mikro kreditna agencija partnercms.optimus.ba/avanti_applicationfiles/122/documents/fin...prijevod...
TRANSCRIPT
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski izvje taj 31. decembar 2000
1
PRIJEVOD
Mikro kreditna organizacija Partner
(Raniji naziv - Economic Development Department (EDD)
MERCY CORPS / Scotland
Finansijski Izvje taj za godinu
koja je zavr ena 31. decembra 2000.
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski izvje taj 31. decembar 2000
2
Sadr aj
Strana
Izvje taj nezavisnih revizora 4
Op te informacije 5
Bilans uspjeha 8
Bilans stanja 9
Izvje taj o nov anom toku za godinu 2000 10
Izvje taj o promjenama na kapitalu 11
Napomene uz finansijske izvje taje
1 Pregled osnovnih ra unovodstvenih politika 12
Napomene uz bilans uspjeha
2 Neto operativni prihod 17
3 Operativni tro kovi 18
4 Tro kovi zaposlenih 18
5 Rezervisanja za sumnjiva i sporna potra ivanja 19
6 Ostali prihod 19
7 Donacije 20
8 Porez 20
Napomene uz bilans stanja
9 Novac i nov ani ekvivalenti 21
10 Zajmovi i avansi klijentima 21
11 Ostala aktiva 24
12 Imovina i oprema 25
13 Ostale obaveze 25
14 Subvencionisani zajmovi 26
15 Donacije 27
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski izvje taj 31. decembar 2000
3
16 Zadr ana dobit 28
17 Transakcije sa povezanim stranama 28
18 Zarade rukovodstva 28
19 Ro na struktura 29
20 Devizna struktura 30
21 Analiza sredstava, obaveza i operativnog prihoda po podru jima 31
22 Potencijalne i preuzete obaveze 31
23 Finansijski instrumenti 32
24 Doga aji nastali nakon datuma bilansa stanja
33
REVIK d.o.o. Sarajevo
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
4
Za Upravni odbor Mikrokreditne organizacije ''PARTNER''
Izvje taj nezavisnog revizora
Uvod
Izvr ili smo reviziju finansijskih izvjestaja Mikrokreditne agencije Partner
Tuzla (raniji
naziv Economic Development Department (EDD) of MERCY CORPS Scotland) sa
stanjem na dan 31 decembar 2000. godine. Za izvje taje prikazane na stranama 7 do 33
odgovornost snosi rukovodstvo organizacije. Na a odgovornost je da izrazimo mi ljenje o
ovim finansijskim izvje tajima na osnovu izvr ene revizije.
Obim
Reviziju smo izvr ili u skladu sa Me unarodnim standardima revizije. Ovi standardi
zahtijevaju da planiramo i izvr imo reviziju tako da pribavimo dovoljno dokaza da u
finansijskim izvje tajima nema zna ajnog pogre nog prikazivanja podataka. Revizija
uklju uje ispitivanja dokaza kojima se potkrepljuju iznosi i napomene uz finansijske
izvje taje, na osnovu testiranja. Revizija tako e uklju uje ocjenjivanje primijenjenih
ra unovodstvenih principa i zna ajnih procjena u injenih od strane rukovodstva.
Smatramo da na a revizija obezbje uje adekvatnu osnovu za formiranje na eg mi ljenja.
Mi ljenje
Po na em mi ljenju finansijski bilans na dan 31. decembra 2000 stanja realno i objektivno
prikazuje finansijski polo aj Agencije na dan 31.decembra 2000.godine, u skladu sa
Me unarodnim ra unovodstvenim standardima.
Amsterdam, 6. april 2001. Sarajevo, 6. april 2001.
PricewaterhouseCoopers N.V. Revik d.o.o. Sarajevo
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
5
Op te informacije
Aktivnosti agencije Mikrokreditna agencija Partner
Tuzla (raniji naziv Humanitarna organizacija Mercy
Corps Scotland) (dalje u tekstu ''PARTNER'' ili Organizacija) je 6. decembra 2000
registrovana kao Mikro kreditna organizacija u registru Ministarstva za socijalnu politiku,
raseljene osobe i izbjeglice Federacije Bosne i Hercegovine pod brojem R1M-3/00. Sva
prava i obaveze su prene ene sa humanitarne organizacije na novo registrovanu mikro
kreditnu organizaciju PARTNER.
