mf.rks-gov.net · web viewobjektivat e kompanisë kur menaxhojnë me kapital janë të ruajnë...

Shoqëria me Përgjegjësi të Kufizuar “Eskavatori Company”Ferizaj 01.01.2015-31.12.2015

” Alb Audit ” Sh.P.K.

“ Eskavatori Company ” Sh.P.K.

Raporti i Auditorit të Pavarur

Pasqyrat Financiare

31 Dhjetor 2015

Shoqëria me Përgjegjësi të Kufizuar “Eskavatori Company” Ferizaj01.01.2015-31.12.2015

2

P ё r m b a j t j a

-Raporti i auditorit tё pavarur …………………………..................………………....…....3-4

-Informata tё pёrgjithshme rreth kompanisё…………...................……………….................5

-Pasqyrat financiare.............................................................................................................6-14

-Pasqyrat e politikave kontabël dhe shpalosjet financiare.................................................15-18

-Fushёveprimi , Objektivat dhe shtrirja e auditimit...........................................................19-21

“AlbAudit”Sh.P.K.Tel. 044-121-655

email:[email protected]


3

Raport i Auditorit të Pavarur

Menaxhmentit të Ndërmarrjes “Eskavatori Company” Sh.P.K., Ferizaj

Objekti i Auditimit

Ne kemi audituar pasqyrat financiare të Shoqërisë me Përgjegjësi të Kufizuar “ Eskavatori Company “ Sh.p.k. Ferizaj.Auditimi ynë përfshinë pasqyrën e pozicionit financiar më 31 dhjetor 2015, pasqyrën e të ardhurave gjithëpërfshirëse, pasqyrën e ndryshimeve në ekuitet dhe pasqyrën e rrjedhës së parasë për periudhën 01.Janar deri më 31dhjetor 2015, si dhe një përmbledhje të politikave të kontabilitetit dhe shënimeve tjera shpjeguese.

Përgjegjësia e menaxhmentit

Menaxhmenti është përgjegjës për përgatitjen dhe prezantimin e drejtë të këtyre pasqyrave financiare në pajtueshmëri me ligjin e kontabilitetit, auditimit dhe raportimit financiar si dhe standardet e raportimit financiar të aplikueshme në Kosovë. Kjo përgjegjësi përfshinë: dizajnimin, realizimin dhe mbajtjen e kontrollit të brendshëm relevant për përgatitjen dhe prezantimin e drejtë të pasqyrave financiare që janë të liruara, nga gabimet apo mashtrimet e mundshme; përzgjedhjen dhe aplikimin e politikave të duhura kontabël dhe bërjen e vlerësimeve të kontabilitetit që janë të arsyeshme për rrethanat.

Përgjegjësia e auditorit

Përgjegjësia jonë është të japim një mendim mbi këto pasqyra financiare bazuar në kryerjen e auditimit. Përpos asaj që diskutohet në paragrafin në vijim, ne kemi kryer auditimin në përputhje me standardet e auditimit të cilat aplikohen në Kosovë. Këto standarde kërkojnë planifikimin dhe kryerjen e auditimit, me qëllim të shprehjes së një mendimi se pasqyrat financiare nuk përmbajnë parregullsi, dhe janë të liruara nga keq pohimet dhe gabimet materiale, respektivisht mashtrimet eventuale. Auditimi përfshinë ekzaminimin në bazë të testeve të dhënave në mbështetje të shifrave dhe shpalosjeve në pasqyrat financiare. Gjatë bërjes së këtyre vlerësimeve të rrezikut, auditori konsideron të përshtatshëm kontrollin e brendshëm për përgatitjen dhe prezantimin e drejtë të pasqyrave financiare të kompanisë në mënyrë që të dizajnojë procedura të auditimit që janë të duhura në rrethana, por jo për qëllim të shprehjes së një mendimi në efektivitetin e kontrollit të brendshëm të kompanisë. Auditimi gjithashtu përfshinë vlerësimin e përshtatshmërisë së politikave kontabël të përdorura, dhe arsyeshmërinë e politikave të përdorura si dhe arsyeshmërinë e vlerësimeve kontabël të bëra nga menaxhmenti, gjithashtu edhe prezantimin e përgjithshëm të pasqyrave financiare. Ne besojmë që dëshmitë e auditimit që ne kemi marrë janë të mjaftueshme dhe të duhura për të siguruar bazën për opinionin tonë të auditimit.




4

Baza për dhënien e opinionit

Auditimi paraqet ekzaminimin bazuar në teste të dëshmive të cilat përkrahin llogaritë dhe shpalosjet në pasqyrat financiare. Procedurat e auditimit dhe testimet janë bërë sipas metodave të përzgjedhjes dhe ekzaminimit total. Auditimi ynë gjithashtu ka përfshirë edhe vlerësimin e principeve të kontabilitetit të cilat përdoren si dhe vlerësimet e rëndësishme të cilat janë bërë nga menaxhmenti i shoqërisë me përgjegjësi të kufizuar “ Eskavatori “ si dhe vlerësimin e përgjithshëm të pasqyrave financiare. Konsiderojmë se auditimi i bërë na jep një mbështetje dhe bazë të arsyeshme për të bërë të njohur mendimin tonë lidhur me këto pasqyra financiare.

Në saje të natyrës së shënimeve të kompanisë “ Eskavatori Company “ Sh.p.k. ne patëm mundësi të bindemi lidhur në saktësinë dhe kompletimin e evidencave lidhur me rrjedhën e parasë dhe qarkullimin bankar, si dhe pasuritë e detyrimet tjera përmes evidencave dhe regjistrave të cilët mbështesin këto pasuri dhe detyrime.

