencia Estatal de Administración Tributaria.

Si el presentador es una persona o entidad autorizada para presentar declaraciones en representación de terceras personas, se requerirá la firma correspondiente a su certificado.

c) Si la declaración es aceptada, la Agencia Estatal de Administración Tributaria le devolverá en pantalla los datos del documento de ingreso o devolución, modelo 200, 220 ó 206 según corresponda, validado con un código seguro de verificación de 16 caracteres, además de la fecha y hora de presentación.

En el supuesto de que la presentación fuese rechazada se mostrará en pantalla la descripción de los errores detectados. En este caso, se deberá proceder a subsanar los mismos con el programa de ayuda con el que se generó el fichero, o en los formularios de entrada, o repitiendo la presentación, si el error fuese originado por otro motivo.

El declarante o presentador deberá imprimir y conservar la declaración aceptada, así como el documento de ingreso o devolución debidamente validados con el correspondiente código seguro de verificación.

3. Si el resultado de las declaraciones correspondientes a los modelos 200 (supuestos de presentación telemática obligatoria) y 220 es a ingresar y se presentan con solicitud de compensación, aplazamiento o fraccionamiento, o reconocimiento de deuda, será de aplicación lo previsto en los artículos 71 y siguientes de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria y 55 y siguientes del Reglamento General de Recaudación, aprobado por el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, y en los artículos 65 de la Ley General Tributaria y 44 y siguientes del Reglamento General de Recaudación, respectivamente.

El procedimiento de transmisión telemática de las declaraciones con solicitud de aplazamiento o fraccionamiento, reconocimiento de deuda con solicitud de compensación o simple reconocimiento de deuda será el previsto en los apartados anteriores, con la particularidad de que, finalizada la presentación de la declaración, el presentador obtendrá, además del código seguro de verificación, una clave de liquidación con la que, si lo desea, podrá solicitar compensación, aplazamiento o fraccionamiento en el mismo momento de la obtención de esta clave con el enlace habilitado a tal efecto, o en un momento posterior en la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es, a través de la opción Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro)/Recaudación.

4. Cuando la declaración se presente por vía telemática por Internet y los contribuyentes deban acompañar a la misma bien la información adicional que con carácter previo se exige en los apartados 7 y 8 del artículo 2 de esta Orden o bien la comunicación señalada en la letra e) del apartado 6 del artículo 2 de esta Orden, se hará uso de los formularios específicos que se han definido para ello, y que el contribuyente deberá presentar por vía telemática con anterioridad a la presentación de la declaración. Para ello, deberá conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet (https://www.agenciatributaria.gob.es) y, dentro de la opción de

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Impuestos, a través de Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro), seleccionará el concepto fiscal oportuno y los trámites correspondientes del procedimiento asignado a los modelos 200 y 206.

5. Cuando, habiéndose presentado la declaración por vía telemática por Internet, los contribuyentes deban acompañar a la misma cualquier documentación, solicitudes o manifestaciones de opciones no contempladas expresamente en el propio modelo de declaración, en particular los señalados en las letras a), b), c) y d) del apartado 6 del artículo 2 de esta Orden, y en aquellos casos en los que habiendo presentado la declaración por la citada vía, la declaración resulte a devolver y se solicite la devolución mediante cheque cruzado del Banco de España, dichos documentos, solicitudes o manifestaciones se presentarán en el registro electrónico de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, para lo cual el declarante o presentador deberá conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es y, dentro de la opción de Impuestos a través de Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro), seleccionar el concepto fiscal oportuno y el trámite de aportación de documentación complementaria que corresponda según el procedimiento asignado a los modelos.

Cuando la declaración se haya efectuado mediante el modelo en papel impreso generado exclusivamente mediante la utilización del servicio de impresión desarrollado a estos efectos por la Agencia Estatal de Administración Tributaria y se deban presentar los documentos, solicitudes o manifestaciones señalados en este apartado, la presentación se realizará conjuntamente con el documento de ingreso o devolución de la declaración en aquellos supuestos en los que, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 3 de esta Orden, fuera posible la presentación del citado documento en las oficinas de la Agencia Tributaria. En los restantes supuestos, la presentación se efectuará en la Sede electrónica de la Agencia Tributaria dentro de la opción y trámite de aportación de documentación complementaria ya mencionados y sin necesidad de que el declarante o presentador disponga de certificado electrónico, haciendo constar en la presentación el número de justificante de la declaración al cual se refiere los citados documentos, solicitudes o manifestaciones.

6. No obstante lo anterior, los sujetos pasivos o las sociedades dominantes o entidades cabeceras de grupos que se encuentren acogidos al sistema de cuenta corriente en materia tributaria deberán tener en cuenta el procedimiento establecido en la Orden de 22 de diciembre de 1999, por la que se establece el procedimiento para la presentación telemática de las declaraciones-liquidaciones que generen deudas o créditos que deban anotarse en la cuenta corriente en materia tributaria.

Artículo 8. Plazo de presentación de los modelos 200 y 220 de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).

1. De acuerdo con lo dispuesto en el apartado 1 del artículo 136 del TRLIS, el modelo 200 de declaración del Impuesto sobre Sociedades aprobado en el artículo 1 de la presente Orden, se presentará en el plazo de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo.

Los sujetos pasivos cuyo plazo de declaración se hubiera iniciado con anterioridad a la entrada en vigor de la presente Orden, conforme a lo dispuesto en el párrafo anterior, deberán presentar la declaración dentro de los 25 días naturales siguientes a la entrada en vigor de esta misma Orden, salvo que hubieran optado por presentar la declaración utilizando los modelos contenidos en la Orden HAP/1023/2012, de 11 de mayo, que aprobó los aplicables a los periodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2011 en cuyo caso el plazo de presentación será el señalado en el párrafo anterior.

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2. De acuerdo con lo dispuesto en los artículos 21 y 38 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, el modelo 206 de declaración del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español), se presentará en el plazo de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo.

No obstante lo anterior, cuando de conformidad con lo establecido en el apartado 2 del artículo 20 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, se entienda concluido el período impositivo por el cese en la actividad de un establecimiento permanente o, de otro modo, se realice la desafectación de la inversión en su día efectuada respecto del establecimiento permanente, así como en los supuestos en que se produzca la transmisión del establecimiento permanente a otra persona física o entidad, aquellos en que la casa central traslade su residencia, y cuando fallezca el titular del establecimiento permanente, la presentación de la declaración deberá realizarse en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre y enero, atendiendo al trimestre en que se produzca alguna de las circunstancias anteriormente mencionadas que motivan la conclusión anticipada del período impositivo, siendo el mencionado plazo independiente del resultado de la autoliquidación a presentar.

Asimismo, las entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, en el caso de que cesen en su actividad, deberán de presentar la declaración en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre y enero, atendiendo al trimestre en el que se produzca el cese.

Los contribuyentes a que se refiere este apartado, cuyo plazo de declaración se hubiera iniciado con anterioridad a la fecha de entrada en vigor de la presente Orden, deberán presentar la declaración dentro de los veinticinco días naturales siguientes a dicha fecha, salvo que hubieran optado por presentar la declaración utilizando los modelos y de acuerdo con el procedimiento contenido en la Orden HAP/1023/2012, de 11 de mayo, anteriormente citada, en cuyo caso el plazo de presentación será en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre y enero, atendiendo al trimestre en el que se produzca cualquiera de los supuestos mencionados anteriormente.

3. De acuerdo con lo dispuesto en el apartado 2 del artículo 82 del TRLIS, el modelo 220 de declaración aprobado en el artículo 1 de la presente Orden, se presentará dentro del plazo correspondiente a la declaración en régimen de tributación individual de la sociedad dominante o entidad cabecera de grupo.

Disposición final única. Entrada en vigor.

La presente Orden entrará en vigor el día 1 de julio de 2013.

Madrid, 14 de mayo de 2013.–El Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas, Cristóbal Montoro Romero.

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Obligación información art. 15 R.I.S. ........................

Nº de justifi cante de la declaración anterior

Declaración complementaria

Caracteres de la declaración:

Personal no fi jo

D.

Cooperativa protegida...............................

Cooperativa especialmente protegida ..........

Entidad aseguradora ...............................................

Entidades de capital-riesgo ......................................

Sociedad de desarrollo industrial regional .................

Sociedad de garantía recíproca o de reafi anzamiento .Fondo de pensiones Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre ................................................

Mutua de seguros o Mutualidad de previsión social ....

Fondos o activos de titulización ................................

Establecimiento permanente ......................

Resto cooperativas .....................................

Entidad parcialmente exenta ...................................Sociedad de inversión de capital variable o fondo de inversión de carácter fi nanciero...... .........

Comunidades titulares de montes vecinales en mano común ..........................................

Entidad sin ánimo de lucro acogida régimen fi scal Título II Ley 49/2002 ..........................................

Entidad de tenencia de valores extranjeros................Agrupación de interés económico española o Unión temporal de empresas ..................................

Agrupación europea de interés económico ......

Sociedad de inversión inmobiliaria o fondo de inversión inmobiliaria ..............................

Por poder,

D.

N.I.F.

Fecha poder

Notaría

Nota: Esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad sufi ciente, con indicación de sus datos de identifi cación y de los relativos al cargo y escritura de apoderamiento. El declarante podrá solicitar de la Administración la rectifi cación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebi-damente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la Administración tributaria no haya practicado liquidación defi nitiva o liquidación provisional por el mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refi ere el artículo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (B.O.E. del 18).

2012

Modelo

200 Declaración relativa al período impositivo comprendido desde

Impuesto sobre Sociedades Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)

Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa (si no dispone de etiquetas identifi cativas, consigne sus datos en este apartado y adjunte fotocopia del documento acreditativo del N.I.F.).

Identifi cación

Apellidos y nombre o razón social

N.I.F.

EL AL

Ejercicio .........................................................

Tipo ejercicio ................................................................

Teléfono 1

Página 1

Balance y ECPN: Pérdidas y ganancias : Mod. normal

Mod. abreviado

Mod. PYMES

Mod. normal

Mod. abreviado

Mod. PYMES

Incentivos empresa de reducida dimensión(cap. XII, tít. VII L.I.S.)...............................................

Entidad ZEC .......................................................

Régimen entid. navieras en función del tonelaje... ............. Régimen especial Canarias .......................

Régimen especial minería .........................

Regímenes especiales de normativa foral......Entidad en rég. de atribución de rentas constituída en el extranjero con presencia en territorio español....... SOCIMI...... ......................................... ..................

Entidad dedicada al arrend. de viviendas .................

Tipo de entidad

Regímenes aplicables

Otros caracteres

Estados de cuentas (*)

Entidad inactiva .......................................

Opción art. 51.2.b) L.I.S. ...........................

Base imponible negativa o cero .................

Opción art. 43.1 R.I.S. ..............................

Transmisión elementos patrimoniales arts. 26.2.d) y 84.1 L.I.S. ...........................

Entidad que forma parte de un grupo mercantil (art. 42 del Cód. Comercio) .....................................

Obligación información art. 45 R.I.S. .......................Inversiones anticipadas-reserva inversiones en Canarias (art. 27.11 Ley 19/1994)...........................

Personal asalariado

Consigne la cifra media del ejercicio

Número de grupo fi scal

Sólo para entidades que hayan marcado las claves 009 ó 010 de caracteres de la declaración (otros caracteres):

Declaración de los representantes legales de la entidad

Firma del Secretario del Consejo de Administración, declarante o representanteFirma

Las declaraciones del I.R.N.R. (establec. permanentes y ent. en rég. de atribución de rentas constituídas en el extranjero con presencia en territorio español) se fi rmarán por el declarante o representante.

Fecha (sólo declaraciones del IRNR):

Por poder,

D.

N.I.F.

Fecha poder

Notaría

Por poder,

D.

N.I.F.

Fecha poder

Notaría

N.I.F. en su calidad de Secretario del Consejo de Administración de la entidad declarante o persona que cumpla las funciones en el órgano que sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA: Que los representantes legales de la entidad, abajo fi rmantes, tienen facultades para actuar en nombre y por cuenta de la entidad y que sus nombramientos no han caducado ni han sido revocados a la fecha de esta declaración.

La(s) persona(s) abajo identifi cadas como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifi esta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros ofi ciales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que les sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable.

En testimonio de lo cual fi rma(n) la presente declaración en , a de de

Personal fi jo

Teléfono 2

Sociedad dependiente de grupo fi scal ....................... 010

Sociedad dominante de grupo fi scal ........................... 009

Opción art.107.6 L.I.S. ............................................ 008

Inclusión en base imp. rentas positivas art. 107 L.I.S. .... 007

028

022

015

006

Marque con una "X" el o los que procedan

047

049

029

033

016

026

027

030

035

039

043

044

045

040

041 042

052

051

050 053

054 055

(*) Excepto entidades que hayan marcado las claves 003, 004, 024, 025, 036 ó 058 de caracteres (tipo de entidad)

Tribut. conjunta Estado/Diput. Cdad. Forales ..................

Entidades sometidas a la normativa foral ......

024

025

031

032

036

038

046

012

057

020

C.N.A.E. actividad principal ............................

058

Tipo gravamen reducido mant. o creación empleo ......... 056

Régimen especial hidrocarburos ................... 034

Entidades que aplican el régimen especial Ley 11/2009 (excepto SOCIMI)..........................................

Otros regímenes especiales ...................................

Gran empresa .........................................

013

019

021

023

048

N.I.F. de la sociedad dominante

Sólo para entidades que hayan marcado la clave 010 de caracteres de la declaración (otros caracteres):

Se ha acogido a la revalorización de activos Ley 16/2012 .. 059

Agencia Tributaria

Teléfono: 901 33 55 33www.agenciatributaria.es

Entidad de crédito .................................... 060

001

002

003

004

005

011

014

017

018

Estados de cuentas de Instituciones de inversión colectiva .......... 061

Opción art. 43.3 R.I.S. ................................ 037

Rég. fi scal de operaciones de aportación de activos a sociedades para la gestión de activos (Ley 8/2012) . 062

ANEXO I Formato electrónico

cve:

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N.I.F. Apellidos y nombre o razón social

A. Relación de administradores

Página 2

CódigoN.I.F. F/J RPTE. Apellidos y nombre / Razón social Domicilio fi scal Provincial

A cumplimentar por todas las entidades declarantes. Indicar aquellas personas o entidades que ostenten cargos de consejero, gestor, director, administrador general y otros análogos que supongan la dirección, administración o control de la entidad. Identifi cación del representante (a cumplimentar sólo por contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes: establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).

B. Participaciones directas de la declarante en otras sociedades y de otras personas o entidades en la declarante a la fecha de cierre del período declarado

Código N.I.F. RPTE. F/J Apellidos y nombre / Razón social provincia / país Nominal % Particip.

Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado(*).

Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado.

Suma de porcentajes de participaciones en situaciones especiales ......................................................................................................................................................

Suma de porcentajes de participación de personas o entidades en el capital de la declarante inferiores al 5% o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado ....................................................................................................................................................................................................

N.I.F. (ó equivalente al N.I.F. del país de residencia, si no tiene N.I.F. en España) ..........................

Nombre o razón social ..................................................................

Porcentaje de participación (%, con 2 decimales) .........................Valor nominal total de la participación ........................................Valor en libros (en el activo de la declarante) de la participación .........................

Ingresos por Dividendos recibidos en el ejercicio declarado(*) ..............................

(Cumplimente este apartado para todas las participaciones en las que se haya tenido un porcentaje superior al 5% -ó al 1% si cotizan- a lo largo del ejercicio, y cuyo valor nominal supere los 100.000 euros, incluyendo por tanto las participaciones transmitidas en el ejercicio)

Correcciones valorativas por deterioro y cambios en el valor razonable:

Datos de la participada:

Código provincia /país ...............................................................

Datos en los registros de la declarante:

2012

En el supuesto de tener que consignar más datos de los previstos en esta hoja, adjunte cuantas copias de la misma sean necesarias.

Capital ......................................................................................Reservas y otras partidas de fondos propios ..............................

Datos adicionales de la participada:

Otras partidas del patrimonio neto (+,-) .......................................Resultado del último ejercicio (+,-) ..............................................

(Sólo se deberá cumplimentar obligatoriamente este apartado si la entidad participada es extranjera y el deterioro sufrido se determina en relación al patrimonio neto de la entidad participada)

Entidad 1.ª Entidad 2.ª Entidad 3.ª Entidad 4.ª

B.1. Participaciones de la declarante en otras entidades

B.2. Participaciones de personas o entidades en la declarante

a) Corrección de valor incluida en pérdidas y ganancias del ejercicio(**)........

Modelo

200

b) Corrección fi scal (art. 12.3 LIS) del resultado del ejercicio, derivado de la corrección valorativa anterior [(+) = aumento; (-) = disminución] .................................................c) Efecto de la corrección valorativa en la BI del ejercicio (= a + b) .............d) Saldo de correcciones fi scales (art. 12.3 LIS) pendientes a fi n de ejercicio [(+) = aumentos futuros; (-) = disminuciones futuras] ..........................................................

(**) Incluya la variación del deterioro y, en general, los cambios valorativos con efectos sobre el resultado del ejercicio, con el signo con que opere en el cálculo del resultado.Incluya también, en su caso, el efecto sobre el "resultado por enajenación de participaciones" por la aplicación de los deterioros acumulados (y de los cambios valorativos acumulados, en general).Ponga el signo con que opere en la cuenta de P y G: (-) = deterioro; (+) = reversión del deterioro o aplicación del deterioro por transmisión de la participación. En el caso de cambios de valor positivos, signos opuestos a los indicados.

(*) Deben incluirse también los datos correspondientes a los dividendos de sociedades que a fi n de ejercicio no cumplan el mínimo de participación (5% ó 1% si cotizan), pero que sí lo alcanzaban cuando se percibió el dividendo.

cve:

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N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo

2002012

Página 3

Balance: Activo (I)

ACTIVO NO CORRIENTE (N, A, P) .................................................................................................................................... Inmovilizado intangible (N, A, P) ..................................................................................................................................... 102

101

Concesiones (N) ............................................................................................................................................................Desarrollo (N) .......................................................................................................................................................... ..... 103

104

105

106Patentes, licencias, marcas y similares (N) ......................................................................................................................Fondo de comercio (N, A, P) ..........................................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................ 118

Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 119

120

121

122

123

Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................

Activos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... 134

135Deudores comerciales no corrientes (N, A, P) ................................................................................................................

ACTIVO CORRIENTE (N, A, P) ..........................................................................................................................................

Inmovilizado material (N, A, P) ........................................................................................................................................ 111

Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material (N) .....................................................................................................Terrenos y construcciones (N) ....................................................................................................................................... 112

113

114Inmovilizado en curso y anticipos (N)..............................................................................................................................

107

108

109

Aplicaciones informáticas (N) .........................................................................................................................................Investigación (N) ............................................................................................................................................................Otro inmovilizado intangible (N) .......................................................................................................................................

Inversiones inmobiliarias (N, A, P) ................................................................................................................................... 115

Construcciones (N) .......................................................................................................................................................Terrenos (N) ................................................................................................................................................................. 116

117

124Otras inversiones (N) ....................................................................................................................................................

Inversiones fi nancieras a largo plazo (N, A, P) ................................................................................................................ 126

Créditos a terceros (N) .................................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 127

128

129

130

131

Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................

132Otras inversiones (N) ....................................................................................................................................................

Activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) .................................................................................................. Existencias (N, A, P) ........................................................................................................................................................

Materias primas y otros aprovisionamientos (N) ..............................................................................................................Comerciales (N) ........................................................................................................................................................... 139

140

141

142

143

Productos en curso (N) .................................................................................................................................................

Productos terminados (N) .............................................................................................................................................

De ciclo largo de producción (N) ................................................................................................................................ De ciclo corto de producción (N) ...............................................................................................................................

Subproductos, residuos y materiales recuperados (N) .....................................................................................................Anticipos a proveedores (N) ..........................................................................................................................................

144

145

146

147

148

De ciclo largo de producción (N) ................................................................................................................................ De ciclo corto de producción (N) ...............................................................................................................................

(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.

110Resto (A, P)...................................................................................................................................................................

Resto (A, P)..................................................................................................................................................................

Resto (A, P)..................................................................................................................................................................

125

133

136

137

138

Activo

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2002012

Activo (cont.)

Balance: Activo (II)

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (N, A, P) ............................................................................................. Clientes por ventas y prestaciones de servicios (N, A, P) ................................................................................................ 150

151

152

153

154Clientes empresas del grupo y asociadas (N) .................................................................................................................

Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo (N, A, P) ......................................................................... Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo (N, A, P).........................................................................

Activos por impuesto corriente (N) .................................................................................................................................Otros créditos con las Administraciones Públicas (N).......................................................................................................

155

156

157

158

159

Deudores varios (N) ......................................................................................................................................................Personal (N) .................................................................................................................................................................

Accionistas (socios) por desembolsos exigidos (N, A, P) .................................................................................................Otros deudores (A, P) ...................................................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ....................................................................... 160

Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 161

162

164

165

Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................... 166

Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................

Inversiones fi nancieras a corto plazo (N, A, P) ............................................................................................................... 168

Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 169

170

171

172

173

Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................... 174

Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................

Periodifi caciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 176

177Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (N, A, P) .................................................................................................. 178Tesorería (N) ................................................................................................................................................................

Otros activos líquidos equivalentes (N) ........................................................................................................................... 179

TOTAL ACTIVO (N, A, P) ................................................................................................................................................... 180

Página 4

167Resto (A, P)..................................................................................................................................................................

175Resto (A, P)..................................................................................................................................................................

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cve:

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2002012

Balance: Patrimonio neto y pasivo (I)

PATRIMONIO NETO (N, A, P) ............................................................................................................................................

Fondos propios (N, A, P) ..................................................................................................................................................

185

(Capital no exigido) (N, A, P) ..........................................................................................................................................Capital escriturado (N, A, P) .......................................................................................................................................... 188

189

Capital (N, A, P) ...............................................................................................................................................................

Prima de emisión (N, A, P) ..............................................................................................................................................

Otras reservas (N) ........................................................................................................................................................Legal y estatutarias (N) .................................................................................................................................................

193

Reservas (N, A, P) ............................................................................................................................................................ 192

(Acciones y participaciones en patrimonio propias) (N, A, P) ........................................................................................

Remanente (N) .............................................................................................................................................................197

Resultados de ejercicios anteriores (N, A, P) ..................................................................................................................

(Resultados negativos de ejercicios anteriores) (N) ..........................................................................................................

196

Otras aportaciones de socios (N, A, P) ........................................................................................................................... 198

199

200

201

Resultado del ejercicio (N, A, P) ...................................................................................................................................... (Dividendo a cuenta) (N, A, P) ......................................................................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto (N, A) ................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor (N, A) ................................................................................................................................

Ajustes en patrimonio neto (P) .......................................................................................................................................

Página 5

Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) ...............................................................................................

PASIVO NO CORRIENTE (N, A, P) ....................................................................................................................................

Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal (N) ............................................................................................. 212

213

214

215

Actuaciones medioambientales (N) ................................................................................................................................Provisiones por reestructuración (N) ..............................................................................................................................

Provisiones a largo plazo (N, A, P) ..................................................................................................................................

Otras provisiones (N) ....................................................................................................................................................

Deudas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................

Deudas con entidades de crédito (N, A, P) ...................................................................................................................... 218

219

220

221

Acreedores por arrendamiento fi nanciero (N, A, P) ..........................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................Otros pasivos fi nancieros (N) .........................................................................................................................................

222Otras deudas a largo plazo (A, P) ...................................................................................................................................

217Obligaciones y otros valores negociables (N) ..................................................................................................................

Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ............................................................................ 223

224

225

226

227

Pasivos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... Periodifi caciones a largo plazo (N, A, P) ......................................................................................................................... Acreedores comerciales no corrientes (N, A, P) ............................................................................................................. Deuda con características especiales a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................


195

194

209

187

191

190

216

202

203

204

206

207

208

Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) .............................................................................................................Operaciones de cobertura (N) .......................................................................................................................................Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N) .........................................................................Diferencia de conversión (N) ..........................................................................................................................................Otros (N)......................................................................................................................................................................

205

210

211

186

Patrimonio neto y pasivo

cve:

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2002012

Balance: Patrimonio neto y pasivo (II)

Patrimonio neto y pasivo (cont.)

Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................... Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar (N, A, P) ............................................................................................ Proveedores (N, A, P) ................................................................................................................................................... 240

241

242

243

244Proveedores, empresas del grupo y asociadas (N) ..........................................................................................................

Proveedores a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................... Proveedores a corto plazo (N, A, P) ...........................................................................................................................

Pasivos por impuesto corriente (N) ................................................................................................................................Otras deudas con las Administraciones Públicas (N) ........................................................................................................

245

246

247

248

249

Acreedores varios (N) ...................................................................................................................................................Personal (remuneraciones pendientes de pago) (N) .........................................................................................................

Anticipos de clientes (N)................................................................................................................................................Otros acreedores (A, P) ................................................................................................................................................

Periodifi caciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 250

251Deuda con características especiales a corto plazo (N, A, P) .......................................................................................

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (N, A, P) ................................................................................................................ 252

Derivados (N) ............................................................................................................................................................... 235

236

237Otros pasivos fi nancieros (N) .........................................................................................................................................Otras deudas a corto plazo (A, P) ..................................................................................................................................

Página 6


PASIVO CORRIENTE (N, A, P) ........................................................................................................................................... Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) ............................................................ Provisiones a corto plazo (N, A, P) .................................................................................................................................. Deudas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................ Obligaciones y otros valores negociables (N) .................................................................................................................. 232

233

234Deudas con entidades de crédito (N, A, P) ......................................................................................................................Acreedores por arrendamiento fi nanciero (N, A, P) ..........................................................................................................

228

229

230

231

238

239

cve:

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2002012

Cuenta de pérdidas y ganancias (I)

Importe neto de la cifra de negocios (N, A, P) ................................................................................................................

Operaciones continuadas255

Ventas (N) .................................................................................................................................................................... 256

257Prestaciones de servicios (N) ........................................................................................................................................

Ingresos fi nancieros (N, A, P) .......................................................................................................................................... 297

299

300

De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros (N, A, P) .................................................................................... 301

En empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................................. En terceros (N, A, P) .................................................................................................................................................

302

303

304

De empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................................. De terceros (N, A, P) ................................................................................................................................................ Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter fi nanciero (N, A, P) ..........................................................

298De participaciones en instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................

Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación (N, A, P) ............................................... 258

259

260Trabajos realizados por la empresa para su activo (N, A, P) ......................................................................................... Aprovisionamientos (N, A, P) ........................................................................................................................................... Consumo de mercaderías (N) ........................................................................................................................................ 261

262

263

264

Consumo de materias primas y otras materias consumibles (N) .......................................................................................Trabajos realizados por otras empresas (N) ....................................................................................................................Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos (N) .......................................................................

Otros ingresos de explotación (N, A, P) .......................................................................................................................... 265

Ingresos accesorios y otros de gestión corriente (N, A, P) .............................................................................................. 266

267

Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio (N, A, P) ...................................................................

Gastos de personal (N, A, P) ............................................................................................................................................ Sueldos, salarios y asimilados (N, A, P) .......................................................................................................................... 271

273Indemnizaciones (N, A, P) ..............................................................................................................................................

Otros gastos de explotación (N, A, P) .............................................................................................................................

xxxServicios exteriores (N) .................................................................................................................................................281Tributos (N) ..................................................................................................................................................................282Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales (N) ................................................................283Otros gastos de gestión corriente (N) ............................................................................................................................

Amortización del inmovilizado (N, A, P) .......................................................................................................................... Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (N, A, P) ................................................................ Excesos de provisiones (N, A, P) ..................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (N, A, P) .............................................................................. Deterioro y pérdidas (N, A, P) ........................................................................................................................................ 288

289

Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) ...............................................................................................................

Diferencia negativa de combinaciones de negocio (N, A) .............................................................................................. Otros resultados (N, A, P) ................................................................................................................................................

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (N, A, P) ..........................................................................................................................

Ingresos por arrendamientos (N, A, P) ....................................................................................................................... Resto (N, A, P) ......................................................................................................................................................... 268

269

Seguridad Social a cargo de la empresa (N, A, P) ...........................................................................................................Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación defi nida (N, A, P) .............................................Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio (N, A, P) ...........................................................................................Otros gastos sociales (N, A, P) ......................................................................................................................................Provisiones (N, A) .........................................................................................................................................................

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Deterioros (N, A, P) .................................................................................................................................................. Reversión de deterioros (N, A, P) ...............................................................................................................................

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Benefi cios (N, A, P)................................................................................................................................................... Pérdidas (N, A, P) .....................................................................................................................................................

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Cuenta de pérdidas y ganancias (II)

Gastos fi nancieros (N, A, P) ............................................................................................................................................. 305

Por deudas con empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................. 306

307

308Por deudas con terceros (N, A, P) ..................................................................................................................................Por actualización de provisiones (N, A, P) .......................................................................................................................

Variación de valor razonable en instrumentos fi nancieros (N, A, P) .............................................................................. 309

Cartera de negociación y otros (N) ...............................................................................................................................Imputación al resultado del ejercicio por activos fi nancieros disponibles para la venta (N) .................................................

Diferencias de cambio (N, A, P) ...................................................................................................................................... 312

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros (N, A, P) ............................................................. 313

Deterioros y pérdidas (N, A, P) ..................................................................................................................................... 314

315

Operaciones interrumpidas

Página 8

Deterioros, empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ............................................................................. Deterioros, otras empresas (N, A, P) ......................................................................................................................... Reversión de deterioros, empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) .......................................................... Reversión de deterioros, otras empresas (N, A, P) ...................................................................................................... Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) .............................................................................................................. Benefi cios, empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ............................................................................. Benefi cios, otras empresas (N, A, P) .......................................................................................................................... Pérdidas, empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ................................................................................ Pérdidas, otras empresas (N, A, P) ............................................................................................................................


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RESULTADO FINANCIERO (N, A, P) ..................................................................................................................................

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (N, A, P) ..................................................................................................................

Impuestos sobre benefi cios (N, A, P) ..............................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (N, A, P) ..............................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS (N) ..............

RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (N, A, P) ...............................................................................

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500

Operaciones continuadas (cont.)

Otros ingresos y gastos de carácter fi nanciero (N, A, P) ............................................................................................... 329

Incorporación al activo de gastos fi nancieros (N, A, P) .................................................................................................. 330

331

332Ingresos fi nancieros derivados de convenios de acreedores (N, A, P) ..............................................................................Resto de ingresos y gastos (N, A, P) .............................................................................................................................

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Estado de cambios en el patrimonio neto (I): Estado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio

Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................. 337

338Otros ingresos / gastos (N) ...........................................................................................................................................

500Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A) ................................................................................................

336Por valoración de instrumentos fi nancieros (N, A) ........................................................................................................

Por coberturas de fl ujos de efectivo (N, A) ...................................................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (N, A) ................................................................................................ 355

Página 9

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A) .................................................................................................. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes (N, A) ......................................................................................... Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A) ....................................................... Diferencias de conversión (N, A) ................................................................................................................................... Efecto impositivo (N, A) .................................................................................................................................................. Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (N, A) ............................................................

Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................ 347

348Otros ingresos / gastos (N) ...........................................................................................................................................

346Por valoración de instrumentos fi nancieros (N, A) ........................................................................................................

Por coberturas de fl ujos de efectivo (N, A) ................................................................................................................... 349

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias

Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A) .................................................................................................. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A) ........................................................ Diferencias de conversión (N, A) ................................................................................................................................... Efecto impositivo (N, A) .................................................................................................................................................. Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A) ...................................................................................

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(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil

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Liquidación (I)

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ..........................................................................................................................

Amortización de inmovilizado afecto a actividades de investigación y desarrollo (art. 11.2.c) L.I.S.) .... Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art. 11.2.d) L.I.S.) ................

Otros supuestos de libertad de amortización (arts. 11.2, a), b) y e) L.I.S.) ................................ Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (arts. 109 y 110 L.I.S.) .................. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (arts. 111 y 113 L.I.S.) .................... Cesión de bienes con opción de compra (art. 11.3 L.I.S.) .......................................................

Pérdidas por deterioro de valor de créditos derivadas de insolvencia de deudores (art. 12.2 L.I.S.) ...Empresas de reducida dimensión: pérdidas por deterioro créditos insolvencias (art. 112 L.I.S.) ......Pérdidas por deterioro de valor de part. en entidades no cotizadas y emp. grupo (art. 12.3 L.I.S.) ..Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art. 12.4 L.I.S.) ........................... Adquisición de participaciones en entidades no residentes (art. 12.5 L.I.S.) (*) .........................

Provisiones y gastos por pensiones (arts. 13.3, 14.1.f) y 19.5 L.I.S.) ......................................

Deducción del fondo de comercio (art. 12.6 L.I.S.) .................................................................

Otras provisiones no deducibles fi scalmente (art. 13 L.I.S.) ..................................................... Gastos por donativos y liberalidades (art. 14.1.e) L.I.S.) .........................................................

Revalorizaciones contables (art. 15.1 L.I.S.) .........................................................................Aplicación del valor normal de mercado (arts. 15.2, 16, 17 y 18 L.I.S.) ................................... Ingresos por donaciones y legados otorgados por terceros (art. 15.3 L.I.S.) ............................

Diferencias entre amortización contable y fi scal (arts. 11.1 y 11.4 L.I.S.) .................................

Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art. 19 L.I.S.) .......................... Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos fi nancieros (art. 20 L.I.S.) .......................

Operaciones a plazos (art. 19.4 L.I.S.) ................................................................................... Errores contables (art. 19.3 L.I.S.) ........................................................................................

Corrección de rentas por efecto de la depreciación monetaria (art. 15.9 L.I.S.) ..................................................................

Deducción del intangible de vida útil indefi nida (art. 12.7 L.I.S.) ...............................................

Aumentos

Disminuciones

Correcciones por Impuesto sobre Sociedades ........................................................................

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias antes de Impuesto sobre Sociedades ....................................................................

301 302

500

303 304

Arrendamiento fi nanciero: régimen especial (art. 115 L.I.S.) ....................................................

Pérdidas por deterioro no justifi cadas de valor de fondos editoriales, fonográfi cos y audiovisuales (art. 12.1 L.I.S.) ...

Operaciones realizadas con paraísos fi scales (arts. 12.3 y 14.1.g) L.I.S.) ................................

Otros gastos no deducibles (arts. 14.1.c) y d) L.I.S.) ..............................................................

Gastos por operaciones con acciones propias, como gastos de emisión, honorarios, comisiones, etc. (art. 19.3 L.I.S.) ......................................................

Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art. 19.6 L.I.S.) .....................

Reinversión de benefi cios extraordinarios (D. T. 3ª L.I.S.) ......................................................... Gastos no deducibles por incompatibilidad con la deducción por reinversión (art. 42 L.I.S.) ....... Exención por doble imposición internacional (arts. 21 y 22 L.I.S.) ............................................ Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles (art. 23 L.I.S.)...................................................... Obra benéfi co-social de las cajas de ahorro (art. 24 L.I.S.) ...................................................... Agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas (capítulo II, título VII L.I.S.) .....

Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII L.I.S.) .

Valoración de bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestructuración (capítulo VIII, título VII L.I.S.) ..

Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (arts. 98 y 102 L.I.S.) .......................................... Hidrocarburos: Amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación (art. 106 L.I.S.) .............

Transparencia fi scal internacional (art. 107 L.I.S.) ...................................................................

305

307

309

311

313

315

317

319

321

323

325

327

329

331

333

335

337

339

341

343

345

347

349

306

308

310

312

314

316

318

320

322

324

326

328

330

332

334

336

338

346

348

350

352

354

356

358

360

362

370

372

374

376

378

380

382

384

388

501

342

Régimen fi scal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIV, título VII L.I.S.) ..........

373

375

377

379

381

383

387

385 386

355

357

359

361

363

365

367

369

Aumentos Disminuciones

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por I.S.)

Aumentos

(*) Para participaciones adquiridas hasta el 21/12/07 (pueden consultarse instrucciones).

364

Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (D.T. 37ª y D.A. 11ª L.I.S.-RDL 6/2010) ...Libertad de amortización sin matenimiento de empleo (D.T. 37ª y D.A. 11ª L.I.S.-RDL 13/2010) ....

509

551

514

516

Gastos fi nancieros derivados de deudas con entidades del grupo (art. 14.1.h)) ......................... 508

cve:

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2002012

Base imponible

Página 13

Liquidación (II)

Sólo sociedades cooperativas

Entidades navieras en régimen de tributación en función del tonelaje

Base imponible derivada de la aplicación del régimen especial ........................................................ Base imponible de actividades o rentas que tributen en régimen general .......................................... 578

579

Compensación de bases imponibles negativas períodos anteriores (desglose en página 15) ............................................

Base imponible antes de compensación de bases imponibles negativas ......................................................................... 550

552

Resultados extracooperativos .......................................................................................................... Resultados cooperativos .................................................................................................................

Base imponible ......................................................................................................................................................................

553

554

Sólo agrupaciones españolas de interés económico y UTES

Socios no residentes ....................................................................................................................... Socios residentes ........................................................................................................................... 555

556

Sólo entidades ZEC

Base imponible a tipo de gravamen especial ..................................................................................... 559

558

Tipo de gravamen

Tipo de gravamen ..............................................................................................................

560

Cuota íntegra

Cuota íntegra previa .........................................................................................................................

562

Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas (desglose en página 20) ... 561

Cuota íntegra ..........................................................................................................................................................................

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (cont.) (excluida la corrección por I.S.)

547

Sólo sociedades cooperativas

Sólo SOCIMIS

Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo general ....................................... Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo especial ...................................... Parte de la base imponible de períodos anteriores que tributa este período al tipo especial .................. Parte de la base imponible del período impositivo que no tributa en este período impositivo (Benefi cios no distribuidos) .

520

521

522

523

Aumentos (cont.) Disminuciones (cont.)

396

398

400

406

Montes vecinales en mano común (capítulo XVI del título VII L.I.S.) ...................................................................................397Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVII del título VII L.I.S.) .............

Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) .............................................................................................

417 418

404

410

412

505

503Correcciones específi cas de entidades sometidas a la normativa foral .....................................

Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ......................................Total correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias(excluida la corrección por I.S.) (desglose en página 18) ..............................................................................................

Diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial (D. A. 4ª L.I.S.) .........................

Entidades en rég. de atribución de rentas const. en el extranj. con presencia en territ. español (art. 38 LIRNR) ...

Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) .............................................................

Régimen fi scal Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el mercado inmobiliario: Rentas exentas (art. 9 Ley 11/2009).........................................................

Integración de rentas socios SOCIMI (art. 10 Ley 11/2009) ....................................................

414

403

405

409

411

517

413

Integración bases salida régimen SOCIMI (art. 12 Ley 11/2009) ..............................................

504

Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen especial al 8% (D.A. 15ª L.I.S.) .................

Exención transmisión bienes inmuebles (D.A. 16ª L.I.S.) ..........................................................Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen especial al 10% (D.A. 17ª L.I.S.) ...............

511

513

519

510

512

518

Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XV, título VII L.I.S.) ..................................

Régimen fi scal entidades sin fi nes lucrativos (Ley 49/2002) ....................................................

390

392

389

391

Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fi nes lucrativos....................................... 251250

Impuesto extranjero sobre los benefi cios con cargo a los cuales se pagan los dividendos objeto de deducción por doble imposición internacional (art. 32.1 LIS) ...............................................Impuesto extranjero soportado por el sujeto pasivo, no deducible por afectar a rentas con deduc-ción por doble imposición (art. 31.2 LIS) ...............................................................................

SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emisión ........................................Subvenciones públicas incluidas en el resultado del ejercicio, no integrables en la base imponible ..... 368

340

351

371

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2002012

Liquidación (III)

Apoyo fi scal a la inversión y otras deducciones ....................................................................Deducción art. 42 L.I.S. y art. 36 ter Ley 43/95 (desglose en página 16) ..............................Deducciones disposición transitoria octava L.I.S. (desglose en página 16) ..............................Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI L.I.S. (desglose en página 17) ........................Deducción donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) (desglose en página 17) ........

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver

Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones I.I.C. imputados poragrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas ..................................

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ...................................................................

D. Forales / Navarra(totales)

(desglose en pág. 24)Estado

1er pago fraccionado .......................................................................................................... 2º pago fraccionado ........................................................................................................... 3er pago fraccionado .......................................................................................................... Cuota diferencial ...........................................................................................................

Líquido a ingresar o a devolver

Cuota líquida positiva ....................................................................................................................................................

Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) (desglose en página 16) ................................

D.I. interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 L.I.S.) ............................ D.I. interna generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 30 L.I.S.) ...................................

D.I. internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 L.I.S.) ............ D.I. internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 31 y 32 L.I.S.) ...................

Transparencia fi scal internacional (art. 107.9 L.I.S.) ........................................................... D.I. interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) ............................................................

567

568

570

569

576

566

563

571

572

573

577

575

582

583

585

399

590

565

588

584

596

599 600

611

605

603

601

612

606

604

602

621

619

617

633

622

620

618

642

Página 14

592

595

Bonifi cación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (art. 33 L.I.S.) ........................................ Bonifi caciones actividades exportadoras y de prestación de servicios (art. 34 L.I.S.)............... Bonifi cación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias (art. 26 Ley 19/1994) ..........

Bonifi caciones Sociedades Cooperativas (Ley 20/1990) .......................................................

Otras bonifi caciones ........................................................................................................... Deducciones por doble imposición (desglose en página 15) y deducciones socios SOCIMI:

Cuota íntegra ajustada positiva .....................................................................................................................................

Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones I.I.C. ................................

Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI.............................................................Intereses de demora ..........................................................................................................Importe ingreso / devolución efectuada de la declaración originaria .......................................Líquido a ingresar o a devolver ....................................................................................

Bonifi caciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (Capítulo III Título VII L.I.S.) .....

Deducciones específi cas de las entidades sometidas a normativa foral ..................................

Bonifi caciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva

Otras deducciones. Cuota líquida positiva

Pagos fraccionados. Cuota diferencial

581Bonifi caciones empresas navieras en Canarias (art. 76 Ley 19/1994) ....................................

615 616Incremento por pérdida benefi cios fi scales períodos anteriores..............................................

Deducciones socios SOCIMI (art. 10 Ley 11/2009) ........................................................... 564

597Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas (sólo para períodosimpositivos que fi nalicen a partir de 31/12/2012) .........................................................................

cve:

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2002012

Página 15

Detalle de la compensación de bases imponibles negativas

Total .................................................................................

649

646

643

640

275

743

667

664

661

658

655

652

013

704

608

Compensación de base año 1997 ..............................................Compensación de base año 1998 ..............................................Compensación de base año 1999 ..............................................Compensación de base año 2000 ..............................................Compensación de base año 2001 ..............................................Compensación de base año 2002 ..............................................Compensación de base año 2003 ..............................................Compensación de base año 2004 ..............................................Compensación de base año 2005 ..............................................Compensación de base año 2006 ..............................................Compensación de base año 2007 ..............................................

725

Compensación de base año 2008 ..............................................Compensación de base año 2009 ..............................................Compensación de base año 2010 ..............................................Compensación de base año 2011 ..............................................

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene bases imponibles negativas por otro período impositivo iniciado también en 2012, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.

Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación en principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros

670 547 671

650

647

644

641

276

747

668

665

662

659

656

653

014

705

609

651

648

645

277

748

669

666

663

660

657

654

015

706

610

726 727Compensación de base año 2012 (*) .........................................

Deducciones doble imposición interna 2005-2012 Límite Deducción Tipo gravamen 2012 Deducción aplicada Deducción pendiente . año pendiente /generada período generación deducción pendiente en esta liquidación períodos futuros

D.I. interna 2012:Tipo de gravamen 2012 ........................................................................ 103

Intersoc. al 50% (art. 30,1 y 3 L.I.S.) ............... 2019/20

123

119

127

124

120

128

125

121

129

126

122

130Intersoc. al 100% (art. 30,2 y 3 L.I.S.) ........... 2019/20

Plusvalías fuente interna (art. 30.5 L.I.S.) ................ 2019/20

Total 2012 ...................................................... 131 132 571 133

Total 2005-2012 ..........................................

D.I. interna 2005 ............................... 2012/13

D.I. interna 2006 ............................... 2013/14

D.I. interna 2007 ............................... 2014/15

D.I. interna 2008 ............................... 2015/16

D.I. interna 2009 ........................... 2016/17

D.I. interna 2010 ............................... 2017/18

D.I. interna ejerc. anteriores:

D.I. interna 2011 ............................... 2018/19

D.I. interna 2012 (*) .......................... 2019/20

(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2012 (consultar instrucciones)

Deducciones doble imposición internacional 2002-2012

Total 2002-2012 ..........................................

Tipo de gravamen 2012 ........................................................................ 103

Impuesto soportado por el sujeto pasivo(art. 31 L.I.S.) ....................................................... 2022/23

D.I. internacional 2012:

Dividendos y participaciones en benefi cios(art. 32 L.I.S.) .......................................................... 2022/23

Total 2012 ...............................................

167

163

168

164

169

165

170

166

171 172 573 174

(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2012 (consultar instrucciones)

106

104

101

112

110

108

116

114

107

105

102

113

111

109

115

282

846

696

025

071

702

714

117

283

847

697

026

187

703

715

570 118

284

848

027

300

707

716

735 736 737 738920

D.I. internac. ejerc. anteriores: Límite Deducción Tipo gravamen 2012 Deducción aplicada Deducción pendiente . año pendiente /generada período generación deducción pendiente en esta liquidación períodos futuros

160

D.I. internacional 2003 ...................... 2013/14




D.I. internacional 2007 .................. 2017/18


154

153

151

157

156

155

158

729

728

152

732

731

730

733

849

637

711

001

825

285

028

161

894

638

712

002

826

286

029

639

827

287

197

003

D.I. internacional 2002 .................. 2012/13

030

159 734 718 719D.I. internacional 2009 ...................... 2019/20 717

D.I. internacional 2010 ...................... 2020/21 720 721 722 724723

D.I. internacional 2011 .................... 2021/22 739 740 742741921

D.I. internacional 2012 (*) .................. 2022/23 134 926 135 136

572

137

162

548

cve:

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2002012

Deducción art. 42 L.I.S. y art. 36 ter Ley 43/95

Deducciones disposición transitoria octava L.I.S.

Límite conjunto Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación deducciones Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

2007: Periodifi cación ............................................................2008: Periodifi cación ............................................................2009: Periodifi cación ............................................................2010: Periodifi cación ............................................................

Total deducciones disposición transitoria octava L.I.S. ............

25%

758

755

752

749

761

744

764

759

756

753

750

762

745

584

763

760

757

754

746

765

Página 16

Régimen especial de la reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)8

Inversiones previstas en las Inversiones previstas en las letras A, B y D (1º) del art. letras C y D (2º a 6º) del art.

Importe de la dotación 27.4 Ley 19/1994 27.4 Ley 19/1994 Pendiente de materializar

Deducciones inversión en Canarias. Ley 20/1991

70%

60/90%

Lím. conj. Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación deducc. año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2008 ......................... 2013/14

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2009 .............................. 2014/15


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 ......... 2013/14(*)







Activos fi jos (Ley 20/1991) 2012 ........................ 2017/18

Total deducciones inversiones en Canarias (Ley 20/1991) .........






2011: Periodifi cación ............................................................

857

854

860

883

863

871

868

874

880

877

866

191

939

613

037

200

858

855

861

884

864

872

869

875

881

878

867

192

940

614

038

257

862

859

865

885

834

876

873

879

870

882

941

701

193

011

039

044

144

045

145

046

146

886 590 887(*) Pueden consultarse instrucciones

2012: Periodifi cación ............................................................

RIC 2008. Dotación y materializaciones efectuadas en 2008 .........

Inversiones anticipadas de futuras dotaciones a la RIC, efectuadas en 2012 ....................................

RIC 2009. Dotación y materializaciones efectuadas en 2009 ......... 097

089

098

094

923

047

095

924

048

RIC 2010. Dotación y materializaciones efectuadas en 2010 ......... 524 525 526 527

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2011 ............................. 2016/17

528 529 530Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 ......... 2025/26(*)

Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2002 ................... 2017/18



Deducción art. 42 L.I.S. 2005 ..................................... 2020/21




Lím. conj. Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación deducc. año (*) Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Total deducciones art. 36 ter Ley 43/95 y art. 42 L.I.S. .........