U aprilu 1997. godine, organizacija je postala agent Lokalne Inicijative Federacije Bosne i
Hercegovine (LOIN-a), za otpo injanje poslova mikrokreditiranja u ime LOIN-a. Od tog
vremena Agencija je dobila sredstva od jo pet donatora za program mikrokreditiranja.
Organizacija daje dvije vrste kredita (jedna vrsta kredita zaklju no sa 31. decembrom
1999.). Odjel za ekonomski razvoj ne daje kredite mikropreduze ima, nego samo
pojedincima.
Upravni odbor lanovi Upravnog odbora su:
1. Tanovi Bahrija Predsjednik
2. Terry Dowey lan
3. Huremovi Fehmo lan
4. Ili Branka lan
5. Maru i Lidija lan
6. Danilovi Zdravko lan
7. Du ani Stanko lan
8. Damjanac Branko lan
9. Pamela Eser lan
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
6
lanovi Poslovodnog odbora agencije su:
1. Sinanovi Senad Direktor
2. Iljazovi Albina Finansijski menad er
3. Musi D enana Regionalni menad er
4. Alagi Enisa Regionalni menad er
5. Jahi Selma Menad er za kadrovsku politiku(*)
6. ivkovi Sandra Regionalni menad er(*)
9. Hasani Edib Regionalni menad er(*)
Pregled filijala sa adresama
Aktivnosti Agencije se odvijaju u 4 podru nice (sa uredima):
1. Tuzla, Solanska 3;
Lukavac, Majevi kih brigada bb;
Gra anica, Stubo 2;
ivinice, Mar ala Tita 2
2. Doboj, Ulica Svetog Save 4A;
Modri a, Trg Jovana Raskovi a bb
Derventa, Trg osobo enja 24
Tesli ,
3.Brcko, Cara Du ana bb;
Grada ac, H.Kiki a bb
Srebrenik, Dom kulture
4. Breza, Bosanskih namjesnika 54
Olovo, Branilaca grada bb
Vare , ure akovi a bb
Kakanj, Zgo anska P+4+M
Vlasenica, DP Elastik
Centralni ured je smje ten u Tuzli, Solanska 3.
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
7
Ratio analiza
Analiza efikasnosti 2000
Aktivni kreditni klijenti / broj zaposlenih 109
Aktivni klijenti / broj kreditnih slu benika 133
Neto portfolio / broj kreditnih slu benika 228,956
Procenat ukupnih operativnih tro kova / Prosje an neto portfolio 22,16
Finansijski pokazatelji 2000
%
Povrat sredstava: Neto operativni prihod / Prosje na ukupna sredstva 10,7
Povrat kapitala: Neto operativni prihod /Prosje an kapital 14,0
Dobit na portfolio: Prihod od kamate / ili provizije / neto portfolio 34,08
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
8
Bilans uspjeha
(svi iznosi su izra eni uKM) Napomena 31. decembar 2000.
31. decembar
1999.(*)
Prihod od kamate i provizije na kredite
2 2.523.248
1.288.477
Tro kovi kamate 2 72.873
76.083
Operativni prihod 2 2.450.375
1.212.394
Operativni tro kovi 3 1.335.984
690.450
Rezervisanja za sumjiva i sporna potra ivanja (neto)
5 304.793
60.946
Operativni tro kovi 1.640.777
751.396
Ostali prihod 6 118.695
6.398
Neto operativni prihod 928.293
467.396
Prihod od donacija 7 471.274
500.910
Neto prihod 1.399.567
968.306
(*): Po etno Stanje bilansa stanja na dan 1.januar 1999.godine nije revidirano. Po to ovo
mo e imati uticaj na Bilans uspjeha 1999., izraz nerevidiran se koristi u pogledu svih
uporednih podataka koji se odnose na bilans uspjeha.
Napomene su sastavni dio finansijskih izvje taja.
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
9
Bilans stanja
(svi iznosi su izra eni uKM) Napo-mene
31.12.2000.
31.12.1999.