Opinioni i Auditorit

Jemi të mendimit se pasqyrat shoqëruese financiare gjegjësisht, pasqyra e pozitës financiare, pasqyra e të ardhurave dhe e shpenzimeve, pasqyra e rrjedhës së parasë dhe pasqyra e ndryshimeve në ekuitet, paraqesin një pamje të vërtetë dhe të drejtë, në të gjitha aspektet, të pozicioneve financiare të shoqërisë me përgjegjësi të kufizuar “ Eskavatori Company”, përfundimisht më datë 31 dhjetor të vitit 2015. Kjo përfshinë rezultatet e operacioneve të bazuara në rregullore të cilat mbështeten në ligje dhe rregullore të aplikueshme në Kosovë. Gjithashtu pasqyrat financiare për vitin e përfunduar janë përpiluar në pajtueshmëri me principet e kontabilitetit të cilat zbatohen në Kosovë dhe standardet e kontabilitetit të cilat janë të aplikueshme në Kosovë.

” Alb Audit ” Sh.P.K. 27 Shkurt, 2016




5

Të dhëna të përgjithshme

Shoqëria “ Eskavatori Company “, funksionon bazuar në ligjin 02/L-123 mbi Shoqëritë Tregtare. Kompania ka statusin e shoqërisë me përgjegjësi të kufizuar bazuar në ligj, është e regjistruar në Zyrën e Regjistrimit të Ndërmarrjeve Biznesore dhe Emrave Tregtar në Kosovë dhe posedon nr. të regjistrimit të biznesit 70037671. Shoqeria posedon numer fiscal 600033857. Pronarë të shoqërisë janë katër aksionistë me numër të barabartë të aksioneve të cilët janë edhe themelues të kompanisë. Biznesi ka statutin e vet dhe drejtohet nga aksionistët e tij sipas rregullit mbi drejtimin e shoqërive me më pak se 20 aksionar.

Themelues të shoqërisë janë aksionistët gjegjësisht pronarët, Isa Rysha, Haziz Rysha, Bajram Rysha dhe Ibush Rysha të gjithë me vendbanim në Ferizaj në fshatin Varosh. Firma e shoqërisë është “ Ekskavatori Company “ Sh.P.K. Ferizaj, rr.Magjistrala Ferizaj-Prishtinë. Veprimtaria e shoqërisë, kapitali themelues, mbajtja e librit të aksioneve, paraqitja në qarkullim, menaxhimi i shoqërisë si dhe çështje tjera të parapara për funksionimin e një shoqërie tregtare sipas ligjit nr. 02/L-123 “ Eskavatori Company “ Sh.P.K. i ka paraparë në aktin e saj të themelimit dhe në statutin e saj.

Sh.P.K. “ Eskavatori Company “ për pasuritë e saja, detyrimet dhe aktivitetet afariste, këtë periudhë afariste ka mbajtur evidenca në përputhshmëri me rregulloret dhe ligjet të cilat janë të aplikueshme në Kosovë dhe ka hartuar pasqyrat financiare në pajtim me rregullat e raportimit financiar të Kosovës. Ka politika kontabël të përcaktuara me standarde dhe llogaritë e caktuara të pasurive, detyrimeve, të ardhurave dhe shpenzimeve i udhëheqë në libra kontabël të thjeshta dhe të qarta, ku elementet dhe dëshmitë e nevojshme për hartimin e pasqyrave financiare lehtë identifikohen. Shoqëria disponon me nr. të llogarisë 1703200003007977, pranë NLB “ Prishtinë.

Burimet e të ardhurave të shoqërisë janë aktivitetet afariste fitimprurëse të bazuara në rregullore dhe akte të themelimit.

Kompania për periudhën raportuese të aktivitetit të saj ka realizuar fitime të cilat janë paraqitur në pasqyrat e saj financiare, të cilat pas llogaritjes dhe pagesës së tatimit në fitime i sistemon në kapital të shoqërisë bazuar në ligj.




6

Emri i kompanisë:

Ndërmarrja” Eskavatori” Sh.p.k.




7

Numri fiskal: 600033857

Adresa: Magjistrala Prishtinë- Shkup

Komuna: Ferizaj

RAPORTI FINANCIAR VJETOR PËR SHOQËRITË TREGTARE

I. BILANCI I GJENDJES “Eskavatori” Sh.P.K.Më datën 31 Dhjetor 2015

Shenja e zërit Emërtimi i zërit

Nr.i shënim

it

Shumat në euro

2014 2015

PASURITË

A KAPITALI I THIRRUR I PAPAGUAR

B PASURITË JOQARKULLUESE (I+II+III+IV) 3,643,878.63 4,004,413.22I PASURITË E PAPREKSHME (1 deri 4) 0.00 0.001 Kostot e zhvillimit 2 Patentat, lic. markat tregt. Soft. dhe të drejtat tj. 3 Emri i mirë (Goodwilli) 4 Pasuritë tjera të paprekshme II PASURITË E PREKSHME (1 deri 7) 3,643,878.63 4,004,413.221 Toka 714,684.00 851,034.162 Objektet ndërtimore 810,071.38 1,062,700.213 Pajisjet dhe makineritë 2,119,123.25 2,090,678.854 Veglat, inventari i repartit dhe mjetet transp. 5 Pasuritë biologjike 6 Pasuritë tjera të prekshme 7 Investimet në patundshmëri III PASURITË FINANCIARE JOQARKULLUESE (1 deri 0.00 0.00