297

932

838

835

022

031

004

090

298

933

839

836

023

032

005

091

299

934

840

024

033

006

092

841 585

040 041 042Deducción art. 42 L.I.S. 2010 ..................................... 2025/26

843

140139138Deducción art. 42 L.I.S. 2011 ..................................... 2026/27

RIC 2011. Dotación y materializaciones efectuadas en 2011 ......... 922

020 021

925


147 148 149


143142141Deducción art. 42 L.I.S. 2012 ..................................... 2027/28

928 938927 996RIC 2012. Dotación y materializaciones efectuadas en 2012 .........


852 853 85650%

25%

60%

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 ......... 2012/13(*) 194 195 196

837

(*) Pueden consultarse instrucciones

cve:

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Lím. conj. Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación deduc. año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Página 17

1997: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ........................... 2012/13(*)



2001: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) .............................. 2016/17(*)


2004: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ................................. 2019/20(*)


533 531

2010: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................ 2025/26(*)

25%

, 50%

(*)

2005: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................. 2020/21(*)

2006: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) .................... 2021/22(*)


532

842

780

786

766

198

288

466

061

472

180

792

945

795

798

810

807

819

183

063

775

844

781

787

767

896

289

467

498

473

181

793

946

796

799

811

808

820

185

189

086

776

782

788

833

897

468

586

182

794

947

797

800

812

809

821

186

190

087

290

478

769 7701998: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ........................... 2013/14(*) 768

774



972

969

902

544

541

903

545

542

968

534

971

975

967

970

188

535 536

966

977

973

978

Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. .......................

064 065

073

543

077

080

072

076

540

068 069

901

082

079

083

2012: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. ......... 2027/28

960 961 9622011: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................ 2026/27(*)


816 817 818

Deducciones para incentivar determinadas actividades (cap. IV tit. VI Ley 43/95 y LIS)

2012: Deducción por creación empleo minusválidos (CE) ..................... 2027/28

2012: Producciones cinematográfi cas (PC) ......................................... 2027/28

2012: Bienes de interés cultural (BIC) ................................................. 2027/28

2012: Gastos de formación profesional (FP) ........................................ 2027/28

2012: Edición libros (ED) ................................................................... 2027/28

2012: Inversiones para protección medio ambiente (PM) ...................... 2027/28

2012: Guadalquivir Río de Historia (GRH)............................................. 2027/28

2012: Conmemoración del Bicentenario de la Constitución de 1812 (BC1812) . 2027/282012: Programa de preparación de los deportistas españoles de los juegos de Londres 2012" (L2012) ............................................................ 2027/28

2012: Conmemoracion del Milenio de la fundación del Reino de Granada (RG) . 2027/28

2012: Solar Decathlon Europe 2010 y 2012 (SDE) . ............................. 2027/28

2012: Alicante 2011 (A11) . ................................................................. 2027/28

2012: Google Lunar X Prize (GL) ............................................................. 2027/28

2012: Mundobasket 2014 (M14) . .......................................................... 2027/28

2012: Campeonato del Mundo de Balonmano Absoluto Masculino de 2013 (B13) ... 2027/28

2012: IV Centenario del fallecimiento del pintor Doménico Theotocópuli, El Greco (DT) .... 2027/28

2012:Gastos en investigación y desarrollo (CT) ................................... 2030/31

2012: Vitoria-Gasteiz Capital Verde Europea 2012 (VG) ........................ 2027/28

2012: Campeonato del Mundo de Vela (ISAF) Santander 2014 (VS) ....... 2027/28

2012: Programa "El Árbol es Vida" (AV) ............................................... 2027/28

2012: Año de España en Japón (EJ).................................................... 2027/28

2012: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL) . 2027/282012: Programa Patrimonio Joven y 4º Foro Juvenil Iberoamericano del Patrimonio Mundial (FI) ............................................................... 2027/28

2012: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG) .......................... 2027/28

2012: Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 (P) .. 2027/282012: Creación del Centro de Categoría 2 UNESCO en España, dedicado al Arte Rupestre y Patrimonio Mundial (AR) ............................................... 2027/28

2012: Barcelona World Jumping Challenge (WJ) ................................... 2027/28

2012: Campeonato del Mundo de Natación Barcelona 2013 (NB) ......... 2027/28

2012: Barcelona Mobile World Capital (BM) ......................................... 2027/28

2012: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) .............................. 2027/28

2012: 40º Aniversario de la Convención del Patrimonio Mundial (París, 1972) (CP) ... 2027/28

2012: Campeonato del Mundo de Tiro Olímpico "Las Gabias" 2014 (TO) 2027/28

2012: VIII Centenario de la Catedral de Santiago de Compostela (CS) ... 2027/28

2012: 500 Años de Bula Papal (BP) .................................................... 2027/28

2012: 2012 Año de las Culturas, la Paz y la Libertad (AC) .................... 2027/282012: Año de la Neurociencia (AN) ..................................................... 2027/282012: VIII Centenario de la Batalla de las Navas de Tolosa y del V de la conquista de Navarra (NT) ....................................................... 2027/28

2012: Año Santo Jubilar Mariano 2012-2013 en Almonte (MA) ............. 2027/28

2012: 2014 Año Internacional de la Dieta Mediterránea (DM) ................ 2027/28

976

070

075

078

081

085

093

204

207

210

213

216

219

222

801

228

231

234

237

240

243

828

057

205

208

211

214

217

220

223

918

229

232

235

238

241

244

829

058

206

209

212

215

218

221

224

919

230

233

236

239

242

245

830

067

845

2012: Candidatura de Madrid 2020 (M20) .......................................... 2027/28 246 247 248

831 588 832

2012: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años(CEM-1) (art. 43 L.I.S.) (desde 12-2-2012) .................................................. 2027/28 963 964 965

2012:Gastos en innovación tecnológica (IT) ........................................ 2030/31 096 698 713

Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientosde excepcional interés público ................................................................................

634 635 636

2012: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) (desde 12-2-2012) .................. 2027/28 931 502 751

cve:

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Página 18

Aplicación de resultados

Pérdidas y ganancias ............................

Total .................................................

Aplicación Base de reparto

Reservas .............................................

A reservas .......................................................

658

656

655

660

659

650

652

651

653

Remanente ..........................................

662

665

664

Intereses aportaciones al capital (Cooperativas) .... A dividendos ..................................................... A dotación O. S. (Cajas de ahorro) ...................... A F.R.O. y dotaciones voluntarias al F.E.P. (Cooperativas)

A retornos cooperativos (Cooperativas) ............... Partícipes (IIC) ................................................... A remanente y otros .......................................... A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores ......

Total ................................................................

654

666

Por amortizaciones................................................................

Correcciones permanentes (excl. correcc. I. Sociedades) ..............................

Correcciones fi scales

DETALLE DE LAS CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (excluída la corrección por Impuesto Sociedades)

Aumentos Disminuciones Aumentos futuros Disminuciones futuras

Por deterioros de valor .......................................................... Por pensiones ....................................................................... Por fondo de comercio .......................................................... Resto ...................................................................................

Por amortizaciones................................................................ Por deterioros de valor .......................................................... Por pensiones ....................................................................... Por fondo de comercio .......................................................... Resto ...................................................................................

Correcciones temporarias con origen en el ejercicio ....................

Correcc. temporarias con origen en ejerc. anteriores ..................

TOTAL correcc. al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida correcc. I. Soc.) .................................................................. 417 418

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (ex cluida la corrección por Impuesto Sociedades) (cumplimentación voluntaria)

Saldo pendiente a fi n de ejercicioCorrecciones del ejercicio

Presentación de documentación previa en la sede electrónica

Consigne el Número de Referencia de Sociedades (NRS) de la documentación presentada: ......................................................

Deducción donativos a entidades sin fi nes de lucro. Ley 49/2002

Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2002 ........................... 2012/13

Donaciones del período impositivo efectuadas a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) ............. 974

Total deducciones donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) ...........


Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros






929

294

942

066

034

008

598 565 895

930

295

943

074

035

009

296

944

084

036

010

201 202 203

Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2009 ........................... 2019/20 904 905 906


997 998 999Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2011 ........................... 2021/22


cve:

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Página 18 bis

LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. Art. 20 LIS

a). Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ................................................................................ 175

176b). Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .........................................................................c). Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ......................d). Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..................................e). Ingresos fi nancieros de participaciones en instrumentos de patrimonio(*) (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ............f). Límite a la deducción de gastos fi nancieros netos (= 30%* [a-b-c-d+e], con un mínimo de 1 millón de euros) .................g). Adición por límite benefi cio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores ....................................................h). Gastos fi nancieros del período impositivo excluidos aquellos a que se refi ere el art. 14.1.h) LIS (**) (sin signo) ...............i). Ingresos fi nancieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios ...............................

177

178

179

043

049

249

252

253j). Gastos fi nancieros netos del período (= [ h - i ]) ..........................................................................................................

m). Gastos fi nancieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores aplicados .....................................................n). Total gastos fi nancieros netos deducibles en el período (= [k + m], < = [f + g]) ..........................................................

254

255

258

259

LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. GASTOS FINANCIEROS PENDIENTES DE DEDUCIR

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO

k). Gastos fi nancieros netos del período deducibles (< = [ j ]) .........................................................................................l). Gastos fi nancieros netos del período no deducibles (< = [ j ]) ......................................................................................

ñ). Total gastos fi nancieros deducibles en el período .................................................................................................... 260

(*) Dividendos o participaciones en benefi cios de entidades en las que, o bien el porcentaje de participación, directo o indirecto, sea al menos el 5 por ciento, o bien el valor de adquisición de la participación sea superior a 6 millones de euros, excepto que dichas participaciones hayan sido adquiridas con deudas cuyos gastos fi nancieros no resulten deducibles por aplicación del artículo 14.1.h) de la LIS. El mínimo de 1 millón de euros exige que, como mínimo, haya 1 millón de euros de gastos fi nancieros netos. (**) Se incluirán los gastos fi nancieros netos imputados por las entidades que tributen con arreglo a lo establecido en el art. 48 de la LIS.

Pendiente de aplicación en períodos futuros

Pendiente de aplicación a principio del período

Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación

Total ................... 267

262

265

268

263

266

269

2012 (*)2012 (**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos.




Total ................... 538

271

274

539

272

537

546

2012 (*)2012 (**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos.

261

264

270

273

cve:

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Página 19

Comunicación del importe neto de la cifra de negocios

Grupos de sociedades, art. 42 código de comercio, incluidas entidades de crédito y aseguradoras

Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de las entidades del grupo ...........................................................................

No residentes con más de un establecimiento permanente

789

456

123

N.I.F. de las entidades del grupo ....................................(Excepto el de la entidad declarante)

Número de establecimientos permanentes a través de los que opera, en caso de persona física titular ...................

231

N.I.F. de los establecimientos permanentes, en caso de entidad titular ..................................................(Excepto el del establecimiento permanente al que se refi ere esta declaración)

Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de establecimientos permanentes de la misma persona física o entidad titular .......................................................................................................................................................................

45

Las entidades que hayan marcado la clave de caracteres de la declaración [003], [004], [024], [025] ó [036] deberán consignar a continuación el importe neto de la cifra de negocios en el ejercicio 2012 .............................................................

987

988

Entidades de crédito, aseguradoras, instituciones de inversión colectiva y sociedades de garantía recíproca

989


ClaveTipo Entidad participada o emisora de los valores País o territorio considerado como paraíso fi scal país/territorio Valor de adquisición % Particip.

Persona o entidad residente en país o territorio Clave País o territorio considerado Descripción de la operación considerado como paraíso fi scal F/J país/territorio como paraíso fi scal Importe

Operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios considerados como paraísos fi scales

Operaciones relacionadas con países o territorios considerados como paraísos fi scales

Tenencia de valores relacionados con países o territorios considerados como paraísos fi scales

N1

Base imponible resultante de la aplicación del régimen [ 630 + ( 631 - 632 )] ......................................................................... Compensación de bases imponibles negativas de períodos anteriores (a compensar únicamente con la casilla 631) .................

Importe de rentas generadas en transmisiones de buques (reserva, diferencia entre la amortización fi scal yla contable) ........................................................................................................................................................................

Base imponible resultante de aplicar la escala del apartado 1 del art. 125 L.I.S. .....................................................................

Nº de buques a los que se aplica el régimen.........................................................................................................................

Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje

630

579

632

631

cve:

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Página 20

Régimen de cooperativas

Operaciones con personas o entidades vinculadas

Tipo Ingreso Método vinculación ("I")/ valoración Persona o entidad (artº 16.3 Código Tipo Pago (artº 16.4 Importevinculada: N.I.F. F/J Apellidos y nombre / Razón social L.I.S.) provincia/país operación ("P") L.I.S.) operación

Indique las operaciones del ejercicio con personas o entidades vinculadas, residentes o no residentes, de acuerdo con lo establecido en el artículo 16 L.I.S. Declare separadamente las operaciones de ingreso o pago, sin efectuar compensaciones entre ellas aunque correspondan al mismo concepto.

Instrucciones de cumplimentación:1ª) Obligación de documentaciónNo existirá obligación de documentación cuando la contraprestación del conjunto de las operaciones realizadas en el período impositivo con la misma persona o entidad vinculada no supere 250.000 euros, salvo las operaciones específi cas (artículo 18.4 e) 1º a 4º del Reglamento del IS) que en todo caso deben de documentarse.No obstante, en el caso de personas o entidades cuyo importe neto de la cifra de negocios del período impositivo sea inferior a diez millones de euros, no tendrán obligación de documentación cuando el conjunto de las operaciones vinculadas (incluidas las específi cas) no supere 100.000 euros. En todo caso, deben documentarse las operaciones con paraísos fi scales (Real Decreto-ley 6/2010, de 9 de abril y Real Decreto-ley 13/2010, de 3 de diciembre).2ª) Obligación de declaraciónHay obligación de declaración respecto de las operaciones obligadas a documentación. No obstante, no habrá obligación de declaración cuando el importe de las operaciones por persona o entidad vinculada del mismo tipo y con el mismo método de valoración no supere 100.000 euros.3ª) Criterios de imputaciónEn las operaciones que supongan gastos o ingresos contables debe de atenderse al criterio de devengo contable de dichas operaciones con independencia de cuando se produzca la corriente monetaria del cobro o pago.En las operaciones que no supongan gasto o ingreso contable (por ejemplo adquisición de un inmueble a una persona o entidad vinculada), se atenderá a la fecha de realización de la operación con independencia de cuanto se produzca la corriente monetaria derivada de las mismas.Operaciones que se extienden a lo largo de varios ejercicios: Si el valor de la operación supera los límites (100.000 / 250.000 euros) y la operación sigue vigente a lo largo de varios ejercicios sólo debe declararse en la información adicional del ejercicio en que se realice la operación.Mención especial merecen las prestaciones de servicios continuadas a lo largo del tiempo en los que, tanto para determinar si se deben declarar o no, como para determinar en qué momento deben declararse, habrá que estar al valor de la operación en cada uno de los ejercicios.4ª) Forma de cuantifi car los límites y criterios de cumplimentaciónLos límites de 100.000 y 250.000 euros no incluyen el IVA.En cada fi la se declararán las operaciones por persona o entidad vinculada que agrupen un determinado tipo de operación siempre que se haya utilizado el mismo método de valoración.En caso de que con una misma persona o entidad se hayan realizado operaciones de distinto tipo, se incluirán en registros distintos. En el caso de que se tratara de operaciones del mismo tipo pero se hubieran utilizado métodos de valoración diferentes también se separarán en distintas fi las.

C1

C2

Resultados cooperativos Resultados extracooperativos

2. Gastos específi cos ....................................................................................................... 3. Gastos generales imputados .........................................................................................

5. Incrementos y disminuciones patrimoniales ................................................................................................................... 6. Resultado (1 - 2 - 3 - 4 + 5) ..................................................................................... 7. Aumentos (ajustes positivos) ......................................................................................... 8. Disminuciones (ajustes negativos) .................................................................................

9. 50% Dotación obligatoria F.R.O. (art. 16.5 Ley 20/1990) ................................................ 10. Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) ..................................................... 11. Factor de agotamiento ................................................................................................. 12. Base imponible (6 + 7 - 8 - 9 + 10 + 11) .................................................................

1. Ingresos computables ..................................................................................................

Determinación de la base imponible

C3

E4

E3

E8

E7

E6

E5

E2

E1


Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación en principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros Detalle de compensación de cuotas

Compensación de cuota año 2010 ..........................................







Compensación de cuota año 2001 .......................................... Compensación de cuota año 2000 ..........................................

Total ....................................................................................



Compensación de cuota año 2004 .......................................... Compensación de cuota año 2005 ..........................................


694

683

680

677

018

099

515

280

624

692

689

686

674

684

681

678

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Compensación de cuota año 2011 .......................................... 908 909907

911 912910

Compensación de cuota año 2012(*) ........................................ 935 936 937

553C11

C10

C9

C8

C7

C6

4. Gastos Fondo de Educación y Promoción ...................................................................... C4

E11

554

E9

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas por otro período impositivo iniciado también en 2012, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.

cve:

BO

E-A

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3-52

63



2002012

Entidad transmitente:

Entidad adquirente:

N.I.F. Denominación social


Los declarantes que hayan marcado la clave 035, 037 ó 062 deberán consignar los siguientes datos:

Tipo de operación a que se refi ere la opción: A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012)

Fecha de los acuerdos sociales ................................................................................................. Valor de las acciones entregadas .....................................................................................................................................Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante ..............................................................................


Operac. de fusión, escisión y canje de valores y transm. de activos y pasivos (Ley 8/2012) (régimen especial). Opción art. 43.1 y 43.3 R.I.S.

Página 21

1


Entidad adquirente:




2


Entidad adquirente:




3


Entidad adquirente:




4


Entidad adquirente:




5





cve:

BO

E-A

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3-52

63



2002012

A) Porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios

060

Indique el porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios a las personas o entidades que ostenten los derechos económicos inherentes a la cualidad de socio que sean contribuyentes por el I.R.P.F. o sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades o socios o empresas miembros residentes en territorio español .................................................................

1.- Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ........................................................................................................... 2.- Base imponible ........................................................................................................................................................... 3.- Deducción para evitar la doble imposición interna:

4.- Deducción para evitar la doble imposición internacional:

5.- Base de las bonifi caciones .......................................................................................................................................... 6.- Base de las deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades ....................................................... 7.- Retenciones e ingresos a cuenta ................................................................................................................................. 8.- Dividendos y participaciones en benefi cios distribuidos con cargo a reservas: a) De ejercicios en los que la sociedad no haya tributado en el régimen especial ............................................................ b) De ejercicios en los que la sociedad haya tributado en el régimen especial ................................................................ 9.- Relación de socios existentes a la fecha de cierre del período impositivo que deban soportar las imputaciones, en orden decreciente de grado de

participación, con sus datos identifi cativos y grado de participación en dicha fecha: Código N.I.F. RPTE. F/J R/X Apellidos y nombre / Razón social provincia/país Base imponible imputada % Partic.

Base de la deducción Tipo de entidad de la que proceden las rentas % Participación

Base de la deducción % Participación

Agrupaciones de interés económico y UTES (régimen especial)

552

062

Página 22


500

B) Modelo de información (artículo 46 R.I.S.)

cve:

BO

E-A

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3-52

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2002012

Página 23

Régimen especial de transparencia fi scal internacional

1

3

5

4

6

2

Administradores

Administradores

Administradores

Administradores

Administradores

ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta

Administradores

A

B

C

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E

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Total importe (A + B + C + D + E + F) .................................. 387


cve:

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E-A

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3-52

63


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2002012

Página 25

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (I)

Caja y depósitos en bancos centrales ........................................................................................................................... 101

Valores representativos de deuda .................................................................................................................................

Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Crédito a la clientela ....................................................................................................................................................

Otros instrumentos de capital ....................................................................................................................................... Derivados de negociación ............................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ...................................................

Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................

113Activos fi nancieros disponibles para la venta ..............................................................................................................

102Cartera de negociación .................................................................................................................................................

Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Crédito a la clientela .................................................................................................................................................... Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................

Activos no corrientes en venta ......................................................................................................................................



Inversiones crediticias ...................................................................................................................................................

Cartera de inversión a vencimiento ............................................................................................................................... Ajustes a activos fi nancieros por macro-coberturas ..................................................................................................... Derivados de cobertura .................................................................................................................................................

Entidades asociadas .................................................................................................................................................... Entidades multigrupo ................................................................................................................................................... Entidades del grupo ....................................................................................................................................................

Participaciones ...............................................................................................................................................................

Contratos de seguros vinculados a pensiones ..............................................................................................................

De uso propio ........................................................................................................................................................... Cedido en arrendamiento operativo ............................................................................................................................ Afecto a la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................................................

Inmovilizado material ................................................................................................................................................... Activo material .............................................................................................................................................................. 129

Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... Otro activo intangible ...................................................................................................................................................

135Activo intangible .............................................................................................................................................................

Corrientes .................................................................................................................................................................. Diferidos .....................................................................................................................................................................

138Activos fi scales ...............................................................................................................................................................

141Resto de activos .............................................................................................................................................................

Total activo .....................................................................................................................................................................

103

104

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128

130

131

132

134

136

137

142

Inversiones inmobiliarias ..............................................................................................................................................

108

123

133

139

140

116

124

Fondos de insolvencias por cobertura específi ca ........................................................................................................... Fondos de insolvencias por cobertura genérica .............................................................................................................

Información adicional sobre determinadas partidas que minoran el activo del balance

202

203

Activo

cve:

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2002012

Página 26

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (II)

Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables .............................................................................................................

Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de bancos centrales ....................................................................................................................................

Derivados de negociación ............................................................................................................................................ Posiciones cortas de valores........................................................................................................................................

Cartera de negociación ................................................................................................................................................. 143

Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables .............................................................................................................

Otros pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 151

Depósitos de bancos centrales .................................................................................................................................... Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables ............................................................................................................. Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

165

166Ajustes a pasivos fi nancieros por macro-coberturas .................................................................................................... Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. Pasivos asociados con activos no corrientes en venta .................................................................................................

Provisiones para impuestos y otras contingencias legales .............................................................................................. Provisiones para riesgos y compromisos contingentes ...................................................................................................

Fondo para pensiones y obligaciones similares ..............................................................................................................

Otras provisiones ........................................................................................................................................................

Provisiones .....................................................................................................................................................................


Pasivos fi scales .............................................................................................................................................................

Resto de pasivos ........................................................................................................................................................... 178

179Total pasivo ....................................................................................................................................................................

144

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170

171

172

168

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175

173

150Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

152Depósitos de bancos centrales ....................................................................................................................................

156

157Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

Fondo de la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .......................................................................

Capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ........................................................................................

176

177

167

Pasivos fi nancieros a coste amortizado ........................................................................................................................ 158

Pasivo

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2002012

Página 27

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (III)

Patrimonio neto

Coberturas de los fl ujos de efectivo .............................................................................................................................. Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ........................................................................................

Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................

Diferencias de cambio ................................................................................................................................................. Activos no corrientes en venta .....................................................................................................................................

Ajustes por valoración .................................................................................................................................................... 193

Capital / Fondo de dotación ......................................................................................................................................... Escriturado ............................................................................................................................................................. Menos: Capital no exigido ........................................................................................................................................

Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas .................................................................................................................................................................... Otros instrumentos de capital .......................................................................................................................................

De instrumentos fi nancieros compuestos .................................................................................................................. Cuotas participativas y fondos asociados (sólo Cajas de ahorros) ..............................................................................

Fondos propios ...............................................................................................................................................................

200Total patrimonio neto ......................................................................................................................................................

201Total pasivo y patrimonio neto .......................................................................................................................................

194

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181

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183

188

180

Resto de ajustes por valoración ....................................................................................................................................

Resto de instrumentos de capital .............................................................................................................................. Menos: Valores propios ............................................................................................................................................... Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................. Menos: Dividendos y retribuciones ................................................................................................................................

189

190

191

192

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Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Cuenta de pérdidas y ganancias.

Página 28

Intereses y rendimientos asimilados .............................................................................................................................. Intereses y cargas asimiladas ........................................................................................................................................