SREDSTVA
Teku a sredstva
Novac i nov ani ekvivalenti 9 568.934
1.367.334
Zajmovi i avansi klijentima 10 9.381.092
5.427.663
Ostala teku a aktiva 11 71.504
48.246
Stalna sredstva
Imovina i oprema 12 360.668
142.810
Ukupno sredstva 10.382.198
6.986.053
OBAVEZE
Teku e obaveze
Ostale obaveze 13 43.105
67.314
Dugoro ne obaveze
Subvencionisani zajmovi 14 2.226.000
1.726.000
Ukupno obaveze 2.269.105
1.793.314
Donacije (za zajmovni fond) 15 5.450.942
3.930.155
Zadr ana dobit 16 2.662.151
1.262.584
Ukupno kapital 8.113.093
5.192.739
Ukupno kapital i obaveze 10.382.198
6.986.053
Napomene su sastavni dio finansijskih izvje taja.
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
10
Izvje taj o nov anom toku za 2000. godinu
(svi iznosi su izra eni u KM) Godina zavr ena
31. decembra 2000.
Neto prihod 1.399.567
Amortizacija 69.268
Gotovinski tok od operativnihaktivnosti prije promjena na operativnim sredstvima i obavezama
1.468.835
Promjene na operativnim sredstvima i obavezama
Neto (pove anje) smanjenje zajmova i avansa klijentima i
bankama
(3.953.429)
Neto (pove anje) smanjenje ostale aktive (23.258)
Neto pove anje (smanjenje) ostalih obaveza (24.209)
Neto nov ani tok od operativnih aktivnosti (2.532.061)
Nov ani tok od investicionih aktivnosti
Nabavka imovine i opreme (287.126)
Neto nov ani tok od investicione aktivnosti (287.126)
Gotovinski tok od finansijskih aktivnosti
Neto pove anje (smanjenje) iznosa obaveza prema LOIN-u 500.000
Neto pove anja/(smanjenja) doniranog kapitala 1.520.787
Neto sredstva od finansijskih aktivnosti 2.020.787
Neto pove anje novca i nova nih ekvivalenata (798.400)
Novac i nov ani ekvivalenti na po etku godine 1.367.334
Novac i nov ani ekvivalenti na kraju godine 568.934
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
11
Izvje taji o promjenama u kapitalu
(svi iznosi su izra eni uKM) Napomene
Donacije Zadr ana
dobit Ukupno
Saldo 31. decembra 1998.(*) 1.015.361
294.278
1.309.639
Donacije 2.914.794
_
2.914.794
Neto rezultat za period _
968.306
968.306
Saldo 31. decembra 1999. 3.930.155
1.262.584
5.192.739
Donacije 1.520.787
_
1.520.787
Neto rezultat za period _
1.399.567
1.399.567
Saldo 31. decembra 2000. 5.450.942
2.662.151
8.113.093
Napomene su sastavni dio finansijskih izvje taja.
(*) Nerevidirano
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
12
Napomene uz finansijske izvje taje
Op te
Uporedni podaci u finansijskim izvje tajima se odnose na 1999.godinu Humanitarne
organizacije Mercy Corps Scotland/EDD koja je prenijela sva sredstva, obaveze i
aktivnosti u PARTNER koji je osnovan 6.decembra 2000.godine. Finansijski izvje taji
za 2000.godinu predstavljaju finansijski rezultat i nov ani tok za 2000-tu kao da je
PARTNER postojao tokom cijele 2000-te godine i bio nosilac svih prihoda i rashoda za
2000.godinu.
1. Pregled osnovnih ra unovodstvenih politika
Osnovne ra unovodstvene politike primjenjene kod sastavljanja finansijskih izvje taja
Agencije navedene su dalje u tekstu:
(a) Rizici
Koncentracija rizika koji mogu imati zna ajniji uticaj na Agenciju je:
Kreditni rizik, kreditni portfolio Agencije se sastoji samo od mikrokredita
stanovni tvu.
(b) Osnova za sastavljanje finansijskih izvje taja
Finansijski izvje taji sastavljeni su u skladu sa Me unarodnim ra unovodstvenim
standardima.