8

6)1 Aksionet tek filialat 2 Huatë e dhëna ndërmarrësve të ndërlidhur 3 Investimet në ortakëri 4 Investimet në letra me vlerë 5 Huatë e dhëna, depozitat dhe të ngjashme 6 Pasuritë tjera financiare joqarkulluese IV PASURITË E SHTYRA TATIMORE C PASURITË QARKULLUESE (I+II+III+IV) 4,810,058.20 4,244,303.89I STOQET (1 deri 5) 78,123.61 148,970.71

1. Lënda e parë dhe materiali 78,123.61 148,970.71 2. Prodhimtaria në vijim 3. Produktet e gatshme 4. Mallrat e listuara në burse 5. Pasuritë tjera qarkulluese për shitje II LLOGARITË E ARKËTUESHME (1 deri 6) 4,905,833.89 4,162,468.67

1. Llogaritë e arkëtueshme nga filialat 2. Llogaritë e arkëtueshme tregtare 4,852,812.74 4,121,025.82 3. Llogaritë e arkëtueshme nga filialet 4. Llogaritë e arkëtueshme nga punëtorët 0.00 0.00 5. Llogaritë e arkët. nga shteti dhe institucionet tj. 6. Llogaritë tjera të arkëtueshme(parapagime) 53,021.15 41,442.85 III PASURITË FINANCIARE QARKULLUESE (1 deri 6) 1. Aksionet tek filialat 2. Huatë e dhëna ndërmarrësve të ndërlidhur 3. Investimet në ortakëri 4. Investimet në letra me vlerë 5. Avanset e dhëna, depozitat dhe të ngjashme 6. Pasuritë tjera financiare joqarkulluese IV PARATË NË BANKË DHE ARKË (173,899.30) (67,135.49)E GJITHSEJT PASURITË (A+B+C+D+E) 8,453,936.83 8,248,717.11F ZËRAT JASHTËBILANCORË EKUITETI AKSIONAR, REZERVAT DHE DETYRIMET

A EKUITETI AKSIONAR DHE REZERVAT (I+II+III+IV+V+VI+VII) 7,686,864.82 7,290,197.67

I KAPITALI THEMELUES (I REGJISTRUAR ) 0.00 II KAPITALI REZERVË 7,000,905.17 6,212,258.93 III REZERVAT NGA FITIMI (1 deri 4) 0.00 0.00 1. Rezervat ligjore 2. Rezerva për aksionet vetjake 3. Rezervat statutore 4. Rezervat tjera IV REZERVAT E RIVLERËSIMIT V FITIMET/HUMBJET E BARTURA 284,360.48 401,599.17VI FITIMI APO HUMBJA E VITIT FINANCIAR 401,599.17 676,339.57




9

VII INTERESI MINORITAR B DETYRIMET AFATGJATA (1 deri 8) 3,938.66 22,873.111 Obligimet ndaj filialave 2 Obligimet për hua, depozita dhe të ngjashme 3 Obligimet ndaj bankave dhe instit. tjera financia. 3,938.66 22,873.114 Obligimet afatgjata për avance

5 Llogaritë e pagueshme tregtare

6 Obligimet për letra me vlerë 7 Llogaritë tjera të pagueshme 8 Detyrimet e shtyra tatimore C DETYRIMET AFATSHKURTA (1 deri 11) 763,133.35 935,646.331 Obligimet ndaj filialave 2 Obligimet për hua, depozita dhe të ngjashme 3 Obligimet ndaj bankave dhe instit. tjera financia. 4 Obligimet afatgjata për avance 150,000.00 100,000.005 Llogaritë e pagueshme tregtare 554,950.73 794,175.886 Obligimet për letra me vlerë 7 Llogaritë tjera të pagueshme 8 Obligimet ndaj të punësuarëve 9 Obligimet për tatime dhe contribute 58,182.62 41,470.45

10 Obligimet ndaj aksionarëve për dividend 11 Obligimet tjera afatshkurta

D GJITHSEJ EKUITETI AKSIONAR, REZERVAT DHE DETYRIMET (A+B+C+D) 8,453,936.83 8,248,717.11

E ZËRAT JASHTË BILANCIT Vetëm për Raportet e konsoliduara A EKUITETI AKSIONAR DHE REZERVAT

Drejtori, Drejtori financiar,

27 shkurt, 2016 _______________ _______________

II. PASQYRA E TË ARDHURAVE

Për periudhën 01.01.2015 Deri 31.12.2015

Shenja e zërit Emërtimi i zërit Nr.i shënimit

Shumat në euro 2014 2015




10

I TE HYRAT (1 deri 3) 6,729,104.64 7,466,463.601 Të hyrat nga shitja 6,619,124.15 7,402,010.86

2 Kthimet nga shitjet 58,636.67

3 Të hyrat tjera afariste 109,980.37 5,816.07

II SHPENZIMET (1 deri 7) 6,131,917.39 6,714,975.19

1 Zvogëlimi i vlerës së stoqeve

2 Rritja e vlerës së stoqeve

3 Shpenzimet e materialit (a+b+c) 3,865,155.46 4,244,791.07

a) Materiali dhe lënda e pare

b) Shpenzimet e mallit të shitur 3,865,155.46 4,244,791.07

c) Shpenzimet tjera 4 Shpenzimet e pagave (a+b) 688,279.79 711,317.29

a) Pagat dhe meditjet bruto 655,492.62 677,445.04

b) Kontributi për sig.pens/Punëdhënës 32,787.17 33,872.25

5 Zhvlerësimi 285,018.98 289,391,896 Shpenzimet tjera 1,262,220.93 1,394,311.57

7 Shpenzimet tjera afariste

III TE ARDHURAT FINANCIARE (1 deri 5)