Rendimiento de instrumentos de capital ....................................................................................................................... Comisiones percibidas ................................................................................................................................................... Comisiones pagadas ......................................................................................................................................................

Cartera de negociación................................................................................................................................................ Otros instrumentos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... Instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ........................................ Otros ..........................................................................................................................................................................

Otros productos de explotación .....................................................................................................................................

Resultado de operaciones fi nancieras (neto) ................................................................................................................

Cuenta de pérdidas y ganancias

204

205

212

213

214

215

Remuneración de capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ............................................................

Margen de intereses .......................................................................................................................................................

Otras cargas de explotación ..........................................................................................................................................

Margen bruto ..................................................................................................................................................................

Gastos de personal ..................................................................................................................................................... Otros gastos generales de administración .....................................................................................................................

221

222

Gastos de administración ...............................................................................................................................................

Fondo de comercio y otro activo intangible ................................................................................................................... 230

232

Otros activos ..............................................................................................................................................................

Pérdidas por deterioro del resto de activos (neto) .........................................................................................................

Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no clasifi cados como no corrientes en venta ...........................................

231

206

207

Diferencia negativa en combinaciones de negocios ..................................................................................................... 233

Resultado antes de impuestos ....................................................................................................................................... Impuesto sobre benefi cios ............................................................................................................................................. Dotación obligatoria a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................

Resultado del ejercicio procedente de operaciones continuadas ................................................................................. Resultado de operaciones interrumpidas (neto) ...........................................................................................................

Resultado del ejercicio ...................................................................................................................................................

238

239

500

Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasifi cados como operaciones interrumpidas .............. 234

Amortización .................................................................................................................................................................. 223

224Dotaciones a provisiones (neto) .....................................................................................................................................

Inversiones crediticias ................................................................................................................................................. Otros instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias................................ 227

Pérdidas por deterioro de activos fi nancieros (neto) ....................................................................................................

Resultado de la actividad de explotación ...................................................................................................................... 228

211

226

229

235

236

237

Diferencias de cambio (neto) .........................................................................................................................................

220

225

216

217

218

209

210

208

219

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2002012

Página 28

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Estado de cambios en el patrimonio neto (I).

Ganancias (pérdidas) por valoración .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................

258

259

260

Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones ...........................................................................................

Resto de ingresos y gastos reconocidos .......................................................................................................................

278

Impuesto sobre benefi cios .............................................................................................................................................

Total ingresos y gastos reconocidos ..............................................................................................................................

280

281

279

Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................... 500

Otros ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................................................. 256

Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 257

Ganancias (pérdidas) por valoración .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................

262

263

264

Coberturas de los fl ujos de efectivo .............................................................................................................................. 261

Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................


267

268

269

Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero .................................................................................... 266


271

272

273

Diferencias de cambio ................................................................................................................................................... 270


275

276

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Activos no corrientes en venta ....................................................................................................................................... 274

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Entidades aseguradoras. Balance: activo (I)

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ............................................................................................................... Activos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 102

101

Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 103

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106Derivados ................................................................................................................................................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .................................................... 107


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111Instrumentos híbridos .................................................................................................................................................. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros .......................................................................................................................................................................... 112

Préstamos y partidas a cobrar ...................................................................................................................................... 118

Préstamos .................................................................................................................................................................. Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. 119

120

121

122 Anticipos sobre pólizas ............................................................................................................................................. Préstamos a entidades del grupo y asociadas ............................................................................................................ Préstamos a otras partes vinculadas ......................................................................................................................... 123

Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ............................................................................................................ Créditos por operaciones de seguro directo .................................................................................................................. Tomadores de seguro ............................................................................................................................................... Mediadores.............................................................................................................................................................. Créditos por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................ Créditos por operaciones de coaseguro ........................................................................................................................ Desembolsos exigidos ................................................................................................................................................. Otros créditos ............................................................................................................................................................. Créditos con las Administraciones Públicas ................................................................................................................ Resto de créditos .....................................................................................................................................................

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Inversiones mantenidas hasta el vencimiento ............................................................................................................... 135

Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................ Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................... 138

139

140

141Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

136Derivados de cobertura .................................................................................................................................................

Participación del reaseguro en las provisiones técnicas ..............................................................................................

Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias .........................................................................................................

Inversiones inmobiliarias .............................................................................................................................................. Inmovilizado material ...................................................................................................................................................

Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................

Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores............................................................ Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... 146

147

148Otro activo intangible ...................................................................................................................................................

Participaciones en entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................

Participaciones en empresas multigrupo ....................................................................................................................... Participaciones en empresas asociadas ........................................................................................................................ 150

151

152Participaciones en empresas del grupo .........................................................................................................................



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117Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

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Activo

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Entidades aseguradoras. Balance: activo (II)

Activos fi scales ............................................................................................................................................................... Activos por impuesto corriente ..................................................................................................................................... Activos por impuesto diferido .......................................................................................................................................

161Activos mantenidos para la venta ..................................................................................................................................

162TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................

Otros activos .................................................................................................................................................................. Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal................................................................... Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición....................................................................................................

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160Periodifi caciones ......................................................................................................................................................... Resto de activos .........................................................................................................................................................

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Activo (cont.)

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2002012

Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (I)

Pasivos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 164

163

Depósitos recibidos por reaseguro cedido .................................................................................................................... Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. 166

167

168

169 Deudas con asegurados ........................................................................................................................................... Deudas con mediadores ........................................................................................................................................... 170

Deudas por operaciones de reaseguro .......................................................................................................................... Deudas por operaciones de coaseguro .........................................................................................................................

Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ...................................................................................... Otras deudas .............................................................................................................................................................. Deudas con las Administraciones Públicas .................................................................................................................

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Provisiones no técnicas ..................................................................................................................................................

Provisión para pensiones y obligaciones similares .......................................................................................................... Provisiones para impuestos y otras contingencias legales .............................................................................................. 194

195

Pasivos fi scales ..............................................................................................................................................................

Pasivos por impuesto diferido ...................................................................................................................................... Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... 199

200

Resto de pasivos ............................................................................................................................................................

Pasivos por asimetrías contables ................................................................................................................................. Periodifi caciones ......................................................................................................................................................... 202

203

204Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido .....................................................................................

Débitos y partidas a pagar ............................................................................................................................................

Deudas por operaciones de seguro ..............................................................................................................................

Deudas condicionadas ..............................................................................................................................................

Obligaciones y otros valores negociables ...................................................................................................................... Deudas con entidades de crédito..................................................................................................................................

Otras deudas con entidades del grupo y asociadas .................................................................................................... Resto de otras deudas ............................................................................................................................................. 180

Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. 181

Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ...........................................................................................................................184

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187 Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................ Provisión matemática ............................................................................................................................................... 188

Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Provisión para participación en benefi cios y para extornos .............................................................................................

189

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192

Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ......................................................

Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

Provisiones técnicas .......................................................................................................................................................

Provisión para riesgos en curso ...................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................

196

197Provisión para pagos por convenios de liquidación ......................................................................................................... Otras provisiones no técnicas ......................................................................................................................................

205Otros pasivos ..............................................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta ............................................................................................ 206

TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................ 207

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Pasivo

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2002012

Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (II)

Fondos propios ............................................................................................................................................................... 208

Capital o fondo mutual ................................................................................................................................................. 209

210

211

212

Capital escriturado o fondo mutual ............................................................................................................................ (Capital no exigido) ...................................................................................................................................................

213Prima de emisión o asunción ........................................................................................................................................Reservas .................................................................................................................................................................... Legal y estatutarias .................................................................................................................................................. 214

215

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221

222

Ajustes por cambios de valor .........................................................................................................................................

Operaciones de cobertura ........................................................................................................................................... Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................. 226

227

Reserva de estabilización .......................................................................................................................................... Otras reservas .........................................................................................................................................................

223

228

229

Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. Corrección de asimetrías contables ..............................................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................ 231

TOTAL PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................................. 232

(Acciones propias) ....................................................................................................................................................... Resultados de ejercicios anteriores............................................................................................................................... Remanente .............................................................................................................................................................. (Resultados negativos de ejercicios anteriores) ...........................................................................................................

Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................. Otras aportaciones de socios y mutualistas ..................................................................................................................

(Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) ............................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto ......................................................................................................................... 224

230Otros ajustes ..............................................................................................................................................................

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................. 233

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Patrimonio neto

cve:

BO

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2002012

Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (I)

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... Primas devengadas ..................................................................................................................................................... 235

236

237

238

Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................

239Primas del reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................... Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ........................................................ 240

Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................

Variación de la provisión para participación en benefi cios y extornos (+ ó -) ..................................................................... Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ................................................................................... 266

267

Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .......................................................

Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) ...................................................................................... 288

Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... 244

Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias .................................................................................................... 245

246

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248

249

Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ...................................................................................................... Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

250

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ........................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................

251

252

Otros ingresos técnicos ..................................................................................................................................................

Prestaciones y gastos pagados .................................................................................................................................... 255

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Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -).......................................................................................................... Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ 261

262

Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro .............................................................................................................

Reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................................

Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................ 263

Participación en benefi cios y extornos ..........................................................................................................................

Gastos de explotación netos ..........................................................................................................................................

Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................ Gastos de administración ............................................................................................................................................. 270

271

Otros gastos técnicos (+ ó -) ..........................................................................................................................................

Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -) ..................................................................... Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ............................................................................................................... 274

275

Otros .......................................................................................................................................................................... 276

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................................

279

280

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... 281

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................... Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras ...............................................................................................................

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287

Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................ Deterioro de inversiones fi nancieras .......................................................................................................................... Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

269Gastos de adquisición..................................................................................................................................................

278Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De las inversiones fi nancieras ...................................................................................................................................

Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ................................................................

273Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ...............................................................................................................

241

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Cuenta técnica seguro no vida

cve:

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2002012

Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (II)

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... 289

Primas devengadas ..................................................................................................................................................... 290

291

292

293




Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................ 321

322Provisiones para seguros de vida .................................................................................................................................

323

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326

Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros............................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................


296

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301

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303 Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... 304

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307

Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ......................................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................

Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ...........................................................................

Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................


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Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)..........................................................................................................




Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. 319

308

309

Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................

Participación en benefi cios y extornos .......................................................................................................................... 327

328

329Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ................................................................................... Variación de la provisión para participación en benefi cios extornos (+ ó -) ........................................................................

Gastos de explotación netos .......................................................................................................................................... 331

332Gastos de adquisición.................................................................................................................................................. Gastos de administración .............................................................................................................................................

333Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................

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Cuenta técnica seguro de vida

cve:

BO

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2002012

Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (III)

Otros gastos técnicos (+ ó -) .......................................................................................................................................... Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ............................................................................................................... 335

336

337Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ...............................................................................................................

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. 338

Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................... 339

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346

Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

Otros ..........................................................................................................................................................................

Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................


Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................347

348

Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión .............................. 349

350Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) ......................................................................................

Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias .................................................................................................... 352

353

354Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ......................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................



Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) ................................................................................................................ 377

378Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................

De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................

355

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358

359

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................ Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras ...............................................................................................................


Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Gastos de inversiones materiales ..............................................................................................................................

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368 Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De las inversiones fi nancieras ...................................................................................................................................

369

370

Otros ingresos ................................................................................................................................................................ Ingresos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................. 372

373Resto de ingresos .......................................................................................................................................................

Otros gastos ................................................................................................................................................................... Gastos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................... 375

376Resto de gastos ..........................................................................................................................................................

379

380

381

500

Impuesto sobre benefi cios ............................................................................................................................................. Resultado procedente de operaciones continuadas ..................................................................................................... Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos .................................................................... Resultado del ejercicio ...................................................................................................................................................

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Cuenta técnica seguro de vida (cont.)

Cuenta no técnica

cve:

BO

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2002012

Página 39

Entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio propio (I)

Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................

385

386

387

Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo del personal .......................................................

Otros ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................

409


Total de ingresos y gastos reconocidos .........................................................................................................................

411

412

410

Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................... 500



Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................

389

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400

Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. 397


406

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408

Activos mantenidos para la venta ................................................................................................................................... 405

392


402

403

404

Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................. 401

Estado de ingresos y gastos reconocidos

cve:

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Instituciones de inversión colectiva. Balance: activo

Activo no corriente (F, I) .................................................................................................................................................. 101

Inmovilizado material (F, I) ............................................................................................................................................. 103

104

105

106Cartera de inversiones inmobiliarias (I) ...........................................................................................................................107

108

109

Anticipos o entregas a cuenta (I) ................................................................................................................................ Cuentas transitorias (I) ..............................................................................................................................................

Activos por impuesto diferido (F, I) .................................................................................................................................

Bienes muebles de uso propio (F, I) ............................................................................................................................ Mobiliario y enseres (F, I) ...........................................................................................................................................

Cartera interior de inmuebles y derechos (I) ............................................................................................................... Inmuebles en fase de construcción (I) ..................................................................................................................... Inmuebles terminados (I) ........................................................................................................................................ Concesiones administrativas (I) .............................................................................................................................. Otros derechos reales (I)........................................................................................................................................ Compromisos de compra de inmuebles (I)............................................................................................................... Compra de opciones de compra de inmuebles (I) .................................................................................................... Acciones en sociedades tenedoras y entidades de arrendamiento (I) ......................................................................... Opciones sobre la cartera de inversiones inmobiliarias (I) ......................................................................................... Otros (I) ................................................................................................................................................................

Sociedades tenedoras de inmuebles (I) ................................................................................................................... Otros (I) ................................................................................................................................................................

Inversiones adicionales, complementarias y rehabilitaciones en curso (I) ................................................................... Indemnizaciones a arrendatarios (I) .........................................................................................................................

110

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Activo corriente (F, I) .......................................................................................................................................................

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133

Deudores por venta de inmuebles (I) .......................................................................................................................... Deudores por alquileres (I) ........................................................................................................................................

Otros deudores (I) ....................................................................................................................................................

Cartera interior (F, I) ................................................................................................................................................. Valores representativos de deuda (F) ...................................................................................................................... Instrumentos de patrimonio (F) ............................................................................................................................... Instituciones de inversión colectiva (F) .................................................................................................................... Depósitos en EECC (F)........................................................................................................................................... Derivados (F) ........................................................................................................................................................ Otros (F) ...............................................................................................................................................................

Instrumentos de patrimonio (F) ............................................................................................................................... Instituciones de inversión colectiva (F) ....................................................................................................................

Otros (F) ............................................................................................................................................................... Intereses de la cartera de inversión (F, I) ....................................................................................................................

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Deudores dudosos o morosos (I) ............................................................................................................................... Deudores dudosos o morosos avalados o garantizados (I) ..........................................................................................

Cartera exterior (F, I) .............................................................................................................................................. Valores representativos de deuda (F) ......................................................................................................................

Depósitos en EECC (F)........................................................................................................................................... Derivados (F) ........................................................................................................................................................

Inversiones morosas, dudosas o en litigio (F, I) ...........................................................................................................

Periodifi caciones (F, I) ...................................................................................................................................................Tesorería (F, I) ..............................................................................................................................................................

TOTAL ACTIVO (F, I) ......................................................................................................................................................... 151

Inmovilizado intangible (F, I) ...........................................................................................................................................

126Deudores (F, I) .............................................................................................................................................................

102

(F) Aplicable a IIC fi nancieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias

Cartera de inversiones fi nancieras (F, I) .........................................................................................................................

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Cartera exterior de inmuebles y derechos (I) ...................................................................................................................

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Instituciones de inversión colectiva. Patrimonio y pasivo. Cuentas de orden

Patrimonio atribuido a partícipes o accionistas (F, I) .....................................................................................................

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160

Partícipes (F, I) ......................................................................................................................................................... Prima de emisión (F, I) ..............................................................................................................................................

(Acciones propias) (F, I) ............................................................................................................................................. Resultados de ejercicios anteriores (F, I)..................................................................................................................... Otras aportaciones de socios (F, I) ............................................................................................................................. Resultado del ejercicio (F, I) ....................................................................................................................................... (Dividendo a cuenta) (F, I) ..........................................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor en inmovilizado material de uso propio (F) ..........................................................................

Ajustes por cambios de valor en inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ......................................................... Ajustes por plusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ........................................................... Ajustes por minusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) .........................................................

Otro patrimonio atribuído (F, I) ......................................................................................................................................

161

162

163

TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO (F, I) ................................................................................................................................ 179

Pasivo no corriente (F, I) ................................................................................................................................................. 168

Deudas a largo plazo (F, I) ............................................................................................................................................. 170

171Pasivos por impuesto diferido (F, I) ................................................................................................................................

Capital (F, I) ..............................................................................................................................................................

Reservas (F, I) ..........................................................................................................................................................

Pasivo corriente (F, I) ......................................................................................................................................................

xxxDeudas a corto plazo (F, I)............................................................................................................................................. 174

175Acreedores (F, I) ...........................................................................................................................................................

Derivados (F) ...............................................................................................................................................................Periodifi caciones (F, I) ...................................................................................................................................................

Pasivos fi nancieros (F) .................................................................................................................................................

Cuentas de compromiso (F) ............................................................................................................................................

xxx182 Compromisos por operaciones largas de derivados (F) ............................................................................................... Compromisos por operaciones cortas de derivados (F) ...............................................................................................

185

186

TOTAL CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO (I) .....................................................................................................

Otras cuentas de orden (F) ............................................................................................................................................. 190

192

193

Compromisos por compra de inmuebles (I) ................................................................................................................ Compromisos de venta de inmuebles (I) ..................................................................................................................... Contratos de arras (I) ............................................................................................................................................... Derechos de compra de opciones de compra de inmuebles (I)..................................................................................... Importes pendientes de desembolsar por inmuebles en fase de construcción (I) ........................................................... Otras cuentas de riesgo y compromiso (I) ..................................................................................................................

Valores cedidos en préstamo por la IIC (F) .................................................................................................................. Valores aportados como garantía por la IIC (F)............................................................................................................ Valores recibidos en garantía por la IIC (F) .................................................................................................................. Capital nominal no suscrito ni en circulación (SICAV) (F) ............................................................................................... Capital nominal no suscrito (SII) (I) ............................................................................................................................. Avales recibidos (I) ................................................................................................................................................... Avales emitidos (I) .................................................................................................................................................... Indemnizaciones previstas pendientes de confi rmar (I) ................................................................................................ Pérdidas fi scales a compensar (F) (I) .......................................................................................................................... Otros (F) .................................................................................................................................................................. Otras cuentas de orden (I) .........................................................................................................................................

TOTAL OTRAS CUENTAS DE ORDEN (I) ........................................................................................................................... 202

203

153

169

Provisiones a corto plazo (F, I) .......................................................................................................................................

Fondos reembolsables atribuidos a partícipes o accionistas (F, I) ....................................................................................

Provisiones a largo plazo (F, I) .......................................................................................................................................

173

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TOTAL CUENTAS DE ORDEN (F) ......................................................................................................................................

191

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183Cuentas de riesgo y de compromiso (I)

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Patrimonio y pasivo

Cuentas de orden

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Instituciones de inversión colectiva. Cuenta de pérdidas y ganancias

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Gastos de personal (F, I) ..............................................................................................................................................

Otros gastos de explotación (F, I) ..................................................................................................................................

Comisión depositario (F, I) ......................................................................................................................................... Otros (F, I) ................................................................................................................................................................

Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado (F) .........................................................................................

Deterioro de inversiones inmobiliarias (I)........................................................................................................................

Resultados por enajenaciones y otros de inversiones inmobiliarias (I) .............................................................................. Resultados positivos (I) .............................................................................................................................................

214

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219

Resultado de explotación (F, I) ........................................................................................................................................ 225

Ingresos por alquiler (I) ................................................................................................................................................

Comisión de gestión (F, I) ..........................................................................................................................................

Compensaciones e indemnizaciones por deterioro o pérdida de inversiones inmobiliarias (I) .............................................. Amortización de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ........................................................................... Amortización del inmovilizado material (F) .....................................................................................................................

Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado material (I) ..............................................................................

Incrementos de deterioro (I) ...................................................................................................................................... Reversión del deterioro (I) .........................................................................................................................................

Resultados negativos (I) ............................................................................................................................................

Excesos de provisiones (F, I) ........................................................................................................................................

Por operaciones de la cartera interior (F) .................................................................................................................. Por operaciones de la cartera exterior (F) .................................................................................................................. Por operaciones con derivados (F) ............................................................................................................................ Otros (F) .................................................................................................................................................................. Diferencias de cambio (F, I) ..........................................................................................................................................

Variación del valor razonable en instrumentos fi nancieros (F, I) ........................................................................................

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros (F, I) ....................................................................... Deterioros (F) ........................................................................................................................................................... Resultados por operaciones de la cartera interior (F) ..................................................................................................

Resultados por operaciones con derivados (F) ............................................................................................................ Resultados por operaciones de la cartera exterior (F) .................................................................................................

Otros (F) ..................................................................................................................................................................

Resultado fi nanciero (F, I) ................................................................................................................................................ 240

Impuesto sobre benefi cios (F, I) ..................................................................................................................................... 242

241Resultado antes de impuesto (F, I) ..................................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO (F, I) .................................................................................................................................... 500

204

205Comisiones de descuento por suscripciones y/o reembolsos (F, I) .................................................................................. Comisiones retrocedidas (F, I) .......................................................................................................................................

Ingresos fi nancieros (F, I) .............................................................................................................................................. Gastos fi nancieros (F, I) ................................................................................................................................................

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Cuenta de pérdidas y ganancias

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2002012

Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (I)

Saldo neto (F, I) ............................................................................................................................................................... Suscripciones / Puesta circ. Acciones (F) ....................................................................................................................... 246

247

248

249

Suscripciones / Aumentos de capital (I)..........................................................................................................................Reembolsos / Recompra de acciones (F) .......................................................................................................................Reembolsos / Reducciones de capital (I) ........................................................................................................................

Rendimientos netos (F, I) .................................................................................................................................................

252Rendimientos de gestión (F, I) ......................................................................................................................................... Alquileres (I) .................................................................................................................................................................Intereses (F, I) ..............................................................................................................................................................Dividendos (F, I) ............................................................................................................................................................

Inversiones inmobiliarias (I) ............................................................................................................................................

Patrimonio inicial (F, I) ..................................................................................................................................................... 244

Benefi cios brutos distribuidos (F, I) .................................................................................................................................

Variación del valor razonable de inversiones inmobiliarias (I) ........................................................................................ Resultados por enajenaciones de inversiones inmobiliarias (I) ...................................................................................... Resultados por contratos de inversiones inmobiliarias rescindidos (I) ............................................................................ Otros derivados de las inversiones inmobiliarias (I) ......................................................................................................

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Valores representativos de deuda (F, I) ...........................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (F, I) ....................................................................................................................................Depósitos (F) ..............................................................................................................................................................Instituciones de inversión colectiva (F, I) .........................................................................................................................Derivados (F)................................................................................................................................................................Otros valores (F, I) ........................................................................................................................................................Diferencias de cambio (F, I) ...........................................................................................................................................Otros rendimientos (F, I) ................................................................................................................................................

Gastos repercutidos (F, I) ................................................................................................................................................ 269

Gastos de gestión corriente (F, I) ................................................................................................................................... Comisión de gestión sobre patrimonio (F, I) ................................................................................................................ Comisión de gestión sobre resultados (F, I) ................................................................................................................ Comisión de depósito (F, I) ........................................................................................................................................

270

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275Otros gastos de gestión corriente (F, I) ..........................................................................................................................

Servicios exteriores (F, I) ...............................................................................................................................................

Tasas por registros ofi ciales (F, I) ............................................................................................................................... Admisión a cotización (F) .......................................................................................................................................... Difusión de valores liquidativos (F) ............................................................................................................................ Otros gastos de gestión corriente (F, I) .....................................................................................................................

Tasaciones (I) ........................................................................................................................................................... Administración de fi ncas y gastos de comunidad (I) .................................................................................................... Reparación y conservación de inmuebles (I) ............................................................................................................... Auditoría (F, I) .......................................................................................................................................................... Servicios bancarios y similares (F, I) ........................................................................................................................... Publicidad, propaganda y relaciones públicas (F, I) ...................................................................................................... Otros servicios (F, I) .................................................................................................................................................