(c) Strane valute
Sredstva i obaveze izra ene u stranim valutama su prera unate u konvertibilne marke po
zvani nom srednjem kursu Centralne Banke Bosne i Hercegovine. Sredstva i obaveze u
stranim valutama uglavnom su u njema kim markama.
Strane valute su prera unate po preovladavaju im kursevima na dan transakcije.
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
13
Kursevi koji se koriste u finansijskim izvje tajima su zvani ni kursevi utvr eni od strane
Centralne Banke BiH. Na dan 31. decembar kursevi su slijede i:
(u KM) 2000. 1999.
1 Njema ka marka 1.00 1.00
(d) Prihodi i rashodi od kamata i provizija
Prihodi i rashodi od kamata i provizija su prikazani u bilansu uspjeha po principu
razgrani enja.
(e) Zajmovi
Zajmovi su prikazani u finansijskim izvje tajima u iznosu neotpisane glavnice umanjene za
iznos ispravke sumnjivih i spornih potra ivanja. Dugoro ni zajmovi su definisani kao
potra ivanja preko 1 godine.
Dospjela nenapla ena potra ivanja po glavnici ili kamati se tretiraju kao sumnjivi ako se
naplata ne vr i u skladu sa ugovorenim uslovima. Kamata na nerazgrani ene kredite se
priznaje kao prihod kada se naplati.
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
14
(f) Ispravka sumnjivih i spornih potra ivanja po plasmanima
Ispravka sumnjivih i spornih potra ivanja stvorena je za op te i posebne rizike i u skladu je
sa me unarodno preporu enim uputstvima.
Posebni elementi ispravke se odnose na pojedina no pregledane zajmove i gdje se o ekuje
da e se gubici pojaviti. Op ti elementi ispravke reflektuju neizvjesnosti koje dolaze od
okru enja u kome Agencija posluje, i odnosi se na postoje e kredite za koje Agencija iz
iskustva zna da postoje u njenom portfoliju na bilo koji datum finansijskih izvje taja, iako
nisu pojedina no identifikovani.
U odre ivanju nivoa ispravke vrijednosti rukovodstvo razmatra brojne faktore uklju uju i
finansijsko stanje du nika, vrstu i kvalitet kolaterala, finansijsku situaciju klijenta,
prethodna iskustva u vezi lo e active i sli no.
Slijede i procenti se primjenjuju u cilju utvr ivanja ispravke vrijednosti zajmova:
(status zajma) Procenti
Teku i zajmovi 2 %
1-30 dana ka njenja 20 %
31-60 dana ka njenja 60 %
61-90 dana ka njenja 80 %
> 90 dana ka njenja 100 %
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
15
(g) Tro kovi razvoja kompjuterskog sistema
Generalno, tro kovi razvoja kompjuterskog softvera predstavljaju tro ak kada nastanu.
Me utim, tro kovi koji pove avaju i produ uju ivotni vijek programa priznaju kao
kapitalni i dodaju orginalnoj vrijednosti softvera. Tro kovi razvoja softvera se amortizuju
proporcionalnom metodom u toku njihovog vijeka trajanja, ali ne prelaze period od tri
godine. Tro kovi koji se odnose na odr avanje postoje eg softverskog programa se
iskazuju kao tro ak kad nastanu.
(h) Stalna sredstva
Imovina i oprema iskazuju se u bilansu stanja po tro ku nabavke umanjenom za akumuliranu
amortizaciju.
Amortizacija se obra unava po proporcionalnom metodu primjenom utvr enih stopa pomo u
kojih se nabavna vrijednost stalnih sredstava treba otpisati u toku njihovog procijenjenog
korisnog vijeka trajanja Primjenjene godi nje stope amortizacije su slijede e:
%
Namje taj i oprema 7-20 %
Sredstva transporta 15-33 %
Kompjuteri 20-33 %
Tamo gdje je knjigovodstvena vrijednost sredstva ve a od procijenjenog nadoknadivog
iznosa taj se iznos automatski otpisuje do vrijednosti nadoknadivog iznosa. Dobit ili gubici
koji se pojave prilikom otu enja imovine se odre uju prema njihovoj knjigovodstvenoj
vrijednosti i uti u na operativnu dobit. Popravke i odr avanje predstavljaju tro kove u
bilansu uspjeha u momentu nastanka.