1

Kamatat, diferencat e kursit, dividentat dhe të ardhurat e ngjashme nga filialat

2

Kamatat, diferencat e kursit, dividentat dhe të ardhurat e ngjashme nga të tjerët

3 Pjesa e të hyrave nga filialat

4 Fitimi i parealizuar

5 Të ardhurat tjera financiare

IV TË DALAT FINANCIARE (1 deri 4) 150,965.95 75,163.37

1Kamatat, diferencat e

kursit, divid. dhe të ardh. e ngjashme nga filialat

150,965.95 75,163.37




11

2

Kamatat, diferencat e kursit, dividentat dhe të ardhurat e ngjashme nga të tjerët

3 Humbja e parealizuar

4 Të dalat tjera financiare

V Të ardhurat tjera të pazakonshme

VI Të dalat tjera të pazakonshme

VII GJITHSEJ TË ARDHURAT (I+III+V) 6,729,104.64 7,466,463.60

VIII GJITHSEJ SHPENZIMET (II+IV+VI) 6,282,883.34 6,714,975.19

IX FITIMI PARA TATIMIT (VII-VIII) 446,221.30 751,488.41

X HUMBJA PARA TATIMIT (VIII-VII)

XI TATIMI NË FITIM 44,622.13 75,148.84XII FITIMI NETO (IX-XI) 401,599.17 676,339.57

XIII HUMBJA E PERIUDHËS (X+XI) ose (XI-IX)

Vetëm për Raportet e konsoliduara

A FITIMI/HUMBJA E PERIUDHËS

1 Iu takon pronarëve te kompanisë meme

2 I takon interesit minoritar


27 shkurt, 2016 _______________ ________________

III. PASQYRA E RRJEDHËS SË PARASË

Për periudhën 01.01.2015 Deri 31.12.2015METODA DIREKTE




12

Shenja e zërit Emërtimi i zërit Nr.i shënimit

Shumat në euroViti i kaluar Viti vijues

RRJEDHA E PARASË NGA AKTIVITETET OPERATIVE

1 Arkëtimet e parasë nga blerësit 7,805,761.38 8,735,762.41

2

Arkëtimet e parasë nga honoraret, tarifat, komisionet e të ngjashme

3

Arkëtimet e parasë nga sigurimi për kompensim dëmi

4Arkëtimet e

parasë nga rimbursimi i tatimit

5Arkëtimet tjera të

parasë nga aktivitetet operative

I

GJITHSEJ ARKËTIMET E PARASË NGA AKTIVITETET OPERATIVE (1 deri 5)

7,805,761.38 8,735,762.41

1 Pagesat e parasë për furnitorët -5,765,355.51 -7,239,289.66

2 Pagesat e parasë për të punësuarit -688,276.79 -711,317.29

3

Pagesat e parasë për sigurimin për kompensimin e dëmeve

4 Pagesat e parasë për interes

5 Pagesat e parasë për tatime -1,089,511.46 -1,055,887.82

6Pagesat e tjera të

parasë për aktivitetet operative

0.00

II

GJITHSEJ PAGESAT E PARASË PËR AKTIVITETET OPERATIVE (1 deri 6)

-7,543,143.76 -8,628,998.60




13

ARRJEDHA NETO E

PARASË NGA AKTIVITETET OPERATIVE (I-II)

262,617.62 106,763.81

RRJEDHA E PARASË NGA AKTIVITETET INVESTUESE

1.

Arkëtimet e parasë nga shitja e pasurive joqarkulluese, të prekshme dhe të paprekshme

2.Arkëtimet e parasë nga

shitja e pronës dhe instrumenteve të borxhit

3. Arkëtimet e parasë nga interesi

4. Arkëtimet e parasë nga dividentat

5. Arkëtimet tjera të parasë nga aktivitetet investuese

IIIGJITHSEJ ARKËTIMET E

PARASË NGA AKTIVITETET INVESTUESE (1 deri 5)

0.00 0.00

1.

Pagesat e parasë për blerjen e pasurive joqarkulluese, të prekshme dhe të paprekshme

2.Pagesat e parasë për

blerjen e pronës dhe instrumenteve të borxhit

3. Pagesa tjera të parasë për aktivitetet investuese

IVGJITHSEJ PAGESAT E

PARASË NGA AKTIVITETET INVESTUESE (1 deri 3)

BRRJEDHA NETO E

PARASË NGA AKTIVITETET INVESTUESE (III-IV)

RRJEDHA E PARASË NGA AKTIVITETET FINANCUESE

1.

Arkëtimet e parasë nga emetimi e instrumenteve financiare të borxhit dhe atyre të ekuitetit

2.

Arkëtimet e parasë nga kryegjeja e kredisë, fleteobligacionet, huatë dhe huazimet tjera

3. Arkëtimet tjera të parasë nga aktivitetet financuese

VGJITHSEJ ARKËTIMET E

PARASË NGA AKTIVITETET FINANCUESE (1 deri 3)

1.