Amortización de mobiliario y enseres (F, I) ......................................................................................................................Deterioros, excepto por inversiones inmobiliarias (I) ........................................................................................................Deterioros (F) ..............................................................................................................................................................Retenciones no recuperadas por inversiones de cartera exterior (F) ................................................................................Impuesto sobre benefi cios (F, I) .....................................................................................................................................Gasto por compartimento IB (F, I) ..................................................................................................................................Otros (F, I) ....................................................................................................................................................................

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Estado de variación patrimonial

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2002012

Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (II)

Ingresos (F, I) ................................................................................................................................................................... 294

Comisiones de descuento a favor de la institución (F, I) ................................................................................................... 295

296Comisiones retrocedidas (F, I) ........................................................................................................................................ De intermediarios fi nancieros (F, I) ............................................................................................................................. Por inversiones en otras IIC (F, I) ................................................................................................................................ Otras (F, I) ...............................................................................................................................................................

Ingreso compartimento por IB (F, I) ................................................................................................................................Otros (F, I) ....................................................................................................................................................................

297

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299

Revalorización inmuebles uso propio y resultados por enajenación inmovilizado (F, I) ................................................ 302

PATRIMONIO FINAL (F, I) ................................................................................................................................................. 303


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Estado de variación patrimonial (cont.)

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2002012

Sociedades de garantía recíproca. Balance (I)

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Tesorería ......................................................................................................................................................................... Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar .......................................................................................................... 102

101

Deudores varios ...........................................................................................................................................................Socios dudosos ........................................................................................................................................................... 103

104

105

106Otros créditos con las Administraciones Públicas ............................................................................................................Socios por desembolsos exigidos .................................................................................................................................

Inversiones fi nancieras ................................................................................................................................................... 109

Valores representativos de deuda ..................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................... 110

111

112

113Depósitos a plazo en entidades de crédito .....................................................................................................................Activos fi nancieros híbridos ...........................................................................................................................................Derivados de cobertura ................................................................................................................................................ 114

Pasivos por impuesto corriente .....................................................................................................................................Acreedores varios ........................................................................................................................................................ 130

131

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar .........................................................................................................

Provisiones .....................................................................................................................................................................

Otras provisiones .........................................................................................................................................................Provisiones por avales y garantías ................................................................................................................................. 145

146

Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material ..........................................................................................................Terrenos y construcciones ............................................................................................................................................ 119

120

129

144

Activo

107

108Activos por impuesto corriente ......................................................................................................................................Resto de cuentas a cobrar ............................................................................................................................................

115Resto de derivados ......................................................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas ........................................................................................................... 116

117Activos no corrientes mantenidos para la venta ...........................................................................................................118Inmovilizado material .....................................................................................................................................................

Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................................................. 121

122Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................123Activos por impuesto diferido .........................................................................................................................................124Resto de activos ..............................................................................................................................................................

Otros activos ...............................................................................................................................................................Periodifi caciones .......................................................................................................................................................... 125

126

127TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................

Pasivo

Deudas............................................................................................................................................................................. 132

Deudas con entidades de crédito...................................................................................................................................Obligaciones ................................................................................................................................................................ 133

134

135

136Fianzas y depósitos recibidos ........................................................................................................................................Sociedades de reafi anzamiento .....................................................................................................................................Derivados de cobertura ................................................................................................................................................ 137

138Resto de derivados ......................................................................................................................................................139Otras deudas ...............................................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta ..................................................................... 140

141Pasivos por avales y garantías ......................................................................................................................................

Resto de avales y garantías ..........................................................................................................................................Garantías fi nancieras .................................................................................................................................................... 142

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2002012

Sociedades de garantía recíproca. Balance (II)

165TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................

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Pasivo (cont.)

Fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones ...................................................................... 147

148Pasivos por impuesto diferido ........................................................................................................................................ 149Resto de pasivos ............................................................................................................................................................. 150Capital reembolsable a la vista .......................................................................................................................................

Patrimonio neto

Fondos propios ............................................................................................................................................................... 151

Capital ......................................................................................................................................................................... 152

153

154 Capital suscrito ........................................................................................................................................................ Socios protectores................................................................................................................................................ Socios partícipes .................................................................................................................................................. 155

156 Menos: capital no exigido ......................................................................................................................................... Menos: capital reembolsable a la vista ....................................................................................................................... 157

Resultados de ejercicios anteriores................................................................................................................................Reservas ..................................................................................................................................................................... 158

159

Resultado del ejercicio .................................................................................................................................................. 160

Ajustes por cambio de valor ..........................................................................................................................................

Otros ...........................................................................................................................................................................Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................. 162

163

161

164Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................

128TOTAL PASIVO .................................................................................................................................................................

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2002012

Página 49

Sociedades de garantía recíproca. Cuenta de pérdidas y ganancias

Importe neto de la cifra de negocios.............................................................................................................................. 166

Ingresos por prestación de servicios .............................................................................................................................Ingresos por avales y garantías ..................................................................................................................................... 167

168

De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros .................................................................................................De participaciones en instrumentos de patrimonio .......................................................................................................... 184

185

Otros gastos de explotación ........................................................................................................................................... 174

175Dotaciones a provisiones por avales y garantías (neto) ................................................................................................ 176Correcciones de valor por deterioro de socios dudosos (neto) ....................................................................................

Gastos fi nancieros ........................................................................................................................................................... 186

187Variación de valor razonable en instrumentos fi nancieros ........................................................................................... 188Diferencias de cambio .................................................................................................................................................... 189Correcciones de valor por deterioro de instrumentos fi nancieros ................................................................................

Otros ingresos de explotación ....................................................................................................................................... 169

170Gastos de personal ........................................................................................................................................................

Cargas sociales ...........................................................................................................................................................Sueldos, salarios y asimilados ....................................................................................................................................... 171

172

173Provisiones ..................................................................................................................................................................

177

178

179

180

181

Dotaciones al fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones (neto)...................................... Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros utilizadas ........................................................................... Amortización del inmovilizado ....................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado ............................................................................................. Deterioro y resultado de activos no corrientes en venta (neto) ....................................................................................

182RESULTADO DE EXPLOTACIÓN .......................................................................................................................................

183Ingresos fi nancieros .......................................................................................................................................................

190Resultado por enajenación de instrumentos fi nancieros ...............................................................................................

RESULTADO FINANCIERO ................................................................................................................................................

Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................

Impuestos sobre benefi cios ............................................................................................................................................ 193

RESULTADO DEL EJERCICIO ............................................................................................................................................ 500

191

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2002012

Página 50

Sociedades de garantía recíproca. Estado de ingresos y gastos reconocidos

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................. 198

199Efecto impositivo ............................................................................................................................................................

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ........................................................................................................... 500

Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto ....................................................................... 200

Por ajustes por cambios de valor ................................................................................................................................... 195


197

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias

Por ajustes por cambios de valor ................................................................................................................................... 201


203

Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................. 204

205Efecto impositivo ............................................................................................................................................................

Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias ..............................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS ............................................................................................................ 207

206

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Agencia Tributaria

Administración de

Modelo

200Impuesto sobre Sociedades

Delegación o Diputación / Comunidad Foral de

Código Administración DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN

Ejemplar para el declarante

Código cuenta cliente (CCC)Entidad: Ofi cina Núm. de cuentaDC

Ingr

eso

(5)

IImporte:

Forma de pago:

Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:

Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones o autoli-quidaciones.

Base imponible .................

Liqu

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621

Dev

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(4)


Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución

Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:

DImporte:

Firma

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Cuota cero

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Tipo ejercicio ................

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93 aDeNombre o razón social

N.I.F.

200NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras

E.C. Adeudo en cuentaEn efectivo

Líquido a ingresar o a devolver: Estado ..............................................

Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa. La etiqueta identifi cativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.

Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.

cve:

BO

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Agencia Tributaria

Administración de

Modelo

200Impuesto sobre Sociedades

Delegación o Diputación / Comunidad Foral de

Código Administración DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN

Ejemplar para la entidad colaboradora/Administración


Ingr

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Forma de pago:



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Agencia Tributaria

Administración de

Modelo

206Delegación o Diputación / Comunidad Foral de

Código Administración

DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN

Impuesto sobre la Renta de no Residentes(establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)


Ingr

eso

(5)

IImporte:

Forma de pago:



Base imponible .................

Liqu

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552

562Cuota íntegra ....................

621

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N.I.F.



Ejemplar para el declarante

Líquido a ingresar o a devolver: Estado ..............................................



cve:

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Agencia Tributaria

Administración de

Modelo

206Delegación o Diputación / Comunidad Foral de

Código Administración

DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN

Impuesto sobre la Renta de no Residentes(establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)


Ingr

eso

(5)

IImporte:

Forma de pago:



Liqu

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(3)

Dev

oluc

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(4)




DImporte:

Firma

Cuo

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Cuota cero

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N.I.F.



Ejemplar para la entidad colaboradora/Administración



cve:

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Declaración de los representantes legales de la entidad:El(los) abajo fi rmante(s), como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifi esta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros ofi ciales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que le sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable.

En testimonio de lo cual fi rma(n) la presente declaración en ,a de dePor poder,

D. ______________________________________________

________________________________________________

N.I.F. ___________________________________________

Fecha poder _____________________________________

Notaría _________________________________________

Por poder,

D. ______________________________________________

________________________________________________

N.I.F. ___________________________________________

Fecha poder _____________________________________

Notaría _________________________________________

Por poder,

D. ______________________________________________

________________________________________________

N.I.F. ___________________________________________

Fecha poder _____________________________________

Notaría _________________________________________

Modelo

220

Actividades desarrolladas por el grupo (de mayor a menor importancia) CNAE

Principal

Otras

Declaración complementaria ............. Nº de justifi cante de la declaración anterior ........................

Si esta declaración es complementaria de otra declaración anterior del mismo período impositivo, indíquelo marcando con una "X" el recuadro siguiente y haga constar a continuación el número de justifi cante de la declaración anterior a la que complementa.Declaración complementaria:

Nº de grupoTeléfonoDeclaración relativa al período impositivo comprendido

entre el 2012 y el

Ejercicio ....................................... 2 0 1 2

Tipo ejercicio .............................................

Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa (si no dispone de etiquetas identifi cativas, consigne sus datos en este apartado y adjunte fotocopia del documento acreditativo del N.I.F.).

Nombre o Razón social

Identifi cación

N.I.F.

Grupo general.............................................. ...................................................................................................................................................

Grupo de entidades de crédito .......................................................................................................................................................................

Grupo de entidades aseguradoras .................................................................................................................................................................

Tipo de grupo, a efectos de estados de cuentas consolidadas:

016

012

007

Grupos de cooperativas (R.D. 1345/1992 de 6 de noviembre).............................................. ......................................................................

Otros caracteres: 020

(En caso de que el grupo incluya entidades de distinto tipo, señale el esquema de cuentas que refl eje más fi elmente el patrimonio, la situación fi nanciera y los resultados del grupo)

2012

Página 1Impuesto sobre SociedadesRégimen de consolidación scal

Aplicación de incentivos reducida dimensión (Título VII, Capítulo XII R.D. Legislativo 4/2004).............................................. ....................... 006

Agencia Tributaria


ANEXO II Formato electrónico

cve:

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N.I.

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N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo

2202012

Página 3A

ACTIVO NO CORRIENTE .................................................................................................................................................. Inmovilizado intangible ................................................................................................................................................... 102

101

Fondo de comercio de consolidación ............................................................................................................................Otro inmovilizado intangible ..........................................................................................................................................

106

110

Inmovilizado material ...................................................................................................................................................... 111

Terrenos y construcciones ...........................................................................................................................................Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material .........................................................................................................Inmovilizado en curso y anticipos ..................................................................................................................................

112

113

114

Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................................................. 115

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo ..................................................................................... 118

Resto ......................................................................................................................................................................... Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 119

125

Inversiones fi nancieras a largo plazo ............................................................................................................................. 126

Resto ......................................................................................................................................................................... Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 127

133

Activos por impuesto diferido ......................................................................................................................................... 134

135Deudores comerciales no corrientes .............................................................................................................................. ACTIVO CORRIENTE ........................................................................................................................................................ Activos no corrientes mantenidos para la venta ............................................................................................................ Existencias ......................................................................................................................................................................

136

137

138

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ...........................................................................................................Clientes por ventas y prestaciones de servicios ............................................................................................................ 150

156

159Activos por impuesto corriente ....................................................................................................................................Otros deudores ..........................................................................................................................................................

Periodifi caciones a corto plazo ...................................................................................................................................... 176

177Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ................................................................................................................

TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................. 180

168

Instrumentos de patrimonio ......................................................................................................................................... 169

175Resto ........................................................................................................................................................................

Inversiones fi nancieras a corto plazo .............................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo ..................................................................................... 160

Instrumentos de patrimonio ......................................................................................................................................... 161

167Resto ........................................................................................................................................................................

149

Activo

Grupo general. Balance consolidado: activo

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2202012

PATRIMONIO NETO ..........................................................................................................................................................

Fondos propios ................................................................................................................................................................ 186

185

Capital .........................................................................................................................................................................

Página 3B

Deudas a largo plazo ......................................................................................................................................................

Deudas con entidades de crédito................................................................................................................................. 218

219

222Acreedores por arrendamiento fi nanciero ......................................................................................................................Otros pasivos fi nancieros ............................................................................................................................................

217Obligaciones y otros valores negociables .....................................................................................................................

Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo .......................................................................................... 223

224

225

226

227

Pasivos por impuesto diferido......................................................................................................................................... Periodifi caciones a largo plazo....................................................................................................................................... Acreedores comerciales no corrientes ........................................................................................................................... Deuda con características especiales a largo plazo ......................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. 209

187

Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas .....................................................................................................................................................................

PASIVO NO CORRIENTE .................................................................................................................................................. Provisiones a largo plazo ................................................................................................................................................

210

211

216

Socios externos ............................................................................................................................................................... 236

Otras aportaciones de socios .....................................................................................................................................199 Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante .......................................................................................

(Acciones y participaciones de la sociedad dominante) ............................................................................................198

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201 (Dividendo a cuenta) ................................................................................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto ......................................................................................................................

237

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Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

PASIVO CORRIENTE......................................................................................................................................................... Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta ...................................................................... Provisiones a corto plazo ............................................................................................................................................... Deudas a corto plazo ...................................................................................................................................................... Obligaciones y otros valores negociables ......................................................................................................................Deudas con entidades de crédito.................................................................................................................................. Acreedores por arrendamiento fi nanciero ......................................................................................................................

228

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230

231

Periodifi caciones a corto plazo ...................................................................................................................................... 250

251Deuda con características especiales a corto plazo .....................................................................................................

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO .............................................................................................................................. 252

Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo ......................................................................................... Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar ......................................................................................................... Proveedores ............................................................................................................................................................... 240

246

249Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... Otros acreedores ........................................................................................................................................................

238

239

Ajustes por cambios de valor..........................................................................................................................................

Grupo general. Balance consolidado: patrimonio neto y pasivo

188

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Capital escriturado ............................................................................................................................................... (Capital no exigido)...............................................................................................................................................

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2202012

Página 4A

Importe neto de la cifra de negocios ............................................................................................................................. 255

Ventas ........................................................................................................................................................................ 256

257Prestaciones de servicios ............................................................................................................................................

Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación ............................................................. 258

259

260Trabajos realizados por el grupo para su activo ............................................................................................................ Aprovisionamientos ......................................................................................................................................................... Consumo de mercaderías ............................................................................................................................................ 261

262

263

264

Consumo de materias primas y otras materias consumibles ........................................................................................... Trabajos realizados por otras empresas ........................................................................................................................ Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos ...........................................................................

Otros ingresos de explotación ........................................................................................................................................ 265

Ingresos accesorios y otros de gestión corriente ........................................................................................................... 266

267

Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio ...............................................................................

Gastos de personal ......................................................................................................................................................... Sueldos, salarios y asimilados ...................................................................................................................................... 271

273

274Indemnizaciones..........................................................................................................................................................

Otros gastos de explotación ........................................................................................................................................... 282Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales .................................................................... 283Otros gastos de gestión corriente ................................................................................................................................

Amortización del inmovilizado ........................................................................................................................................ Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras .............................................................................. Excesos de provisiones ................................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado ............................................................................................ Deterioro y pérdidas .................................................................................................................................................... 288

289

Resultados por enajenaciones y otras ...........................................................................................................................

Ingresos por arrendamientos .................................................................................................................................... Resto ...................................................................................................................................................................... 268

269

Seguridad Social a cargo de la empresa .......................................................................................................................Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación defi nida ......................................................... Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio ....................................................................................................... Otros gastos sociales .................................................................................................................................................. Provisiones .................................................................................................................................................................

275

276

277

278

Deterioros ............................................................................................................................................................... Reversión de deterioros ............................................................................................................................................

Benefi cios ............................................................................................................................................................... Pérdidas ..................................................................................................................................................................

290

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287

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN ........................................................................................................................................

Diferencia negativa en combinaciones de negocios ...................................................................................................... Otros resultados ..............................................................................................................................................................

296

270

Resultado por la pérdida de control de participaciones consolidadas .......................................................................... 244

Operaciones continuadas

Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I)

Cargas sociales .........................................................................................................................................................

Resultado por la pérdida de control de una dependiente .................................................................................................Resultado atribuido a la participación retenida ...............................................................................................................

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2202012

Página 4B

Gastos fi nancieros ........................................................................................................................................................... 305

Variación de valor razonable en instrumentos fi nancieros ............................................................................................ 309

Cartera de negociación y otros ....................................................................................................................................Imputación al resultado del ejercicio por activos fi nancieros disponibles para la venta ......................................................

Diferencias de cambio .................................................................................................................................................... 312

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros .......................................................................... 313

Deterioros y pérdidas .................................................................................................................................................. 314

315

RESULTADO FINANCIERO ................................................................................................................................................

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ................................................................................................................................

Impuestos sobre benefi cios ............................................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ............................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS .....................

Deterioros, empresas del grupo y asociadas a largo plazo .......................................................................................... Deterioros, otras empresas ...................................................................................................................................... Reversión de deterioros, empresas del grupo y asociadas a largo plazo...................................................................... Reversión de deterioros, otras empresas ..................................................................................................................Resultados por enajenaciones y otras ........................................................................................................................... Benefi cios, empresas del grupo y asociadas a largo plazo .......................................................................................... Benefi cios, otras empresas ....................................................................................................................................... Pérdidas, empresas del grupo y asociadas a largo plazo ............................................................................................ Pérdidas, otras empresas ........................................................................................................................................

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RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO .................................................................................................................. 500

Ingresos fi nancieros ........................................................................................................................................................ 297

301

304De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros ................................................................................................ Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter fi nanciero ......................................................................

298De participaciones en instrumentos de patrimonio .........................................................................................................

Resultado atribuido a la sociedad dominante ................................................................................................................. Resultado atribuido a socios externos ...........................................................................................................................

247

248

Operaciones continuadas (cont.)

Operaciones interrumpidas

Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II)

Otros ingresos y gastos de carácter fi nanciero ............................................................................................................. 360

362

363Ingresos fi nancieros derivados de convenios de acreedores ...........................................................................................Resto de ingresos y gastos ..........................................................................................................................................

361Incorporación al activo de gastos fi nancieros ................................................................................................................

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2202012

Grupo general. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado

Página 5A

Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................. 337

338Otros ingresos / gastos ...............................................................................................................................................

500Resultado consolidado del ejercicio ...............................................................................................................................

336Por valoración de instrumentos fi nancieros ...................................................................................................................

Por coberturas de fl ujos de efectivo ..............................................................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ............................................................................... 355

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes ................................................................................................... Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta ................................................................. Efecto impositivo ............................................................................................................................................................. Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado ..................................................

Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................. 347

348Otros ingresos / gastos ...............................................................................................................................................

346Por valoración de instrumentos fi nancieros ..................................................................................................................

Por coberturas de fl ujos de efectivo ............................................................................................................................. 349

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta .................................................................. Efecto impositivo ............................................................................................................................................................. Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada ..........................................................................

350

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345

Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada

Total de ingresos y gastos atribuidos a la sociedad dominante ..................................................................................... Total de ingresos y gastos atribuidos a socios externos ................................................................................................

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Página 3A

Caja y depósitos en bancos centrales ........................................................................................................................... 101



Otros instrumentos de capital ....................................................................................................................................... Derivados de negociación ............................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ...................................................

Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................

113Activos fi nancieros disponibles para la venta ..............................................................................................................

102Cartera de negociación .................................................................................................................................................

Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Crédito a la clientela .................................................................................................................................................... Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................

Activos no corrientes en venta ......................................................................................................................................



Inversiones crediticias ...................................................................................................................................................

Cartera de inversión a vencimiento ...............................................................................................................................Ajustes a activos fi nancieros por macro-coberturas .....................................................................................................Derivados de cobertura .................................................................................................................................................

Participaciones ...............................................................................................................................................................

De uso propio .......................................................................................................................................................... Cedido en arrendamiento operativo ........................................................................................................................... Afecto a la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................................................

Inmovilizado material ................................................................................................................................................... Activo material .............................................................................................................................................................. 129

Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... Otro activo intangible ...................................................................................................................................................

135Activo intangible .............................................................................................................................................................

138Activos fi scales ...............................................................................................................................................................

141Resto de activos .............................................................................................................................................................

TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................

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121

Entidades asociadas .................................................................................................................................................... Entidades multigrupo ................................................................................................................................................... Entidades del grupo no consolidadas ............................................................................................................................

125

126

127

Contratos de seguros vinculados a pensiones .............................................................................................................. 128

130

131

132

134

136

137

142

Inversiones inmobiliarias ..............................................................................................................................................

108

123

133


139

140

116

124

Existencias ................................................................................................................................................................. Otros ..........................................................................................................................................................................

502

503

Activos por reaseguros ................................................................................................................................................... 501

Activo

Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: activo

cve:

BO

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2202012

Página 3B

Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables .............................................................................................................

Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de bancos centrales ....................................................................................................................................

Derivados de negociación ............................................................................................................................................ Posiciones cortas de valores........................................................................................................................................

Cartera de negociación ................................................................................................................................................. 143

Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables .............................................................................................................

Otros pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 151

Depósitos de bancos centrales .................................................................................................................................... Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables ............................................................................................................. Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

165

166Ajustes a pasivos fi nancieros por macro-coberturas .................................................................................................... Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. Pasivos asociados con activos no corrientes en venta .................................................................................................

Provisiones para impuestos y otras contingencias legales .............................................................................................. Provisiones para riesgos y compromisos contingentes ...................................................................................................

Fondo para pensiones y obligaciones similares ..............................................................................................................

Otras provisiones ........................................................................................................................................................

Provisiones .....................................................................................................................................................................

179TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................

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164

163

162

161

169

170

171

172

168

150Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

152Depósitos de bancos centrales ....................................................................................................................................

156

157Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

Resto de pasivos ........................................................................................................................................................... 178

Fondo de la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .......................................................................

Capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ........................................................................................

176

177

167

Pasivos fi nancieros a coste amortizado ........................................................................................................................ 158


Pasivos fi scales ............................................................................................................................................................. 174

175

173

Pasivos por contratos de seguros ................................................................................................................................... 504

Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I)

Pasivo y patrimonio neto

cve:

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2202012

Página 3C

Coberturas de los fl ujos de efectivo .............................................................................................................................. Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ........................................................................................

Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................

Diferencias de cambio ................................................................................................................................................. Activos no corrientes en venta .....................................................................................................................................

Ajustes por valoración .................................................................................................................................................... 193

Capital / Fondo de dotación ......................................................................................................................................... Escriturado ............................................................................................................................................................ Menos: Capital no exigido ....................................................................................................................................... Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas .................................................................................................................................................................... Otros instrumentos de capital ....................................................................................................................................... De instrumentos fi nancieros compuestos ................................................................................................................... Cuotas participativas y fondos asociados (sólo Cajas de ahorros) ...............................................................................

Fondos propios ...............................................................................................................................................................

200TOTAL PATRIMONIO NETO ..............................................................................................................................................

201TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................

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188

180

Resto de ajustes por valoración ....................................................................................................................................

Resto de instrumentos de capital .............................................................................................................................. Menos: Valores propios ............................................................................................................................................... Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante ............................................................................................... Menos: Dividendos y retribuciones ................................................................................................................................

189

190

191

192

Ajustes por valoración ................................................................................................................................................. Resto .........................................................................................................................................................................

Intereses minoritarios ..................................................................................................................................................... 506

507

505

Pasivo y patrimonio neto (cont.)

Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II)

cve:

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2202012

Página 4

Intereses y rendimientos asimilados .............................................................................................................................. Intereses y cargas asimiladas ........................................................................................................................................

Rendimiento de instrumentos de capital ....................................................................................................................... Comisiones percibidas ................................................................................................................................................... Comisiones pagadas ......................................................................................................................................................

Cartera de negociación................................................................................................................................................ Otros instrumentos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... Instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ........................................ Otros ..........................................................................................................................................................................

Resultado de operaciones fi nancieras (neto) ................................................................................................................

204

205

212

213

214

215

Remuneración de capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ............................................................

MARGEN DE INTERESES .................................................................................................................................................

MARGEN BRUTO .............................................................................................................................................................

Gastos de personal ..................................................................................................................................................... Otros gastos generales de administración .....................................................................................................................

221

222

Gastos de administración ...............................................................................................................................................

232

Pérdidas por deterioro del resto de activo (neto) ..........................................................................................................

Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no clasifi cados como corrientes en venta ................................................

206

207

Diferencia negativa en combinaciones de negocios ..................................................................................................... 233

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ............................................................................................................................... Impuesto sobre benefi cios ............................................................................................................................................. Dotación obligatoria a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ........................................................... Resultado de operaciones interrumpidas (neto) ...........................................................................................................

RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO .................................................................................................................

238

239

500

Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasifi cados como operaciones interrumpidas .............. 234

Amortización .................................................................................................................................................................. 223

224Dotaciones a provisiones (neto) .....................................................................................................................................

Inversiones crediticias ................................................................................................................................................. Otros instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias................................ 227

Pérdidas por deterioro de activos fi nancieros (neto) ....................................................................................................

RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN ......................................................................................................... 228

211

226

229

235

236

237

Fondo de comercio y otro activo intangible ................................................................................................................... 230

Otros activos .............................................................................................................................................................. 231

220

225

Otros productos de explotación ..................................................................................................................................... Diferencias de cambio (neto) ......................................................................................................................................... 216

217

209

210

208

219

Otras cargas de explotación .......................................................................................................................................... 218

Ingresos de contratos de seguros y reaseguros emitidos ...............................................................................................Ventas e ingresos por prestación de servicios no fi nancieros ..........................................................................................Resto de productos de explotación ...............................................................................................................................

508

509

510

Gastos de contratos de seguros y reaseguros ...............................................................................................................Variación de existencias ..............................................................................................................................................Resto de cargas de explotación ....................................................................................................................................

511

512

513

Resultado atribuido a la entidad dominante .................................................................................................................... 514

Resultado atribuido a intereses minoritarios .................................................................................................................. 515

Grupo de entidades de crédito. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada

Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada

cve:

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258

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260

Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones ...........................................................................................

Resto de ingresos y gastos reconocidos .......................................................................................................................

278


Total ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................

280

281

279

Resultado consolidado del ejercicio .............................................................................................................................. 500



Ganancias (pérdidas) por valoración .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................

262

263

264




267

268

269



271

272

273

Diferencias de cambio ................................................................................................................................................... 270


275

276

277

Activos no corrientes en venta ....................................................................................................................................... 274

265

Atribuidos a la entidad dominante ......................................................................................................................................

Atribuidos a intereses minoritarios ..................................................................................................................................... 516

517

Grupo de entidades de crédito. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gast gastos reconocidos consolidado

Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio

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Página 3A

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ............................................................................................................... Activos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 102

101


104

105

106Derivados ................................................................................................................................................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .................................................... 107


109

110

111Instrumentos híbridos .................................................................................................................................................. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros .......................................................................................................................................................................... 112

Préstamos y partidas a cobrar ...................................................................................................................................... 118

Préstamos .................................................................................................................................................................. Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. 119

120

121

122 Anticipos sobre pólizas ............................................................................................................................................. Préstamos a entidades del grupo y asociadas ............................................................................................................

Préstamos a otras partes vinculadas ......................................................................................................................... 123

Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ............................................................................................................ Créditos por operaciones de seguro directo .................................................................................................................. Tomadores de seguro ............................................................................................................................................... Mediadores.............................................................................................................................................................. Créditos por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................ Créditos por operaciones de coaseguro ........................................................................................................................ Desembolsos exigidos ................................................................................................................................................. Otros créditos ............................................................................................................................................................. Créditos con las Administraciones Públicas ................................................................................................................ Resto de créditos .....................................................................................................................................................

124

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134

Cartera de Inversión a vencimiento ............................................................................................................................... 135

Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................ Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................... 138

139

140

141Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

136Derivados de cobertura .................................................................................................................................................

Participación del reaseguro en las provisiones técnicas ..............................................................................................

Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias .........................................................................................................

Inversiones inmobiliarias .............................................................................................................................................. Inmovilizado material ...................................................................................................................................................



115

116

117Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

143

144

137

142

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (I)

Activo

702 Otros ..................................................................................................................................................................

701 Entidades multigrupo ...........................................................................................................................................

700 Entidades asociadas ............................................................................................................................................

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Activos fi scales ................................................................................................................................................................Activos por impuesto corriente ....................................................................................................................................Activos por impuesto diferido ......................................................................................................................................

Activos y grupos de activos en venta .............................................................................................................................

TOTAL ACTIVO .................................................................................................................................................................

Otros activos ..................................................................................................................................................................Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal..................................................................Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición...................................................................................................Periodifi caciones ........................................................................................................................................................Resto de activos ........................................................................................................................................................

154

Página 3B

155

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156

Participaciones en sociedades puestas en equivalencia .............................................................................................. 150

151Entidades Multigrupo ..................................................................................................................................................Entidades asociadas ...................................................................................................................................................

149

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (II)

Activo (cont.)

Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................

Fondo de comercio de consolidación .........................................................................................................................Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... 647

648

146 Otros ......................................................................................................................................................................

145

147Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores............................................................ 148Otro activo intangible ...................................................................................................................................................

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Pasivos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 164

163

Depósitos recibidos por reaseguro cedido .................................................................................................................... Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. 166

167

168

169 Deudas con asegurados ........................................................................................................................................... Deudas con mediadores ........................................................................................................................................... 170

Deudas por operaciones de reaseguro .......................................................................................................................... Deudas por operaciones de coaseguro .........................................................................................................................

Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ...................................................................................... Otras deudas .............................................................................................................................................................. Deudas con las Administraciones Públicas .................................................................................................................

171

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178

179

Provisiones no técnicas ..................................................................................................................................................

Provisión para pensiones y obligaciones similares .......................................................................................................... Provisiones para impuestos y otras contingencias legales .............................................................................................. 194

195

Pasivos fi scales ..............................................................................................................................................................

Pasivos por impuesto diferido ...................................................................................................................................... Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... 199

200

Resto de pasivos ............................................................................................................................................................

Pasivos por asimetrías contables ................................................................................................................................. Periodifi caciones ......................................................................................................................................................... 202

203

204Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido .....................................................................................

Débitos y partidas a pagar ............................................................................................................................................

Deudas por operaciones de seguro ..............................................................................................................................

Deudas condicionadas ..............................................................................................................................................

Obligaciones y otros valores negociables ...................................................................................................................... Deudas con entidades de crédito..................................................................................................................................

Otras deudas con entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................

Resto de otras deudas ............................................................................................................................................. 180

Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. 181

Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ...........................................................................................................................184

185

186

187 Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................ Provisión matemática ............................................................................................................................................... 188

Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Provisión para participación en benefi cios y para extornos .............................................................................................

189

190

191

192

Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ......................................................

Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

Provisiones técnicas .......................................................................................................................................................

Provisión para riesgos en curso ...................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................

196

197Provisión para pagos por convenios de liquidación ......................................................................................................... Otras provisiones no técnicas ......................................................................................................................................

205Otros pasivos ..............................................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta ............................................................................................ 206

TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................ 207

183

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182

165

193

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201

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I)

Pasivo

705 Otros ..................................................................................................................................................................

704 Entidades multigrupo ...........................................................................................................................................

703 Entidades asociadas ............................................................................................................................................

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Fondos propios ............................................................................................................................................................... 208

Capital o fondo mutual ................................................................................................................................................. 209

210

211

212

Capital escriturado o fondo mutual ............................................................................................................................ (Capital no exigido) ...................................................................................................................................................

213Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas .................................................................................................................................................................... Legal y estatutarias .................................................................................................................................................. 214

215

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217

218

219

220

221

692

Reserva de estabilización ..........................................................................................................................................

Otras reservas .........................................................................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................ 231

(Acciones propias y de la sociedad dominante) .............................................................................................................. Resultados de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante ........................................................................... Remanente .............................................................................................................................................................. (Resultados negativos de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante) .......................................................

Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante ............................................................................................... Otras aportaciones de socios y mutualistas ..................................................................................................................

222 Pérdidas y ganancias consolidadas ........................................................................................................................... (Pérdidas y ganancias socios externos) ...................................................................................................................... 693

TOTAL PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................................. 232

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................. 233

Página 3D

Socios externos ...............................................................................................................................................................

Resto ........................................................................................................................................................................Ajustes por valoración ................................................................................................................................................ 694

695

652

223(Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) ............................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto ......................................................................................................................... 224

Ajustes por cambios de valor .........................................................................................................................................

Operaciones de cobertura ..........................................................................................................................................Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 226

227

228

229Diferencias de cambio y conversión ..............................................................................................................................Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................

729Sociedades puestas en equivalencia ............................................................................................................................

225

Reservas en sociedades consolidadas ....................................................................................................................... 649

Patrimonio neto

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II)

Otros ajustes ............................................................................................................................................................. 230

Reservas en sociedades puestas en equivalencia ....................................................................................................... 728

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2202012

Página 4A

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... Primas devengadas ..................................................................................................................................................... 235

236

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241

242

243

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256

257

258

259

260


Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -).......................................................................................................... Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ 261

262



Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................ 263

253

254

Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................

Variación de la provisión para participación en benefi cios y extornos (+ ó -) ..................................................................... Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ................................................................................... 266

267

Participación en benefi cios y extornos ..........................................................................................................................

264

265

Gastos de explotación netos ..........................................................................................................................................

Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................ Gastos de administración ............................................................................................................................................. 270

271

269Gastos de adquisición..................................................................................................................................................

268

Otros gastos técnicos (+ ó -) ..........................................................................................................................................

Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -) ..................................................................... Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ............................................................................................................... 274

275

Otros .......................................................................................................................................................................... 276

273Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ...............................................................................................................

272



246

247

248

249

Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ...................................................................................................... Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

250

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ........................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... 251

De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... 252

Ingresos de entidades incluidas en la consolidación ....................................................................................................... 706

Cuenta técnica seguro no vida

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I)

Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas .............................................................. 696 Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ............................................... 708 Participación en benefi cios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................ 707

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Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) ...................................................................................... 288

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................................

279

280

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... 281


282

283

284

285

286

287

Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................ Deterioro de inversiones fi nancieras .......................................................................................................................... Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

278Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................


277

Gastos de entidades incluidas en la consolidación ......................................................................................................... 709

Cuenta técnica seguro no vida (Cont.)

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II)

Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ................................................................ 656 Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ................................................. 711 Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................. 710

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2202012

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... 289

Primas devengadas ..................................................................................................................................................... 290

291

292

293




Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................ 321

322Provisiones para seguros de vida .................................................................................................................................

323

324

325

326

Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros............................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................


296

297

298



301

302

303 Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... 304

305

306

Ingresos procedentes de inversiones fi nancieras ...........................................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... 307 De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................


Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................


312

313

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315

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318


Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)..........................................................................................................




Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. 319

308

309

Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................

Participación en benefi cios y extornos .......................................................................................................................... 327

328

329Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ................................................................................... Variación de la provisión para participación en benefi cios y extornos (+ ó -) .....................................................................

Página 4C

310

320

712Ingresos de entidades incluidas en la consolidación .......................................................................................................

Cuenta técnica seguro de vida

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (III)

657 Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ..............................................................

714 Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ...............................................

713 Participación en benefi cios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................

Gastos de explotación netos .......................................................................................................................................... 331

332Gastos de adquisición.................................................................................................................................................. Gastos de administración .............................................................................................................................................

333Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................

330

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2202012

Página 4D

Cuenta técnica seguro de vida (Cont.)

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (IV)

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. 338

Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................... 339

340

341

342


343

344

345

346


Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

347

De las inversiones fi nancieras ................................................................................................................................... 348

Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión .............................. 349

350Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) ......................................................................................


Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias .................................................................................................... 352

353

354

Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ......................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................



Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................

355

356

357

358

359

351

Ingresos de entidades incluidas en la consolidación ....................................................................................................... 720

Diferencias negativas de consolidación ......................................................................................................................... 723

Cuenta no técnica

Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ................................................................658 Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia .................................................717 Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................. 716

Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida ....................................................................................................... 718

Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida ....................................................................................................... 719

Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas .............................................................. 659 Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ............................................... 722 Participación en benefi cios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................ 721

Sociedades puestas en equivalencia .......................................................................................................................... 724 Sociedades consolidadas ......................................................................................................................................... 660

Otros gastos técnicos (+ ó -) .......................................................................................................................................... Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ............................................................................................................... 335

336

337Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ............................................................................................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

334

cve:

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2202012

Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) ................................................................................................................ 377

378Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................

Otros ingresos ................................................................................................................................................................ Ingresos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................. 372

373Resto de ingresos .......................................................................................................................................................

Otros gastos ................................................................................................................................................................... Gastos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................... 375

376Resto de gastos ..........................................................................................................................................................

379

380

381

500

Impuesto sobre benefi cios ............................................................................................................................................. Resultado procedente de operaciones continuadas ..................................................................................................... Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos .................................................................... Resultado consolidado del ejercicio ...............................................................................................................................

Página 4E

371

374

Resultado atribuido a la sociedad dominante ................................................................................................................. 662

663Resultado atribuido a los socios externos......................................................................................................................

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (V)

Cuenta no técnica (cont.)

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................ Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras ...............................................................................................................


Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Gastos de inversiones materiales ..............................................................................................................................

360

361

363

362

364

365

366

367

368 Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De las inversiones fi nancieras ...................................................................................................................................

369

370


Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ................................................................ 661 Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ................................................. 727 Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................. 726

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

Página 5A


385

386

387

Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo al personal .........................................................

Otros ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................

409


TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ..............................................................................

411

412

410

RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO ................................................................................................................. 500

OTROS INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ................................................................................... 383


Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................

389

390

391

Cobertura de los fl ujos de efectivo ................................................................................................................................ 388



394

395

396



398

399

400

Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. 397


406

407

408

Activos mantenidos para la venta ................................................................................................................................... 405

392


402

403

404

Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................. 401

Atribuidos a la entidad dominante .................................................................................................................................Atribuidos a socios externos ........................................................................................................................................

697

698

Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio

Grupo de entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado


731

732

733

Entidades valoradas por puesta en equivalencia .................................................................................................... 730cv

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577

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422

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382

526

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423

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501

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540

553

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592

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463

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683

684

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642

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63



2202012

Página 6

Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada .......................................................................................................

Total ...............................................................................................................................................................................

650

651

653

Remanente y reservas que se aplican ..................................................................................................................................

665

664

655A reservas ........................................................................................................................................................................Dividendos consolidados (excl. repartos entre sociedades del grupo fi scal) .............................................................................. A remanente y otros ........................................................................................................................................................... A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores ...........................................................................................................

Total .................................................................................................................................................................................

654

666

Aplicación de resultados consolidada

Base de reparto

Aplicación

cve:

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E-A

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2202012

- Compensación de bases imponibles negativas del grupo de ejercicios anteriores (Pág. 7K) (***) ..........................................

Base imponible del grupo ...................................................................................................................................

Tipo de gravamen (%) ........................................................................................................................................................

- Compensación de bases imponibles negativas de sociedades de ejercicios anteriores a la incorporación al grupo (Pág. 7L) (***)....

Total correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos ..................................

Eliminación de dividendos internos del grupo fi scal susceptibles de deducción por doble imposición (Pág. 7E) .........................Eliminación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal (Pág. 7F) ......................

Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores (Pág. 7J) .........

Base imponible y cuota íntegra del grupo:

Otras correcciones a la suma de bases imponibles: (**)

Incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal, eliminados en ejercicios anteriores (Pág. 7G) ...........................................................................................................................................

Total otras correcciones a la suma de bases imponibles .....................................................................................

Correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos: (**)

067

562

561

363

560

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550

086

083

082

081

080

079

Cuota íntegra previa del grupo............................................................................................................................

Página 7

047

043Suma de B.I. individuales de las sociedades del grupo fi scal, antes de compensar B.I. negativas de ejercicios anteriores(excl. B.I. especial naviera) (Pág. 7A) ..................................................................................................................................

Grupos de Cooperativas: Suma de B.I. individuales por resultados extracooperativos. (Pág. 7A) ............................................ Grupos con entidades navieras en régimen especial: Suma de B.I. en función del tonelaje, antes de comp. de B.I. negat. de ej. ant.. (Pág. 7A) (*) ........

Grupos de Cooperativas: Suma de B.I. individuales por resultados cooperativos. (Pág. 7A) ....................................................

049

048

Eliminación de resultados por operaciones internas de existencias (Pág. 7B) .........................................................................Incorporación de resultados por operaciones internas de existencias (Pág. 7C) .....................................................................Eliminación de resultados por operaciones internas de inmovilizado amortizable (Pág. 7B) .....................................................Incorporación de resultados por operaciones internas de inmovilizado a amortizable (Pág. 7C) ...............................................Eliminación de resultados por operaciones internas de terrenos (Pág. 7B) .............................................................................Incorporación de resultados por operaciones internas de terrenos (Pág. 7C) .........................................................................Eliminación de resultados por transmisiones internas de derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda. (Pág. 7B) ......

Incorporación de resultados por transmisiones internas de derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda (Pág. 7C) ..........................................................................................................................................................................Eliminación de resultados por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.) (Pág. 7B) .....................................Incorporación de resultados por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.) (Pág. 7C)

072

068

554

553

075

073

077

076

078

Eliminación de resultados por transmisiones internas de instrumentos de patrimonio (Pág. 7B) ...............................................Incorporación de resultados por transmisiones internas de instrumentos de patrimonio (Pág. 7C) ...........................................Eliminación de resultados por operaciones internas no incluidas en los epígrafes anteriores (Pág. 7B) .....................................Incorporación de resultados por operaciones internas no incluidas en los epígrafes anteriores (Pág. 7C) .................................

051

085

050

058

057

062

060

Grupos de Cooperativas: Eliminaciones de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y "resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo" (R.D. 1345/1992) (Pág. 7I) ................................................................................................

Base imponible del grupo, antes de compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores ...........

- Grupos de Cooperativas: Base imponible del grupo por resultados cooperativos ..................................................................- Grupos de Cooperativas: Base imponible del grupo por resultados extracooperativos ..........................................................

- Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas del grupo de ejercicios anteriores (Pág. 7K) (***) ....................- Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas de sociedades de ejercicios anteriores a la incorporación al grupo (Pág. 7L) (***) .....

Cuota íntegra del grupo ......................................................................................................................................

(*) No incluida en "Suma de B.I. individuales"(**) Signo negativo en aquellas correcciones que reduzcan la base imponible del grupo(***) Sin signo negativo

Suma de bases imponibles individuales:

Liquidación (I)

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63



2202012

DIFERIMIENTO DE RESULTADOS INTERNOS: Detalle de eliminaciones del ejercicio

(*) Indique la clave en función de la cuenta en la que la sociedad adquirente activó la operación:

(EX) = Existencias(IA) = Inmovilizado amortizable(TE) = Terrenos(DE) = Derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda(DR) = Derivados: opciones, futuros, etc.(IP) = Instrumentos de patrimonio(OT) = Otras cuentas

(**) Signo opuesto al del resultado eliminado: (-) benefi cio; (+) pérdida

Bien o servicio transmitidoClave de

operación (*)

N.I.F. de la Sociedad transmitente Resultado eliminado (**)

N.I.F. de la Sociedad adquirente

Página 7B

Total clave IP ................................

Total clave DE ..............................Total clave TE ............................... Total clave IA ................................Total clave EX ..............................

Total clave DR ..............................

057060

067

075

050

072

Total clave OT .............................. 077

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63


N.I.

F.

Den

omin

aciió

n so

cial

de

la s

ocie

dad

dom

inan

te /

ent

idad

cab

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gru

poMod

elo

220

2012

Cla

ve d

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erac

ión

(*)

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l res

ulta

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inco

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(**)

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orad

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l act

ivo

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ncel

ació

n de

l cré

dito

(*

*)

Res

ulta

do in

corp

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nte

amor

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ione

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dete

rioro

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val

or (s

ólo

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reci

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(**)

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alle

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jerc

icio

Pág

ina

7C

N.I.

F. d

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cuan

do

se p

rodu

jo la

el

imin

ació

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......

......

......

......

....

Tota

l cla

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......

......

......

......

....

058

062

068

076

051

073

Tota

l cla

ve O

T ...

......

......

......

......

... 0

78

(*)

Indi

que

la c

lave

en

func

ión

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cue

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en la

que

la s

ocie

dad

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e ac

tivó

la o

pera

ción

:

(EX)

=

E

xist

enci

as(IA

) =

In

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ortiz

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(TE

) =

Te

rren

os(D

E)

=

Der

echo

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cré

dito

y a

ctiv

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nanc

iero

s re

pres

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tivos

de

deud

a(D

R)

=

Der

ivad

os: o

pcio

nes,

futu

ros,

etc

.(IP

) =

In

stru

men

tos

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atrim

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(OT)

=

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as c

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as

(**)

S

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l al d

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corp

orad

o: (+

) ben

efi c

io; (

-) p

érdi

da

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

DIFERIMIENTO DE RESULTADOS INTERNOS: Detalle de eliminaciones pendientes de incorporar al término del ejercicio (excluidas las eliminaciones del ejercicio)

(*) Indique la clave en función de la cuenta en la que la sociedad adquirente activó la operación:

(EX) = Existencias(IA) = Inmovilizado amortizable(TE) = Terrenos(DE) = Derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda(DR) = Derivados: opciones, futuros, etc.(IP) = Instrumentos de patrimonio(OT) = Otras cuentas

(**) Signo igual al del resultado pendiente de incorporar: (+) benefi cio; (-) pérdida

Página 7D

Total clave IP ................................

Total clave DE ..............................Total clave TE ............................... Total clave IA ................................Total clave EX ..............................

Total clave DR ..............................

089094

095

097

088

096

Total clave OT .............................. 098

Bien o servicio transmitidoClave de

operación (*)

N.I.F. de la Sociedad transmitente

Ejercicio de la eliminación

Resultado pendiente de incorporar (**)

N.I.F. de la Sociedad adquirente

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

Dividendo eliminado (*)Ejercicio de cuyo benefi cio procede

el dividendo

N.I.F. de la Sociedad que distribuyó el

dividendo

N.I.F. de la Sociedad que percibió el

dividendo

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Eliminación de dividendos internos del grupo fi scal susceptibles de deducción por doble imposición

Página 7E

Total ............................................ 080

(*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Eliminación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal

Deterioro de valor eliminado (*)

N.I.F. de la Sociedad titular de las acciones

o participaciones deterioradas

N.I.F. de la Sociedad emisora de las acciones


Total ............................................. 081

Página 7F

(*) Signo positivo por aumentar la base imponible del grupo

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

Deteriorio de valor incorporado (*)

Ejercicio en el que eliminó el deterioro

de valor



N.I.F. de la Sociedad emisora de las acciones


OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal, eliminados en ejercicios anteriores

Página 7G

Total ............................................ 082

(*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal eliminados en ejercicios anteriores, pendientes de incorporar al término del ejercicio (excluidas las eliminaciones del ejercicio)

Deterioro de valor pendiente de

incorporación (*)

Ejercicio en que se eliminó el deterioro de

valor



N.I.F. de la Sociedad emisora de las

accioneso participaciones

deterioradas

Página 7H

Total ............................................ 102

(*) Signo negativo por reducir la base imponible futura del grupo

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

GRUPOS DE COOPERATIVAS: Eliminación de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y "resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo" (R.D. 1345/1992)

Ayudas económicas intragrupo (*)

Retornos intragrupo (*)

N.I.F. de la Sociedad pagadora

N.I.F. de la Sociedad perceptora

Página 7I

Total ................................................................................ 103

(*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo

Resultados distribuidos por la entidad cabeza del

grupo (*)

Total eliminaciones (*)

083107105

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores

N.I.F. de la otra Sociedad del grupo que interviene en la

operación

N.I.F. de la Sociedad del grupo que origina la corrección de la suma de bases imponibles

Página 7J

(*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo

Descripción de la operación Corrección en base imponible (*)

Total ............................................... 085

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

Página 7K




BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

218

109

113

135

138

141

144

147

150

175

199

206

209

212

215

219

111

115

136

139

142

145

148

152

176

204

207

210

213

216

220

134

137

140

143

146

149

173

184

205

208

211

214

217

Total ................... 224 226362

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012(*) 221 222 223




COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

269

227

229

232

235

238

241

244

247

250

253

256

260

263

266

270

228

230

233

236

239

242

245

248

251

254

258

261

264

267

271

231

234

237

240

243

246

249

252

255

259

262

265

268

Total ................... 278 292363

272 273 274

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2012 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2012 (consultar instrucciones)

TOTAL GRUPOFecha incorpor. grupo entidad dominante (pág 2):

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012(*)

516

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

Pág. 7K. NIF

Pendiente de aplicación en perÍodos futuros

Ejercicio de generación

BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN: Imputación individual del saldo pendiente

1016Total ...................