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
16
(i) Novac i nov ani ekvivalenti
Za potrebe izvje taja o nov anom toku, novac i nov ani ekvivalenti sa ro nom strukturom
manje od 90 dana uklju uju: novac, dr avne obveznice, potra ivanja od banaka i
vrijednosne papire kojima se trguje.
(j) Rezervisanja
Rezervisanja se iskazuju kada Agencija ima postoje u ili potencijalnu obavezu i kada
postoji vjerovatno a da e do i do odliva sredstava radi izmirenja obaveze.
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
17
Napomene uz Bilans uspjeha
2. Neto operativni prihod
(svi iznosi su izra eni uKM) 2000.
Nerevidirana 1999.
Kamata i provizija na zajmove
Kamata i provizija na zajmove 2.363.248
1.049.147
Kamata na depozite _
14.330
Ostala obra unata kamata 160.000
225.000
Ukupno 2.523.248
1.288.477
Rashodi od kamate
Cijena kapitala (LID) 72.873
76.083
Ukupno 72.873
76.083
Neto prihod od kamate 2.450.375
1.212.394
Ukupan prihod od kamate odnosi se na Bosnu i Hercegovinu (oba entiteta i Distrikt
Br ko).
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
18
3. Operativni tro kovi
(svi iznosi su izra eni uKM) 2000.
Nerevidirana 1999.
Tro kovi zaposlenih 731.419
427.381
Amortizacija 69.268
28.567
Re ijski tro kovi 29.692
4.935
Tro kovi odr avanja vozila 61.341
41.353
Zakupnina 114.172
58.363
Tro kovi PTT 53.316
22.855
Kancelarijski materijal 45.994
19.740
Tro kovi bankarskih usluga 82.075
39.687
Profesionalne usluge 53.886
_
Otpis sitnog inventara 6.064
_
Tro kovi revizije (uklju uju i 12 % poreza na usluge) 33.600
_
Ostali tro kovi 55.157
47.569
Ukupno 1.335.984
690.450
4. Tro kovi zaposlenih
(svi iznosi su izra eni uKM) 2000.
Nerevidirana 1999.
Neto plate 570.374
326.238
Tro kovi socijalnog i penzionog osiguranja 103.250
41.864
Bonusi 20.358
13.840
Naknade 20.334
13.672
Putni tro kovi 2.969
31.767
Tro kovi za plate iz predhodnog perioda 2.988
_
Obrazovanje 11.146
_
Ukupno 731.419
427.381
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
19
Prosje an broj zaposlenih u Agenciji je 50 (1999; 27).
5. Rezervisanja za sumnjiva i sporna potra ivanja
(svi iznosi su izra eni uKM) 2000.
Nerevidirana
1999.
Zajmovi i avansi klijentima 319.046
68.581
Naplata prethodno otpisanih zajmova (14.253)
(7.635)
Ukupno 304.793
60.946
6. Ostali prihod
(svi iznosi su izra eni uKM) 2000.
Nerevidirana 1999.
Kursne razlike 4.599
6.384
Vi ak utvr en popisom u 2000*
29.855
Prihod Biznis centra 69.779
Ostali prihod 14.462
14
Ukupno 118.695
6.398
(**)Bazirano na popisu stalnih sredstava, utvr eni vi ak, u iznosu od KM 29,855 naknadno je evidentiran u bilansu stanja Agencije.
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
20
7. Donacije
(svi iznosi su izra eni uKM) 2000.
Nerevidirana
1999.
Lokalna inicijativa _
158.829
UNHCR 41.740
129.365
USDA 424.286
212.716
BPRM 5.248
_
Ukupno 471.274
500.910
Agencija je od Lokalne inicijative, UNHCR-a i USDA dobila naknadu za odre ene
operativne tro kove. Ovi tro kovi uklju uju plate i naknade zaposlenih, putne tro kove,
tro kove zakupnine, telefona, odr avanja automobila i tro kove kancelarijskog materijala.
8. Porezi
EDD je odjel u okviru internacionalne nevladine organizacije, registrovane u Velikoj Britaniji. Po osnovu registracije u Velikoj Britaniji, odjel je oslobo en poreza.