Pagesat e parasë për pagimin e kryegjësë së kredisë dhe fletëobligacioneve

2.Pagesat e parasë për

dividenta ( njohja e te hyra te grantit)

0.00

3. Pagesat e parasë për lizingun financiar

4Pagesat e parasë për ri-

blerjen e aksioneve vetjake të kompanisë

5. Pagesa tjera të parasë




14

për aktivitetet financuese

VIGJITHSEJ PAGESAT E

PARASË PËR AKTIVITETET FINANCUESE (1 deri 5)

CRRJEDHA NETO E

PARASË NGA AKTIVITETET FINANCUESE (V-VI)

D RRJEDHA NETO E PARASË (A+B+C) 262,617.62 106,763.81

EPARATË DHE

EKUIVALENTËT E PARASË NË FILLIM TË PERIUDHËS

-436,516.92 -173,899.30

F

PARATË DHE EKUIVALENTËT E PARASË NË FUND TE PERIUDHËS (D+E)

-173,899.30 -67,135.49

G

RRITJA (ZVOGËLIMI) I PARASË DHE EKUIVALENTËVE TË PARASË

262,617.62 106,763.81


27 shkurt, 2015 _______________ ________________

IV. PASQYRA E NDRYSHIMEVE NË EKUITET

Për periudhën 01.01. Deri 31.12.015

Shenja e zërit Emërtimi i zërit Nr.i shënimit Shumat në euro




15

Viti i kaluar Viti vjues

1 Kapitali i regjistruar

2 Rezervat e kapitalit 7,000,905.17 6,212,258.93

3 Fitimet e mbajtura ose humbjet e akumuluara 284,360.48 401,599.17

4 Fitimi ose humbja nga viti vijues 401,599.17 676,339.57

5 Rivlerësimi i pasurive joqarkulluese të prekshme

6 Rivlerësimi i pasurive joqarkulluese të paprekshme

7Rivlerësimi i pasurive

financiare në dispozicion për shitje

8 Rivlerësime tjera

Gjithsej kapitali dhe rezervat (1 deri 8) 7,686,864.82 7,290,197.67

9

Diferenca të kursit nga investimet neto në afarizmin në botën e jashtme

10 Tatimet aktuale dhe të shtyra

11 Mbrojtja e rrjedhës së parasë

12 Ndryshimi në politikat kontabel

13Korrigjimi i gabimeve

materiale nga periudhat paraprake

14 Ndryshime tjera në ekuitett

Rritja apo zvogëlimi i tërësishëm në kapital (9 deri 14) 0.00 0.00

Vetëm për Raportet e konsoliduara

a) Iu takon pronarëve te kompanisë meme

b) I takon interesit minoritar


27 shkurt, 2016 _______________ ________________

2.PASQYRA E POLITIKAVE KONTAB ËL

2.1.Deklarata e pajtueshmërisë




16

Pasqyrat financiare janë përgaditur në pajtueshmëri me ligjet dhe rregulloret në fuqi të Kosovës si dhe standardet e kontabilitetit të aplikueshme në Kosovë.

2.2.Bazat e përgatitjes së pasqyrave financiare

Pasqyra financiare është raport financiar për qëllime të përgjithshme i cili përgatitet në pajtueshmëri me ligjet dhe rregulloret në fuqi në Kosovë, me Standardet e Kontabilitetit dhe në harmoni me dispozitat e ligjit mbi kontabilitet, auditim dhe raportim financiare të Kosovës, si dhe për nevoja të menaxhmentit dhe shfrytëzuesve tjerë.

Pasqyrat financiare janë përgatitur në pajtim me kostot historike të pasurive dhe detyrimeve për çka ka dëshmi të mjaftueshme

Pasqyrat financiare janë të paraqitura ne valutën Euro. Këto raporte financiare janë të përgatitura në pajtueshmëri me konventën e kostos historike, por njëkohësisht e modifikuar për paraqitjen e pronës, impianteve dhe paisjeve në shumat e rivlersuara. Politikat e kontabilitetit janë aplikuar në mënyrë konsistente, dhe poqese nuk ceket ndryshe, janë konsistente me ato që janë miratuar në vitin e kaluar financiar. Pëgaditja e pasqyrave financiare konform ligjit kërkon përdorimin e parashikimeve të shpeshta kritike të kontabilitetit. Githashtu këkohet nga menaxhmentit të ushtrojnë gjykimin e vet në proceset e aplikimit të politikave të kontabilitetit.Periudha raportuese e shoqërisë përfshinë një periudhë dymbëdhjetë mujore pra 01.Janar deri më 31 Dhjetor të çdo viti.

2.3.Prona, impiantet dhe paisjet

Vlera e pronёs, impianteve dhe paisjeve tё “Eskavatori Company” Sh.p.k. me 31 dhjetor 2015 janë bartur në bazë të parimit të konsistencёs, respektivisht vazhdimsisё, sipas kostos minus zhvlersimi i aukumuluar. Kosto paraqet shpenzimin që i atribuohet direkt blerjes.Një zë nga pajisjet dhe makineritë largohet nga bilanci i gjendjes kur shitet ose kur tërhiqet nga përdorimi dhe kur nuk pritet ndonjë benefit i ardhshëm nga ato.Riparimet dhe mirëmbajtja ngarkohen në pasqyrën operative atëherë kur ndodhin shpenzimet.Ngarkimi vjetor për amortizimin llogaritet duke përdorur metodën lineare për tё gjitha kategoritë e pronës, toka nuk zhvlerësoht.Shpenzimet pasuese janё pёrfshirё nё vlerёn bartёse tё asetit apo janё njohur si asete tё ndara, në mënyrën e duhur, vetёm atëherë kur përfitimi ekonomik i mundshëm lidhur me to mund të rrjedhë në kompani dhe vlera e mjetit mund të matet seriozisht.Shkalla e zhvlerësimit të aseteve sipas pëcaktimit të përgjegjësve mbi jetën e përdorimit nuk dallon nga shkalla e zhvlersimit sipas Rregulloreve në fuqi:Ndëtesat………………………………..….20 viteMjete tjera................. …………..………......5 viteAutomjetet …………………….....................5 vite