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2012 (consultar instrucciones)



COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN: Imputación individual del saldo pendiente

1032Total ...................

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2012 (consultar instrucciones)

NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012(*)

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012(*)

Pendiente de aplicación a principio del período Aplicado en esta liquidación

Pendiente de aplicación a principio del período Aplicado en esta liquidación

1014

1001

1002

1003

1004

1005

1006

1007

1008

1009

1010

1011

1012

1013

1015

1000

1030

1017

1018

1019

1020

1021

1022

1023

1024

1025

1026

1027

1028

1029

1031

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

Página 7L




BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

013

640

643

646

649

652

655

658

661

664

667

743

275

608

704

014

641

644

647

650

653

656

659

662

665

668

747

276

609

705

Total ................... 670 671547

725 726




COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

338

673

676

679

682

685

688

691

623

279

587

059

017

332

335

339

674

677

680

683

686

689

692

624

280

515

099

018

333

336

340

678

681

684

687

690

693

672

281

900

100

019

334

337

Total ................... 694 695561

341 342 343

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2012 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2012 (consultar instrucciones)

TOTAL GRUPO

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012(*)

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012(*)

015

645

648

651

654

657

660

663

666

669

748

277

610

706

727

548

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

Pág. 7L.NIF

BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN




1074

1033

1035

1038

1041

1044

1047

1050

1053

1056

1059

1062

1065

1068

1071

1077

Total(**) .............. 1080 10821081

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2012 (consultar instrucciones)

(**) Total aplicado 1081 <= 2219

B.I. positiva individual (= >0) ......................................................................................................................................Dividendos art. 30.2 LIS incluidos en B.I. ...................................................................................................................Límite de aplicación de B.I. negativa (art. 74.2 LIS) ( = > 0) ........................................................................................ 2219

2218




1124

1083

1085

1088

1091

1094

1097

1100

1103

1106

1109

1112

1115

1118

1121

1127

Total ................... 1130 11321131

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2012 (consultar instrucciones)

2226


1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012(*)

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012(*)

1075

1034

1036

1039

1042

1045

1048

1051

1054

1057

1060

1063

1066

1069

1072

1078

1076

1037

1040

1043

1046

1049

1052

1055

1058

1061

1064

1067

1070

1073

1079

2671

1125

1084

1086

1089

1092

1095

1098

1101

1104

1107

1110

1113

1116

1119

1122

1128

1126

1087

1090

1093

1096

1099

1102

1105

1108

1111

1114

1117

1120

1123

1129

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

Página 7M1


LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS EN EL GRUPO. Art. 20 LIS


401b). Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .........................................................................c). Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ......................d). Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..................................e). Ingresos fi nancieros de participaciones en instrumentos de patrimonio(*) (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ............f). Límite a la deducción de gastos fi nancieros netos (= 30%* [a-b-c-d+e], con un mínimo de 1 millón de euros) .................

h). Adición por límite benefi cio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores, generados por las entidades previa-mente a su incorporación al grupo (***) ...........................................................................................................................i). Gastos fi nancieros del período impositivo excluidos aquellos a que se refi ere el art. 14.1.h) LIS (**) (sin signo) ................j). Ingresos fi nancieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios ...............................

177

178

179

194

195

404

405

406k). Gastos fi nancieros netos del período (= [ i - j ]) ..........................................................................................................

n). Gastos fi nancieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores del grupo aplicados .......................................

o). Total gastos fi nancieros netos deducibles en el período (= [l + n + ñ], < = [f + g + h]) ..................................

407

408

409

410

LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS NETOS. GASTOS FINANCIEROS PEN-DIENTES DE DEDUCIR

PENDIENTE DE ADICIÓN GRUPO POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO

l). Gastos fi nancieros netos del período deducibles (< = [ k ]) .........................................................................................m). Gastos fi nancieros netos del período no deducibles (< = [ k ]) ...................................................................................

p). Total gastos fi nancieros deducibles en el período (< = [o + j]) .................................................................... 411

(*) Dividendos o participaciones en benefi cios de entidades en las que, o bien el porcentaje de participación, directo o indirecto, sea al menos el 5 por ciento, o bien el valor de adquisición de la participación sea superior a 6 millones de euros, excepto que dichas participaciones hayan sido adquiridas con deudas cuyos gastos fi nancieros no resulten deducibles por aplicación del artículo 14.1.h) de la LIS. El mínimo de 1 millón de euros exige que, como mínimo, haya 1 millón de euros de gastos fi nancieros netos.(**) Se incluirán los gastos fi nancieros netos imputados por las entidades que tributen con arreglo a lo establecido en el art. 48 de la LIS.(***) 30% Benefi cio operativo pendiente de aplicación


Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio

período


Total ................... 418

413

416

419

412

415

414

417

630

2012 (*)2012 (**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos fi nancieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos.



Total ................... 538

632

635

539

631

634

633

537

546

2012 (*)2012 (**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos.

g). Adición por límite benefi cio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores ....................................................

ñ). Gastos fi nancieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores aplicados, generados por las entidades previamente a su incorporación al grupo ..........................................................................................................................................

403

549


período

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

Página 7M2

GASTOS FINANCIEROS NETOS DE LAS ENTIDADES DE PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO. PENDIENTES DE DEDUCIR

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO DE LAS ENTIDADES EN PERIODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO




Total ................... 502

500

503

499 501

504

2012 (*)

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo.




Total ................... 508

506

509

505 507

510

2012 (*)

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo.

NOTA: Esta página sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene gastos fi nancieros netos límites por benefi cio operativo no aplicado pendientes, generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo. Los importes a consignar son los agregados.

cve:

BO

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2202012

Pág. 7M. NIF.1


LÍMITE DE DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS NETOS. DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL SALDO PENDIENTE DEL GRUPO



Total ................... 2556

2551

2554

2557

2550

2553

2552

2555

2558

2012 (*)2012 (**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos fi nancieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos.



Total ................... 2565

2560

2563

2566

2559

2562

2561

2564

2567

2012 (*)2012 (**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos.

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO. DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL SALDO PENDIENTE DE ADICIÓN DEL GRUPO


2723b). Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .........................................................................c). Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ......................

d). Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..................................e). Ingresos fi nancieros de participaciones en instrumentos de patrimonio (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..............f) Benefi cio operativo individual considerando eliminaciones e incorporaciones (a - b - c - d + e) ........................................

h). Gastos fi nancieros de la entidad del período impositivo excluidos los del art. 14.1.h) de la LIS ....................................i). Ingresos fi nancieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios ...............................

2724

2725

2726

2727

2728

2730

2731

2732

j). Gastos fi nancieros netos del período impositivo (= [ h - i ] ) .........................................................................................

n). Gastos fi nancieros netos del período impositivo no deducibles ..................................................................................

2733

2734

2735

k). Exceso de gastos fi nancieros netos en relación a su benefi cio operativo individual (= [ j - g ] ) .....................................

m). Gastos fi nancieros netos del período impositivo deducibles ......................................................................................

g). Límite a la deducción de gastos fi nancieros netos de la entidad individual (= 30% benefi cio operativo) ..........................

ñ). Gastos fi nancieros netos de la entidad de periodos anteriores a su incorporación al grupo aplicados en este ejercicio ...

2729

2736

LIMITACIÓN DE DEDUCIBILIDAD DE LA ENTIDAD INDIVIDUAL DE GASTOS FINANCIEROS

l) Benefi cio operativo aplicado por la entidad generado en períodos anteriores a su incorporación al grupo (*) ...................

(*) 30% Benefi cio operativo pendiente de aplicación


período


período

cve:

BO

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2202012

Pág. 7M. NIF.2


GASTOS FINANCIEROS NETOS DE LA ENTIDAD DE PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO. PENDIENTES DE DEDUCIR




Total ................... 2574

2569

2575

2568 2570

2576

2012 (*)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo.




Total ................... 2583

2578

2584

2577 2579

2585

2012 (*)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2012, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo.

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO DE LA ENTIDAD EN PERÍO-DOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO

NOTA: Esta página sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros netos o límites por benefi cio operativo no aplicado pendientes, gene-rados en períodos anteriores a su incorporación al grupo.

cve:

BO

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63



2202012

A. Resultados consolidados del grupo fi scal en el ejercicio, antes de impuestos ...........................................................................

B. Suma de los resultados de las sociedades del grupo fi scal en el ejercicio, antes de impuestos ...............................................

C. Diferencia por consolidación de resultados ( = A - B) .....................................................................................................

E. Suma de bases imponibles de las sociedades del grupo fi scal antes de compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores ( = 043 + 049) ...........................................................................................................................................

F. Diferencia por consolidación de bases imponibles ( = D - E) ...........................................................................................

G. DIFERENCIAS ENTRE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y LA DE BASES IMPONIBLES ( = F - C = G1 + G2 ) ......................

Diferencias en el diferimiento de resultados internos:

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en existencias en la empresa adquirente ..........................................

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en inmovilizado amortizable en la empresa adquirente .....................

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en terrenos en la empresa adquirente ..............................................

- Por transmisiones internas de derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda ..........................................

- Por operaciones internas no comprendidas en los epígrafes anteriores. (Especifi car) ................................................................

G1. Total diferencias por diferimiento de resultados internos .............................................................................................

Diferencias por otros conceptos:

- Por eliminación de los dividendos internos del grupo fi scal ......................................................................................................

- Por eliminación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal ..............................

- Por incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal ..........................

- Por fondo de comercio de consolidación y diferencia negativa de consolidación ....................................................................

- Por otros conceptos no comprendidos en los apartados anteriores. (Especifi car) .....................................................................

G2. Total diferencias por otros conceptos .............................................................................................................................

- Por transmisiones internas de activos fi nancieros representativos de fondos propios ............................................................

D. Base imponible del grupo, antes de compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores ............................

293

301

302

550

303

304

305

306

307

308

309

311

312

313

314

315

316

317

318

319

CONCILIACIÓN DE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y BASES IMPONIBLES DEL GRUPO

Página 8

Consolidación de resultados contables:

- Por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.) ............................................................................................. 310

Consolidación de bases imponibles:

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63


N.I.

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591

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607

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802

524

710

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990

cve:

BO

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-201

3-52

63



2202012

Cuota íntegra ...................................................................................................................................................................

Deducciones disposición transitoria octava LIS (pág. 13) .....................................................

Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI LIS (pág. 14) ..............................................

Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) (pág. 13) .....................................................

Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones I.I.C. ...............................

Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones I.I.C. imputadospor agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas ....................

Cuota líquida positiva .....................................................................................................................................................

Cuota íntegra ajustada positiva .....................................................................................................................................

Apoyo fi scal a la inversión y otras deducciones.................................................................... Deducción art. 42 LIS y art. 36 ter Ley 43/95 (pág. 13) .......................................................

Deducción donaciones a entidades sin fi nes de lucro (pág. 14) ...........................................

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ..............................................................

Pago fraccionado 1 .........................................................................................................

Pago fraccionado 3 ..........................................................................................................

Pago fraccionado 2 ..........................................................................................................

D. FORALES/NAVARRAESTADO

Cuota diferencial .........................................................................................................

Incremento por pérdida benefi cios fi scales períodos anteriores .........................................

Intereses de demora .........................................................................................................

Importe ingreso/devolución efectuada de la declaración originaria ....................................

Líquido a ingresar o a devolver ..................................................................................

562

582

585

584

399

590

565

588

592

596

606

604

602

600

622

620

616

612

605

603

601

599

621

619

615

611

LIQUIDACIÓN (II)

595

Bonifi cación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (pág. 11) .............................................

Bonifi caciones actividades exportadoras y de prestación de servicios (pág. 11) ..................

Bonifi cación rendimientos por venta bienes corporales producidos en Canarias (pág. 11) ...

567

568

563

D.I. interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 LIS) (pág. 12) ...................

D.I. interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) (pág. 10) ..................................................

Transparencia fi scal internacional (art. 107.9 LIS) (pág. 10) ....................................................

D.I. internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (arts. 31 y 32 LIS) (pág. 12) ........

D.I. internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (arts. 31 y 32 LIS) (pág. 12) . Deducciones socios SOCIMI (art. 10 Ley 11/2009) ..............................................................

569

570

581

577

575

573

572

571

Bonifi caciones sociedades cooperativas (pág. 11) ...............................................................

Otras bonifi caciones (pág. 11) .............................................................................................

566

576

Bonifi caciones empresas navieras en Canarias (pág. 11) .....................................................

Página 9

Deducciones específi cas de las sociedades sometidas a normativa foral .............................

Bonifi caciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (pág. 11) ......................

583

618617

D.I. interna generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 30 LIS) (pág. 12) .......................... 564

Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas (sólo paraperíodos impositivos que fi nalicen a partir de 31/12/2012).................................................. 597

cve:

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2202012

Página 10

Transparencia fi scal internacional

(art. 107.9 LIS)D.I. Interna intersocietaria

al 5/10% (cooperativas)

Total ..........................

NIF

DEDUCCIONES DEL GRUPO POR DOBLE IMPOSICIÓN NO TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES

575 577

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2202012

Página 12

2005..............................................................................

Total períodos anteriores ...........................................

2006..............................................................................

2007..............................................................................

2008..............................................................................

2009..............................................................................

2010..............................................................................

2011..............................................................................

106

104

101

112

110

108

116

114

282

846

696

025

071

702

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117

283

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026

187

703

715

570 118

284

848

027

300

707

716

123

119

127

124

120

128

125

121

126

122

131

320 321 322 3232012 (*) ..........................................................................

2002..............................................................................

2003..............................................................................

2004..............................................................................

2005..............................................................................

2006..............................................................................

2007..............................................................................

2008..............................................................................

894

638

712

002

826

286

029

197

639

003

827

287

030

718 719

2010..............................................................................

2009..............................................................................325 326 327

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)

717

849

637

711

001

825

285

028

154

153

151

157

156

155

158

159

324


129 130

132 571 133

TOTAL GRUPO

DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicar al incorporarse al grupo)

Per. ant: Ded. pendiente Tipo gravamen 2012: Aplicado en Pendiente de apliicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

Tipo de gravamen 2012 ........................................................................................


Tipo de gravamen 2012 ........................................................................................

2012: Intersocietaria 50% (art. 30,1 y 3 LIS) ..................

2012: Intersocietaria 100% (art. 30,2 y 3 LIS) ................

2012: Plusvalías fuente interna (art. 30,5 LIS) .................

Total 2012 ....................................................................

161 572 162160Total períodos anteriores ...........................................

Deducciones por doble imposición interna 2005-2012

Total 2012 ....................................................................

163

167

164

168

165

169

166

170

171 172 573 174

2012: Impuesto soport. por el sujeto pasivo (art. 31 LIS)

2012: Dividendos y particip. en benefi cios (art. 32 LIS) ..

Deducciones por doble imposición internacional 2002-2012

2011.............................................................................. 329 330 331328

2012 (*) .......................................................................... 367 368 369 370

cve:

BO

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-201

3-52

63



2202012

TOTAL GRUPOFecha incorporación grupo entidad dominante (pág 2):

Página 12A

2005..............................................................................


2006..............................................................................

2007..............................................................................

2008..............................................................................

2009..............................................................................

2010..............................................................................

2011..............................................................................

1144

1139

1133

1159

1154

1149

1173

1164

1174

1147

1142

1137

1162

1157

1152

1167

1175 1176

1148

1143

1163

1158

1153

1168

1181

1177

1185

1182

1178

1186

1183

1179

1187

1184

1180

1188

1189 1190 1191 1192

1169 1171 11722012 (*) ..........................................................................

2002..............................................................................

2003..............................................................................

2004..............................................................................

2005..............................................................................

2006..............................................................................

2007..............................................................................

2008..............................................................................

1201

1197

1193

1213

1209

1205

1217

1203

1199

1195

1215

1211

1207

1219

1204

1200

1216

1212

1208

1220

1233

1237

1234

1238

1235

1239

1236

1240

1241 1242 1243 1244

1221 1223 1224

2010..............................................................................

2009..............................................................................1225 1227 1228

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)

1145

1140

1134

1160

1155

1150

1165

1138

1904

1194

1145

1140

1134

1150

1155

1202

1198

2217

1214

1210

1206

1218

1222

1226

1146

1141

1136

1161

1156

1151

1166

1170


DEDUCCIONES DEL GRUPO

Tipo de gravamen 2012 ........................................................................................ 1135


Total períodos anteriores ........................................... 1230 1231 12321229


Tipo de gravamen 2012 ........................................................................................ 1135

2012: Intersocietaria 50% (art. 30,1 y 3 LIS) ..................

2012: Intersocietaria 100% (art. 30,2 y 3 LIS) ................

2012: Plusvalías fuente interna (art. 30,5 LIS) .................

Total 2012 ....................................................................

Total 2012 ....................................................................


2012: Dividendos y particip. en benefi cios (art. 32 LIS) ..



2011 ............................................................................. 1905 1907 19081906

1160

1165

2300 2302 2303 23042012 (*) ..........................................................................

2293

2293

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

Página 12A.NIF

1270

1263

1262

1266

1265

1264

1267

1268

1269


1255

NIF:Fecha incorporación grupo (pág 2):

DEDUCCIONES DEL GRUPO: Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes

Tipo de gravamen 2012 ..........................................................................

2003........................................................................

Total períodos anteriores .....................................

2004........................................................................

2005........................................................................

2006........................................................................

2007........................................................................

2008........................................................................

2009........................................................................

2010........................................................................

2002........................................................................

Tipo de gravamen 2012 ..........................................................................

Tipo gravamen 2012: Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

1257

1259

1260Total 2012 .....................................................................

2012: Intersocietaria 100% (art. 30,2 y 3 LIS) .........

2012: Plusvalías fuente interna (art. 30,5 LIS) ........

2012: Intersocietaria 50% (art. 30,1 y 3 LIS) ...........


2011 ....................................................................... 1909

1272

1274

1275

1271

1273


Total 2012 ...........................................................


2012: Dividendos y particip. en benefi cios (art. 32 LIS)

2005........................................................................

Total períodos anteriores .....................................

2006........................................................................

2007........................................................................

2008........................................................................

2009........................................................................

2010........................................................................

2011........................................................................

1253

1247

1246

1250

1249

1248

1251

12522012 (*) ....................................................................

Tipo gravamen 2012: Aplicado en Pendiente de apliicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

23052012 (*) ....................................................................

1256

1258

1254


cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

Página 12B

1310

1286

1282

1298

1294

1290

1302

1306

1322

1318

1334

1330

1326

1338

1342

1346

1284

1280

1296

1292

1288

1304

1277

1308

1319

1315

1331

1327

1323

1335

1311

1343

1339

1320

1316

1332

1328

1324

1336

1340

1344

1312

1321

1317

1333

1329

1325

1337

1341

1345

1313

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)

1283

1279

1295

1291

1287

1299

1303

1276

1307

1300

1285

1281

1297

1293

1289

1301

1305

1278


TOTAL GRUPO

1309

DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICAR AL INCORPORARSE AL GRUPO

Tipo gravamen 2012: Aplicado en Pendiente de apliicación Ejercicio de generación Per. ant: Ded. pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

2005.......................................................................

Total períodos anteriores ....................................

2006.......................................................................

2007.......................................................................

2008.......................................................................

2009.......................................................................

2010.......................................................................

2011.......................................................................

2012 (*) ...................................................................

Tipo de gravamen 2012 ..........................................................................


Tipo de gravamen 2012 ..........................................................................

2003.......................................................................

13501348 13491347Total períodos anteriores ....................................

2004.......................................................................

2005.......................................................................

2006.......................................................................

2007.......................................................................

2008.......................................................................

2009.......................................................................

2010.......................................................................

2002.......................................................................



19131910 1911 19122011 ......................................................................

2012 (*) ................................................................... 2306 2307 2308 2309

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

1397

1393

1409

1405

1401

1413

1417

1918

1389

1395

1391

1407

1403

1399

1411

1415

1387

1358

1354

1370

1366

1362

1374

1378

1351

1382

1360

1356

1372

1368

1364

1376

1380

1353

1384

Página 12B.NIF

1385

1361

1357

1373

1369

1365

1377

1381

1359

1355

1371

1367

1363

1379

1352

1383

1375


1394

1390

1406

1402

1398

1410

1386

1915

1414

NIF:Fecha incorporación grupo (pág 2):

1396

1392

1408

1404

1400

1412

1416

1917

1388

DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICAR AL INCORPORARSE AL GRUPO

2005..............................................................................


2006..............................................................................

2007..............................................................................

2008..............................................................................

2009..............................................................................

2010..............................................................................

2011..............................................................................

2012(*) ...........................................................................


1134

1145

1140

1160

1155

1150

1165

Tipo de gravamen 2012 ........................................................................................ 1135

1138

1904

1145

1140

1134

1194

1150

1155


2003..............................................................................

142514231422 1424Total períodos anteriores ...........................................

2004..............................................................................

2005..............................................................................

2006..............................................................................

2007..............................................................................

2008..............................................................................

2009..............................................................................

2011 .............................................................................

2002..............................................................................


Tipo de gravamen 2012 ........................................................................................ 1135



142114191418 14202010.............................................................................. 1160

19161165

2012 (*) .......................................................................... 2311 2312 2313 2314

2293

2293

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros


345

023

836

839

933

298

091

005

032

344

0222009 ..............................................................................................

2011 ..............................................................................................

2002 ..........................................................................................................2003 ..........................................................................................................2004 ..........................................................................................................2005 ..........................................................................................................2006 ..........................................................................................................2007 .........................................................................................................

2008 ..............................................................................................

835

838

932

297

090

004

031

346

024

840

934

299

092

006

837

033

Total ..............................................................................................

2007: Periodifi cación ......................................................................

2008: Periodifi cación ...................................................................... 2009: Periodifi cación ......................................................................


2012: Periodifi cación (*) .........................................................................


749

752

755

758

761

347

750

753

756

759

762

348

754

757

760

763

349

764 584 765

744 745 746



Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 (*) ..............................

585Total .............................................................................................. 841 843


Total .............................................................................................. 886 590 887


Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36.ter Ley 43/95)

Deducciones disposición transitoria octava LIS

Deducciones inversión en Canarias Ley 20/1991

365364

2010 ..............................................................................................366

2012 (*) ........................................................................................... 371 372 373

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2007 .....................................................

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2008 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2009 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2010 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2011 .....................................................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 ..................................

854

857

860

863

883

350

855

858

861

864

884

351

859

862

865

885

352











874

877

880

866

939

875

878

881

867

940

876

879

882

870

941

191 192 193

037

353

038

354

039

355

868

871

869

872

834

873

613

200

614

257

701

011

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2012 (*) .................................................



389 390 391

044 045 046

528 529 530



377 378 379

374 375 3762012 ..............................................................................................

852 853 856Activos fi jos (Ley 20/1991) 2012 .....................................................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 .................................. 636 698 699

DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES: (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)

Pág. 13

TOTAL GRUPO

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36 ter Ley 43/95)


2011 ..............................................................................................

2012 (*) ......................................................................................... 2012 .............................................................................................

Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros


Total ..............................................................................................