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
21
Napomene uz Bilans stanja
9. Novac i nov ani ekvivalenti
(svi iznosi su izra eni uKM) 2000
1999.
Gotovina 806
11.900
Tuzlanska banka d,d, Tuzla 244,836
992.332
Central Profit banka d,d, Sarajevo 31,532
70.836
Kristal banka d,d, Banja Luka 205,224
292.266
Raiffeisen Bank d,d, BiH 5,191
_
Banjalu ka banka d,d, Banja Luka 81,345
_
568.128
1.355.434
Ukupno 568.934
1.367.334
10. Zajmovi i avansi klijentima
(a) Analiza po kamatnim stopama
Mjese na kamatna stopa na zajmove je fiksna i iznosi 1,25 i 1,5% (1999: 1,5%) na iznos
glavnice.
(b) Analiza po sektorima
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
22
Kreditni portfolio se sastoji od korisnika u slijede im sektorima:
(svi iznosi su izra eni uKM) 2000.
1999.
Poljoprivreda 299,291
147.322
Sto arstvo 1,827,557
857.415
Proizvodnja 535,971
415.334
Trgovina 3,708,681
1.939.809
Usluge 3,344,331
2.127.912
Ostalo -
949
Ukupno (bruto) 9,715,831
5.488.741
Ispravka vrijednosti (334.739)
(61.078)
Ukupno (neto) 9.381.092
5.427.663
Zajmovi su generalno od 1-2 godine.
(c) Geografska analiza Sa 31. decembrom 2000. godine svi krediti su dati stanovni tvu u Bosni i Hercegovini.
(oba entiteta i Distrikt Br ko)
(svi iznosi su izra eni uKM) 2000.
1999.
Tuzla 6.193.858
3.722.453
Br ko 2.058.040
1.104.646
Doboj 1.463.933
661.642
Ukupno (bruto) 9.715.831
5.488.741
Ispravka vrijednosti (334.739)
(61.078)
Ukupno (neto) 9.381.092
5.427.663
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
23
(d) Ka njenja
Zajmovi u ka njenju su analizirani kako slijedi:
(svi iznosi su izra eni uKM) 2000.
Do 30 dana 399.480
31 - 60 dana -
61 - 90 dana 38.939
> 90 dana 38.718
Ukupno 477.137
Ka njenja uklju uju sve iznose plasiranih a nenapla enih kredita.
(e) Rezervisanja
Kretanja rezervisanja za kreditne gubitke prikazane su kako slijedi:
(svi iznosi su izra eni uKM) 2000
1999
Saldo 1 Januara 61.078
8.327
Tro kovi rezervisanja za rizi ni portfolio 319.046
68.581
Otpisani krediti (45.385)
(15.830)
Saldo 31. Decembra 334.738
61.078
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
24
Rezervisanja su izra unata kako slijedi:
(svi iznosi su izra eni uKM) Iznos
%
Rezervisanje
rezervisanja
Teku i zajmovi 9.238.694
2 %
184.774
1-30 dana 399.480
20 %
79.896
31-60 dana _
60 %
_
61-90 dana 38.939
80 %
31.351
> 90 dana 38.718
100 %
38.718
9.715.831
334.738
11. Ostala aktiva
(svi iznosi su izra eni uKM) 2000.
1999.
Obra unata kamata na kredite 70.000
39.480
Potra ivanja od zaposlenih -
363
Ostala potra ivanja 1.504
8.403
Ukupno 71.504
48.246
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
25
12. Imovina i oprema
Namje taj i oprema
Sredstva transporta
Kompjuteri Ukupno
KM KM KM KM
Stanje 31. decembra 1999 Nabavna vrijednost 35.320 96.716 48.864 180.900Ispravka vrijednost (5.592) (22.538) (9.960) (38.090)
Sada nja vrijednost 29.728 74.178 38.904 142.810
Pove anja 27.685 151.587 107.854 287.126Amortizacija (7.169) (40.655) (21.444) (69.268)Sredstva van upotrebe (6.486) (6.486)Amortizacija 6.486 6.486
Stanje 31.decembra 2000 Nabavna vrijednost 63.005 241.817 156.718 461.540
Ispravka vrijednost (12.761) (56.707) (31.404) (100.872)
Sada nja vrijednost 31.12.2000. 50.244 185.110 125.314 360.668
13. Ostale obaveze
(svi iznosi su izra eni uKM) 2000.