PASQYRA E POLITIKAVE KONTAB ËL- VAZHDIM

2.4.Zhvlerësimet e aseteve




17

Prona, impiantet dhe pajisjet rishikohen për dëmtim kurdo që ndonjë ngjarje ose ndryshimet në bazë të rrethanave tregojnë se shuma bartëse e një aseti nuk mund të rikuperohet. Kurdo që vlera bartëse e një aseti e tejkalon vlerën e tij të rikuperueshme, një humbje nga rënia në vlerë njihet në të ardhura. Vlera e rikuperueshme e një aseti është çmimi më i lart shitës neto i një aseti dhe vlera në përdorim. Çmimi neto i shitjes është shuma e arritshme nga shitja e një aseti në një transaksion të vullnetit të lirë, përderisa vlera në përdorim është vlera aktuale e paraparë në të ardhmen e flukseve të parasë që pritet të arrijnë nga përdorimi i vazhdueshëm të një aseti dhe nga heqja e tij në fund të jetëgjatësisë së përdorimit të tij. Vlerat e rikuperueshme llogaritet për asetet individuale ose, nëse nuk është e mundur, për njësitë që gjenerojë të holla.

2.5.Instrumentet financiare

Asetet financiare dhe detyrimet financiare njihen kur kompania bëhet pjesë e dispozitave kontraktuese të instrumentit financiar. Asetet financiare nuk njihen kur të drejtat e kontraktuara mbi rrjedhën e parasë nga aseti financiar skadon, ose kur aseti financiar dhe të gjitha rreziqet e konsiderueshme dhe shpërblimet janë transferuar. Detyrim financiar nuk njihet kur ai është shuar, shlyer, anuluar apo skaduar. Asetet financiare dhe detyrimet financiare janë matur fillimisht me vlerën e drejtë, plus kostot e transaksioneve, me përjashtim të aseteve dhe detyrimeve financiare të bartura në vlerën e drejtë përmes fitimit apo humbjes, të cilat fillimisht janë matur me vlerën e drejtë. Asetet financiare dhe detyrimet financiare janë matur më pas ashtu si përshkruhet më poshtë.

2.6.Kreditë dhe të arkëtueshmet

Huatë dhe të arkëtueshmet janë asete financiare jo-derivative me pagesa fikse ose të përcaktuara që nuk janë të kuotuara në një treg aktiv. Këto janë të përfshira në asetet qarkulluese, me përjashtim të kredive dhe të arkëtueshmet që kanë maturitet në më shumë se 12 muaj që nga data e bilancit të gjendjes të cilat janë asete dhe detyrime joqarkulluese. Kreditë dhe të arkëtueshmet e kompanisë në datën e bilancit të gjendjes përbëhen nga të arkëtueshmet tjera dhe tregtare, paraja dhe ekuivalentët e parasë.

2.7.Paraja dhe ekuivalentët e parasë

Paraja dhe ekuivalentët e parasë mbahen në bilancin e gjendjes sipas kostos. Për qëllime të pasqyrës së rrjedhës së parasë së gatshme, paraja përfshinë paranë në dorë dhe depozitat e mbajtura në bankë të pa afatizuara.

2.8.Njohja e të ardhurave operative

Tё ardhurat e kompanisë janё kryesisht tё ardhura tё cilat realizohen nga veprimtaria primare e entitetit me shërbimet, dhe njihen nё momentin e faturimit, gjegjësisht arkëtimit.Të ardhurat njihen kur është e mundur që fitimet ekonomike lidhur me rrjedhën e transakcioneve të kompanisë dhe kur shuma e të ardhurave mund të matet besueshëm dhe kur kriteret për secilin nga aktivitetet e ndryshme të kompanisë janë përmbushur. Këto kritere të njohjes së aktiviteteve-specifike janë të bazuara në mallrat ose zgjidhjet e siguruar ndaj klientit dhe kushteve të kontratës në secilin rast, dhe janë përshkruar më poshtëTë ardhurat nga kontratat me çmime fikse për ofrimin e shërbimeve në përgjithësi njihen në periudhën që shërbimet janë siguruar, duke përdorur metodën drejtë-vizore mbi afatin e kontratës.

2.9.Shpenzimet operative

Shpenzimet operative njihen në pasqyrën e të ardhurave në momentin e marrjes së mallit ose shërbimit, gjegjësisht në datën e faturimit ose shpenzimit.

2.10.Detyrimet dhe pasuritë kontigjente




18

Detyrimet kontingjente nuk janë njohur në pasqyrat financiare. Një pasuri kontingjente nuk njihet në pasqyrat financiare, por shpaloset kur një fluks hyrës i përfitimeve ekonomike është i mundshëm. Shuma e një humbje kontingjente njihet si provizion nëse ka gjasa që ngjarjet e ardhshme do ta konfirmojnë që, një detyrim ka ndodhur deri në datën e bilancit të gjendjes dhe një vlerësim i arsyeshëm i humbjes së shkaktuar mund të bëhet.