2010: Periodifi cación ...................................................................... 2011: Periodifi cación ...................................................................... 2012: Periodifi cación (*) .........................................................................


1456

1458

1461

1464

1467

1470

1457

1459

1462

1465

1468

1471

1476 1477

1473 1474




Activos fi jos (Ley 20/1991) 2009 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2010 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2011 .....................................................


1479

1481

1484

1487

1490

1493



Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2000 ..................................Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2001 ..................................








1505

1508

1511

1514

1517

1520

1529

1532

1499

1502

1523

1526


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 .................................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2008 ..................................1535

Pág. 13A

1450

14472009 ..............................................................................................

2002 ..........................................................................................................

2003 ..........................................................................................................

2004 ..........................................................................................................2005 ..........................................................................................................2006 ..........................................................................................................

2007 .........................................................................................................2008 ..............................................................................................

1426

1429

1432

1435

1438

1441

1444

1451

1448

1427

1430

1433

1436

1439

1442

1445

1452

1449

1431

1434

1437

1440

1443

1446


1460

1463

1466

1469

1472

1478

1475


1480

1482

1485

1488

1491

1494

1506

1509

1512

1515

1518

1521

1530

1533

1500

1503

1524

1527

1536

1483

1486

1489

1492

1495

1510

1513

1516

1519

1522

1525

1534

1537

1504

1507

1528

1531


Total ..............................................................................................(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2012 (consultar instrucciones)

Total .............................................................................................. 1538 1539 1540




2273 2274 2275

22702010 ..............................................................................................

2271 2272

2315 2316 2317


1541

2318

1542 1543

2319 2320

1453 1454 1455

2366 2367 2368

2369 2370 2371Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 (*) ..............................


1501

1428

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36 ter Ley 43/95)




Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada en períodos futuros

Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada en períodos futuros














Pág. 13A.NIF

1553

1551

1545

1546

1547

1548

1549

1550

1555

1556

1557

1558

1559

1562

1561

1563

1564

1565

1566

1567

1572

1573

1574

1575

1576

1577

1581

2278

1570

1571

1578

1579

1585

2009 ..............................................................................................

2011 ..............................................................................................

2002 ..........................................................................................................

2003 ..........................................................................................................

2004 ..........................................................................................................2005 ..........................................................................................................2006 ..........................................................................................................

2007 .........................................................................................................2008 ..............................................................................................

Total ..............................................................................................




2012: Periodifi cación ...................................................................... 1560




Activos fi jos (Ley 20/1991) 2009 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2010 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2011 .....................................................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 .................................. Activos fi jos (Ley 20/1991) 2012 (*) .................................................



1586Total ..............................................................................................


Total .............................................................................................. 1554

DEDUCCIONES DEL GRUPO: Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes

22772010 ..............................................................................................


2280

2012 (*) ...........................................................................................23722276


1584 2322

2012 ..............................................................................................

2321

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012(*) ............................... 2373

2279Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 .................................. 2433

1568

1544

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36.ter Ley43/95)



Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros


Total ..............................................................................................




1614

1616

1619

1622

1625

1628

1615

1617

1620

1623

1626

1629

1631 1632



Activos fi jos (Ley 20/1991) 2008 ..................................................... Activos fi jos (Ley 20/1991) 2009 .....................................................



1634

1636

1639

1642

1645

1648











1660

1663

1666

1669

1672

1675

1684

1687

1654

1657

1678

1681



Pág. 13B

16082009 ..............................................................................................

2002 ..........................................................................................................

2003 ..........................................................................................................2004 ..........................................................................................................

2005 ..........................................................................................................2006 ..........................................................................................................2007 ........................................................................................................

2008 ..............................................................................................

1587

1590

1593

1596

1599

1602

1605

1609

1588

1591

1594

1597

1600

1603

1606

1610

1592

1595

1598

1601

1604

1607

DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO

1618

1621

1624

1627

1630

1633


1635

1637

1640

1643

1646

1649

1661

1664

1667

1670

1673

1676

1685

1688

1655

1658

1679

1682

1638

1641

1644

1647

1650

1665

1668

1671

1674

1677

1680

1689

1659

1662

1683

1686

TOTAL GRUPO

Total .............................................................................................. 1612 16131611


Total .............................................................................................. 1690 1691 1692


22812010 .............................................................................................. 2282 2283

2284Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ................................. 2285 2286

2012 (*) ...........................................................................................

2323 2324 2325

2326 2327 2328Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 ..................................

2011 ..............................................................................................2700 2701 2702


2434 2435 2436Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 (*) ..............................

1656

1589

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36.ter Ley 43/95)





Total ..............................................................................................




2012: Periodifi cación (*) .........................................................................

1720

1722

1725

1728

1731

1734

1721

1723

1726

1729

1732

1735

1737 1738






1740

1742

1745

1748

1751

1754











1766

1769

1772

1775

1778

1781

1790

1793

1760

1763

1784

1787



Pág. 13B.NIF

17142009 ..............................................................................................

2002 ..........................................................................................................

2003 ..........................................................................................................2004 ..........................................................................................................

2005 ..........................................................................................................

2006 ..........................................................................................................2007 .........................................................................................................

2008 ..............................................................................................

1693

1696

1699

1702

1705

1708

1711

1715

1694

1697

1700

1703

1706

1709

1712

1716

1698

1701

1704

1707

1710

1713

1724

1727

1730

1733

1736

1739


1741

1743

1746

1749

1752

1755

1767

1770

1773

1776

1779

1782

1791

1794

1761

1764

1785

1788

1744

1747

1750

1753

1756

1771

1774

1777

1780

1783

1786

1795

1765

1768

1789

1792


Total .............................................................................................. 1718 17191717


Total .............................................................................................. 1796 1797 1798



2290Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ................................. 2291 2292

22872010 .............................................................................................. 2288 2289

2011 .............................................................................................. 2329 2330 2331


2012 (*) ..........................................................................................


2380 2381 2382

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 (*) .............................. 2437 2438 2439

1762

1695

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

586061 478472 182180

473 181

Página 14

842

780

786

766

198

288

466

775

844

781

787

767

896

289

467

498

833

468

290

769 770 768

774

Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

2004 ......................................................................................

2005 ......................................................................................

1997 ................................................................................................

1998 ................................................................................................ 1999 ......................................................................................

2000 ................................................................................................ 2001 ...................................................................................... 2002 ...............................................................................................

2003 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2006 ...............................................................................................

2007 ......................................................................................

TOTAL GRUPO DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)

897

776

782

788

797795

358356

794792

2012: Deducción por creación empleo minusválidos (CE) ....

2012: Producciones cinematográfi cas (PC) ..........................

2012: Bienes de interés cultural (BIC) ................................... 2012: Gastos de formación profesional (FP) ......................... 2012: Edición libros (ED) ......................................................

357

793

810

807

816

819

796

811

808

817

820

812

809

818

821

2009 .......................................................................................

2012: Inversiones para protección medio ambiente (PM) .....

382380 381

2011 .......................................................................................

2010 .......................................................................................531 532 533

832588Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS ............. 831

Deducc. para incentivar determ. actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS) Ejercicio de generación

2012 (*) .................................................................................... 947945 946


2012:Gastos en investigación y desarrollo (CT) .................... 798 799 800

183

188

534

972

966

969

828

976

540

543

901

063

700

070

720

723

729

732

735

738

824

912

921

949

741

791

893

909

915

918

924

927

952

955

2012: Guadalquivir Río de Historia (GRH) .............................

2012: Conmemoración del Bicentenario de la Constitución de 1812 (BC1812) .. 2012: Programa de preparación de los deportistas españoles de los juegos de "Londres 2012" (L2012) .

2012: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS .....

2012: Conmemoracion del Milenio de la fundación del Reino de Granada (RG) .

2012: Solar Decathlon Europe 2010 y 2012 (SDE) . ...................

2012: Alicante 2011 (A11) . ..................................................................... 2012: Google Lunar X Prize (GL) ...............................................................

2012: Mundobasket 2014 (M14) . ........................................................... 2012: Campeonato del Mundo de Balonmano Absoluto Masculino de 2013 (B13) ... 2012: IV Centenario del fallecimiento del pintor Doménico Theotocópuli, El Greco (DT)

2012: Vitoria-Gasteiz Capital Verde Europea 2012 (VG) ........ 2012: Campeonato del Mundo de Vela (ISAF) Santander 2014 (VS) ..............

2012: Programa "El Árbol es Vida" (AV) ................................

2012: Año de España en Japón (EJ) .................................... 2012: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL) 2012: Programa Patrimonio Joven y 4º Foro Juvenil Iberoamericano del Patrimonio Mundial (FI)

2012: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG) .......... 2012: Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 (P) ..... 2012: Creación del Centro de Categoría 2 UNESCO en España, dedicado al Arte Rupestre y Patrimonio Mundial (AR) ................................................................................................

2012: Barcelona World Jumping Challenge (WJ) .................. 2012: Campeonato del Mundo de Natación Barcelona 2013 (NB) .....

2012: Barcelona Mobile World Capital (BM) ......................... 2012: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) .............. 2012: 40º Aniversario de la Convención del Patrimonio Mundial (París, 1972) (CP) ....

2012: Campeonato del Mundo de Tiro Olímpico "Las Gabias" 2014 (TO) .....

2012: VIII Centenario de la Catedral de Santiago de Compostela (CS) ....

2012: 500 Años de Bula Papal (BP) .....................................

2012: 2012 Año de las Culturas, la Paz y la Libertad (AC) .... 2012: Año de la Neurociencia (AN) ....................................... 2012: VIII Centenario de la Batalla de las Navas de Tolosa y del V de la conquista de Navarra (NT) ......................................................................

2012: Año Santo Jubilar Mariano 2012-2013 en Almonte (MA) ..........

2012: 2014 Año Internacional de la Dieta Mediterránea (DM) .... 2012: Candidatura de Madrid 2020 (M20)............................

845

185

535

973

967

970

977

829

541

544

902

064

708

721

511

724

730

733

736

739

891

913

922

950

742

822

907

910

916

919

925

928

953

956

189

186

536

975

968

971

978

830

542

545

903

065

069

722

512

728

731

734

737

740

892

914

923

951

790

823

908

911

917

920

926

948

954

957

190

963 964 965

2012:Gastos en innovación tecnológica (CT)........................ 396 397 713

2012: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 43 L.I.S.) (desde 12-2-2012) ......................................................2012: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) (desde 12-2-2012) ....................... 931 392 751

2012:Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ...................................................... 393 394 395

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

Página 14bis

TOTAL GRUPO DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)


2002 .................................................................................

2004 .................................................................................

2003 .................................................................................

2005 .................................................................................2006 .................................................................................

2007 .................................................................................

2008 .................................................................................

929

294

942

066

034

008

930

295

943

074

035

009

296

944

084

036

010

201 202 203

359 360 3612009 .................................................................................904 905 906

Total ................................................................................ 598 895565

2012: Donaciones a entidades sin fi nes de lucro ................ 974

Base de la deducción

2010 .................................................................................

2011 ................................................................................. 383 384 385

Deducciones donativos a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros


2012(*) ................................................................................ 386 387 388

2012 ................................................................................. 958 959 960

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

Página 14 A



1799

1808

1811

1814

1817

1820

1823

1826

1829

1832

1806

1800

1809

1812

1815

1818

1821

1824

1827

1830

1833

1807

1810

1813

1816

1819

1825

1828

1834

1822

1831

1803 1804 1802

1805

2004 .......................................................................................

2005 ......................................................................................

1997 .................................................................................................

1998 ................................................................................................. 1999 ......................................................................................

2000 ...................................................................................... 2001 ...................................................................................... 2002 ................................................................................................

2003 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2006 ................................................................................................

2007 ......................................................................................

223222312009 ....................................................................................... 2230

2452

2451

2011 .......................................................................................

2010 .......................................................................................1836 1837

1838

1841

1835

2450

1839

1842

1840

1843

2335 2336 2337

Deducc. para incentivar determ. actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS) Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros


2012: Deducción por creación empleo minusválidos (CE) .... 2012: Inversiones para protección medio ambiente (PM) .....2012 (*) ....................................................................................

1844 1845 1846

1853

1856

1862

1865

1854 1855

1858 1857

1866

1863

1867

1864


2012: Bienes de interés cultural (BIC) ...................................

2012: Gastos de formación profesional (FP) ......................... 2012: Edición libros (ED) ......................................................

19031902Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS ............. 1901(*) Pueden consultarse instrucciones

2012: Guadalquivir Río de Historia (GRH) ............................. 2012: Conmemoración del Bicentenario de la Constitución de 1812 (BC1812) .. 2012: Programa de preparación de los deportistas españoles de los juegos de "Londres 2012" (L2012) .


2012: Conmemoracion del Milenio de la fundación del Reino de Granada (RG)



2012: Mundobasket 2014 (M14) . ........................................................... 2012: Campeonato del Mundo de Balonmano Absoluto Masculino de 2013 (B13) ... 2012: IV Centenario del fallecimiento del pintor Doménico Theotocópuli, El Greco (DT)








2012: VIII Centenario de la Catedral de Santiago de Compostela (CS) ....


2012: 2012 Año de las Culturas, la Paz y la Libertad (AC) .... 2012: Año de la Neurociencia (AN) ....................................... 2012: VIII Centenario de la Batalla de las Navas de Tolosa y del V de la conquista de Navarra (NT) ...................................................................... 2012: Año Santo Jubilar Mariano 2012-2013 en Almonte (MA) .......... 2012: 2014 Año Internacional de la Dieta Mediterránea (DM) ....

2012: Candidatura de Madrid 2020 (M20)............................

1892

2233

1895

2347

2350

2353

2356

2392

2395

2401

2491

2594

2485

2488

2494

2497

2597

2687

2600

2235

1894

1897

2349

2352

2355

2358

2394

2397

2403

2493

2596

2487

2490

2496

2499

2599

1900

2602

2234

1893

1896

2348

2351

2354

2357

2393

2396

2402

2492

2595

2440

2443

2446

2449

2679

2455

2680

2683

2686

2473

2482

2467

2470

2476

2479

2442

2445

2448

2678

2454

2457

2682

2685

2466

2475

2484

2469

2472

2478

2481

2441

2444

2447

2677

2453

2456

2681

2684

2465

2474

2483

2468

2471

2477

2480

2486

2489

2495

2498

2598

1899

2601

1801

267426732672

2012: Gastos en investigación y desarrollo (CT) ................... 2012: Gastos en innovación tecnológica (CT)....................... 2692 2693 2694

2012: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 43 L.I.S.) (desde 12-2-2012) ......................................................2012: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) (desde 12-2-2012) ....................... 269126902689

2695 2696 26972012:Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ......................................................

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

2002 ......................................................................................

Total .....................................................................................

2004 ......................................................................................

2003 ......................................................................................

2005 ......................................................................................

2006 ......................................................................................

2007 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

1919

1925

1922

1928

1934

1931

1920

1926

1923

1929

1935

1932

1927

1924

1930

1936

1933

1940 1941 1942

2009 ...................................................................................... 1937 1938 1939

19451943 1944

2012: Donaciones a entidades sin fi nes de lucro .................... 1946


2011 ......................................................................................

1950 1951 19522010 ......................................................................................2359 2360 2365



Deducciones donativos a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002)


2407 2408 24092012 (*) ...................................................................................

Página 14 Abis



2603 2604 26052012 ......................................................................................

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

Página 14A.NIF


DEDUCCIONES DEL GRUPO Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes

2004 ......................................................................................

2005 ......................................................................................

1997 .................................................................................................

1998 ................................................................................................. 1999 ......................................................................................

2000 ...................................................................................... 2001 ...................................................................................... 2002 ................................................................................................

2003 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2009 .......................................................................................

2006 ................................................................................................

2007 ......................................................................................

1972

2268

1963

1964

1965

1966

1967

1969

1970

1968

1971

1962

2011 .......................................................................................

2010 .......................................................................................

1974

1976

1975

1977

2411

2362 1973

Deducc. para incentivar determ. actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS)



2012: Deducción por creación empleo minusválidos (CE) .... 2012: Inversiones para protección medio ambiente (PM) .....

2016Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS ............. (*) Pueden consultarse instrucciones

2012 (*) ....................................................................................

1992

1990

1984

1986

1985

1987

1993

1991


2012: Bienes de interés cultural (BIC) ...................................

2012: Gastos de formación profesional (FP) ......................... 2012: Edición libros (ED) ......................................................

1978 1979

2012: Guadalquivir Río de Historia (GRH) .............................

2012: Conmemoración del Bicentenario de la Constitución de 1812 (BC1812) .. 2012: Programa de preparación de los deportistas españoles de los juegos de "Londres 2012" (L2012) .


2012: Conmemoracion del Milenio de la fundación del Reino de Granada (RG) .



2012: Mundobasket 2014 (M14) . ........................................................... 2012: Campeonato del Mundo de Balonmano Absoluto Masculino de 2013 (B13) ... 2012: IV Centenario del fallecimiento del pintor Doménico Theotocópuli, El Greco (DT) 2012: VIII Centenario de la Catedral de Santiago de Compostela (CS) ....


2012: 2012 Año de las Culturas, la Paz y la Libertad (AC) .... 2012: Año de la Neurociencia (AN) ....................................... 2012: VIII Centenario de la Batalla de las Navas de Tolosa y del V de la conquista de Navarra (NT) ......................................................................

2012: Año Santo Jubilar Mariano 2012-2013 en Almonte (MA) ..........

2012: 2014 Año Internacional de la Dieta Mediterránea (DM) .... 2012: Candidatura de Madrid 2020 (M20) ................................

2255

2013

2011

2459

2461

2463

2015

2386

2415

2417

2421

2641

2647

2637

2639

2643

2645

2649

2651

1961

2675 2676

2254

2458

2012

2010

2464

2460

2462

2014

2420

2640

2646








2607

2609

2611

2613

2615

2617

2619

2621

2623

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2635

2625

2627

2631

2633

2606

2608

2610

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2620

2622

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2634

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2632

2636

2638

2642

2644

2648

2650

2414 2416

2012: Gastos en investigación y desarrollo (CT) ................... 2012: Gastos en innovación tecnológica (CT)....................... 2703 2704

2012: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 43 L.I.S.) (desde 12-2-2012) ......................................................2012: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) (desde 12-2-2012) .......................

2705 2706

270827072012:Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ......................................................

cve:

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E-A

-201

3-52

63



2202012

2002 ......................................................................................

Total .....................................................................................

2004 ......................................................................................

2003 ......................................................................................

2005 ......................................................................................

2006 ......................................................................................

2007 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2032

2034

2033

2035

2037

2036

2040

2009 ...................................................................................... 2038

2011 ......................................................................................

22692010 ......................................................................................2387





2012: Donaciones a entidades sin fi nes de lucro ................ 2946


26522012 (*) .....................................................................................

2042

2041

Página 14A.NIFbis


DEDUCCIONES DEL GRUPO Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes

2012 ...................................................................................... 2653

cve:

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E-A

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3-52

63



2202012

20822080

2081

20852084Total períodos anteriores .................................................... 2083

Página 14B

2047

2056

2059

2062

2065

2068

2071

2074

2077

2054

2048

2057

2060

2063

2066

2069

2072

2075

2078

2055

2058

2061

2064

2067

2073

2076

2070

2079

2002 ......................................................................................

2004 ......................................................................................2003 ......................................................................................

2005 ......................................................................................

2006 ......................................................................................

2007 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2098

2104

2101

2107

2113

2110

2099

2105

2102

2108

2114

2111

2106

2103

2109

2115

2112

2116 2117 2118

2051 2052 2050

2053


2004 ......................................................................................

2005 ......................................................................................

1997 ................................................................................................

1998 ................................................................................................ 1999 ......................................................................................

2000 ...................................................................................... 2001 ...................................................................................... 2002 ...............................................................................................

2003 ......................................................................................

2008 ........................................................................................

2009 .......................................................................................

2006 ...............................................................................................

2007 ......................................................................................




TOTAL GRUPO


2220 2221 2222

Total períodos anteriores ................................................... 21212119 2120

Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS)


20882086 20872010 .......................................................................................

2009 ...................................................................................... 2122 2123 2124

2011 ....................................................................................... 2373 2374 2500

2010 ...................................................................................... 2504 2505 2506

2012 (*) .................................................................................... 2501 2502 2503

2011 ...................................................................................... 2507 2508 2509

2012 (*) ................................................................................... 2654 2655 2656

2049

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



2202012

21702168

21732171

2174

2169

2172

2175

21792178Total períodos anteriores .................................................... 2177

Página 14B.NIF

2138

2147

2150

2153

2156

2159

2162

2165

2145

2139

2148

2151

2154

2157

2160

2163

2166

2146

2149

2152

2155

2158

2164

2167

2176

2161

2002 ......................................................................................

2004 ......................................................................................

2003 ......................................................................................

2005 ......................................................................................2006 ......................................................................................

2007 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2192

2198

2195

2201

2207

2204

2193

2199

2196

2202

2208

2205

2200

2197

2203

2209

2206

2210 2211 2212

2142 2143 2141

2144


2004 ......................................................................................

2005 ......................................................................................

1997 .................................................................................................

1998 ................................................................................................. 1999 ......................................................................................

2000 ...................................................................................... 2001 ................................................................................................. 2002 ................................................................................................

2003 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2009 .......................................................................................

2006 ................................................................................................

2007 ......................................................................................

Total períodos anteriores ................................................... 22152213 2214






Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS)


2180 2181 21822010 .......................................................................................

2009 ...................................................................................... 2183 2184 2185

2011 ....................................................................................... 2510 2511 2512

2010 ...................................................................................... 2513 2514 2515

2012 (*) .................................................................................... 2424 2425 2426

2011 ....................................................................................... 2427 2428 2429

2012 (*) .................................................................................... 2660 2661 2662

2140

cve:

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E-A

-201

3-52

63


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446

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496

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443

476

447

451

484

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497

427

444

477

448

465

485

493

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602

612

604

606

616

620

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486

487

488

489

618

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63


Impuesto sobre Sociedades 2012Régimen de consolidación fi scalDOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN

Agencia Tributaria


Modelo

220

Dev

engo

(2)

2 0 1 2 Ejercicio .....

Período ..................


O A

Iden

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93 aDeRazón social

N.I.F.

Espacio reservado para el número de justifi cante

Liqu

idac

ión

(3)

Ingr

eso

(5)

Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la Agencia Estatal de Administración Tributaria de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones especiales.

OBTENCIÓN DE N.R.C. ...........................

Importe ............................................................................................................................................... I

Forma de pago de la cantidad consignada en la casilla I:

X

562Cuota íntegra del grupo ......

Líquido a ingresar o a devolver: Estado..................................... ..... 621


Importe .........................Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución

Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria .............................D

evol

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)

Si la clave "Líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:

Cuo

ta c

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(6)

Cuota cero

D


cve:

BO

E-A

-201

3-52

63


FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200(información adicional de ajustes y deducciones)

Ejercicio

NIF

Identifi cación

Apellidos y nombre, razón social

Ejercicio .......................................................Periodo impositivo

Tipo de ejercicio................................................................

ALDEL

Resumen de los datos incluidos en el formulario

Número total de registros de correcciones y/o deducciones incluidas en el formulario .....................................................

1Importe total "Otras correcciones a la cuenta de P y G" ..............................................................................

2Importe total "Deducción artículo 42 LIS" ..................................................................................................

3Importe total "Deducción por inversiones para protección medio ambiente" .................................................

4Importe total "Deducción por gastos en investigación y desarrollo" ..............................................................

6Suma de [1] + [2] + [3] + [4] + [5] ...........................................................................................................

5Importe total "Deducción por gastos en innovación tecnológica" .................................................................

ANEXO III Formato electrónico

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Otras correcciones a la cuenta de P y G

Naturaleza del ajuste (Justifi cación normativa)Importe

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Deducción artículo 42 LIS

Identifi cación bienes transmitidosImporte Identifi cación bienes en los que se ha materializado

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Deducción por inversiones para protección medio ambiente

Identifi cación de la inversión realizadaImporte

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Deducción por gastos en investigación y desarrollo

Identifi cación de las inversiones y gastosImporte

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63



Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Deducción por gastos en innovación tecnológica

Identifi cación de las inversiones y gastosImporte

cve:

BO

E-A

-201

3-52

63

http://www.boe.es BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

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