1999.
Obaveze prema dobavlja ima 1.517
8.965
Obaveze prema LID-u za cijenu kapitala 5.671
7.320
Obaveze za usluge revizije 33.600
Ostale obaveze 2.317
51.029
Ukupno 43.105
67.314
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
26
14. Subvencionisani zajmovi
a) Analiza po vrsti zajmova
(svi iznosi su izra eni uKM) 2000
1999
LID 2.226.000
1.726.000
Iznosi ovog zajma izra eni su u KM, a kamatna stopa je 3% godi nje (1999: 5%).
b) Analiza zajmova po ro nosti
(svi iznosi su izra eni uKM) 2000
1999
Bez utvr ene ro nosti
2.226.000
1.726.000
Ukupno 2.226.000
1.726.000
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
27
15. Donacije
(svi iznosi su izra eni uKM) 2000.
1999.
USDA 3.823.864
2.728.439
MOTT 56.899
56.899
FRED 49.209
49.209
BPRM 633.970
319.500
UNHCR 887.000
776.108
Ukupno 5.450.942
3.930.155
Zdravstveno i socijalno osiguranje se upla uje prema standardima koji se primjenjuju za me unarodne organizacije u BiH. Kad se odjel lokalizira, tro kove naknada zaposlenim e se uve ati.
Promjene u donacijama za kreditni portfolio su prikazane u nastavku: .
USDA MOTT FRED BPRM UNHCR TOTAL
Stanje 31. decembra 1999.
2.728.439 56,899 49,209 319.500 776.108 3.930.155
Pove anja u 2000.-oj
1.095.425 - - 314,470 110.892 1.520.787
Stanje 31. decembra 2000.
3.823.866 56.899 49.209 633.970 887.000 5.450.942
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
28
16. Zadr ana dobit
(a) Pregled kretanja
(svi iznosi su izra eni uKM) 2000.
1999.
Saldo 1. Januara 1.262.584
294.278
Neto rezultat na kraju godine 1.399.567
968.306
Saldo 31. Decembra 2.662.151
1.262.584
(b) Raspored dobiti
Profit e se rasporediti na zadr anu dobit prema odluci Upravnog Odbora Mikrokreditne organizacije PARTNER.
17. Transakcije sa povezanim stranama
Nije bilo transakcija sa povezanim stranama u toku 2000. godine.
18. Zarade rukovodstva
Spisak lanova Poslovodnog odbora je prikazan na stranici 6 ovog finansijskog izvje taja.
U 2000.godini ukupna zarada menad menta bila je KM 163,610 (1999: 81,335),
isklju uju i me unarodno osoblje. lanovi Upravnog odbora rade na volonterskoj osnovi.
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
29
19. Ro na struktura
Iznos ukupnih sredstava i obaveza na dan 31. decembra 2000.godine analiziran po ro nosti
prikazan je u nastavku (iznosi su u KM):
Po vi enju
Do 6 mjeseci
Od 6 mjeseci
do 1 godine
Preko 1 godine
Bez utvr ene ro nosti
Ukupno 2000.