3.MENAXHIMI I RISKUT FINANCIAR DHE KAPITAL

Menaxhimi financiar i riskut të kompanisë bartet nga menaxhmenti dhe pronarët e kompanisë.Objektivat e kompanisë kur menaxhojnë me kapital janë të ruajnë mundësinë që kompania të vazhdoj me punë në të ardhmen.

3.1. Politikat dhe procedurat e menaxhimit të kapitalit

Mjetet financiare tё cilat e vёnё kompaninё nё risk kreditor pёrbёhen prej parasё nё dorё dhe parasё nё llogaritё bankare.Paraja dhe ekuivalentёt e parasё tё kompanisё pёrbёhen kryesisht nga salldot bankare. Ekspozimi maksimal i kompanisë ndaj rrezikut të kredisë është i kufizuar në vlerën bartëse të aseteve financiare të njohura në datën e raportimit.Objektivat e kompanisë për menaxhimin e kapitalit janë për të ruajtur aftësinë e kompanisë që të vazhdoj aktivitetin mbi parimin e vazhdimësisë në mënyrë që të sigurojë kthime për aksionarët dhe përfitime për palët e tjera dhe për të mbajtur një strukturë optimale të kapitalit për të zvogëluar koston e kapitalit.

4.VLERËSIMET DHE GJYKIMET KRITIKE TË KONTABILITETIT

Në zbatimin e politikave të kontabilitetit të kompanisë, të cilat janë përshkruar në Shënimin 2, menaxhmenti kërkohet të bëj gjykime, vlerësime dhe supozime lidhur me shumat bartëse të aseteve dhe detyrimeve të cilat nuk janë paraqitur nga burime të tjera. Vlerësimet dhe supozimet e lidhura bazohen në eksperiencën historike dhe faktorë të tjerë që konsiderohen të jenë të rëndësishme. Rezultatet aktuale mund të ndryshojnë nga këto vlerësime.

Vlerësimet dhe supozimet janë shqyrtuar në një bazë të vazhdueshme. Rishikimi i vlerësimeve të kontabilitetit njihet në periudhën në të cilën vlerësimi është rishikuar nëse rishikimi ndikon vetëm atë periudhë ose në periudhën e rishikimit dhe periudhat e ardhshme nëse rishikimi ndikon si në periudhën e tanishme dhe në të ardhshmen.

4.1.Vlerësimi i pasigurisë

Zhvlerësimi

Kurdo që shuma bartëse e një aseti ose një njësi gjeneruese të hollash e tejkalon shumën e rikuperueshme të tij, një humbje nga rënia e vlerës duhet njohur. Kur përcaktohet shuma e rikuperueshme, menaxhmenti vlerëson pritjet e flukseve të parasë nga secila njësi gjeneruese-të hollash dhe përcakton normën e interesit për llogaritjen e vlerës aktuale të rrjedhjes së parasë.

Jeta e dobishme e aseteve të zhvlerësueshme

Menaxhmenti rishikon jetën e dobishme të aseteve të zhvlerësueshme në çdo datë të raportimit. Më 31 dhjetor 2015, menaxhmenti vlerëson se jeta e dobishme përfaqëson pritjet e përfitimeve nga asetet për kompaninë. Shumat bartëse janë analizuar në shënime, megjithatë, mund të ndryshojnë për shkak të vjetrimit fizik dhe teknik.




19

5. AUDITIMI I AKTIVITETIT MINERAR:

Kemi audituar aktivitetin minerar të ndarë në periudha tremujore. Nga dokumentet e ekzaminuara nuk kemi hasur në mospërputhje të formulareve nga aktiviteti minerar me pasqyrat e prezantuara financiare. Në tabelat në vijim është prezantuar aktiviteti minerar i kompanisë, i autorizuar dhe zhvilluar perms liceces nr. 150/KPMM/ 2012 dhe licences nr. 716 /CMM/ 08.

Renta Minerare për Minerale Ndërtimore(guri i fortë, rërë, zhavor etj).

RENTA MINERARE: Guri Gëlqeror nr. i Licencës 150/KPMM/ 2012A. RENTA MINERARE PER MINERALE NDERTIMORE (GURI I FORT-RERE DHE ZHAVORR etj)Plotësohet nga kompania, të dhënat vjetore të ndara në tremujor për vitin përkatës. Paraqitini llojin e mineralit, çmimin e rentës minerare dhe pagesën e kryer për periudhën që raportoni.

Përshkrimi VitiPeriudha e raportimit

Sasia në m³ Çmimi i rentës minerare€

Paguar€

2015 TM1 --------- ----- -------

2015 TM224,566.34 0.5 12,283.17

2015 TM322,698.02 0.5 11,349.01

2015 TM420,897.45 0.5 10,448.73

GJITHSEJ68,161.80 0.5 34,080.91




20

RENTA MINERARE: Guri Gëlqeror nr. i Licencës 716/CMM/ 08A. RENTA MINERARE PER MINERALE NDERTIMORE (GURI I FORT-RERE DHE ZHAVORR etj)Plotësohet nga kompania, të dhënat vjetore të ndara në tremujor për vitin përkatës. Paraqitini llojin e mineralit, çmimin e rentës minerare dhe pagesën e kryer për periudhën që raportoni.