SREDSTVA
Novac i nov ani ekvivalenti 568.934 _ _ _ _
568.934
Zajmovi i avansi klijentima 13.034 3.143.882 5.970.636 253.540 _
9.318.092
Ostala aktiva 71.504 _ _ _ _
71.504
Imovina i oprema 360.668
360.668
UKUPNO SREDSTVA 653.472
3.143.882 5.970.636 253.540 360.668
10.382.198
OBAVEZE
Ostale obaveze 43.105 _ _ _ _
43.105
Subvencionisani zajmovi _ _ _ _ 2.226.000
2.226.000
UKUPNO OBAVEZE 43.105 _ _ _ 2.226.000
2.269.105
UKUPNO SREDSTVA -/- OBAVEZE 610.367 3.143.882 5.970.636 253.540 (1.865.332)
8.113.093
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
30
20. Devizna struktura
Iznos ukupnih sredstava i obaveza na dan 31. Decembra 2000.godine analiziran po
deviznoj strukturi prikazan je u nastavku:
KM USD Ukupno
SREDSTVA Novac i nov ani ekvivalenti 568,934 568,934
Zajmovi i avansi klijentima 9.381.092 9.381.092
Ostala aktiva 71.504 71.504
Imovina i oprema 360.668 360.668
UKUPNO SREDSTVA 10.382.198
10.382.198
OBAVEZE Ostale obaveze 43.105 _ 43.105
Subvencionisani zajmovi _ 2.226.000 2.226.000
UKUPNO OBAVEZE 43.105 2.226.000 2.269.105
UKUPNO SREDSTVA -/- OBAVEZE 10.339.093 (2.226.000) 8.113.093
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
31
21. Analiza sredstava, obaveza i operativnog prihoda po podru jima
Analiza sredstava, obaveza i operativnog prihoda po podru jima na dan 31.decembar 2000. prikazana je u nastavku:
Ukupno Ukupno Operativni sredstava obaveze prihod
Tuzla 6.384.709 2.244.255 1.627.640Doboj 1.686.447 13.650 310.498Br ko 2.311.042 11.200 512.237
Ukupno 10.382.198 2.269.105 2.450.375
22. Potencijalne i preuzete obaveze
(a) Potencijalne obaveze
Agencija ima obaveze za zakupninu po slijede oj ro nosti :
< 1 godine > 1 godine < 2 godine
> 2 godine < 3 godine
> 3 godine < 5 godina
> 5 godina
KM KM KM KM KM Tuzla 56,160Br ko 24,600Doboj 16,656Breza 23,640
Ukupno 121,050 - - - -
23. Finansijski instrumenti
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
32
(a) Finansijski instrumenti
Poslovna praksa Agencije je da svojim klijentima ponudi razli ite finansijske instrumente.
Ovi finansijski instrumenti uklju uju slijede e rizike:
- Kreditni rizik
U poslovnim aktivnostima, Agencija je izlo ena mogu nosti da klijenti ne izvr e svoje
obaveze prema Agenciji. Da bi minimizirala ovaj rizik Agencija procjenjuje vrijednost
svakog kredita na pojedina noj osnovi. Iznos pribavljenog kolaterala, ako Agencija smatra
da je potrebno, je zasnovano na ocijeni klijenta od strane poslovodstva.
Kolateral mogu biti garancije, zalihe i akceptni nalozi. Agencija nastoji da odr ava nivo
kreditnog rizika koji je diverzifikovan prema industrijskim oblastima i koncentraciji
du nika.
- Tr i ni rizik
U poslovnim aktivnostima, Agencija je izlo ena tr i nom riziku koji uklju uje rizike cijene
i likvidnosti. Rizik cijene proisti e zbog promjena kamatnih stopa, a rizik likvidnosti zbog
mogu nosti da Agencija ne e mo i zadovoljiti teku e i budu e finansijske obaveze.
(b) Fer vrijednost finansijskih instrumenata
Informacije za procjenu fer vrijednosti ovih finansijskih instrumenata uklju ene su u:
(a) knjigovodstvene vrijednosti u bilansu stanja
(b) Va e e kamatne stope:
- Zajmovi Napomena 10
- Ro nost Napomena 20
- Devizna struktura Napomena 21
Mikro kreditna agencija PARTNER Finansijski Izvje taji 31. decembra 2000
33
24. Doga aji nastali nakon datuma bilansa stanja
Obzirom na zakonske promjene u Federaciji Bosne i Hercegovine i Republike Srpske, akceptni nalozi su izba eni iz upotrebe. Po to Agencija koristi akceptne naloge kao sredstvo obezbje enja za kredite date klijentima, ovo mo e imati uticaj na povrat plasiranih sredstava.
Nisu opa eni doga aji, nakon datuma bilansa stanja, koji zna ajnije uti u na polo aj Agencije ili zahtijevaju dodatna obja njenja.
This document was created with Win2PDF available at http://www.daneprairie.com.The unregistered version of Win2PDF is for evaluation or non-commercial use only.