Përshkrimi VitiPeriudha e raportimit

Sasia në m³ Çmimi i rentës minerare€

Paguar€

2015 TM1 --------- 0.5 -------

2015 TM222,752.79 0.5 11,376.40

2015 TM323,127.64 0.5 11,563.82

2015 TM4-------- 0.5 --------

GJITHSEJ45,880.43 0.5 22,940.22

TATIMET DHE TAKSAT ADMIN ISTRATIVE

Tatimi i paguar gjatë vitit 2015 TM1/2015 TM2/2015 TM3/2015 TM4/2015 Totali

TM1+2+3+4

Tatimi në Fitim12,022.56 12,022.56 12,022.56 12,022.56 48,090.24

TVSH0.00 0.00 1,327.85 35,457.51 36,785.36

Taksa tjera (KPMM)

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALI12,022.56€ 12,022.56 13,350.41 47,480.07 84,875.60



Shoqëria me Përgjegjësi të Kufizuar “Eskavatori Company”Ferizaj 01.01.2015-31.12.2015

6.SHPENZIMET E PERSONELIT

Më 31 Dhjetor 2015

Pagat neto 677,445.04

Kontributet e punëdhënësit 33,872.25

Totali i shpenzimeve të personelit 711,317.29

7.ZOTIMET KAPITALE

Nuk ka ndonjë zotim kapital domethënës të kontraktuar në datën e bilancit të gjendjes që tani më nuk është njohur në pasqyrat financiare.

8.NGJARJET PASUESE DHE KONTIGJENTE

Pas 31 dhjetorit 2015 dhe data raportuese deri në miratimin e këtyre raporteve financiare, nuk ka ngjarje të përshtatjes të reflektuar në pasqyrat financiare apo ngjarje që janë materialisht të rëndësishme për shpalosje në këto pasqyra financiare.

9.FUSHËVEPRIMI- OBJEKTIVI DHE SHTRIRJA E AUDITIMIT

Auditimi është përformuar në harmoni me kërkesat ligjore dhe profesionale të aplikueshme në Kosovë. Standardet e përmendura kërkojnë që ne të planifikojmë dhe ekzekutojmë auditimin në mënyrë që të nxjerret një siguri e arsyeshme se gjendjet e prezantuara në pasqyrat financiare nuk kanë pasur keqpohime materiale apo ndryshime. Auditimi jonë përmbanë hulumtimin e informatave

të mbledhura të rëndomta për të vërtetuar shumat dhe informatat e prezentuara në raportin financiar. Po ashtu ky auditim përmbanë hulumtimin dhe mendimin mbi politikat e kontabilitetit të cilat janë aplikuar, duke i dhënë rëndësi të veçant, se si janë bërë ato nga menaxhmenti, dhe hulumtimi mbi prezentimin gjeneral të kontove të shoqërisë.

Shoqëria me Përgjegjësi të Kufizuar “Eskavator Company”Ferizaj 20 01.01.2015-31.12.2015

10.SIGURIMI I DËSHMIVE DHE TESTEVE GJATË PROCESIT TË AUDITIMIT

Në “ Eskavatori ” Sh.p.k. kemi kryer një sërë testesh përmes mostrave të dëshmive autentike. Punën e testimit dhe sigurimit të dëshmive kryesisht e kemi zhvilluar me ndihmën e stafit tё entitetit ku do tё prezentojmë disa prej dëshmive dhe mostrave të zgjedhura nga arkivi i librave të kontabilitetit dhe dokumentacionit tjetër që janë shfrytëzuar gjatë auditimit.

Statuti i entitetit Rregulloret Manualet Marrëveshja në mes të entitetit dhe të punësuarëve të rregullt dhe kontraktorëve Dokumentet e kontabilitetit të cilat janë subjekt i auditimit Pasqyrat financiare Shpalosjet e pasqyrave financiare Çdo dokument tjetër i cili ka të bëjë me entitetin

11.NJOHJA DHE VLERËSIMI I KONTROLLIT TË BRENDSHËM DHE SISTEMIT TË KONTABILITETIT

Kemi zgjedhur strategjinë e mosbesimit apo (testeve të pavarura) në kontrollin e brendshëm. Kemi bërë biseda me nivelin e duhur të menaxhmentit, mbikëqyrësve dhe personelit tjetër, inspektimi i dokumentacionit, raporteve dhe dosjeve elektronike. Kemi vëzhguar aplikimin e kontrolleve të veçanta të brendshme

Gjatë procedurave audituese, në bazë të asaj që kemi arritur të shohim, mund të konstatojmë se këtu kontrollohen raportet financiare nga disa nivele duke filluar nga kontabilisti, mbikqyrësit dhe menaxherёt.

12.PËRFUNDIMI

Nga pasqyrat financiare dhe shpalosjet e pasqyrave shihet se ekziston një saktësi e mjaftueshme në dokumentacion dhe evidenca. Kjo saktësi reflekton me mbajtjen e librave të nevojshme dhe regjistrime kontabël si dhe në hartimin e pasqyrave financiare të besueshme. Nuk vërehet ndonjë gabim material apo mashtrim gjegjësisht tendencë e ndonjë mashtrimi. Gjatë sigurimit të dokumentacionit nuk kemi hasur në ndonjë pengesë për ta bërë këtë. Shprehim mirënjohjen tonë personelit të shoqërisë dhe menaxhmentit në asistencën dhe ndihmën e ofruar gjatë kryerjes së punëve të auditimit. Auditimin e kemi planifikuar, dhe programin e auditimit e kemi realizuar sipas dinamikës së paraparë.



mf.rks-gov.net · web viewobjektivat e kompanisë kur menaxhojnë me kapital janë të ruajnë...

Documents